2014 년 비씨카드주식회사현황 이자료는 여신전문금융업감독규정 제 23 조에의하여작성하였으며 당사홈페이지 ( 에도게재하였습니다.

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1 2014 년 비씨카드주식회사현황 이자료는 여신전문금융업감독규정 제 23 조에의하여작성하였으며 당사홈페이지 ( 에도게재하였습니다.

2 목 차 I. 일반현황 1 1. 회사현황 1 2. 경영방침 1 3. 연혁 추이 2 4. 조직도 7 5. 인원 8 6. 대주주 8 7. 타법인주식보유현황 8 8. 배당 9 II. 경영실적 취급업무별영업실적 부문별영업실적 11 III. 재무현황 요약재무상태표 요약손익계산서 자금조달현황 자산 부채만기구조 유가증권투자현황 대손상각및대손충당금적립현황 부실및무수익여신 지급보증및기타현황 16

3 IV. 경영지표 17 V. 리스크관리 개요 리스크종류등 리스크관련양식 22 VI. 기타경영현황 내부통제현황 기관경고및임원문책사항 25 VII. 재무제표 감사보고서 재무상태표 포괄손익계산서 이익잉여금처분계산서 현금흐름표 주석사항 연결재무제표감사보고서 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 연결자본변동표 연결현금흐름표 연결주석사항 26 VIII. 기타 임원현황 영업점현황 주요용어해설 28

4 Ⅰ. 일반현황 1. 회사현황 회사명 한글비씨카드주식회사영문 BC Card CO.,LTD 대표자 서준희 본점소재지 ( 주소 ) 서울특별시서초구효령로 275 수권자본금 800억원 납입자본금 440억원 회사설립일 상장일 - 영위업무 신용카드업 ( ) 2. 경영방침 VISION : 아시아 1 위결제서비스기업 경영방침 : 결제서비스시장내위상강화를위한신성장기반구축 중점추진사항 1 매입시장점유율확대 2 핀테크시장주도 3 글로벌사업기반강화 4 그룹시너지사업추진 1

5 3. 연혁 추이 년도월일내역 은행신용카드협회설립 ( 출자금 5 억원 ) 크레디트카드업무인가 ( 은행감독원 ) 은행신용카드업무개시 ( 조흥, 상업, 제일, 한일, 서울신탁은행 ) ( 주 ) 비씨카드설립 ( 자본금 15억원 ) 개특수은행은행신용카드업무개시 ( 농협중앙회, 기업, 주택 ) 개지방은행은행신용카드업무개시 ( 대구, 부산, 경기, 경남 ) 충청은행은행신용카드업무개시 비씨카드 ( 주 ) 로상호변경자본금 35억원유상증자 ( 자본금 50억원 ) 신용카드업법에의한재무부영업인가취득자본금 5억원무상증자 ( 자본금 55억원 ) 자본금 145억원유상증자 ( 자본금 200억원 ) 사옥확장이전 ( 서울중구장교동 1번지현암빌딩 ) 일반여행업교통부등록보험대리업보험감독원허가비씨VISA카드발행자본금 200억원유상증자 ( 자본금 400억원 ) 본사사옥취득이전 ( 서울서초구서초동 1587번지 ) 자본금 40억원무상증자 ( 자본금 440억원 ) 비씨 JCB 골드카드 ( 국내 ), JCB 비씨카드 ( 일본 ) 발행 카드론서비스실시선불카드발행채권회수업무인가 1997년무주, 전주동계 U대회공식신용카드지정전화상담자동화센터구축 `95 생활개혁부문국무총리상수상 ( 종합병원카드수납관련 ) TOP포인트서비스실시 전자상거래협력사업협정체결 ( 한국통신, 마스터카드코리아, 비씨카드등 10 여업체 ) 2

6 건교부주관 ITS( 지능형교통시스템 ) 시범사업참여비씨카드신시스템 OPEN `97 소비자축제신용카드부문소비자만족대상수상분실및도난조기경보시스템시행바로카드발급업무시행한국능률협회컨설팅선정신용카드부문브랜드파워 1위선정한국소비문화대전신용카드부문고객만족대상수상회전결제제도시행한국능률협회컨설팅선정신용카드부문브랜드파워 1위기업 2년연속선정구매전용카드시스템오픈한국능률협회컨설팅선정신용카드부문브랜드파워 1위기업 3년연속선정제2고객상담센터오픈한겨레신문주관, 신용카드부문브랜드자산가치 1위선정국가고객만족도 (NCIS) 신용카드부문 1위기업선정한국능률협회컨설팅선정한국브랜드파워 4년연속 1위개인정보보호 e-privacy 마크취득금감원민원평가지수카드사중 1위선정한겨레주관브랜드자산평가 3년연속 으뜸상표 획득한국능률협회컨설팅주관한국브랜드파워 (K-BPI) 5년연속 1위업계최초 g-crm 구축비씨카드 VISION 2008 선포업계최초전자상거래 ESCROW제시행비씨 GIFT카드발급금감원민원평가지수 3회연속 1위정보보안국제표준 BS7799 인증획득모든전자상거래에인터넷안전결제 (ISP) 전면시행국가고객만족도 (NCSI) 평가 3년연속 1위한국일보주관대한민국파워브랜드어워즈브랜드경영대상한국능률협회컨설팅주관한국브랜드파워 (K-BPI) 6년연속 1위마스타카드주관 Marketing Awards수상비씨카드전산재해복구센터구축대한민국 e금융상여신부문재경부장관상수상중국은련과신용카드업무제휴조인식한국생산성본부주관국가브랜드경쟁지수신용카드부문 1위 3

7 국가고객만족도 (NCSI) 평가 4 년연속 1 위 다산금융상여신금융부문기관표창한국능률협회컨설팅주관한국브랜드파워 (K-BPI) 7년연속 1위정병태대표이사사장취임중국은련네트워크에서의비씨카드사용계약체결금융감독원민원평가지수 7회연속 1위대한민국서비스브랜드대상금융부문 1위수상국가고객만족도 (NCSI) 5년연속 1위한국능률협회컨설팅주관브랜드파워 (K-BPI) 8년연속 1위금융감독원민원평가지수 8회연속 1위국내전용비씨카드, 중국은련 CD/ATM 현금서비스인출서비스개시제6회대한민국 e-금융상수상금융감독원민원평가지수 9회연속 1위생산성본부주관국가브랜드경쟁력지수 (NBCI)3년연속 1위홈페이지웹서비스국제보안표준규격 ISO27001 인증획득국내 1호이동식푸드마켓용빨간밥차 1기기증한국산업의브랜드파워 (K-BPI) 9년연속신용카드부문 1위금융감독원민원평가지수 10회연속 1등급대한민국브랜드스타지수평가 5년연속신용카드부문 1위일본능률협회주관글로벌고객만족도 (GCSI) 2년연속 1위제1회비씨카드클래식여자 KLPGA 대회개최한국생산성본부주관국가브랜드경쟁력지수 (NBCI) 4년연속 1위한국능률협회주관서비스품질등급인증제 ( 콜센터부문 ) `AAA 등급획득 `07 한경경영품질대상 6시그마부문최우수상수상중국은련카드사와신용카드발급계약체결상호저축은행중앙회와체크카드발급계약체결 `07 한경사회공헌기업대상소외계층지원부문대상수상중국 UNIONPAY 사와국내최초제휴카드중국통카드발급한국산업의브랜드파워 (K-BPI) 10년연속신용카드부문 1위장형덕대표이사사장취임 '08 한경마케팅대상, 글로벌프론티어마케팅부문대상수상대한민국브랜드스타지수평가 6년연속신용카드부문 1위금융감독원민원평가지수 6년연속 1등급획득신용보호서비스 ' 크레딧-세이프 (Credit-Safe)' 서비스개시전국농산물공영도매시장비씨카드수납협약식개최 4

8 제2회비씨카드클래식 KLPGA 대회개최 '08 대한민국애프터서비스만족지수 (KASSI)1위선정 ' 우수자원봉사기업 ' 서초구청장상수상 '08 대한민국소비자신뢰대표브랜드신용카드부문대상한국생산성본부주관국가브랜드경쟁력지수 (NBCI)5년연속1위전국상인연합회와재래시장카드수납협약식개최 `08 올해의브랜드대상신용카드부문대상 `08 대한민국금융혁신대상 `서비스혁신상 `08 사회공헌기업대상 `소외계층지원 부문 2년연속대상국가고객만족도 (NCSI) 신용카드부문 1위선정비씨퓨처센터오픈한국산업의브랜드파워 (K-BPI) 11년연속신용카드부문 1위카드업계최초지불결제연구소신기술자문단발족비씨후불하이패스카드출시웹기반신용카드업무통합사용자시스템, BCGPS(BCCard Global Payment System) 오픈 'Pay On' 서비스시행전국최초 KS 표준교통카드사업추진에대한본계약체결세계최초한지로만든 ' 트랜스폼카드 ' 출시비씨카드콜센터 ISO 및 KS 인증동시획득인천국제공항 ' 비씨카드라운지 ' 오픈비씨한지카드, 1회대한민국한류대상서비스부문대상수상 2009 대한민국명품브랜드신용카드부문대상수상비씨골프라운지 ( 오픈비씨 TOP브랜드사이트 ( 오픈업계최초 BCP( 업무연속성계획 ) 구축및모의훈련실시국가브랜드경쟁력지수 (NBCI) 6년연속신용카드부문 1위 2009대한민국금융혁신 ' 경영혁신대상 ' 수상부정사용신고시스템 (FTR) 구축및가동국내카드사최초북미지역 ATM 네트워크오픈금융권최초국제및국내정보보호표준인증동시획득 IT 서비스관리 ISO 인증획득국가고객만족도 (NCSI) 조사신용카드부문 2년연속 1위한국전자통신연구원 (ETRI) 과스마트지갑개발 MOU 체결우리은행및금융결제원과 " 대구신교통카드 " 관련 MOU 체결한국스마트카드와교통카드사업을위한 MOU 체결 LG CNS와글로벌및신사업협력을위한 MOU 체결 " 지자체세입금 BC카드통합수납시스템 " 운영사업실시 5

9 " 제11회사회복지의날 " 이웃돕기유공자포상부문국무총리표창수상국내금융권최초전사부문정보보안 ISO 인증획득한국관광공사, 은련과 " 한국여행카드 " 발급을위한 MOU 체결한국여행가맹점제1호탄생국가고객만족도 (NCSI) 조사신용카드부문 3년연속 1위 2010 정보보호대상大賞수상이종호대표이사사장취임국내최초해외겸용토종브랜드 BC글로벌카드 출시환경부 그린카드 주관운영사발급사로선정녹색생활실천을위한 `그린카드 출시 케이티캐피탈이최대주주로변경 KT 계열사로편입 2011 국가고객만족도 (NCSI) 신용카드부문 4년연속 1위수상금융감독원선정 2011년신용카드부문우수금융신상품으로선정 ( 그린카드 ) 글로벌카드 100만돌파 Clean BC 윤리경영선포식비씨카드창립 30주년행사구매프로세스혁신추진국내최초신용카드영수증미출력제도 (Paperless) 시행 SH수협은행과업무제휴협약체결국내최초 클라우드기반의가맹점 POS관리솔루션 제공이강태대표이사사장취임국내최초제휴형모바일선불카드출시청주시와전통시장결제인프라현대화협약체결국가고객만족지수 (NCSI) 5년연속 1위수상 SH수협은행과첫제휴형 SH그린신용카드 출시신개념포인트서비스 Oh! Point 서비스출시제주은행신용카드관련업무시행 BC 그린카드 600만돌파및최단기간최다발급카드대한민국공식인증신용카드전문교육서비스및컨설팅서비스추진국가고객만족지수 (NCSI) 6년연속 1위수상 Oh! Point 서비스가입회원 400만명돌파 6

10 The 2014 CARTES Asian SESAMES Awards BC카드모바일카드플랫폼 Winner 수상서준희대표이사사장취임 Oh! Point 서비스 600만명회원달성 KSQI 한국의우수콜센터 4년연속선정 BC 글로벌카드 500만돌파 BC카드비전선포인도네시아 Mandiri 은행과 신용카드프로세싱합작사 설립 MOU 체결 BC카드-부산 / 경남은행서원유통제휴체크카드발행협약아이행복카드 ( 보육료-유아학비지원카드 ) 사업자선정 2014 국가고객만족도 (NCSI) 신용카드부문 7년연속 1위수상 4. 조직도 당사의조직은 1 총괄 3 부문 5 본부 22 실 1 연구소 73 팀 3 센터로구성되어있습니다. ( 월기준 ) 7

11 5. 인원 (2014 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 명 ) 구분임원일반직원서무직 상근비상근 1 급 2 급 3 급 4 급 5 6 급 등 합계 직원외 인원 총계 국내 ,211 1,844 지점 해 외 현지 법인 사무소 소계 합계 ,211 1, 대주주 ( 현재 ) ( 단위 : 억원, %) 주주명 금액 지분율 (%) 케이티 우리카드 기타 합 계 타법인주식보유현황 ( 단위 : 억원, %) 금융회사 업체명 업종 출자액 지분율 출자평가액 브이피 전자결제서비스업 스마트로 기타금융서비스자문업

12 비금융회사 업체명업종출자액지분율출자평가액 에이치엔씨네트워크인력공급업 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 IT 솔루션판매및 시장컨설팅업 케이티스포츠스포츠클럽운영업 배당 ( 단위 : 원, %) 구 분 2014년도 2013년도 배 당 율 주당배당액 16,900 7,100 주당당기순이익 28,063 23,606 배당성향

13 Ⅱ. 경영실적 1. 취급업무별영업실적 ( 단위 : 억원, %) 업종별 2014 년도 2013 년도 금액구성비금액구성비 일시불 764, , 할부 154, , 카드 현금 123, , 카드론 소계 1,042, ,043, 금융 리스 운용 소계 할부금융 투자 신기술 융자 소계 팩토링 대출금 기타부수업무 합계 1,042, ,043, 주 ) 금감원업무보고서실적기준임 10

14 2. 부문별영업실적 1) 카드이용현황 ( 연간취급액기준 ) ( 단위 : 억원, %) 신용판매 현금대출 일시불대급금할부대급금현금서비스카드론 구분 법인 법인 개인 개인 총계 개인 구매전용 계 개인 구매전용 계 대환 법인 계 대환 법인 계 국내회원의 국내사용 407, ,053 37, , ,571 33,998 1, , , , ,018,717 국내회원의 해외사용 13,226 7,368-20, , , ,997 국내회원의 이용실적계 421, ,421 37, , ,571 33,998 1, , , , ,042,714 주 ) 1. 금감원업무보고서실적기준임 주 ) 2. 신용공여기능이없는카드 직불 ( 체크 ) 카드, 선불카드이용실적제외 2) 리스현황 - 해당사항없음 3) 할부현황 - 해당사항없음 4) 신기술금융현황 - 해당사항없음 11

15 Ⅲ. 재무현황 1. 요약재무상태표 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2014년도 2013년도구성비구성비 현금및예치금 6, , 유가증권 3, , 대출채권 자산 카드자산 13, , 유형자산 1, , 무형자산 기타자산 , 자산총계 26, , 차입부채 부채 기타부채 17, , 부채총계 17, , 자본 자본총계 8, , 부채및자본총계 26, , 요약손익계산서 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2014년도 2013년도 영업수익 32,746 30,733 영업비용 31,121 29,272 영업이익 1,625 1,461 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 1,633 1,426 법인세비용 당기순이익 1,235 1,039 12

