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1 2012 회계연도 재 무 보 고 서 성 주 군

2 성주군 재무보고서에 대한 검토보고서 성주군수 귀하 우리는 첨부된 성주군의 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무보고서(현금흐 름보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 의 부칙에 따라 작성되지 아니하였 습니다)를 검토하였습니다. 이 재무보고서를 작성할 책임은 지방자치단체의 장에게 있 으며, 우리의 책임은 동 재무보고서에 대한 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무보고서 에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 우리는 지방자치단체 재무보고서 검토 기준 에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기 준은 우리가 재무보고서가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 주로 질문과 분 석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 우리는 감사 를 실시하지 않았으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다. 우리의 검토결과 상기 재무보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 및 지 방자치단체 재무회계 운영규정 에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 아 니하였습니다. 서울시 강남구 대치동 신도빌딩 6층 한울회계법인 대표이사 이상준 2013년 5월 05일

3 目 목 차次 Ⅰ. 결산총평 3 1. 성주군의 일반현황 5 2. 재무보고서의 구성 5 3. 성주군이 설치한 회계 7 4. 주요 제도적 변화 8 5. 재무제표에 대한 요약 설명 9 6. 재무분석 13 Ⅱ. 재무제표 재정상태보고서 기능별 재정운영보고서 순자산변동보고서 28 Ⅲ. 재무제표에 대한 주석 주요 회계정책 재정자금의 세부내역 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 장 단기융자금의 세부내역 재고자산의 세부내역 기타유동자산의 세부내역 장기투자증권 46

4 目 목 차次 9. 기타투자자산의 세부내역 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 보증금의 세부내역 무형자산의 세부내역 기타비유동자산의 세부내역 기타유동부채의 세부내역 장기차입금의 세부내역 퇴직급여충당부채의 세부내역 기타비유동부채의 세부 내역 순자산의 세부내역 내부거래의 내역 금융리스(완공후BTL포함) 출납폐쇄기한 중의 자금거래 우발채무 등 세입세출외보관현금의 내역 59 Ⅳ. 필수보충정보 예산결산요약표 성질별재정운영보고서 관리책임자산명세서 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서 회계별 재정운영보고서 76 Ⅴ. 부속명세서 일반유형자산명세서 주민편의시설명세서 사회기반시설명세서 감가상각명세서 회계별 재무제표 총괄요약 명세서 101

5 Ⅰ. 결 산 총 평

6 2012회계연도 재무보고서 1 성주군의 일반현황 성주군은 1895년 5월 26일 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 12 회계연도말 현재 행정구역의 면적은 km2이며, 1읍 9면 233리 (791반) 으로 구성되어 있습니다. 성주군의 행정조직은 1실, 12과, 2직속기관, 2사업소로 구 성되어 있고 공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 556명입니다. 한편, 12 회계연 도말 현재 성주군의 주민 수는 20,395세대 45,127명입니다. 2 재무보고서의 구성 2-1. 결산총평 정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다 재무제표 지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되 는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 지방 자치단체 회계기준에 관한 규칙(이하 지방회계기준 ) 부칙에 따라 작성이 유예되 어 포함되지 않았습니다. 한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정 운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별 재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다 재정상태보고서 특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

7 Ⅰ. 결산총평 재정운영보고서 회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용 (총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정 운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다 순자산변동보고서 회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재합니다 재무제표에 대한 주석 정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다 필수보충정보 재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다 부속명세서 회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시 설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

8 2012회계연도 재무보고서 3 성주군이 설치한 회계 3-1. 현황 성주군의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되 어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 9개, 예산외로 운 영되는 기금 7개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다. 성주군의 회계현황 회계 종 류 근거법규 설치목적 비고 일반 회계 일반회계 지방재정법 일반적인 군정운영활동 수행 상수도사업특별회계 조 례 상수도사업의 효율적 운영 수질개선사업특별회계 조 례 낙동강수계 상수원의 적정관리 및 수질개선과 주민지원사업 의료급여기금운영 특별회계 조 례 의료급여법의 규정에 의한 수급권자에 대한 효율적 의료급여사업으로 저소득층 의료비 지원 기타 특별 회계 저소득주민생활안정자금 특별회계 조 례 농공지구조성및관리사업 특별회계 조 례 치수사업특별회계 조 례 저소득주민 생활의 안정적 지원 농공지구 조성 지원 치수사업의 효율적인 수행으로 재해 사전 예방 장기미집행도시계획시설대 지보상임시특별회계 조 례 10년이상미집행계획시설 보상재원관리 기반시설특별회계 조 례 기반시설 설치 및 운영관리에 필요한 사항을 지원 성주군일반산업단지조성사 업특별회계 조 례 일반산업단지조성 및 운영관리 지원 신설

