일 괄 신 고 서

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1 ` 투자위험등급 :2 등급 [ 높은위험 ] 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 키움투자자산운용 ( 주 ) 는이투자신탁의투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 2 등급으로분류하였습니다. 이투자신탁의위험등급은운용실적, 시장상황등에따라변경될수있습니다는점을유의하여투자판단을하시기바랍니다. 투자설명서 이투자설명서는키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접형 ] 에대한 자세한내용을담고있습니다. 따라서키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접형 ] 수익증권을매입하기전에이투자설명서를읽어보시기바랍니다. 1. 집합투자기구명칭키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접 형 ] [ 운용전환일이후 ] 키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자 신탁제 1 호 [ 채권 - 재간접형 ] 2. 집합투자업자명칭키움투자자산운용주식회사 3. 판매회사각판매회사 ( 하나은행외 ) 본 ᆞ 지점 ( 판매회사는추가되거나제외될수있으며자세한내용은한국금융투자협회 ( 및집합투자업자 ( 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다.) 4. 작성기준일 2018 년 2 월 1 일 5. 증권신고서효력발생일 2018 년 3 월 9 일 6. 모집 ( 매출 ) 증권의종류및 수 ( 모집 ( 매출 ) 총액 ) 투자신탁의수익증권 [10 조좌 (1 좌는 1 원을기준으로합니다 )] 7. 모집 ( 매출 ) 기간 ( 판매기간 ) 2018년 3월 12일 ~ 2018년 3월 16일 이투자신탁의신규정정 ( 취소 ) 거래는판매회사에서정하는상품모집기간내이투자신탁의거래가능시간까지가능합니다. 8. 집합투자증권신고서및투자설명서의열람장소 [ 집합투자증권신고서 ] 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 [ 투자설명서 ] 전자문서 : 금융위 ( 금감원 ) 홈페이지 서면문서 : 집합투자업자 Tel , 한국금융투자협회 Tel , 판매회사집합투자업자또는한국금융투자협회홈페이지참조 효력발생일까지증권신고서의기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형집합투자증권인경우 효력발생일이후에도변경될수있습니다. 금융위원회가증권신고서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증 권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 또한이집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지는않는 실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여 주시기바랍니다.

2 < 투자결정시유의사항안내 > 1. 투자판단시증권신고서와투자설명서또는간이투자설명서를반드시참고하시기바랍니다. 2. 이집합투자기구의투자위험등급및적합한투자자유형에대한기재사항을참고하고, 귀하의투자경력이나투자성향에적합한상품인지신중한투자결정을하시기바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상기재된투자전략에따른성과목표가반드시실현된다는보장은없으며, 과거의투자실적이장래에도실현된다는보장은없습니다. 4. 원본손실위험, 투기등급자산에의투자등집합투자기구와관련된투자위험에대하여는증권신고서, 투자설명서또는간이투자설명서본문의투자위험부분을참고하시기바랍니다. 5. 파생상품에투자하는집합투자기구의경우파생상품의가치를결정하는기초변수등이예상과다른변화를보일때에는당초예상과달리큰손실을입거나원금전체의손실을입을수있습니다. 6. 판매회사는투자실적과무관하며, 특히, 은행, 증권회사, 보험회사등의판매회사는단순히집합투자증권의판매업무 ( 환매등판매행위와관련된부가적인업무포함 ) 만수행할뿐판매회사가동집합투자증권의가치결정에아무런영향을미치지않습니다. 7. 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. 8. 투자자가부담하는선취수수료등을감안하면투자자의입금금액중실제집합투자증권을매입하는금액은작아질수있습니다. 9. 이투자신탁은주식관련집합투자증권에주로투자하여수익을추구하되, 목표기준가격에도달한이후채권관련집합투자증권자산으로운용되는투자신탁으로서목표기준가격에도달한이후주식관련자산을매도하는과정에서시장상황에따라실현이익이목표기준가격에상당하는이익금과차이가발생할수있습니다. 2

3 요약정보 ( 작성기준일 : ) 키움글로벌4차산업e-sports 목표전환증권투자신탁제 1호 [ 주식-재간접형 ] [ 펀드코드 : C3781] [ 운용전환일이후 ] 키움글로벌4차산업e-sports목표전환증권투자신탁제1호 [ 채권-재간접형 ] 투자위험등급 : 2 등급 [ 높은위험 ] 매우높은위험 높은위험 다소높은위험 투자자유의사항 집합투자기구특징 분류 보통위험 낮은위험 매우낮은위험 이요약정보는 키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접형 ] [ 운용전환일이후 ] 키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 채권 - 재간접형 ] 의투자설명서의내용중중요사항을발췌요약한정보를담고있습니다. 따라서동집합투자증권을매입하기전투자설명서를읽어보시기바랍니다. 키움투자자산운용 ( 주 ) 는이투자신탁의투자대상자산의종류및위험도등을감안하여 2 등급으로분류하였습니다. 이투자위험등급은집합투자업자가분류한것으로판매회사의분류등급과는상이할수있습니다. Ⅰ. 집합투자기구의개요 집합투자증권은 예금자보호법 에따라예금보험공사가보호하지않는실적배당상품으로투자원금의손실이발생할수있으므로투자에신중을기하여주시기바랍니다. 금융위원회가투자설명서의기재사항이진실또는정확하다는것을인정하거나그증권의가치를보증또는승인하지아니함을유의하시기바랍니다. 이투자신탁은최초설정일로부터의기간에따라정해진전환조건을달성하는경우투자전략을변경하는투자신탁으로서, 투자전략의변경과정에서추가적인손실또는이익이발생할수있습니다. 간이투자설명서는증권신고서효력발생일까지기재사항중일부가변경될수있으며, 개방형집합투자증권인경우효력발생일이후에도변경될수있습니다. 추가적인투자자유의사항은투자설명서 투자결정시유의사항안내 참조이투자신탁은최초설정일부터운용전환일전까지는주식관련집합투자증권에주로투자하며, 운용전환일이후에는채권관련집합투자증권주로투자하여수익을추구합니다. 투자신탁, 증권 [ 주식-재간접형 ] ( 운용전환일이후 : 증권 [ 채권-재간접형 ]), 개방형, 단위형, 종류형 집합투자업자 키움투자자산운용주식회사 ( ) 모집 [ 판매 ] 기간 2018년 3월 12일 ~ 2018년 3월 16일 모집 [ 매출 ] 총액 10조좌 (1좌는 1원기준 ) 효력발생일 2018년 3월 9일 존속기간 아래참고주1) 판매회사 하나은행외주2) 주1) 이투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터 5년간으로합니다. 다만, 다음각호의경우에는투자신탁의계약 기간을각각그정하는바에의하되, 신탁계약의해지시에는투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지로합니다. 1. 투자신탁최초설정일로부터 6개월이내에운용전환일이도래하는경우 : 투자신탁의최초설정일로부터 1년간 2. 투자신탁최초설정일로부터 6개월경과한후운용전환일이도래하는경우 : 투자신탁의최초설정일로부터운용전환일이 후 6개월까지로하되, 투자신탁의계약기간은 5년을초과하지아니합니다. 주2) 판매회사는 추가되거나 제외될 수 있으며 자세한내용은 한국금융투자협회 ( 및 집합투자업자 ( 인터넷홈페이지참고종류 [Class] A C 가입자격 가입제한없음 ( 선취판매수수료징구 ) 가입제한없음 환매수수료 - - 구분 전환전 전환후 전환전 전환후 선취판매수수료 납입금액의 1.0% 이내 보수 판매 ( 연,%) 운용등 주1) 주2) 주1) 주2) 3

4 기타비용 총보수비용 합성 총보수ㆍ비용주1) 전환전보수 : 집합투자업자보수 : 0.60, 신탁업자보수 : 0.03, 일반사무관리회사보수 :0.015 주2) 전환후보수 : 집합투자업자보수 : 0.07, 신탁업자보수 : 0.015, 일반사무관리회사보수 :0.015 주3) 생략된종류 (Class A-e, C-e, C-F, C-W, C-P, C-Pe, C-P2( 퇴직연금 ), C-P2e( 퇴직연금 )) 와관련한세부사항은투자설명서참조하여주시기바랍니다. 주4) 선취판매수수료는매입시, 환매수수료는환매시, 전환수수료는전환시부과되며, 보수는최초설정일로부터매3개월후급으로지급됩니다. 주5) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 등에해당하는것으로회계기간이경과한경우에는직전회계연도의기타비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는작성일까지의기타비용을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와상이할수있습니다. 주6) 수익자는증권거래비용, 기타관리비용등총보수 비용이외에추가비용을부담할수있습니다. 주7) 합성총보수ㆍ비용의경우피투자투자신탁의보수와기타비용포함 매입방법 기준가 (1) 투자전략 1. 투자목적 투자신탁최초설정일에공고되는기준가격 환매방법 - 17 시이전 : 4 영업일기준가 / 9 영업일지급 - 17 시경과후 : 5 영업일기준가 / 10 영업일지급 < 운용전환일이후 > - 15 시 30 분이전 : 2 영업일기준가 / 4 영업일지급 - 15 시 30 분경과후 : 3 영업일기준가 / 4 영업일지급 산정방법 : 당일공고기준가격 = 직전일순자산총액 / 직전일수익증권총좌수 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지계산공시장소 : 판매회사영업점, 집합투자업자 ( ㆍ판매회사ㆍ한국금융투자협회 ( 인터넷홈페이지 Ⅱ. 집합투자기구의투자정보 - 이투자신탁은주식관련집합투자증권을법시행령제 94 조제 2 항제 4 호에서규정하는주된투자대상자 산으로하며, 운용전환일이후에는채권관련집합투자증권을주된투자대상자산으로하여수익을추 구합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 2. 투자전략 1 이투자신탁은 4 차산업혁명관련테마인게임 인터넷산업관련 ETF 분산투자에따른자본이득을추구합니다. 2 이투자신탁이목표기준가격에도달할경우, 보유하고있는해외주식관련집합투자증권을모두매도하고운용전환일이후에는국내채권관련집합투자증권및유동성자산등에주로투자하여안정적인수익을추구합니다. 운용전환일 이라함은 Class A 수익증권의기준가격이목표기준가격에도달한영업일을기산일로하여제 5 영업일이내를말합니다. 다만, Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는아래각목에따릅니다. 가. Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C 수익증권의기준가격나. Class C 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P 수익증권의기준가격다. Class C-P 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권의기준가격라. Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는운용펀드 ( 종류형집합투자기구의상위집합투자증권 ) 기준가격 목표기준가격 이라함은집합투자규약제 30 조의규정에의하여공고ㆍ게시된기준가격을기준으로기준가격이 1,070 원이상인때를말합니다. 다만, 투자신탁의회계기간종료에따라이익분배금을분배한경우에는당해이익분배금을포함하여산정합니다. 목표기준가격은이투자신탁의 Class A 수익증권의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안 4

5 한수정기준가격을의미합니다.) 을기준으로관찰하므로, 개별클래스펀드의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미합니다.) 과는차이가발생합니다. 이투자신탁은목표기준가격에도달한이후주식관련 ETF 를전부매도하여채권관련 ETF 에투자합니다. 그러나, 목표기준가격에도달한이후주식관련 ETF 를매도하는과정에서시장상황에따른손실이발생할수있으며, 채권관련 ETF 등채권형자산으로운용전략전환완료후에도금리등가격변동으로인하여추가손실이발생할수있습니다. 또한집합투자증권이상가격종가형성이발생할경우에는집합투자재산평가위원회에서산정한공정가격으로평가할수있으며, 이경우종가기준으로산출한펀드수익률과는차이가발생할수있습니다. 이익분배가발생한경우에이를감안한기준가격 ( 수정기준가격 ) 은집합투자업자의인터넷홈페이지 ( 를통해확인하실수있습니다. 3. 수익구조 - 투자신탁의투자전략과투자한자산의가격변동에따라이익또는손실이결정됩니다. 4. 운용전문인력 ( 현재 ) 구분성명생년직위 운용현황운용중인다른다른운용집합투자기구수자산규모 책임운용전문인력김종협 1978 팀장 19 개 1,591 억 부책임운용전문인력안동기 1987 대리 - - 주 1) 이투자신탁의운용은알파운용팀이담당하며, 책임운용전문인력 은이투자신탁의운용의사결정및운용결과에대한 책임을부담하는전문인력을말하며, 부책임운용전문인력 이란책임운용전문인력이아닌자로서이투자신탁의투자목적및 운용전략등에중대한영향을미칠수있는자산에대한운용권한을가진운용전문인력을말합니다. 이투자신탁은팀운용 방식으로운용되며운용전문인력부재등상황에따라해당팀내다른운용전문인력이운용할수있습니다. 주 2) 운용전문인력의주요운용경력 ( 운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모및수익률 ) 및이력은한국금융투자협회홈페이지 ( 를통하여확인할수있습니다. 5. 투자실적추이 ( 연도별수익률 ) - 해당사항없음 (2) 주요투자위험및위험관리 1. 주요투자위험 - 아래위험들은일부주요투자위험만을요약설명한것으로자세한사항은투자설명서를참조하시기바랍니다. 구분 투자위험의주요내용 투자원본에대한손실위험투자대상의가격변동위험집중투자위험투자대상전환과정에서의위험 이투자신탁은실적배당상품으로투자원리금전액이보장또는보호되지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 신탁재산을주식, 채권관련집합투자증권 (ETF) 등에투자함으로써개별 ETF 가추종하는지수의가격변동위험에노출되며, 기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 이펀드자산의가치는증권및파생상품등의발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라서도급격히변동될수있습니다. 따라서, 이투자신탁이투자하는 ETF 및기타증권등의가격변동에의해원금손실을입게될수있습니다. 또한, 이투자신탁은국내외의지정학적위험및투자증권의가치에부정적으로작용하는관련해당국의증권시장법령, 세제및제도의급격한변화에노출될수있습니다. 이투자신탁은특정업종이나섹터에집중되어해당업종또는섹터의위험에노출되어추가적인손실이발생할수있습니다. 이투자신탁은목표수익률달성으로전환조건이달성된경우에투자대상을전환하는투자신탁으로서, 투자대상의전환과정에서추가적인손실또는이익이발생할수있습니다. 운용전환일은수정기준가격이목표기준가격에도달하여주식관련자산을매도하고채권관련자산을편입하는시기로이시기펀드유형은채권-재간접형입니다. 5

