하나카드주식회사와그종속기업 분기연결재무제표에대한 검토보고서 제 5 기 1 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 제 4 기 1 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 한영회계법인 전자공시시스템 dart

Transcription

1 목 검토보고서...1 분기연결재무제표검토보고서...2 ( 첨부 ) 분기연결재무제표...4 주석...11 차

2 하나카드주식회사와그종속기업 분기연결재무제표에대한 검토보고서 제 5 기 1 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 제 4 기 1 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 한영회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 분기연결재무제표검토보고서 하나카드주식회사와그종속기업 주주및이사회귀중 검토대상재무제표본인은첨부된하나카드주식회사와그종속기업의요약분기연결재무제표를검토하였습니다. 동분기연결재무제표는 2018 년 3 월 31 일현재의분기연결재무상태표, 2018 년 3 월 31 일과 2017 년 3 월 31 일로종료되는 3 개월보고기간의분기연결포괄손익계산서와분기연결자본변동표및분기연결현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영자는기업회계기준서제 1034 호에따라이분기연결재무제표를작성하고표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는분기연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임본인의책임은상기분기연결재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이분기연결재무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 검토의견본인의검토결과상기분기연결재무제표가중요성의관점에서기업회계기준서제 1034 호에따라작성되지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2017 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표와동일로종료되는회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2018 년 3 월 6 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2017 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표는위의감사받은연결재무상태표와중요성관점에서차이가없습니다. 서울시영등포구여의공원로 111 한영회계법인대표이사서진석 2018년 5월 14일이검토보고서는검토보고서일현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의분기연결재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 ( 첨부 ) 분기연결재무제표 하나카드주식회사와그종속기업 제 5 기 1 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 제 4 기 1 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 " 첨부된분기연결재무제표는당사가작성한것입니다." 하나카드주식회사대표이사정수진 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시중구을지로 66 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 분기연결재무상태표 제5기 1분기 2018년 3월 31일현재제4기 2017년 12월 31일현재하나카드주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 당분기말 전기말 자산 I. 현금및예치금 < 주석4,5,6,7,36,37> 360,247,592, ,413,815,664 II. 대출채권 < 주석4,5,6,8> 6,815,367,294,528 6,844,594,421, 카드자산 7,073,836,475,549 7,057,150,782,630 ( 대손충당금 ) (252,676,973,907) (207,790,802,180) ( 현재가치할인차금 ) (5,792,283,367) (4,765,636,753) 2. 매입할부금융자산 15,746,240 12,415,177 ( 대손충당금 ) (15,746,240) (12,415,177) 3. 기타대출채권 82,773 82,773 ( 대손충당금 ) (6,520) (5,006) III. 매도가능금융자산 < 주석4,5,6,9> - 533,419,100 IV. 당기손익-공정가치측정금융자산 < 주석 4,5,6,9> V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 < 주석 10> 32,336,958, VI. 관계기업투자주식 < 주석12> 3,565,565,578 3,804,440,947 VII. 유형자산 < 주석13> 19,543,526,088 20,392,113,535 VIII. 무형자산 < 주석14> 57,473,612,790 61,754,805,820 IX. 이연법인세자산 < 주석34> 95,874,191,697 90,250,742,709 X. 기타자산 < 주석4,5,6,11,15> 203,961,285, ,346,020,125 자산총계 7,588,370,026,946 7,565,089,779,364 부채 I. 차입부채 < 주석4,5,6,16> 50,000,000,000 60,000,000,000 II. 사채 < 주석4,5,6,8,17> 4,977,516,047,971 4,777,784,611,967 III. 확정급여부채 < 주석18> 4,825,140,967 3,571,320,492 IV. 충당부채 < 주석19> 100,918,363,525 80,397,540,438 V. 당기법인세부채 < 주석34> 13,675,703,203 25,296,033,292 VI. 기타부채 < 주석4,5,6,11,21> 943,281,300,536 1,101,504,080,480 부채총계 6,090,216,556,202 6,048,553,586,669 자본 I. 지배주주지분 1,498,153,470,744 1,516,536,192, 자본금 < 주석22> 1,330,077,425,000 1,330,077,425, 연결자본잉여금 < 주석22> 16,785,260,037 16,785,260, 연결자본조정 < 주석23> (2,998,307,767) (2,962,788,503) 4. 연결기타포괄손익누계액 < 주석24> (8,427,147,661) (8,229,639,869) 5. 연결잉여금 < 주석25> 162,716,241, ,865,936,030 II. 비지배지분 - - 자본총계 1,498,153,470,744 1,516,536,192,695 부채및자본총계 7,588,370,026,946 7,565,089,779,364 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 당분기말연결재무상태표는기업회계기준서제 1109 호에따라작성되었으며, 비교표시된전기말연 결재무상태표는소급재작성되지아니하였습니다. " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 분기연결포괄손익계산서 제5기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제4기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지하나카드주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 당분기 전분기 I. 순이자수익 < 주석27> 109,932,986, ,926,812, 이자수익 140,714,846, ,844,698, 이자비용 (30,781,860,206) (27,917,886,212) II. 순수수료수익 < 주석28> 46,247,334,431 39,521,118, 수수료수익 252,792,736, ,812,350, 수수료비용 (206,545,402,081) (202,291,231,780) III. 매도가능금융상품관련손익 < 주석29> - 913,753,481 IV. 당기손익인식금융자산관련손익 < 주석29> 940,009,287 - V. 대출채권매각이익 2,692,715,675 - VI. 금융상품손상차손 < 주석30> (50,851,247,982) (30,467,598,060) VII. 판매비와관리비 < 주석31> (78,235,629,346) (73,916,465,151) VIII. 기타영업손익 < 주석32> (1,430,323,622) 27,836,367,379 IX. 영업이익 29,295,844,616 64,813,989,023 X. 영업외손익 < 주석33> 3,221,723,781 1,555,114,306 XI. 법인세비용차감전순이익 32,517,568,397 66,369,103,329 XII. 법인세비용 < 주석34> (7,048,549,335) (16,357,175,873) XIII. 분기연결순이익 25,469,019,062 50,011,927, 지배주주지분 25,469,019,062 50,011,927, 비지배지분 - - XIV. 기타포괄손익 < 주석24> (197,507,792) (11,711,563) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (130,372,416) 30,125,869 현금흐름위험회피평가손익 (10,106,718) 317,443,423 매도가능금융자산평가손익 - (4,170,004) 지분법자본변동 (124,186,406) (283,147,550) 해외사업장환산손익 3,920, 당기손익으로재분류되지않는항목 (67,135,376) (41,837,432) 확정급여부채의재측정요소 (67,135,376) (41,837,432) XV. 분기연결총포괄이익 25,271,511,270 50,000,215, 지배주주지분 25,271,511,270 50,000,215, 비지배지분 - - XVI. 주당이익 < 주석35> 1. 기본및희석주당이익 당분기연결손익계산서는기업회계기준서제1109호에따라작성되었으며, 비교표시된전분기연결손익계산서는소급재작성되지아니하였습니다. " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 분기연결자본변동표 제 5 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 4 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 하나카드주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목자본금연결자본잉여금연결자본조정 연결기타포괄 손익누계액 연결이익잉여금 지배주주 지분계 비지배지분 총계 2017 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) 1,330,077,425, ,785,260,037 (1,983,162,617) (7,555,409,970) 74,513,809,503 1,411,837,921,9 53-1,411,837,921,9 53 분기연결총포괄손익 (11,711,563) 50,011,927,456 50,000,215,893-50,000,215,893 분기연결순이익 ,011,927,456 50,011,927,456-50,011,927,456 현금흐름위험회피평가손익 ,443, ,443, ,443,423 매도가능금융자산평가손익 (4,170,004) - (4,170,004) - (4,170,004) 지분법자본변동 (283,147,550) - (283,147,550) - (283,147,550) 확정급여부채의재측정요소 (41,837,432) - (41,837,432) - (41,837,432) 주식기준보상거래 - - (200,047,050) - - (200,047,050) - (200,047,050) 2017 년 3 월 31 일 ( 전분기말 ) 1,330,077,425, ,785,260,037 (2,183,209,667) (7,567,121,533) 124,525,736,959 1,461,638,090,7 96-1,461,638,090, 년 1 월 1 일 ( 당기초 ) 1,330,077,425, ,785,260,037 (2,962,788,503) (8,229,639,869) 180,865,936,030 1,516,536,192,6 95-1,516,536,192,6 95 회계변경효과 (43,618,713,957 ) (43,618,713,957 ) - (43,618,713,957 ) 재작성된금액 1,330,077,425, ,785,260,037 (2,962,788,503) (8,229,639,869) 137,247,222,073 1,472,917,478,7 38-1,472,917,478,7 38 분기연결총포괄손익 (197,507,792) 25,469,019,062 25,271,511,270-25,271,511,270 분기연결순이익 ,469,019,062 25,469,019,062-25,469,019,062 현금흐름위험회피평가손익 (10,106,718) - (10,106,718) - (10,106,718) 지분법자본변동 (124,186,406) - (124,186,406) - (124,186,406) 확정급여부채의재측정요소 (67,135,376) - (67,135,376) - (67,135,376) 해외사업장환산손익 ,920,708-3,920,708-3,920,708 주식기준보상거래 - - (35,519,264) - - (35,519,264) - (35,519,264) 2018 년 3 월 31 일 ( 당분기말 ) 1,330,077,425, ,785,260,037 (2,998,307,767) (8,427,147,661) 162,716,241,135 1,498,153,470,7 44-1,498,153,470,7 44 당분기연결자본변동표는기업회계기준서제 1109 호에따라작성되었으며, 비교표시된전분기연결 자본변동표는는소급재작성되지아니하였습니다. " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 분기연결현금흐름표 제5기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제4기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지하나카드주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 당분기 전분기 I. 