16 3. 자금조달현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 당해연도 직전연도 차입금 - - 부채계정자금조달 회사채 - - 기타 17,851 21,677 보유유가증권매출 기타 유동화자금조달 - - 기타 - - 합계 17,881 21, 자산 부채만기구조 ( 단위 : 억원 ) 구 분 7 일이내 30 일이내 90 일이내 180 일이내 1 년이내 1 년초과 합계 현금과예치금 - - 6,975 6,975 6,975-6,975 유가증권 ,623 3,666 카드자산 ,253 11,253 11, ,254 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 콜론 자산 원화자산 대출채권 대여금 할인어음 팩토링 가계대출금 기타대출금 소계 기타 소계 기타원화자산 - - 1,193 1,193 2,572 1,552 4,124 원화자산총계 ,464 19,464 20,843 5,176 26,019 외화자산총계 자산총계 ,915 19,915 21,294 5,176 26,470 13

17 구 분 7 일이내 30 일이내 90 일이내 180 일이내 1 년이내 1 년초과 합계 일반차입금 단기차입금 어음차입금 관계회사차입금 기타 부채및자본 원화부채및자본 소계 콜머니 장기차입금 사채 기타원화부채 ,756 15,756 17,390 (2) 17,388 부채소계 ( 원화 ) ,756 15,756 17,390 (2) 17,388 자기자본 ,623 8,623 제충당금 원화부채및자본 ,756 15,756 17,390 8,629 26,019 외화부채및자본 부채및자본총계 ,207 16,207 17,841 8,629 26,470 자산과부채및자본만기불일치 ( 원화분 ) ,708 3,708 3,453 (3,453) - 자산과부채및자본의만기불일치 ( 원화및외화 ) ,708 3,708 3,453 (3,453) - 주 ) 여신전문금융업감독업무시행세칙 < 별지제3호서식 > 의자산, 부채만기구조현황준용 5. 유가증권투자현황 1) 매도가능증권 ( 단위 : 천원 ) 구분주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 / 순자산가액 (*1) 장부금액 평가손익 시장성있는지분증권 한국사이버결제 150, ,000 4,019,979 4,019,979 3,509,979 씨제이이앤엠 8, , , ,343 58,710 소 계 760,633 4,329,322 4,329,322 3,568,689 시장성없는지분증권 MasterCard Inc. (*1)(*3) 2,929, ,262, ,711, ,711, ,449,028 한국신용카드결제 (*1) 42, , , , ,505 14

18 구분주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 / 순자산가액 (*1) 장부금액 평가손익 유포스트뱅크 (*2) 125, , 한국스마트카드 (*1)(*2) 325, ,505,000 3,196,580 3,196,580 3,196,580 케이티스포츠 80, , , ,000 - 소 계 6,989, ,773, ,773, ,789,113 합 계 7,750, ,103, ,103, ,357,802 (*1) 공신력 있는 독립된 유가증권평가전문기관의 평가결과를 사용하여 공정가치로 평가 하였습니다. (*2) 전기이전에손상가능성검토결과회수가능성이없다고판단되어취득원가전액을 손상차손으로인식하였습니다. (*3) MasterCard Inc. 은당기에 10:1로주식을액면분할하였습니다.. 6. 대손상각및대손충당금적립현황 1) 대손상각현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 당해년도 직전년도 카드자산 1 1 할부금융자산 - - 리스자산 - - 신기술금융자산 - - 여신성금융자산 - - 2) 대손충당금적립현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 당해년도 직전년도 채권총액적립액비율 (%) 채권총액적립액비율 (%) 카드채권

19 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 여신성금융채권 부실및무수익여신 1) 부실및무수익여신 ( 단위 : 억원 ) 구 분 2014년도 2013년도 변동요인 총여신 11,256 15,561 - 부실여신 무수익여신 주 ) 1. 부실여신은회수의문과추정손실의합계액 주 ) 2. 무수익여신은고정이하여신의합계액 2) 부실및무수익여신업체현황 - 해당사항없음 3) 신규발생법정관리업체현황 - 해당사항없음 8. 지급보증및기타현황 (2014 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 구분당해연도직전연도변동사유 지급보증 원화지급보증 외화지급보증 기타

20 Ⅳ. 경영지표 자본의적정성자산의건전성 ( 단위 : 억원, %) 구분 당해연도 직전연도 조정자기자본계 8,626 7,567 조정자기조정총자산계 19,359 23,267 자본비율조정자기자본비율 납입자본금 자본잉여금 - - 이익잉여금 6,146 5,177 단순자기 자본조정 - - 자본비율 기타포괄손익누계액 1,900 1,761 자기자본계 8,486 7,378 총자산 26,333 29,031 단순자기자본비율 가중부실채권등 5 5 손실위험도가중 총채권등 12,919 17,221 부실채권비율손실위험도가중부실채권비율 고정 - - 회수의문 - - 고정이하채권비율 추정손실 5 5 고정이하채권계 5 5 총채권등 12,919 17,221 고정이하채권비율 연체채권액 1 2 연체채권비율 총채권액 12,919 17,221 연체채권비율 대주주신용공여액 - - 대주주에대한 자기자본계 8,623 7,562 신용공여비율대주주에대한신용공여비율 - - 대손충당금잔액 대손충당금적립비율 대손충당금 최소의무적립액 대손충당금적립비율

21 수익성 유동성 생산성 구분 당해연도 직전연도 당기순이익 1,286 1,014 총자산이익률 총자산평잔 31,417 26,807 총자산이익률 당기순이익 1,286 1,014 자기자본이익률 자기자본계 8,486 7,378 자기자본이익률 총경비 1,658 1,569 총자산경비율 총자산평잔 31,417 26,807 총자산경비율 연간영업비용 31,092 31,241 수지비율 연간영업수익 32,776 32,283 수지비율 원화유동성자산 19,465 22,924 원화유동성자산비율 원화유동성부채 15,756 19,585 원화유동성비율 업무용유형자산 업무용유형자산비율 자기자본계 8,486 7,378 업무용유형자산비율 신용카드채권수익률 - - 발행채권의국고채수익률 - - 신용스프레드신용스프레드 - - 직원 1 인당 영업이익 여신액 주 ) 여신전문금융업감독업무시행세칙 < 별지제 3 호서식 > 의주요경영지표현황준용 18

22 Ⅴ. 리스크관리 1. 개요 회사의전반적인위험관리정책은무차입경영, 안전자산위주의자금운용등최대한리스크를회피하는보수적전략을표방하고있습니다. 당사는회원사 ( 발급사 ) 의신용 / 체크카드전반업무를위임받아프로세스를처리하고그에따른수수료를받는사업모델을갖고있어신용공여에따른자금조달의부담이거의없고카드소지자의채무불이행위험이현저히낮아재무리스크는타카드사대비높지않은편입니다. 그러나각기다른회원사의다양한니즈에따른복잡한업무절차및시스템, 수많은고객정보의저장 관리, 최근이슈가되는평판리스크등비재무리스크를효과적으로관리하기위해당사에적합한리스크관리정책, 조직, 방법론등을보유하고있습니다. 리스크관리의기본원칙은다음과같습니다. - 리스크관리는사업단위별영업활동의자율성을보장하되견제와균형을이루고수익성및전략과연계되도록이루어져야한다. - 리스크관리담당부서는관리및통제대상이되는조직과분리되는등독립성이부여되어야한다. - 리스크관리결과는경영관리와의사결정에활용해야한다. 회사는리스크관리를위해다음과같은지배구조를갖추고있습니다. (1) 이사회 회사의리스크전반에대한전략, 정책을최종승인하고모니터링할책임이있으며 다음과같은업무를수행합니다. - 리스크관리관련규정의심의 의결 - 리스크관리전략의심의 의결 - 부담가능한위험수준의승인 ( 규제비율의내부한도설정등 ) (2) 리스크관리위원회 이사회는리스크관리에관한승인 / 결정사항을효율적으로이행토록하기위하여 19

23 사내임원들로구성된리스크관리위원회를설치 운영하고있으며다음과같은 업무를수행합니다. - 리스크관리정책및전략의수립 - 부담가능한위험수준의설정 - 각종한도의설정및한도초과의승인 - 위원회결정및심의사항의이사회보고 단, 금융회사지배구조모범규준 ('14.12 월 ) 이제정됨에따라 '15 년 1 분기내 리스크관리위원회는이사회내위원회로격상될예정입니다. (3) 리스크관리팀 영업부서와독립된리스크관리팀은다음과같은업무를수행합니다. - 리스크업무관련지침, 매뉴얼제정 - 한도초과여부모니터링 - 전사리스크식별 평가실시및대응방안수립 - 비상상황발생시, 신속한대응전략및프로세스수립 운영 2. 리스크종류등 1) 리스크별관리대상및관리방법 회사는다음과같은재무및비재무리스크에노출되어있습니다. - 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크, 사업리스크등 (1) 시장리스크당사는채권발행혹은은행으로부터차입금이없음으로인해이자율등외부시장환경의급격한변동에대해민감도가낮은편입니다. 또한단기매매를통한차익획득목적의유가증권및파생금융상품을보유하고있지않아시장리스크에대한별도의한도를부여하지않고있으며, 리스크측정대상에서제외하고있습니다. 단, 일부매입자산및부채와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 이와관련된외환은 D+1일기준으로현물시장에바로매도하여환율리스크노출을최소화하는정책을취하고있습니다. 20

24 (2) 신용리스크당사의주요거래상대방은발급사 ( 은행등 ) 및국제카드사등이있으며, 신용카드매출및위임수수료와관련된채권, 현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금, 매도가능증권, 기타금융자산으로부터발생하고있습니다. 자금운용과관련하여는제1금융권의예금, 국공채, AAA등급의회사채등신용이우수한거래처를상태로거래하여정성을기하고있습니다. 신용리스크량은은행권의신BIS기준의표준방법을차용하여, 잠재리스크량을산출하고있으며자기자본의 15% 이내로관리되도록내부한도를정하여운용하고있습니다. (3) 유동성리스크 충분한현금및시장성있는유가증권의유지등을통해유동성비율을 105% 이상 유지하도록내부한도를정하여운영하고있습니다. (4) 운영리스크당사는카드발행, 승인, 결제, 매입, 정산등신용카드프로세싱비즈니스를수행하고있습니다. 따라서, 사람, 시스템, 외부환경, 프로세스등다양한원인으로인해오류및손실사건이발생될수있고이로인해지불결제업무에차질이발생하여고객 ( 소비자, 가맹점, 은행 ) 및국가경제에큰피해를끼칠수있는가능성이존재합니다. 이러한위험을최소화시키고자운영리스크관리에역량을집중하고있습니다. 당사직원들은자체적으로리스크를식별및평가, 통제활동수립및이행할수있도록운영리스크관리시스템 (ORMS) 를보유 운영하고있습니다. 리스크관리담당부서는리스크가높다고판단될경우담당부서에통제활동강화및대응방안수립을요청하고, 손실사건이발생한업무에대해손실사건의원인, 피해규모등을즉시보고토록하고대응방안을수립하도록요구합니다. 또한주요건물의정전, 화재, 시스템다운등비상상황에대비하기위해업무연속계획 (BCP) 을수립 운영하고있으며매년모의훈련을 1회이상실시하고있습니다. 운영리스크량은은행권의신BIS기준의기초지표법을차용하여, 잠재리스크량을산출하고있으며자기자본의 10% 이내로관리되도록내부한도를정하여운용하고있습니다. (4) 사업리스크 신사업및기존사업과관련하여사업경제성분석등현업부서에서분석한 21

25 사업기획내용을리스크관점에서재검토하며경제성분석의타당성여부를재검증하고 있으며, 비즈니스모델에잠재되어있는주요리스크의식별및대응전략을주요 의사결정시경영진에보고하고있습니다. 2) 허용한도여전법감독규정상, 경영지도비율준수를요구하는조정자기자본비율, 레버리지율, 유동성비율, 연체율에대해별도의내부한도를부여하여관리하고있으며내부관리목적으로주요리스크량을계산하고이에대한한도를부여하여예측불가능한상황에대비하기위한충분한규모의자기자본을보유토록요구하거나리스크량을감축하도록모니터링및지도하고있습니다. 3. 리스크관련양식 1) 신용카드사대환대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 금액 대환대출자산총계 - 연체 1개월미만 - 연체 1~3개월 - 연체 3~6개월 - 연체 6개월이상 - 연체채권계 (30일이상) - 연체율 - 2) 할부금융사가계대출현황 - 해당사항없음 3) 자산유동화현황 - 해당사항없음 4) 자산별자산유동화현황 - 해당사항없음 22

26 Ⅵ. 기타경영현황 1. 내부통제현황 1) 감사의기능과역할 위원회는회사의전반적인내부통제시스템의적정성과경영성과를평가, 개선하기 위하여다음각호의역할을수행한다. 1 임원의직무집행에대한감사 2 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사등으로구분되는내부감사계획의수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안제시 3 회사의전반적인내부통제시스템에대한평가및개선방안제시 4 내부감사부서장의임면에대한동의 5 외부감사인선임의승인 6 외부감사인의감사활동에대한평가 7 감사결과지적사항에대한조치확인 8 관계법령또는정관에서정한사항과이사회가위임한사항의처리 9 기타감독기관지시, 이사회, 감사위원회가필요하다고인정하는사항에대한감사 2) 감사부서감사방침및감사빈도 ( 정기, 특별, 상시감사 ) - 감사방침 1 감사수행의내실화 2 내부통제체계의강화 3 특별감사및예방감사강화 4 윤리경영지원 - 감사빈도 1 종합감사 : 연간감사계획에따라해당분야업무전반에대하여실시 2 특별감사 : 상근감사위원이필요하다고인정하거나대표이사또는감독기관의요청이있는경우상근감사위원의재량에따라서비정기적으로실시 3 일상감사 : 본부장이상전결서류에대하여내용을사전또는사후적으로검토하고필요시의견을첨부하는방식으로실시 23

27 3) 내부통제전담조직및관리체계 1 이사회는효율적인내부통제를위한내부통제체제의구축및운영에관한기본방침을정함. 2 감사위원회는회사의전반적인내부통제시스템의설계및운영에대하여평가하고개선방안을제시하는역할을수행함. 3 대표이사는내부통제체제의구축및운영에필요한제반사항을지원하고, 적절한내부통제정책을수립시행함. 4 준법감시인은준법감시업무를수행하고, 내부통제제도의운영실태에대한감시, 점검, 조사및이와관련된문제점과미비사항에대한개선, 시정요구등내부통제체제를총괄함. 4) 준법감시인의역할및기능 1 내부통제규정및준법감시규정의제 개정입안및법규준수프로그램의제정 운영 2 내부통제제도운영실태에대한모니터링및미비점개선시정요구 - 내부통제제도운영실태에대한모니터링및조사 - 내부통제규정및준법감시규정등을위반한임직원에대한사장및감사앞보고및제재요청 - 내부통제제도의운영과관련한문제점및미비사항에대한개선및시정요구 - 임직원의법규준수및내부통제와관련한정보수집 3 이사회, 경영진, 유관부서에대한지원및자문 - 내부통제제도의구축 운영상황등과관련하여이사회, 경영진및해당부서앞자문 - 법규준수및내부통제등과관련한유관부서의협조요청에대한자문 4 내부통제및법규준수등과관련하여정기적인임직원교육실시및교육현황의관리 5 임직원윤리강령의제정및세부실천방안마련 6 민원업무처리의적정성점검 7 감독당국및감사와의협조 지원 - 감독당국과의유기적인협조체제및의사소통채널구축 - 감사가수립하는연간감사계획에대한협의 조언등 8 자금세탁방지업무총괄 9 준법감시결과의주기적인기록유지및준법감시인의연간준법감시활동계획 결과의사장및감사앞보고 24

28 * 이외의사항중준법감시인이필요하다고인정하는때에는사장의승인을얻어 그직무를담당가능 2. 기관경고및임원문책사항 금융감독원부문검사결과, 전화를이용한보험모집시소속설계사가보험상품을일부불완전판매한사실이있어 2014년 03월 21일기관경고 ( 과태료 1천만원 ) 를받은바있음. 25

