주석 주식회사두산과그종속기업 제 81 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 제 80 기 1 분기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 3 월 31 일까지 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결

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1 주석 주식회사두산과그종속기업 제 81 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 제 80 기 1 분기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 3 월 31 일까지 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사두산 ( 이하 ' 당사 ') 은 1933 년 12 월 18 일소화기린맥주주식회사로설립되어 1948 년 2 월동양맥주주식회사, 1996 년 2 월오비맥주주식회사, 1998 년 9 월 1 일주식회사두산으로상호를변경하였습니다 년 6 월당사의주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 수차례의증자를거쳐당분기말현재자본금은우선주자본금 26,984 백만원을포함하여 134,838 백만원입니다. 당분기말현재보통주주주현황은다음과같습니다. 주주 소유보통주식수 지분율 (%) 특수관계자 9,369, 자기주식 5,276, 기타 5,561, 합계 20,206, 한편, 우선주는특수관계자인최대주주등이 48.3%, 기타법인및개인주주가 51.7% 의지분을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

2 (2) 종속기업의현황 1) 당분기말과전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 연결기업내기업이 비지배지분이보유한 종속기업명주요영업활동소재지 소유한지분율 (%)( 주 1) 소유지분율 (%)( 주 1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 오리콤 광고업 한국 월 31일 한컴 광고업 한국 두산베어스 프로및실업경기단체 한국 두산생물자원 사료제조판매업 한국 두타몰 부동산및임대업 한국 디아이피홀딩스 지주회사 한국 디엘아이 교육훈련 한국 디알에이 소프트웨어개발및공급업 한국 두산메카텍 제조업 한국 디에이이 연구개발및제조업 한국 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd. 도소매업 싱가포르 Doosan Hongkong Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited. 도소매업 중국 Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd. 도소매업 중국 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 제조업 중국 두산제이부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 Doosan Information and Communications America, LLC Doosan Information and Communications China, Co., Ltd. IT 서비스업미국 IT 서비스업중국 Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 제조업 중국 Doosan Information & Communications Europe IT서비스업 영국 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 도소매업 벨기에 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 도소매업 영국 Doosan Logistics Europe GmbH 제조업 독일 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 도소매업 미국 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 제조업 중국 Genesis Forklift Trucks Limited 제조업 영국 Rushlift Holdings Ltd. 지주회사 영국 Doosan Materials Handling UK Ltd. 지주회사 영국 Rushlift Ltd. 지게차 Rental 및판매 영국 Doosan Electro-Materials America, LLC 마케팅 미국 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 지주회사 룩셈부르크 Circuit Foil Luxembourg 제조업 룩셈부르크 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 홍콩 CFT 도소매업 미국 Doosan Fuel Cell America, Inc. 제조업 미국 네오홀딩스 금융업 한국 네오플럭스 금융업 한국 두산중공업 ( 주3) 기타기관및터빈제조업 한국 두산에이엠씨 부동산개발업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 기타기계및장비제조업 베트남 HF Controls Corp. 제조업 미국 두산에이치에프컨트롤스아시아 제조업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

3 PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 제조업 인도네시아 Doosan Heavy Industries Japan Corp. 도소매업 일본 S.C. Doosan IMGB S.A. 제조업 루마니아 Doosan Enpure Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd. 장비임대업 베트남 Doosan Power Systems India Private Ltd. 엔지니어링및서비스 인도 월 31일 Doosan Heavy Industries Muscat LLC 제조업 오만 월 31일 Doosan Power Systems Arabia Company Limited 제조서비스업 사우디아라비아 Azul Torre Construction Corporation ( 주3) 제조업 필리핀 Doosan Heavy Industries America Holdings LLC 지주회사 미국 Doosan Hydro Technology LLC 제조업 미국 Doosan Engineering & Services LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Heavy Industries America LLC 도소매업 미국 Doosan ATS Amercia, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan Power Service America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech LLC Doosan GridTech CA LLC 소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업소프트웨어업및시스템엔지니어링업 미국 미국 미국 Doosan Skoda Power s.r.o 제조업체코 Skoda Power Private Ltd. 엔지니어링인도 월 31 일 Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 전문서비스업영국 월 31 일 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 지주회사 영국 Doosan Babcock Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Power Systems Holdings Ltd. 지주회사 영국 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems Americas LLC 엔지니어링및서비스, 도소매업 미국 Doosan Lentjes UK Limited 전문서비스업 영국 Doosan Lentjes GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Power Systems S.A. 지주회사 룩셈부르크 Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 엔지니어링및서비스중국 Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 엔지니어링및서비스 폴란드 Doosan Babcock Energy Germany GmbH 엔지니어링및서비스 독일 Doosan Lentjes Czech s.r.o 전문서비스업 체코 AE & E Lentjes Belgie N.V. 휴면법인 벨기에 Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 부동산업 영국 Doosan Babcock General Maintenance Services LLC( 주 3) 전문서비스업아랍에미리트 Doosan Babcock WLL Qatar( 주3) 전문서비스업 카타르 케이디피피제일차 ( 주2) 자산유동화업 한국 케이디피피제이차 ( 주2) 자산유동화업 한국 케이디피피제삼차 ( 주2) 자산유동화업 한국 해피투모로우제이십차 ( 주2) 자산유동화업 한국 해이투모로우제이십오차 ( 주2) 자산유동화업 한국 해피투모로우제이십칠차 ( 주2) 자산유동화업 한국 승리제삼차 ( 주2) 자산유동화업 한국 두산큐벡스 골프장 / 콘도미니엄운영 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

4 두산인프라코어 ( 주3) 건설장비등의생산판매 한국 Doosan Infracore China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 지주회사 중국 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 Doosan Infracore North America LLC. 기타서비스 미국 Doosan Infracore Japan Corp. 외자구매 일본 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 리스 중국 Doosan Bobcat Chile S.A. 건설장비등의판매 칠레 Doosan Infracore Norway AS. 건설장비등의생산판매 노르웨이 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 건설장비등의생산판매브라질 Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 기타서비스아일랜드 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. 건설장비등의판매인도 월 31 일 두산밥캣 지주회사 한국 월 31일 Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd.( 주4) 지주회사 싱가포르 두산인프라코어밥캣코리아 건설장비등의판매 한국 Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 건설장비등의판매 칠레 Doosan Bobcat India Private Ltd.( 주5) 건설장비등의생산판매 인도 월 31일 Bobcat Corp. 건설장비등의판매 일본 월 31일 Doosan International Mexico S.A. de C.V. 건설장비등의판매 멕시코 Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 Clark Equipment Co. 건설장비등의생산판매 미국 Bobcat Equipment Ltd. 건설장비등의판매 캐나다 Doosan International Australia Pty Ltd. 건설장비등의판매 호주 Doosan Holdings Europe Ltd. 지주회사 아일랜드 Doosan Infracore Europe S.A. 건설장비등의생산판매 벨기에 Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비등의판매 독일 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 Doosan Techno Holding Co., Ltd.(Ireland) 지적재산권관리 아일랜드 Doosan Benelux SA. 건설장비등의판매 벨기에 Doosan International Portable Power of Netherlands BV 건설장비등의판매네덜란드 Doosan International Italia S.r.L. 건설장비등의판매이탈리아 CJSC Doosan International Russia 건설장비등의판매러시아 Doosan International UK Ltd. 건설장비등의판매영국 Doosan International South Africa Ltd. 건설장비등의판매 남아프리카공화 국 Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 건설장비등의생산 체코 Doosan Bobcat Engineering s.r.o. 건설장비등의연구개발 체코 Doosan Trading Ltd. Shared service 아일랜드 Bobcat Lyon SAS 건설장비등의판매 프랑스 Bobcat France S.A. 건설장비등의생산판매 프랑스 Geith International Ltd. 건설장비등의생산판매 아일랜드 Doosan International Luxemburg 지적재산권관리 룩셈부르크 두산건설 건설업 한국 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong 제조업 베트남 파인트리시티제일차 ( 주2) 자산유동화업 한국 더디에스웨이제일차 ( 주2) 자산유동화업 한국 두산이엔씨제이차 ( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제이차 ( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제삼차 ( 주2) 자산유동화업 한국 디엠베스트제사차 ( 주2) 자산유동화업 한국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