6 2. 투자위험등급분류 - 6 등급중 2 등급에해당되는수준 ( 높은위험수준 ) ( 다만운용전환일이후에는 6 등급중 5 등급 ( 낮은위험수준 ) 에해당 ) 상기의투자위험등급은투자대상자산의종류및위험도에따른집합투자업자의분류기준에의한등급으로, 판매회사에서제시하는위험등급과는상이할수있습니다. 따라서, 이투자신탁을가입하시기전에해당판매회사의투자위험등급을확인하시기바랍니다. 추후설정기간이 3 년을경과하는경우 최직근결산일기준과거 3 년간수익률변동성 을기준으로투자위험등급을재산정할예정이며, 이경우투자위험등급은변경될수있습니다. 3. 위험관리 - 이투자신탁이투자하는외화자산의환변동위험에대한 100% 헤지는불가능하기때문에환헤지가가능하다고판단되는외화자산의경우, 주요통화인미국달러화로투자되는부분에대하여순자산평가액 80±20% 의목표환헤지수준을유지하는환헤지전략을실행할계획입니다. 그러나, 급격한금융시장의변동등으로상기목표환헤지수준의유지가기술적으로어렵거나또는투자자의이익을해칠수있는경우는목표환헤지수준을벗어나서운용될수있습니다. 따라서, 투자신탁설정 해지, 환율및외화투자자산의가격변동, 포트폴리오변경및외환시장의상황등에따라실제환헤지비율은목표환헤지비율과상이할수있으며환율이급변할경우효율적인환헤지가어려울수있습니다. - 투자신탁의원본액이정상적인운용이어려울정도로현저히낮은경우는투자신탁이해지될수도있습니다. Ⅲ. 집합투자기구의기타정보 (1) 과세 - 투자자는투자대상으로부터발생한이자, 배당및양도차익 ( 해외주식매매차익포함 ) 에대하여소득세등 ( 개인, 법인 15.4%) 을부담합니다. - 개인의연간금융소득 ( 이자및배당소득 ) 합계액이 2 천만원을초과하는경우, 다른종합소득과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. - 연금저축계좌의세제 (Class C-P, C-Pe 수익증권가입자에한함 ): 소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시연금소득 ( 연금수령시 ), 기타소득또는퇴직소득 ( 연금외수령시 ) 에대해별도의과세규정에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 세부사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바라며관련세제는소득세법등관련법령의개정등에따라변경될수있으니유의하여주시기바랍니다. - 퇴직연금제도의세제 (Class C-P2( 퇴직연금 ), C-P2e( 퇴직연금 ) 수익증권가입자에한함 ): 퇴직급여보장법에의한퇴직연금사업자를대상으로투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며, 종합소득이있는거주자가해당연도의연금계좌에납입한금액 ( 퇴직연금계좌에납입한금액 + 연금저축계좌에납입한금액중 400 만원이내의금액 ) 과연 700 만원중적은금액의 13.2% 에해당하는금액을해당과세기간의종합소득산출세액에서공제합니다. 다만, 종합소득금액이 4 천만원이하이거나 1 억원초과 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 5 천 500 만원이하이거나 1 억 2 천만원초과 ) 인거주자에대해서는세액공제율및연금저축계좌납입한도가차등적용되오니, 관련내용은투자설명서, 소득세법및관련법령을참고하여주시기바랍니다. 위세율은지방소득세 ( 원천징수세액의 10%) 를포함한세율입니다 - 투자신탁재산의매매및평가이익은결산시과세되지않고보유기간동안의손익을합산하여투자자가환매청구시해당환매분에대하여과세됩니다. 따라서투자자가환매를청구하는해당연도에과세된연간금융소득이금융소득종합과세기준금액을초과할경우과세부담이증가할수있음을유의하시기바랍니다. (2) 전환절차및방법 - 해당사항없음 (3) 집합투자기구의요약재무정보 - 투자설명서 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 참조하시기바랍니다. 6

7 상기내용과관련된자세한사항은투자설명서를참조하시기바랍니다. [ 집합투자기구공시정보안내 ] 증권신고서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr) 투자설명서 : 금융감독원전자공시시스템 (dart.fss.or.kr), 한국금융투자협회 (kofia.or.kr), 집합투자업자 ( 및판매회사홈페이지 정기보고서 ( 영업보고서, 결산서류 ): 금융감독원홈페이지 ( 및한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 자산운용보고서 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 수시공시 : 한국금융투자협회전자공시시스템 (dis.kofia.or.kr) 및집합투자업자홈페이지 ( 7

8 [ 목차 ] 제1부. 모집또는매출에관한사항 집합투자기구의명칭 집합투자기구의종류및형태 모집예정금액 모집의내용및절차 인수에관한사항 상장및매매에관한사항... 9 제2부. 집합투자기구에관한사항 집합투자기구의명칭 집합투자기구의연혁 집합투자기구의신탁계약기간 집합투자업자 운용전문인력에관한사항 집합투자기구의구조 집합투자기구의투자목적 집합투자기구의투자대상 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 집합투자기구의투자위험 매입, 환매, 전환기준 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 보수및수수료에관한사항 이익배분및과세에관한사항 제3부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 재무정보 연도별설정및환매현황 집합투자기구의운용실적 제4부집합투자기구관련회사에관한사항 집합투자업자에관한사항 운용관련업무수탁업자에관한사항 집합투자재산관리회사에관한사항 일반사무관리회사에관한사항 집합투자기구평가회사에관한사항 채권평가회사에관한사항 제5부기타투자자보호를위해필요한사항 수익자의권리에관한사항 투자신탁의해지에관한사항 집합투자기구의공시에관한사항 이해관계인등과의거래에관한사항 집합투자업자의고유재산투자에관한사항 외국집합투자기구에관한추가기재사항 [ 붙임 ] 용어풀이 8

9 제 1 부. 모집또는매출에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명 칭 키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접형 ] [ 운용전환일이후 ] ( 펀드코드 : C3781) 클래스 ( 종류 ) A A-e C C-e C-W C-F C-P C-Pe 금융투자협회 펀드코드 클래스 ( 종류 ) 금융투자협회 펀드코드 C3782 C3783 C3784 C3785 C3786 C3787 C3789 C3790 C-P2 ( 퇴직연금 ) C3791 C-P2e ( 퇴직연금 ) C 집합투자기구의종류및형태 1) 형태별종류투자신탁 2) 운용자산별종류증권 ( 주식 - 재간접형 ) ( 다만, 운용전환일이후 : 증권 ( 채권 - 재간접형 )) 3) 개방형 폐쇄형구분개방형 ( 환매가가능한투자신탁 ) 4) 추가형 단위형구분단위형 ( 추가로자금납입이불가능한투자신탁 ) 5) 특수형태표시종류형 ( 판매보수등의차이로인하여기준가격이다른투자신탁 ) 주 1) 집합투자기구의종류및형태에도불구하고투자대상은여러가지다양한자산에투자될수있으며, 자세한투자대상은 제 2 부중 투자대상 과 투자전략 부분을참고하시기바랍니다. 3. 모집예정금액 이투자신탁은 10 조좌까지모집가능하며 1 좌단위 (1 좌는 1 원을기준으로합니다 ) 로모집합니다. 이 투자신탁은단위형집합투자기구로최초설정후추가설정을하지아니합니다. 주 1) 모집 ( 판매 ) 기간동안판매된금액이 10 억원이하인경우이집합투자증권의설정이취소되거나해지될수있습니다. 주 2) 모집 ( 판매 ) 예정금액이줄거나모집 ( 판매 ) 예정기간이단축될수있으며, 이경우판매회사및집합투자업자의홈페이지를통해공시됩니다 4. 모집의내용및절차 1) 모집기간 2018 년 3 월 12 일 ~ 2018 년 3 월 16 일 2) 모집장소각판매회사 ( 하나은행외 ) 본 ᆞ 지점 3) 모집방법및절차판매회사의영업일에판매회사의창구를통하여모집및판매합니다. 주 1) 판매회사는추가되거나제외될수있으며모집장소에관한자세한내용은한국금융투자협회 ( 및집합투자업자 ( 의인터넷홈페이지를참고하여주시기바랍니다. 주 2) 그모집 ( 매입 ) 방법및내용에대한자세한내용은 제 2 부. 11. 매입, 환매, 전환기준 을참고하시기바랍니다. 5. 인수에관한사항해당사항없습니다. 6. 상장및매매에관한사항해당사항없습니다. 9

10 제 2 부. 집합투자기구에관한사항 1. 집합투자기구의명칭 명 칭 키움글로벌 4 차산업 e-sports 목표전환증권투자신탁제 1 호 [ 주식 - 재간접형 ] [ 운용전환일이후 ] ( 펀드코드 : C3781) 클래스 ( 종류 ) A A-e C C-e C-W C-F C-P C-Pe 금융투자협회 펀드코드 클래스 ( 종류 ) 금융투자협회 펀드코드 C3782 C3783 C3784 C3785 C3786 C3787 C3789 C3790 C-P2 ( 퇴직연금 ) C3791 C-P2e ( 퇴직연금 ) C 집합투자기구의연혁 변경시행일 변경사항 최초설정 ( 예정 ) 주 1) 상기연혁은이집합투자기구의주요변동사항에대해일자와내용을간략히기재한것입니다 3. 집합투자기구의신탁계약기간이투자신탁의계약기간은투자신탁의최초설정일부터 5 년간으로합니다. 다만, 다음각호의경우에는투자신탁의계약기간을각각그정하는바에의하되, 신탁계약의해지시에는투자신탁의최초설정일부터신탁계약의해지일까지로합니다. 1. 투자신탁최초설정일로부터 6 개월이내에운용전환일이도래하는경우 : 투자신탁의최초설정일로부터 1 년간 2. 투자신탁최초설정일로부터 6 개월경과한후운용전환일이도래하는경우 : 투자신탁의최초설정일로부터운용전환일이후 6 개월까지로하되, 투자신탁의계약기간은 5 년을초과하지아니합니다. 주 1) 운용전환일 이라함은 Class A 수익증권의기준가격이목표기준가격에도달한영업일을기산일로하여제 5 영업일이내를말합니다. 다만, Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는아래각목에따릅니다. 가. Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C 수익증권의기준가격나. Class C 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P 수익증권의기준가격다. Class C-P 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권의기준가격라. Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는운용펀드 ( 종류형집합투자기구의상위집합투자증권 ) 기준가격주 2) 목표기준가격 이라함은집합투자규약제 30 조의규정에의하여공고ㆍ게시된기준가격을기준으로기준가격이 1,070 원이상인때를말합니다. 다만, 투자신탁의회계기간종료에따라이익분배금을분배한경우에는당해이익분배금을포함하여산정합니다. 목표기준가격은이투자신탁의 Class A 수익증권의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미합니다.) 을기준으로관찰하므로, 개별클래스펀드의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미합니다.) 과는차이가발생합니다. 운용펀드 ( 종류형집합투자기구의상위집합투자증권 ) 기준가격은운용보수등투자신탁에부과되는보수등이반영되지않은기준가격입니다. 따라서목표기준가격을운용펀드 ( 종류형집합투자기구의상위집합투자증권 ) 기준가격을기준으로관찰하게될경우개별클래스펀드의기준가격 ( 해당클래스펀드의보수등이반영된기준가격, 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미 ) 과는차이가발생할수있습니다. 이익분배가발생한경우에이를감안한기준가격 ( 수정기준가격 ) 은집합투자업자의인터넷홈페이지 ( 를통해확인하실수있습니다. 주 3) 관련법령또는집합투자규약상일정한경우에는강제로해지되거나, 사전에정한절차에따라임의로해지될수있습니다. 자세한사항은 제 5 부. 2. 집합투자기구의해지에관한사항 을참고하시기바랍니다. 4. 집합투자업자 회사명 주소및연락처 키움투자자산운용주식회사 서울시영등포구여의나루로 4 길 18 키움파이낸스스퀘어 ( 대표전화 : ) 10