29 Ⅶ. 재무제표 1. 감사보고서 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 2. 재무상태표 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 3. 포괄손익계산서 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 4. 이익잉여금처분계산서 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 5. 현금흐름표 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 6. 주석사항 : 첨부 비씨카드주식회사의재무제표 참조 7. 연결재무제표감사보고서 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 8. 연결재무상태표 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 9. 연결포괄손익계산서 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 10. 연결자본변동표 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 11. 연결현금흐름표 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 12. 연결재무제표주석사항 : 첨부 비씨카드주식회사와그종속기업의재무제표 참조 26

30 Ⅷ. 기타 1. 임원현황 ( 현재 ) 성명 직위 생년 월일 담당 업무 주요경력최초선임일최근선임일임기만료일 상근 여부 서준희 대표이사 / 이사회의장 사장 연세대정치외교학학사전삼성사회봉사단사장전에스원대표이사사장 상근 남동균 상근감사위원 감사총괄 서울대경제학 ( 밴더빌트대박사 ) 전대구광역시정무부시장제 23 회행정고시 월정기주총 상근 한훈 기타비상무이사 이사 서울대산업공학 ( 미스탠포드대박사 ) 전 kt 그룹희망나눔재단이사장 kt 경영기획부문장 ( 부사장 ) 월정기주총 비상근 신응환 기타비상무이사 이사 연세대경영학전삼성카드부사장농협은행카드분사장 월정기주총 비상근 김종화 사외이사 이사 서울대경제학 ( 호주 Griffith 대박사 ) 전덕성여대교무처처장, 교수제 10 회행정고시 월정기주총 비상근 이천표 사외이사 이사 서울대경영학 ( 미브라운대박사 ) 전정보통신정책연구원장서울대교수, 명예교수 월정기주총 비상근 표학길 사외이사 이사 서울대무역학 ( 미클라크대학박사 ) 전대통령자문정책기획위원회위원서울대교수, 명예교수 월정기주총 비상근 한영근 사외이사 이사 고려대행정학전 IBK 자산운용대표이사전중소기업은행개인고객본부장 월정기주총 비상근 27

31 2. 영업점현황 (2014년 12월 31일현재 ) 구분 주 소 전화번호 부산센터 부산시중구중앙대로 63 부산우체국 11층 대구센터 대구시중구동덕로 167 kt스마트타워 8층 광주센터 광주시동구제봉로 225 광주은행본점빌딩 12층 주요용어해설 용어내용 관련 페이지 대주주당사지분을 5% 초과하여보유한주주 8 조정자기자본비율조정자기자본 / 조정총자산 * 단순자기자본비율자기자본 / 총자산 * 손실위험도가중부실채권비율 ( 고정채권 *20%+ 회수의문채권 *75%+ 추정손실채권 *100) / 총채권 * 수지비율영업비용 / 영업수익 * 직원 1 인당영업이익영업이익 / 인원수 * 직원 1 인당여신액총여신 / 인원수 *

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33 목 차 독립된감사인의감사보고서 ( 첨부 ) 재무제표 재무상태표 포괄손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석 내부회계관리제도검토의견 외부감사실시내용

34 독립된감사인의감사보고서 비씨카드주식회사 주주및이사회귀중 우리는별첨된비씨카드주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 201 4년 12월 31일과 2013년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited

35 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는비씨카드주식회사의 2014년 12월 31일과 20 13년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항 비교표시된 2013 년 12 월 31 일재무제표는종전회계감사기준에따라감사를수행하 였습니다. 2015년 3월 9일이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited

36 ( 첨부 ) 재무제표 비씨카드주식회사 제 32 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 31 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 비씨카드주식회사대표이사서준희 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울시서초구효령로 275 ( 전화 )

37 재무상태표제32기 2014년 12월 31일현재제31기 2013년 12월 31일현재비씨카드주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 32 기당기말 제 31 기전기말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산 ( 주석 4,5,16,25) 697,450,325, ,451,809,236 Ⅱ. 매도가능금융자산 ( 주석 4,6,25) 258,103,029, ,789,499,183 Ⅲ. 대여금및수취채권 1,392,190,276,886 1,808,104,809,325 신용판매자산 ( 주석 4,7,9,25) 1,125,471,970,804 1,555,845,509,969 회원사위임미수금 ( 주석 4,7,9,16,25) 127,473,132, ,324,478,319 기타대여금및수취채권 ( 주석 4,8,9,16,25) 139,245,174, ,934,821,037 Ⅳ. 관계기업투자 ( 주석 11) 104,652,435, ,652,435,480 Ⅴ. 종속기업투자 ( 주석 11) 3,852,765,000 3,852,765,000 Ⅵ. 유형자산 ( 주석 12) 112,525,474, ,024,442,687 Ⅶ. 무형자산 ( 주석 14) 48,826,792,705 49,308,428,306 Ⅷ. 순확정급여자산 ( 주석 17) 322,655,704 2,363,884,148 IX. 기타자산 ( 주석 15) 29,505,852,741 26,367,423,222 자산총계 2,647,429,608,539 2,923,915,496,587 부 채 Ⅰ. 신용판매부채 ( 주석 4,25) 1,331,248,701,718 1,725,395,587,274 Ⅱ. 충당부채 ( 주석 18) 433,617,112 12,402,214,789 Ⅲ. 미지급법인세 ( 주석 19) 18,866,023,646 22,264,960,391 Ⅳ. 이연법인세부채 ( 주석 19) 53,775,950,454 45,213,089,924 Ⅴ. 기타부채 ( 주석 16,20,25) 380,778,829, ,452,940,042 부채총계 1,785,103,122,093 2,167,728,792,420 자 본 Ⅰ. 보통주자본금 ( 주석 1,22) 44,000,000,000 44,000,000,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 ( 주석 22) 189,957,479, ,054,323,344 Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석 22) 628,369,007, ,132,380,823 자본총계 862,326,486, ,186,704,167 부채및자본총계 2,647,429,608,539 2,923,915,496,587 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 4 -

38 포괄손익계산서제 32 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지제 31 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지비씨카드주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 32( 당 ) 기 제 31( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 3,274,592,424,358 3,073,349,950, 매입업무수익 2,857,278,881,014 2,618,228,185, 위임수수료수익 202,491,650, ,787,554, 부가사업수수료수익 94,917,409, ,956,287, 회원서비스수수료수익 63,198,268,865 62,483,258, 자체카드수수료수익 4,363,506,893 6,298,341, 금융수익 ( 주석 26) 20,465,043,583 19,169,670,263 이자수익 17,535,199,828 16,049,113,933 유가증권평가및처분이익 189,590, ,404,866 대출채권평가및처분이익 605,426,751 1,136,558,810 배당금수익 1,933,570,207 1,281,277,903 카드자산평가및처분이익 201,256, ,227,108 금융보증수익 - 26,087, 외화관련이익 ( 주석 16) 31,877,663,655 19,426,652,729 Ⅱ. 영업비용 3,112,120,073,346 2,927,217,629, 매입업무비용 2,662,824,936,758 2,453,664,842, 위임수수료비용 173,988,856, ,619,392, 부가사업수수료비용 52,609,494,978 79,652,724, 회원서비스수수료비용 45,869,942,924 53,082,166, 자체카드수수료비용 1,178,685,542 1,308,797, 금융비용 ( 주석 26) 301,763,881 - 유가증권평가및처분손실 299,422,701 - 기타수수료 2,341, 외화관련손실 ( 주석 16) 6,504,577,878 1,959,988, 판매비와관리비 166,549,926, ,049,975,985 급여 ( 주석 27) 67,811,605,334 68,203,420,154 퇴직급여 ( 주석 17, 27) 12,276,566,952 5,123,379,037 복리후생비 ( 주석 27) 18,160,554,937 17,033,889,602 대손상각비 65,154, ,052,135 감가상각비 ( 주석 12) 8,540,649,881 10,505,167,771 무형자산상각비 ( 주석 14) 14,135,021,902 13,862,917,364 접대비 2,301,723,456 1,289,263,096 세금과공과 6,269,396,905 5,996,121,454 영업점관리비 587,952,374 1,371,413,338 보험료 423,308, ,428,

39 과목제 32( 당 ) 기제 31( 전 ) 기 자문료 4,263,561,261 4,326,330,713 기타판매비와관리비 ( 주석 28) 31,714,430,362 29,949,592, 기타영업비용 2,291,887,920 2,879,741,099 Ⅲ. 영업이익 162,472,351, ,132,320,798 Ⅳ. 기타영업외수익 ( 주석 29) 3,036,559,505 1,672,373,572 Ⅴ. 기타영업외비용 ( 주석 29) 2,216,189,531 5,241,225,883 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 163,292,720, ,563,468,487 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석 19) 39,816,094,622 38,694,971,189 Ⅷ. 당기순이익 ( 주석 23) 123,476,626, ,868,497,298 Ⅸ. 기타포괄손익 ( 주석 22) 13,903,155,915 73,145,147, 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 15,633,168,508 70,852,409,654 (1) 매도가능금융자산평가이익 ( 주석 6) 15,633,168,508 70,852,409, 후속적으로당기손익으로 재분류될수없는항목 (1,730,012,593) 2,292,737,905 (1) 확정급여제도의재측정요소 ( 주석 17) (1,730,012,593) 2,292,737,905 Ⅹ. 총포괄이익 137,379,782, ,013,644,857 XI. 기본및희석주당이익 ( 주석 23) 1. 기본및희석주당이익 28,063 23,606 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -

40 자본변동표 제 32 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 31 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 비씨카드주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2013 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) 44,000,000, ,909,175, ,303,883, ,213,059,310 배당 - - (29,040,000,000) (29,040,000,000) 총포괄손익 : 당기순이익 ,868,497, ,868,497,298 매도가능금융자산평가손익 - 70,852,409,654-70,852,409,654 확정급여제도의재측정요소 - 2,292,737,905-2,292,737,905 소계 - 73,145,147, ,868,497, ,013,644, 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 44,000,000, ,054,323, ,132,380, ,186,704, 년 1월 1일 ( 당기초 ) 44,000,000, ,054,323, ,132,380, ,186,704,167 배당 - - (31,240,000,000) (31,240,000,000) 총포괄손익 : 당기순이익 ,476,626, ,476,626,364 매도가능금융자산평가손익 - 15,633,168,508-15,633,168,508 확정급여제도의재측정요소 - (1,730,012,593) - (1,730,012,593) 소계 - 13,903,155, ,476,626, ,379,782, 년 12 월 31일 ( 당기말 ) 44,000,000, ,957,479, ,369,007, ,326,486,446 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다." - 7 -

41 현금흐름표제 32 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지제 31 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지비씨카드주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 32( 당 ) 기 제 31( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 138,486,167, ,807,057, 법인세차감전순이익 163,292,720, ,563,468, 현금의유출이없는비용등의가산 36,819,229,204 33,113,336,368 대손상각비 65,154, ,052,135 기타채권상각비 585,414, ,496,789 감가상각비 8,540,649,881 10,505,167,771 무형자산상각비 14,135,021,902 13,862,917,364 유형자산처분손실 - 582,669,000 무형자산처분손실 35,200,000 12,320,000 유형자산폐기손실 104,846,663 6,206,468 무형자산폐기손실 5,854,266 - 무형자산손상차손 379,000,000 1,714,918,790 매도가능금융자산처분손실 299,422,701 - 퇴직급여 12,276,566,952 5,123,379,037 임차료 89,666, ,633,162 복리후생비 227,108, ,738,494 기타수수료 11,374,344 - 충당부채전입액 63,948, ,837, 현금의유입이없는수익등의차감 (21,699,221,236) (18,661,423,659) 이자수익 (17,535,199,828) (16,049,113,933) 유형자산처분이익 (3,000,000) (30,193,000) 무형자산처분이익 (244,496,000) - 대손충당금환입 (111,056,218) (11,904,759) 충당부채환입액 (1,871,898,983) (112,445,780) 배당금수익 (1,933,570,207) (1,281,277,903) 매도가능금융자산처분이익 - (467,404,866) 종속기업투자주식처분이익 - (709,083,418) 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 10,298,877, ,094,701,054 신용판매자산 430,308,384,570 (210,231,489,862) 회원사미수금 13,851,346,246 (12,612,535,295) 가지급금 866,571,969 (116,659,873) 국제카드미수금 (672,881,818) 786,123,682 대급금 (117,296,736) (20,444,977) 미수금 (13,669,695,206) 1,574,907,903 여행대지급금 33,248,126 (716,742,509) - 8 -

42 과 목 제 32( 당 ) 기 제 31( 전 ) 기 예치금 (19,000,000,000) 122,000,000,000 선급금 251,056,698 (109,000,000) 선급비용 (4,383,163,458) (132,375,445) 재고자산 1,173,714,016 3,963,029,790 신용판매부채 (394,146,885,556) 240,526,478,567 기타충당부채 (10,000,000,000) (158,911,705) 국제카드미지급금 (18,255,556,226) 6,566,235,484 국제카드예수금 23,122,040,777 (15,258,500,693) 미지급금 22,496,737,285 (10,484,850,552) 미지급비용 2,948,647,074 3,377,928,672 부가세예수금 281,644,404 (382,212,907) 선수금 (5,613,644,737) 12,750,917,096 선수수익 (1,603,920,106) (2,405,815,760) 수입보증금 (1,745,409,585) (4,674,433,564) 여행대매금 (903,892,817) 1,031,039,355 여행미정산금 637,721,734 62,573,812 예수금 (4,248,001,490) 26,562,629,651 통판대매금 477,350,802 35,117,065 해외직불카드예수금 (778,544,995) 151,629,693 TOP 예수금 1,506,983,055 1,457,404,691 퇴직금의지급 (7,076,118,168) (2,917,495,567) 사외적립자산 (5,441,558,853) 2,470,154, 이자수취액 18,171,900,247 18,231,214, 배당금수취액 1,933,570,207 1,281,277, 배당금지급액 (31,240,000,000) (29,040,000,000) 8. 법인세납부액 (39,090,909,269) (40,775,517,512) II. 투자활동으로인한현금흐름 (17,487,650,393) (11,992,994,834) 1. 투자활동으로인한현금유입액 10,514,320,089 10,576,590,550 유형자산의처분 3,000,000 67,873,580 무형자산의처분 2,554,276, ,308,000 종속기업투자주식의처분 - 3,709,078,418 매도가능증권의처분 2,999,905, ,271,016 임차보증금의감소 4,052,138,500 4,933,817,536 종업원대여금의감소 905,000, ,000,000 전신전화가입금의감소 - 242, 투자활동으로인한현금유출액 (28,001,970,482) (22,569,585,384) 유형자산의취득 (9,022,060,384) (6,774,726,065) 무형자산의취득 (16,695,602,098) (11,749,192,019) 임차보증금의증가 (188,308,000) (2,035,667,300) 종업원대여금의증가 (2,096,000,000) (2,010,000,000) III. 재무활동으로인한현금흐름

43 과 목 제 32( 당 ) 기 제 31( 전 ) 기 1. 재무활동으로인한현금유입액 재무활동으로인한현금유출액 - - IV. 현금및현금성자산의증가 (I+II+III) 120,998,516, ,814,062,279 V. 기초의현금및현금성자산 576,451,809, ,637,746,957 VI. 기말의현금및현금성자산 697,450,325, ,451,809,236 " 별첨주석은본재무제표의일부입니다."