5 두산엔진 ( 주3) 내연기관제조 한국 Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd 선박용엔진부품제조 중국 Doosan Engine PNG Co., Ltd. 디젤발전플랜트 파푸아뉴기니 자사주신탁 자기주식의취득 한국 ( 주 1) ' 지배기업과연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결기업 ') 내기업이소유한지분율 ' 은연결기업내기업 ( 들 ) 이해당종속기업에대해직접보유하고있는지분을단순합산한지분을의미합니다. 한편, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은지배기업의소유주에게직ㆍ간접적으로귀속되지않는지분을의미하는것으로, 각종속기업의 100% 지분에서연결기업내기업등이해당종속기업에대하여직접보유하고있는지분을단순합산한지분율을차감하여계산한지분율과는차이가발생할수있습니다. 즉, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은 100% 에서연결기업내기업 ( 들 ) 이소유한유효지분율을차감한지분율입니다. ( 주 2) 유동화전문회사에대한유의적인지분을소유하고있지않으나, 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결기업은유동화전문회사의영향에따른수익을실질적으로모두얻게되고이러한수익에가장유의적으로영향을미칠수있는구조화기업의활동을지시할수있는지배력이있다고판단하였습니다. ( 주 3) 지배력유무의평가를위한상기종속기업의 ( 잠재적 ) 의결권지분율은과반미만의수준이나, 사실상의지배력이있는것으로판단하였습니다. ( 주 4) 당분기중 Doosan International South East Asia Pte., Ltd. 는 Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 로사명을변경함 ( 주 5) 당분기중 Doosan Infracore India Private Ltd. 는 Doosan Bobcat India Private Ltd. 로사명을변경함 2) 당분기중연결재무제표에포함되거나제외된기업은다음과같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 네오홀딩스 연결포함 지분취득 네오플럭스 연결포함 지분취득 승리제삼차 연결포함 신규법인설립 용인삼가프로젝트제일차유한회사 연결제외 상환완료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

6 3) 연결대상주요종속기업의당분기요약재무정보는다음과같습니다. 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 오리콤 122,986 60,091 20,334 (468) (468) 한컴 38,418 25,855 7,698 (393) (393) 두산메카텍주식회사 257, ,021 52,043 1,114 1,114 두산생물자원주식회사 87,514 54,311 18,000 1,249 1,249 두산타워 564, ,077 15, 디아이피홀딩스주식회사 376,796 8,466-2,819 2,819 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 65,388 36,501 33, Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 65,349 65,396 8,126 (6) (6) Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 36,268 22,338 18, Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 37,562 26,932 10, Rushlift Ltd. 80,354 63,830 12, 두산베어스 65,106 70,338 2,978 (7,479) (7,479) Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 48,693 31,301 31,537 1,233 1,233 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 121, ,966 40,440 3,067 3,067 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 60,407 34,102 - (391) (391) Doosan Fuel Cell America, Inc. 258, ,864 44,264 2,433 2,433 Circuit Foil Luxembourg Sarl 124,297 42,569 37,387 3,483 5,532 네오플럭스 73,246 4,249 3,758 1,422 - 두산중공업 11,555,306 7,349,211 1,047,180 34,186 (15,251) Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 421, ,813 54,570 (325) (325) HF Controls Corp. 21,755 8,622 1,703 (696) (696) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 16,284 13, S.C. Doosan IMGB S.A. 128,953 92,999 14,733 (1,640) (1,640) Doosan Construction Site Solutions Vietnam Company Limited 9, (5) (5) Doosan Power Systems India Private Ltd. 566, ,121 78,430 (9,227) (8,382) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 18,956 19,040 11,182 (42) (42) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 191,572 34,728-12,109 12,109 Doosan Hydro Technology Inc. 32,051 55,959 4,272 (1,986) (1,986) Doosan Heavy Industries America Corp. 15,006 8,892 1, Doosan Skoda Power s.r.o 546, ,560 56,314 2,380 2,262 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 71,106 84,012 - (539) (539) Doosan Babcock Ltd. 991, , ,789 (4,920) (4,423) Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 174, ,505 - (445) (445) Doosan Lentjes GmbH 61,552 55,771 4,774 (6,518) (8,105) Doosan Power Systems S.A. ( 이하 "DPS S.A.") 1,160, ,266 - (13,768) (13,768) Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 18,691 10,105 6, Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 30,416 1, 두산큐벡스 213,008 73,937 5,228 (360) (360) 두산인프라코어 5,128,326 3,270, ,217 48,442 53,585 Doosan Infracore China Co., Ltd. 874, , ,416 32,805 19,089 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 210,310 5,045 1, (13,147) Doosan Infracore North America LLC 101,320 37,582 - (261) (4,436) Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 448, ,752-9 (1) Doosan (China) Financial Leasing Corp. 525, ,272 6,844 1,672 (9,338) Doosan lnfracore Customization Center Europe B.V. 89,877 89,797 49,467 (516) (537) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

7 두산밥캣주식회사및그종속기업 6,091,994 2,992, ,860 41,763 76,215 두산건설 3,120,892 2,040, ,600 (37,806) (52,284) Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 48,409 13,847 11,844 1,330 1,330 두산이엔씨제이차주식회사 76,966 77,577 8, 파인트리시티제일차주식회사 60,352 60,363 1, 더디에스웨이제일차주식회사 13,985 14, 디엠베스트제이차주식회사 122, ,035 2, 디엠베스트제삼차주식회사 100, ,010 2, 디엠베스트제사차주식회사 80,009 80,009 1, 두산엔진 1,358, , ,783 3,315 9,885 Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd 23,282 13,471 3, (315) Doosan Engine PNG Co., Ltd. 3,961 12,018 - (10) 671 상기종속기업의요약재무정보는별도재무제표의재무정보입니다. 2. 중요한회계정책 (1) 연결재무제표작성기준 연결기업의재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준기업회계기준서제 1034 호에따라작성되었습니다. 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 2016 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표의정보도함께참고하여야합니다. 1) 제ㆍ개정된기준서의적용 중간재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의 2017 년 1 월 1 일부터적용되는기준서를제외하고는 2016 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 제 개정된기준서의내용및동기준서의적용으로인한재무제표의영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

8 - 기업회계기준서제 1007 호 현금흐름표 ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는공시개선프로젝트의일부이며재무제표이용자가현금흐름및비현금변동에서발생하는변동을포함한재무활동으로인한부채의변동을평가할수있도록하는공시를제공할것을요구하고있습니다. 최초적용시전기정보를비교표시할필요는없습니다. 연결기업이동분기재무제표에추가적인공시를제공하도록요구되지는않으나연결기업은개정기준서를적용함에따른추가적인공시를 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의재무제표에제공할예정입니다. - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' ( 개정 ) 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함과지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분의표시방법을명확히하였으며, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기업회계기준서제 1012 호 법인세 ( 개정 ) - 미실현손실에대한이연법인세자산인식개정기준서는차감할일시적차이의소멸시차감될과세소득의원천에세법상제약이있는지를고려할필요가있음을명확히하였습니다. 또한, 개정기준서는미래과세소득을어떻게추정하는가에대한지침을제공하고일부자산에대하여장부금액을초과하는금액이과세소득에포함될수있는상황을기술하고있습니다. 개정기준서는소급하여적용되지만, 최초적용시비교표시기간의기초자본의변동은기초이익잉여금과자본의다른항목에배분하지않고전액을기초이익잉여금 ( 또는자본의다른항목 ) 으로인식할수있습니다. 이러한완화규정을적용하는경우그사실을공시하여야합니다. 연결기업은동개정사항을소급하여적용하였습니다. 그러나연결기업은개정사항과관련되는차감할일시적차이를보유하고있지아니하므로연결기업의재무제표에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

9 2) 연결기업이적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 연결기업은제정또는공표됐으나 2017 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결기업은기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결기업은기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

