목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...20 II. 사업의내용...21 III. 재무에

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...20 II. 사업의내용...21 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 44 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사호텔신라 대표 이사 : 이 부 진 본점소재지 : 서울특별시중구동호로 249 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) TR 지원팀장 ( 성명 ) 채홍관 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 연결대상종속회사현황 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 신라스테이주식회사 서울시중구다산로 210 호텔업 19,168,703 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality America Inc North First Street, San Jose, CA 95134, U.S.A. 여행업 8,531,918 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality U.K. Inc Samsung House, 1000 Hillswood Drive, Chertsey, Surrey, KT16 0PS, U.K. 여행업 583,417 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality Europe GMBH Am Kronberger Hang 6A, Schwalbach, Germany 여행업 925,283 지분 50% 초과보유 - Shilla Travel Retail Pte. Ltd Airport Boulevard # Changi Airport Terminal 1 Singapore 상품판매 106,818,265 지분 50% 초과보유해당 Shilla Limited Macao Estrada de D. Maria II nos. 3-21, Cheong Long Industrial Bldg. 4F, Macau, China 상품판매 9,134,926 지분 50% 초과보유 - Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd Zhaoshangju Bldg., 118 Jianguo Street, Chaoyang District, Beijing, , China 여행업 1,326,524 지분 50% 초과보유 - Shilla Limited Hong Kong Unit A, 4F, Mai Wah Industrial Bldg., #1-7, Wah Sing Street, Kwai Chung, NT, HK, China 상품판매 3,099,907 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd th Floor, PVI Tower, 168 Tran Thai Tong, Yen Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi, Vietnam 여행업 604,089 지분 50% 초과보유 - Shilla Hospitality Philippines Inc F Science Hub Tower 3 Campus Ave. McKinley Hill, Brgy. Pinagsama, Taguig, Metro Manila, Philippines 여행업 232,199 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality India Private Limited Ground Floor, Tower C, Vipul Tech Square, Golf Course Road, Sector 43, Gurgaon, Gurgaon, Haryana, India, 여행업 - 지분 50% 초과보유 - Samsung Hospitality Romania SRL General Constantin Budisteanu St.28C 2nd Floor, Room 2, District 1, Bucharest, Romania 여행업 - 지분 50% 초과보유 - 나. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규 연결 Samsung Hospitality India Private Limited Samsung Hospitality Romania SRL 당기중신규설립투자 당기중신규설립투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 연결 제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 다. 회사의법적ㆍ상업적명칭 - 당사의명칭은 주식회사호텔신라 라고표기합니다. - 영문으로 HOTEL SHILLA CO.,LTD 라고표기합니다. 라. 설립일자 - 당사는 1973 년 5 월 9 일에설립되었으며, 1991 년 3 월 12 일한국거래소유가증권시장에주식을상장하였습니다. 마. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 - 주소 : 서울특별시중구동호로 전화번호 : 홈페이지 : 바. 회사사업영위의근거가되는법률 - 관광진흥법, 관세법등기타관련법률 사. 중소기업해당여부 - 당사는중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 아. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업에관한간략한설명 (1) 전반적현황 ㆍ당사는한국을대표하는서비스유통기업이자호스피탈리티 (Hospitality) 업계의리더로서고객만족과기업가치극대화를통해글로벌명문서비스유통기업으로도약하고있습니다. ㆍ호텔신라는면세유통사업을통해국내ㆍ외고객에게트렌디한럭셔리브랜드상품과품격있고차별화된서비스를제공하고있으며, 서울ㆍ제주시내면세점및인천국제공항면세점등국내뿐만아니라싱가포르창이국제공항, 마카오국제공항면세점, 푸껫시내면세점등해외로도지속적인사업확장을통해글로벌선진유통기업으로서의면모를갖춰나가고있습니다. ㆍ또한국내최고수준의호텔로인정받고있는서울신라호텔, 럭셔리리조트호텔인제주신라호텔운영을통해국내호텔산업을선도하고있으며, 최고의브랜드가치와서비스역량을바탕으로국내호텔로는처음으로해외에진출하였습니다. 이밖에 Smarter Stay 를컨셉으로하는프리미엄비즈니스호텔신라스테이를새롭게선보이며세계최고의업스케일호텔브랜드가되기위해나아가고있습니다. ㆍ호텔신라는면세유통사업과호텔사업의글로벌경쟁력을강화함과동시에스포츠레저사업, 여행사업등의생활레저사업을추진함으로써사업과수익의다각화를실현하며프리미엄라이프스타일을제공하는글로벌선도기업으로성장하고있습니다. (2) TR(Travel Retail) 부문 ㆍ 1986 년면세유통사업을시작한호텔신라는한국을찾는외국인관광객과출국하는내국인에게차별화된가치를제공하며효율적인운영노하우를바탕으로국내뿐만아니라글로벌시장의면세유통기업으로성장하고있습니다. ㆍ신라면세점은시내및공항, 인터넷면세점등의영업채널을통해향수, 화장품, 시계, 의류, 가방류등다양한브랜드를선보이고있으며, 루이비통, 에르메스, 프라다등세계적인명품브랜드부터컨템포러리브랜드까지다채로운브랜드를보유하고있습니다. ㆍ 2013 년싱가포르창이공항에첫해외매장을오픈했고, 2014 년마카오공항면세점운영을시작했습니다 년에는창이국제공항화장품ㆍ향수전매장을그랜드오픈하여글로벌기업으로도약하고있습니다 년에는태국푸껫시내에해외면세점으로는첫시내면세점을오픈해해외사업을더욱다각화하고있습니다. 또한, 국내중소화장품업체들과파트너십을통해마카오와홍콩상권에국산화장품중심의편집매장 (Sweetmay) 을열어, 경쟁력있는중소업체의상품과호텔신라의유통ㆍ마케팅노하우를접목해동반성장의뉴비즈니스모델로활로를개척하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 2015 년에는현대산업개발과의합작사인 'HDC 신라면세점 ' 을설립하여서울시내면세점입찰에서신규면세사업권을획득했습니다. HDC 신라면세점은 2015 년 12 월용산아이파크몰에도심형면세점인 ' 신라아이파크면세점 ' 을오픈했습니다. 앞으로도고객만족도를지속적으로제고하고, 시스템및프로세스의혁신을통해수익을증대하며, 글로벌유통리더기업으로서입지를더욱확고히할계획입니다. (3) 호텔 & 레저부문 ㆍ 1979 년개관이래최고의품격과차별화된서비스를바탕으로세계각국의수반과명사들로부터찬사를받아온서울신라호텔은서울올림픽본부호텔, IOC 서울총회, FIFA 공식 VIP 호텔, 다보스세계경제포럼등세계적행사들을유치하며대한민국을대표하는호텔로서그위상을높이고있습니다. 또한세계정상의여행전문지인미국의자갓 (Zagat), 트래블앤레저 (Travel + Leisure) 와콘데나스트트래블러 (Conde Nast Traveler), 최고권위의금융전문지인스티튜셔널인베스터 (Institutional Investor) 등세계유수의매체들로부터세계최고의호텔로서그위상을인정받고있습니다. ㆍ서울신라호텔은서비스의체계화와운영시스템의선진화를중점적으로추진함으로써사업전반에걸쳐견고한성장세를기록했습니다. 업계최고수준의객실당매출은물론연회부문에서는경쟁호텔들을압도하는실적을보여주고있습니다. 특히 2013 년에는 7 개월간의객실개보수를마치고재개관해글로벌호텔로도약하는발판을마련했으며, 2015 년에는국내최초의 5 성호텔로선정되어대한민국대표럭셔리호텔로다시한번인정받았습니다 년에는한식당 ' 라연 ' 이호텔레스토랑중유일하게 ' 미쉐린 3 스타 ' 로선정돼세계적인레스토랑과어깨를나란히하게됐습니다. 앞으로도서울신라호텔은객실, 레스토랑, 연회장, 야외수영장등모든부문의시설및서비스가최고의경쟁력을갖춘 'Life Style Hotel' 로서자리매김할것입니다. ㆍ 1990 년개관한제주신라호텔은이국적분위기와차별화된시설을선보이며품격과문화가있는휴식공간이자최고의리조트호텔로서각광받고있습니다 년에는아시아최대규모의문화행사 ' 한류엑스포 in Asia' 의공식본부호텔로지정되었고 2010 년에는한ㆍ중ㆍ일정상회담을성공적으로이끄는데많은공헌을하는등국제적인문화교류에큰기여를하고있습니다 년에는고객에게차별화된레저프로그램을구성하여제안하는 G.A.O (Guest Activities Organizer), 항공예약부터렌터카예약까지여행예약풀서비스인 TPO(Travel Plan Office) 를시행함으로써본격적인선진리조트로서의트렌드를선보이는가하면, 2010 년카바나, 2011 년캠핑존, 2015 년플로팅시네마, 2016 년어덜트풀등을오픈함으로써사계절즐길수있는전천후리조트로서의면모를갖춰나가고있습니다. 또한 2012 년새롭게오픈한뷔페레스토랑 ' 더파크뷰 (The Parkview)' 를통해식음부분을강화하는한편, 럭셔리한캠핑을즐길수있는글램핑존과 2014 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 어린이고객을위한스페셜플레이스인키즈캐빈을신설하여관광객들에게큰인기를얻는등선진리조트로서의트렌드를선도하고있습니다. ㆍ한편호텔신라는서울과제주신라호텔의경영노하우를바탕으로호텔위탁경영에도참여하여삼성거제호텔을운영하고있고, 2006 년중국쑤저우에있는진지레이크신라호텔과 20 년간위탁경영계약을체결함으로써한국호텔브랜드로는처음으로해외시장에진출하는등글로벌기업으로의도약을준비하고있습니다. 