9 Ⅰ. 결산총평 회계 종 류 근거법규 설치목적 비고 성주군자활기금 조 례 저소득층 자활 지원 저소득주민자녀장학기금 조 례 저소득자녀장학기금 지급 노인복지기금 조 례 노인복지기반 조성 기금 회계 식품진흥기금 조 례 식품위생 및 영양의 수준향상과 주민의 건강증진에 기여 재난관리기금 조 례 재난 예방 성주군별고을장학기금 조 례 성주지역 인재양성 옥외광고정비기금 조 례 광고물 정비를 통한 아름답고 쾌적한 환경조성 회계연도중 회계의 변동 2012회계연도중 성주군일반산업단지조성사업특별회계를 신설하였습니다. 4 주요 제도적 변화 성주군은 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙(훈령 제203 호)에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다. 지방자치단체의 경우, 기업과 달리 수익 창출이 아닌 공공서비스나 재화를 생 산, 제공하여 주민들의 복지를 높이는데 목적이 있기 때문에 기존의 수익과 비용 으로 표시된 재정운영보고서가 아닌, 사업성과와 사업원가를 나타내는 재정운영보 고서를 작성하게 되었습니다.

10 2012회계연도 재무보고서 5 재무제표에 대한 요약 설명 5-1. 재정상태 재정상태보고서는 특정시점( 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제 표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다. 재정상태보고서에 의하면, 성주군의 총자산은 1,316,558백만원이고, 총부채는 43,646백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 1,272,912백만원입니 다. 순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방 자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다. 이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다 자 산 자산의 구성내역은 유동자산이 139,494백만원(10.60%)이고, 유동자산을 제외한 비 유동자산이 1,177,064백만원(89.40%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지 하고 있습니다. 유동자산은 현금및현금성자산 36,943백만원(26.48%), 단기금융상품 95,500백만원 (68.46%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 1,182백만 원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 4,136백만원, 재고자산 39백만원, 기타유동자산 1,878백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 295백만원입니다. 비유동자산은 투자자산 6,418백만원(0.49%), 일반유형자산 55,092백만원(4.18%), 주 민편의시설 92,877백만원(7.05%), 사회기반시설 1,018,845백만원(77.39%), 기타비유동 자산 3,832백만원(0.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

11 Ⅰ. 결산총평 부 채 부채의 구성내역은 유동부채가 4,055백만원(9.29%)이고, 장기차입부채가 35,082백 만원(80.38%), 기타비유동부채가 4,509백만원(10.33%)으로 비유동부채가 총부채의 90.71%를 차지하고 있습니다. [요약재정상태보고서] (단위 : 백만원) 구 분 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 유동자산 139, , 투자자산 6, , 일반유형자산 55, , 주민편의시설 92, , 사회기반시설 1,018, , 기타비유동자산 3, , 자산총계 1,316, ,149, 유동부채 4, , 장기차입부채 35, , 기타비유동부채 4, , 부채총계 43, , 고정순자산 1,131, ,047, 특정순자산 4, , 일반순자산 137, , 순자산총계 1,272, ,118, 부채및순자산총계 1,316,558-1,149,595 -