10 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결기업은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분 원금과이자만으로구성 계약상현금흐름특성 그외의경우 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 1) 사업모형 계약상현금흐름수취및 매도목적 기타포괄손익 - 공정가치측정 1) 당기손익 - 공정가치측정 2) 매도목적, 기타 당기손익 - 공정가치측정 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결기업은 2017 년 3 월 31 일현재당기손익인식금융자산 12,758 백만원, 대여금및수취채권 6,516,392 백만원, 매도가능금융자산 473,091 백만원, 만기보유금융자산 7,704 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결기업은 2017 년 3 월 31 일현재대여금및수취채권 6,516,392 백만원, 만기보유금융자산 7,704 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결기업은 2017 년 3 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품 473,091 백만원을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

11 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다 년 3 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류된채무상품 12,758 백만원을보유하고있습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음. 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결기업은 2017 년 3 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 6,524,096 백만원 ( 대여금및수취채권 6,516,392 백만원, 만기보유금융자산 7,704 백만원 ) 을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 2,514,126 백만원을설정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

12 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결기업은기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

13 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 보고기간말현재연결기업은기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석할예정입니다. 연결기업은 2017 년연차재무제표까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결기업은미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 당분기말이후의자산및부채의장부금액에중대한조정을미칠수있는유의적인위험에대한추정및가정은다음과같습니다. - 진행률에따른수익인식 - 영업권손상 - 이연법인세측정 - 확정급여형퇴직급여제도하에확정급여부채의측정 - 충당부채와우발부채 당분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은전기연결재무제표의작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

14 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당분기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주 1) 합계 전기말 외화금융자산 2,089, ,794 6,412 90, ,093 3,045,687 2,195, ,560 8,413 85, ,299 3,156,527 외화금융부채 3,191, ,371 79,073 36, ,621 4,015,778 3,417, ,568 66,640 47, ,684 4,253,328 차감계 (1,102,384) (131,577) (72,661) 54, ,472 (970,091) (1,221,830) (284,008) (58,227) 38, ,615 (1,096,801) ( 주 1) 기타통화는 USD, EUR, JPY, GBP 를제외한외화로서원화로환산된금액임. 당분기손익으로인식한외화환산손익은순액으로 139,159 백만원 ( 전분기 : 30,269 백만원 ) 입니다. 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 10% 환율인상시 10% 환율인하시 10% 환율인상시 10% 환율인하시세전순이익 (97,009) 97,009 (109,680) 109,680 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

15 2) 이자율위험 당분기말과전기말현재이자율변동위험에노출된변동금리부금융자산및부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 금융자산 858, ,887 금융부채 (4,919,336) (5,192,831) 차감계 (4,061,006) (4,477,944) 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하고변동금리부금융자산및부채의이자율이 100bp 변동시이자율변동이연간법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기전기구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시세전순이익 (40,610) 40,610 (44,779) 44,779 3) 가격위험 연결기업의경영진은상장지분상품의가격변동위험을정기적으로측정하고있습니다. 또한포트폴리오내에서중요한투자자산은개별적으로관리되며취득및매각결정에는이사회의승인이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

16 (2) 신용위험 당분기말과전기말현재금융자산중매출채권및기타채권의명목가액에대한연령분석은다음과같습니다. 1) 당분기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미도래 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,486,233 1,033, ,533 59,025 28, ,897 3,947,108 미수금및대여금 2,084,787 62,405 42,174 4,367 16,180 59,141 2,269,054 미수수익 137,737 12, ,475 합계 4,708,757 1,109, ,707 63,392 44, ,038 6,366,637 2) 전기말 계정과목 개별적으로 평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미도래 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 합계 매출채권 2,530, , ,118 22,406 41, ,483 3,953,330 미수금및대여금 2,200,028 62,587 27,490 15,813 2,070 66,463 2,374,451 미수수익 120,407 28, ,009 합계 4,851,013 1,077, ,608 38,219 43, ,946 6,476,790 당분기말현재상기매출채권및기타채권에대해설정한대손충당금은 2,514,126 백만원 ( 전기말 : 2,515,819 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

17 (3) 유동성위험 당분기말과전기말현재파생금융상품을제외한주요금융부채의명목가액에대한연도별상환계획은다음과같습니다. 1) 당분기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 16,897,874 16,959,692 11,703,109 2,557,078 2,654,983 44,522 금융부채이자 - 559, , , , 합계 16,897,874 17,519,619 11,985,285 2,688,812 2,800,065 45,457 2) 전기말 계약상원금 과목 장부금액 합계 0~1년 1년 ~2년 2년 ~5년 5년초과 금융부채 16,739,160 16,807,282 11,237,403 2,620,351 2,905,269 44,259 금융부채이자 - 664, , , , 합계 16,739,160 17,471,395 11,547,824 2,795,082 3,083,259 45,230 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있습니다. 한편, 상기비파생금융부채와별도로당분기말현재연결기업이제공한금융보증계약으로인하여피보증인의청구에의해부담할수있는보증의최대금액은주석 31 과같습니다. (4) 자본위험 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 부채총계 20,789,597 20,763,947 자본총계 7,422,308 7,900,858 부채비율 % % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

18 5. 사용제한금융상품 당분기말과전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다. 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 37,159 10,335 공사선수금, 매각계약금등 국책과제 ( 주1), 질권설정, 공사선수금 ( 주2), 동반단기금융상품 168, ,121 성장기금, 차입금담보등 장기금융상품 2,307 2,310 당좌개설보증금등 보증금 21,861 22,020 유동화채무관련원리금상환적립금 합계 229, ,786 ( 주 1) 특정국책연구개발과제를수행하기위한목적에만사용가능합니다. ( 주 2) 해당공사의이행만을위하여사용이가능합니다. 6. 장ㆍ단기투자증권 당분기말과전기말현재장ㆍ단기투자증권의내역은다음과같습니다. 단기투자증권 장기투자증권 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권등 175, ,217 만기보유금융자산 기타채무증권등 7,625 6,142 소계 183, ,359 매도가능금융자산 ( 주1) 지분증권등 297, ,181 만기보유금융자산 국공채 소계 297, ,254 합계 480, ,613 ( 주 1) 매도가능금융자산중일부는프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있습니다 ( 주석 32 참조 ). 상기장ㆍ단기투자증권은활성시장에서공시되는시장가격의유무에따라공정가치또는원가로측정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

19 7. 매출채권및기타채권 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권은다음과같습니다. 당분기말 전기말 계정과목 채권액 현재가치 할인차금 대손충당금장부금액채권액 현재가치 할인차금 대손충당금 장부금액 매출채권 3,939,080 (12,701) (1,498,166) 2,428,214 3,944,180 (12,992) (1,522,646) 2,408,542 유동 미수금 500,375 - (170,554) 329, ,466 - (170,337) 366,129 미수수익 150,475 - (31,449) 119, ,009 - (31,449) 117,560 단기대여금 254,124 - (136,383) 117, ,138 - (137,386) 118,752 합계 4,844,054 (12,701) (1,836,552) 2,994,802 4,885,793 (12,992) (1,861,818) 3,010,983 매출채권 8,028 - (258) 7,770 9,150 - (258) 8,892 비유동 미수금 19,779 (1,521) (11,711) 6,546 9,945 (1,732) (6,039) 2,174 장기대여금 1,494,776 (104) (665,604) 829,068 1,571,902 (113) (647,704) 924,085 합계 1,522,583 (1,625) (677,574) 843,384 1,590,997 (1,845) (654,001) 935, 재고자산 당분기말과전기말현재재고자산은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 상품 376,177 (33,393) 342, ,802 (35,264) 342,538 제품 474,529 (40,715) 433, ,541 (40,548) 450,993 재공품 511,721 (44,118) 467, ,507 (38,811) 424,696 원재료 702,521 (50,822) 651, ,150 (50,934) 634,216 미착품 235, , , ,023 저장품 31,419 (225) 31,194 31,263 (247) 31,016 용지 ( 주1) 41,099-41,099 41,099-41,099 기타 5,035-5,035 1,189 (3) 1,186 합계 2,378,249 (169,273) 2,208,976 2,311,574 (165,807) 2,145,767 ( 주 1) 상기의용지는연결기업의차입금에대한담보로제공되어있습니다. 당분기에인식한재고자산평가손실 ( 환입 ) 은 3,464 백만원 ( 전분기 : (-)32,726 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