11 주 1) 집합투자업자 ( 자산운용회사 ) 에대한자세한사항은 제 4 부. 1. 집합투자업자에관한사항 을참고하시기바랍니다. 5. 운용전문인력에관한사항 ( 현재 ) 1) 운용전문인력 구분성명생년직위 책임운용 전문인력 운용현황 운용중인다른집합투자기구수 다른운용자산규모 김종협 1978 팀장 19 개 1,591 억 주요운용경력및이력 - 서울대학교경제학과 - 흥국생명 Asset Management 팀 - CJ 투자증권파생상품운용팀 - 국민연금공단해외증권실, 주식운용실 - 유진자산운용인덱스운용팀 - 키움자산운용알파운용팀 - 현재키움투자자산운용알파운용팀 부책임운용 전문인력 안동기 1987 대리 Washington University 물리학 - Columbia University 기계학석사 - 현재키움투자자산운용알파운용팀 주1) 이투자신탁의운용은알파운용팀이담당하며, 책임운용전문인력 은이투자신탁의운용의사결정및운용결과에대한책임을부담하는전문인력을말하며, 부책임운용전문인력 이란책임운용전문인력이아닌자로서이투자신탁의투자목적및운용전략등에중대한영향을미칠수있는자산에대한운용권한을가진운용전문인력을말합니다. 이투자신탁은팀운용방식으로운용되며운용전문인력부재등상황에따라해당팀내다른운용전문인력이운용할수있습니다. 주2) 운용전문인력의최근과거 3년이내에운용한집합투자기구의명칭, 집합투자재산의규모와수익률등은한국금융투자협회 ( 홈페이지를통하여확인할수있습니다. 주3) 운용중인다른집합투자기구중성과보수가있는집합투자기구의운용규모 : 해당사항없음주4) 위의집합투자기구수에는모자형투자신탁의모투자신탁은포함되어있지않습니다. 2) 운용전문인력최근변경내역해당사항없음 주 1) 최근 3 년간의운용전문인력변경내역입니다. 6. 집합투자기구의구조 1) 집합투자기구의종류및형태투자신탁, 증권 ( 주식 - 재간접형 ) ( 다만, 운용전환일이후 : 증권 ( 채권 - 재간접형 )), 개방형, 단위형, 종류형 2) 종류형구조 이투자신탁은판매보수의차이로인하여기준가격이다르거나판매수수료가다른여러종류의집합투 자증권을발행하는종류형투자신탁으로서이투자신탁이보유한종류의집합투자증권은아래와같습니 다. 종류가입자격설정일 A 가입제한없음 ( 선취판매수수료징구 ) - A-e 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자 ( 선취판매수수료징구 ) - C 가입제한없음 - C-e 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자 - C-W - 판매회사의일임형종합자산관리계좌를보유한자 - 법제 105 조의규정에의해신탁재산을운용하는신탁업자 - 보험업법제 108 조의규정에의한특별계정의신탁업자 - - 법에의한집합투자기구 ( 외국법령에의한것으로서집합투자기구의성질을가진것을포함한다 ) C-F - 법시행령제 10 조제 2 항및금융투자업규정제 1-4 조에서정하는기관투자자또는국가재정법에따른기금 ( 외국의법령상이에준하는자를포함한다 ) 억원이상매입한개인이거나 500 억원이상매입한법인 C-P 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한투자자 - 11

12 C-Pe 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자로서소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한투자자 - C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금및개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자 - 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자로서, 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금및개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자 주 1) 이투자신탁의보수및수수료에대한자세한사항은 제 2 부. 13. 보수및수수료에관한사항 을참고하시기바랍니다 집합투자기구의투자목적이투자신탁은주식관련집합투자증권을법시행령제 94 조제 2 항제 4 호에서규정하는주된투자대상자산으로하며, 운용전환일이후에는채권관련집합투자증권을주된투자대상자산으로하여수익을추구하는것을목적으로합니다. 그러나상기의투자목적이반드시달성된다는보장은없으며, 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사등이투자신탁과관련된어떠한당사자도투자원금의보장또는투자목적의달성을보장하지아니합니다. 8. 집합투자기구의투자대상 1) 투자대상 투자대상 집합투자증권 자산유동화 증권 어음및양도성 예금증서 장내외파생상품 환매조건부 매도 증권의대여 증권의차입 투자비율 ( 자산총액대비 ) 주식관련 집합투자증권 50% 이상 ( 단, 운용전환일 이후 0%, 채권관련 집합투자증권 60% 이상 ) 50% 미만 50% 미만 위험평가액의 10% 이하 증권총액의 50% 이하 증권총액의 50% 이하 자산총액의 20% 이하 신탁업자고유재산과의거래 투자대상및비율세부설명 -법제9조제21항의규정에의한집합투자증권 ( 이와동일하거나유사한것으로서외국법령에따라외국에서발행된것을포함합니다 )( 이하 집합투자증권 이라합니다 ) - 주식관련집합투자증권에의투자는이투자신탁자산총액의 50% 이상으로합니다. 다만, 운용전환일이후에는주식관련집합투자증권에의투자는투자신탁자산총액의 0% 로투자하며, 채권관련집합투자증권에의투자는투자신탁자산총액의 60% 이상으로투자합니다. -자산유동화에관한법률에의한자산유동화계획에따라발행되는사채, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따라발행되는주택저당채권담보부채권또는주택저당증권및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 이하 자산유동화증권 이라합니다 ) -법시행령제79조제2항제5호에서정하는금융기관이발행ㆍ할인ㆍ매매ㆍ중개ㆍ인수또는보증하는어음ㆍ채무증서또는법제4조제3항의규정에의한기업어음증권으로서취득시신용등급이 A2- 이상인것 ( 이하 어음 이라한다 ) 및양도성예금증서및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 이하 어음및양도성예금증서 라한다 ) -법제5조제1항및제3항의규정에의한파생상품으로서채권 통화나채권 통화의가격, 이자율, 지표, 단위또는이를기초로하는지수등에연계된것및이와동일하거나유사한것으로서외국통화로표시된것 ( 이하 파생상품 이라합니다 ) - 증권을일정기간후에환매수할것을조건으로매도하는경우를말합니다. - 증권을대여하는것을말합니다. - 증권을차입하는것을말합니다. - 법시행령제268조제4항의규정에의한신탁업자고유재산과의거래를말합니다. ( 수익증권의환매를원활하게하고투자대기자금의활용을위해 12

13 단기대출, 금융기관에의예치 운용 ) - 집합투자업자는환매를원활하게하고투자대기자금을효율적으로운용하기위하여필요한경우아래의방법으로운용할수있습니다. 1. 단기대출 ( 법시행령제83조제3항의금융기관에대한 30일이내의금전의대여를말합니다 ) 2. 금융기관에의예치 ( 만기 1년이내인상품에한합니다 ) 3. 제1호및제2호에준하는외화표시자산 2) 투자제한집합투자업자는투자신탁재산을운용함에있어다음에해당하는행위를신탁업자에게지시할수없습니다. 다만, 법령및규정에서예외적으로인정한경우에는그러하지아니합니다. 구분 투자비율제한에 관한사항 투자제한사항 1. 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여법시행령제 84 조에서정하는집합투자 업자의이해관계인에게다음각목의방법으로운용하는행위. 다만, 집합투자업자 의대주주나계열회사인이해관계인과는다음각목의방법으로운용할수없다. 가. 법제 83 조제 4 항에따른단기대출 나. 환매조건부매수 ( 증권을일정기간후에환매도할것을조건으로매수하는경우를 말한다. 이하같다 ) 2. 투자신탁재산을집합투자증권에운용함에있어서다음각목의어느하나에해당하 는행위 가. 이투자신탁자산총액의 100 분의 50 을초과하여같은집합투자업자가운용하 는집합투자기구의집합투자증권에투자하는행위. 나. 이투자신탁자산총액의 100 분의 20 을초과하여같은집합투자기구의집합투 자증권에투자하는행위. 다만, 상장지수집합투자기구 ( 투자자보호등을고려하 여금융투자업규정제 4-52 조제 2 항에서정하는상장지수집합투자기구에한정 한다 ) 의집합투자증권의경우이투자신탁자산총액의 100 분의 30 까지투자 할수있다. 다. 상기가목및나목에도불구하고집합투자업자 ( 외국집합투자업자를포함한다 ) 가 운용하는집합투자기구 ( 법제 279 조제 1 항에따라등록한것만해당한다 ) 의집합 투자재산을외화자산으로 70% 이상운용하는경우에는이투자신탁자산총액 의 100 분의 100 까지투자할수있으며, 금융위원회가정하여고시하는상장지 수집합투자기구의집합투자증권의경우이투자신탁자산총액의 100 분의 100 까지투자할수있다. 라. 집합투자증권에자산총액의 100 분의 40 을초과하여투자할수있는집합투자 기구 ( 법제 279 조제 1 항의외국집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에 투자하는행위 마. 이투자신탁자산총액의 100 분의 5 를초과하여사모집합투자기구 ( 사모집합투 자기구에상당하는외국사모집합투자기구를포함한다 ) 의집합투자증권에투자하 는행위 바. 이투자신탁재산으로같은집합투자기구의집합투자증권총수의 100 분의 20 을 초과하여투자하는행위. 다만, 법시행령제 80 조제 1 항제 9 호의 2 에따라상 장지수집합투자기구의집합투자증권의경우에는집합투자증권총수의 100 분의 50 까지투자할수있다. 그비율의계산은투자하는날을기준으로한다. 사. 이투자신탁수익증권을판매하는판매회사가받는판매수수료및판매보수와 이투자신탁이투자하는다른집합투자기구 ( 법제 279 조제 1 항의외국집합투 자기구를포함한다 ) 의집합투자증권을판매하는판매회사 { 외국판매회사 ( 외국 법령에따라외국에서투자매매업또는투자중개업에상당하는영업을영위하는 자를말한다 ) 를포함한다 } 가받는판매수수료및판매보수의합계가법시행령 제 80 조제 11 항으로정하는기준을초과하여집합투자증권에투자하는행위 3. 이투자신탁자산총액의 10% 를초과하여동일종목의증권 ( 집합투자증권을제외하 되, 법시행령제 80 조제 3 항에서규정하는원화로표시된양도성예금증서, 기업어음 증권외의어음, 대출채권ㆍ예금ㆍ금융위원회가정하여고시하는채권을포함한다 ) 13

14 투자비율제한의 예외 에투자하는행위. 이경우동일법인등이발행한증권중지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다. 이하같다 ) 과지분증권을제외한증권은각각동일종목으로본다. 다만, 다음각목의경우에는각목에서정하는바에따라 10% 를초과하여동일종목증권에투자할수있다. 가. 국채증권, 한국은행법제69조에따른한국은행통화안정증권및국가나지방자치단체가원리금의지급을보증한채권에투자신탁자산총액의 100% 까지투자하는경우나. 지방채증권, 특수채증권 ( 가목에해당하는것은제외한다 ), 직접법률에따라설립된법인이발행한어음 ( 기업어음증권및법시행령제79조제2항제5호각목의금융기관이할인ᆞ매매ᆞ중개또는인수한어음만해당한다 ), 법시행령제 79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이발행한어음또는양도성예금증서와같은호가목ᆞ 마목부터사목까지의금융기관이발행한채권, 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한채권 ( 모집의방법으로발행한채권만해당한다 ) 또는어음, 경제협력개발기구에가입되어있는국가나수익자보호등을고려하여법시행규칙제10조의 2에서정하는국가가발행한채권, 주택저당채권유동화회사법또는한국주택금융공사법에따른주택저당채권담보부채권또는주택저당증권 ( 주택저당채권유동화회사법에따른주택저당채권유동화회사, 한국주택금융공사법에따른한국주택금융공사또는법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의금융기관이지급을보증한주택저당증권을말한다 ), 법시행령제79조제2항제5호가목부터사목까지의규정에따른금융기관에금전을대여하거나예치 예탁하여취득한채권에투자신탁자산총액의 30% 까지투자하는경우다. 동일법인등이발행한지분증권 ( 그법인등이발행한지분증권과관련된증권예탁증권을포함한다. 이하이조에서같다 ) 의시가총액이 100분의 10을초과하는경우에그시가총액비중까지투자하는경우. 이경우시가총액비중은거래소가개설하는증권시장별로또는해외증권시장별로매일의그지분증권의최종시가의총액을그시장에서거래되는모든종목의최종시가의총액을합한금액으로나눈비율을 1개월간평균한비율로계산하며, 매월말일을기준으로산정하여그다음 1개월간적용한다. 4. 이투자신탁자산총액으로동일법인등이발행한지분증권총수의 10% 를초과하여투자하는행위 5. 파생상품의매매와관련하여기초자산중동일법인등이발행한증권 ( 그법인등이발행한증권과관련된증권예탁증권을포함 ) 의가격변동으로인한위험평가액이이투자신탁자산총액의 100 분의 10 을초과하여투자하는행위 6. 파생상품의매매에따른위험평가액이이투자신탁의자산총액에서부채총액을뺀가액의 100 분의 100 을초과하여투자하는행위 7. 법시행령제 86 조에서정하는한도를초과하여집합투자업자의계열회사가발행한증권을취득하는행위 8. 투자신탁재산을그발행인이파산하는때에다른채무를우선변제하고잔여재산이있는경우에한하여그채무를상환한다는조건이있는후순위채권에투자하는행위 1 다음각호의어느하나에해당하는경우에는집합투자규약제 18 조제 1 호내지제 3 호의규정은그투자한도를적용하지아니합니다. 다만, 다음제 5 호및제 6 호의사유에해당하는경우에는투자비율을위반한날부터 15 일이내에그투자한도에적합하도록하여야합니다. 1. 투자신탁최초설정일부터 1 월간 2. 이투자신탁의기준가격이목표기준가격에도달한영업일을기산일로하여 1 월간 3. 투자신탁회계기간종료일이전 1 월간 4. 투자신탁계약기간종료일이전 1 월간 5. 3 영업일동안누적하여추가설정또는해지청구가각각투자신탁자산총액의 10% 를초과하는경우 6. 투자신탁재산인증권등자산의가격변동으로제 18 조제 1 호내지제 3 호의규정을위반하게되는경우 2 다음각호의어느하나에해당하는사유로불가피하게집합투자규약제 18 조제 4 호내 14