특히, 2013 년 11 월신라스테이동탄을시작으로역삼, 제주, 서대문, 울산, 마포, 광화문, 구로, 천안신라스테이를오픈하며비즈니스호텔사업을확대하고있습니다. ㆍ호텔신라는 2004 년호텔피트니스클럽운영노하우를바탕으로반트 (VANTT) 의운영을시작하며스포츠레저시장에서입지를강화해나가고있습니다. 아시아최대의럭셔리피트니스클럽인반트는 5 성호텔서비스가치를독립된업장에적용함으로써고품격회원제피트니스클럽의새로운패러다임을만들고있습니다. 더불어피트니스클럽운영노하우를인정받아현재삼성서초레포츠센터와기업피트니스클럽 (CFC) 을위탁운영하고있으며, 이를더욱확대하여호텔신라의또다른성장동력으로발전시켜나갈것입니다. ㆍ또한해외선진국의종합여행관리개념을도입하여항공, 호텔, 차량등일련의기업출장서비스를대행하는 BTM(Business Travel Management) 사업을영위하고있으며, 미국법인에이어영국, 독일, 중국, 싱가포르, 베트남, 필리핀, 인도, 루마니아법인을설립하는등사업확장에본격적으로착수하여신규시장개척에박차를가하고있습니다. 사업의내용에관한상세내용은동공시서류의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 부분을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 자. 계열회사의현황 1) 기업집단의개요 가 ) 기업집단의명칭 : 삼성나 ) 기업집단의지배자 : 이건희 2) 기업집단에소속된회사 구분 회사수 회사명 법인등록번호 삼성물산 삼성전자 삼성에스디아이 삼성전기 삼성화재해상보험 삼성중공업 삼성생명보험 상장사 16 멀티캠퍼스 삼성증권 삼성에스디에스 삼성카드 삼성엔지니어링 에스원 제일기획 호텔신라 삼성바이오로직스 서울레이크사이드 삼우종합건축사사무소 씨브이네트 삼성바이오에피스 삼성디스플레이 삼성코닝어드밴스드글라스 ( 유 ) 에스유머티리얼스 비상장사 42 스테코 세메스 삼성전자서비스 삼성전자판매 삼성전자로지텍 수원삼성축구단 삼성메디슨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 삼성화재애니카손해사정 삼성화재서비스손해사정 삼성화재금융서비스보험대리점 대정해상풍력발전 ( 주 ) 삼성선물 삼성자산운용 생보부동산신탁 삼성생명서비스손해사정 삼성에스알에이자산운용 삼성생명금융서비스보험대리점 에스디플렉스 제일패션리테일 네추럴나인 ( 주 ) 삼성웰스토리 에스프린팅솔루션 시큐아이 에스티엠 에스코어 오픈핸즈 미라콤아이앤씨 삼성카드고객서비스 휴먼티에스에스 에스원씨알엠 신라스테이 에이치디씨신라면세점 삼성경제연구소 삼성라이온즈 삼성벤처투자 계 58 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 차. 신용평가에관한사항 당사의공시대상기간중신용평가현황은다음과같습니다. 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 2014년 04월 회사채 AA 한국신용평가 본평가 2014년 04월 회사채 AA 나이스신용평가 본평가 2014년 05월 회사채 AA 한국기업평가 정기평가 2015년 05월 회사채 AA 한국신용평가 본평가 2015년 05월 회사채 AA 나이스신용평가 본평가 2015년 06월 회사채 AA 한국기업평가 정기평가 2015년 12월 회사채 AA 나이스신용평가 수시평가 2016년 06월 회사채 AA 나이스신용평가 정기평가 2016년 06월 회사채 AA 한국기업평가 정기평가 2016년 06월 회사채 AA 한국신용평가 정기평가 신용평가전문기관별신용등급체계및해당신용등급에부여된의미는각신용평가회사의홈페이지를참조하였으며그주요내용은다음과같습니다. [ 한국기업평가 ] 신용등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의정의최고수준의신용상태, 채무불이행위험거의없음매우우수한신용상태, 채무불이행위험매우낮음우수한신용상태, 채무불이행위험낮음보통수준의신용상태, 채무불이행위험낮지만변동성내재투기적인신용상태, 채무불이행위험증가가능성상존매우투기적인신용상태, 채무불이행위험상존불량한신용상태, 채무불이행위험높음매우불량한신용상태, 채무불이행위험매우높음최악의신용상태, 채무불이행불가피채무불이행상태 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 [ 한국신용평가 ] 신용등급 등급의정의 AAA 원리금지급능력이최상급임. AA 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA 의채권보다는다소열위임. A 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음. BBB 원리금지급능력이양호하지만상위등급에비해서경제여건및환경악화에따라장래원리금의지급능력이저하될가능성을 내포하고있음. BB 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음. B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음. CCC 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무불이행의위험이커매우투기적임. CC 상위등급에비하여불안요소가더욱큼. C 채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없음. D 상환불능상태임. [ 나이스신용평가 ] 신용등급 AAA 등급의정의 전반적인채무상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을 만큼안정적임. AA 전반적인채무상환능력이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음. A 전반적인채무상환능력이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음. BBB 전반적인채무상환능력은인정되지만장래환경변화로전반적인채무상환능력이저하될가능성이있음. BB 전반적인채무상환능력에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음. B 전반적인채무상환능력이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음. CCC 채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임. CC 채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음. C 채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨. D 채무지급불능상태에있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지 - 당사의본점소재지는서울특별시중구동호로 249 입니다. 나. 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3 이상 ) 사업연도 변동사항 중요한변동사항없음 대표이사등 2명의사내등기이사연임ㆍ대표이사 : 이부진 ( 연임 ) 12월중국 CITIC Limited 사외이사위촉ㆍ사내이사 : 허병훈 ( 연임 ) 중요한변동사항없음 등기이사변동ㆍ사내이사 : 채홍관 ( 연임 ), 차정호 ( 퇴임 ), 허병훈 ( 퇴임 ) ㆍ사외이사 : 정진호 ( 연임 ), 문재우 ( 선임 ), 오영호 ( 선임 ) - 등기이사변동ㆍ사내이사 : 이부진 ( 연임 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 다. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 연도내용 자회사 '( 주 ) 보나비 ' 철수 - 자회사 '( 주 ) 탑클라우드코퍼레이션 ' 설립 - 싱가폴창이공항면세점 2개매장입점 - 자회사 '( 주 ) 탑클라우드코퍼레이션 ' 철수 - 서울신라호텔객실리모델링및재개관 - 자회사 ' 신라스테이주식회사 ' 설립 - 청주공항면세점계약만료 - 싱가폴창이공항화장품ㆍ향수매장그랜드오픈 - 인천공항면세점제3기사업자선정 - 관계회사 ' 에이치디씨신라면세점주식회사 ' 설립 - 대구공항면세점계약만료 - 신라아이파크면세점그랜드오픈 - 인천공항면세점제3기그랜드오픈 - 김포공항면세점계약만료 - 푸껫시내면세점오픈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 4. 주식의총수등 가. 주식의총수 당사는보고서작성기준일현재발행할주식의총수는보통주 60,000,000 주, 우선주 20,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 39,248,121 주, 우선주 751,879 주입니다. 현재까지감소한주식의총수는없으며현재보유중인자기주식수는보통주 2,135,000 주, 우선주 11,407 주로서보고서작성기준일현재유통주식수는보통주 37,113,121 주, 우선주 740,472 주입니다. ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 60,000,000 20,000,000 80,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 39,248, ,879 40,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 39,248, ,879 40,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 2,135,000 11,407 2,146,407 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 37,113, ,472 37,853,593 - 상기주식의종류에서보통주는의결권이있으며, 우선주는의결권이없습니다. 이하본보고서에서언급하는보통주, 우선주에대해동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 635,000 1,500, ,135,000 - 직접취득 우선주 11, ,407 - 장외 직접 직접취득 배당가능 취득 공개매수 이익범위 소계 (a) 이내취득 신탁계약에의한취득 수탁자보유물량현물보유물량소계 (b) 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 635,000 1,500, ,135,000 - 우선주 11, ,407 - 당사는 2016 년 2 월 1 일부터 4 월 21 일까지자기주식 ( 보통주 ) 1,500,000 주를장내에서직접취득하였으며, 관련세부내 용은금융감독원 전자공시시스템 ( 에 '16 년 4 월 22 일공시된 ' 자기주식취득결과보고서 ' 를참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 다. 종류주식발행현황 당사는보고서제출일현재보통주외에 1 종의종류주식 ( 우선주 ) 를발행하고있으며, 동종류주식의상세내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 발행일자 1991 년 08 월 09 일 주당발행가액 ( 액면가액 ) 15,200 5,000 발행총액 ( 발행주식수 ) 3,759,395, ,879 현재잔액 ( 현재주식수 ) 3,759,395, ,879 이익배당에관한사항 우선배당 ( 보통주 +1%) 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 상환에 관한사항 상환기간 - 주당상환가액 - 주식의 내용 1년이내상환예정인경우 - 전환조건 - 전환에 관한사항 전환청구기간 - 전환으로발행할주식의종류 - 전환으로 발행할주식수 의결권에관한사항 - 의결권행사불가 기타투자판단에참고할사항 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 5. 