20 9. 파생금융상품 당분기말과전기말현재파생상품의평가내역은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 1) 파생상품평가 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 확정계약 자산 ( 부채 ) ( 주 2) 통화선도 3, ,211 (35,438) (63,704) (206,265) (125,131) 12, ,142 이자율스왑 (85) (4) - - (110) (104) - - 외화장단기차입금 , ,268 내재파생상품 주식매도선택권 (160) - - 상품선도 (1,643) - (2,709) - 소계 3, ,207 (35,204) (61,189) (207,627) (124,688) 10, ,410 연결조정 , ,094 - 법인세효과 - - 7, (2,831) - 합계 3, ,207 30,212 (61,189) (207,627) (124,688) 37, ,410 ( 주 1) 공정가액위험회피회계적용에따라당분기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 44,433 백만원및확정계약부채 105,622 백만원을계상하고있습니다. ( 주 2) 공정가액위험회피회계의적용에따라전기매출액에서조정한금액을고려하여확정계약자산 189,994 백만원및확정계약부채 30,584 백만원을계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

21 10. 범주별금융상품 (1) 당분기말과전기말현재범주별금융자산의내역은다음과같습니다. 1) 당분기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 2,039, ,039,949 2,039,949 장ㆍ단기금융상품 - 304, , ,918 장ㆍ단기투자증권 ,091 7, , ,795 매출채권및기타채권 - 3,838, ,838,186 3,838,186 파생상품평가자산 12, , , ,777 보증금 - 333, , ,339 합계 12,758 6,516, ,091 7, ,018 7,147,964 7,147,964 2) 전기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 2,016, ,016,275 2,016,275 장ㆍ단기금융상품 - 248, , ,931 장ㆍ단기투자증권 ,398 6, , ,613 매출채권및기타채권 - 3,946, ,946,134 3,946,134 파생상품평가자산 65, , , ,855 보증금 - 330, , ,565 합계 65,022 6,541, ,398 6,215 40,833 7,179,373 7,179,373 (2) 당분기말과전기말현재범주별금융부채의내역은다음과같습니다. 1) 당분기말 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 위험회피 파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및미지급급 - 4,703,412-20,166 4,723,578 4,723,578 차입금및사채 - 12,194, ,194,462 12,194,462 파생상품평가부채 52,714-94, , ,463 합계 52,714 16,897,874 94,749 20,166 17,065,504 17,065,504 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

22 2) 전기말 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 위험회피 파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - 4,522,451-20,002 4,542,453 4,542,453 차입금, 사채및유동화채무 - 12,216, ,216,709 12,216,709 파생상품평가부채 44, , , ,481 합계 44,243 16,739, ,238 20,002 17,072,643 17,072,643 (3) 당분기말과전기말현재금융상품의공정가치서열체계에따른측정치는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 12,758-12,758-65,022-65,022 매도가능금융자산 91, , ,219 90, , ,536 위험회피목적파생상품 - 138, ,018-40,833-40,833 합계 91, , , ,995 90, , , ,391 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - (52,714) - (52,714) - (44,243) - (44,243) 위험회피목적파생상품 - (94,749) - (94,749) - (269,238) - (269,238) 합계 - (147,463) - (147,463) - (313,481) - (313,481) 차감계 91,529 3, , ,532 90,822 (207,285) 137,373 20,910 (4) 당분기와전분기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 이자 배당 당기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 7,867 - (26,755) - (4,826) - - 매도가능금융자산 2, (72) 4,080-1,702 만기보유금융자산 합계 10, (26,755) (72) (746) - 1,702 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (135,626) (934) (1,271) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

23 2) 전분기 구분 이자 배당 당기손익손상및환입대손상각비손상차손 처분 금융보증손익 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 11,241 - (2,113) - (3,837) - - 매도가능금융자산 - 2, ,094-1,816 만기보유금융자산 합계 11,320 2,341 (2,113) - 229,257-1,816 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (159,970) (4,660) (1,184) - 상기이외의파생상품에서발생한포괄손익은다음과같습니다. 당분기 전분기 구분 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 평가처분 ( 주1) 평가처분 ( 주 1) 매매목적파생상품 (67,058) 3,531 - (26,382) 공정가액위험회피목적파생상품 283,674 14,239-77,054 (4,964) - 현금흐름위험회피목적파생상품 (8,409) 1,177 (45,405) 5,620 1,402 28,209 합계 208,207 18,947 (45,405) 56,292 (2,661) 28,209 ( 주 1) 법인세효과반영전금액입니다. 한편, 파생상품계약이아닌외화거래에서발생한외환차이 ( 환산손익및환차손익 ) 는대부분대여금및수취채권으로분류되는금융자산과상각후원가로측정하는금융부채에서발생하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

24 11. 관계기업및공동기업 (1) 당분기말과전기말현재관계기업및공동기업의내역은다음과같습니다. 회사명소재국가지분율 (%) 취득가액 장부금액 당분기말전기말당분기말전기말 관계기업 : 탐라해상풍력발전한국 ,880 11,880 11,420 9,675 Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd. ( 이하 'DSDMP') ( 주 1) 중국 ,675 2,675 2,794 3,043 신분당선 ( 주2) 한국 ,088 50,088 11,279 14,770 경기철도 ( 주1, 2) 한국 ,067 7, ,893 네오트랜스 한국 ,073 18,991 새서울철도 ( 주2) 한국 ,794 8,794 7,729 7,837 KIAMCO 한국 ,149 23,149 23,150 23,149 New Wave 제4호투자조합 ( 주4) 한국 New Wave 제5호초기기업전문투자조합 ( 주4) 한국 ,680-1, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 ( 주4) 한국 ,091-3,059 - KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주4, 5) 한국 ,298-3,618 - KoFC-Neoplux R&D Biz Creation 호투자조합 ( 주4, 5) 한국 ,327-8,128 - 미래창조네오플럭스투자조합요약 ( 주4, 5) 한국 ,559-9,182 - 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주4, 5) 한국 ,251-5,939 - 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주4, 5) 한국 ,200-1,151 - 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주4, 5) 한국 ,326-8,376 - 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주4, 5) 한국 ,332-8,209 - 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 ( 주4, 5) 한국 Guang Dong Xingpu Steel Center ( 주6) 중국 - - 1,853-1,323 기타 - - 4,822 4,822 5,556 5,380 소계 153, , ,036 86,061 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 중국 ,526 2,526 3,075 2,937 함안산업단지 ( 주2, 3) 한국 ,600 3, Doosan PSI LLC 미국 ,108 1,108 1,133 1,189 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd 중국 소계 7,952 7,589 4,525 4,260 합계 160, , ,561 90,321 ( 주 1) 피투자기업의이사회에서의결권을행사할수있어관계기업으로분류함. ( 주 2) 프로젝트파이낸싱에대한담보로제공되어있음. ( 주 3) 주주간약정으로인하여지배력이없으므로공동기업으로분류함. ( 주 4) 당분기중네오플럭스의종속기업추가에따라네오플럭스의관계기업및공동기업을포함하여작성함. ( 주 5) 종속기업인네오플럭스가업무집행조합원으로서중요한영향력을행사할수있어관계기업으로분류함. ( 주 6) 당분기중지분매각에따라관계기업에서제외함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