15 지제 7 호, 제 19 조제 2 호가목및나목, 동조제 3 호내지제 6 호에따른투자한도를초과하게되는경우에는초과일부터 3 개월까지 ( 부도등으로투자신탁재산에현저한손실을초래하지아니하고는처분이불가능한투자대상자산은그처분이가능한시기까지 ) 는그투자한도에적합한것으로본다. 1. 투자신탁재산에속하는투자대상자산의가격변동 2. 투자신탁의일부해지 3. 담보권의실행등권리행사 4. 투자신탁재산에속하는증권을발행한법인의합병또는분할합병 5. 그밖에투자대상자산의추가취득없이투자한도를초과하게된경우 3 집합투자규약제 19 조제 2 호내지제 6 호의규정은투자신탁의최초설정일부터 1 개월까지는적용하지아니한다. 4 집합투자규약제 17 조의투자대상자산중사채권및기업어음증권의신용평가등급이제 17 조제 1 항에서정한신용등급미만으로하락한경우, 집합투자업자는해당자산을 3 개월이내처분할수있도록적절한조치를취하여야한다. 다만, 부도등의사유로유예기간 3 개월이내에해당투자대상자산의즉각적인처분이어려운경우신탁업자와협의하여유예기간연장등필요한조치를결정하여야한다. 9. 집합투자기구의투자전략, 위험관리및수익구조 이투자신탁의투자전략및위험관리가반드시달성된다는보장은없습니다. 이투자신탁의투자전략및위험관리는시장상황의변동또는기타사정에의하여사전통지없이변경될수있습니다. 이러한경우변경된투자전략및위험관리내용은변경등록 ( 또는정정신고 ) 후수시공시절차에따라공시될예정입니다. 1) 투자전략및위험관리가. 투자전략 1 이투자신탁은 4 차산업혁명관련테마인게임 인터넷산업관련 ETF 분산투자에따른자본이득을추구합니다. 2 이투자신탁이목표기준가격에도달할경우, 보유하고있는해외주식관련집합투자증권을모두매도하고운용전환일이후에는국내채권관련집합투자증권및유동성자산등에주로투자하여안정적인수익을추구합니다. 투자대상산업분야및운용프로세스 - 특정수혜가능섹터 ETF 투자및테마에부합하는종목에투자하는 ETF 에투자하여분산된포트폴리오를비교적용이하고저렴하게구성함과동시에특정테마노출로목표수익률달성효과를추구합니다. - 첫테마로게임 / 인터넷산업관련 ETF 종목군을투자대상으로제시하여, 해당투자테마로인한수혜를입은후목표수익률도달시채권관련 ETF 로전환함으로서향후하락위험을최소화합니다. 15

16 운용전략 - 리서치 : 4 차산업혁명글로벌트렌드분석및수혜업종및기업파악 - 투자유니버스관리 : 테마에부합한신규상장 ETF 스크리닝및구성종목파악 - 테마에부합한포트폴리오구성 : 투자테마에부합한분산포트폴리오를구성 - 목표전환 : 투자후목표수익률도달시매도 운용전환 - 목표기준가격도달시해외주식관련 ETF 등을전량매도하고운용전환일이후신탁계약기간종료시까지국내채권 ETF 및유동성자산등으로운용합니다. - 목표기준가격근접시일부편입비조정을통해시장하락에따른수익률하락위험을관리합니다. 운용전환일 이라함은 Class A 수익증권의기준가격이목표기준가격에도달한영업일을기산일로하여제 5 영업일이내를말합니다. 다만, Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는아래각목에따릅니다. 가. Class A 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C 수익증권의기준가격나. Class C 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P 수익증권의기준가격다. Class C-P 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는 Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권의기준가격라. Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권이설정되지아니하거나전부환매되는경우에는운용펀드 ( 종류형집합투자기구의상위집합투자증권 ) 기준가격 목표기준가격 이라함은집합투자규약제 30 조의규정에의하여공고ㆍ게시된기준가격을기준으로기준가격이 1,070 원이상인때를말합니다. 다만, 투자신탁의회계기간종료에따라이익분배금을분배한경우에는당해이익분배금을포함하여산정합니다. 목표기준가격은이투자신탁의 Class A 수익증권의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미합니다.) 을기준으로관찰하므로, 개별클래스펀드의기준가격 ( 이익분배가발생한경우에는이를감안한수정기준가격을의미합니다.) 과는차이가발생합니다. 이투자신탁은목표기준가격에도달한이후주식관련 ETF 를전부매도하여채권관련 ETF 에투자합니다. 그러나, 목표기준가격에도달한이후주식관련 ETF 를매도하는과정에서시장상황에따른손실이발생할수있으며, 채권관련 ETF 등채권형자산으로운용전략전환완료후에도금리등가격변동으로인하여추가손실이발생할수있습니다. 또한집합투자증권이상가격종가형성이발생할경우에는집합투자재산평가위원회에서산정한공정가격으로평가할수있으며, 이경우종가기준으로산출한펀드수익률과는차이가발생할수있습니다. 이익분배가발생한경우에이를감안한기준가격 ( 수정기준가격 ) 은집합투자업자의인터넷홈페이지 ( 를통해확인하실수있습니다. 비교지수 : 해당사항없음이투자신탁은투자전략에부합하는특정인덱스가존재하지않아운용실적비교를위한별도의비교지수를지정하고있지아니합니다. 다만, 투자전략에부합하는인덱스를발견하거나또는비교지수산출기관이투자전략에부합하는인덱스를산출할경우비교지수를지정할수있으며이러한경우등록후수시공시절차에따라공시될예정입니다. 16

17 나. 위험관리전략 1 환율변동위험을최소화하기위하여집합투자업자는필요한경우에통화관련장내및장외파생상품을매매할수있습니다. 집합투자업자는투자하는외화표시자산가격의변동성, 헤지수단및헤지비용등을고려하여환헤지가가능하다고판단되는외화자산의경우환헤지를실행할예정입니다. 환헤지란, 선물환계약등을이용하여펀드의매수시점과매도시점의환율의변동으로인한손실위험을없애는것을뜻합니다. 즉, 외화표시자산에투자하기때문에도중에원화의가치가상승하면환차손 ( 환율변동에따른손실 ) 이발생할수있으며, 이러한추가적손실을방지하기위하여환헤지를실시하는것입니다. 그러나반대로원화의가치가떨어지면환차익 ( 환율변동에따른이익 ) 이발생할수있으며, 이와같은경우환헤지를실시하면오히려추가적이익기회가상실되기도합니다. 또한, 환헤지를실시할경우거래수수료등의추가적인비용이소요됩니다. 2 이투자신탁이투자하는외화자산의환변동위험에대한 100% 헤지는불가능하기때문에환헤지가가능하다고판단되는외화자산의경우, 주요통화인미국달러화로투자되는부분에대하여순자산평가액 80±20% 의목표환헤지수준을유지하는환헤지전략을실행할계획입니다. 그러나, 급격한금융시장의변동등으로상기목표환헤지수준의유지가기술적으로어렵거나또는투자자의이익을해칠수있는경우는목표환헤지수준을벗어나서운용될수있습니다. 따라서, 투자신탁설정 해지, 환율및외화투자자산의가격변동, 포트폴리오변경및외환시장의상황등에따라실제환헤지비율은목표환헤지비율과상이할수있으며환율이급변할경우효율적인환헤지가어려울수있습니다. 3 투자신탁설정초기설정금액, 시장여건, 운용상의기술적여건을감안하여시장상황에따라탄력적 으로투자대상자산의편입비중을조절할계획입니다. 4 위험관리를위하여투자환경및투자대상자산과관련한변화가발생시탄력적으로포트폴리오조정 을실시할계획입니다. 5 투자신탁의원본액이정상적인운용이어려울정도로현저히낮은경우는투자신탁이해지될수도있습니다. 2) 수익구조 - 투자신탁의투자전략과투자한자산의가격변동에따라이익또는손실이결정됩니다. 10. 집합투자기구의투자위험 - 이투자신탁은원본을보장하지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며, 투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담합니다. 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 또한, 집합투자증권은집합투자기구의운용실적에따라손익이결정되는실적배당상품으로예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지아니하며, 특히예금자보호법의적용을받는은행등에서집합투자증권을매입하는경우에도은행예금과달리예금자보호법에따라예금보험공사가보호하지않습니다. - 다음투자위험은작성일기준으로중요하다고판단되는위험을기재한것이며, 발생가능한모든위험을기재한것이아님을유의하셔야합니다. 또한, 향후운용과정등에서현재로는예상하기어려운위험이발생하거나현재시점에서는중요하지않다고판단되어기재에누락되어있는위험의정도가커져그위험으로부터심각한손실이발생할수도있음에유의하셔야합니다. 1) 일반위험구분투자원본에대한손실위험투자대상의가격변동위험 투자위험의주요내용이투자신탁은실적배당상품으로투자원리금전액이보장또는보호되지않습니다. 따라서투자원본의전부또는일부에대한손실의위험이존재하며투자금액의손실내지감소의위험은전적으로투자자가부담하며, 집합투자업자나판매회사등어떤당사자도투자손실에대하여책임을지지아니합니다. 신탁재산을주식, 채권관련집합투자증권 (ETF) 등에투자함으로써개별 ETF 가추종하는지수의가격변동위험에노출되며, 기타거시경제지표의변화에따른위험에노출됩니다. 이펀드자산의가치는증권및파생상품등의발행회사의영업환경, 재무상황및신용상태의악화에따라서도급격히변동될수있습니다. 따라서, 이투자신탁이투자하는 ETF 및기 17