의결권현황 당사가발행한주식의총수는 40,000,000 주이며이것은정관상발행할주식의총수의 50% 에해당됩니다. 보통주외에우선주 751,879 주를발행하였으며발행주식중회사가보유하고있는보통주자기주식은 2,135,000 주로서동주식수와기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수주를제외할경우의결권행사가가능한주식수는 33,856,772 주입니다. 상세내역은다음과같습니다. ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 39,248,121 - 우선주 751,879 - 보통주 2,135,000 자기주식 우선주 751,879 우선주 보통주 - - 우선주 - - 보통주 3,256,349 금융계열사주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 33,856,772 - 우선주 - - 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) : 독점규제및공정거래에관한법률제11조에의거, 계열사금융기관인삼성생명보험 (1,531,486주), 삼성증권 (1,200,000주), 삼성카드 (524,863주) 는의결권이제한되나임원선임, 정관변경등중요사안에대하여는의결권행사가능합니다. 대법원판결 (2003두10015) 에의거, 당기말기준삼성생명보험보유주식 2,906,006주중 1,374,520주는독점규제및공정거래에관한법률제11조에따른제한을적용받지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 6. 배당에관한사항등 당사는회사이익의일정부분을주주에게환원하는주요수단으로배당을실시하고있으며, 예측가능성제고를통한주주이익극대화를위하여현금배당규모는실적과현금흐름상황을감안하여전략적으로결정하고있습니다. 최근 3 사업연도배당에관한사항은아래와같습니다. 구분 주식의종류 당기전기전전기제44기제43기제42기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 27,830 18,482 73,483 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 40,466 81, ,734 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) ,866 현금배당금총액 ( 백만원 ) 13,286 13,811 13,811 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 상기 ' 주당순이익 ' 은기본보통주당이익임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 II. 사업의내용 1. 사업의개요 당사는 TR 부문, 호텔 & 레저부문으로 2 개사업부문을영위하고있습니다. 가. 사업부문별요약재무현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제44기제43기제42기금액비중금액비중금액비중 매 출 3,339, % 2,931, % 2,612, % TR 영업이익 78, % 91, % 148, % 자 산 1,549, % 1,210, % 1,007, % 매 출 410, % 348, % 308, % 호텔 & 레저등 영업이익 % (14,025) (18.2%) (9,897) (7.1%) 자 산 661, % 1,153, % 1,003, % 매 출 (34,413) (0.93%) (28,200) (0.8%) (11,611) (0.4%) 연결조정 영업이익 % (65) (0.1%) (86) (0.1%) 자 산 (170,165) (8.34%) (187,270) (8.6%) (103,641) (5.4%) 매 출 3,715, % 3,251, % 2,908, % 전 사 영업이익 78, % 77, % 138, % 자 산 2,040, % 2,176, % 1,907, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 나. 사업부문별현황 TR 부문 - 산업의특성ㆍ국가로부터관련사업권을취득하여, 외국방문객및내국인해외출국자를대상으로외국의유명브랜드상품및토산품을면세로판매하는사업임ㆍ당사는내국인을비롯하여중국인및일본인관광객등방한외국인관광객을대상으로온ㆍ오프라인상다양한마케팅활동을통하여영업중에있음 - 경기변동의특성ㆍ중국경제성장에따른중국인여행수요증가및내국인출국객의점진적증가ㆍ Global 경기변동에따른내국인출국객, 외국인관광객의증감과환율변동에영향을받음 - 경쟁요소ㆍ면세점시장환경변화로인한업체간의주도권확보경쟁ㆍ이에당사는국내외신규면세점진출을통한사업확장에박차를가하고있음ㆍ또한상품경쟁력개선, 마케팅활동강화등을통해매출극대화추진 - 정부의규제등ㆍ관련법령 : 관세법등ㆍ정부의규제 : 현재특별히언급할사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 호텔 & 레저부문 - 산업의특성ㆍ호텔 : 경제성장에따른부의확대와국제교류증가에따라성장하는대표적인서비스업종의하나로서, 굴뚝없는산업, 고부가가치산업, 고용효과가큰자본집약적인산업임ㆍ레포츠 : 실내체련장및기업내휘트니스클럽을위탁운영하는산업임ㆍ여행 : 기업비즈니스여행관련호텔, 항공권, 렌터카등의예약대행산업임 - 경기변동의특성ㆍ레포츠 : 계절적경기변동은적으나경기에영향을받음ㆍ여행 : 기업체의경기변동에따른투자증감의영향을받음 - 경쟁요소ㆍ국내관광호텔은완전경쟁상태로서서비스, 시설, 위치가주요경쟁요소임ㆍ장기적으로중국인관광수요증가에따른비즈니스호텔의신규공급도지속되고있음ㆍ당사의경우, 지속적인개보수추진, 서비스및음식의질향상 ( 서비스드림팀운영, 유명셰프영입 ), 효율적경영을통한원가절감의노력을통해경쟁력을키워나가고있음ㆍ레포츠시장의다변화로피트니스 (Fitness) 클럽시장은성장이둔화되는추세이나당사의경우반트 (VANTT), 서초레포츠센터등을운영해온경험을통한차별화된서비스와운영노하우로안정적인성장을추구하고있음ㆍ여행 : 기업체들과비즈니스여행계약을맺고있는여행사들과경쟁관계에있음 - 정부의규제등ㆍ관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법, 체육시설의설치ㆍ이용에관한법률, 여행업법등ㆍ정부의규제 : 현재특별히언급할사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 2. 매출에관한사항 가. 매출실적 1) 주요상품등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문품목제 44 기제 43 기제 42 기비고 TR 수입, 토산상품등 3,339,090 2,931,111 2,612,187 - 호텔 & 레저등 객실, 연회, 식음료, 레포츠, BTM 등 410, , ,401 - 연결조정 - (34,413) (28,200) (11,611) - 합계 3,715,311 3,251,680 2,908,977-2) 매출형태별실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제44기 제43기 제42기 비고 상품 ( 면세, 장비, 직판등 ) 3,328,053 2,929,649 2,608,735 - 제품 ( 식음료 ) 118,896 96, ,068 - 호텔객실 148, ,009 87,318 - 기타 119, , ,856 - 합계 3,715,311 3,251,680 2,908,977 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 나. 판매경로 1) 면세 - 여행사및프리랜서를통한판촉 - 판매사원을통한판촉 - 인터넷쇼핑몰을통한판촉 - 내방고객판매 2) 호텔 - 고객의직접예약에의한객실예약 - 거래선을통한예약 - 해외사무소를통한예약 - 해외예약망을통한예약 (LHW) - 판매사원을통한예약 - 여행사를통한예약 다. 판매방법 - 면세점은수입품및토산품판매, 호텔은객실및식음상품판매로매출이발생하며, 대금회수는현금, 카드, 후불의방법을택하고있습니다. 라. 판매전략 - 마케팅팀, 판촉팀, 홍보팀등사내전담부서를운영하여, 고객 (VIP), 거래선 ( 예약담당자 ), 여행사관리에힘쓰고있으며이를위한판매조직은다음과같음ㆍ면세 : 마케팅팀을운영하며, 면세판촉등ㆍ서울호텔 : 마케팅팀을운영하며, 객실예약 / 판촉, 연회, 마케팅전략등ㆍ제주호텔 : 마케팅팀을운영하며, 서울 / 부산사무소등 마. 영업설비의현황 - 당사의국내외영업설비의현황은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 1) 국내 ( 단위 : m2, 명 ) 구분 소재지 토지 건물 종업원수 비고 서울 면세점서울중구 75 소유 91,681 83,051 호텔서울중구 744 소유 제주 면세점제주제주시 3,499 11, 소유호텔제주서귀포 87,283 56, 소유 신라스테이동탄 경기화성 - 24,408 - 임차 신라스테이역삼 서울강남 - 17,104 - 임차 신라스테이제주 제주제주시 - 19,967 - 임차 신라스테이서대문 서울서대문 - 13,663 - 임차 신라스테이울산 울산남구 - 18,033 - 임차 신라스테이마포 서울마포 - 19,329 - 임차 신라스테이광화문 서울종로 - 22,333 - 임차 신라스테이구로 서울동작 - 17,322 - 임차 신라스테이천안 충남천안 - 19,858 - 임차 거제호텔 경남거제 - 위탁 4 위탁운영 인천면세점 인천국제공항 - 3, 임차 코퍼레이트클럽 서울서초 - 1, 임차 카페마당 서울강남 임차 반트 서울강남 - 21, 임차 삼성레포츠센터 서울서초 - 위탁 36 위탁운영 기흥세미콘 CFC 경기용인 - 위탁 5 위탁운영 서초사옥 CFC 서울서초 - 위탁 6 위탁운영 화성 MR1 CFC 경기화성 - 위탁 3 위탁운영 화성 16라인 CFC 경기화성 - 위탁 3 위탁운영 상일동 CFC 서울강동 - 위탁 5 위탁운영 수원 R5 CFC 경기수원 - 위탁 15 위탁운영 수원소재 CFC 경기수원 - 위탁 2 위탁운영 세종텔레콤상일동 CFC 서울강동 - 위탁 2 위탁운영 화성 DSR CFC 경기화성 - 위탁 15 위탁운영 온양 TP CFC 충남아산 - 위탁 4 위탁운영 잠실 CFC 서울송파 - 위탁 9 위탁운영 화성 17라인 CFC 경기화성 - 위탁 3 위탁운영 수원 CE CFC 경기수원 - 위탁 1 위탁운영 판교 R&D CFC 경기성남 - 위탁 3 위탁운영 광주 CFC 광주광산 - 위탁 1 위탁운영 포스코대우송도 CFC 인천연수 - 위탁 3 위탁운영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 상암 CFC 서울마포 - 위탁 1 위탁운영 서울 R&D CFC 서울서초 - 위탁 4 위탁운영 바이오로직스송도 CFC 인천연수 - 위탁 - 위탁운영 탕정나래홀 CFC 충남아산 - 위탁 3 위탁운영 탕정 8라인 CFC 충남아산 - 위탁 - 위탁운영 탕정복지동 CFC 충남아산 - 위탁 - 위탁운영 세탁공장 ( 토평 ) 제주토평 1, 외주 소유 종업원수는시간제근무자 (Part-time) 및등기이사를제외한본사기준입니다. 2) 해외 ( 단위 : m2, 명 ) 구 분 소재지 면적 종업원수 비고 Samsung Hospitality America Inc. 미국산호세 Samsung Hospitality U.K. Inc. 