25 (2) 당분기와전분기의관계기업및공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 2) 당분기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 1,323 (1,323) 탐라해상풍력발전 9, (62) 1,807-11,420 DSDMP 3, (59) (190) - 2,794 신분당선 14, (3,491) ,279 경기철도 1, (1,487) (3) 네오트랜스 18, , ,073 새서울철도 7, (108) - - 7,729 KIAMCO 23, ,150 New Wave 제4호투자조합 ( 주1) (740) 1, New Wave 제5호초기기업전문투자조합 ( 주1) ,238 1, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 ( 주1) - (650) (498) 4,008 3,059 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 ( 주1) - (446) - (6) (920) 4,990 3,618 KoFC-Neoplux R&D Biz Creation 호투자조합 ( 주 1) (31) 35 7,573 8,128 미래창조네오플럭스투자조합요약 ( 주1) - (782) - (39) 3 10,000 9,182 네오플럭스기술가치평가투자조합 ( 주1) - 1, ,313 5,939 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 ( 주1) (2) (45) - 1,098 1,151 네오플럭스제1호사모투자전문회사 ( 주1) (74) (717) 9,166 8,375 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 ( 주1) - (880) (147) 8,727 8,208 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 ( 주1) - (110) (73) 131 (29) 기타 5,380 - (47) ,558 소계 86,061 (1,740) (122) (2,330) (1,339) 51, ,036 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, (198) - 3,075 Doosan PSI LLC 1, (92) 1,133 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd (172) - (8) 317 소계 4, (198) (100) 4,525 합계 90,321 (1,378) (122) (2,130) (1,536) 51, ,561 ( 주 1) 상기회사의지분법손익은매출액으로분류함. ( 주 2) 환율차이및신규연결편입등으로인한변동. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

26 2) 전분기 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금 수령액 지분법손익 지분법 자본변동 기타 ( 주 1) 전분기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 4,080 - (619) (72) 21-3,410 두산에코비즈넷 탐라해상풍력발전 9,617 2,016 - (1,160) (11) - 10,462 DSDMP 3, (9) (15) - 3,429 신분당선 26, (4,468) ,302 경기철도 5, ,125 네오트랜스 15, ,736 새서울철도 기타 4, ,976 소계 69,960 2,016 (619) (4,017) (5) - 67,335 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2, (18) - 3,044 Doosan PSI LLC 1, (20) 1,234 소계 4, (18) (20) 4,278 합계 74,116 2,016 (619) (3,857) (23) (20) 71,613 ( 주 1) 환율차이및신규연결편입등으로인한변동. (3) 관계기업및공동기업의당분기요약재무정보는다음과같습니다. 회사명 당분기말 당분기 자산총액부채총액매출액분기순손익 관계기업 : New Wave 제4호투자조합 2, New Wave 제5호초기기업전문투자조합 4, KIF-네오플럭스 IT전문투자조합 14, KoFC-Neoplux Pioneer Champ 호투자조합 21,918 3, (32) KoFC-Neoplux R&D Biz Creation 호투자조합 46,045 3,268 4 (165) 미래창조네오플럭스투자조합요약 60,398 3, (238) 네오플럭스기술가치평가투자조합 39,592-5,837 5,505 네오플럭스 Market Frontier 세컨더리펀드 7, (288) 네오플럭스제1호사모투자전문회사 55,837 3,157 (486) (493) 케이티씨엔피그로쓰챔프사모투자전문회사 152,347 4,592 9,391 9,151 비엔더블유엔피제1호사모투자전문회사 18, ,854 13,798 탐라해상풍력발전 136, ,841 - (170) DSDMP 37,032 11,154 2,422 (537) 신분당선 997, ,803 20,782 (12,025) 경기철도 680, ,178 9,015 (20,295) 네오트랜스 63,408 16,570 22,832 2,527 새서울철도 46,219 15,444 - (432) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

27 KIAMCO 73, 기타 38,656 12,757 26, 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 7,946 1,797 1, 함안산업단지 10,016 11, Power Solutions International, Inc. 18,162 15,896 1, Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd 1, ,552 (214) 12. 유형자산 당분기와전분기의유형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 4,863,009 1,598,066 1,014, , ,230 8,077,042 취득 / 자본적지출 706 1,577 8,206 8,747 51,662 70,898 대체 (32,651) 7,395 21,580 3,088 (30,250) (30,838) 처분 (310) (1,145) (1,165) (282) (74) (2,976) 감가상각 (11) (23,856) (54,244) (22,548) - (100,659) 손상 (18,480) (4,031) (22,053) 연결범위의변동 ( 주1) 기타 ( 주2) (8,016) (37,725) (20,332) (5,873) (4,993) (76,939) 분기말장부금액 4,804,247 1,540, , , ,575 7,914,812 - 취득원가 3,232,777 2,625,897 3,311,545 1,066, ,575 10,534,649 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (1,085,616) (2,342,241) (763,450) - (4,191,307) - 재평가이익누계액 1,571, ,571,470 ( 주 1) 사업양수도로인한변동액이포함되어있음. ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

28 (2) 전분기 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 5,375,970 1,712,041 1,086, , ,277 8,796,055 취득 / 자본적지출 1,290 4,387 11,700 14, , ,006 대체 (273,840) (77,910) 1,336 (8,661) (50,291) (409,366) 처분 (200) (4,339) (4,276) (869) - (9,684) 감가상각 (11) (24,531) (58,355) (26,231) - (109,128) 손상 (494) (272) (10,097) (224) - (11,087) 기타 ( 주1) 1,361 (2,407) 1,723 (4,438) (579) (4,340) 분기말장부금액 5,104,076 1,606,969 1,028, , ,715 8,400,456 - 취득원가 3,324,816 2,617,100 3,343,026 1,093, ,715 10,703,560 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (1,010,131) (2,314,147) (758,086) - (4,082,364) - 재평가이익누계액 1,779, ,779,260 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액 한편, 상기유형자산중일부의토지와건물은연결기업의차입금과관련하여산업은행등에담보로제공되어있으며 ( 주석 32 참조 ), 당분기말현재원가모형을적용하여토지를측정하였을경우의장부금액은 3,232,777 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

29 13. 무형자산 당분기와전분기의무형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,574,667 1,160, , ,787 6,954,177 취득 / 자본적지출 ,158 7,693 65,606 대체 - 97 (12,953) 3,220 (9,636) 처분 - (2) - (852) (854) 상각 - (3,960) (32,415) (17,299) (53,674) 연결범위의변동 ( 주1) ,049 1,049 기타 ( 주2) (239,499) (81,368) (11,052) (5,929) (337,848) 분기말장부금액 4,335,168 1,076, , ,669 6,618,820 ( 주 1) 사업양수도로인한변동액이포함되어있음. ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액. (2) 전분기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,687,119 1,160, , ,677 7,025,341 취득 / 자본적지출 ,553 1,555 45,185 대체 (78,780) (950) (2,449) (512) (82,691) 처분 - (14) - (2,122) (2,136) 상각 - (4,643) (29,905) (20,059) (54,607) 손상 - - (1,435) - (1,435) 기타 ( 주1) 35,015 (3,096) (1,398) 3,362 33,883 분기말장부금액 4,643,354 1,151, , ,901 6,963,540 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