12 2012회계연도 재무보고서 5-2. 재정운영결과 가. 기능별 분류 기능별 재정운영보고서에 의하면, 2012회계연도 성주군의 사업순원가는 32,392백 만원이고 관리운영비(39,041백만원), 비배분비용(10,440백만원) 및 비배분수익(5,043 백만원)을 가감한 재정운영순원가는 12,045백만원입니다. 한편, 재정운영순원가에서 일반수익 165,803백만원을 차감한 2012회계연도 (성주 군)의 재정운영결과는 153,758백만원입니다. [요약재정운영보고서(기능별)] (단위 : 백만원) 구 분 2012 총원가 사업수익 순원가 Ⅰ.사업순원가 137, ,903 (32,392) Ⅱ.관리운영비 ,041 Ⅲ.비배분비용 ,440 Ⅳ.비배분수익 - - 5,043 Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ) ,045 Ⅵ.일반수익 ,803 Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ) - - (153,758) 2012회계연도부터 원가 개념을 반영한 (기능별)재정운영보고서를 작성 및 공시 함에 따라, 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙 제9조 4항(당해회계연도분과 직전 회계연도분의 비교 형식)에도 불구하고 비교 표시되는 2011년 (기능별)재정운영보 고서는 작성 및 공시를 생략하였습니다.

13 Ⅰ. 결산총평 나. 성질별 분류 비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 41,523백만원(22.21%), 운영비 47,543백만원 (25.43%), 정부간이전비용 7,144백만원(3.82%), 민간 등 이전비용 72,535백만원 (38.79%), 기타비용 18,247백만원(9.76%)등으로 구성되어 있습니다. 수익은 자체조달수익이 32,746백만원(9.60%)이고, 정부간이전수익 308,080백만원 (90.36%), 기타수익 108백만원(0.03%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높 음을 알 수 있습니다. [요약재정운영보고서(성질별)] (단위 : 백만원) 구 분 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 인건비 41, , 운영비 47, , 정부간이전비용 7, , 민간등이전비용 72, , 기타비용 18, , 비용총계 186, , 자체조달수익 32, , 정부간이전수익 308, , 기타수익 수익총계 340, , 재정운영결과(비용-수익) (153,944) - (77,121) -

14 2012회계연도 재무보고서 6 재무분석 분야 지 표 명 산 식 총자산 대비 총부채 비율 총부채 / 총자산 총부채 대비 차입부채 비율 차입부채 / 총부채 재정 상태 3 유형고정자산 대비 부채 비율 부채 / 유형고정자산 100 부채 : 유동부채+장기차입부채 유형고정자산 : 일반유형자산+주민편의시설+사회기반시설 4 재정자금 대비 금융상품 비율 장 단기 금융상품 / 재정자금 총부채 대비 현금창출자산 비율 6 차입부채 대비 재정자금 비율 현금창출자산 / 총부채 현금창출자산 : (유동자산+기타유동자산-일반미수금) + 장기금융상품+ (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산 재정자금 / 차입부채 100 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장 단기 금융상품 유동부채 대비 유동자산 비율 유동자산 / 유동부채 100 3, 미수세금 대비 대손충당금 비율 미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) 단기민간융자금 비율 단기민간융자금 / 장 단기 민간융자금 예산 대비 세출 비율 2 경상수익 대비 경상비용 비율 3 경상비용 대비 이자비용 비율 세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) 100 경상비용 / 경상수익 100 경상비용:인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금 경상수익:지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금 이자비용 / 경상비용 100 이자비용 : 차입부채 이자비용 이자수익 대비 이자비용 비율 이자비용 / 이자수익 재정 운영 5 총수익 대비 경상수익 비율 경상수익 / 총수익 경상수익 대비 경상자체조달수익 비율 7 자체조달수익 대비 채권 비율 8 세외수익 대비 채권 비율 경상자체조달수익 / 경상수익 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익 미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 100 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금 미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 100 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금 총비용 대비 경상비용 비율 경상비용 / 총비용 지출액 대비 자산취득 비율 자산 취득액 / 지출액