영국서리 26 5 Samsung Hospitality Europe GMBH 독일프랑크푸르트 24 3 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 싱가포르 6, Shilla Limited Macao 중국마카오 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., 중국북경 Ltd 임차 Shilla Limited Hong Kong 중국홍콩 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd 베트남하노이 24 4 Samsung Hospitality Philippines Inc. 필리핀마닐라 Samsung Hospitality India Pvt. Ltd. 인도구르가온 Samsung Hospitality Romania S.R.L. 루마니아부카레스트 21 5 일본지점 일본동경 54 5 소주신라 중국소주 위탁운영 3 위탁운영 종업원수는시간제근무자 (Part-time) 및등기이사를제외한현지채용인원기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 3. 시장위험과위험관리 연결실체의주요금융부채는사채, 단기차입금및매입채무및기타채무로구성되어있으며, 이러한금융부채는영업활동을위한자금을조달하기위하여발생하였습니다. 또한연결실체는영업활동에서발생하는매출채권, 현금및단기예금과같은다양한금융자산도보유하고있습니다. 연결실체의금융자산및금융부채에서발생할수있는주요위험은시장위험, 신용위험및유동성위험입니다. 연결실체의주요경영진은아래에서설명하는바와같이, 각위험별관리절차를검토하고정책에부합하는지검토하고있습니다. 또한연결실체는투기목적의파생상품거래를실행하지않는것이기본적인정책입니다. (1) 시장위험시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 시장위험은이자율위험, 환위험및기타가격위험의세가지유형으로구성됩니다. 다음의민감도분석은당기및전기와관련되어있습니다. 1 이자율위험이자율위험은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 보고기간종료일현재변동이자율이적용되는차입금및사채는존재하지아니하며, 이에따라이자율변동이금융부채의공정가치및현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. 2 환위험환위험은환율의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 연결실체는해외영업활동등으로인하여 USD 및 EUR 등의환위험에노출되어있습니다. 보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된주요화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 당기말전기말자산부채자산부채 USD 12,774,925 75,196,877 16,161,510 60,623,842 EUR 138, ,412 1,430,725 1,016,600 JPY 281, ,126 5, ,981 CHF ,437,664 GBP 121, HKD 13,083, ,101 8,866,027 1,399,870 SGD 66, , , ,173 THB 3,440,763 46,594 3,315,131 - CNY 5, ,116 16,607 합계 29,912,292 77,528,373 30,480,034 66,232,737 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 연결실체는내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 보고기간종료일현재각외화에대한기능통화의환율 5% 변동시환율변동이법인세비용차감전순손익에미치는영향은다음과같습니다. 구분 당기전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3,121,098) 3,121,098 (2,223,117) 2,223,117 EUR (29,054) 29,054 20,706 (20,706) JPY (13,503) 13,503 (25,002) 25,002 CHF - - (121,883) 121,883 GBP 6,080 (6,080) 4 (4) HKD 619,996 (619,996) 373,308 (373,308) SGD (13,218) 13,218 23,116 (23,116) THB 169,708 (169,708) 165,757 (165,757) CNY 284 (284) (525) 525 합계 (2,380,805) 2,380,805 (1,787,636) 1,787,636 상기민감도분석은보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 3 기타가격위험기타가격위험은이자율위험이나환위험이외의시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험이며, 보고기간종료일현재가격변동위험에노출된금융상품은없습니다. (2) 신용위험신용위험은거래상대방이의무를이행하지않아재무손실이발생할위험입니다. 연결실체는영업활동과재무활동에서신용위험에노출되어있습니다. 1 매출채권및기타채권연결실체는신용거래를희망하는모든거래상대방에대하여신용검증절차의수행을원칙으로하여신용상태가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있습니다. 또한, 대손위험에대한연결실체의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및기타채권잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 연결실체의대손위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 매출채권 117,915,268 64,479,579 기타채권 66,244,118 73,090,384 합계 184,159, ,569,963 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 연결실체는상기채권에대해매보고기간종료일에개별적또는집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 2 기타의자산현금, 단기예금및장ㆍ단기대여금등으로구성되는연결실체의기타의자산으로부터발생하는신용위험은거래상대방의부도등으로발생합니다. 이러한경우연결실체의신용위험노출정도는최대해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 연결실체는우리은행등의금융기관에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은만기까지모든금융계약상의약정사항들을이행할수있도록자금을조달하지못할위험입니다. 연결실체는특유의유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고있습니다. 연결실체는금융상품의만기와영업현금흐름의추정치를고려하여금융자산과금융부채의만기를대응시키고있습니다. 다음은금융자산별회수계획으로서할인되지않은계약상의금액입니다. 1 당기말 구분 3개월이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 현금및현금성자산 346,650, ,650,587 장ㆍ단기금융상품 ,500 13,500 매출채권및기타채권 184,159, ,159,386 미수수익 16,881, ,881,122 예치보증금 - 90,904-90,904 임차보증금 ,562, ,562,058 장ㆍ단기대여금 - 511,909 67,497,243 68,009,152 합 계 547,691, , ,072, ,366,709 2 전기말 구분 3개월이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 현금및현금성자산 325,824, ,824,453 장ㆍ단기금융상품 ,500 13,500 매출채권및기타채권 137,569, ,569,963 미수수익 9,275, ,275,854 예치보증금 - 108, ,219 임차보증금 ,528, ,528,960 장ㆍ단기대여금 - 523,950 64,633,064 65,157,014 합 계 472,670, , ,175, ,477,963 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 상기금융자산의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로보고기간종료일현재연결실체의금융상품은모두만기미도래이며, 연체된금융자산은없습니다. 다음은금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상의금액및이자지급액을포함하고, 상계약정의효과는포함하지않았습니다. 1 당기말 구분 3개월이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 364,632,466-17,953,335 4,543, ,128,873 차입금및사채 ( 원금 ) 133,384,000 19,263, ,000, ,000, ,647,153 차입금및사채 ( 이자현금흐름 ) 5,594,322 13,318,572 29,677,600 1,685,450 50,275,944 기타금융부채 146,102,881-7,153, ,256,059 합계 649,713,669 32,581, ,784, ,228,522 1,343,308,029 연결실체는이현금흐름이유의적으로더이른기간에발생하거나, 유의적으로다른금액일것으로기대하지않습니다. 2 전기말 구분 3개월이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 325,787,861-13,220, ,008,618 차입금및사채 ( 원금 ) - 159,937, ,000, ,000, ,937,080 차입금및사채 ( 이자현금흐름 ) 7,071,079 21,213,238 44,789,200 5,056,350 78,129,867 기타금융부채 2,708, ,844, ,552,567 합계 335,567, ,150, ,854, ,056,350 1,421,628,132 연결실체는이현금흐름이유의적으로더이른기간에발생하거나, 유의적으로다른금액일것으로기대하지않습니다. (4) 자본관리자본관리의주목적은연결실체의영업활동을유지하고주주가치를극대화하기위하여높은신용등급과건전한자본비율을유지하기위한것입니다. 연결실체는자본구조를경제환경의변화에따라수정하고있으며, 이를위하여배당정책을수정하거나자본감소혹은신주발행을검토하도록하고있습니다. 한편, 기중자본관리의목적, 정책및절차는변경되지않았습니다. 연결실체는순부채를자기자본과순부채를합한총자본으로나눈부채비율을사용하여감독하고있는바, 연결실체는순부채를매입채무및기타채무, 차입금, 사채및기타금융부채에서현금및현금성자산을차감하여산정하고있습니다. 보고기간종료일현재순부채및자기자본은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 387,128, ,008,618 차입금및사채 751,517, ,259,626 기타금융부채 153,256, ,485,111 차감 : 현금및현금성자산 (346,650,587) (325,824,453) 순부채 945,252, ,928,902 자기자본 661,540, ,949,291 순부채및자기자본 1,606,792,955 1,730,878,193 부채비율 58.8% 57.