30 14. 사채및차입금 보고기간말현재사채및차입금의내역은다음과같습니다. (1) 사채 사채종류 연이자율 (%) 당분기말 전기말 공모사채 2.38~5.27 1,729,714 2,077,434 사모사채 ( 주1) 1.68~ , ,000 전환사채 3.20~ , ,630 신주인수권부사채 2.50~ , ,423 외화표시사채 ( 주2) 2.13 ~ , ,185 합계 3,448,423 3,645,672 차감 : 교환권조정 (39,432) (17,524) 차감 : 전환권조정 (8,183) (9,998) 가산 : 사채상환할증금 44,858 30,658 차감 : 사채할인발행차금 (27,925) (26,264) 차감 : 유동성대체 (1,404,043) (1,535,144) 차가감계 ( 비유동성 ) 2,013,698 2,087,400 ( 주 1) 연결기업은상기사채와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 32 참조 ). ( 주 2) 상기사채중지배기업이발행한외화공모사채와관련하여한국수출입은행으로부터보증을제공받고있습니다 ( 주석 31 참조 ). 연결기업의종속기업인두산건설 ( 주 ) 가발행한전환사채및신주인수권부사채의발행조건은다음과같습니다. 구분 84회전환사채 ( 주1) 85회전환사채 ( 주1) 92회신주인수권부사채 ( 주2) 93회신주인수권부사채 ( 주2) 발행일 ( 만기일 ) ( ) ( ) ( ) ( ) 액면이자율 4.00% 3.20% 3.00% 2.50% 보장수익율 7.50%( 원금의 %) 6.50%( 원금의 %) 6.00%( 원금의 %) 5.50%( 원금의 %) 행사기간 발행일이후 1 개월부터상환기일 1 개월전까지 발행일이후 1 개월부터상환기일 1 개월전까지 발행일이후 1 개월부터상환기일 1 개월전까지 발행일이후 1 개월부터상환기일 1 개월전까지 행사가격 8,190 원 / 주 6,000 원 / 주 3,350 원 / 주 3,590 원 / 주 발행가액 190,798 백만원 143,560 백만원 143,019 백만원 144,481 백만원 장부가액 12,207 백만원 143,668 백만원 137,982 백만원 134,195 백만원 조기상환권 발행일로부터 1.5년경과및 2.5년이되는날 발행일로부터 2년경과및 2.5년이되는날 발행일로부터 2년경과및 2.5년이되는날 발행일로부터 2년경과및 2.5년이되는날 유상증자, 주식배당등으로인해조정사 유상증자, 주식배당등으로인해조정사 유상증자, 주식배당등으로인해조정사 유상증자, 주식배당등으로인해 행사가격조정 유가 유가 유가 조정사유가 발생하는경우행사가격조정가능 발생하는경우행사가격조정가능 발생하는경우행사가격조정가능 발생하는경우행사가격조정가능 대상주식두산건설보통주두산건설보통주두산건설보통주두산건설보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

31 ( 주 1) 당분기말현재전환권행사로인하여 84 회전환사채는원금의 14.75%, 85 회전환사채는 7.27% 에해당하는금액이전환되었으며, 전환사채의전환권행사로발행된주식수는각각누적 2,897,377 주와 1,545,853 주입니다. ( 주 2) 당분기말현재신주인수권행사로인하여신주인수권의 4.51% 가행사되었으며, 사채원금의 4.39% 가대용납입되었습니다. 신주인수권부사채의신주인수권행사로발행된주식수는 1,486,504 주입니다. (2) 단기차입금 차입금종류회사명 ( 주 1) 차입처연이자율 (%) 당분기말 ( 주 2) 전기말 두산 두산중공업 수출입은행외 2.79 ~ , ,100 받을어음할인 ( 주3) - 7,356 4,306 한국산업은행외 3.00 ~ ,215, ,000 받을어음할인 ( 주3) - 29,731 25,790 원화차입금 두산인프라코어 수출입은행외 3.52 ~ , ,419 우리은행외 1.43 ~ , ,858 두산건설 받을어음할인 ( 주3) - 5,473 14,438 두산엔진 한국산업은행외 3.70 ~ ,255 44,200 두산큐벡스 우리은행외 3.62 ~ ,000 14,000 소계 3,045,201 2,242,111 두산 우리은행외 1.36 ~ , ,176 두산중공업 우리은행외 0.29 ~ , ,698 외화차입금 두산인프라코어 외화채권매각 ( 주 3) - 24,607 93,904 한국산업은행외 0.72 ~ , ,233 두산건설 한국산업은행외 1.14 ~ ,416 5,749 두산엔진 한국수출입은행외 1.95 ~ ,531 7,240 소계 1,427,159 1,606,000 합계 4,472,360 3,848,111 ( 주 1) 지배기업의해외종속기업및각종속기업의연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 연결기업은상기차입금과관련하여유형자산및관계회사투자주식등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 32 참조 ). ( 주 3) 연결기업은 " 금융자산의제거 " 요건을충족하지못하는금융자산매각의경우해당자산을재무상태표에계속계상하고관련수령금액은단기차입금으로계상하고있습니다. (3) 장기차입금 차입금종류 회사명 ( 주1) 차입처 연이자율 (%) 당분기말 전기말 두산 한국산업은행외 2.30 ~ , ,589 두산중공업 한국산업은행외 3.00 ~ ,147 1,075,903 원화차입금 두산인프라코어한국산업은행외 3.90 ~ ,833 55,000 두산건설 두산이엔씨 제이차주식회사 ( 주 2) 6.46, CD ,000 82,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

32 두산엔진한국산업은행외 3.49 ~ ,000 75,000 소계 1,231,380 1,549,492 두산수출입은행외 1.74 ~ 3mlibor+2% 188, ,384 외화차입금 두산중공업 National Bank of Abu Dhabi 등 2.42 ~ , ,912 두산인프라코어 JP Morgan 등 3개처외 0.21 ~5.72 1,785,584 1,958,087 소계 2,370,461 2,547,383 합계 3,601,841 4,096,875 차감 : 현재가치할인차금 (18,571) (30,783) 차감 : 유동성대체 (899,351) (1,178,915) 차감계 ( 비유동성 ) 2,683,920 2,887,177 ( 주 1) 지배기업의국내외종속기업 ( 두산중공업및그종속기업제외 ) 및연결대상종속기업을포함하고있습니다. ( 주 2) 연결기업은상기차입금을원금분할상환하며유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 32 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

33 (4) 유동화채무 구분회사명차입처연이자율 (%) 당분기말 ( 주 1) 전기말 유동화채무 두산중공업 한국산업은행외 3.25 ~ , ,000 두산건설 신영증권외 7.30 ~ , ,300 합계 724, ,300 차감 : 현재가치할인차금 (3,360) (4,337) 차감 : 유동성대체 (511,575) (432,988) 차감계 ( 비유동성 ) 209, ,975 ( 주 1) 상기유동화채무와관련하여유형자산등을담보로제공하고있습니다 ( 주석 32 참조 ). 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간말현재순확정급여부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,492,982 2,577,100 사외적립자산의공정가치 (1,597,515) (1,655,553) 순확정급여부채 895, ,547 (2) 당분기와전분기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 28,476 31,676 순이자비용 ( 이자비용 - 이자수익 ) 7,787 8,518 합계 36,263 40,194 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

34 16. 자본금및주식발행초과금 당분기중자본금및주식발행초과금의변동내역은없습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 일자 변동내역 발행주식수자본금주식발행보통주우선주보통주우선주합계초과금 기초 / 분기말 20,206,888 5,396, ,854 26, , , 자본잉여금 보고기간말현재자본잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 355, ,736 합병차익 1,390 1,390 재평가적립금 277, ,542 기타자본잉여금 195, ,114 합계 830, ,782 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

35 18. 기타자본항목 보고기간말현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 자기주식 (323,456) (323,456) 자기주식처분손실 (16,738) (16,738) 주식선택권 12,296 12,296 감자차손 (127,319) (127,319) 신주청약증거금 5 - 기타 (38,632) (38,463) 합계 (493,844) (493,680) 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (13,527) (14,104) ( 부의 ) 지분법자본변동 (4,621) (2,707) 해외사업환산손익 (161,478) (100,006) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 33,258 40,511 재평가잉여금 578, ,202 합계 432, ,896 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

36 20. 이익잉여금 보고기간말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 법정적립금 62,906 52,864 임의적립금 26,666 51,666 미처분이익잉여금 1,228,900 1,306,129 합계 1,318,472 1,410, 비지배지분 (1) 신종자본증권 당분기말현재종속기업인두산인프라코어 ( 주 ) 가발행한신종자본증권의내역은다음과같습니다. 구분 내용 발행일 2012 년 10 월 05 일 발행금액 USD 500,000,000 만기 배당조건 기타 30년 Revolving 1 금액 : 액면기준 3.25%, 매 5년시점재산정되어적용되며, Step-up 조항에따라 5년후 +5%, 7년후 +2% 적용 2 지급 : 6개월후급이며, 선택적지급연기가능 1 발행후 5년시점및이후매 6개월마다콜옵션행사가능 2 콜옵션미행사시신종자본증권보유자는특수목적법인인 Core Partners Limited에풋옵션행사가능 5 년후풋옵션행사로인하여특수목적법인인 Core Partners Limited 가종속기업인두산인프라코어 ( 주 ) 의신종자본증권을보유하게되는경우, 신종자본증권액면금액 USD 15.4 를종속기업인두산인프라코어 ( 주 ) 의보통주 1 주와교환청구할수있는주식교환청구권을상기특수목적법인에부여하였습니다. 상기신종자본증권은계약상현금결제의무가없으며주식교환청구권은신종자본증권발행시확정된수량의자기지분상품으로교환하는계약이므로지분상품으로분류하였습니다. 또한당분기말현재종속기업인 DPS.S.A. 는신종자본증권을발행하였으며, 그내역은다음과같습니다. 구분 내용 발행일 2015 년 12 월 3 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