18 파생상품투자위험단기대출 ( 콜론 ) 및예금잔액위험환헤지에따른위험 타증권등의가격변동에의해원금손실을입게될수있습니다. 또한, 이투자신탁은국내외의지정학적위험및투자증권의가치에부정적으로작용하는관련해당국의증권시장법령, 세제및제도의급격한변화에노출될수있습니다. 파생상품 ( 선물, 옵션에의투자 ) 은작은증거금으로거액의결제가가능한지렛대효과 ( 레버리지효과 ) 로인하여기초자산에직접투자하는경우에비하여높은위험에노출되어있습니다. 이투자신탁에서실행하는금융기관간초단기자금대출 ( 이하콜론이라함 ) 은대출을받는금융기관 ( 은행, 증권, 보험, 카드등 ) 의현금부족및부도등으로인해만기일에자금상환이이루어지지않을수있습니다. 이경우수익자는환매연기에따른기회비용발생과함께자금미상환에따른투자원금액의손실이발생할수있습니다. 또한, 투자신탁내의현금중자산에투자되지않는잔액은신탁회사에예치하게됩니다. 이경우신탁회사 ( 은행, 한국증권금융등 ) 의현금부족및부도로인해당해예금잔액은물론이자수령등의차질로인해수익자는환매연기로인한기회비용발생과함께투자원금액의손실이발생할수있습니다. 환헤지는외화자산인투자자산의가치가원화 (KRW) 와외국통화간상대적가치의변화에따라변동되는것을방지하는것을목적으로합니다. 예를들어원화의가치가외국통화대비낮아지면 ( 환율상승 ) 외화자산인투자자산를원화가치로환산했을경우가치상승이발생하나환헤지로인해이에상응하는손실이발생하여궁극적으로환율상승으로인한투자자산의원화가치변동은일어나지않게됩니다. 반대로외국통화대비원화가치가상승하는경우에도 ( 환율하락 ) 원화환산시투자자산의손실만큼환헤지부분이보전해주게되어마찬가지로환율하락으로인한투자자산의원화가치변동은일어나지않게됩니다. 그러나환헤지계획에도불구하고환헤지거래상대방의거래불능상황또는해당통화의거래가일시적혹은상당기간시장에서거래되지못하는상황이되는등환헤지전략수행이불가능한상황에직면할수있으며, 이경우헤지거래가전액실행되지못하거나환율변동위험이감소하지않을수있습니다. 한편, 환헤지를하는경우에도보유자산의가치변동으로인해헤지비율이달라질수있으며집합투자업자는순자산가치의규모, 유동성비율등집합투자기구의운용현황을고려하여환헤지전략의효과적인수행이어렵다고판단될경우환헤지를수행하지않을수도있습니다. 또한, 환헤지를수행하는과정에서거래수수료등의추가적인비용이발생합니다. 2) 특수위험구분국가 / 정치 / 제도의위험 투자위험의주요내용이펀드는해외에투자할수있기때문에투자대상국가의시장, 정치및경제상황등에따른위험에매우많이노출이되어있습니다. 일부국가의경우외국인투자한도, 넓은매매호가차이, 거래소의제한된개장시간과거래량부족등으로인해유동성에제약이발생할수도있습니다. 또한, 해당국가정부정책및제도의변화로인해예상치못한자산가치의손실이발생할수있으며, 외국인에대한투자제한, 조세제도변화등의정책적변화및사회전반적인투명성부족으로인한공시자료의신뢰성등의위험도있습니다. 집중투자위험펀드규모위험투자대상전환과정에서의위험 이투자신탁은특정업종이나섹터에집중되어해당업종또는섹터의위험에노출되어추가적인손실이발생할수있습니다. 투자신탁은환매등의사유로투자신탁규모가일정규모이하로작아지는경우에는투자대상자산의편입및분산투자가원활하게이루어지지않고일부자산에집중투자할수있으며, 이러한요인들은이투자신탁의성과및위험에영향을미칠수있습니다. 이투자신탁은목표수익률달성으로전환조건이달성된경우에투자대상을전환하는투자신탁으로서, 투자대상의전환과정에서추가적인손실또는이익이발생할수있습니다. 운용전환일은수정기준가격이목표기준가격에도달하여주식관련자산을매도하고채권관련자산을편입하는시기로이시기펀드유형은채권-재간접형입니다. 3) 기타투자위험 18

19 구분유동성위험대량환매위험환매연기위험순자산가치변동위험운용실무상위험 ( 기준가격오류등 ) 권리와의무추가발생위험오퍼레이션위험외국세법에의한과세위험 투자위험의주요내용증권시장규모등을감안할때거래량이풍부하지못한종목에투자할경우투자대상종목의유동성부족에따른환금성의결여가투자신탁재산가치의하락을초래할위험이발생할수있습니다. 이투자신탁에집중된대량환매가발생할경우에는환매자금을우선적으로조달해야합니다. 이로인하여운용전략을유지하거나효과적으로운용전략을구사하는데있어일부제약을받을수있고, 이는환매된집합투자증권및잔존집합투자증권의가치에손실을초래하여투자자의투자원금액손실을초래할수있습니다. 환매금지형집합투자기구가아님에도불구하고, 신탁재산의운용에있어예상치못한정치, 경제상황및정부의조치, 세제의변경등에따라신탁재산운용에영향을미칠수있으며, 환매에대응하기위한자산의중도매각이어려워지는등의사유로인하여환매가연기될수있습니다. 또한환매연기의사유가해소된다하더라도환매에응하기위한자산의중도매각및환매연기중에발생한기타사유및상황등으로인하여추가적인손실이발생할수도있습니다. 환매가연기되는사유에대해서는본투자설명서 제2부집합투자기구에관한사항 의 11. 매입, 환매, 전환기준 을참고하시기바랍니다. 환매청구일과환매기준가격적용일이다르기때문에환매청구일로부터환매기준가격적용일까지의투자신탁재산의가치변동에따른위험에노출됩니다. 이로인하여실제환매대금은환매청구일의예상금액과차이가날수있으며, 환매청구일의평가액대비손실이발생할수있습니다. 집합투자업자는운용실무상오류를최소화하기위해최선의노력을경주할것이나, 예금이나보험과는달리집합투자기구운용구조는복잡한결제과정및현금운용과정으로이루어져있기때문에주문및결제상오류등이뜻하지않게발생할수있습니다. 이러한운용실무상오류는기준가격오류의원인이되기도합니다.( 집합투자업자등은귀책사유가있는경우이를배상할책임이있습니다.) 투자신탁해지이후투자신탁재산과관련해수익과비용등권리와의무가추가발생시권리와의무는수익자에게귀속하거나수익자가부담할수있습니다. 이투자신탁및이투자신탁이편입한집합투자증권에서투자하는해외투자의경우국내투자와달리시차에의한시장폐장및개장시기의차이로인해투자신탁재산의평가에있어시차가발생할수있습니다. 이투자신탁이투자하는집합투자증권의경우, 투자시점과국내기준가적용시점의차이로인하여신규투자자의자금유입이기존수익자의성과에영향을미칠수있습니다. 또한복잡한결제과정및현금운용과정에서운영위험이국내투자보다더높습니다. 이펀드는주로해외유가증권에투자하므로특정외국세법에의한배당소득, 양도소득세등이부과될수있으며, 향후특정외국의세법변경으로높은세율이적용될경우세후배당소득, 세후양도소득등이예상보다감소할수있습니다. 4) 이집합투자기구에적합한투자자유형 - 이투자신탁은투자대상자산의종류및위험도기준에의해 6 등급중 2 등급에해당되는수준 ( 높은위험수준 ) 의투자위험을지니고있습니다. 다만, 운용전환일이후에는 6 등급중 5 등급에해당되는수준 ( 낮은위험수준 ) 의투자위험으로적용될예정입니다. - 이투자신탁은목표기준가격에도달한이후주식관련자산을전부매도하고채권관련자산에주로투자하는상품의수익구조를충분히이해하고, 주식관련자산의변동위험을감내할수있고투자원본손실이크게발생할수있다는위험을잘아는투자자에게적합합니다. - 이투자신탁은추후설정기간이 3 년을경과하는경우 최직근결산일기준과거 3 년간수익률변동성 을기준으로투자위험등급을재산정하여수익률변동성기준으로위험등급을부여할예정이며, 이경우투자위험등급은변경될수있습니다. 이경우의위험등급은운용실적및시장상황등에따라변경될수있다는점을유의하여주시기바랍니다. 19

20 < 투자위험등급기준 > 구분 분류기준 집합투자기구예시 Level 1 매우높은위험 레버리지등수익구조가특수하여투자시주의가필요한집합투자기구최대손실률이 20% 를초과하는파생결합증권에주로투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 Level 2 높은위험 고위험자산에 80% 이상투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 Level 3 다소높은위험 고위험자산에 80% 미만으로투자하는집합투자기구최대손실률이 20% 이하인파생결합증권에주로투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 Level 4 보통위험 고위험자산에 50% 미만으로투자하는집합투자기구중위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 Level 5 낮은위험 저위험자산에최소 60% 이상투자하는집합투자기구수익구조상원금보존추구형파생결합증권에주로투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 Level 6 매우낮은위험 단기금융집합투자기구 (MMF) 단기국공채등에주로투자하는집합투자기구기타이와유사한위험수준을갖는집합투자기구 1. 고위험자산 은주식, 상품, REITs, 투기등급채권 (BB+ 등급이하 ), 파생상품및이와유사한수준의위험을 갖는자산을의미합니다. 2. 중위험자산 은채권 (BBB- 등급이상 ), CP(A3 등급이상 ), 담보부대출및대출채권및이와유사한수준의 위험을갖는자산을의미합니다. 3. 저위험자산 은국공채, 지방채, 회사채 (A- 등급이상 ), CP(A2- 등급이상 ), 현금성자산및이와유사한 수준의위험을갖는자산을의미합니다. 4. 해외투자펀드는국내펀드분류기준을준용하되환헤지여부및투자국가등을고려하여필요시위험등급을 조정합니다. 주 1) 이투자신탁의집합투자업자는매우높은위험수준 (1 등급 ) 부터매우낮은위험수준 (6 등급 ) 까지 6 단계로펀드의위험수준을 분류하고있습니다. 상기의투자위험등급은집합투자업자의분류기준에의한등급으로, 판매회사에서제시하는 위험등급과는상이할수있습니다. 따라서, 이투자신탁을가입하시기전에해당판매회사의 투자위험등급을확인하시기바랍니다. 11. 매입, 환매, 전환기준 20

21 1) 매입가. 매입방법 - 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접매입신청하실수있습니다. 다만, 판매회사에서온라인판매를개시하는경우, 온라인을통한매입도가능합니다. 나. 종류별가입자격이투자신탁의가입가능한수익증권의종류및가입자격은아래와같습니다. Class 구분가입자격 Class A 수익증권가입제한없음 ( 선취판매수수료징구 ) Class A-e 수익증권판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자 ( 선취판매수수료징구 ) Class C 수익증권 Class C-e 수익증권 Class C-F 수익증권 Class C-W 수익증권 Class C-P 수익증권 Class C-Pe 수익증권 Class C-P2( 퇴직연금 ) 수익증권 Class C-P2e( 퇴직연금 ) 수익증권 가입제한없음 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자 - 법시행령제 10 조제 2 항및금융투자업규정제 1-4 조에서정하는기관투자자또 는국가재정법에따른기금 ( 외국의법령상이에준하는자를포함한다 ) 억원이상매입한개인이거나 500 억원이상매입한법인 - 판매회사의일임형종합자산관리계좌를보유한자 - 법제 105 조의규정에의해신탁재산을운용하는신탁업자 - 보험업법제 108 조의규정에의한특별계정의신탁업자 - 법에의한집합투자기구 ( 외국법령에의한것으로서집합투자기구의성질을가진것 을포함한다 ) - 소득세법제 20 조의 3 및소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통 하여가입한투자자 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자로서소득세법제 20 조의 3 및 소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통하여가입한투자자 근로자퇴직급여보장법에의한퇴직연금및개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자 판매회사의전자매체 ( 온라인 ) 를이용하여가입한자로서근로자퇴직급여보장법에의한 퇴직연금및개인퇴직계좌, 퇴직연금사업자 다. 매입청구시적용되는기준가격 - 투자신탁을최초로설정하는때에는투자신탁최초설정일에공고되는기준가격으로하며, 이 투자신탁최초설정일의기준가격은 1,000 원으로합니다. 라. 매입청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁수익증권의매입청구취소또는정정은모집기간중에가능합니다. 다만, 매입청구를취소또는정정하는경우에는판매회사의영업가능시간까지만가능합니다. 기준시점은판매회사전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 2) 환매가. 수익증권의환매 - 이투자신탁의수익증권은판매회사영업시간중판매회사창구에서직접환매청구하실수있습니다또한, 판매회사에따라인터넷에서온라인환매청구를할수있습니다. 나. 환매청구시적용되는기준가격환매청구시적용되는기준가격은아래와같으며, 기준시점은판매회사의전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다 시이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 4 영업일 (D+3) 에공고되는기준가격을적용하여제 9 영업일 (D+8) 에관련세금등을공제한후판매회사를경유하여환매대금을지급합니다. 21

22 2 17 시경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제 5 영업일 (D+4) 에공고되는기준가격을적용하여제 10 영업일 (D+9) 에관련세금등을공제한후판매회사를경유하여환매대금을지급합니다. 운용전환일이후 1 15시 30분이전에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제2영업일 (D+1) 에공고되는기준가격을적용하여제4영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후판매회사를경유하여환매대금을지급합니다. 2 15시 30분경과후에환매를청구한경우 : 환매를청구한날로부터제3영업일 (D+2) 에공고되는기준가격을적용하여제4영업일 (D+3) 에관련세금등을공제한후판매회사를경유하여환매대금을지급합니다. 판매회사가해산 ᆞ 인가취소, 업무정지기타법시행령제 253 조에서정하는사유 ( 이하 해산등 ) 로인하여환매청구에응할수없는경우에는법시행규칙에서정하는방법에따라집합투자업자에직접청구할수있으며, 집합투자업자가해산등으로인하여환매에응할수없는경우에는신탁업자에직접청구할수있습니다. 다. 환매수수료이투자신탁은수익자가수익증권을환매하는경우수익자에게환매수수료를부과하지아니합니다. 라. 환매청구의취소 ( 정정 ) 등이투자신탁환매청구의취소또는정정은환매청구일 17시이전 ( 운용전환일이후환매청구일 15시 30분이전 ) 까지만가능합니다. 다만, 17시 ( 운용전환일이후환매청구일 15시 30분이전 ) 경과후환매청구를한경우에는당일중판매회사의영업가능시간까지만환매의취소또는정정이가능합니다. 기준시점은판매회사전산시스템에의하여거래전표에표시된시간으로구분하여처리합니다. 마. 수익증권의일부환매수익자는보유한수익증권좌수중일부에대하여환매를청구할수있습니다. 현물보유수익자가수익증권의일부에대한환매를청구한경우판매회사는그수익증권을환매하고, 잔여증권에대하여는새로운수익증권을교부합니다. 바. 수익증권의환매제한 집합투자업자는다음어느하나에해당하는경우에는환매청구에응하지아니할수있습니다. - 수익자또는질권자로서권리를행사할자를정하기위하여일정한날을정하여수익자명부에기재된수익자또는질권자를그권리를행사할수익자또는질권자로보도록한경우로서이일정한날의제 7 영업일전일 (17 시경과후에환매청구를한경우제 8 영업일전일 ) 과그권리를 22