15 Ⅰ. 결산총평 분야 지 표 명 산 식 주민 1인당 총자산 총자산 / 인구수(회계연도말 인구수) 29,174,518 2 주민 1인당 총부채 총부채 / 인구수(회계연도말 인구수) 967,180 3 주민 1인당 실질부채 실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수) 967,180 4 주민 1인당 총수익 총수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 7,555,017 5 주민 1인당 자체조달수익 자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 725,650 회계 책임 6 주민 1인당 지방세수익 지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수) 441,501 7 주민 1인당 총비용 총비용 / 인구수(회계연도말 인구수) 4,143,666 8 주민 1인당 민간등이전비용 민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수) 1,607,349 9 공무원 1인당 총수익 총수익 / 공무원(현원=(기초+기말)/2) 613,744, 공무원 1인당 총비용 총비용 / 공무원(현원=(기초+기말)/2) 336,617, 공무원 1인당 급여 총급여 / 공무원(현원=(기초+기말)/2) 50,415,376

16 Ⅱ. 재 무 제 표

17 재 정 상 태 보 고 서

18 1 재정상태보고서 성주군 과 자 산 목 당해연도 2012년 12월 31일 현재 직전연도 2011년 12월 31일 현재 당해연도 (2012년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 (단위 : 원) Ⅰ.유동자산 125,625,031,804 9,942,727,643 3,926,247, ,494,006,697 현금및현금성자산(주2) 32,950,389,020 3,790,947, ,801,267-36,943,137,607 단기금융상품(주2) 86,000,000,000 5,900,000,000 3,600,005,543-95,500,005,543 미수세금(주3) 1,182,345, ,182,345,260 미수세금대손충당금(주3) (153,299,090) (153,299,090) 미수세외수입금(주4,5) 3,973,238, ,435, ,135,674,515 미수세외수입금 대손충당금(주4) (138,999,673) (1,624,357) - - (140,624,030) 단기융자금(주5) 28,000,000 82,466, ,466,990 단기융자금대손충당금 (280,000) (824,670) - - (1,104,670) 재고자산(주6) 39,421, ,421,449 기타유동자산(주7,22) 1,744,216,103 9,326, ,440,440-1,877,983,123 Ⅱ.투자자산 6,144,695,500 56,628, ,000,000-6,418,323,500 장기금융상품(주2) 3,000,000, ,000,000-3,217,000,000 장기융자금(주5) 2,968,615,500 57,200, ,025,815,500 장기융자금대손충당금 - (572,000) - - (572,000) 장기투자증권(주8) 33,080, ,080,000 기타투자자산 143,000, ,000,000 Ⅲ.일반유형자산(주9,10,11) 54,363,927,383 98,032, ,973,920-55,091,933,362 토지 33,746,529, ,746,529,815 입목 562,454, ,454,900 건물 17,898,665, ,898,665,600 건물감가상각누계액 (6,121,958,715) (6,121,958,715) 구축물 2,132,511,790 19,550, ,152,061,790 구축물감가상각누계액 (588,027,597) (1,303,333) - - (589,330,930) 기계장치 1,534,712,880 25,247,000 95,897,750-1,655,857,630 기계장치감가상각누계액 (547,924,651) (3,351,502) (36,672,670) - (587,948,823) 차량운반구 1,712,359, ,712,359,263 차량운반구감가상각누계액 (1,096,443,143) (1,096,443,143) 집기비품 11,544,158,142 89,409, ,488,400-12,386,056,182 집기비품감가상각누계액 (6,885,651,740) (31,519,746) (181,739,560) - (7,098,911,046) 기타일반유형자산 560,717, ,717,530 기타일반유형자산감가상각누계액 (88,176,691) (88,176,691)