영업활동현금흐름 (129,400,791,654) 126,561,829, 법인세비용차감전순이익 32,517,568,397 66,369,103, 비현금항목조정 (39,736,239,173) (52,070,003,420) 이자수익 (140,714,846,379) (128,844,698,648) 이자비용 30,781,860,206 27,917,886,212 퇴직급여 3,134,754,661 1,395,306,934 감가상각비 2,105,793,572 2,419,873,508 무형자산상각비 5,151,713,430 5,108,607,088 대손충당금전입액 51,643,041,474 32,810,010,444 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (3,539,028) - 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (936,470,259) - 매도가능금융자산처분이익 - (913,753,481) 유형자산처분손실 - 5,389,902 외화환산손실 ( 이익 ) (195,585,832) 430,666,473 포인트마일리지충당부채전입액 9,169,059,614 9,674,282,642 미사용약정충당부채환입액 (791,793,492) (2,342,655,126) 기타충당부채전입액 408,372, ,325,311 주식보상비용 410,234, ,595,229 지분법손실 ( 이익 ) 89,361,275 (364,839,908) 3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (217,734,023,487) 14,605,317,734 카드자산의감소 ( 증가 ) (59,420,009,562) 49,300,609,845 매입할부금융자산의감소 401,086, ,821,769 기타대출채권의증가 - (144,988,727,797) 기타자산의감소 8,457,969,339 19,187,529,098 기타부채의증가 ( 감소 ) (157,996,197,832) 98,751,023,422 포인트마일리지충당부채의감소 (8,256,627,973) (7,797,666,068) 기타충당부채의감소 (601,660,050) (436,272,535) 확정급여부채의감소 (318,583,999) - 4. 법인세의납부 (10,305,236,837) (12,406,227,906) 5. 이자수취 138,557,402, ,070,330, 이자지급 (32,700,262,736) (18,006,691,141) II. 투자활동현금흐름 (30,368,580,105) (1,161,542,606) 1. 예치금의순증감 - 2,000, 보증금의순증감 2,634,481, ,418, 유형자산의취득 (1,269,011,264) (2,347,485,126) 4. 유형자산의처분 - 1,028, 무형자산의취득 (870,520,400) (986,956,621) 6. 무형자산의처분 - 419,406, 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,357,000,000,000) - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 1,327,936,470,259 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 9. 매도가능금융자산의처분 - 914,045, 출자금의취득 (1,800,000,000) - III. 재무활동현금흐름 189,403,641,900 (157,120,127,485) 1. 사채의상환 (3,678,218,000,000) (1,945,955,738,777) 2. 사채의발행 3,877,621,641,900 1,818,835,611, 차입금의상환 (665,000,000,000) (560,000,000,000) 4. 차입금의증가 655,000,000, ,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의환율변동효과 199,506,540 (430,666,473) V. 현금및현금성자산의증가 29,833,776,681 (32,150,507,001) VI. 기초현금및현금성자산 < 주석37> 327,404,815, ,218,188,605 VII. 분기말현금및현금성자산 < 주석37> 357,238,592, ,067,681,604 당분기연결현금흐름표는기업회계기준서제1109호에따라작성되었으며, 비교표시된전분기연결현금흐름변동표는소급재작성되지아니하였습니다. " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 주석 제5기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제4기 1분기 2076년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지하나카드주식회사와그종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서제 1110 호 " 연결재무제표 " 에의한지배기업인하나카드주식회사 ( 이하 " 하나카드 또는 " 당사 또는 " 지배기업 " 이라칭함 ) 및연결대상종속기업 ( 이하하나카드및연결대상종속기업을 " 연결기업 " 이라칭함 ) 의일반사항은다음과같습니다. 1-1 지배기업 ( 하나카드 ) 의개요 하나카드주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는 2014 년 12 월 1 일자로외환카드주식회사 ( 존속회사, 이하 "( 구 ) 외환카드 ") 와하나 SK 카드주식회사 ( 소멸회사, 이하 "( 구 ) 하나 SK 카드 ") 가합병하여설립되었습니다. 존속회사인 ( 구 ) 외환카드는 2014년 9월 1일자로주식회사한국외환은행의신용카드사업부문에서인적분할되어설립되었습니다. 한편, 소멸회사인 ( 구 ) 하나SK카드는 2009년 10월 31일자로주식회사하나은행카드사업부문에서인적분할되어하나카드주식회사로설립되었고, 에스케이텔레콤주식회사와합작투자계약을체결하여 2010년 2월 25일임시주주총회에서상호를하나SK카드주식회사로변경하였습니다. 당사는여신전문금융업법에의한신용판매, 단기카드대출, 장기카드대출등의영업과기타부대업무등을영위하고있으며, 여신전문금융업법, 동시행령및시행규칙의적용을받고있습니다. 당사는서울특별시중구을지로에본점소재지를두고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 당분기말현재당사의자본금및주요주주현황은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 천원 ) 주주명 소유주식수 ( 주 ) 자본금 지분율 (%) ( 주 ) 하나금융지주 226,113,162 1,130,565,810 85% SK텔레콤 ( 주 ) 39,902, ,511,615 15% 합계 266,015,485 1,330,077, % 1-2 연결대상종속기업의개요 당분기말현재연결대상종속기업의개요는다음과같습니다. 피투자회사지역부문설립일 특정금전신탁계정 15 개대한민국신탁 - 하나카드페이먼트일본기타금융지원서비스업 2017 년 5 월 2. 연결재무제표작성기준 연결재무제표작성시연결기업이채택하고있는중요한연결회계처리방법은다음과같습니다. 2-1 종속기업 종속기업은지배기업이재무및운영정책을결정할수있는능력이있는모든기업입니다. 특수목적기업을포함하며일반적으로는과반수의결권을보유하고있는경우가해당됩니다. 현재시점에서행사또는전환가능한잠재적의결권의존재여부및그영향은지배기업이다른기업을지배하고있는지의여부를평가하는데고려됩니다. 종속기업은지배기업이지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 연결기업내의기업간에발생하는거래와잔액, 미실현이익및미실현손실은제거됩니다. 종속기업의회계정책은연결기업이채택한정책과의일관성있는적용을위하여필요한부분은수정하여적용하고있습니다. 2-2 지분법의적용 연결기업은지분법피투자기업의순자산가액변동원천에따라, 순자산가액변동이당기순이익또는당기순손실로인하여발생한경우에는지분법이익또는지분법손실로, 전기이월이익잉여금증가또는감소로발생한경우에는지분법이익잉여금변동또는부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과전기이월이익잉여금을제외한자본의증가또는감소로발생한경우에는지분법자본변동또는부의지분법자본변동으로처리하고있습니다. 다만, 종속기업주식의추가취득또는처분후에도당해종속기업이계속하여연결대상에속하는경우에는그취득또는처분가액과장부가액의차액은연결자본잉여금 ( 또는연결자본조정 ) 으로처리하고있습니다. 2-3 비연결구조화기업 비연결구조화기업에대한지분의성격 당분기말및전기말현재비연결구조화기업의개요는다음과같습니다. < 당분기말 > 유형구조화기업명목적주요활동주요자금조달방법총자산 자산유동화 SPC 상록수제일차 유동화전문유한회사 부실채권유동화 채무자의약식 workout 을통한채권회수 선순위채 (ABS) 발행 52,698,715 < 전기말 > 유형구조화기업명목적주요활동주요자금조달방법총자산 자산유동화 SPC 상록수제일차 유동화전문유한회사 부실채권유동화 채무자의약식 workout 을통한채권회수 선순위채 (ABS) 발행 52,698,715 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 3. 재무제표작성기준및중요한회계정책 3-1 재무제표작성기준 연결기업의재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준기업회계기준서제 1034 호에따라작성되었습니다. 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표의정보도함께참고하여야합니다. 당사는신뢰성있고더목적적합한정보를제공하기위하여전 1 분기기타영업손익으로표시하였던대출채권매각이익을별도의계정으로소급재분류하였습니다. 다만, 전기에보고된순자산가액, 영업이익및당기순이익에는영향을미치지아니합니다. 3-2 중요한회계정책 중간재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의 2018 년 1 월 1 일부터적용되는기준서를제외하고는 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 개정된기준서의내용및동기준서의적용으로인한재무제표의영향은다음과같습니다 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 '( 제정 ) 연결기업은 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류와측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을주요특징으로합니다. 연결기업의당분기말및당분기재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표및주석사항은기업회계기준서제 1109 호에따라작성되었으며, 비교표시된전기말및전분기연결재무제표는동기준서에따라소급재작성되지아니하였습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따른동기준서의최초적용일은 2018 년 1 월 1 일이며, 기업회계기준서제 1039 호에서기업회계기준서제 1109 호의최초적용에따른금융자산과금융부채별장부금액의조정내역, 손실충당금의조정내역, 자본항목에미치는영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 년 1 월 1 일기업회계기준서제 1039 호에서제 1109 호로의재무상태표의조정내역은다음과같습니다. 