23 행사할날까지의사이에환매청구를한경우. 다만, 운용전환일이후에는이일정한날의전전영업일 (15 시 30 분경과후에환매청구를한경우전전영업일 ) 과그권리를행사한날까지의사이에환매청구를한경우 - 법령또는법령에의한명령에의하여환매가제한되는경우 사. 수익증권의환매연기법령과집합투자규약에서정한사유로인하여환매일에수익증권을환매할수없게된경우에는집합투자업자는수익증권의환매를연기할수있습니다. 환매가연기된경우집합투자업자는지체없이환매연기사유 * 및수익자총회개최등향후처리계획을수익자및판매회사에게통지하여야합니다. * 환매연기사유 - 투자신탁재산의처분이불가능하여사실상환매에응할수없는경우로서다음어느하나에해당하는경우 뚜렷한거래부진등의사유로투자신탁재산을처분할수없는경우 증권시장이나해외증권시장의폐쇄ㆍ휴장또는거래정지, 그밖에이에준하는사유로투자신탁재산을처분할수없는경우 천재지변, 그밖에이에준하는사유가발생한경우 - 수익자간의형평성을해칠염려가있는경우로서다음어느하나에해당하는경우 부도발생등으로인하여투자신탁재산을처분하여환매에응하는경우에다른수익자의이익을해칠염려가있는경우 투자신탁재산에속하는자산의시가가없어서환매청구에응하는경우에다른수익자의이익을해칠염려가있는경우 대량의환매청구에응하는것이수익자간의형평성을해칠염려가있는경우 - 환매를청구받거나요구받은판매회사ㆍ집합투자업자ㆍ신탁업자등이해산등으로인하여수익증권을환매할수없는경우 - 위의사유들에준하는경우로서금융위원회가환매연기가필요하다고인정하는사유 환매연기기간중에는이투자신탁수익증권의발행및판매를할수없습니다. 아. 수익증권의부분환매집합투자업자는투자신탁재산의일부가환매연기사유에해당하거나수익자총회 ( 환매연기총회 ) 에서부분환매를결의하는경우환매연기자산에해당하지아니하는자산 ( 정상자산 ) 에대하여는수익자가소유하고있는수익증권의지분에따라환매에응할수있습니다. 12. 기준가격산정기준및집합투자재산의평가 1) 기준가격의산정및공시 구분 산정방법 산정주기 공시시기 공시방법 및장소 내용 당일공고되는기준가격은그직전일의대차대조표상에계상된자산총액에서부채총액을 차감한금액 ( 이하 " 순자산총액 " 이라합니다 ) 을그공고ㆍ게시일전날의수익증권총좌수로 나누어산정하며, 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리까지 계산합니다. 기준가격은매일산정합니다. 다만수익자가없는종류의수익증권의기준가격은 산정ㆍ공지하지아니합니다. 산정된기준가격을매일공고ㆍ게시합니다. 다만, 공휴일, 국경일등은기준가격이공시되지 않습니다. - 1,000 좌단위로원미만셋째자리에서 4 사 5 입하여원미만둘째자리로계산하여공시 - 서류공시 : 판매회사의영업점에서게시및공시 - 전자공시 : 판매회사영업점, 집합투자업자 ( ㆍ판매회사ㆍ 한국금융투자협회 ( 의인터넷홈페이지 주 1) 종류형집합투자기구의경우클래스별부가되는보수및수수료등의차이로인하여클래스별로기준가격이상이할수 있습니다. 주 2) 해외의자산에투자하는펀드의경우기준가격이산정 ᆞ 공시되지않는날에도해외시장의거래로인한자산의 23

24 가격변동으로인하여집합투자재산의가치가변동될수있습니다. 기준가격산정 기준가격 = 펀드의순자산총액 총좌수 수익증권매입및환매거래시기준이되는가격 1 좌 = 1 원 1,000 좌기준 = 1,000 원 실제기준가격 = 펀드의순자산총액 총좌수 X 1,000 2) 집합투자재산의평가방법 - 집합투자재산의평가는관련법령및규정에서정하는바에의하여시가에따라평가하되, 평가일현재신뢰할만한시가가없는경우에는공정가액으로평가합니다. - 집합투자업자는집합투자재산의평가업무를수행하기위하여관련법령및규정에의한방법에따라평가위원회 ( 집합투자재산평가위원회 ) 를구성ㆍ운영합니다. 또한, 집합투자업자는집합투자재산에대한평가가공정하고정확하게이루어질수있도록집합투자재산을보관ㆍ관리하는신탁업자의확인을받아다음의사항이포함된집합투자재산의평가와절차에관한기준 ( 집합투자재산평가기준 ) 을마련하여야합니다. 1 평가위원회의구성및운영에관한사항 2 집합투자재산의평가의일관성유지에관한사항 3 집합투자재산의종류별로해당재산의가격을평가하는채권평가회사를두는경우그선정및변경과해당채권평가회사가제공하는가격의적용에관한사항등 집합투자재산평가위원회구성및업무 - 구성 : 집합투자재산의평가업무담당임원, 집합투자재산의운용업무담당임원, 준법감시인등 - 업무 : 집합투자재산에대한평가를공정하고정확하게하기위하여집합투자재산평가에대한필요사항을의결함 - 집합투자재산에속하는자산은그종류별로다음과같이평가합니다. 1 상장주식 대상자산 2 비상장주식 3 장내파생상품 4 장외파생상품 5 상장채권 6 비상장채권 7 기업어음또는 금융기관이발행한 평가방법 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가 취득원가또는채권평가회사ㆍ공인회계사법에의한회계법인ㆍ신용정보의이용및 보호에관한법률제 4 조의규정에따라신용평가업무에대한허가를받은자가 제공하는가격정보를기초로한가격 그장내파생상품이거래되는증권시장등이발표하는가격 채권평가회사가제공하는가격또는당해장외파생상품발행또는계산회사가 제시하는가격에기초하여집합투자재산평가위원회에서결정한가격 평가기준일에증권시장에서거래된최종시가를기준으로 2 이상의채권평가회사가 제공하는가격정보를기초로한가격 평가기준일이속하는달의직전 3 월간계속매월 10 일이상증권시장에서시세가 형성된채권에한정 2 이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격 (5 의규정에해당하지아니하는상장채권을포함 ) 2 이상의채권평가회사가제공하는가격을기초로한가격 24

25 채무증서 8 집합투자증권 평가기준일에공고된기준가격또는집합투자재산평가위원회가정하는가격. 다만, 상장된집합투자증권은증권시장에서거래된최종시가 13. 보수및수수료에관한사항 - 이투자신탁은운용및판매등의대가로수수료및보수를지급하게되며, 가입자격에따라아래와같이보수및수수료등의차이가있습니다. - 이투자신탁의수익자는판매보수와관련하여수익증권의판매회사 ( 투자매매업자또는투자중개업자 ) 로부터해당투자신탁의수익자에게지속적으로제공하는용역의대가에관한내용이기재된자료를교부받고설명을들으셔야합니다. 1) 투자자에게직접부과되는수수료 종류 수수료율선취판매후취판매환매전환 A 납입금액의 1.0% 이내 A-e 납입금액의 0.5% 이내 C C-e C-F C-W C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 부과기준 매입시 환매시 환매시 전환시 주1) 선취, 후취판매수수료는상기의판매수수료율이내에서판매회사별로차등적용할수있고, 판매회사가판매수수료율을달리 정하거나변경하는경우에는그적용일전영업일까지집합투자업자및한국금융투자협회에통보하여야합니다. 해당내용은 집합투자업자, 수익증권을판매한판매회사및한국금융투자협회의인터넷홈페이지를이용하여공시하여야합니다. 주2) 이투자신탁의가입자격에대한자세한사항은 제2부. 6. 집합투자기구의구조 및 제2부. 11. 매입, 환매, 전환기준 을참 고하시기바랍니다. 2) 집합투자기구에부과되는보수및비용 1 투자신탁최초설정일부터운용전환일전까지 지급비율 ( 연간, %) 합성총보수 클래스일반사무비용 ( 피투자 ( 종류 ) 집합투자판매회사신탁업자총보수 증권관리회사기타비용집합투자기업자보수보수보수비용거래비용보수구보수 포함 ) A A-e C C-e C-W

26 C-F C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 사유발생매3개월 / 사사유발생지급시기사유발생사유발생사유발생사유발생사유발생시유발생시시시시시시시주1) 기타비용은이투자신탁에서경상적, 반복적으로지출되는비용 ( 증권거래비용및금융비용제외 ) 등에해당하는것으로회계기간이경과한경우에는직전회계연도의기타비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는작성일까지의기타비용을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와상이할수있습니다. 이투자신탁은작성일현재설정전으로비슷한유형투자신탁의비용을그추정치로사용하였으며따라서그비용의합리적인추정이불가능합니다. 주2) 증권거래비용은회계기간이경과한경우에는직전회계연도의증권거래비용비율을추정치로사용하며, 회계기간이경과하지아니한경우에는작성일까지의증권거래비용비율을연환산하여추정치로사용하므로실제비용은이와상이할수있습니다. 이투자신탁은작성일현재설정전으로비슷한유형투자신탁의비용을그추정치로사용하였으며따라서그비용의합리적인추정이불가능합니다. 주3) 총보수ㆍ비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용총액을순자산연평잔액 ( 보수ㆍ비용차감후기준 ) 으로나누어산출합니다. 주4) 합성총보수ㆍ비용비율은이투자신탁에서지출되는보수와기타비용에이투자신탁이피투자투자신탁에투자한비율을안분한피투자투자신탁의보수와기타비용을합한총액을순자산연평잔액 ( 보수ㆍ비용차감후기준 ) 으로나누어산출합니다. 이투자신탁은작성일현재설정전으로비슷한유형투자신탁의비용을그추정치로사용하였으며따라서그비용의합리적인추정이불가능합니다. 2 운용전환일이후부터해지일까지 지급비율 ( 연간, %) 합성총보수 클래스일반사무비용 ( 피투자 ( 종류 ) 집합투자판매회사신탁업자총보수 증권관리회사기타비용집합투자기업자보수보수보수비용거래비용보수구보수 포함 ) A A-e C C-e C-W C-F C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 지급시기 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 매3개월 / 사유발생사유발생사유발생사유발생사유발생사유발생시시시시시시 매3개월 / 사 사유발생 유발생시 시 26

27 <1,000 만원을투자할경우투자자가부담하게되는수수료및보수ㆍ비용 > ( 단위 : 천원 ) 6개월시점에운용전환이되는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 A 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 A-e 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-e 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-W 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-F 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-Pe 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P2 판매수수료및총보수ㆍ비용 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P2e 판매수수료및총보수ㆍ비용 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 년시점에운용전환이되는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 1년6개월 A 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 A-e 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-e 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-W 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-F 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-Pe 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P2 판매수수료및총보수ㆍ비용 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P2e 판매수수료및총보수ㆍ비용

28 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 년시점에운용전환이되는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 2년 2년 6개월 - - 판매수수료및총보수ㆍ비용 A 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 A-e C C-e C-W C-F C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 년시점에운용전환이되는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 2년 3년 3년 6개월 - 판매수수료및총보수ㆍ비용 A 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 A-e 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C C-e C-W 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-F 판매수수료및총보수ㆍ비용

29 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 년시점에운용전환이되는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 2년 3년 4년 4년 6개월 판매수수료및총보수ㆍ비용 A 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 A-e C C-e C-W C-F C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) C-P2e ( 퇴직연금 ) 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 만기까지운용전환이되지않는경우 클래스 ( 종류 ) 투자기간 1년 2년 3년 4년 5년 판매수수료및총보수ㆍ비용 A 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 A-e 판매수수료및총보수ㆍ비용