44 주석 비씨카드주식회사 제 32 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 31 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 1. 회사의개요 비씨카드주식회사 ( 이하 ' 당사 ') 는여신전문금융업법에따라 1983 년 9 월 7 일에설립 되었으며, 당사의회원사들의신용카드사업과관련된제반업무의대행, 당사의자체 신용카드업무, 기타부대업무를영위하고있습니다. 당기말현재당사의자본금은 440억원이며, 주주현황은다음과같습니다. ( 단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율 케이티 3,059, 우리카드 336, 농협은행 ( 주 ) 217, 중소기업은행 217, 케이비국민카드 217, 대구은행 87, 경남은행 87, 신한카드 44, 부산은행 44, 하나은행 44, 우리사주조합 44, 합 계 4,400, 당사의 2014년 12월 31일현재재무제표는 2015년 2월 13일이사회에서승인되었 습니다

45 2. 중요한회계정책 이재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에따른별 도재무제표입니다. 2-1 재무제표작성기준 당사의재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제 회계기준에따라작성되었습니다. 당사의재무제표는금융상품등아래회계정책에서별도로언급하고있는사항을제 외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 본재무제표는원화로표시되어 있으며, 다른언급이있는경우를제외하고는천원단위로표시되어있습니다. 2-2 제ㆍ개정된기준서의적용 투자기업관련기준서 ( 기업회계기준서제1110호, 제1112호및제1027호개정 ) 개정된기준서들에서는기업회계기준서제1110호에따른투자기업의정의를충족하는기업의연결에대한면제규정을포함하고있습니다. 동연결면제규정에따르면투자기업은종속기업에대하여당기손익인식금융자산으로회계처리하여야합니다. 당사는기업회계기준서제1110호에따른투자기업이아니므로동개정이당사에미치는영향은없습니다 기업회계기준서제1032호 ' 금융상품 : 표시 ' ( 개정 ) - 금융자산과금융부채의상계개정된기준서에서는 ' 법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있어야한다 ' 의의미를명확히하고청산소의비동시결제구조가상계의조건을충족하기위한요건을명확히하였습니다. 동개정이당사에미치는영향은없습니다

46 2-2-3 기업회계기준서제1036호 ' 자산손상 ' ( 개정 ) - 비금융자산의회수가능액공시개정된기준서는기업회계기준서제1036호에서요구되는공시사항에대한기업회계기준서제1113호제정으로인한의도하지않은결과를제거하였습니다. 또한동기준서에서는기중손상차손이나손상차손환입을인식한개별자산이나현금창출단위의회수가능액에대한추가공시를요구하고있습니다. 한편동기준서의제정이당사에미치는영향은없습니다 기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' ( 개정 ) - 파생상품의경개와위험회피회계의계속개정된기준서는위험회피수단으로지정된파생상품의경개가일정한조건을충족하는경우위험회피회계의중단으로보지아니하도록하는규정을포함하고있습니다. 당사는당기및당기이전기간에파생상품을경개하지않았으므로, 동개정이당사에미치는영향은없습니다 기업회계기준해석서제2121호 ' 부담금 ' ( 제정 ) 동해석서에서는법규에명시된부담금납부를유발하는활동이발생하였을때기업이부담금부채를인식하도록명확히하였습니다. 최소임계치에이르렀을때부담금을납부해야하는의무가유발되는부담금의경우특정최소임계치에도달하기전까지부채는인식하지않습니다. 한편동기준서의제정이당사에미치는중요한영향은없습니다. 2-3 공표되었으나아직시행되지않은회계기준 당사의재무제표발행승인일현재공표되었으나아직시행되지않아당사가채택하 지않은한국채택국제회계기준의기준서및해석서의제ㆍ개정내역은다음과같습니 다 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' ( 개정 ) - 확정급여제도 : 종업원기여금개정된기준서는기업이확정급여제도를회계처리할때종업원이나제3자의기여금을고려하도록하고있습니다. 기여금이용역과연계되는경우기여금은근무원가를감소시켜야합니다. 개정기준서는기여금이근무기간과독립적이라면기업은동기여금을용역기간에배분하는대신용역이제공되는기간의근무원가에서차감할수

47 있음을명확히하였습니다. 개정기준서는 2014년 7월 1일이후개시하는회계연도부터시행됩니다. 당사는종업원이나제3자로부터기여금이있는확정급여제도를운영하고있지않으므로동기준서가당사에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다 기업회계기준서제1111호 ' 공동약정 ' ( 개정 ) - 지분취득의회계처리개정된기준서는공동영업자가사업을구성하는공동영업에대한지분을취득하는경우사업결합회계에대한기업회계기준서제1103호의관련원칙을적용하도록하고있습니다. 또한공동지배력을유지하는상황에서공동영업에대한지분을추가취득한경우기존지분을재측정하지않음을명확히하였습니다. 그리고적용범위에대한예외를추가하여보고기업을포함한공동지배력을공유하는당사자들이동일한최상위지배자의동일지배하에있을때는개정기준서를적용하지않도록하였습니다. 개정기준서는공동영업에대한최초지분취득시와동일한공동영업에대한추가지분취득모두에적용되며 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용이가능합니다. 당사는동기준서가당사의재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다 기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및제1038호 ' 무형자산 ' ( 개정 ) - 허용되는감가상각방법과상각방법의명확화개정된기준서에서는수익은자산을사용하여소비되는경제적효익의형태를반영하기보다는자산이포함된사업을운영하여창출되는경제적효익의형태를반영하므로수익에기초한방법은유형자산의감가상각에사용될수없고매우제한된상황에서만무형자산의상각에사용될수있다는점을명확히하였습니다. 동개정기준서는 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용할수있습니다. 당사는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정이재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다 기업회계기준서제1027호 ( 개정 ) - 별도재무제표에서의지분법개정기준서는별도재무제표에서종속기업, 관계기업및공동기업투자에대하여지분법을사용하여회계처리하는것을허용하였습니다. 동기준서는 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터소급하여적용되며조기적용할수있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다

48 공표되었으나아직시행되지않은제ㆍ개정된기준서및해석서중당사가조기적용 한기준서또는해석서는없습니다. 2-4 중요한회계적판단, 추정및가정 당사의경영자는재무제표작성시재무상태표일현재수익, 비용, 자산및부채에대한보고금액과우발부채에대한주석공시사항에영향을미칠수있는판단, 추정및가정을하여야합니다. 그러나, 이러한추정및가정의불확실성은향후영향을받을자산및부채의장부금액에중요한조정을유발할수있습니다. 당사가노출된위험및불확실성에대한기타공시사항으로재무위험관리 ( 주석 3) 가 있습니다. 다음회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한조정을유발할수있는중요한 위험을내포한보고기간종료일현재의미래에대한중요한가정및추정의불확실성 에대한기타주요원천은다음과같습니다 금융상품의공정가치당사는금융상품에대한공정가치결정시활성시장에서공시되는가격을우선적으로적용하고있으며, 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를이용할수있다면이를참조하는방법, 현금흐름할인방법및옵션결정모형을포함하고있습니다. 당사는금융상품의공정가치를결정하고공시하기위하여공정가치측정에사용된투 입변수의유의성을반영하는공정가치서열체계를이용하였습니다. 수준 1: 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 2: 직접적으로또는간접적으로관측가능한자산이나부채에대한투입변수수준 3: 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 )

49 2-4-2 대손충당금대여금및수취채권의대손충당금은당사가대출채권의기존계약조건에따라만기가도래하는모든금액을회수하지못할객관적인증거가있는때에확정하고있습니다. 채무자의중요한재무적어려움, 채무자의파산혹은재무구조조정의가능성, 이자지급이나원금상환의불이행이나지연등을대출채권의손상을나타내는요인으로고려할수있습니다. 대손충당금은자산의장부금액과미래예상현금흐름을최초유효이자율로할인한현재가치의차이입니다. 장부금액은충당금계정을차감하여표시하며, 손상차손금액은영업비용으로손익계산서에인식하고있습니다. 대여금및수취채권은개별평가와집합평가두가지로분류합니다. 개별적으로중요한손상자산에대해서는개별평가에의해대손충당금을설정하고개별적으로손상의객관적증거가없거나개별적으로비중이크지않은비슷한성향의대량의대여금및수취채권에대하여는집합평가에의해대손충당금을설정합니다. 개별평가는차주별로영업현금흐름또는담보현금흐름을통해예측한회수예상가액 의현재가치를통해대손충당금을산출하고집합평가는입수가능한역사적경험에 기초한통계적인방식으로대손충당금을설정합니다 매도가능금융자산의손상당사는특정자산을매도가능금융자산으로분류하여그공정가치의변동을자본에인식하고있으며, 공정가치가감소한경우에는경영자는그가치감소가당기손익으로계상되어야하는손상에해당하는지여부를결정하기위해가치의감소에대한여러가정을하게됩니다 비금융자산의손상당사는보고기간종료일현재모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하고있습니다

50 2-4-5 퇴직급여제도당사가운영하는확정급여형퇴직급여제도의원가는보험수리적평가방법을이용하여결정하고이러한보험수리적평가방법의적용을위해서할인율, 사외적립자산의기대수익률및향후급여증가율등에대한가정을세우는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인해이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는자본에직접인식된항목과관련된금액을제외하고는손익계산서에인식합니다. 이러한경우, 자본에직접인식된항목과관련된해당법인세는해당자본항목에가감됩니다. 당기법인세비용은당사가영업을영위하고과세대상수익을창출하는국가에서현재법제화되었거나실질적으로법제화된세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우당사가세무보고시취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은미지급법인세로계상하고있습니다. 2-5 중요한회계정책 기능통화와표시통화당사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (' 기능통화 ') 를이용하여측정하고있습니다. 재무제표는원화 (KRW) 로표시하며, 회사의기능통화와표시통화는원 (KRW) 입니다 외화거래와기말잔액의환산재무제표를작성함에있어외화거래는거래일의환율및평균환율을적용하여기능통화로최초인식합니다. 화폐성자산과부채는후속적으로재무제표작성시점에기말환율을적용하여재무상태표에표시하고그외환차이를당기손익으로인식합니다. 공정가치로측정하는비화폐성자산과부채도기말환율을적용하여재무상태표에표시하되공정가치평가손익을당기손익으로인식하는항목은그외환차이를당기손익으로인식하고공정가치평가손익을기타포괄손익으로인식하는항목은그외환차이

51 를기타포괄손익으로인식합니다. 공정가치로측정하지아니하는비화폐성자산과 부채는최초인식시점의환율을적용하여표시하므로외환차이가발생하지아니합니 다 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내 에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다 금융자산당사는금융자산을그취득목적에따라당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융자산의분류를결정하고있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터발생하는손익은당기손익에반영하고있습니다. 따라서동금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. (2) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능항목으로지정된비파생금융자산또는대여금및수취채권이나만기보유금융자산으로분류되지않고, 단기매매금융자산이아니며최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정되지않은금융자산으로서, 공정가치로측정하며손상차손과외환손익을제외한공정가치의변동에따른손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성거래시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이처분되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다

52 (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며, 관련이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. (4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성화된시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서대손충당금을차감하여표시됩니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식합니다. 1) 신용판매자산당사의신용판매자산은신용카드매입대금및신용카드대급금으로이루어져있습니다. 회원사와의가맹점이전계약 ( 회원사의가맹점에서당사의가맹점으로변경 ) 에따라당사가가맹점에직접지급할의무가있는카드이용대금을가맹점에대한채무 ( 신용카드미지급금 ) 로계상하고, 회원사가발행한카드이용대금을당사가가맹점에직접지급함에따라회원사로부터보전받을금액에대해이를채권 ( 신용카드매입대금 ) 으로계상하고있습니다. 한편, 동거래로부터발생하는가맹점수수료에대해당사는이를수익 ( 신용카드가맹점수수료 ) 으로인식하고있으며, 동거래에대해가맹점이전계약에따라회원사에게수수료로지급할금액을비용 ( 발급사보전수수료 ) 으로인식하고있습니다. (5) 금융상품의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고, 이전된금융자산을통제하고있다면, 당사는당해금융자산과지불하여야하는관련부채중당사가보유하는지분만큼재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우, 당사는당해금융자산을계속적으로인

53 식하고, 수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. (6) 금융자산의손상금융자산의손상에대한추가적인공시는주석9 ( 대손충당금 ) 에서제공하고있습니다. 당사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를보고기간종료일마다측정하고있습니다. 매도가능금융자산은공정가치가원가이하로중요하게또는지속적으로하락하는경우손상이발생되었다는객관적인증거가됩니다. 만약그러한증거가매도가능금융자산에존재한다면, 취득원가와현행공정가치의차이인누적손실금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을포괄손익계산서에인식하고있습니다. 다만, 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은손상회복시당기손익으로환입하지않습니다. 상각후원가로측정하는자산의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정하며, 아직발생하지아니한미래의대손은제외합니다. 손상차손은당해자산의장부금액에서차감하고당기손익으로인식합니다. 대여금및수취채권또는만기보유금융자산이변동이자율조건인경우, 계약에의해결정된현행유효이자율을손상차손을측정하는데적용하는할인율로사용합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을직접환입하여당기손익으로인식하고있습니다 재고자산재고자산의수량은계속기록법과정기적으로실시하는실지재고조사에의하여확정되며, 이동평균법을적용하여산정한원가로평가되고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가치가취득원가보다하락한경우에는순실현가치를장부가액으로하고있습니다. 다만, 재고자산의평가손실을초래했던상황이해소되어새로운순실현가치가장부금액보다상승한경우에는최초의장부금액을초과하지않는범위내에서평가손실을환입하고있으며, 재고자산평가손실의환입은매출원가에서차감하여표시하고있습니다

54 2-5-6 유형자산유형자산은감가상각누계액과손상차손누계액을직접차감한취득원가로표시하고있으며, 이러한원가에는발생시점에자산의인식요건을충족한대체원가를포함하고있습니다. 또한, 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 당사는재무상태표일마다자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경 우조정을하고있습니다. 한편, 토지는감가상각을하고있지않습니다. 그외의자산의감가상각액은자산의 취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸 쳐정액법에따라산정하고있습니다. 구분건물구축물비품 내용연수 40년 15년 5년 무형자산 (1) 영업권이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액은영업권으로인식합니다. 영업권은상각하지않으나매년손상검사를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있으며, 영업권에대한손상차손은환입하지않고있습니다. (2) 기타의무형자산당사는개별적으로취득한소프트웨어및산업재산권에대한취득원가를무형자산으로계상하고있습니다. 동기타의무형자산은한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 또한추정내용연수동안원

55 가를배분하기위하여정액법에따라상각하고있습니다. 다만, 회원권에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로보아상각하지아니하는대신, 매회계기간마다손상검사를수행합니다. 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당되는지를매보고기간마다재검토합니다. 재검토결과, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 무형자산상각에사용되는내용연수는다음과같습니다. 구분산업재산권소프트웨어특허권기타무형자산 내용년수 5년 5년 10년 5년 비금융자산손상 영업권과같은비한정내용연수를가진자산은상각하지않고매년손상검사를실시 하고있습니다. 상각하는자산의경우는장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상차손을인식한영업권이외의비금융자산은매보고일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다 리스 당사는리스자산의소유에따른위험과효익이당사에게이전되는정도에따라금융 리스와운용리스로분류하고있습니다

56 (1) 금융리스실질적으로리스자산의소유에따른위험과효익이당사에게이전된경우금융리스로분류하여리스실행일현재의리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고있습니다. 또한, 리스의협상및계약단계에서리스와관련하여직접그리고추가적으로발생하는수수료, 법적비용및내부발생원가등을포함하는리스개설직접원가를금융리스채권가액에포함하여인식하고있습니다. 한편, 당사는매기간별리스료를금융리스채권회수액과이자수익으로구분하여회계처리하고있으며, 이때이자수익은금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. (2) 운용리스실질적으로리스자산의소유에따른위험과효익이당사에게이전되지않은경우운용리스로분류하여운용리스취득원가에서감가상각누계액을차감하는형식으로표시하고있습니다. 또한, 보증잔존가치를제외한최소리스료는리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을수익으로인식하고있습니다. 한편, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는운용리스자산의장부금액에추가하고리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식하고있으며, 운용리스자산은당사가소유한다른유사자산의감가상각과같은방법으로상각합니다 확정급여부채 ( 자산 ) 당사는확정급여제도를운영하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직금 ( 또는퇴직연금 ) 제도입니다. 일반적으로확정급여제도는근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여부채는매년보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여부채의현재가치는급여가지급될통화로표시하고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유입액을할인하여산정하고있습니다