기업회계기준서 제 1039 호 기업회계기준서 제 1109 호 기업회계기준서 제 1039 호장부금액 재분류 손실충당금의 변경효과 기업회계기준서 제 1109 호장부금액 대출채권상각후원가측정금융자산 ( 주 1) 6,844,594,421 - (36,659,467) 6,807,934,954 기타금융자산상각후원가측정금융자산 ( 주 1) 199,911,109 - (291,538) 199,619,571 당기손익인식금융자산당기손익 - 공정가치측정금융자산 - 533, ,419 매도가능금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자 산 533,419 (533,419) - - 합계 7,045,038,949 - (36,951,005) 7,008,087,944 ( 주 1) 대손충당금차감후기준으로작성되었습니다 최초적용일에금융자산의제 1039 호에따른대손충당금및충당부채의기말잔액과제 1109 호에따라산정된대손충당금및충당부채의측정범주별차이조정내역은다음과같습니다. 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 손실충당금의 기업회계기준서 제 1039 호 제 1109 호 제 1039 호손실충당금 변경효과 제 1109 호손실충당금 대출채권 상각후원가측정금융자산 207,803,222 36,659, ,462,689 미수수익 상각후원가측정금융자산 1,444, ,538 1,736,248 소계 209,247,932 36,951, ,198,937 미사용약정 미사용약정 35,005,351 20,593,473 55,598,824 합계 244,253,283 57,544, ,797, 최초적용일현재기업회계기준서제 1109 호의자본항목에미치는영향은다음과같습니다. 구분 이익잉여금 기업회계기준서제1039호적용시이익잉여금 180,865,936 상각후원가측정금융자산대손충당금변경효과 (36,951,005) 미사용약정충당부채변경효과 (20,593,473) 법인세효과 13,925,764 기업회계기준서제1109호적용시이익잉여금 137,247, 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 '( 제정 ) 기업회계기준서제 1115 호는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 및관련해석서를대체하며, 해당계약들이다른기준서의적용범위에해당하지않는다면고객과의계약에서발생하는모든수익에대하여적용됩니다. 새로운기준서는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 고객과의계약에서생기는수익을회계처리하기위해 5 단계법을확립하였습니다. 기업회계기준서제 1115 호에서는재화나용역을고객에게이전하는것과교환하여기업이권리를갖게될것으로예상되는대가를반영한금액을수익으로인식합니다. 이기준서는연결기업이고객과의계약에 5 단계법을적용함에있어관련된모든사실과정황을고려하여판단할것을요구합니다. 또한이기준서는계약을체결하기위해들인원가와계약을이행할때드는원가에대한회계처리를구체적으로명시하였습니다. 연결기업은동기준서의영향을검토하고있습니다. 한편, 공표되었으나아직시행되지않은제ㆍ개정된기준서및해석서중연결기업이조기적용한기준서또는해석서는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 4. 금융상품의공정가치 연결기업은공정가치평가대상금융자산및부채의공정가치를측정하는경우다음과같은기준을적용하고있습니다. 가. 활성시장에서거래되는금융자산및부채의공정가치는결산일현재의공시가격을이용하여측정하고있습니다. 나. 활성시장이없는금융자산및부채의공정가치는별도의평가기법을통하여측정하고있습니다. 이러한평가기법은 (1) 합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, (2) 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, (3) 현금흐름할인방법과 (4) 옵션가격결정모형을포함하고있습니다. 연결기업은금융상품의가격을결정할때시장참여자가일반적으로사용하는평가기법이존재하고그평가기법이실제시장거래가격에대한신뢰성있는추정치를제공한다면해당평가기법을적용하고있습니다. 다. 평가기법에의하여공정가치를결정하는경우동일한금융상품의관측가능한현행시장거래와의비교에의해객관적으로입증되거나관측가능한시장의자료만을변수로포함하는평가기법을사용할수있습니다. 단, 평가기법을통한공정가치의결정시모든주요투입변수가항상시장에서관측되지는않으며이런경우에는합리적인가정이나추정을이용하여공정가치를결정하고있습니다. 라. 시장에서공시되는시장가격이없는지분상품이나이러한지분상품에연계된파생상품의경우신뢰성있는공정가치를측정할수없는상황에서는원가법을적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 4-1 당분기말및전기말현재금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 구분 당분기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및예치금 360,247, ,247, ,413, ,413,816 대출채권 6,815,367,295 6,934,325,129 6,844,594,421 6,928,412,862 당기손익-공정가치측정금융자산 32,336,958 32,336, 매도가능금융자산 , ,419 기타금융자산 184,040, ,054, ,008, ,978,199 합계 7,391,992,308 7,510,964,202 7,375,550,186 7,459,338,296 금융부채차입부채 50,000,000 50,057,444 60,000,000 60,065,328 사채 4,977,516,048 4,969,592,750 4,777,784,612 4,765,954,030 기타금융부채 580,597, ,597, ,271, ,271,114 합계 5,608,113,220 5,600,247,366 5,640,055,660 5,628,290,472 연결기업은금융상품의공정가치를측정하기위하여다음과같은기준을적용하고있습니다. 가. 대출채권일시불카드채권및계약만기가 3 개월이내인대출채권의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 손상되지않은대출채권의공정가치는조기상환율을반영한기대미래현금흐름을부도확률이감안된신용스프레드를가산한현행시장이자율로할인한금액입니다. 손상된대출채권의공정가치는신용위험을반영한추정미래현금흐름을현행시장이자율로할인한금액입니다. 나. 차입부채계약만기및변동금리재조정주기가 3 개월이내인차입부채의경우장부금액을공정가치로가정하고있습니다. 금리부차입부채의공정가치는미래현금흐름을유사한잔존만기를가진신규금융부채에이용된이자율을이용하여현재가치로할인한금액입니다. 다. 사채발행사채의공정가치는활성시장에서공시되는시장가격을바탕으로산출하고있습니다. 활성시장에서공시되는시장가격이없는경우잔존기간별로적절한수익률곡선을기초로하여현금흐름할인모형을사용하고있습니다. 4-2 공정가치체계 연결기업은금융상품의공정가치평가방법에따라다음과같이공정가치수준을정의하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 가. 수준 1 은활성시장에서공시되는가격을적용한공정가치입니다. 나. 수준 2 는관측가능한시장정보를사용한평가기법으로산출한공정가치입니다. 다. 수준 3 은자체추정투입변수를사용한평가기법으로산출한공정가치입니다 당분기말및전기말현재재무상태표에공정가치로측정하는금융상품 당분기말및전기말현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및금융부채의공정가치서열체계는다음과같습니다. < 당분기말 > 금융자산 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치측정금 융자산 - 32,336,958-32,336,958 파생상품자산 - 84,087-84,087 합계 - 32,421,045-32,421,045 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 < 전기말 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산매도가능금융자산 - 533, ,419 파생상품자산 - 97,421-97,421 합계 - 630, , 당분기말및전기말현재재무상태표에공정가치로측정하는금융자산및부채중수준 2 로분류되는항목의공정가치평가기법과공정가치측정에사용되는투입변수는다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산 32,336,958 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 파생상품자산 84,087 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 합계 32,421,045 < 전기말 > 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산매도금융자산 533,419 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 파생상품자산 97,421 DCF 모형 추정현금흐름, 할인율 합계 630, 당분기말및전기말현재공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 당분기말및전기말현재공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채의공정가치서열체계는다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산현금및예치금 17, ,230, ,247,592 대출채권 - - 6,934,325,129 6,934,325,129 기타금융자산 ,970, ,970,435 합계 17, ,230,467 7,118,295,564 7,478,543,156 금융부채차입부채 - 50,057,444-50,057,444 사채 - 4,969,592,750-4,969,592,750 기타금융부채 ,597, ,597,172 합계 - 5,019,650, ,597,172 5,600,247,366 < 전기말 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산현금및예치금 18, ,394, ,413,816 대출채권 - - 6,928,412,862 6,928,412,862 기타금융자산 ,880, ,880,778 합계 18, ,394,924 7,128,293,640 7,458,707,456 금융부채차입부채 - 60,065,328-60,065,328 사채 - 4,765,954,030-4,765,954,030 기타금융부채 ,271, ,271,114 합계 - 4,826,019, ,271,114 5,628,290,472 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 당분기말및전기말현재공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 2 로분류되는항목의공정가치평가기법과공정가치측정에사용되는투입변수는다음과같습니다. 구분 공정가치당분기말전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 현금및예치금 360,230, ,394,924 DCF 모형 할인율 금융부채차입부채 50,057,444 60,065,328 DCF 모형 할인율 사채 4,969,592,750 4,765,954,030 DCF 모형 할인율 합계 5,019,650,194 4,826,019, 당분기말및전기말현재공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융자산및부채중수준 3 으로분류되는항목의공정가치평가기법과공정가치측정에사용되는투입변수는다음과같습니다. 구분 공정가치당분기말전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 6,934,325,129 6,928,412,862 DCF 모형 만기, 할인율 기타금융자산 183,970, ,880,778 DCF 모형 할인율 합계 7,118,295,564 7,128,293,640 금융부채기타금융부채 580,597, ,271,114 DCF 모형 할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 5. 금융자산및부채의범주별분류 당분기말및전기말현재금융자산및부채의범주별분류는다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 당기손익-공정가치상각후원가측정금위험회피회계상각후원가측정금측정금융자산융자산적용파생상품융부채 합계 금융자산현금및예치금 - 360,247, ,247,592 대출채권 - 6,815,367, ,815,367,295 당기손익-공정가치측정금융자산 32,336, ,336,958 기타금융자산 - 183,956,376 84, ,040,463 합계 32,336,958 7,359,571,263 84,087-7,391,992,308 금융부채차입부채 ,000,000 50,000,000 사채 ,977,516,048 4,977,516,048 기타금융부채 ,597, ,597,172 합계 ,608,113,220 5,608,113,220 < 전기말 > 구분 매도가능금융자산 대여금위험회피회계상각후원가로및수취채권적용파생상품측정하는금융부채 합계 금융자산현금및예치금 - 330,413, ,413,816 대출채권 - 6,844,594, ,844,594,421 매도가능금융자산 533, ,419 기타금융자산 - 199,911,109 97, ,008,530 합계 533,419 7,374,919,346 97,421-7,375,550,186 금융부채차입부채 ,000,000 60,000,000 사채 ,777,784,612 4,777,784,612 기타금융부채 ,271, ,271,048 합계 ,640,055,660 5,640,055,660 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 6. 