30 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C C-e C-W C-F C-P C-Pe C-P2 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 판매수수료및총보수ㆍ비용 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 C-P2e 판매수수료및총보수ㆍ비용 ( 퇴직연금 ) 판매수수료및합성총보수ㆍ비용 주1) 수익자가 1,000만원을투자했을경우직ᆞ간접적으로부담할것으로예상되는수수료또는총보수ᆞ비용 ( 기타비용포함 ) 을누계액으로산출한것입니다. 투자수익률은아래각호에해당하는수익률을일정한비율로적용하였습니다. 또한, 이익금은모두재투자하며판매수수료및총보수ᆞ비용비율은일정하다고가정하였습니다. 그러나실제수익자가부담하게되는보수및비용은기타비용의변동, 투자신탁순자산총액의변동, 보수의인상또는인하여부등에따라달라질수있습니다. 가. 운용전환이되는경우투자수익률 : 7%( 운용전환일이후 1.5%) 가정나. 만기까지운용전환이되지않는경우투자수익률 : 5% 가정주2) 13. 보수및수수료에관한사항 의운용전환전, 후보수구조를적용하여판매수수료및총보수비용을예시하였습니다. 주3) Class A의선취판매수수료는납입금액의 1.0% 이내에서판매회사별로다를수있으나, 상기에서는납입금액의 1.0% 를선취판매수수료로부과하는경우를예시하였습니다. 주4) Class A-e의선취판매수수료는납입금액의 0.5% 이내에서판매회사별로다를수있으나, 상기에서는납입금액의 0.5% 를선취판매수수료로부과하는경우를예시하였습니다. 주5) Class A, Class C 수익증권의종류별로총보수비용이일치하는시점은대략 2년 8개월이되는시점이나, Class 유형또는추가납입, 보수등의변경등에따라달라질수있습니다. 14. 이익배분및과세에관한사항 1) 이익배분 - 집합투자업자는이투자신탁의운용에따라발생한당해종류수익증권별이익금을투자신탁 회계기간종료일익영업일에분배하며그이익금을수익자에게현금또는새로이발행되는 수익증권으로분배합니다. 다만, 집합투자업자는다음각호의어느하나에해당하는이익금은분배를 유보하며, 법제 242 조에따른이익금이 0 보다적은경우에도분배를유보합니다. 1. 법제 238 조에따라평가한투자신탁재산의평가이익 2. 법제 240 조제 1 항의회계처리기준에따른투자신탁재산의매매이익 투자신탁재산의매매및평가이익유보에따른유의사항설정이후매년결산ㆍ분배할때집합투자기구의회계기간동안투자신탁재산의운용에따라발생한이익금중투자신탁재산의매매및평가이익은분배되지않고보유기간동안의손익을합산하여환매할때해당환매분에대하여과세됩니다 ( 다만, 분배를유보할수없는이자ㆍ배당소득등은매년결산ㆍ분배되어과세됩니다 ). 이경우환매연도에과세된보유기간동안의매매및평가이익을포함한 30

31 연간금융소득이금융소득종합과세기준금액을초과할경우과세부담이증가하여불리하게작용하는 경우가발생할수있으니주의하시기바랍니다. 가. 이익분배금에의한수익증권매수 - 수익자는수익자와판매회사간별도의약정이없는한이익분배금에서세액을공제한금액의범위내에서분배금지급일의기준가격으로당해종류수익증권을매수합니다. - 이익분배금으로수익증권을매수하는경우집합투자업자는당해수익증권매수금액의납입이완료된때에집합투자규약제 10 조제 1 항의방법으로수익증권을발행하여야합니다. 나. 상환금등의지급 - 집합투자업자는신탁계약기간이종료되거나투자신탁을해지하는경우지체없이신탁업자로하여금투자신탁원본의상환금및이익금 ( 이하 상환금등 ) 을판매회사를경유하여수익자에게지급하도록하여야합니다. - 판매회사는신탁업자로부터인도받은상환금등을지체없이수익자에게지급하여야합니다. - 집합투자업자가집합투자규약제 45 조의규정에따라이투자신탁을해지하는경우에는수익자전원의동의를얻어투자신탁재산인자산으로수익자에게상환금등을지급할수있습니다. - 집합투자업자는투자신탁재산인증권등의매각지연등의사유로인하여상환금등의지급이곤란한경우에는한국예탁결제원을통하여그사실을통지하여야합니다. 다. 이익분배금및상환금등의시효 - 이익분배금또는상환금등을수익자가그지급개시일 ( 판매회사가수익자에게이익분배금또는상환금등을지급하는날을말합니다 ) 로부터 5 년간지급을청구하지아니한때에는판매회사가취득할수있습니다. - 신탁업자가이익분배금또는상환금등을판매회사에게인도한후에는판매회사가수익자에대하여그지급에대한책임을부담합니다. 2) 과세 - 다음은이투자신탁에서발생한소득에대한과세및이투자신탁의수익자가부담하게될과세에대한내용으로서작성시점을기준으로작성된것입니다. 그러나정부의정책등에따라아래의과세관련내용은변경가능합니다. 또한, 집합투자업자는아래의과세방법이정확하다는것을보장하지아니하므로보다정확하고자세한이투자신탁과관련한세제부분은세무전문가와의상담이필요합니다. - 투자소득에대한과세는소득이발생하는투자신탁단계에서의과세와수익자에게이익을분배하는단계에서의과세로나누어집니다. 가. 투자신탁에대한과세 별도의소득과세부담이없는것이원칙 - 투자신탁단계에서는소득에대해서별도의세금부담을하지않는것을원칙으로하고있습니다. 투자신탁재산에귀속되는이자ᆞ배당소득은귀속되는시점에는원천징수하지아니하고집합투자기구로부터의이익이수익자에게지급하는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장하는날포함 ) 에집합투자기구로부터의이익으로원천징수하고있습니다. 다만, 외국원천징수세액은다음과같은범위를한도로환급을받고있습니다. 환급세액 = 외국납부세액 환급비율 * * 환급비율 = 과세대상소득금액 / 국외원천과세대상소득금액. 단, 환급비율 >1 이면 1, 환급비율 <0 이면 0 으로함 - 발생소득에대한세금외에투자재산의매입, 보유, 처분등에서발생하는취득세, 등록세, 증권거래세및기타세금에대해서는투자신탁의비용으로처리하고있습니다. 나. 수익자에대한과세 원천징수원칙 - 수익자는집합투자기구로부터의이익을지급받는날 ( 특약에따라원본에전입되는날및신탁계약기간연장되는날포함 ) 에과세이익에대한세금을원천징수의형식으로납부하게되며, 투자신탁의수익증권을계좌간이체, 계좌의명의변경, 실물양도의방법으로거래하는경우에도 31

32 보유기간동안발생한과세이익에대한세금을원천징수의형식으로납부하고있습니다. 다만, 해당집합투자기구로부터의과세이익을계산함에있어서집합투자기구가투자하는증권시장에상장된증권 ( 채권및외국집합투자증권등제외 ) 및이를대상으로하는선물, 벤처기업의주식등에서발생하는매매 ᆞ 평가손익을분배하는경우당해매매 ᆞ 평가손익은과세대상인배당소득금액에서제외하고있습니다. 다. 수익자에대한과세율 개인, 일반법인 15.4%( 지방소득세포함 ) - 거주자개인이받는집합투자기구로부터의과세이익에대해서는 15.4% ( 소득세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수됩니다. 이러한소득은개인의연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당배당소득 ) 이 2 천만원이하인경우에는분리과세원천징수로납세의무종결되나, 연간금융소득합계액 ( 이자소득과배당소득 ) 이 2 천만원을초과하는경우에는 2 천만원을초과하는금액을다른종합소득 ( 부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득 ) 과합산하여개인소득세율로종합과세됩니다. - 내국법인이받는투자신탁의과세이익은 15.4% ( 법인세 14%, 지방소득세 1.4%) 의세율로원천징수 ( 금융기관등의경우에는제외 ) 됩니다. 이러한소득은법인의결산시점에투자신탁으로부터받게되는소득과법인의다른소득전체를합산한소득에대하여법인세율을적용하여과세하며, 이전에납부한원천징수세액은기납부세액으로공제받게됩니다. 라. 연금저축계좌가입자에대한과세 : Class C-P,Class C-Pe 가입자소득세법시행령제 40 조의 2 에따른연금저축계좌를통해동투자신탁에가입한가입자의경우동투자신탁의수익증권을환매하는시점에별도의과세를하지않으며, 연금저축계좌에서자금인출시다음과같이과세하며, 관련사항은 연금저축계좌설정약관 을참고하시기바랍니다. 구분납입요건수령요건세액공제 [ 연금저축계좌과세주요사항 ] 주요내용 가입기간 5 년이상, 연 1,800 만원한도 ( 퇴직연금, 타연금저축납입액포함 ) 55 세이후 10 년간연간연금수령한도내에서연금수령 ( 가입자의수령개시신청후인출 ) - 연간연금저축계좌납입액 400 만원이내세액공제 13.2% - 해당과세기간에종합소득금액이 4 천만원이하 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 5 천 500 만원이하 ) 인거주자에대해서는연간연금저축계좌납입액 400 만원이내세액공제 16.5% - 단, 해당과세기간에종합소득금액이 1 억원초과 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 1 억 2 천만원초과 ) 인거주자에대해서는연간연금저축계좌납입액 300 만원이내세액공제 13.2% [ 이후납입분부터적용 ] 연금수령시과세연금소득세 5.5 ~ 3.3% ( 나이에따라변경 ) 분리과세한도 부득이한연금외수령사유 1,200 만원 ( 공적연금소득, 연금수령이연퇴직소득, 부득이한사유의인출제외 ) ㆍ천재지변 ㆍ가입자의사망또는해외이주 ㆍ가입자또는그부양가족 ( 기본공제대상자에한함 ) 의질병ㆍ부상에따른 3 개월이상요양 ㆍ가입자가파산의선고또는개인회생절차개시의결정을받은경우 ㆍ금융기관의영업정지, 영업인 허가취소, 해산결의또는파산선고 32

33 부득이한연금외수령시과세 연금소득으로 3.3 ~ 5.5%( 분리과세 ) 연금외수령시과세기타소득세 16.5% 해지가산세 연금계좌승계 없음 상속인 ( 배우자 ) 가승계가능 위세율은지방소득세 ( 원천징수세액의 10%) 를포함한세율입니다. 이연퇴직소득과관련된사항은소득세법등관련법령을참조하여주시기바랍니다. 구분 해지가산세 5 년이내해지시해지가산세 2.2% [ 면제사유 ] ㆍ천재지변 ㆍ저축자의사망, 퇴직, 해외이주, 폐업 ㆍ저축자의 3 개월이상치료 요양 전가입자 ㆍ금융기관의영업정지, 인 허가취소, 해산결의, 파산선고 주 1) 이연퇴직소득과관련한사항은소득세법등관련법령을참조하여주시기바랍니다. 위세율은지방소득세 ( 원천징수세액의 10%) 를포함한세율입니다. 연금저축계좌관련세제는소득세법등관련법령의개정등에따라변경될수있으니유의하여주시기바랍니다. 마. 퇴직연금제도의세제 : Class C-P2( 퇴직연금 ), Class C-P2e( 퇴직연금 ) 가입자투자신탁에서발생한이익에대하여원천징수하지않으며투자자는퇴직연금수령시관련세법에따라세금을부담하여일반투자신탁투자시와는상이한세율이적용됩니다. 1 세액공제 - 종합소득이있는거주자가해당연도의연금계좌에납입한금액 ( 퇴직연금계좌에납입한금액 + 연금저축계좌에납입한금액중 400 만원이내의금액 ) 과연 700 만원중적은금액의 13.2% 에해당하는금액을해당과세기간의종합소득산출세액에서공제합니다. 단, 해당과세기간에종합소득금액이 4 천만원이하 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 5 천 500 만원이하 ) 인거주자에대해서는 16.5% 에해당하는금액을해당과세기간의종합소득산출세액에서공제합니다. - 해당과세기간에종합소득금액이 1 억원초과 ( 근로소득만있는경우에는총급여액 1 억 2 천만원초과 ) 인거주자에대해서는연금계좌에납입한금액 ( 퇴직연금계좌에납입한금액 + 연금저축계좌에납입한금액중 300 만원이내의금액 ) 과연 700 만원중적은금액의 13.2% 에해당하는금액을해당과세기간의종합소득산출세액에서공제합니다. [ 이후납입분부터적용 ] 위세율은지방소득세 ( 원천징수세액의 10%) 를포함한세율입니다. 2 과세이연 - 투자신탁회계기간종료로인한이익분배금의재투자시, 재투자수익에대하여원천징수하지아니하고, 퇴직연금수령시연금수령방법에따라과세됩니다. 3 퇴직연금수령방법에따른과세체계 - 퇴직연금은퇴직연금수령시일시금또는연금형태로수령할수있으며, 퇴직급여수령형태에따라적용되는과세체계가결정됩니다. * 다만, 연금수령시사적연금액 ( 퇴직연금, 연금저축등 ) 이연간 1200 만원이하인경우 분리과세 로선택가능합니다. 자세한사항은퇴직연금종합안내 ( 의 과세제도안내 를참조하여주시기바랍니다. 기준가격 : 집합투자기구 ( 펀드 ) 의투자원금에운용성과를반영한금액으로서운용성과에따라변경되며, 33

34 매입혹은환매시적용됩니다. 과표기준가격 : 펀드의투자원금에과세대상자산 ( 나. 수익자에대한과세 참조 ) 에서발생한운용성과만을더하거나차감하여계산된것으로서, 환매또는이익분배시납부해야할세금을계산할때적용됩니다. 과표기준가격은비과세대상자산 ( 나. 수익자에대한과세 참조 ) 에서발생한손실을인정하지않기때문에기준가격을기준으로한투자손익이 (-) 손실인경우에도수익자는과세를당할수있습니다. 상기투자소득에대한과세내용및각수익자에대한과세는정부정책, 수익자의세무상의지위등에따라달라질수있습니다. 그러므로, 수익자는투자신탁에대한투자로인한세금영향에관하여조세전문가와협의하는것이좋습니다. 34