37 발행금액 USD 300,000,000 만기 배당조건 기타 30년 Revolving 1 금액 : 액면기준 2.50%, 최초 3년시점 1회재산정되어적용되며, Step-up 조항에따라 1.3% 가산 2 지급 : 6개월후급이며, 선택적지급연기가능 1 발행사는발행후 3년시점 1회 Call Option 행사가능 2 콜옵션을행사하지않을경우투자자가보유한신종자본증권은전액지급보증기관인한국수출입은행이인수 (Non-call Put right) 3 년후투자자의 Non-call put right 행사로보증기관인한국수출입은행이발행사의신종자본증권을보유하게되는경우, 한국수출입은행은인수한신종자본증권을지배기업의보통주로교환청구할수있는권리가부여되며, 한국수출입은행의주식교환청구권행사시지배기업의재량에따라 i) 신종자본증권액면금액 USD 19.1 을지배기업의보통주 1 주와교환청구하거나, ii) 발행가격 (USD 300,000,000) 으로현금정산할수있습니다. 이와관련하여지배기업은한국수출입은행에지배기업이보유하고있는두산인프라코어 ( 주 ) 주식 75,509,366 주와두산엔진 ( 주 ) 주식 29,650,000 주를담보로제공하였습니다. 주식교환청구권계약상현금결제가가능하나지배기업의재량에따라현금또는보통주로선택할수있으며, 신종자본증권발행시확정된수량의자기지분상품으로교환할수있는거래이므로지분상품으로분류하였습니다. (2) 상환전환우선주 당분기말현재종속기업인두산건설 ( 주 ) 가발행한상환전환우선주의내역은다음과같습니다. 구분 내용 발행일발행목적발행주식종류발행주식총수주당발행가액의결권 2013년 12월 16일유동성확보및재무구조개선누적적비참가적우선주 22,727,272주 17,600원의결권은없으며, 우선주에대하여배당을하지않는다는결의가있는경우, 그결의가있는총회의다음총회부터그우선적배당을한다는결의가있는총회종료시까지 1주당 1의결권 배당율발행가액기준연 6.5% 상환권 전환권 1 상환 : 두산건설 ( 주 ) 는배당가능이익이존재함을전제로 2016년 12월 16일에우선주의일부혹은전부를상환할수있음. 2 조기상환 : 두산건설 ( 주 ) 는배당가능이익이존재함을전제로 2015년 12월 16일에우선주의일부를상환할수있음 ( 우선주인수대금총액의 30% 에상응하는우선주를한도로함 ). 1 전환권 : 우선주주주또는두산건설 ( 주 ) 보유. 단, 조기전환시에는주주만이전환권보유 2 전환기간 : 2017년 3월 16일부터 2018년 3월 15일까지 3 조기전환 : 우선주주주는 2015년 12월 16일및직전 2영업일동안전환청구가능 4 전환비율 : 우선주 1주를보통주 1주로전환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

38 연결기업은상기상환전환우선주와관련하여상환권을연결기업이보유하고, 현금등금융자산을인도하기로하는계약상의무가없으므로지분상품으로분류하였습니다. 22. 부문별정보 (1) 연결기업의각부문에대한주요제품및용역은다음과같습니다. 부문명전자BG 모트롤BG 산업차량BG 정보BU 기타두산중공업두산인프라코어두산건설두산엔진 주요제품및용역동박적층판등제조및판매유압기기등제조및판매지게차제조및판매 IT 시스템개발 / 운영서비스등광고, 공업장치의제조및판매, 골프장, 콘도미니엄운영등발전설비, 주단조품제조및판매, 건설등내연기관, 각종건설기계, 운송장비및그부분품등아파트건설등선박용엔진, 내연엔진, 내연발전및원자력비상발전기등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

39 (2) 당분기와전분기의부문별영업실적은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 전자BG 271,277 (54,785) 216,492 28,385 22,605 모트롤BG 117,979 (43,456) 74,523 5,238 3,509 산업차량BG 238,563 (66,134) 172,429 15,477 7,659 정보BU 60,794 (51,373) 9,421 9,182 7,031 기타 357,226 (135,831) 221,395 57,929 55,213 두산중공업 1,428,319 (111,087) 1,317,232 69,406 6,714 두산인프라코어 2,139,222 (592,454) 1,546, ,355 74,329 두산건설 326,600 (4,906) 321,694 11,241 (42,013) 두산엔진 210,983 (4,607) 206,376 7,002 5,678 소계 5,150,963 (1,064,633) 4,086, , ,725 연결조정 (1,064,633) - - (86,406) (89,396) 계속영업 4,086, ,809 51,329 2) 전분기 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 전자BG 246,270 (51,870) 194,400 18,230 25,304 모트롤BG 78,240 (27,390) 50,850 2,443 (5,361) 산업차량BG 207,990 (55,474) 152,516 10,944 6,811 정보BU 60,209 (50,967) 9,242 8,167 6,534 기타 281,688 (50,477) 231,211 67, ,501 두산중공업 1,381,545 (117,860) 1,263,685 92,045 16,164 두산인프라코어 2,072,414 (651,726) 1,420, ,203 79,570 두산건설 275,183 (52,738) 222,445 15,982 (71,206) 두산엔진 168,252 (4,314) 163,938 1,719 5,164 소계 4,771,791 (1,062,816) 3,708, , ,481 연결조정 (1,062,816) - - (76,951) (47,591) 계속영업 3,708, , ,890 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

40 (3) 당분기말과전기말현재부문별자산및부채는다음과같습니다. 사업부문 당분기말전기말자산부채자산부채 전자BG 557, , , ,116 모트롤BG 240, , , ,139 산업차량BG 466, , , ,004 정보BU 111,935 63, ,664 80,912 기타 4,812,638 2,326,924 4,944,959 2,386,444 두산중공업 14,292,547 9,183,729 14,610,281 9,329,638 두산인프라코어 9,977,117 6,731,323 10,026,809 6,578,432 두산건설 3,068,937 2,056,708 3,030,035 1,965,359 두산엔진 1,355, ,709 1,356, ,185 소계 34,882,754 21,869,389 35,335,182 21,891,229 연결조정 (6,670,849) (1,079,792) (6,670,377) (1,127,282) 연결후금액 28,211,905 20,789,597 28,664,805 20,763,947 (4) 당분기와전분기의지역별영업실적은다음과같습니다. 구분 당분기전분기총매출액내부매출액순매출액총매출액내부매출액순매출액 국내 2,415,138 (589,684) 1,825,455 2,085,690 (552,720) 1,532,970 아시아 930,749 (127,172) 803, ,133 (146,575) 773,558 미주 744,953 (123,848) 621, ,545 (78,429) 520,116 중동 299,726 (1,298) 298, , ,147 유럽 736,360 (222,630) 513, ,198 (285,092) 555,106 기타 24,037 (1) 24,036 17,078-17,078 합계 5,150,963 (1,064,633) 4,086,331 4,771,791 (1,062,816) 3,708,975 연결조정 (1,064,633) - - (1,062,816) - - 계속영업 4,086, ,708, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