19 Ⅰ. 결산총평 성주군 과 자 산 목 (단위 : 원) 직전연도 (2011년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 Ⅰ.유동자산 55,621,020,501 5,444,491,969 3,155,209,333-64,220,721,803 현금및현금성자산 4,098,497,387 1,635,435,669 37,337,078-5,771,270,134 단기금융상품 45,000,000,000 3,400,000,000 2,978,496,775-51,378,496,775 미수세금 1,245,399, ,245,399,010 미수세금대손충당금 (114,608,270) (114,608,270) 미수세외수입금 4,009,096, ,721, ,326,818,570 미수세외수입금 대손충당금 (60,358,530) (3,177,220) - - (63,535,750) 단기융자금 29,500,000 86,285, ,785,160 단기융자금대손충당금 (295,000) (862,852) - - (1,157,852) 재고자산 28,100, ,100,981 기타유동자산 1,385,688,243 9,089, ,375,480-1,534,153,045 Ⅱ.투자자산 8,985,150, ,265, ,259,317-9,792,674,963 장기금융상품 6,000,000, ,259,317-6,603,259,317 장기융자금 2,902,270, ,328, ,108,598,930 장기융자금대손충당금 - (2,063,284) - - (2,063,284) 장기투자증권 33,080, ,080,000 기타투자자산 49,800, ,800,000 Ⅲ.일반유형자산 53,690,054,639 48,397, ,128,496-54,608,580,333 토지 33,652,944, ,652,944,615 입목 549,244, ,244,900 건물 17,466,182, ,516,000-17,597,698,280 건물감가상각누계액 (5,592,263,246) (5,592,263,246) 구축물 2,006,115, ,006,115,150 구축물감가상각누계액 (458,229,390) (458,229,390) 기계장치 1,229,656,900 2,420,000 95,897,750-1,327,974,650 기계장치감가상각누계액 (398,259,978) (1,078,196) (27,068,603) - (426,406,777) 차량운반구 1,436,775, ,436,775,373 차량운반구감가상각누계액 (967,577,397) (967,577,397) 집기비품 9,967,996,132 70,000, ,488,400-10,790,484,912 집기비품감가상각누계액 (5,644,850,637) (22,944,986) (82,705,051) - (5,750,500,674) 기타일반유형자산 463,391, ,391,370 기타일반유형자산감가상각누계액 (21,071,433) (21,071,433)

20 2012회계연도 재무보고서 성주군 (단위 : 원) 과 목 당해연도 (2012년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 Ⅳ.주민편의시설(주9,10,11) 92,801,569,369 75,470, ,877,039,714 도서관 409,561, ,561,508 도서관감가상각누계액 (209,254,254) (209,254,254) 주차장 832,054, ,054,020 주차장감가상각누계액 (136,158,770) (136,158,770) 공원 9,329,059, ,329,059,922 공원감가상각누계액 (822,612,013) (822,612,013) 박물관및미술관 1,433,976, ,433,976,525 박물관및미술관감가상각누계액 (54,464,127) (54,464,127) 수목원및휴양림 10,269,408, ,269,408,315 수목원및휴양림감가상각누계액 (1,722,776,173) (1,722,776,173) 문화및관광시설 38,746,727, ,778, ,859,506,272 문화및관광시설감가상각누계액 (8,761,895,426) (42,524,203) - - (8,804,419,629) 체육시설 18,185,904, ,185,904,506 체육시설감가상각누계액 (2,860,604,063) (2,860,604,063) 사회복지시설 16,353,443, ,353,443,190 사회복지시설감가상각누계액 (2,981,024,409) (2,981,024,409) 의료시설 11,115,316,085 9,190, ,124,506,705 의료시설감가상각누계액 (1,607,177,810) (3,974,432) - - (1,611,152,242) 교육시설 1,930, ,930,000 교육시설감가상각누계액 (136,708) (136,708) 기타주민편의시설 640,675, ,675,470 기타주민편의시설감가상각누계액 (18,530,761) (18,530,761) 건설중인주민편의시설 4,658,146, ,658,146,430 Ⅴ.사회기반시설(주9,10,11) 931,854,406,421 85,766,942,790 1,223,510,160-1,018,844,859,371 도로 505,486,760,853 2,037,481, ,524,242,653 상수도시설 57,825,398,583 7,942,716, ,768,114,587 상수도시설감가상각누계액 (10,253,768,232) (1,209,603,571) - - (11,463,371,803) 수질정화시설 42,645,192,880 51,835,588, ,480,781,860 수질정화시설감가상각누계액 (8,128,598,629) (5,465,193,620) - - (13,593,792,249) 하천부속시설 96,408,132,907 5,841,520,770 1,128,327, ,377,980,837 폐기물처리시설 16,285,425,140 10,159,562, ,444,987,760 폐기물처리시설감가상각누계액 (502,070,112) (486,812,375) - - (988,882,487) 재활용시설 118,452, ,452,750 재활용시설감가상각누계액 (42,004,545) (42,004,545) 농수산기반시설 116,062,148,113 18,904, ,081,052,573 농수산기반시설감가상각누계액 (9,045,281,837) (275,690) - - (9,045,557,527) 기타사회기반시설 98,960,316,146 13,757,578,830 96,988, ,814,882,976 기타사회기반시설감가상각누계액 (963,323,056) (18,729,668) (1,805,000) - (983,857,724) 건설중인사회기반시설 26,997,625,460 1,354,204, ,351,829,710