위험관리 6-1 위험관리일반사항 위험관리목표 연결기업이경영활동상부담해야하는각종위험을합리적으로인식, 측정및평가하고, 이를연결기업이수용할수있는수준으로관리, 통제함으로써리스크와수익간구조를최적화하고, 이를통하여경영의안정성및회사가치를극대화하는데있습니다 위험관리의기본원칙 가. 위험관리는업무수행상발생할수있는위험을인식및평가하여위험에대한정보를제공함과아울러통제하는과정으로서, 전구성원은각자부여된권한, 책임및통제절차에따라업무를수행합니다. 나. 영업조직과독립하여전문적인능력을갖춘위험관리전담조직을두고견제와균형을통하여위험을관리합니다. 다. 위험과수익은적절한균형을이루어야합니다. 라. 위험관리자는효율적인자원의활용및자본의배분이이루어지도록포트폴리오의잠재적경제가치의변화에따라직면하게되는위험의종류와크기를관찰하고위험관리전략을수립합니다 재무위험요소 재무위험은거래상대방의채무불이행, 자산및부채의만기및금리변경구조의부조화, 자산의시장가치변동, 잘못된절차등으로인해재무적손실이발생할가능성을말합니다. 가. 신용위험 : 차주또는거래상대방이계약상의지불의무를이행하지못하거나신용악화로인해손실이발생할위험입니다. 나. 시장위험 : 시장가격 ( 금리등 ) 의변동으로발생가능한위험입니다. 다. 유동성위험 : 자금의운용과조달기간의불일치또는예기치않은자금의유출등으로자금부족사태가발생하여지급불능상태에직면하거나자금의과부족해소를위해고금리의조달또는불리한자산의운용등으로발생가능한위험입니다 위험관리조직및구조 가. 리스크관리위원회는이사회내의위험관리관련최고의사결정기구입니다. 분기 1회이상개최하여신용리스크, 이자율리스크, 유동성리스크및운영리스크등에대한한도설정및위험현황에대한정기적인점검을실시하고있습니다. 나. 리스크관리집행위원회는위험관리관련차상위위원회로서매월 1회이상개최하여연결기업의위험실태를관리하고있습니다. 리스크관리위원회가정한위험별허용한도와위험현황을정기적으로점검하여연결기업의위험관리가실행되도록합니다. 다. 리스크관리본부는신용위험, 이자율위험, 유동성위험, 운영위험및내부자본을관리하는리스크관리부와신용평가모델을개발하고운영하는신용관리부로구성되어있으며연결기업의종합적인위험을관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 6-2 신용위험 신용위험관리원칙 가. 자산건전성및수익성을고려하여적정한리스크자산을보유하여야합니다. 나. 특정부분에대한편중을지양하고적정포트폴리오구성을통하여위험을분산합다. 다. 여신심사의전문성및독립성확보, 조기경보체제등적절한여신프로세스구축위험을축소합니다. 니 으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 6-2-2 신용위험관리절차 관리대상 신용위험관리대상은거래상대방의채무불이행, 신용등급변화로손실이발생할수있는모든거래가가능하며, 세부사항은고객에대한신용판매, 장기카드대출등신용카드자산, 대출채권, 기타여신성자산및장외파생상품이있습니다 신용위험의측정 예상손실은 Default Mode 를기준으로산출하고있습니다. Default Mode 는부도율 (PD), 부도시손실률 (LGD), 부도시위험노출액 (EAD) 등바젤방식의신용위험측정요소를적용하여분석하는방법을의미합니다. 예상손실은월말 1 회측정을원칙으로합니다. 다만, 경기변동이심한상황에서는그주기를단축하여측정할수있는체계를갖추고있습니다 모니터링및조기경보시스템 리스크관리전담부서는시장환경변화에따른리스크파악및대책수립을위하여적정한위험지표가측정, 관리되고있으며, 자산건전성제고를위해조기경보시스템을운영하여신용등급이악화될가능성이있는대상을정기적으로점검하고있습니다 신용공여한도관리및자본배분 연결기업은매년경제상황및환경변화요인등을종합적으로분석하여적합한자산건전성의확보를위하여동일인, 동일그룹, 상품별신용공여한도를설정하여운용하고있습니다. 또한, 미예상손실의관리를위하여리스크관리시스템을통해정기적으로설정및배분하고준수여부를관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 신용공여검토 거액의신용공여등에대해서는여신승인이후차주의신용상태및신용평가의적정성을정기적으로점검하여적절한관리조치를취하는사후관리체계를운용하고있습니다. 또한, 위험지표를분석한결과신용위험이증가하고있다는것으로판단되는업종이나특정차주군에대하여집중적인검토를실시하고있습니다 신용위험의유의적증가 연결기업은상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대하여다음과같이 3 단계로구분하여기대신용손실을측정합니다 Stage 1: 12 개월기대신용손실최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은금융자산에대하여보고기간종료일이후 12 개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실을측정하여인식하고있습니다 Stage 2: 전체기간기대신용손실신용이손상되지않았으나, 최초인식후신용위험이유의적으로증가한금융자산에대하여전체기간기대신용손실을측정하여인식하고있습니다 Stage 3: 전체기간기대신용손실하나이상의손상사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우그금융자산은신용이손상된것으로평가하고있으며, 신용이손상된금융자산에대하여전체기간기대신용손실을측정하여인식하고있습니다. 매보고기간말에연결기업은최초인식시점대비보고기간말신용위험이유의적으로증가하였는지평가하고있습니다. 연결기업은신용위험이유의적으로증가했는지를결정하기위하여내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수등의정보를이용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 6-2-4 기대신용손실의측정 연결기업은금융상품의기대존속기간에걸친현금부족액의현재가치의확률가중치로기대신용손실을측정하고있습니다. 현금부족액은계약상수취하기로한현금흐름과당사가수취할것으로기대한현금흐름의차이입니다. 연결기업은과거손실경험같은기초가된기간에영향을미치지아니하였던현재상황과미래상황에대한예측이미치는영향을그과거자료에반영하고, 미래계약상현금흐름과관련이없는과거의상황이미치는영향을제거하기위해현재관측가능한자료에기초하여조정합니다. 또한, 연결기업은미래경제적상황을예측하기위하여금리, 종합주가지수등합리적이고뒷받침될수있는거시경제지표를이용하여기대신용손실을측정하고있습니다. 미래경제적상황을예측하기위한방법은정기적으로검토를실시하고있습니다 전기에최초인식후신용위험이유의적으로증가하여전체기간기대신용손실로측정하였으나, 신용위험이개선되어더이상최초인식후신용위험이유의적으로증가하지아니한경우 12 개월에해당하는기대신용손실로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 6-2-5 신용위험의최대노출정도 당분기말및전기말현재신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. 아래의최대노출정도는담보및기타신용보강을통한위험경감효과가반영되기이전의금액이며손상차손및상계는반영하고있습니다. 구분 당분기말 전기말 난내금융자산예치금 360,230, ,394,924 대출채권신용판매자산 4,304,706,363 4,379,447,488 단기카드대출 544,749, ,218,114 장기카드대출 1,965,607,079 1,889,534,712 기타카드자산 304, ,029 매입할부금융자산 - - 기타대출채권 소계 6,815,367,295 6,844,594,421 당기손익-공정가치측정금융자산 2,333,419 - 매도가능금융자산 - 533,419 파생금융자산 84,087 97,421 기타금융자산 183,956, ,911,109 소계 7,361,971,644 7,375,531,294 난외항목약정 26,394,838,529 25,479,004,214 합계 33,756,810,173 32,854,535,508 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 6-2-6 신용위험익스포져 당분기말현재손실충당금측정방법에따른내부신용등급별대출채권의총장부금액은다음과같습니다. < 당분기말 > 전체기간기대신용손실 12개월 구분신용이손상되지않은신용이손상된합계기대신용손실측정대출채권대출채권 신용판매자산 등급1 2,930,553, ,359,407-3,189,912,667 등급2 872,388, ,577,499-1,130,966,112 등급3 4,607,540 26,833,355 31,686,230 63,127,125 소계 3,807,549, ,770,261 31,686,230 4,384,005,904 단기카드대출등급1 47,534,110 2,126,663-49,660,773 등급2 382,297, ,095, ,393,238 등급3 2,973,499 14,637,380 17,307,700 34,918,579 소계 432,805, ,859,843 17,307, ,972,590 장기카드대출등급1 607,094,094 4,907, ,001,324 등급2 1,249,719,221 95,082,373-1,344,801,594 등급3 10,875,579 25,692, ,127, ,695,909 소계 1,867,688, ,682, ,127,364 2,103,498,827 기타카드자산등급1-304, ,921 등급 등급 소계 - 304, ,921 기타대출채권등급 등급 등급 소계 합계 6,108,043, ,617, ,121,294 7,073,782,325 연결기업은대출채권에대하여차주의성격에따라다음과같이등급을구분하고있습니다. 구분 등급 1 등급 2 부도율구간 1.55% 이하 1.55% 초과 ~ 16.52% 이하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 등급 % 초과 ~ 100% 미만 전기말현재대출채권의상세내용은다음과같습니다. 구분 카드자산 신용판매자산단기카드대출장기카드대출기타카드자산 매입할부 금융자산 기타대출채권 합계 연체및손상되지않은채권 4,282,801, ,854,085 1,865,825, , ,715,875,802 연체되었으나손상되지않은채 권 124,063,477 22,716,950 46,413, ,194,397 손상채권 30,796,119 16,297, ,933,070 54,233 12, ,093,081 합계 4,437,661, ,868,279 2,013,172, ,497 12, ,057,163,280 현재가치할증 ( 할인 ) 차금 (4,765,637) (4,765,637) 대손충당금 (53,447,960) (30,650,165) (123,638,209) (54,468) (12,415) (5) (207,803,222) 순장부금액 4,379,447, ,218,114 1,889,534, , ,844,594,421 연체란금융자산의거래상대방이계약상지급일에원리금을지급하지못하는상황을의미하며, 손상이란손상의객관적인증거가있으며, 그손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의미래예상현금흐름에영향을미친경우를의미합니다. 연결기업이정의한손상의객관적인증거는연체 90 일이상, 신용정보관리규약에따른신용도판단정보등록, 연체상태의채권채무재조정, 불량익스포져의대환등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 연체및손상되지않은대출채권 전기말현재연체및손상되지않은채권의내용은다음과같습니다. 구분 카드자산 신용판매자산단기카드대출장기카드대출기타카드자산 매입할부 금융자산 기타대출채권 합계 등급1 2,577,381,602 18,061, , ,595,754,729 등급2 1,696,259, ,792,854 1,862,310,470 82, ,107,445,429 등급3 9,160,233-3,515, ,675,644 합계 4,282,801, ,854,085 1,865,825, ,264 6,715,875, 연체되었으나손상되지않은대출채권 전기말현재연체되었으나손상되지않은채권의상세내용은다음과같습니다. 구분 카드자산 신용판매자산단기카드대출장기카드대출기타카드자산 매입할부 금융자산 합계 30 일미만 109,206,166 16,238,340 36,024, ,468, 일이상 ~ 60 일미만 11,605,367 4,715,991 7,960, ,282, 일이상 ~ 90 일미만 3,215,408 1,762,601 2,428, ,406,840 기타 36, ,582 합계 124,063,477 22,716,950 46,413, ,194,397 연결기업은손상을인지할수있는다른신용정보가없는경우 90 일미만연체된대출채권은손상되었다고판단하지않습니다. 