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제44기 제43기 제42기 [ 유동자산 ] 1,079,133 1,023, ,993 ㆍ당좌자산 607, , ,490 ㆍ재고자산 471, , ,503 [ 비유동자산 ] 961,822 1,153,154 1,084,459 ㆍ투자자산 35,616 42,768 25,460 ㆍ유형자산 706, , ,583 ㆍ무형자산 48,171 30,022 32,725 ㆍ기타비유동자산 171, , ,691 자산총계 2,040,955 2,176,705 1,907,452 [ 유동부채 ] 739, , ,192 [ 비유동부채 ] 639, , ,288 부채총계 1,379,414 1,432,756 1,177,480 [ 자본금 ] 200, , ,000 [ 자본잉여금 ] 196, , ,555 [ 기타자본 ] (104,474) (3,936) (3,936) [ 기타포괄손익누계액 ] (1,840) (4,042) (6,258) [ 이익잉여금 ] 371, , ,611 지배기업소유주지분 661, , ,972 비지배지분 자본총계 661, , ,972 매출액 3,715,311 3,251,680 2,908,977 영업이익 78,966 77, ,980 지배기업소유주순이익 27,830 18,482 73,483 비지배지분순이익 당기순이익 27,830 18,482 73,483 - 기본및희석보통주당이익 ( 단위 : 원 ) ,866 - 기본및희석우선주당이익 ( 단위 : 원 ) ,916 연결에포함된회사수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 나. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제44기 제43기 제42기 [ 유동자산 ] 946, , ,379 ㆍ당좌자산 542, , ,130 ㆍ재고자산 404, , ,249 ㆍ매각예정비유동자산 - 20,555 - [ 비유동자산 ] 1,087,540 1,296,537 1,150,028 ㆍ투자자산 266, ,746 79,639 ㆍ유형자산 674, , ,998 ㆍ무형자산 47,696 29,500 31,903 ㆍ기타비유동자산 98, , ,488 자산총계 2,034,192 2,213,550 1,882,407 [ 유동부채 ] 619, , ,036 [ 비유동부채 ] 636, , ,339 부채총계 1,255,125 1,367,452 1,112,375 [ 자본금 ] 200, , ,000 [ 자본잉여금 ] 196, , ,555 [ 기타자본 ] (104,474) (3,936) (3,936) [ 기타포괄손익누계액 ] - (4,705) (5,975) [ 이익잉여금 ] 486, , ,388 자본총계 779, , ,032 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 3,155,128 2,782,231 2,795,389 영업이익 113, , ,640 당기순이익 40,466 81, ,734 - 기본및희석보통주당이익 ( 단위 : 원 ) 1,060 2,069 2,864 - 기본및희석우선주당이익 ( 단위 : 원 ) 1,110 2,119 2,914 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 44 기 현재 제 43 기 현재 제 42 기 현재 ( 단위 : 원 ) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 I. 유동자산현금및현금성자산 ( 주6,7,8,28,29) 346,650,586, ,824,453, ,726,587,553 기타금융자산 ( 주6,8,28,29) 16,972,026,929 9,384,072,645 11,163,076,704 매출채권및기타채권 ( 주6,9,26,28,29) 184,159,385, ,569,963, ,543,209,353 단기대여금 ( 주6,10,27,28,29) 511,909, ,950, ,203,540 선급금 23,070,892,553 14,001,699,244 14,302,767,218 선급비용 36,453,643,622 45,064,420,723 11,210,939,345 재고자산 ( 주11) 471,313,786, ,619,910, ,503,332,769 당기법인세자산 ( 주24) 549,121 7,602,763 16,391,650 매각예정비유동자산 ( 주13,30) 20,554,585,600 유동자산합계 1,079,132,780,682 1,023,550,657, ,993,508,132 II. 비유동자산 관계기업및공동기업투자 ( 주12,26,27) 34,841,338,791 42,207,908,776 6,019,133,315 매도가능금융자산 ( 주6,13,29) 774,535, ,250,147 19,440,445,347 기타금융자산 ( 주6,8,21,28,29) 100,390,477, ,551,393, ,064,111,873 장기대여금 ( 주6,10,26,27,28,29) 67,497,242,770 64,633,063,605 64,191,588,743 유형자산 ( 주14,27) 706,919,811, ,612,089, ,582,764,379 무형자산 ( 주15) 48,170,637,839 30,022,175,858 32,725,466,664 이연법인세자산 ( 주24) 3,228,177,528 4,567,647,983 3,435,185,751 비유동자산합계 961,822,221,911 1,153,154,529,051 1,084,458,696,072 자산총계 2,040,955,002,593 2,176,705,186,828 1,907,452,204,204 부채 I. 유동부채매입채무및기타채무 ( 주 6,16,26,27,28,29) 364,632,466, ,787,861, ,516,089,693 기타금융부채 ( 주6,8,21,27,28,29) 146,102,881,208 2,708,334,220 3,953,297,565 단기차입금 ( 주6,17,28,29) 52,647,153,105 9,937,080,000 유동성사채 ( 주6,17,27,28,29) 99,990,462, ,888,209,783 선수금 33,948,296,660 36,439,361,791 29,376,514,221 선수수익 25,410,453,921 40,772,244,860 41,449,424,052 당기법인세부채 ( 주24) 11,519,261,928 14,110,880,434 27,905,826,744 충당부채 ( 주19) 5,676,089,549 3,201,829,452 4,991,336,516 유동부채합계 739,927,065, ,845,801, ,192,488,791 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 II. 비유동부채장기기타채무 ( 주6,16,26,27,28,29) 22,496,406,706 13,220,757,167 8,581,016,667 기타금융부채 ( 주6,8,21,28,29) 7,153,178, ,776,776, ,558,527,677 사채 ( 주6,17,27,28,29) 598,880,308, ,371,415, ,610,222,854 확정급여부채 ( 주18) 10,957,358,573 15,541,144,486 17,725,168,490 이연법인세부채 1,812,760,914 비유동부채합계 639,487,252, ,910,094, ,287,696,602 부채총계 1,379,414,317,857 1,432,755,895,740 1,177,480,185,393 자본 I. 납입자본과적립금자본금 ( 주1,20) 200,000,000, ,000,000, ,000,000,000 자본잉여금 ( 주20) 196,555,683, ,555,683, ,555,683,971 기타자본 ( 주20) (104,474,163,364) (3,936,237,864) (3,936,237,864) 기타포괄손익누계액 ( 주12,13,20,27) (1,840,804,810) (4,042,261,248) (6,257,977,372) 이익잉여금 ( 주20) 371,299,968, ,372,106, ,610,550,076 지배기업소유주지분 661,540,684, ,949,291, ,972,018,811 비지배지분자본총계 661,540,684, ,949,291, ,972,018,811 부채및자본의총계 2,040,955,002,593 2,176,705,186,828 1,907,452,204,204 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 연결손익계산서제 44 기 부터 까지제 43 기 부터 까지제 42 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 I. 매출액 ( 주5,21,26) 3,715,311,073,945 3,251,679,551,390 2,908,977,192,335 II. 재료비 ( 주22,26) 2,039,533,751,108 1,762,138,293,069 1,612,907,150,242 III. 인건비 ( 주22) 214,122,249, ,394,934, ,500,864,498 IV. 기타영업비용 ( 주22,26) 1,382,689,344,804 1,213,995,955, ,589,161,354 V. 영업이익 ( 주5) 78,965,728,348 77,150,368, ,980,016,241 VI. 영업외손익금융수익 ( 주6,23) 21,758,922,885 11,813,159,589 16,356,371,640 금융비용 ( 주6,23) (32,488,280,920) (30,330,156,811) (26,140,700,139) 투자손익 ( 주6,23) (6,910,144,561) (5,230,491,788) (878,158,461) 기타영업외수익 ( 주6,23) 32,488,951,717 22,724,756,681 14,510,674,854 기타영업외비용 ( 주6,23) (41,395,188,359) (32,136,467,687) (29,053,647,966) 영업외손익합계 (26,545,739,238) (33,159,200,016) (25,205,460,072) VII. 법인세비용차감전순이익 52,419,989,110 43,991,168, ,774,556,169 법인세비용 ( 주24) 24,589,523,392 25,509,103,403 40,291,674,225 VIII. 당기순이익 ( 주5) 27,830,465,718 18,482,064,635 73,482,881,944 당기순이익의귀속지배기업소유주 27,830,465,718 18,482,064,635 73,482,881,944 비지배지분 IX. 주당이익 ( 주25) 기본및희석보통주당이익 ,866 기본및희석우선주당이익 ,916 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 연결포괄손익계산서제 44 기 부터 까지제 43 기 부터 까지제 42 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 I. 당기순이익 27,830,465,718 18,482,064,635 73,482,881,944 II. 기타포괄손익후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목순확정급여부채의재측정요소 ( 주18) (1,908,178,142) (7,090,272,668) (11,843,730,005) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목매도가능금융자산평가이익 ( 주13,27) 4,705,785,280 1,269,187,923 (5,186,164,445) 지분법자본변동 (139,145,378) (465,326,417) 131,622,953 해외사업환산손익 (2,365,183,464) 1,411,854, ,120,392 파생금융부채평가이익기타포괄손익합계 4,109,634,580 9,305,988,792 (16,130,151,105) III. 