57 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발 생하는보험수리적손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 과거근무원가는즉시손익에반영하고있습니다. 다만, 퇴직금 ( 또는퇴직연금 ) 제도의 변경이일정기간 ( 가득기간 ) 동안근무를계속하는것을전제로하는경우에과거근무 원가는가득기간동안정액법에의해비용으로인식하고있습니다. 확정기여제도와관련하여기여금이지급된이후에당사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 선급기여금은초과기여금으로인해미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산으로인식하고있습니다 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는자본에직접인식된 항목과관련된금액을제외하고는손익계산서에인식합니다. 당기법인세비용은당사가영업을영위하고과세대상수익을창출하는국가에서전환일현재법제화되었거나실질적으로법제화된세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우당사가세무보고시취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은미지급법인세로계상하고있습니다. 당사는자산과부채의장부가액과세무기준액의차이로인해발생하는일시적차이전부에대해자산부채법을적용하여이연법인세를적용하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지아니하고있습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산과부채가결제될때적용될것으로예상되는보고기간말에법제화되었거나법제화가예정된세율과세법을적용하여결정하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있거나과세대상기업은다르지만, 당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 유의적인금액의이연법인세부채가결

58 제되거나이연법인세자산이회수될미래의각회계기간마다자산을실현하는동시에 부채를결제할의도가있는경우에상계합니다 차입금차입금은최초에거래비용을차감한순공정가액으로인식하며, 후속적으로상각후원가로표시하고있습니다. 거래비용차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여차입기간동안손익계산서에인식하고있습니다. 차입금은당사가보고기간말이후 12개월이상결제를이연할수있는무조건적인권리를가지고있지않는한유동부채로분류하고있습니다. 이때, 계약상대방의선택에따라지분상품의발행으로결제할수있는부채의조건은유동분류에영향을미치지않습니다 충당부채과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우당사는충당부채를인식하고있습니다. 다수의유사한의무가있는경우, 그의무의이행에필요한자원의유출가능성은그유사한의무전체에대하여판단하고있습니다. 비록개별항목의의무이행에필요한자원의유출가능성이낮더라도유사한의무전체를이행하기위하여필요한자원의유출가능성이높은경우에는충당부채를인식하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이율입니다. 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식하고있습니다

59 (1) 포인트충당부채당사는회원에대한보상등을목적으로포인트제도를운영하고있으며, 과거의포인트이용실적에따라장래에발생할것으로예상되는추가적인비용부담예상액을추정하여이를부채로계상하고있습니다. (2) 미사용한도충당부채당사는사용가능한미사용한도가있는회원을대상으로, 동회원의과거미사용한도이용정도에따라장래에발생할것으로예상되는추가적인비용부담예상액을추정하여이를부채로계상하고있습니다 자본금보통주는자본으로분류하고신주및옵션의발행과관련된직접비용은수취대가에서법인세비용을차감한순액으로자본에차감표시하고있습니다. 자기주식을취득하는경우, 직접거래원가 ( 법인세비용을차감한순액 ) 를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지당사의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가 ( 직접거래원가및관련법인세효과를차감한순액 ) 는당사의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다 수익인식당사는경제적효익의유입이확실하고신뢰성있게측정될수있는경우에수익을인식하고있으며, 수취한대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. 매입업무수익수수료, 위임수수료수익, 부가사업수수료수익, 회원서비스수수료수익, 자체카드수수료에대해서발생주의에의거하여수익을인식하고있습니다. (1) 이자수익상각후원가로측정하는금융상품및매도가능금융자산으로분류되는이자부금융상품의경우이자수익이나이자비용은유효이자율로인식합니다. 유효이자율은금융상품의예상만기나적절한더짧은기간에미래현금흐름의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하고, 당해금융상품에직접관련된수수료나증분원가 ( 유효이자율의구성요소에한함 ) 를포함하여미래현금흐름을추정합니다. 그러나미래신용위험에따른손

60 실은고려하지아니합니다. 지급또는수취에대한추정을변경하는경우당해금융 자산이나금융부채의장부금액을조정합니다. 이러한조정금액은유효이자율을기준 으로재계산하며장부금액의변동액은이자수익이나이자비용으로인식합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로인하여감액되면, 이자수익은 새로운장부금액에적용된최초의유효이자율을사용하여계속인식합니다. (2) 수수료수익당사가제공하는다양한서비스를통하여경제적효익의유입이확실하고신뢰성있게측정될수있는경우에발생주의로수수료수익을인식하고있으며, 수취한대가의공정가치로수익을측정하고있습니다. (3) 배당금수익 배당금수익은배당지급을받을당사의권리가확정되는시점에인식합니다. (4) 포인트이연수익카드영업수익과관련되어부수적으로발생하는포인트의경우포인트제공대가의수익을이연처리한후포인트부담의무를완료한시점에서수익으로인식하고있습니다 영업부문영업부문은수익을창출하고비용을발생시키는사업활동을영위하는식별가능한구성단위로서부문에배분될자원에대한의사결정과성과평가를위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 당사는기업회계기준서제1108호 ' 영업부문 ' 에따른영업부문이카드사업및기타부대업무가대부분을차지하므로, 별도의영업부문을구분하여공시하지아니하였습니다 대손준비금당사는한국채택국제회계기준에따라적립된대손충당금이여신전문금융업감독규정제11조 2항에서정한금액의합계금액에미달하는경우, 동차이금액을매결산시마다대손준비금으로적립하고있습니다

61 대손준비금적립시기존에적립한대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과하는금액만큼기존에적립된대손준비금을환입할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립합니다. 당사는당해결산기간중대손준비금전입액 ( 환입액 ), 당기순이익에서대손준비금전 입액 ( 환입액 ) 을차감 ( 가산 ) 하여계산한대손준비금적립후순이익, 대손준비금적립 후주당이익등을재무제표및주석에공시하고있습니다. 3. 재무위험관리 3-1 재무위험요소 당사는여러활동으로인하여시장위험 ( 외환위험, 이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 당사의전반적인위험관리프로그램은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라리스크관리팀에의해이루어지고있습니다. 당사회계팀은리스크관리팀과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 이사회및리스크관리위원회를비롯한하부조직은시장위험 ( 외환위험, 이자율위험포함 ), 신용위험에대한관리대상및원칙, 관리조직, 한도설정, 측정방법, 관리방법에대한문서화된정책뿐아니라, 전반적인위험관리 ( 운영리스크등 ) 에대한문서화된정책을제공합니다 시장위험 (1) 외환위험당사는일부자산및부채와관련하여환율변동위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산부채가기능통화외의통화로표시될때발생

62 하고있습니다. 보고기간종료일현재외화관련자산및부채의금액이동일하여법인세차감전순손익 에미치는영향이없습니다. (2) 가격위험당사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는당사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 가격위험은주로시장성있는지분증권과보고기간종료일현재평가받은시장성없는지분증권에서발생하고있습니다. 당사는지분증권투자로인한가격위험을관리하기위해포트폴리오를분산투자하고있습니다. 지분증권가격이 10% 변동하였을경우보고기간종료일현재총포괄이익 ( 법인세비 용차감전 ) 에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 지분증권가격 구분 당기말 전기말 10% 상승시 25,810,303 24,078,950 10% 하락시 (25,810,303) (24,078,950) (3) 이자율변동위험당사는당기말및전기말현재장ㆍ단기차입부채가존재하지않으며, 대여금및수취채권은고정금리로이루어졌기때문에이자율변동위험에노출되어있지않아법인세차감전순이익에미치는영향이없습니다 신용위험신용위험은당사차원에서관리되고있으며, 당사가보유하고있는채권, 현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금, 기타금융자산으로부터발생하고있습니다. 거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다

63 보고기간종료일현재신용위험의최대노출정도는금융자산의각분류별장부가액이 며세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 현금성자산 ( 보유현금제외 ) 697,398, ,316,676 신용판매자산 1,125,471,971 1,555,845,510 회원사위임미수금 127,473, ,324,478 기타대여금및수취채권 139,245, ,934,821 소계 2,089,589,024 2,384,421,485 신용카드미사용한도 43,078,771 48,881,430 총신용위험노출 2,132,667,795 2,433,302,915 담보및기타신용보강 - - 순신용위험노출 2,132,667,795 2,433,302, 유동성위험신중한유동성위험관리는충분한현금및시장성있는유가증권의유지, 적절하게약정된신용한도금액으로부터의자금여력및시장포지션을결제할수있는능력등을포함하고있습니다. 당사는활발한영업활동을통해당사는신용한도내에서자금여력을탄력적으로유지하고있습니다. 경영진은예상현금흐름을기초로당사의예상유동성재원과현금및현금성자산을검 토합니다. 보고기간종료일현재금융부채의유동성위험은아래의표와같습니다. 표에표시된 금액은계약상할인되지않은명목현금흐름을의미합니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 합계 < 난내항목 > 신용판매부채 1,331,248,702-1,331,248,702 기타부채 : 포인트예수금 77,296,774-77,296,

64 구분 1년이내 1년초과 합계 예수금 159,994, ,994,545 미지급금 92,895,796-92,895,796 미지급비용 22,197,924-22,197,924 수입보증금 11,845,758-11,845,758 소계 364,230, ,230,797 < 난외항목 > 신용카드미사용한도 43,078,771-43,078,771 합계 1,738,558,270-1,738,558,270 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 합계 < 난내항목 > 신용판매부채 1,725,395,587-1,725,395,587 기타부채 : 포인트예수금 75,789,791-75,789,791 예수금 141,687, ,687,871 미지급금 88,650,881-88,650,881 미지급비용 19,249,276-19,249,276 수입보증금 13,575,564-13,575,564 소계 338,953, ,953,383 < 난외항목 > 신용카드미사용한도 48,881,430 48,881,430 합계 2,113,230,400-2,113,230,400 당사는상기에언급된유동성위험에대비하여당기말및전기말현재현금및현금성 자산을각각 697,450,326 천원과 576,451,809 천원을보유하고있습니다

65 3-2 자본위험관리 당사의자본위험관리목적은계속기업으로서당사가지속될수있도록주주및이해 당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감 하기위해최적자본구조를유지하는것입니다 총자본부채비율당사는총자본부채비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 총자본부채비율은순차입부채를총자본으로나누어산출하고있습니다. 순차입부채는차입금및사채총계 ( 재무상태표의장단기차입금및장단기사채포함 ) 에서현금및현금성자산을차감한금액이며총자본은재무상태표의 ' 자본 ' 에순차입부채를가산한금액입니다. 보고기간종료일현재당사의차입금이없으므로총자본부채비율은 0% 입니다 조정자기자본비율 당사는여신전문금융회사로서여신전문금융업감독규정제53조의3 및시행령제19 조의7의규정에따라조정총자산에대한조정자기자본비율을 100분의 8이상유지 하여야하며당사의보고기간종료일현재조정자기자본비율은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 조정자기자본 (A) 862,605, ,655,922 조정총자산 (B) 1,935,898,868 2,326,669,839 조정자기자본비율 (A/B) 44.56% 32.52%

66 4. 범주별금융상품 보고기간종료일현재금융상품의범주별분류내역은다음과같습니다. 4-1 금융자산 < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 계정과목 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 ,450, ,450,326 매도가능금융자산 - 258,103, ,103,030 대여금및수취채권 : 신용판매자산 ,125,471,971 1,125,471,971 회원사위임미수금 ,473, ,473,132 기타대여금및수취채권 ,245, ,245,174 소계 ,392,190,277 1,392,190,277 합계 - 258,103,030-2,089,640,603 2,347,743,633 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 계정과목 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 ,451, ,451,809 매도가능금융자산 - 240,789, ,789,499 대여금및수취채권 : 신용판매자산 ,555,845,510 1,555,845,510 회원사위임미수금 ,324, ,324,478 기타대여금및수취채권 ,934, ,934,821 소계 ,808,104,809 1,808,104,809 합계 - 240,789,499-2,384,556,618 2,625,346,

67 4-2 금융부채 < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 신용판매부채 - 1,331,248,702 1,331,248,702 기타부채 : 포인트예수금 - 77,296,774 77,296,774 예수금 - 159,994, ,994,545 미지급금 - 92,895,796 92,895,796 미지급비용 - 22,197,924 22,197,924 수입보증금 - 11,845,758 11,845,758 소계 - 364,230, ,230,797 합계 - 1,695,479,499 1,695,479,499 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 신용판매부채 - 1,725,395,587 1,725,395,587 기타부채 : 포인트예수금 - 75,789,791 75,789,791 예수금 - 141,687, ,687,871 미지급금 - 88,650,881 88,650,881 미지급비용 - 19,249,276 19,249,276 수입보증금 - 13,575,564 13,575,564 소계 - 338,953, ,953,383 합계 - 2,064,348,970 2,064,348,

68 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 계정과목구분당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 보유현금 51, ,133 현금및현금성자산 보통예금등 90,845,747 58,816,676 정기예금 210,500, ,000,000 기타예치금 396,053, ,500,000 합계 697,450, ,451, 매도가능금융자산 6-1 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내용은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 시장성있는지분증권 구분주식수지분율 (%) 취득원가 공정가치 / 순자산가액 장부금액평가손익누적손상차손 한국사이버결제 150, ,000 4,019,979 4,019,979 3,509,979 - 씨제이이앤엠 8, , , ,343 58,710 - 시장성없는지분증권 소계 760,633 4,329,322 4,329,322 3,568,689 - MasterCard Inc. (*1) (*3) 2,929, ,262, ,711, ,711, ,449,028 - 한국신용카드결제 (*1) 42, , , , ,505 - 유포스트뱅크 (*2) 125, , (500,000) 한국스마트카드 (*1) (*2) 325, ,505,000 3,196,580 3,196,580 3,196,580 (2,505,000) 케이티스포츠 80, , , , 소계 6,989, ,773, ,773, ,789,113 (3,005,000) 합계 7,750, ,103, ,103, ,357,802 (3,005,000)

69 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 시장성있는지분증권 구분주식수지분율 (%) 취득원가 공정가치 / 순자산가액 장부금액평가손익누적손상차손 케이티 86, ,310,703 2,731,757 2,731,757 (578,946) - 한국사이버결제 143, ,000 1,548,634 1,548,634 1,038,634 - 씨제이이앤엠 8, , , ,989 (3,644) - 시장성없는지분증권 소계 4,071,336 4,527,380 4,527, ,044 - MasterCard Inc. (*1) 292, ,262, ,476, ,476, ,213,348 - 한국신용카드결제 (*1) 42, , , ,235 60,380 - 유포스트뱅크 (*2) 125, , (500,000) 한국스마트카드 (*1) (*2) 325, ,505,000 3,003,796 3,003,796 3,003,796 (2,505,000) 케이티스포츠 80, , , , 소계 6,989, ,262, ,262, ,277,524 (3,005,000) 합계 11,060, ,789, ,789, ,733,568 (3,005,000) (*1) 공신력있는독립된유가증권평가전문기관의평가결과를사용하여공정가치로 평가하였습니다. (*2) 전기이전에손상가능성검토결과회수가능성이없다고판단되어취득원가전 액을손상차손으로인식하였습니다. (*3) MasterCard Inc. 은당기에 10:1 로주식을액면분할하였습니다. 6-2 보고기간중기타포괄손익누계액으로계상된법인세효과반영전매도가능금융 자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 구 분 기초 평가이익 처분 기말 시장성있는지분증권 456,044 2,533, ,945 3,568,689 시장성없는지분증권 232,277,524 17,511, ,789,113 합계 232,733,568 20,045, , ,357,802 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 구 분 기초 평가이익 ( 손실 ) 처분 기말 시장성있는지분증권 891,833 (435,789) - 456,044 시장성없는지분증권 138,368,899 94,155,614 (246,989) 232,277,524 합계 139,260,732 93,719,825 (246,989) 232,733,