35 제 3 부. 집합투자기구의재무및운용실적등에관한사항 1. 재무정보 1) 요약재무정보해당사항없음 2) 대차대조표해당사항없음 3) 손익계산서해당사항없음 2. 연도별설정및환매현황해당사항없음 3. 집합투자기구의운용실적 1) 연평균수익률 ( 세전기준 ) 해당사항없음 2) 연도별수익률추이 ( 세전기준 ) 해당사항없음 3) 집합투자기구의자산구성현황해당사항없음 4) 집합투자기구의주된투자대상자산구성현황 1 국내채권종류별구성현황 2 국내채권신용평가등급별구성현황 3 해외채권및해외주식국가별구성현황 4 국내주식업종별구성현황 5 해외채권및해외주식통화별구성현황 6 국내파생상품별구성현황 7 해외파생상품별구성현황 해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음해당사항없음 35

36 제 4 부집합투자기구관련회사에관한사항 1. 집합투자업자에관한사항 1) 회사개요 회사명 주소및연락처 회사연혁 자본금 주요주주현황 키움투자자산운용주식회사 서울시영등포구여의나루로 4 길 18 키움파이낸스스퀘어 ( 연락처 : 02) / 럭키투자자문주식회사설립 미국 SEC 투자자문업등록 LG 투자자문주식회사로상호변경 LG 투자신탁운용주식회사로상호변경및업종전환 투자자문일임업허가 우리금융그룹계열사로편입 우리자산운용출범 LG 투자신탁운용, 우리투자신탁운용양사합병. 자본금 491 억 자본금감자 ( 총 491 억 333 억 ) 우리크레디트스위스자산운용출범 Credit Suisse 사와합작 우리자산운용사명변경 키움투자자산운용주식회사출범 ( 우리자산운용과키움자산운용의합병 ) 410 억원 키움증권 2) 주요업무가. 주요업무 - 투자신탁의설정ㆍ해지 - 집합투자재산의운용ㆍ운용지시 - 기타법령및집합투자규약에서규정한사항 나. 의무및책임 - 집합투자업자는선량한관리자의주의로써투자신탁재산을관리하여야하며, 수익자의이익을보호하여야합니다. - 집합투자업자가법령, 집합투자규약또는투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히 36

37 하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. - 집합투자업자가손해배상책임을부담하는경우관련되는이사또는감사 ( 감사위원회의위원을포함 ) 에게도귀책사유가있는때에는집합투자업자는이들과연대하여그손해를배상할책임이있습니다. - 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사ㆍ일반사무관리회사ㆍ집합투자기구평가회사및채권평가회사는이법에의하여수익자에대한손해배상책임을부담하는경우귀책사유가있는때에는연대하여손해배상책임을집니다. 다. 업무의위탁집합투자업자는기준가격계산업무를일반사무관리회사에위탁할수있으며일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여집합투자업자에통보하여야하며, 집합투자업자는산정된기준가격을집합투자업자ㆍ판매회사의영업소및인터넷홈페이지에게시하여야합니다. 이경우일반사무관리회사는기준가격계산업무등과관련한용역제공의대가로보수를받게되며, 그보수는투자신탁재산이부담하게됩니다. 이투자신탁의집합투자업자는기준가격계산업무를우리펀드서비스 에위탁하였습니다. 업무의위탁에대한책임은업무를위탁한집합투자업자에있습니다. 3) 최근 2 개사업연도요약재무내용 ( 단위 : 억원 ) 구분 재무상태표 제 30( 당 ) 기 현재 제 29( 전 ) 기 현재 구분 포괄손익계산서 제 30( 당 ) 기 ~ 제 29( 전 ) 기 ~ 현금및예치금 33 8 영업수익 증권 1, 영업비용 대출채권 영업이익 유형자산 10 6 영업외수익 2 3 기타자산 영업외비용 0 1 자산총계 1,359 1,193 법인세비용차감전순이익 예수부채 2 2 법인세비용 기타부채 당기순이익 파생상품 7 0 기타포괄손익 부채총계 총포괄손익 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 13-3 자본총계 1,248 1,111 부채및자본총계 1,359 1,193 4) 운용자산규모 2. 운용관련업무수탁업자에관한사항해당사항없습니다. 37

38 3. 집합투자재산관리회사에관한사항 ( 신탁업자 ) 1) 회사의개요 회사명 주소및연락처 홈페이지 국민은행 ( ) 서울중구남대문로 84 ( 연락처 : (02) ) 2) 주요업무가. 주요업무 - 집합투자재산의보관및관리 - 집합투자업자의집합투자재산운용지시에따른자산의취득및처분의이행 - 집합투자업자의집합투자재산운용지시에따른집합투자증권의환매대금및이익금의지급 - 집합투자업자의집합투자재산운용지시등에대한감시 - 집합투자재산에서발생하는이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료등의수령 - 무상으로발행되는신주의수령 - 투자증권의상환금의수입 - 여유자금운용이자의수입 - 금융위원회가인정하여고시하는업무 나. 의무및책임 - 투자신탁재산을보관ㆍ관리하는신탁업자는선량한관리자의주의로써투자신탁재산을보관ㆍ관리하여야하며, 수익자의이익을보호하여야합니다. - 신탁업자는그투자신탁재산을운용하는집합투자업자의운용지시또는운용행위가법령, 집합투자규약또는투자설명서 ( 예비투자설명서및간이투자설명서를포함합니다. 이하같습니다 ) 등을위반하는지여부에대하여대통령령이정하는기준및방법에따라확인하고위반사항이있는경우에는그집합투자업자에대하여그운용지시또는운용행위의철회ㆍ변경또는시정을요구하여야합니다. - 신탁업자는해당투자신탁재산을운용하는집합투자업자가위의요구를제 3 영업일이내에이행하지아니하는경우에는그사실을금융위원회에보고하여야하며, 법시행령제 269 조제 2 항에따라공시하여야합니다. - 신탁업자는집합투자재산과관련하여다음의사항을확인하여야합니다. a 투자설명서가법령및집합투자규약에부합하는지여부 b 법제 88 조제 1 항ㆍ제 2 항에따른자산운용보고서의작성이적정한지여부 c 법제 93 조제 2 항에따른위험관리방법의작성이적정한지여부 d 법제 238 조제 1 항에따른집합투자재산의평가가공정한지여부 e 법제 238 조제 6 항에따른기준가격산정이적정한지여부 f 시정요구등에대한집합투자업자의이행명세 g 그밖에수익자보호를위하여필요한사항으로서대통령령으로정하는사항 - 신탁업자가법령 ᆞ 집합투자규약 ᆞ 투자설명서에위반하는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨경우그손해를배상할책임이있습니다. 4. 일반사무관리회사에관한사항 1) 회사의개요 회사명 주소및연락처 홈페이지 우리펀드서비스 서울특별시마포구월드컵북로 60 길 17 ( 연락처 : (02) ) 2) 주요업무가. 주요업무 - 집합투자업자로부터전달된운용내역에의한집합투자재산을평가 38

39 - 이투자신탁의기준가격을매일계산 ( 기준가격산정업무 ) - 집합투자업자에통보 ( 기준가격의통보업무 ) - 기타집합투자재산의회계처리와관련된자료제공및기타업무를수행 나. 의무및책임 - 일반사무관리회사는이투자신탁의기준가격을매일산정하여집합투자업자에통보하여야하며, 집합투자업자는산정된기준가격을매일공고ㆍ게시하여야합니다. - 일반사무관리회사의의무는법과시행령그리고그하위규정에상세히기재되어있으며 " 수탁받은주요업무내용 " 에요약되어있습니다. 일반사무관리회사는법령, 집합투자규약또는이투자신탁의투자설명서에위배되는행위를하거나그업무를소홀히하여수익자에게손해를발생시킨때에는그손해를배상할책임이있습니다. 5. 집합투자기구평가회사에관한사항해당사항없음 6. 채권평가회사에관한사항 1) 회사의개요 회사명 한국자산평가 NICE 피앤아이 KIS 채권평가 에프엔자산평가 - 주소 : 서울종로구율곡로 88 - 연락처 : (02) 홈페이지 : 주소및연락처, 홈페이지 - 주소 : 서울영등포구국회대로 70 길 19 - 연락처 : (02) 홈페이지 : - 주소 : 서울영등포구국제금융로 6 길 3 - 연락처 : (02) 홈페이지 : - 주소 : 서울종로구인사동 5 길 29 - 연락처 : (02) 홈페이지 : 2) 주요업무가. 주요업무 - 투자신탁재산에속하는채권등투자증권, 파생상품등자산의가격을평가하고이를투자신탁에제공 나. 의무및책임 - 채권평가회사는다음의사항이포함된업무준칙을제정하고그에따라채권등자산을평가하여야합니다. a 보편타당하고공정한기준에따라채권등자산의가격평가업무를일관성이유지되도록하기위한사항 b 미공개정보의이용을금지하기위한사항 c 채권등자산의가격평가업무를위하여얻은정보를다른업무를하는데에이용하지아니하도록하기위한사항 39

40 제 5 부기타투자자보호를위해필요한사항 1. 수익자의권리에관한사항 1) 수익자총회등가. 수익자총회의구성 - 이투자신탁에는전체수익자로구성되는수익자총회를두며, 수익자총회는법령또는집합투자규약의수익자총회개최사유중이투자신탁에서정한사항에대하여만결의할수있습니다. - 종류형투자신탁인경우에는수익자총회의의결을요하는경우로서특정종류의수익증권수익자에대하여만이해관계가있는때에는그종류의수익자로구성되는수익자총회를개최할수있습니다. 나. 수익자총회의소집및의결권행사방법 1 수익자총회의소집 - 수익자총회는투자신탁을설정한집합투자업자가소집합니다. 이경우수익자총회는집합투자업자의본점소재지또는이에인접한지역에소집하여야합니다. - 집합투자업자는투자신탁재산을보관 ᆞ 관리하는신탁업자또는발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자가수익자총회의목적과소집의이유를기재한서면을제출하여수익자총회의소집을집합투자업자에요청하는경우 1 개월이내에수익자총회를소집하여야합니다. 이경우집합투자업자가정당한사유없이수익자총회를소집하기위한절차를거치지아니하는경우에는그신탁업자또는발행된수익증권총좌수의 100 분의 5 이상을소유한수익자는금융위원회의승인을받아수익자총회를개최할수있습니다. - 집합투자업자는수익자총회의소집통지를한국예탁결제원에위탁하여야하며, 한국예탁결제원은수익자총회의소집을통지하거나수익자의청구가있을때에는의결권행사를위한서면을보내야합니다. - 집합투자업자가수익자총회를소집할경우에는수익자총회일을정하여 2 주간전에각수익자에대하여회의의목적사항을기재한통지서를서면또는컴퓨터통신으로통지하여야합니다. 2 의결권행사방법 - 수익자총회는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 4 분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 법령에서정한수익자총회의결의사항외에집합투자규약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 5 분의 1 이상의수로결의할수있습니다. - 수익자는법제 190 조제 6 항및법시행령제 221 조에의하여수익자총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있습니다. 다만, 다음각호의요건을모두충족하는경우에는수익자총회에출석한수익자가소유한수익증권의총좌수의결의내용에영향을미치지아니하도록의결권을행사 ( 이하 간주의결권행사 라한다 ) 한것으로봅니다. 수익자에게법시행령제 221 조제 6 항의방법에따라의결권행사에관한통지가있었으나의결권이행사되지아니하였을것 간주의결권행사의방법이집합투자규약에기재되어있을것 수익자총회에서의결권을행사한수익증권의총좌수가발행된수익증권의총좌수의 10 분의 1 이상일것 그밖에수익자를보호하기위하여법시행령제 221 조제 7 항에서정하는방법및절차를따를것 - 서면에의하여행사한의결권의수는수익자총회에출석하여행사한의결권의수에산입합니다. - 집합투자업자는수익자로부터제출된의결권행사를위한서면과의결권행사에참고할수있는자료를수익자총회일부터 6 월간본점에비치하여야하며, 수익자는집합투자업자의영업시간중에언제든지서면및자료의열람과복사를청구할수있습니다. - 집합투자업자는투자신탁재산에대한의결권을행사할수있습니다. 3 연기수익자총회 - 집합투자업자는수익자총회의결의가이루어지지아니한경우그날부터 2 주이내에연기된수익자총회 ( 이하 연기수익자총회 라합니다 ) 를소집하여야합니다. - 연기수익자총회의결의에관하여출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권총좌수의 8 분의 1 이상의수로결의합니다. 다만, 법에서정한수익자총회의결의사항외에신탁계약으로정한수익자총회의결의사항에대하여는출석한수익자의의결권의과반수와발행된수익증권의총좌수의 40