또한연체일수가 90 일이상이더라도기업신용평가를통해자산건전성분류상 ' 정상 ' 또는 ' 요주의 ' 로분류되거나 5 만원이하소액연체에해당하는경우는손상으로인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 손상된대출채권 전기말현재손상채권의유형별분류는다음과같습니다 구분 카드자산 신용판매자산단기카드대출장기카드대출기타카드자산 매입할부 금융자산 합계 집합손상장부가액 30,796,119 16,297, ,933,070 54,233 12, ,093,081 현재가치할인차금 (16,779) (16,779) 대손충당금 (22,832,221) (11,621,803) (80,124,136) (54,233) (12,415) (114,644,808) 순장부가액 7,947,119 4,675,441 20,808, ,431, 난외항목 당분기말현재손실충당금측정방법에따른내부신용등급별난외항목의익스포저는다음과같습니다. 전체기간기대신용손실 12개월 구분신용이손상되지않은신용이손상된합계기대신용손실측정대출채권대출채권 미사용약정 등급1 22,566,262,203 1,160,856,087-23,727,118,290 등급2 2,254,446, ,693,961-2,643,140,257 등급3 2,725,133 16,807,398 5,047,451 24,579,982 합계 24,823,433,632 1,566,357,446 5,047,451 26,394,838,529 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 6-3 유동성위험 유동성위험관리절차 유동성위험은연결기업이금융부채와관련된의무를충족하는데어려움을겪게될위험을의미합니다. 유동성위험관리의목적은자금의조달및운용과관련한유동성변경요인을조기에파악하고, 체계적인관리를통하여적정수준의유동성을확보하여안정적인수익기반을확보하는것으로서, 관리대상은재무상태표상의모든자산과부채및난외거래입니다. 연결기업은유동성위험과관련하여유동성은월별로관리함을원칙으로하며비상시유동성부족에대처하기위한방안을구체적인지침으로설정하고있습니다 금융부채의계약만기분석 당분기말및전기말현재금융부채의계약상잔존만기에대한내역은다음과같습니다. 금융부채의계약상잔존만기는금융부채의할인하지않은현금흐름을기초로연결기업이지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성하였습니다. < 당분기말 > 구분즉시지급 1 개월이내 1 개월초과 ~ 3 개월이내 3 개월초과 ~ 6 개월이내 6 개월초과 ~ 1 년이내 1 년초과 ~ 3 년이내 3 년초과 ~ 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 92, , , ,452 50,000, ,130,000 사채 - 118,410, ,383, ,623, ,559,251 2,701,029,920 1,035,074,675-5,229,081,362 기타금융부채 - 567,716, ,716,423 소계 - 686,219, ,572, ,908, ,122,703 2,751,029,920 1,035,074,675-5,847,927,785 약정 26,394,838, ,394,838,529 합계 26,394,838, ,219, ,572, ,908, ,122,703 2,751,029,920 1,035,074,675-32,242,766,314 < 전기말 > 구분즉시지급 1 개월이내 1 개월초과 ~ 3 개월이내 3 개월초과 ~ 6 개월이내 6 개월초과 ~ 1 년이내 1 년초과 ~ 3 년이내 3 년초과 ~ 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 95,973 10,230,397 50,000, ,326,370 사채 - 244,897, ,515, ,262, ,823,877 2,800,428, ,041,975-4,991,970,029 기타금융부채 - 680,695, ,695,387 소계 - 925,688, ,745, ,262, ,823,877 2,800,428, ,041,975-5,732,991,786 약정 25,479,004, ,479,004,214 합계 25,479,004, ,688, ,745, ,262, ,823,877 2,800,428, ,041,975-31,211,996,000 연결기업은모든부채를충족하고미지급된대출약정을실행하는데사용가능한자산에는현금, 예치금, 대출채권등이있습니다. 또한자산유동화시장과같은추가적인자금조달원천을통해예상치못한현금유출에대처할수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 6-4 이자율위험 이자율위험은이자율이불리하게변동되어금리부자산및부채에서손실이발생하는위험으로관련자산및부채의만기구조와금리설정주기의불일치로인하여발생합니다. 연결기업은금리변동에따른순이자손익과순자산가치를안정적으로유지하기위하여비트레이딩포지션의이자율위험을관리하고있습니다. 연결기업의이자율위험관리대상은다음과같습니다. 가. 예치금, 대출채권등의금리부자산나. 차입부채및사채등의금리부부채다. 이자율스왑등의금리관련파생상품 이자율위험의측정은금리 VaR 를사용합니다. 리스크관리위원회는매년이자율위험한도를설정하고리스크관리집행위원회는매월마다이자율위험지표를측정하여한도의준수여부를경영진에게보고하고있습니다. 금리 VaR 는금리의불리한변동으로인하여순자산가치가감소할수있는최대손실예상액으로당분기말및전기말현재연결기업의금리 VaR 는다음과같습니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기말 전기말 금리 VaR( 주1) ( 주1) 금리 VaR는 BIS 표준방법에따라만기구간별금리갭, 금리만기구간별수정듀레이션금리변동 예상폭을이용하여산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 6-5 환위험 환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 환위험은기능통화이외의통화로표시된금융상품에서발생하는것으로역사적환율로측정하는비화폐성항목이나기능통화로표시된금융상품에서는발생하지않습니다. 연결기업은기능통화인원화외의통화로표시되는외화표시자산ㆍ부채에대한환위험에노출되어있습니다. 당분기말및전기말현재외화표시자산ㆍ부채의통화별환위험노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 달러, 천원 ) 계정과목 통화종류 당분기말전기말외국통화금액원화상당액외국통화금액원화상당액 자산 현금및예치금 USD 14,981,870 15,978,164 12,928,927 13,852,052 기타자산 USD 3,832,473 4,087,333 3,759,785 4,028,234 합계 18,814,343 20,065,497 16,688,712 17,880,286 부채기타부채 USD 8,739,209 9,320,366 6,348,512 6,801,796 외화순노출액 10,745,131 11,078, 자본관리 연결기업의자본위험관리목적은계속기업으로서연결기업이지속될수있도록주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 6-6-1 조정자기자본비율 연결기업은여신전문금융회사로서여신전문금융업법및관련규정에따라조정총자산에대한조정자기자본비율을 100 분의 8 이상유지하여야하며, 당분기말및전기말현재조정자기자본비율은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 조정자기자본 (A)( 주1) 1,429,377,178 1,392,955,919 조정총자산 (B) 6,803,793,822 6,764,427,667 조정자기자본비율 (A/B) 21.01% 20.59% ( 주1) 조정자기자본산출시조정되는대손준비금금액은요적립기준을사용하였습니다. 7. 현금및예치금 7-1 당분기말및전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 이자율 (%) 당분기말 전기말 현금 - 17,125 18,892 원화예치금예금 KEB하나은행등 0 ~ ,243, ,533,873 단기금융상품 하나금융투자 ,000,000 55,000,000 장기금융상품 KEB하나은행 0 ~ ,009,000 3,009,000 소계 344,252, ,542,873 외화예치금 예금 KEB하나은행 - 15,978,164 13,852,052 합계 360,247, ,413,817 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 7-2 당분기말및전기말현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다. 과목 당분기말 전기말 사용제한여부및사유 장기금융상품 : 특정현금과예금 4,000 4,000 당좌개설보증금 정기예금 3,005,000 3,005,000 질권설정 합계 3,009,000 3,009, 대출채권 8-1 당분기말및전기말현재대출채권의세부내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 카드자산신용판매자산일시불 2,827,794,418 2,892,953,108 할부 1,556,211,486 1,544,707,977 소계 4,384,005,904 4,437,661,085 차감대손충당금 (73,507,258) (53,447,960) 현재가치할인차금 ( 주1) (5,792,283) (4,765,637) 신용판매자산장부금액 4,304,706,363 4,379,447,488 충당금설정률 1.68% 1.20% 금융판매자산단기카드대출 585,972, ,868,279 장기카드대출 2,103,498,827 2,013,172,921 소계 2,689,471,417 2,619,041,200 차감대손충당금 (179,115,009) (154,288,374) 금융판매자산장부금액 2,510,356,408 2,464,752,826 충당금설정률 6.66% 5.89% 기타카드자산구매카드대금 304, ,264 기타 54,234 54,233 소계 359, ,497 차감대손충당금 (54,707) (54,468) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 기타카드자산장부금액 304, ,029 충당금설정률 15.23% 12.14% 카드자산장부금액 6,815,367,219 6,844,594,343 매입할부금융자산매입할부채권 15,746 12,415 가감대손충당금 (15,746) (12,415) 매입할부금융자산장부금액 - - 충당금설정률 % % 기타대출채권주택할부금융 소계 차감대손충당금 (7) (5) 기타대출채권장부금액 충당금설정률 8.43% 6.02% 대출채권합계 6,815,367,295 6,844,594,421 ( 주1) 연결기업은신용판매자산중무이자할부채권의최초인식시액면금액과공정가치와의차이를 현재가치할인차금으로계상하고있으며, 할인율로는연결기업의신용등급을고려한기준금리에스프 레드 ( PD, LGD 반영 ) 를가산한이자율을사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 연결기업은신용카드회원의카드이용대금을대지급한후약정결제일에회수하는자금을신용판매자산으로계상하고있으며신용판매자산은일시불대금및할부대금등으로구분되고있습니다. 한편, 신용판매자산중일시불대금은카드회원이가맹점으로부터제공받은물품및용역대금을연결기업이대지급한금액으로카드회원으로부터약정된결제일에일시불로회수하고대급금의지급시점에취급금액에일정률의수수료를가맹점으로부터수취하고있습니다. 또한, 신용판매자산중할부대금은카드회원이가맹점으로부터제공받은물품및용역대금을연결기업이대지급한금액으로카드회원으로부터일정기간 (2~36 개월 ) 을정하여매월분할하여회수하고있습니다. 연결기업은대지급을지급하는시점에가맹점으로부터일정률의수수료를수취하는한편대지급의회수시점에카드회원으로부터미회수잔액에일정률로계산된수수료를수취합니다. 금융판매자산은단기카드대출과장기카드대출으로구성됩니다. 단기카드대출은카드회원에게회원의신용도에따라일정금액을한도로하여자금을대여한금액으로약정결제일에수수료와함께일시불로회수하고있습니다. 