70 7. 신용판매자산및회원사위임미수금 7-1 보고기간종료일현재신용판매자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종 류 당기말 전기말 신용카드매입대금 1,115,439,938 1,544,290,130 신용카드대급금 10,159,095 11,764,068 대손충당금 (127,062) (208,688) 합계 1,125,471,971 1,555,845, 보고기간종료일현재회원사위임미수금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종 류 당기말 전기말 회원사미수금 78,390,417 80,035,716 국제카드대급금 25,885,371 27,660,671 해외직불카드대급금 54, ,603 기타대급금 23,143,236 32,794,488 합계 127,473, ,324,

71 8. 기타대여금및수취채권 8-1 보고기간종료일현재기타대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종 류 당기말 전기말 예치금 97,008,000 78,008,000 미수금 34,705,527 21,652,028 대손충당금 (538,523) (459,662) 미수수익 1,618,637 2,572,111 종업원대여금 5,731,000 4,540,000 현재가치할인차금 (826,410) (729,664) 예치보증금 1,637,760 5,501,591 현재가치할인차금 (90,817) (149,583) 합계 139,245, ,934, 당기말현재사용이제한된예치금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 거래처 금액 사용제한내용 기업은행 3,000 당좌개설보증금 하나은행 3,000 " 농협은행 2,000 " 우리은행 100,000 임대보증금질권설정 합계 108,

72 9. 대손충당금 9-1 보고기간중대손충당금의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 종 류 기초 증감 제각 기말 신용카드대급금 (*) 208,688 65,155 (146,781) 127,062 미수금 459, ,415 (506,554) 538,523 합계 668, ,570 (653,335) 665,585 (*) 신용카드대급금과대출채권의제각채권중당기에추심되어회수된금액은각각 88,813천원과 580,482천원입니다. < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 종 류 기초 증감 제각 기말 신용카드대급금 (*) 294, ,152 (191,984) 208,688 미수금 484, ,497 (702,021) 459,662 합계 778, ,649 (894,005) 668,350 (*) 신용카드대급금과대출채권의제각채권중전기에추심되어회수된금액은각각 133,706천원과 853,857 천원입니다

73 9-2 보고기간종료일현재대여금및수취채권의연체정보는다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 종 류 연체및손상되지않은채권 연체되었으나손상되지않은채권 손상채권 합계 현재가치할인차금 대손충당금순장부가액 신용판매자산 : 신용카드매입대금 1,115,439, ,115,439, ,115,439,938 신용카드대급금 10,061,618 81,813 15,664 10,159,095 - (127,062) 10,032,033 소계 1,125,501,556 81,813 15,664 1,125,599,033 - (127,062) 1,125,471,971 회원사위임미수금 127,473, ,473, ,473,132 기타대여금및수취채권 : 미수금 34,167, ,523 34,705,527 - (538,523) 34,167,004 미수수익 1,618, ,618, ,618,637 종업원대여금 5,731, ,731,000 (826,410) - 4,904,590 예치보증금 1,637, ,637,760 (90,817) - 1,546,943 예치금 97,008, ,008, ,008,000 소계 140,162, , ,700,924 (917,227) (538,523) 139,245,174 합계 1,393,137,089 81, ,187 1,393,773,089 (917,227) (665,585) 1,392,190,277 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 종 류 연체및손상되지않은채권 연체되었으나손상되지않은채권 손상채권 합계 현재가치할인차금 대손충당금 순장부가액 신용판매자산 : 신용카드매입대금 1,544,290, ,544,290, ,544,290,130 신용카드대급금 11,647, ,603 14,824 11,764,068 - (208,688) 11,555,380 소계 1,555,937, ,603 14,824 1,556,054,198 - (208,688) 1,555,845,510 회원사위임미수금 141,324, ,324, ,324,478 기타대여금및수취채권 : 미수금 21,192, ,662 21,652,028 - (459,662) 21,192,366 미수수익 2,572, ,572, ,572,111 종업원대여금 4,540, ,540,000 (729,664) - 3,810,336 예치보증금 5,501, ,501,591 (149,583) - 5,352,008 예치금 78,008, ,008, ,008,000 소계 111,814, , ,273,730 (879,247) (459,662) 110,934,821 합계 1,809,076, , ,486 1,809,652,406 (879,247) (668,350) 1,808,104,

74 10. 대손준비금 당사는여신전문금융업감독규정제 11 조 2 항에의거하여한국채택국제회계기준에 의해적립한충당금이감독규정에따른기준금액에미달할경우미달하는금액이상 을대손준비금으로적립하여야합니다 보고기간종료일현재대손준비금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 종 류 당기말전기말대손충당금대손준비금합계대손충당금대손준비금합계 신용판매자산 : 신용카드매입대금 - 12,269,839 12,269,839-16,987,191 16,987,191 신용카드대급금 127,062 8, , , ,688 소계 127,062 12,278,057 12,405, ,688 16,987,191 17,195,879 회원사위임미수금 : 국제카드대급금 - 285, , , ,437 미수금 - 862, , , ,393 소계 - 1,147,629 1,147,629-1,193,830 1,193,830 기타채권 : 국제카드미수금 - 14,900 14,900-7,498 7,498 종업원대여금 - 53,950 53,950-41,914 41,914 미수금 538, , , , , ,197 소계 538, , , , , ,609 미사용한도충당부채 161,812 97, , ,868 21, ,864 합계 827,397 13,757,759 14,585, ,218 18,429,964 19,371,

75 10-2 보고기간종료일현재대손준비금잔액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 대손준비금기적립액 18,429,964 15,922,024 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정금액 (4,672,205) 2,507,940 대손준비금기말예정잔액 13,757,759 18,429, 보고기간중대손준비금적립및환입액과대손준비금반영후조정이익과주 당조정이익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 당기순이익 123,476, ,868,497 대손준비금환입액 ( 적립액 ) 4,672,205 (2,507,940) 대손준비금반영후조정이익 128,148, ,360,557 대손준비금반영후주당조정이익 ( 단위 : 원 ) 29,125 23,

76 11. 관계기업및종속기업투자 11-1 당기말현재관계기업및종속기업투자에대한현황은다음과같습니다. 구분 회사명 소재지 업종 관계기업 에이치엔씨네트워크대한민국인력공급업 스마트로대한민국기타금융서비스자문업 종속기업 브이피 대한민국전자결제서비스업비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사중국시장컨설팅업 11-2 보고기간종료일현재관계기업및종속기업투자의내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 회사명 주식수 지분율 (%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 에이치엔씨네트워크 (*1) 880, ,178,464 86,217,898 79,178,464 관계기업 스마트로 203, ,473,971 28,579,232 25,473,971 소계 104,652, ,797, ,652,435 브이피 376, ,884,965 19,982,397 1,884,965 종속기업 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 ,967,800 2,916,865 1,967,800 소계 3,852,765 22,899,262 3,852,765 합계 108,505, ,696, ,505,200 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 회사명 주식수 지분율 (%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 에이치엔씨네트워크 (*1) 880, ,178,464 84,192,261 79,178,464 관계기업 스마트로 203, ,473,971 26,952,954 25,473,971 소계 104,652, ,145, ,652,435 브이피 376, ,884,965 12,771,455 1,884,965 종속기업 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 ,967,800 2,728,310 1,967,800 소계 3,852,765 15,499,765 3,852,765 합계 108,505, ,644, ,505,200 (*1) 2011년 12월 30일주식회사케이티에주식일부를처분하였으며, 독점규제및공정거래에관한법률제11조에의거보유하고있는지분모두의결권이존재하지않아지배력을상실하였으며, 이와관련한지배기업의구분단위를중단영업으로분류하고관련된회계처리를하였습니다

77 11-3 보고기간종료일현재관계기업및종속기업의주요재무정보는아래와같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 관계기업 에이치엔씨네트워크 216,758, ,080,963 86,677, ,730,461 3,110,532 스마트로 137,444,832 53,773,038 83,671, ,352,259 8,429,817 종속기업 브이피 44,963,493 5,708,961 39,254,532 21,877,322 7,859,439 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 2,925,081 8,216 2,916, ,507 97,932 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 관계기업 에이치엔씨네트워크 250,308, ,170, ,137, ,968,641 10,771,133 스마트로 135,090,113 59,590,588 75,499, ,514,501 7,620,731 종속기업 브이피 35,953,988 3,733,995 32,219,993 18,212,342 7,825,124 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 2,798,648 22,945 2,775, , ,

78 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일현재유형자산별순장부가액은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 순장부가액 토지 54,515,693-54,515,693 건물 42,438,757 (9,899,262) 32,539,495 구축물 5,583,760 (1,756,772) 3,826,988 비품 148,348,368 (127,704,180) 20,644,188 차량운반구 15,906 (795) 15,111 건설중인자산 983, ,999 합계 251,886,483 (139,361,009) 112,525,474 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 취득가액 감가상각누계액 순장부가액 토지 54,515,693-54,515,693 건물 42,438,757 (8,838,293) 33,600,464 구축물 5,252,152 (1,441,602) 3,810,550 비품 142,061,337 (122,106,782) 19,954,555 건설중인자산 143, ,181 합계 244,411,120 (132,386,677) 112,024, 보고기간중유형자산별장부가액의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체등 기말 토지 54,515, ,515,693 건물 33,600, (1,060,969) - 32,539,495 구축물 3,810,550 55,715 - (315,171) 275,894 3,826,988 비품 19,954,555 7,042,526 (104,847) (7,163,715) 915,669 20,644,188 차량운반구 - 15,906 - (795) - 15,111 건설중인자산 143,181 1,907, (1,067,095) 983,999 합계 112,024,443 9,022,060 (104,847) (8,540,650) 124, ,525,

79 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 54,515, ,515,693 건물 34,661, (1,060,969) - 33,600,464 구축물 2,760, ,100 - (207,979) 398,213 3,810,550 비품 21,563,382 4,023,522 (626,556) (9,236,220) 4,230,427 19,954,555 건설중인자산 10,033,235 1,891, (11,781,158) 143,181 합계 123,533,959 6,774,726 (626,556) (10,505,168) (7,152,518) 112,024, 당기말현재보험가입내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 보험종류 부보금액 부보자산 보험사 재산종합보험 57,271,457 유형자산등 현대해상화재보험 전자기기보험 10,860,438 전산장비등 현대해상화재보험 합계 68,131, 리스 보고기간종료일현재운용리스의최소리스료내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 기간 금액 ~ , ~ , ~ ,705 합계 1,164,

80 14. 무형자산 14-1 보고기간종료일현재무형자산내역은다음과같습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 464,517 (298,878) - 165,639 소프트웨어 32,283,795 (12,264,008) - 20,019,787 특허권 443,303 (139,636) - 303,667 회원권 8,521,526 - (2,402,169) 6,119,357 기타무형자산 72,623,915 (53,019,301) - 19,604,614 취득중무형자산 2,613, ,613,729 합계 116,950,785 (65,721,823) (2,402,169) 48,826,793 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 412,223 (253,513) - 158,710 소프트웨어 19,206,782 (7,899,429) - 11,307,353 특허권 399,641 (101,690) - 297,951 회원권 9,637,830 - (2,023,169) 7,614,661 기타무형자산 71,817,538 (43,335,923) - 28,481,615 취득중무형자산 1,448, ,448,138 합계 102,922,152 (51,590,555) (2,023,169) 49,308, 보고기간중무형자산별장부금액변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체등 손상차손 기말 산업재산권 158, (46,568) 53, ,639 소프트웨어 11,307,353 5,025,429 (5,854) (4,366,346) 8,059,205-20,019,787 특허권 297,951 - (2,276) (38,639) 46, ,667 회원권 7,614,661 1,226,400 (2,342,704) - - (379,000) 6,119,357 기타무형자산 28,481,615 14,521 - (9,683,469) 791,947-19,604,614 취득중무형자산 1,448,138 10,429, (9,263,661) - 2,613,729 합계 49,308,428 16,695,602 (2,350,834) (14,135,022) (312,381) (379,000) 48,826,

81 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 취득 처분등 상각비 대체 손상차손 기말 산업재산권 98, (37,307) 97, ,710 소프트웨어 5,831,341 1,743,125 (309) (2,212,534) 5,945,730-11,307,353 특허권 211, (27,554) 114, ,951 회원권 9,901,900 - (572,320) - - (1,714,919) 7,614,661 기타무형자산 28,585,036 72,682 (52,829) (11,585,522) 11,462,248-28,481,615 취득중무형자산 2,143,401 9,933,385 (161,466) - (10,467,182) - 1,448,138 합계 46,771,477 11,749,192 (786,924) (13,862,917) 7,152,519 (1,714,919) 49,308, 보고기간종료일현재비한정내용연수무형자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 골프회원권 5,139,036 6,634,340 시설회원권 980, ,321 합계 6,119,357 7,614, 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 재고자산 23,598,980 24,669,857 선급금 - 109,000 선급비용 5,890,839 1,469,696 기타 16, ,870 합계 29,505,853 26,367,

82 16. 외화자산및부채 16-1 보고기간종료일현재외화자산과외화부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 통화 당기말전기말외화금액환산금액외화금액환산금액 < 외화자산 > 현금및현금성자산 USD 16,229,732 17,839,721 11,247,862 11,869,868 국제카드미수금 USD 1,232,264 1,354, , ,622 국제카드대급금 USD 23,598,507 25,939,479 27,001,112 28,494,275 합계 41,060,503 45,133,704 38,894,878 41,045,765 < 외화부채 > 국제카드미지급금 USD 7,026,000 7,722,980 24,617,204 25,978,536 국제카드예수금 USD 34,034,503 37,410,724 14,277,674 15,067,229 합계 41,060,503 45,133,704 38,894,878 41,045, 보고기간중손익으로인식한외화관련손익내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 외환거래이익 31,877,664 19,426,653 외환거래손실 (6,504,578) (1,959,988) 합계 25,373,086 17,466,

83 17. 순확정급여부채 ( 자산 ) 17-1 확정급여형퇴직급여제도 당사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며이는별개의기금에기여금을 납입하도록요구하고있습니다 보고기간종료일현재순확정급여부채 ( 자산 ) 금액의구성내역은다음과같습니 다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 32,249,650 24,078,956 사외적립자산의공정가치 (32,572,306) (26,442,840) 합계 (322,656) (2,363,884) 17-3 보고기간중확정급여채무의현재가치변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초확정급여채무 24,078,956 23,904,835 당기근무원가 4,663,905 5,145,833 이자비용 925, ,310 퇴직금지급액 (2,471,355) (2,863,289) 재측정요소 2,005,514 (3,011,686) 관계사전입액 5, ,953 과거근무원가 3,042,150 - 기말확정급여채무 32,249,650 24,078,

84 17-4 보고기간중사외적립자산조정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초사외적립자산의공정가치 26,442,840 27,950,760 이자수익 959, ,970 부담금납부액 7,400,000 - 퇴직금지급액 (1,953,329) (2,466,140) 재측정요소 (276,825) 13,034 관계사전입액 - 69,216 기말사외적립자산의공정가치 32,572,306 26,442, 보고기간종료일현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 퇴직연금자산 32,499,503 26,370,037 국민연금전환금 72,803 72,803 합계 32,572,306 26,442, 보고기간중인식한퇴직급여내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 퇴직급여 : 당기근무원가 4,663,905 5,145,833 이자비용 925, ,310 사외적립자산의이자수익 (959,620) (875,970) 과거근무원가 3,042,150 - 특별퇴직금 4,604,763 54,206 합계 12,276,567 5,123,