21 Ⅰ. 결산총평 성주군 (단위 : 원) 과 목 직전연도 (2011년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 Ⅳ.주민편의시설 79,138,203,743 82,598, ,220,802,124 도서관 409,561, ,561,508 도서관감가상각누계액 (209,254,254) (209,254,254) 주차장 832,054, ,054,020 주차장감가상각누계액 (136,158,770) (136,158,770) 공원 9,329,059, ,329,059,922 공원감가상각누계액 (822,612,013) (822,612,013) 박물관및미술관 1,433,976, ,433,976,525 박물관및미술관감가상각누계액 (54,464,127) (54,464,127) 수목원및휴양림 10,269,408, ,269,408,315 수목원및휴양림감가상각누계액 (1,722,776,173) (1,722,776,173) 문화및관광시설 38,746,727, ,778, ,859,506,272 문화및관광시설감가상각누계액 (8,761,895,426) (42,524,203) - - (8,804,419,629) 체육시설 18,185,904, ,185,904,506 체육시설감가상각누계액 (2,860,604,063) (2,860,604,063) 사회복지시설 16,353,443, ,353,443,190 사회복지시설감가상각누계액 (2,981,024,409) (2,981,024,409) 의료시설 11,115,316,085 9,190, ,124,506,705 의료시설감가상각누계액 (1,607,177,810) (3,974,432) - - (1,611,152,242) 교육시설 1,930, ,930,000 교육시설감가상각누계액 (136,708) (136,708) 기타주민편의시설 640,675, ,675,470 기타주민편의시설감가상각누계액 (18,530,761) (18,530,761) 건설중인주민편의시설 4,658,146, ,658,146,430 Ⅴ.사회기반시설 872,033,799,960 66,259,755, ,996, ,290,551,958 도로 505,486,760,853 2,037,481, ,524,242,653 상수도시설 57,825,398,583 7,942,716, ,768,114,587 상수도시설감가상각누계액 (10,253,768,232) (1,209,603,571) - - (11,463,371,803) 수질정화시설 42,645,192,880 51,835,588, ,480,781,860 수질정화시설감가상각누계액 (8,128,598,629) (5,465,193,620) - - (13,593,792,249) 하천부속시설 96,408,132,907 5,841,520,770 1,128,327, ,377,980,837 폐기물처리시설 16,285,425,140 10,159,562, ,444,987,760 폐기물처리시설감가상각누계액 (502,070,112) (486,812,375) - - (988,882,487) 재활용시설 118,452, ,452,750 재활용시설감가상각누계액 (42,004,545) (42,004,545) 농수산기반시설 116,062,148,113 18,904, ,081,052,573 농수산기반시설감가상각누계액 (9,045,281,837) (275,690) - - (9,045,557,527) 기타사회기반시설 98,960,316,146 13,757,578,830 96,988, ,814,882,976 기타사회기반시설감가상각누계액 (963,323,056) (18,729,668) (1,805,000) - (983,857,724) 건설중인사회기반시설 26,997,625,460 1,354,204, ,351,829,710