한편, 장기카드대출은신용카드회원에게 3 개월내지 36 개월간자금을대여한것으로서동장기카드대출에대해이자를수취하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 8-2 당분기말및전기말현재대출채권의만기구조는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 1개월이내 3,300,415,336 3,388,235,055 1개월초과 3개월이내 1,406,114,725 1,412,893,658 3개월초과 6개월이내 669,931, ,901,614 6개월초과 1년이내 751,069, ,547,054 1년초과 3년이내 935,163, ,988,911 3년초과 5년이내 10,810,178 8,233,217 5년초과 346, ,771 합계 7,073,852,305 7,057,163,280 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 8-3 당분기및전분기중대출채권대손충당금의변동내역은다음과같습니다. < 당분기 > 전체기간기대신용손실 12개월 구분신용이손상되지신용이손상된합계기대신용손실않은채권대출채권 기초 62,839,510 30,385, ,578, ,803,222 회계기준변경에따른변동효과 15,972,849 23,715,000 (3,028,382) 36,659,467 12개월기대신용손실로대체 9,031,319 (8,976,950) (54,369) - 신용이손상되지않은대출채권으로대체 (7,216,754) 7,495,887 (279,133) - 신용이손상된대출채권으로대체 (1,113,347) (11,501,283) 12,614,630 - 대손충당금전입 ( 환입 ) (894,453) 17,865,583 34,696,674 51,667,804 대손상각 - (5,007,874) (43,042,639) (48,050,513) 상각채권추심 - - 8,959,067 8,959,067 부실채권등매각 - - (3,238,453) (3,238,453) 손상채권의이자수익 - - (1,107,868) (1,107,868) 당분기말 78,619,124 53,975, ,097, ,692,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 < 전분기 > 구분신용판매자산금융판매자산기타카드자산 매입할부 금융자산 기타대출채권 합계 기초 49,102, ,810, ,822 18, ,046,606 대손상각 (14,227,048) (21,706,326) - (8,065) - (35,941,439) 상각채권추심 4,377,431 5,038, ,065-10,007,902 대손충당금전입 9,380,780 23,980,604 (1,301) (588,822) (643) 32,770,618 손상채권의이자수익 (145,417) (621,561) (766,978) 기타 ( 채권매각등 ) (13) (13,928,940) (13,928,953) 전분기말 48,487, ,572, ,521 13, ,187, 당기손익 - 공정가치측정금융자산 당분기말현재당기손익 - 공정가치측정금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 취득금액 장부금액 수익증권 30,000,000 30,003,539 출자금 2,333,419 2,333,419 기타 ( 주1) 1,150,871 - 합계 33,484,290 32,336,958 ( 주1) 2016년출자전환으로취득한비상장주식입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 당분기말현재기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 취득금액 장부금액 후순위채권 ( 주1) 38,507,156 - 합계 38,507,156 - 전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 취득금액 장부금액 후순위채권 ( 주1) 38,507,156 - 합계 38,507,156 - ( 주1) 당사는 2003년 10월 24일자로상각채권 97,604백만원을 NH투자증권 ( 구, 우리투자증권 ) 에매 각하였고 NH투자증권은상록수제일차유동화전문유한회사에동채권을매각하였으며, 상록수제일차 유동화전문유한회사는 2003년 10월 29일자에동채권을대상으로한선순위사채및후순위사채를 발행하였습니다. 당사는동채권의매각대가로취득한후순위사채 56,295백만원의회수가능성이없 는것으로판단하여전액손상차손을인식하였습니다. 한편, 2014년 9월 1일자로주식회사한국외환 은행으로부터의분사시동후순위사채를 100원으로평가하여비망기록하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 11. 파생상품 11-1 거래목적 연결기업은보유하고있거나향후발생하는화폐성금융부채의이자율로인한미래현금흐름변동을회피하기위하여위험회피목적의파생상품거래를하고있습니다 위험의원천및대응정책 연결기업은차입부채및사채와관련하여위험회피목적으로이자율스왑거래를이용하고있으며, 해당위험의원천및대응정책은다음과같습니다. 1) 위험의원천 변동이자율로차입한차입금및발행한사채의이자율변동으로인한미래현금흐위험에노출됩니다. 름변동 2) 대응정책 변동이자율을고정이자율로전환하는이자율스왑계약을체결하였으며, 상세내역은다음과같습니다. 위험회피대상항목 건수 금액 계약만기 사채 2 건 100,000, /10/12 ~ 2020/06/09 당분기중현금흐름위험회피로인하여기타포괄손익으로인식한금액은 (-)10,107천원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 11-3 보고기간말현재파생상품평가내역은다음과같습니다. 구분 장부금액 ( 공정가치 ) 평가이익기타포괄손익누계액 당분기말전기말당분기전분기당분기말전기말 파생상품자산 84,087 97,421 (13,333) - 84,087 97,421 파생상품부채 , ( 차감 ) 이연법인세 (20,349) (23,576) 이연법인세차감후기타포괄손익누계액 63,738 73, 관계기업투자주식 12-1 당분기말및전기말현재관계기업투자주식의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 천원 ) 구분국가주식수지분율 당분기말 장부금액 전기말 에프엔유신용정보 ( 주 1) 한국 400, % 3,565,566 3,804,441 ( 주 1) 상기주식은매도자인 SK 증권 ( 주 ) 의사전서면동의없이는제 3 자에게양도, 이전, 담보제공또 는기타의방법으로처분할수없습니다 당분기말및전기말현재관계기업의요약재무정보는다음과같습니다. < 당분기말 > 구분자산부채자본영업수익분기순손실 에프엔유신용정보 ( 주 ) 15,766,053 6,852,139 8,913,914 12,117, ,403 < 전기말 > 구분자산부채자본영업수익당기순이익 에프엔유신용정보 ( 주 ) 20,973,379 11,462,277 9,511,102 65,234,634 2,282,419 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 12-3 당분기및전분기중관계회사투자주식장부가액의변동내역은다음과같습니다. < 당분기 > 구분지분율기초지분법손익지분법자본변동분기말 에프엔유신용정보 ( 주 ) 40.00% 3,804,441 (89,361) (149,514) 3,565,566 < 전분기 > 구분지분율기초지분법손익지분법자본변동분기말 에프엔유신용정보 ( 주 ) 40.00% 3,090, ,840 (340,895) 3,114, 유형자산 13-1 당분기말및전기말현재유형자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 119, ,684 건물 1,381,509 (207,050) - 1,174,459 사무비품 107,700,610 (94,833,611) - 12,866,999 임차점포시설물 7,391,369 (4,321,036) (3,339) 3,066,994 건설중인자산 2,315, ,315,390 합계 118,908,562 (99,361,697) - 19,543,526 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 < 전기말 > 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 금액 토지 119, ,684 건물 1,381,509 (200,143) - 1,181,366 사무비품 107,516,505 (93,079,739) - 14,436,766 임차점포시설물 6,712,490 (4,126,114) (5,008) 2,581,368 건설중인자산 2,072, ,072,930 합계 117,803,118 (97,405,996) (5,008) 20,392, 당분기말및전기말현재연결기업의주요보험가입자산내역은다음과같습니다. 부보금액 보험가입대상 보험종류 당분기말 전기말 부보처 사무비품및전산장비 재산종합보험 19,070,473 19,070,473 동부화재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 14. 무형자산 당분기말및전기말현재무형자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 43,888,709 (29,538,969) - 14,349,740 시스템개발비 125,755,743 (88,933,596) - 36,822,147 건설중인자산 5,016, ,016,380 회원권 ( 주1) 2,026,978 - (761,511) 1,265,467 기타무형자산 83,911 (64,032) - 19,879 합계 176,771,721 (118,536,597) (761,511) 57,473,613 ( 주1) 연결기업은당분기말현재보유하고있는회원권에대하여회원권거래소에공시된시세가취 득가액에 50% 이상미달하는경우, 이를손상으로인식하고있습니다. < 전기말 > 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 43,832,493 (27,932,550) - 15,899,943 시스템개발비 125,755,732 (85,391,521) - 40,364,211 건설중인자산 4,202, ,202,088 회원권 ( 주1) 2,026,978 - (761,511) 1,265,467 기타무형자산 83,911 (60,814) - 23,097 합계 175,901,202 (113,384,885) (761,511) 61,754,806 ( 주1) 연결기업은당분기말현재보유하고있는회원권에대하여회원권거래소에공시된시세가취 득가액에50% 이상미달하는경우, 이를손상으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 15. 기타자산 15-1 당분기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보증금 42,543,613 45,266,492 미수금 115,493, ,808,248 미수수익 26,497,526 27,259,030 선급비용 11,257,598 9,172,635 선급금 4,251,393 4,244,165 종업원대여금 1,547,000 1,491,330 파생상품자산 84,087 97,421 기타 4,779,339 4,164,855 현재가치할인차금 (770,455) (713,446) 대손충당금 (1,721,824) (1,444,710) 합계 203,961, ,346, 당분기및전분기중기타자산대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,444,710 1,379,133 회계기준변경에따른변동효과 291,538 - 대손상각 (442,540) (318,120) 상각채권추심 452, ,292 대손충당금전입 ( 환입 ) (24,763) 39,392 분기말 1,721,824 1,487,697 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 16. 차입부채 당분기말및전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 차입종류차입처이자율 (%) 당분기말전기말 기업어음 (CP) 신한은행등 1.61 ~ ,000,000 60,000, 사채 당분기말및전기말현재사채의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말이자율 (%) 장부가액이자율 (%) 장부가액 일반사채 1.57~3.46 4,870,000, ~3.46 4,550,000,000 후순위사채 ,000,000 전자단기사채 110,000, ,000,000 소계 4,980,000,000 4,780,000,000 ( 사채할인발행차금 ) (2,483,952) (2,215,388) 합계 4,977,516,048 4,777,784,612 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 18. 확정급여부채 18-1 확정급여부채내역 당분기말및전기말현재확정급여부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여부채확정급여채무의현재가치 47,733,143 47,080,697 사외적립자산 (43,872,022) (44,454,203) 국민연금전환금 (1,565) (1,566) 소계 3,859,556 2,624,927 기타장기종업원급여기타장기종업원급여현재가치 965, ,393 합계 4,825,141 3,571, 확정급여제도당기손익 당분기및전분기중확정급여제도에따라인식한총비용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,443,957 1,379,253 이자비용 321, ,937 사외적립자산의기대수익 (303,394) (250,157) 소계 1,462,343 1,376,033 기타장기종업원급여 21,492 19,274 합계 ( 주1) 1,483,835 1,395,307 ( 주1) 인식한비용금액은포괄손익계산서의판매비와관리비에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 19. 충당부채 19-1 당분기말및전기말현재충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 54,807,031 35,005,351 포인트마일리지충당부채 ( 주1) 44,974,181 44,061,759 기타충당부채 1,137,152 1,330,430 합계 100,918,364 80,397, 당분기중미사용한도충당부채에대한변동내역은다음과같습니다. 