85 17-7 보고기간중보험수리적가정적용에따른재측정요소의내역은다음과같습니 다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 보험수리적손익인구통계적가정의변화 1,932,000 (419,569) 재무적가정의변화 3,761,899 3,242,641 경험조정 (7,699,413) 188,614 소계 (2,005,514) 3,011,686 사외적립자산의수익사외적립자산실제수익 682, ,004 순확정급여부채의순이자에포함된금액 (959,620) (875,970) 소계 (276,825) 13,034 합계 (2,282,339) 3,024, 보고기간종료일현재보험수리적평가를위하여사용된주요가정은다음과같 습니다. 비율 (%) 구분 당기말 전기말 비고 인구통계적가정사망률 평균 0.02 평균 0.02 보험개발원공시율 퇴직률 평균 평균 과거 3년간퇴직자현황 재무적가정임금상승률 과거 5개년의평균등 할인율 AAA 회사채수익률

86 17-9 보험수리적가정에대한민감도분석 보고기간종료일현재할인율변동에따른확정급여채무의변동금액은다음과같습니 다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기말확정급여채무 1% 포인트증가 1% 포인트감소 확정급여채무의현재가치 32,249,650 28,991,003 36,045,325 보고기간종료일현재임금인상율변동에따른확정급여채무의변동금액은다음과같 습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기말확정급여채무 1% 포인트증가 1% 포인트감소 확정급여채무의현재가치 32,249,650 36,050,289 28,927,977 확정급여제도의 1 년내납입할예상기여금은 3,485 백만원이며, 확정급여채무의평균 만기는 년입니다

87 18. 충당부채 보고기간중충당부채의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 전입및환입 기타증감 기말 포인트충당부채 (*1) 93,641 (11,389) - 82,252 미사용한도충당부채 (*2) 272,868 (111,056) - 161,812 복구충당부채 239,144 46,717 (96,308) 189,553 기타충당부채 11,796,562 (1,796,562) (10,000,000) - 합계 12,402,215 (1,872,290) (10,096,308) 433,617 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 전입및환입 기타증감 기말 포인트충당부채 (*1) 78,895 14,746-93,641 미사용한도충당부채 (*2) 284,773 (11,905) - 272,868 복구충당부채 334,649 64,607 (160,112) 239,144 기타충당부채 11,953,828 1,645 (158,911) 11,796,562 합계 12,652,145 69,093 (319,023) 12,402,215 (*1) 당사는고정회원의확보, 우수회원보상및회원의카드사용을촉진하기위하여 시행하는포인트적립제도와관련하여장래에발생할것으로예상되는지출액을포 인트충당부채로계상하고있습니다. (*2) 당사는신용카드고객에게제공한카드사용약정한도 ( 신용판매약정한도포함 ) 중 고객이사용하지않은약정한도에대하여는미사용한도충당부채로계상하고있습니 다

88 19. 법인세 19-1 이연법인세부채의측정에사용된세율은당기말현재까지확정된세율에기초 하여관련일시적차이등이소멸될것으로기대되는기간에적용될예상세율을적용 하였으며, 이에따라적용된예상세율은 24.2%( 주민세포함 ) 입니다 보고기간중손익에반영된법인세비용산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 법인세부담액 35,691,972 36,835,341 법인세추납액 - 4,318,266 일시적차이로인한이연법인세변동액 8,562,860 20,893,773 자본에직접반영된법인세비용 (4,438,737) (23,352,409) 법인세비용 39,816,095 38,694, 보고기간중법인세비용차감전순손익과법인세비용간의관계는다음과같습니 다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 163,292, ,563,468 구간별적용세율에따른법인세 (*) 39,054,839 34,038,359 조정사항 - 비과세수익 (61,375) (109,325) - 비공제비용 755, ,926 - 세액공제 (20,365) (100,151) - 법인세추납액 - 4,318,266 - 기타차이 87,454 (281,104) 법인세비용 39,816,095 38,694,971 유효세율 24.38% 27.14%

89 (*) 구간별적용세율은법인세율과주민세율의합계로서 2 억원이하 11%, 2 억원초과 200 억원이하 22%, 200 억원초과 24.2% 입니다 보고기간중현재일시적차이의증감내역및인식한이연법인세자산 ( 부채 ) 의 내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 과목 기초 증감 기말 인식한이연법인세자산 ( 부채 ) ( 차감할일시적차이 ) 회원권손상차손 5,063,711 (193,320) 4,870,391 1,178,635 기타충당부채 12,074,525 (11,907,618) 166,907 40,392 확정급여채무 19,041,062 9,150,925 28,191,987 6,822,461 미지급포인트 503,455 (19,105) 484, ,213 매도가능금융자산손상차손 3,177,000-3,177, ,834 미지급비용 18,084, ,211 18,868,125 4,566,086 복구충당부채 239,144 (49,591) 189,553 45,872 감가상각누계액등 16,399,373 (3,910,773) 12,488,600 3,022,241 소계 74,583,184 (6,146,271) 68,436,913 16,561,734 ( 가산할일시적차이 ) 대손충당금 (9,461,896) 540,871 (8,921,025) (2,158,888) 사외적립자산 (19,041,062) (9,150,925) (28,191,987) (6,822,461) 매도가능금융자산 ( 자본조정 ) (232,730,154) (20,657,981) (253,388,135) (61,319,928) 임차점포시설물 (184,274) 33,837 (150,437) (36,407) 소계 (261,417,386) (29,234,198) (290,651,584) (70,337,684) 합계 (186,834,202) (35,380,469) (222,214,671) (53,775,950) 이연법인세자산 18,049,130 (1,497,217) 16,551,913 이연법인세부채 (63,262,220) (7,065,643) (70,327,863) 이연법인세자산 ( 부채 ) (45,213,090) (8,562,860) (53,775,950)

90 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) ( 차감할일시적차이 ) 과목기초증감기말 인식한이연법인세자산 ( 부채 ) 회원권손상차손 2,776,473 2,287,238 5,063,711 1,225,418 기타충당부채 12,238,601 (164,076) 12,074,525 2,922,035 확정급여채무 18,687, ,671 19,041,062 4,607,937 미지급포인트 537,640 (34,185) 503, ,836 매도가능금융자산손상차손 3,327,000 (150,000) 3,177, ,834 매도가능금융자산 7,971 (7,971) - - 미지급비용 14,405,422 3,679,492 18,084,914 4,376,549 복구충당부채 334,649 (95,505) 239,144 57,873 감가상각누계액등 15,631, ,868 16,399,373 3,968,648 ( 가산할일시적차이 ) 소계 67,946,652 6,636,532 74,583,184 18,049,130 대손충당금 (10,245,544) 783,648 (9,461,896) (2,289,778) 사외적립자산 (18,687,391) (353,671) (19,041,062) (4,607,937) 매도가능금융자산 ( 자본조정 ) (139,257,481) (93,472,673) (232,730,154) (56,319,911) 임차점포시설물 (249,280) 65,006 (184,274) (44,594) 소계 (168,439,696) (92,977,690) (261,417,386) (63,262,220) 합계 (100,493,044) (86,341,158) (186,834,202) (45,213,090) 이연법인세자산 16,443,090 1,606,040 18,049,130 이연법인세부채 (40,762,407) (22,499,813) (63,262,220) 이연법인세자산 ( 부채 ) (24,319,317) (20,893,773) (45,213,090)

91 19-5 보고기간중자본에직접반영된법인세비용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 I. 기타자본항목에직접반영된법인세비용 기타자본잉여금 - - II. 기타포괄손익에직접반영된법인세비용 : 매도가능금융자산평가이익 (4,991,063) (22,620,427) 재측정요소 552,326 (731,982) 소계 (4,438,737) (23,352,409) III. 자본에직접반영된법인세비용 (I+II) (4,438,737) (23,352,409) 20. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 미지급금 92,895,796 88,650,881 선수금 14,597,397 20,211,041 예수금 159,994, ,687,871 임대보증금 11,845,758 13,575,564 포인트예수금 77,296,774 75,789,791 부가가치세예수금 284,576 2,933 미지급비용 22,197,924 19,249,276 선수수익 (*) 1,666,059 3,285,583 합계 380,778, ,452,

92 (*) 보고기간중포인트이연수익의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초잔액 370, ,745 증감 (435) (87,982) 기말잔액 370, , 우발채무, 지급보증및약정사항 21-1 당기말현재계류중인주요소송사건의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 소송내용 소송건수 소송금액 원고 손해배상청구외 8 3,052,769 피고 특허권침해금지외 1 11,400 상기소송의결과는현재로서는예측할수없습니다 당기말현재당사가타인으로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니 다. ( 단위 : 천원 ) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 11,023,365 이행지급보증 21-3 통상임금관련우발상황전기중통상임금에관한대법원전원합의체판결에따라정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로지급되는정기상여금및각종수당은통상임금에포함하여야합니다. 당사는동판결에따른통상임금의변경으로인해종업원에게추가적인과거급여를지급할가능성이높지않다고판단하여재무제표에이와관련된충당부채를계상하지아니하였습니다

93 22. 자본 22-1 보고기간종료일현재당사가발행할주식의총수등은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 8,000,000 8,000,000 1주의금액 10,000 10,000 발행한주식의총수 4,400,000 4,400, 보고기간종료일현재기타포괄손익누계액의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내용 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 (*) 192,045, ,853,648 매도가능증권평가손실 (*) - (441,603) 확정급여제도의재측정요소 (*) (2,087,734) (357,722) 합계 189,957, ,054,323 (*) 자본에가감하는법인세효과가차감된순액으로계상되어있습니다

94 22-3 보고기간종료일현재이익잉여금의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내용 당기말 전기말 이익잉여금 : 이익준비금 (*) 22,000,000 22,000,000 전자금융사고준비금 1,000,000 1,000,000 대손준비금 18,429,964 15,922,024 기업합리화적립금 671, ,779 기업발전적립금 20,000,000 20,000,000 전산투자적립금 30,000,000 30,000,000 기술개발적립금 90,000,000 90,000,000 기타임의적립금 100,611, ,611,075 소계 282,712, ,204,878 미처분이익잉여금 345,656, ,927,503 합계 628,369, ,132,381 (*) 당사는상법상의규정에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다금전 에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있으나당기말 현재당사의이익준비금이자본금의 50% 에달하였으므로추가적립할의무는없습 니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전을위해서 는사용될수있습니다

95 22-4 보고기간중이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 ( 예정 ) 전기 I. 미처분이익잉여금 345,656, ,927,503 전기이월미처분이익잉여금 222,179, ,408,547 회계정책변경에따른누적효과 (*) - 2,650,459 당기순이익 123,476, ,868,497 II. 임의적립금등의이입액 4,672,205 - 대손준비금환입 4,672,205 - III. 합계 350,328, ,927,503 IV. 이익잉여금처분액 74,360,000 33,747,940 대손준비금적립 - 2,507,940 배당금 74,360,000 31,240,000 V. 차기이월미처분이익잉여금 275,968, ,179,563 (*) 개정된기준서제1019호의적용에따른회계정책변경에따른누적효과입니다. 상기이익잉여금처분의당기처분예정일은 2015 년 3 월 23 일이며전기처분확정일은 2014 년 3 월 25 일이었습니다

96 23. 주당이익 보고기간중당사의주당이익의계산내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 보통주귀속당기순이익 123,476,626, ,868,497,298 가중평균유통보통주식수 (*) 4,400,000 4,400,000 기본주당이익 28,063 23,606 (*) 당사는희석화증권이없으므로기본주당이익과희석주당이익이동일합니다. 24. 특수관계자와의거래 24-1 당기말현재당사와특수관계에있는지배ㆍ종속회사는다음과같습니다. 회사명지배기업당사와의관계 케이티 - 최상위지배기업 브이피, 비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사당사종속기업 KT 캐피탈,KT 파워텔, KT 네트웍스,KT 링커스,KT 하이텔,KT 커머스, KT 테크, KT 엠하우스, 싸이더스에프앤에이치,KT 텔레캅,KT 신사업투자조합 1 호, 경기 -K T 녹색성장투자조합,KT 캐피탈미디어컨텐츠투자조합 2 호,KTC 컨텐츠투자조합 1 호,KT 전략투자 1 호조합, KT 엠앤에스, KT 뮤직, 나스미디어, 소프닉스, KT 에듀아이, KT 디에스, KT 이노츠,KT 스카이라이프, 한국에이치디방송, KT 에스테이트, 넥스알,KT 서브마린, KT 렌탈금호렌터카, 글로벌,KTCS, 구한국인포데이타,K TIS, 구한국인포서비스, 에이치엔씨네트워크, 스마트로, 이니텍,( 유 ) 이니텍스마트로홀딩스, 케이티 KT 계열기업

97 24-2 특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다 수익ㆍ비용 < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 특수관계자 성격 수익등 비용등 브이피 155,176 1,853,087 종속기업비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 - 331,100 케이티 19,736,346 16,304,362 케이티디에스 29, ,400 케이티이앤에스 케이티렌탈 655, ,520 케이티링커스 8,247 - 케이티샛 70,594 - 케이티스 136,361 - 케이티스카이라이프 73,215 - 케이티씨에스 146,596 - 케이티에스테이트 55,882 77,162 케이티엠앤에스 44,168 - 케이티엠하우스 케이티오토리스 120 8,964 케이티이노에듀 5, ,853 케이티캐피탈 28,800 - 케이티커머스 KT계열 67,771 8,890,257 케이티텔레캅 기업 30,213 2,015,476 케이티파워텔 60,471 - 케이티하이텔 ,228 케이티미디어허브 - 475,800 케이티스포츠 - 1,181,364 하렉스인포텍 나스미디어 3,885 - 모스테크 61 - 새하컴즈

98 특수관계자 성격 수익등 비용등 아이티에스부산 익스델 - 1,064,527 티온텔레콤 35 - 청호이지캐쉬 - 11,024 에이치엔씨네트워크 388,484 22,571,697 이니텍 14,843 1,361,844 스마트로 237,387 26,329,978 우리카드 142,573, ,791,377 IBK 기업은행 78,877, ,792,627 NH농협 76,030, ,146,359 하나SK카드 20,945, ,466,756 신한카드 기타특수관계자 9,894,608 61,158,449 대구은행 21,069,456 95,278,154 부산은행 20,439,194 93,478,637 경남은행 12,488,140 58,187,869 케이비국민카드 3,469,285 25,444,190 합계 407,739,931 2,353,305,291 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 특수관계자 성격 수익등 비용등 브이피 40,661 1,734,383 종속기업비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 - 360,814 케이티 21,491,937 14,079,474 케이티이앤에스 9,383 - 케이티렌탈 611,816 1,054,922 케이티링커스 7,350 5,455 케이티샛 96,151 - 케이티스 152,795 - 케이티스카이라이프 86,245 65,036 케이티씨에스 161,669 - 케이티에스테이트 112, ,

99 특수관계자 성격 수익등 비용등 케이티엠앤에스 66, 케이티엠하우스 1, ,736 케이티오토리스 ,420 케이티이노에듀 3, ,873 케이티캐피탈 27,535 - 케이티커머스 126,494 8,216,553 케이티텔레캅 KT계열 47,634 2,088,661 케이티파워텔 기업 60,452 - 케이티하이텔 ,396 케이티미디어허브 - 491,682 케이티스포츠 - 374,091 하렉스인포텍 676 1,231 한국전화번호부 19,458 - 나스미디어 3,410 - 넥스알 2, ,553 모스테크 95 - 새하컴즈 아이티에스부산 5 - 익스델 9, ,024 엔써즈 - 28,618 티온텔레콤 에이치엔씨네트워크 373,322 24,033,333 이니텍 44, ,691 스마트로 303,248 25,211,039 우리카드 140,041, ,130,845 IBK 기업은행 71,593, ,996,536 NH농협 81,300, ,165,267 하나SK카드 22,072, ,176,732 신한카드 기타특수관계자 11,127,196 61,270,724 대구은행 18,791,245 82,318,930 부산은행 18,026,195 76,991,485 경남은행 12,770,291 50,395,