총포괄손익 31,940,100,298 27,788,053,427 57,352,730,839 총포괄이익의귀속지배기업소유주 31,940,100,298 27,788,053,427 57,352,730,839 비지배지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 연결자본변동표제 44 기 부터 까지제 43 기 부터 까지제 42 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본금자본잉여금기타자본기타포괄손익누계액이익잉여금지배기업의소유주에게귀속되는자본합계 비지배지분 자본합계 ( 기초자본 ) 200,000,000, ,554,800,584 (3,940,907,944) (1,971,556,272) 12,026,215, ,553,637, ,553,637,905 당기순이익 73,482,881,944 73,482,881,944 73,482,881,944 기타포괄손익 : 순확정급여부채의재측정요소 (11,843,730,005) (11,843,730,005) (11,843,730,005) 매도가능금융자산평가손익 (5,186,164,445) (5,186,164,445) (5,186,164,445) 지분법자본변동 131,622, ,622, ,622,953 해외사업환산이익 768,120, ,120, ,120,392 소계 (4,286,421,100) (11,843,730,005) (16,130,151,105) (16,130,151,105) 총포괄손익 (4,286,421,100) 61,639,151,939 57,352,730,839 57,352,730,839 연차배당 (12,252,740,470) (5,939,903,400) (5,939,903,400) 자기주식취득자기주식처분 883,387 6,492,133 7,375,520 7,375,520 주식선택권의행사 (1,822,053) (1,822,053) (1,822,053) ( 기말자본 ) 200,000,000, ,555,683,971 (3,936,237,864) (6,257,977,372) 61,412,627, ,972,018, ,972,018, ( 기초자본 ) 200,000,000, ,555,683,971 (3,936,237,864) (6,257,977,372) 343,610,550, ,972,018, ,972,018,811 당기순이익 18,482,064,635 18,482,064,635 18,482,064,635 기타포괄손익 : 순확정급여부채의재측정요소 7,090,272,668 7,090,272,668 7,090,272,668 매도가능금융자산평가손익 1,269,187,923 1,269,187,923 1,269,187,923 지분법자본변동 (465,326,417) (465,326,417) (465,326,417) 해외사업환산이익 1,411,854,618 1,411,854,618 1,411,854,618 소계 2,215,716,124 7,090,272,668 9,305,988,792 9,305,988,792 총포괄손익 2,215,716,124 25,572,337,303 27,788,053,427 27,788,053,427 연차배당 (13,810,781,150) (13,810,781,150) (13,810,781,150) 자기주식취득자기주식처분주식선택권의행사 ( 기말자본 ) 200,000,000, ,555,683,971 (3,936,237,864) (4,042,261,248) 355,372,106, ,949,291, ,949,291, ( 기초자본 ) 200,000,000, ,555,683,971 (3,936,237,864) (4,042,261,248) 355,372,106, ,949,291, ,949,291,088 당기순이익 27,830,465,718 27,830,465,718 27,830,465,718 기타포괄손익 : 순확정급여부채의재측정요소 1,908,178,142 1,908,178,142 1,908,178,142 매도가능금융자산평가손익 4,705,785,280 4,705,785,280 4,705,785,280 지분법자본변동 (139,145,378) (139,145,378) (139,145,378) 해외사업환산이익 (2,365,183,464) (2,365,183,464) (2,365,183,464) 소계 2,201,456,438 1,908,178,142 4,109,634,580 4,109,634,580 총포괄손익 2,201,456,438 29,738,643,860 31,940,100,298 31,940,100,298 연차배당 (13,810,781,150) (13,810,781,150) (13,810,781,150) 자기주식취득 (100,537,925,500) (100,537,925,500) (100,537,925,500) 자기주식처분주식선택권의행사 ( 기말자본 ) 200,000,000, ,555,683,971 (104,474,163,364) (1,840,804,810) 371,299,968, ,540,684, ,540,684,736 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 연결현금흐름표제 44 기 부터 까지제 43 기 부터 까지제 42 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 I. 영업활동현금흐름 1. 당기순이익 26,243,250,350 18,482,064,635 73,482,881, 비현금항목의조정재고자평가손실 1,609,093,926 1,036,237,271 (5,765,243,596) 대손상각비 12,484,714 1,576, ,058,518 퇴직급여 10,269,477,661 12,985,607,332 9,920,025,097 감가상각비 45,361,043,379 63,189,122,890 52,032,017,784 무형자산상각비 10,088,443,776 10,828,602,304 11,804,244,429 외화환산손실 1,055,256,074 1,029,086, ,669,037 지분법손실 7,702,355,088 5,403,704,588 1,051,371,261 유형자산처분손실 1,054,877,513 4,112,770,852 3,135,889,750 무형자산처분손실 526,951,444 26,420,000 투자자산처분손실 133,486,048 기타영업외비용 1,168,240,323 외화환산이익 (586,475,247) (1,115,090,277) (559,848,974) 유형자산처분이익 (22,269,624) (74,946,031) (43,212,090) 투자자산처분이익 (4,022,514,339) 금융자산처분이익금융수익 ( 이자수익 ) (12,306,662,422) (11,813,159,589) (16,356,371,640) 금융원가 ( 이자비용 ) 25,136,492,313 30,330,156,811 26,140,700,139 배당금수익 (288,688,000) (173,212,800) (173,212,800) 법인세비용 20,398,788,700 25,509,103,403 40,291,674,225 비현금항목의조정소계 107,290,381, ,275,980, ,035,761, 영업활동으로인한자산부채의변동기타금융자산 (363,538,701) 1,458,020,054 (5,705,598,612) 매출채권 (6,713,476,071) (13,236,660,433) 4,781,953,011 기타채권 2,396,531,596 (14,610,121,728) (7,175,646,187) 선급금 (1,302,102,827) 301,067,974 8,499,344,832 선급비용 3,433,244,383 7,250,725,359 5,944,862,619 재고자산 (6,456,157,149) 21,847,185,442 (150,948,668,770) 매입채무 2,417,648,571 3,442,668,534 55,444,097,851 기타채무 5,126,036,477 (6,499,986,605) 37,725,400,734 선수금 (3,936,076,679) 7,017,163,926 (3,650,527,504) 기타금융부채 7,857,171,283 (1,199,279,701) 325,744,361 충당부채 (35,888,014) (2,435,884,011) 1,742,230,655 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 선수수익 2,743,764,365 (1,227,655,370) 1,351,731,691 장기기타채무 3,259,296,750 4,639,740,500 1,287,506,667 장기기타금융부채 3,564,278,193 5,748,733,014 확정급여부채기여금납입 (4,000,000,000) (4,902,620,000) (16,000,000,000) 퇴직금의지급 (1,295,149,732) (888,718,444) (725,807,642) 관계사전입 전출 (720,835,667) 영업활동으로인한자산부채의변동소계 3,131,304,252 4,519,923,690 (62,075,478,947) 4. 이자의수취 4,030,156,122 2,649,822,070 4,829,669, 법인세의납부 (27,332,407,797) (44,933,706,673) (17,173,573,033) 영업활동으로인한순현금흐름 113,362,684, ,994,084, ,099,260,935 II. 투자활동현금흐름기타금융자산의감소 85,587,107,983 1,176,457,039 2,814,797,741 기타금융자산의증가 (60,228,753,472) (57,313,549,754) (5,147,155,580) 단기대여금의회수 402,909, ,411,887 2,493,313,438 단기대여금의증가 (93,800,000) (158,000,000) (454,728,480) 매각예정비유동자산처분 30,784,345,560 매도가능금융자산의처분 152,228,952 매도가능금융자산의취득 (500,000,000) 관계기업및공동기업투자의취득 (1,276,353,960) (42,174,664,000) (2,077,688,000) 장기대여금의회수 36,722,900 6,704,000 장기대여금의증가 (4,524,760,000) (800,884,700) (5,450,465,976) 유형자산의처분 235,761,664 4,848,609,682 1,597,607,946 유형자산의취득 (47,939,576,771) (110,966,658,192) (129,986,838,712) 무형자산의처분 810,036, ,000,000 무형자산의취득 (4,675,984,984) 배당금의수취 288,688, ,212, ,212,800 투자활동으로인한순현금흐름 3,734,556,466 (204,044,065,238) (140,707,225,807) III. 