전체기간기대신용손실 12개월 구분신용이손상되지신용이손상된합계기대신용손실않은채권대출채권 기초 25,565,992 7,341,971 2,097,388 35,005,351 회계기준변경에따른변동효과 9,812,635 10,763,215 17,623 20,593,473 12개월기대신용손실로대체 3,855,493 (3,734,044) (121,449) - 신용이손상되지않은대출채권으로대체 (1,281,741) 1,563,556 (281,815) - 신용이손상된대출채권으로대체 (55,004) (210,210) 265,214 - 대손충당금전입 ( 환입 ) (2,570,888) 1,527, ,700 (791,793) 당분기말 35,326,487 17,251,883 2,228,661 54,807, 우발부채및약정사항 20-1 분할과관련된연대채무 당분기말현재연결기업과주식회사 KEB하나은행 ( 구. 하나은행 ( 분할기일 2009년 10월 31일 ) 및구. 한국외환은행 ( 분할기일 2014년 9월 1일 ) 의통합은행 ) 각분할기일이전에발생하였던기존채무에대하여연대하여상환의무를부담하고있습니다 라이센스계약 연결기업은 MasterCard, JCB 카드, AMEX 카드, VISA 카드, 은련카드및비씨카드와회원발급및프랜차이즈계약을체결하여카드를발급하고있으며, 각각의카드와관련하여각회사에일정률의수수료를지급하고있습니다 업무제휴 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 연결기업은 ( 구 ) 하나은행및 ( 구 ) 한국외환은행과일반업무대행에대해각각 2009 년 11 월 2 일및 2014 년 9 월 1 일부터업무대행계약을체결하고있으며, 동업무대행계약에따라통합은행인주식회사 KEB 하나은행에업무대행수수료를지급하고있습니다 제공받은지급보증 당분기말현재연결기업이제공받은지급보증은다음과같습니다. 대상회사제공회사금액용도 AMEX 카드 KEB 하나은행 USD 2,000,000 대금지급보증용대금 하나카드서울보증보험 KRW 4,430,000,000 가압류채권공탁금등에 대한지급보증 20-5 약정 연결기업은개인및기업고객에대하여카드사용및단기카드대출등에대하여한도를부여하고있으며, 사용가능한미사용한도가있는회원을대상으로동회원의과거미사용한도이용정도에따라장래에발생할것으로예상되는추가적인비용부담예상액을추정하여이를부채로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 20-6 계류중인소송 보고기간종료일현재계류중인소송사건중당사가제소한소송은 1,142 건으로금액은 36,724,859 천원이며신용카드이용대금과관련된것입니다. 한편, 당사가피고인소송은 17 건으로금액은 1,497,480 천원입니다 여신한도거래약정연결기업은당분기말현재하나은행외 8 개은행과한도액 980,000,000 천원의일중당좌대출및한도대출약정을맺고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 21. 기타부채 21-1 기타부채 당분기말및전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보증금 - 88,271 미지급금 563,300, ,585,723 미지급비용 15,692,971 17,869,830 선수수익 213,935, ,994,422 선수금 66,448,648 63,727,223 예수금 83,903,491 89,238,611 합계 943,281,301 1,101,504, 포인트이연수익 당분기및전분기중선수수익에포함된포인트이연수익의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 175,732, ,523,231 가득된포인트관련이연수익 34,215,611 32,205,182 포인트사용및소멸에따른수익인식 (28,767,683) (24,912,061) 분기말 181,180, ,816,352 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 22. 자본금및연결자본잉여금 22-1 연결기업의수권주식수는 400,000 천주이며당분기말현재발행된주식은 266,015 천주입니다. 발행된주식의 1 주당액면가액은 5,000 원이며보통주입니다 설립일부터당분기말까지발행한주식의총수및자본금과주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천주, 천원 ) 구분 일자 주식수 자본금 주식할인발행차금 설립 , ,000,000 - 합병으로인한신주발행 , ,077,425 (2,141,297) 당분기말 ( 주1) ,015 1,330,077,425 (2,141,297) ( 주1) 연결기업은 2014년 9월 24일에개최된이사회결의에따라 2014년 12월 1일에하나SK카드 주식회사를합병하였고, 합병비율에따라 138,015,485주의보통주를주당 5,007원 ( 액면가 5,000원 ) 에발행하였으며, 이와관련하여발생한주식발행초과금 966,108천원에서주식발행비용 3,107,405천원을차감한 (-)2,141,297천원을주식할인발행금으로표시하였습니다 당분기말및전기말현재연결자본잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 기타자본잉여금 16,785,260 16,785,260 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 23. 연결자본조정 당분기말및전기말현재연결자본조정의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식기준보상 (857,011) (821,491) 주식할인발행차금 (2,141,297) (2,141,297) 합계 (2,998,308) (2,962,788) 24. 연결기타포괄손익누계액 24-1 당분기말및전기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피평가손익 63,738 73,845 확정급여부채의재측정요소 (6,849,692) (6,782,557) 매도가능금융자산평가손익 (1,641,330) (1,517,144) 부의지분법자본변동 137 (3,784) 합계 (8,427,147) (8,229,640) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 24-2 당분기및전분기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. < 당분기 > 구분 현금흐름위험 회피평가손익 확정급여부채의 재측정요소 부의지분법 자본변동 해외사업장 환산손익 합계 기초 73,845 (6,782,557) (1,517,144) (3,784) (8,229,640) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목현금흐름위험회피평가손익의증감 (13,333) (13,333) 매도가능증권평가손익의증감 - - (149,514) - (149,514) 부의지분법자본변동 ,921 3,921 법인세효과 3,226-25,328-28,554 당기손익으로재분류되지않는항목확정급여부채의재측정요소의증감 - (88,569) - - (88,569) 법인세효과 - 21, ,434 분기말 63,738 (6,849,692) (1,641,330) 137 (8,427,147) < 전분기 > 구분 현금흐름위험 회피평가손익 확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산 평가손익 부의지분법 자본변동 합계 기초 (1,090,481) (5,235,217) 4,285 (1,233,997) (7,555,410) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목현금흐름위험회피평가손익의증감 418, ,791 매도가능증권평가손익의증감 - - (5,505) - (5,505) 부의지분법자본변동 (340,895) (340,895) 법인세효과 (101,347) - 1,335 57,748 (42,264) 당기손익으로재분류되지않는항목확정급여부채의재측정요소의증감 - (55,195) - - (55,195) 법인세효과 - 13, ,357 분기말 (773,037) (5,277,055) 115 (1,517,144) (7,567,121) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 25. 연결이익잉여금 25-1 당분기및전기말현재연결이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 대손준비금 180,773,329 74,513,810 회계기준변경효과 (43,618,714) - 미처분이익잉여금 25,561, ,352,126 합계 162,716, ,865, 당분기및전분기중미처분이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 106,352,126 74,513,810 회계기준변경효과 (43,618,714) - 대손준비금의적립 (62,640,805) (75,273,099) 분기연결순이익 25,469,019 50,011,927 분기말 25,561,626 49,252,638 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 26. 대손준비금 연결기업은여신전문금융업감독규정제 11 조 2 항에의거하여한국채택국제회계기준에의해적립한충당금이감독규정에따른기준금액에미달할경우미처분이익잉여금범위내에서미달하는금액이상을대손준비금으로적립하여야합니다 당분기말및전기말현재대손준비금잔액은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 요적립기준 ( 주 1) 실적립기준 ( 주 2) 요적립기준 ( 주 1) 실적립기준 ( 주 2) 대손준비금기초적립액 342,860, ,773, ,806,629 74,513,810 회계기준변경에따른변동효과 (57,544,478) (43,618,714) - - 대손준비금전입 ( 환입 ) 예정액 9,780,493 25,547,496 49,054, ,259,519 대손준비금분기말잔액 295,096, ,702, ,860, ,773,329 ( 주1) 연결기업의미처분이익잉여금을감안하지아니한감독목적의대손준비금필요적립액입니다. ( 주2) 연결기업의이익잉여금처분을통해실제적립될것으로예상되는금액입니다 당분기및전분기중대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 요적립기준실적립기준요적립기준실적립기준 분기순이익 25,469,019 25,469,019 50,011,927 50,011,927 대손준비금전입액 (9,780,493) (25,547,496) (7,739,367) (49,708,891) 대손준비금반영후조정이익 ( 손실 ) 15,688,526 (78,477) 42,272, ,036 대손준비금반영후기본주당조정이익 ( 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 27. 순이자수익 당분기및전분기중순이자수익의상세내용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 이자수익예치금이자 739, ,658 대출채권이자신용판매자산이자 38,636,174 34,665,584 단기카드대출이자 29,531,142 29,367,739 장기카드대출이자 70,488,713 63,309,666 매입할부금융자산이자 단기대출채권이자 - 151,275 소계 138,656, ,495,068 기타이자수익 1,318, ,973 합계 140,714, ,844,699 이자비용차입부채이자 813, ,958 사채이자 29,967,956 27,143,252 기타이자비용 합계 30,781,860 27,917,887 순이자수익 109,932, ,926,812 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 28. 순수수료수익 당분기및전분기중순수수료수익의상세내용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 수수료수익 신용카드수수료수익 252,792, ,812,351 수수료비용신용카드수수료비용 199,939, ,806,985 기타수수료비용 6,605,794 5,484,247 합계 206,545, ,291,232 순수수료수익 46,247,335 39,521, 당기손익 - 공정가치측정금융자산관련손익 당분기및전분기중당기손익 - 공정가치측정금융자산관련손익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 940,009 - 매도가능금융자산평가이익 - 913,753 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 30. 