100 특수관계자성격수익등비용등 KB 국민카드 4,128,432 27,299,285 합계 403,712,802 2,110,876, 채권ㆍ채무잔액 < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 특수관계자 성격 미수금 채권 신용카드매입대금 종업원대여금 채무 미지급금 브이피 2,312 41, ,156 종속기업비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 ,845 케이티 25,561 1,175,716-7,068,804 케이티렌탈 ,782 케이티링커스 ,552 케이티샛 - 25, 케이티스 ,489 케이티스카이라이프 ,039 케이티씨에스 ,829 케이티엠앤에스 ,960 케이티엠하우스 ,631 케이티이노에듀 ,191 케이티커머스 ,185 케이티텔레캅 - 354, ,755 케이티파워텔 KT계열기업 ,124 케이티미디어허브 ,000 케이티스포츠 3,920, 케이에스디에스 하렉스인포텍 나스미디어 모스테크 아이티에스부산 - 12, 익스델 ,318 청호이지캐쉬 ,329 에이치엔씨네트워크 31,917 89,954-2,014,102 이니텍 - 7, ,411 스마트로 - 33,567-2,453,

101 우리카드 특수관계자 성격 미수금 채권 신용카드매입대금 종업원대여금 채무 미지급금 23,587, ,968, IBK 기업은행 13,543, ,391, NH 농협 14,364, ,827, 하나SK 카드 2,950,380 46,835, 신한카드 기타특수관계자 1,715,302 21,310, 대구은행 3,244,655 37,859, 부산은행 3,703,103 38,402, 경남은행 2,307,434 24,632, 케이비국민카드 793,275 8,298, 임원, 종업원기타 - - 5,731,000 - 합계 70,190, ,266,372 5,731,000 14,780,247 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 특수관계자 성격 미수금 채권 신용카드매입대금 종업원대여금 채무 미지급금 브이피 ,651 종속기업비씨카드과학기술 ( 상해 ) 유한공사 ,270 케이티 15,776 1,664,073-7,863,710 케이티렌탈 ,854 케이티링커스 ,288 케이티스 ,598 케이티스카이라이프 ,721 케이티씨에스 ,746 케이티에스테이트 138, ,898 케이티엠앤에스 ,747 케이티엠하우스 ,038 케이티오토리스 ,454 케이티이노에듀 ,645 케이티커머스 ,343 케이티텔레캅 KT계열기업 - 388, ,052 케이티파워텔 ,574 케이티하이텔 ,389 케이티미디어허브 ,

102 특수관계자 성격 미수금 채권 신용카드매입대금 종업원대여금 채무 미지급금 케이티스포츠 ,500 케이에스디에스 - 4, 하렉스인포텍 나스미디어 ,471 모스테크 익스델 ,386 에이치엔씨네트워크 27,126 98,471-2,082,607 이니텍 - 6,560-90,881 스마트로 5,760 33,481-2,448,526 우리카드 22,175, ,133, IBK 기업은행 16,828, ,080, NH 농협 14,814, ,353, 하나SK 카드 4,606,429 77,699, 신한카드 기타특수관계자 510,205 32,983, 대구은행 3,549,738 54,150, 부산은행 3,313,586 51,536, 경남은행 2,339,680 35,243, 케이비국민카드 83,308 14,642, 임원, 종업원기타 - - 4,540,000 - 합계 68,408,907 1,360,018,512 4,540,000 15,251,

103 24-3 보고기간중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 주요경영진에는 당사의활동의계획, 운영, 통제에대한중요한권한과책임을가진이사및감사가 포함되어있습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 급여 1,099,633 1,851,909 퇴직급여 112, ,063 합계 1,211,823 2,075, 보고기간중종업원의주거안정등종업원의복지를위하여대여한종업원대여 금의증감내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 증감 당기말 직원임차자금 4,540,000 1,191,000 5,731, 보고기간중특수관계자와의자금거래내역은없습니다

104 25. 금융상품의공정가치 25-1 보고기간종료일현재금융상품의공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내용 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 697,450, ,450, ,451, ,451,809 매도가능금융자산 258,103, ,103, ,789, ,789,499 대여금및수취채권 : 신용판매자산 1,125,471,971 1,125,471,971 1,555,845,510 1,555,845,510 회원사위임미수금 127,473, ,473, ,324, ,324,478 기타대여금및수취채권 139,245, ,245, ,934, ,934,821 금융자산합계 2,347,743,633 2,347,743,633 2,625,346,117 2,625,346,117 금융부채신용판매부채 1,331,248,702 1,331,248,702 1,725,395,587 1,725,395,587 기타부채 : 포인트예수금 77,296,774 77,296,774 75,789,791 75,789,791 예수금 159,994, ,994, ,687, ,687,871 미지급금 92,895,796 92,895,796 88,650,881 88,650,881 미지급비용 22,197,924 22,197,924 19,249,276 19,249,276 수입보증금 11,845,758 11,845,758 13,575,564 13,575,564 금융부채합계 1,695,479,499 1,695,479,499 2,064,348,970 2,064,348,970 당사는일부금융상품에대하여중요성판단에의거장부금액을공정가치로표시하 였습니다

105 25-2 보고기간종료일현재금융자산및금융부채의공정가치는다음과같은공정가 치체계로분류하고있습니다. < 당기말 > ( 단위 : 천원 ) 내용 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산현금및현금성자산 - 697,450, ,450,326 매도가능금융자산 4,329, ,773, ,103,030 대여금및수취채권 : 신용판매자산 - - 1,125,471,971 1,125,471,971 회원사위임미수금 ,473, ,473,132 기타대여금및수취채권 - 97,008,000 42,237, ,245,174 금융자산합계 4,329, ,458,326 1,548,955,985 2,347,743,633 금융부채신용판매부채 - - 1,331,248,702 1,331,248,702 기타부채 : 포인트예수금 ,296,774 77,296,774 예수금 ,994, ,994,545 미지급금 ,895,796 92,895,796 미지급비용 ,197,924 22,197,924 수입보증금 ,845,758 11,845,758 금융부채합계 - - 1,695,479,499 1,695,479,

106 < 전기말 > ( 단위 : 천원 ) 내용 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산현금및현금성자산 - 576,451, ,451,809 매도가능금융자산 4,527, ,262, ,789,499 대여금및수취채권 : 신용판매자산 - - 1,555,845,510 1,555,845,510 회원사위임미수금 ,324, ,324,478 기타대여금및수취채권 - 78,008,000 32,926, ,934,821 금융자산합계 4,527, ,459,809 1,966,358,929 2,625,346,117 금융부채신용판매부채 - - 1,725,395,587 1,725,395,587 기타부채 : 포인트예수금 ,789,791 75,789,791 예수금 ,687, ,687,871 미지급금 ,650,881 88,650,881 미지급비용 ,249,276 19,249,276 수입보증금 ,575,564 13,575,564 금융부채합계 - - 2,064,348,970 2,064,348, 보고기간중공정가치로측정되는금융상품의공정가치평가유형수준 3의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 내용기초평가이익처분기말매도가능금융자산 236,262,120 17,511, ,773,708 < 전기 > ( 단위 : 천원 ) 내용 기초 평가이익 처분 기말 매도가능금융자산 141,953,494 94,555,615 (246,989) 236,262, 수준 3 의측정으로분류된비상장주식의공정가치는현금흐름할인모형등을 사용하여추정한것이며, 해당모형에는관측가능한시장가격또는비율에근거하지 않은일부가정도포함되어있습니다

107 또한, 수준 3 의측정으로분류된비상장주식은독립된외부평가기관이평가하였습니 다. 이와관련하여, 평가대상및평가시사용한가정및평가방법은다음과같습니 다. 평가대상평가자가치평가기법추정기간평가가정 ( 주 ) 한국스마트카드한국자산평가 ( 주 ) 현금흐름할인모형, 유사기업비교법 한국신용카드결제 ( 주 ) 상동상동 5 년 MasterCard Inc. 상동 무의결권주식에대한기업특유가치적용평가 5 년 - - 물가상승률 : 소비자물가상승률및생산자물가상승률의경우과거 10 개년평균평가상승률인 2.73 % 및 2.40% 가정 - 성장률 : 추정기간내업계평균성장률및회사사업계획을반영하였으며, 추정기간이후의영구성장률은 0% 로가정 - 가중평균자본비용 : 기업고유의베타를산정하여자본자산가격결정모형 (CAPM) 을적용하여평가 - 의결권없는 CLASS B 주식으로서, 평가기준일의종가에의결권 discount 를반영하여평가 25-5 수준 3의측정으로분류된반복적인비상장주식의공정가치측정치의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여, 유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 그리고공정가치가두개이상의투입변수에영향을받는경우에는가장유리하거나또는가장불리한금액을바탕으로산출됩니다. 민감도분석대상인수준 3의측정으로분류되는비상장주식의투입변수, 투입변수의변동에따른민감도분석결과는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 (*1) 투입변수범위 ( 가중평균 ) 유리한변동불리한변동당기손익자본당기손익자본 ( 주 ) 한국스마트카드한국신용카드결제 ( 주 ) 성장률 : 0%~1%(0.5%) - 41,032 - (25,075) 가중평균자본비용 : 22.25%~24.25%(23.25%) 성장률 : 0%~1%(0.5%) - 78,576 - (39,481) 가중평균자본비용 : 12.20%~14.20%(13.20%) MasterCard Inc. 무의결권주할인율 : 9%~11%(10%) - 2,788,888 - (2,782,447) (*) 지분증권은주요관측불가능한투입변수인성장률과가중평균자본비용, 무의결권주할인율의상관관계를증감시킴으로써공정가치변동을산출하고있습니다

108 26. 금융상품관련손익 26-1 보고기간중성격별금융손익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 I. 금융수익이자수익 : 현금및예치금 17,527,306 16,040,921 카드자산 7,894 8,193 소계 17,535,200 16,049,114 유가증권평가및처분이익 : 매도가능금융자산 189, ,405 대출채권평가및처분이익 : 대손충당금환입및추심이익 605,427 1,136,559 배당금수익 : 매도가능금융자산 1,933,570 1,281,278 카드자산평가및처분이익 : 대손충당금환입및추심이익 201, ,227 기타금융수익 : 금융보증수익 - 26,088 합계 20,465,044 19,169,671 II. 금융비용유가증권평가및처분손실 : 매도가능금융자산 299,423 - 기타수수료 2,341 - 소계 301,764 - III. 금융손익 (I-II) 20,163,280 19,169,

109 26-2 보고기간중범주별금융손익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 : 평가및처분이익 189, ,405 평가및처분손실 (299,423) - 기타수수료 (2,341) - 배당금수익 1,933,570 1,281,278 소계 1,821,397 1,748,683 대여금및수취채권 : 이자수익 17,535,200 16,049,114 대손충당금환입및추심이익 806,683 1,345,786 소계 18,341,883 17,394,900 상각후원가금융부채 : 금융보증수익 - 26,088 합계 20,163,280 19,169, 종업원급여 보고기간중종업원급여의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 급여 67,811,605 68,203,420 퇴직급여 12,276,567 5,123,379 복리후생비 18,160,555 17,033,890 합계 98,248,727 90,360,

110 28. 기타판매비와관리비 보고기간중기타판매비와관리비의구성내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 교육훈련비 1,558,585 2,080,675 기타판관비 2,712,800 2,593,798 도서인쇄비 253, ,379 등기소송비 99,191 72,729 소모품비 494, ,725 수선유지비 3,966,127 4,689,398 여비교통비 627, ,535 운반및보관비 517,103 1,028,786 전산업무비 9,809,680 5,927,664 지급수수료 5,530,587 6,561,880 차량유지비 813, ,365 통신비 3,039,168 2,966,438 행사비 395, ,700 회의운영비 152, ,521 세금과공과 1,446,606 1,366,934 포상비 297, ,066 합계 31,714,430 29,949,

111 29. 기타영업외손익 보고기간중기타영업외손익의내역은다음과같습니다. 구분당기전기 ( 단위 : 천원 ) 기타영업외수익 : 종속기업투자주식처분이익 - 709,083 유형자산처분이익 3,000 30,193 무형자산처분이익 244,496 - 충당부채환입 1,796,562 - 임대료수입 194, ,636 잡이익 797, ,461 소계 3,036,560 1,672,373 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - 582,669 유형자산폐기손실 104,847 6,206 무형자산처분손실 35,200 12,320 무형자산손상차손 379,000 1,714,919 무형자산폐기손실 5,854 - 기부금 578,845 1,726,688 잡손실 527, ,830 기타채권상각비 585, ,497 손해배상금 - 172,097 소계 2,216,190 5,241,226 합계 820,370 (3,568,853) 30. 영업부문 당사는신용카드및할부금융업등의단일영업 ( 사업 ) 부문을수행하고있습니다

112 내부회계관리제도검토의견 비씨카드주식회사 내부회계관리제도검토보고서는비씨카드주식회사의 2014 년 12 월 31 일자로종료 되는회계연도의재무제표에대한감사업무를수행하고회사의내부회계관리제도를 검토한결과주식회사의외부감사에관한법률제 2 조의 3 에따라첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 내부회계관리제도검토보고서 2. 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서

113 내부회계관리제도검토보고서 비씨카드주식회사 대표이사귀하 우리는첨부된비씨카드주식회사의 2014년 12월 31일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은비씨카드주식회사의경영자에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영자는첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 "2014년 12월 31일현재내부회계관리제도운영실태평가결과, 2014년 12월 31일현재당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서중요한취약점이발견되지아니하였습니다." 고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영자가제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영자의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 그러나회사는비상장대기업으로서경영자의내부회계관리제도구축과운영, 그리고이에대한운영실태평가보고는내부회계관리제도모범규준제5장 ' 중소기업에대한적용 ' 의규정에따라상장대기업보다는현저하게완화된방식으로이루어졌습니다. 따라서우리는내부회계관리제도검토기준중 '14. 중소기업등에대한검토특례 ' 에따라검토를실시하였습니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited

114 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라작성한재무제표의신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을고려하여야합니다. 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제5장 ' 중소기업에대한적용 ' 의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2014년 12월 31일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며 2014년 12월 31일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다 년 3 월 12 일 A member firm of Ernst & Young Global Limited

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116 외부감사실시내용 주식회사의외부감사에관한법률 제 7 조의 2 의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명비씨카드주식회사 감사대상사업연도 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 감사참여자 \ 인원수및시간 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가등전문가 합계 투입인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 , ,329 감사 합계 , , 주요감사실시내용 구분 내역 전반감사계획 ( 감사착수단계 ) 수행시기 주요내용 2014년 12월 17 일 ~ 2014년 12 월 31 일중간감사실시및기말감사사전준비 10 일 현장감사주요내용 수행시기 2014년 12월 17일 ~ 2014년 12월 31 일 2015년 1월 12 일 ~ 2015년 1월 16일 투입인원상주비상주 주요감사업무수행내용 10 일 4 명 5 명 중간감사 5 일 4 명 7 명 기말감사 실사 ( 입회 ) 시기 2015 년 1 월 2 일 1 일 재고자산실사 ( 입회 ) 실사 ( 입회 ) 장소 비씨카드퓨처센터

117 금융자산실사 ( 입회 ) 외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 실사 ( 입회 ) 대상 카드자산 실사 ( 입회 ) 시기 2015년 1월 2일 1 일 실사 ( 입회 ) 장소 비씨카드본사 실사 ( 입회 ) 대상 현금시재, 유가증권, 회원권등 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 커뮤니케이션횟수 2 회 수행시기 2014년 3월 22 일, 2015년 3월 6일

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