41 23. 매출 당분기와전분기의매출액내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 상품및제품매출 2,341,313 2,068,659 공사매출 1,651,918 1,540,068 기타매출 93, ,248 합계 4,086,330 3,708, 건설형공사계약 (1) 당분기와전기의누적공사손익및공사관련자산 ( 부채 ) 는다음과같습니다. 1) 당분기 프로젝트 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사이익 공사대금미수금 청구분미청구분 ( 주 1) 초과청구공사 두산중공업 37,001,502 31,600,149 5,401, ,054 1,538,415 (630,160) 두산건설 6,573,859 5,790, ,524 1,234, ,207 (194,618) 두산엔진 233, ,932 44,506-14,933 (20,041) DPS S.A. 등해외종속기업 9,254,761 8,245,212 1,009, , ,721 (79,095) 두산메카텍 1,087, , ,361 59, ,715 (3,156) 합계 54,151,348 46,791,055 7,360,293 2,233,629 2,213,990 (927,069) 내부거래 (128,865) (116,095) (12,769) (159,157) (2,936) 35,562 중단된영업부문귀속금액 (40,550) (38,552) (1,998) 차감계 53,981,934 46,636,408 7,345,526 2,074,472 2,211,055 (891,508) ( 주 1) 상기금액은대손충당금차감전의금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

42 2) 전기 프로젝트 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사이익 공사대금미수금 청구분미청구분 ( 주 1) 초과청구공사 두산중공업 38,744,512 32,748,738 5,995, ,803 1,548,041 (667,763) 두산건설 7,643,392 6,733, ,838 1,208, ,130 (175,765) 두산엔진 233, ,819 45, ,762 (16,562) DPS S.A. 등해외종속기업 8,960,275 8,255, , , ,639 (74,036) 두산디에스티 123, ,672 (11,374) 두산메카텍 1,231,229 1,094, ,220 60, ,199 (9,569) 합계 56,936,078 49,154,538 7,781,540 2,270,364 2,154,771 (943,695) 내부거래 (145,347) (130,661) (14,687) (179,730) 10,931 33,476 중단된영업부문귀속금액 (256,007) (247,988) (8,019) (2,365) (12,105) 1,532 차감계 56,534,724 48,775,889 7,758,834 2,088,269 2,153,597 (908,687) ( 주 1) 상기금액은대손충당금차감전의금액입니다. (2) 당분기와전분기의건설형공사계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 1) 당분기 구분 프로젝트 기간 기초 증감액 매출계상 분기말 두산중공업 UAE BNPP 3, 4호기 NSSS 외 ~ ,600, ,452 (963,939) 13,413,389 두산건설 ( 주1) 수서평택고철2공구외 ~ ,523, ,699 (335,476) 6,817,828 두산엔진 신고리 #3,4 비상발전기및 대체교류전원디젤발전기외 10 건 ~ ,931 (574) (853) 48,504 DPS S.A. 등해외종속기 업 Raipur 외 ~ ,226,092 (1,154,185) (326,903) 1,745,004 두산메카텍 Liwa Bullets 외 ~ ,449 90,581 (52,022) 184,008 합계 23,545, ,973 (1,679,193) 22,208,733 내부거래 (372,936) (15,573) 3,302 (385,209) 중단된영업부문귀속금액 (21,717) (9,494) 11,616 (19,594) 차감계 23,151, ,906 (1,664,275) 21,803,930 ( 주 1) 중단영업에속하나사업양수도계약조건에의하여당분기말현재미이전된건설계약이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

43 2) 전분기 구분 프로젝트 기간 기초 증감액 매출계상 분기말 두산중공업 Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외 ~ ,532, ,927 (934,227) 12,981,531 두산건설 수서평택고철2공구외 ~ ,793, ,954 (330,240) 7,408,057 두산엔진 신고리 #3,4 비상발전기및 대체교류전원디젤발전기외 10 건 ~ ,208 (501) (5,570) 79,137 DPS S.A. 등해외종속기업 Raipur 외 ~ ,319, ,325 (283,387) 3,638,681 두산디에스티 시제품연구개발외 ~ ,868 17,987 (13,503) 151,352 두산메카텍 Liwa Bullets 외 ~ ,427 29,199 (92,367) 216,258 합계 24,157,419 1,976,891 (1,659,294) 24,475,016 내부거래 (283,799) (56,834) 30,213 (310,421) 중단된영업부문귀속금액 (738,856) (24,123) 69,902 (693,076) 차감계 23,134,765 1,895,934 (1,559,179) 23,471,520 (3) 건설형공사계약관련추정의변경으로인한효과 당분기말현재진행중인계약의추청총계약원가변동으로인하여총계약수익및당기와미래기간의손익, 미청구공사에영향을미치는금액 ( 환율효과제외 ) 은다음과같습니다. 구분 추정총계약금액 변동 추정총계약원가 변동 당기손익에미치 는영향 미래손익에미치 는영향 미청구공사 / 초과 청구공사변동 공사손실충당부채 두산중공업 195,922 89,366 47,553 59,003 47,553 7,921 두산건설 2,052 3,042 (3,189) 2,199 (3,189) 1,601 두산메카텍 2,336 (2,450) 751 4, ,043 합계 200,310 89,958 45,115 65,237 45,115 10,565 중단된영업부문귀속금 액 차감계 200,703 89,958 45,498 65,247 45,498 10,565 당기와미래손익에미치는영향은계약개시후당분기말까지발생한상황에근거하여추정한총계약원가와당분기말현재총계약수익의추정치에근거하여산정한것이며, 총계약원가와총계약수익추정치는미래기간에변동될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

44 (4) 당분기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약의내역은다음과같습니다. 구분 계약일 계약상완성 기한 / 납품기한 진행률 (%) 미청구공사매출채권 ( 공사미수금 ) 손상차손누계총액총액대손충당금액 Barakah #1,2 NSSS Ras Al Khair ,203-69,327 - Nghi Son II Vinh Tan 4 TPP ,179-14, Barakah #3,4 NSSS 신한울 #1,2 NSSS , 신고리5,6 원자로설비 신고리 #3,4 NSSS , Yanbu ph.3 MSF (121MIGD)( 주 1) ,325-8,152 - Qurayyah Add-On( 주1) , Fadhili CHP ,078 - Song Hau , Subic Redondo ( 주 1) 계약기간연장관련하여발주처와협의중입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

45 25. 비용의성격별분류 당분기와전분기의비용의성격별분류는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (63,209) 178,789 원재료및상품매입액 1,926,006 1,700,922 종업원급여 681, ,283 감가상각비및무형자산상각비 153, ,323 기타 1,122, ,009 합계 3,820,520 3,457, 판매비와관리비 당분기와전분기의판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 급여 173, ,471 퇴직급여 12,481 14,443 복리후생비 36,689 37,101 여비교통비 16,386 14,224 판매수수료 23,622 19,647 세금과공과 9,215 7,152 임차료 12,820 11,926 감가상각비 11,898 9,705 보험료 5,526 6,369 접대비 2,984 2,913 광고선전비 10,245 13,994 포장비 2,868 2,458 경상개발비 51,558 51,824 교육훈련비 2,537 2,450 운반보관비 6,898 7,281 판매촉진비 11,818 4,850 지급수수료 44,577 22,776 용역비 7, 대손상각비 1,509 5,153 무형자산상각비 21,643 20,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

46 해외시장개척비 5,334 6,050 하자보수비 ( 환입 ) 9,230 (3,125) 기타 10,999 7,875 합계 491, , 금융수익및금융비용 당분기와전분기의금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 10,238 10,609 배당금수익 618 2,180 외환차익 57,422 74,943 외화환산이익 292, ,859 파생상품거래이익 43,755 74,197 파생상품평가이익 305, ,054 확정계약평가이익 89,179 45,500 금융보증수익 채무상환이익 - 41 합계 800, ,469 금융비용 : 이자비용 136, ,118 외환차손 72,446 82,408 외화환산손실 153,667 82,590 파생상품거래손실 24,808 76,858 파생상품평가손실 97,670 59,959 확정계약평가손실 386, ,653 사채상환손실 934 4,701 금융보증비용 19,057 7,023 기타 합계 891, ,532 순금융비용 (91,454) (148,063) 28. 기타영업외수익및기타영업외비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60