재무활동현금흐름단기차입금의상환 (255,000,000,000) 단기차입금의차입 21,975,140, ,937,080,000 유동성사채의상환 (140,000,000,000) 사채의발행 249,092,000, ,444,500,000 자기주식의취득 (100,537,925,500) 자기주식의처분 5,835,500 배당금의지급 (13,810,781,150) (13,811,160,946) (5,946,790,355) 이자의지급 (23,584,525,868) (25,041,763,337) (23,837,920,351) 재무활동으로인한순현금흐름 (115,958,092,494) 220,176,155,717 (20,334,375,206) IV. 외화환산으로인한현금의변동 (4,511,557,830) 971,690,677 (192,135,937) V. 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (3,372,409,604) 139,097,865,571 (39,134,476,015) VI. 기초현금및현금성자산 325,824,453, ,726,587, ,861,063,568 VII. 기말현금및현금성자산 322,452,043, ,824,453, ,726,587,553 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 3. 연결재무제표주석 주식회사호텔신라와그종속기업 제 44 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 43 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 연결대상회사의개요 (1) 지배기업의개요주식회사호텔신라 ( 이하 " 당사 ") 는 1973 년 5 월에설립되어서울과인천및제주도등에서관광호텔업과면세백화점업등을영위하고있으며, 1991 년 3 월에한국거래소에주식을상장한공개법인입니다. 당사의보고기간종료일현재의수권주식수는 80 백만주 (1 주당액면금액 : 5,000 원 ) 이며, 2016 년 12 월 31 일현재보통주발행주식총수와보통주납입자본금은설립이후수차의증자를거쳐각각 39,248,121 주및 196,240,605 천원입니다 년 12 월 31 일로종료하는보고기간에대한연결재무제표는당사와당사의종속기업 ( 이하통칭하여 " 연결실체 "), 연결실체의관계기업및공동지배기업에대한지분으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 (2) 종속기업의현황보고기간종료일현재지배기업의종속기업현황은다음과같습니다. 회사명자본금 ( 천원 ) 투자주식수 당기말 지분율 전기말 결산월업종소재지 신라스테이주식회사 2,000, ,000 주 100% 100% 12 월호텔업대한민국 Samsung Hospitality America Inc. 514,050 5,000 주 100% 100% 12 월여행업미국 Samsung Hospitality U.K. Inc. 137,345 75,000 주 100% 100% 12 월여행업영국 Samsung Hospitality Europe GMBH(*) 43,098 25,000 주 100% 100% 12 월여행업독일 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 152,839, ,060,200 주 100% 100% 12 월상품판매싱가포르 SHILLA LIMITED Macao 1,281, % 100% 12 월상품판매중국마카오 Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd. 234, % 100% 12 월여행업중국북경 SHILLA LIMITED Hong Kong 3,892,901 27,200,000 주 100% 100% 12 월상품판매중국홍콩 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC. Samsung Hospitality INDIA Private Ltd. 592, % 100% 12 월여행업베트남 229,020 93,000 주 100% 100% 12 월여행업필리핀 586,276 3,350,000 주 100% - 12 월여행업인도 Samsung Hospitality ROMANIA SRL 805,634 2,940 주 100% - 12 월여행업루마니아 (*) Samsung Hospitality Europe GMBH 은 Samsung Hospitality America Inc. 의종속기업입니다. 보고기간종료일현재종속기업의요약재무현황은다음과같습니다. 1 당기말 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 신라스테이주식회사 21,365,530 9,837,624 11,527,906 60,557, , ,291 Samsung Hospitality America Inc. 10,311, ,830 9,933,717 7,821,479 1,388,843 1,702,570 Samsung Hospitality U.K. Inc. 585,406 54, , ,769 89,701 7,288 Samsung Hospitality Europe GMBH 756, , , ,706 (189,607) (194,765) Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 126,767, ,850,907 12,916, ,452,486 (37,653,169) (40,315,847) SHILLA LIMITED Macao 8,492,310 2,853,757 5,638,553 14,244, , ,100 Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd. 2,032,901 1,473, ,783 4,615, , ,802 SHILLA LIMITED Hong Kong 3,038,861 4,014,009 (975,148) 9,574,347 (1,087,892) (1,129,173) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 1,965,353 1,457, ,910 60,574 (55,952) (46,919) SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC. 268,001 33, , ,497 11,592 6,082 Samsung Hospitality INDIA Private Ltd. 493,672 49, ,568 1,364 (146,972) (141,682) Samsung Hospitality ROMANIA SRL 850,926 10, ,124-13,979 34,565 합계 176,927, ,223,486 42,704, ,596,481 (36,880,012) (39,411,688) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 2 전기말 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 신라스테이주식회사 19,168,703 7,888,088 11,280,615 32,196,968 (2,941,091) (3,017,427) Samsung Hospitality America Inc. 8,531, ,771 8,231,147 5,963,127 1,432,835 1,904,119 Samsung Hospitality U.K. Inc. 583,417 59, , ,340 76,430 83,249 Samsung Hospitality Europe GMBH 925, , , ,369 (89,375) (127,542) Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 106,818, ,184,541 (35,366,276) 427,506,483 (60,134,898) (59,515,821) SHILLA LIMITED Macao 9,134,926 3,780,473 5,354,453 16,302,288 2,959,951 3,210,514 Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd 1,326, , ,956 3,873,687 89,333 90,823 SHILLA LIMITED Hong Kong 3,099,907 2,945, ,025 10,755,478 (835,877) (801,850) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 604,089 49, ,829 12,032 (47,341) (37,338) SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC. 232,199 4, ,053 - (6,728) (967) 합계 150,425, ,312,493 (7,887,262) 497,648,772 (59,496,761) (58,212,240) (3) 종속기업변동내역당기중종속기업의변동내역은다음과같습니다. 변동내역종속기업명비고 신규취득 Samsung Hospitality INDIA Private Ltd. 신규설립투자 신규취득 Samsung Hospitality ROMANIA SRL 신규설립투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 연결실체의연결재무제표는 2017 년 1 월 25 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 24 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. (2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결실체내개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체의연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 1 경영진의판단연결재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석에포함되어있습니다. - 주석 1: 연결범위 - 사실상지배력을보유하고있는지여부 2 가정과추정의불확실성다음보고기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석에포함되어있습니다. - 주석 18 : 종업원급여 - 주요보험수리적가정 - 주석 19 : 충당부채 - 자원의유출가능성과금액에대한가정 - 주석 21 : 우발채무와약정사항 - 자원의유출가능성과금액에대한가정 - 주석 24 : 법인세 - 이연법인세자산의인식 - 주석 29 : 공정가치 - 공정가치측정 3 공정가치측정연결실체의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치측정을요구하고있는바, 연결실체는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있으며, 그결과는재무담당임원에게직접보고되고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제 3 자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3 자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결실체는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결실체는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 29 : 공정가치 3. 