금융상품관련손상차손 당분기및전분기중금융상품관련손상차손의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 대출채권대손충당금전입액 51,667,804 32,770,618 기타자산대손충당금전입 ( 환입 ) 액 (24,763) 39,392 미사용약정충당부채전입 ( 환입 ) 액 (791,793) (2,342,412) 합계 50,851,248 30,467, 판매비와관리비 당분기및전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 급여 17,687,391 16,823,676 퇴직급여 3,134,755 1,395,307 복리후생비 941, ,337 임차료 3,817,381 4,014,334 접대비 56,864 81,705 유형자산감가상각비 2,105,794 2,419,874 무형자산상각비 5,151,713 5,108,607 세금과공과 3,996,446 3,708,327 광고선전비 9,240,733 7,817,186 용역비 23,635,385 23,641,008 소모품비 154, ,611 인쇄비 469, ,149 통신비 2,083,316 2,225,102 행사비 215, ,544 차량유지비 115, ,662 기타 5,428,880 5,247,036 합계 78,235,629 73,916,465 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 32. 기타영업손익 당분기및전분기중기타영업손익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기타영업수익외환차익 10,517,738 9,675,476 기타영업비용포인트마일리지충당부채전입액 9,169,060 9,674,283 기타충당부채전입액 1,010, ,325 외환차손 1,768,755 3,025,118 합계 11,948,062 13,126,726 기타영업손익 (1,430,324) (3,451,250) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 33. 영업외손익 당분기및전분기중영업외손익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 영업외수익 임대료수익 145, ,029 지분법이익 - 364,840 기타영업외수익 3,759,086 1,002,045 합계 3,904,148 1,667,914 영업외비용유형자산처분손실 11,805 5,390 기부금 238,570 45,280 지분법손실 89,361 - 기타영업외비용 342,688 62,130 합계 682, ,800 영업외손익 3,221,724 1,555,114 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 34. 법인세비용 당분기및전분기중법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 법인세비용의구성 : 법인세부담액 12,610,714 16,201,735 일시적차이로인한이연법인세변동액 (5,623,449) 120,482 자본에직접반영된법인세비용 61,284 34,959 총법인세비용 7,048,549 16,357, 주당이익 35-1 당분기및전분기기본주당이익의산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당분기 전분기 분기순이익 25,469,019,062 50,011,927,456 가중평균유통보통주식수 266,015, ,015,485 기본주당이익 당분기중연결기업이발행한희석증권이없으므로, 당분기의희석주당손실은기본주당손실과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 36. 주식기준보상 36-1 연결기업은성과연동형주식기준보상 (Stock Grant) 을부여하고있으며, 내역은다음과같습니다. 구분 2014년부여 2015년부여 2016년부여 2017년부여 2018년부여 부여기준일 부여방법 ( 주1) ( 주1) ( 주1) ( 주2) ( 주2) 부여기간 ( 평가기간 ) ~ ~ ~ ~ ~ 지급기준일 결산일기준추정가득수량 20,745주 ( 주3) 44,709주 ( 주3) 31,763주 ( 주3) 16,660주 ( 주3) 1,080주 ( 주3) ( 주1) 자기주식교부형또는현금결제형중하나금융지주가선택합니다. ( 주2) 현금결제형입니다. ( 주3) 최초약정시점에지급가능수량이정해지고, 사전에정해진성과목표의달성정도에따라지급률이정해지는제도입니다. 성과는그룹성과 ( 상대적주주수익률 ) 40% 및사업부문성과 ( 소속부문 ROE, ROIC) 60% 로평가합니다 당분기말및전기말현재성과연동형주식기준보상으로인한미지급금및자본조정금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 미지급금 5,125,222 4,668,129 자본조정 (857,011) (821,491) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 37. 현금흐름표 37-1 당분기말및전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금 17,125 18,892 원화예치금 344,252, ,542,872 외화예치금 15,978,164 13,852,052 소계 360,247, ,413,816 사용제한예치금 (3,009,000) (3,009,000) 합계 357,238, ,404, 당분기및전분기중현금유출입이없는주요거래내역은다음과같습니다. 내역 당분기 전분기 대출채권등의제각 (48,493,054) (35,933,374) 현금흐름위험회피파생금융상품평가 (13,333) (418,791) 현금흐름위험회피파생금융상품평가법인세효과 3, ,347 확정급여부채의재측정요소 (88,569) (55,195) 확정급여부채의재측정요소법인세효과 21,434 13,357 매도가능금융자산 ( 주1) (533,419) - 매도가능금융자산평가 - (4,308) 매도가능금융자산평가법인세효과 - 1,043 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 주1) 533,419 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가 3,539 - 지분법자본변동 (124,186) (283,148) 지분법자본변동법인세효과 25,328 57,748 대손충당금변동 ( 주1) 36,951,005 - 미사용충당부채변동 ( 주1) 20,593,473 - 충당금및충당부채변동법인세효과 ( 주1) (13,925,764) - 공정가치평가로인한선급비용계상 4,833,685 2,697,973 ( 주1) 기업회계기준서제1109호도입으로기초가액을수정하면서발생한비현금거래입니다 당분기및전분기중이자의수취및지급등에따른영업활동현금흐름은다음과같습니다. 내역당분기전분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 이자수취액 138,557, ,070,331 이자지급액 (32,700,263) (18,006,692) 이자비용으로인한현금유출액 (32,229,424) (17,684,434) 위험회피활동으로인한현금유출액 (470,839) (322,258) 37-4 당분기및전분기중재무활동에서생기는부채의변동은다음과같습니다. < 당분기 > 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 차입부채 60,000,000 (10,000,000) - 50,000,000 발행사채 4,777,784, ,403, ,794 4,977,516,048 합계 4,837,784, ,403, ,794 5,027,516,048 < 전분기 > 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 차입부채 80,000,000 (30,000,000) - 50,000,000 발행사채 4,389,842,821 (127,120,127) 27,143,251 4,289,865,945 합계 4,469,842,821 (157,120,127) 27,143,251 4,339,865, 금융상품양도거래 38-1 당분기말및전기말현재자산유동화에대한상세내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 매각처 자산평가 기준일 유동화증권 발행일 유동화자산 평가액 선순위사채 발행금액 후순위사채 발행금액 비고 상록수제일차 유동화전문유한회사 ,730,312-56,726,650 매각거래 < 전기말 > 매각처자산평가유동화증권유동화자산선순위사채후순위사채비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 상록수제일차 유동화전문유한회사 기준일발행일평가액발행금액발행금액 ,730, ,726,650 매각거래 38-2 당분기말현재자산유동화와관련된자산ㆍ부채의장부금액은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 39. 특수관계자내역 당분기말현재연결기업의지배기업은하나금융지주 ( 지분율 85%) 입니다 당분기말및전기말현재연결기업과거래또는채권ㆍ채무잔액이있는관계기업및기타특수관계자는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배회사 하나금융지주 하나금융지주 중대한영향력행사 SK텔레콤 SK텔레콤 관계기업 에프앤유신용정보 에프앤유신용정보 동일지배하기업 기타특수관계자 KEB하나은행 KEB하나은행 하나금융투자 하나금융투자 하나생명보험 하나생명보험 하나캐피탈 하나캐피탈 하나자산신탁 하나자산신탁 하나자산운용 하나자산운용 하나금융티아이 하나금융티아이 ( 주1) 하나저축은행 하나저축은행 하나에프앤아이 하나에프앤아이 하나펀드서비스 하나펀드서비스 핀크 핀크 ( 주2) SK SK SK텔레콤의지배회사 SK네트웍스 SK네트웍스 SK텔레콤과동일지배하기업 SK네트웍스서비스 SK네트웍스서비스 SK에너지 SK에너지 SK브로드밴드 SK브로드밴드 SK텔링크 SK텔링크 SK플래닛 SK플래닛 SK핀크스 SK핀크스 SKC SKC SK건설 SK건설 SK케미칼 SK케미칼 ( 주3) 제주유나이티드에프씨 제주유나이티드에프씨 내트럭 내트럭 네트웍오앤에스 네트웍오앤에스 서비스탑 서비스탑 서비스에이스 서비스에이스 피에스앤마케팅 피에스앤마케팅 SK커뮤니케이션즈 SK커뮤니케이션즈 SK엠앤서비스 SK엠앤서비스 부산도시가스 부산도시가스 강원도시가스 강원도시가스 영남에너지서비스 영남에너지서비스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 전남도시가스 전남도시가스 전북에너지서비스 전북에너지서비스 코원에너지서비스 코원에너지서비스 충청에너지서비스 충청에너지서비스 카라이프서비스 카라이프서비스 행복나래 행복나래 - 엔에스오케이 아이리버 아이리버 - 엔트릭스 유베이스매뉴팩처링아시아 유베이스매뉴팩처링아시아 위례에너지서비스 위례에너지서비스 SK인포섹 SK인포섹 SK이노베이션 SK이노베이션 SK루브리컨츠 SK루브리컨츠 SK종합화학 SK종합화학 SK인천석유화학 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 SK트레이딩인터내셔널 SK모바일에너지 SK모바일에너지 SK텔레시스 SK텔레시스 SK에어가스 SK에어가스 SKC솔믹스 SKC솔믹스 SK더블유 SK더블유 SKC인프라서비스 SKC인프라서비스 SK E&S SK E&S 나래에너지서비스 나래에너지서비스 SK바이오팜 SK바이오팜 SK바이오텍 SK바이오텍 SK임업 SK임업 SK엔카닷컴 SK엔카닷컴 SK테크엑스 SK테크엑스 원스토어 원스토어 - SK머티리얼즈 대한송유관공사 대한송유관공사 ( 주3) 보령LNG터미널 보령LNG터미널 ( 주3) 미쓰이케미칼앤드에스케이폴리미쓰이케미칼앤드에스케이폴리우레탄 우레탄 ( 주3 엔티스 엔티스 ( 주3) 이니츠 이니츠 ( 주3) SK유화 SK유화 ( 주3) SK어드밴스드 SK어드밴스드 ( 주3) SK하이닉스 SK하이닉스 ( 주3) 실리콘화일 실리콘화일 ( 주3) SK매직 SK매직 ( 주3) 에이앤티에스 에이앤티에스 ( 주3) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 SK 디앤디 ( 주 ) SK 디앤디 ( 주 )( 주 3) SK 하이스텍 SK 하이스텍 ( 주 3) 비엔엠개발 비엔엠개발 ( 주 3) 에프에스케이엘앤에스에프에스케이엘앤에스 ( 주 3) SK 증권 SK 증권 ( 주 3) 나노엔텍 나노엔텍 ( 주 3) SK 와이번스 SK 와이번스 ( 주 3) SK 플라즈마 SK 플라즈마 ( 주 3) 미래신용정보미래신용정보하나금융지주특수관계자 코리아크레딧뷰로코리아크레딧뷰로 하나유비에스자산운용하나유비에스자산운용 - 다비하나인프라펀드자산운용 더휴컴퍼니더휴컴퍼니 미단시티개발 ( 주 4) - 말타니 ( 주 4) - 현대시멘트 ( 주 4) - ( 주 1) 전기중사명을변경하였습니다. ( 주 2) 전기중하나금융지주의동일지배하기업으로편입되었습니다. ( 주 3) 전기중 SK 텔레콤의동일지배하기업으로편입되었습니다. ( 주 4) 당기중하나금융지주의특수관계자기업으로편입되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 39-2 당분기및전분기중주요경영진보상내역은다음과같습니다. < 당분기 > ( 단위 : 명, 천원 ) 인원수보상내역구분등기임원집행임원단기종업원급여퇴직급여주식기준보상합계임원에대한보상 6 7 1,343,130 26, ,234 1,780,020 < 전분기 > ( 단위 : 명, 천원 ) 인원수보상내역구분등기임원집행임원단기종업원급여퇴직급여주식기준보상합계임원에대한보상 8 6 1,042, , ,595 1,523,556 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75