회계정책의변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 아래에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. - 공동약정 ( 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 의개정 ) 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 의개정사항은사업의정의를충족하는공동영업의지분을취득할때 K-IFRS 제 1103 호에따른회계처리를적용하도록규정하고있으며, 공동영업자가공동영업의지분을추가취득하거나공동지배력을유지하는경우, 추가취득하는지분은일반적으로공정가치로측정되나이전보유지분은재측정하지않도록규정하고있습니다. 또한취득하는지분이사업의정의를충족하는지에대해서는판단이필요하도록규정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 - 유형자산및무형자산 ( 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 제 1038 호 ' 무형자산 ' 의개정 ) 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 의개정사항은수익비례상각법은일반적으로무형자산과유형자산의상각또는감가상각방법으로타당하지않음을규정하고있으며, 무형자산의경우수익과무형자산의경제적효익의소비가 ' 높은수준의연관관계 ' 를가지거나무형자산이수익의측정치로결정될때수익비례상각법을적용할수있도록규정하고있습니다. - 연결재무제표, 타기업에대한지분의공시및관계기업과공동기업에대한투자 ( 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시및제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 의개정 ) 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시및제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 의개정사항은중간지배기업의연결재무제표작성면제요건을개정하였으며, 투자활동관련용역을제공하는종속기업의범위와관계ㆍ공동기업이투자기업인경우에지분법을적용하는방법에대하여명확히하였습니다. - 재무제표표시 ( 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정 ) 기업회계기준서제 1001 호재무제표표시의개정사항은재무제표와주석을중요성에따라통합하거나세분화하는기준을명확하게하고, 재무제표에중간합계를추가로표시할때유념해야하는사항을구체화하였습니다. 또한재무제표의이해가능성과비교가능성을모두고려하여체계적인기준에따라기업이자율적으로주석의기재방법과순서를정할수있도록규정하고있습니다. 연결실체는상기기준서의제ㆍ개정이재무제표에미치는영향이없거나중요하지않아소급적용하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 4. 유의적인회계정책 연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3 에서설명하고있는회계정책의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 연결 1 사업결합사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고취득법을적용하여회계처리하고있습니다. 이전대가는일반적으로식별가능한취득순자산을공정가치로측정하는것과동일하게공정가치로측정하고있습니다. 사업결합의결과영업권이발생되면매년손상검사를수행하고있으며, 염가매수차익이발생되면즉시당기손익으로인식하고있습니다. 취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 이전대가는기존관계의정산과관련된금액을포함하고있지않으며, 기존관계의정산금액은일반적으로당기손익으로인식하고있습니다. 조건부대가는취득일에공정가치로측정되고있습니다. 자본으로분류되는조건부대가는재측정하지않으며, 그후속정산은자본내에서회계처리하고있습니다. 조건부대가가자본으로분류되지않는경우, 후속적으로조건부대가의공정가치변동을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. 피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환된취득자의주식기준보상의경우, 취득자의대체보상에대한시장기준측정치의전부또는일부는사업결합의이전대가측정에포함되고있습니다. 피취득자에대한이전대가의일부인대체보상부분과사업결합후근무용역에대한보수부분은피취득자의보상에대한시장기준측정치와사업결합전근무용역에대한대체보상액을비교하여결정되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 2 종속기업종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 3 비지배지분비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 4 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 5 지분법피투자기업에대한지분연결실체의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에대한유의적인영향력을보유하고있으나, 지배하거나공동지배하지않는기업입니다. 공동기업은연결실체가약정의자산에대한권리와부채에대한의무를보유하는것이아니라약정의순자산에대한권리를보유하고있는기업입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 관계기업과공동기업에대한투자지분은최초에거래원가를포함하여원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및기타포괄손익중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 6 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 한편, 연결실체는지분법피투자기업과의거래에서발생한미실현이익중연결실체의몫은제거하고있으며, 미실현손실은자산손상의증거가없다면미실현이익과동일한방식으로제거하고있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의취득원가는이동평균법에의해산정된단가와연중계속기록법에의한수량을이용하여계산되며매회계연도의결산기에실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있으며, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 (4) 비파생금융자산연결실체는비파생금융자산을당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 비파생금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상을대부분연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (5) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과, 금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 1 상각후원가를장부금액으로하는금융자산상각후원가로측정되는금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하거나실무편의상관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은충당금계정을사용하거나자산의장부금액에서직접차감하고있습니다. 후속기간에손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손을직접환입하거나충당금을조정하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 원가를장부금액으로하는금융자산원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 3 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때, 그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고그차액은당기손익으로인식하고있습니다. 당기및전기의추정내용연수는다음과같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 3 8년 건물부속설비 8 30년 가구ㆍ집기ㆍ비품 2 8년 구축물 10 30년 직물 2 8년 기계장치 8 년 연결실체는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (7) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지않아당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분상각방법추정내용연수 산업재산권권리부여기간동안정액법으로상각 10 년 소프트웨어 미래경제적효익이발생할것으로예상되는기간동안 정액법으로상각 3 년 회원권상각대상아님비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매보고기간말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에한하여자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표명등을포함한다른지출은발생즉시비용화하고있습니다. (8) 차입원가적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (9) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (10) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1 금융리스연결실체는리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스개설직접원가는금융리스자산에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로나누어인식하고있으며, 금융원가는부채잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간의각보고기간동안배분하고있습니다. 조정리스료는발생한기간에비용으로처리하고있습니다. 금융리스자산의감가상각은연결실체가소유한다른감가상각대상자산과일관된체계적인기준으로상각하고있으며, 리스기간종료시점까지자산의소유권을획득할것이확실하지않은경우에는리스기간과리스자산의내용연수중짧은기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 또한, 연결실체는금융리스자산에대해서손상여부를검토하고있습니다. 2 운용리스운용리스의경우리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 3 약정에리스가포함되어있는지의결정약정이리스이거나약정에리스가포함되어있는지를결정하기위하여약정의실질에근거하여특정자산을사용해야만약정을이행할수있는지, 약정에따라그자산의사용권이이전되는지를검토하고있습니다. 약정에리스가포함되어있다면약정개시일이나약정의재검토시점에약정에서요구하는지급액과기타대가를상대적공정가치에기초하여리스부분과기타요소부분으로분리하고있습니다. 구매자가실무적으로신뢰성있게지급액을분리할수없는경우에는리스의대상으로파악된약정대상자산의공정가치와동일한금액으로자산과부채를인식하고있습니다. 추후에대가가지급되면부채는감소하고, 부채에대한내재금융원가는구매자의증분차입이자율을사용하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

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