22 2012회계연도 재무보고서 성주군 과 목 당해연도 (2012년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 (단위 : 원) Ⅵ.기타비유동자산 3,800,894,665 4,289,778 27,122,556-3,832,306,999 보증금 3,010, ,010,000 무형자산(주12) 402,036,437 4,289,778 27,122, ,448,771 기타비유동자산(주22) 3,395,848, ,395,848,228 자산총계 1,214,590,525,142 95,944,090,615 6,023,853,886-1,316,558,469,643 부 채 Ⅰ.유동부채 3,166,628, ,605, ,055,234,430 유동성장기차입부채(주14) 220,000,000 78,000, ,000,000 기타유동부채(주13,19,22) 2,946,628, ,605, ,757,234,430 Ⅱ.장기차입부채 24,730,000,000 10,352,000, ,082,000,000 장기차입금(주14) 24,730,000,000 10,352,000, ,082,000,000 Ⅲ.기타비유동부채 4,508,680, ,508,680,576 퇴직급여충당부채(주15) 1,064,014, ,064,014,652 기타비유동부채(주16,19,22) 3,444,665, ,444,665,924 부채총계 32,405,309,477 11,240,605, ,645,915,006 순자산 Ⅰ.고정순자산 1,054,359,269,565 75,514,734,972 1,880,606,636-1,131,754,611,173 고정순자산(주17) 1,054,359,269,565 75,514,734,972 1,880,606,636-1,131,754,611,173 Ⅱ.특정순자산 - - 4,143,247,250-4,143,247,250 특정순자산(주17) - - 4,143,247,250-4,143,247,250 Ⅲ.일반순자산 127,825,946,100 9,188,750, ,014,696,214 일반순자산(주17) 127,825,946,100 9,188,750, ,014,696,214 순자산총계 1,182,185,215,665 84,703,485,086 6,023,853,886-1,272,912,554,637 부채와 순자산총계 1,214,590,525,142 95,944,090,615 6,023,853,886-1,316,558,469,643

23 Ⅰ. 결산총평 성주군 과 목 직전연도 (2011년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 (단위 : 원) Ⅵ.기타비유동자산 2,427,807,242 12,000 33,697,223-2,461,516,465 보증금 3,010, ,010,000 무형자산 504,984,781 12,000 33,697, ,694,004 기타비유동자산 1,919,812, ,919,812,461 자산총계 1,071,896,036,585 72,039,519,952 5,659,291,109-1,149,594,847,646 부 채 Ⅰ.유동부채 1,823,453, ,228, ,007,681,588 유동성장기차입부채 280,000,000 78,000, ,000,000 기타유동부채 1,543,453, ,228, ,649,681,588 Ⅱ.장기차입부채 24,950,000, ,000, ,380,000,000 장기차입금 24,950,000, ,000, ,380,000,000 Ⅲ.기타비유동부채 4,193,978, ,193,978,636 퇴직급여충당부채 1,017,888, ,017,888,150 기타비유동부채 3,176,090, ,176,090,486 부채총계 30,967,432, ,228, ,581,660,224 순자산 Ⅰ.고정순자산 980,030,655,923 65,882,762,837 1,900,822,459-1,047,814,241,219 고정순자산 980,030,655,923 65,882,762,837 1,900,822,459-1,047,814,241,219 Ⅱ.특정순자산 - - 3,758,468,650-3,758,468,650 특정순자산 - - 3,758,468,650-3,758,468,650 Ⅲ.일반순자산 60,897,948,438 5,542,529, ,440,477,553 일반순자산 60,897,948,438 5,542,529, ,440,477,553 순자산총계 1,040,928,604,361 71,425,291,952 5,659,291,109-1,118,013,187,422 부채와 순자산총계 1,071,896,036,585 72,039,519,952 5,659,291,109-1,149,594,847,646

24 2012회계연도 재무보고서 2 기능별 재정운영보고서 성주군 과 목 당해연도 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 직전연도 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 당해연도 (2012년) 총원가 사업수익 순원가 내부거래 계 (단위 : 원) Ⅰ.사업순원가 136,947,264, ,088,788,333 (33,141,523,995) - (33,141,523,995) 일반공공행정 9,559,080, ,693,675 8,762,386,475-8,762,386,475 공공질서및안전 5,810,356,523 35,886,669,130 (30,076,312,607) - (30,076,312,607) 교육 41,841,122 6,000,000 35,841,122-35,841,122 문화및관광 12,423,201,994 14,280,394,090 (1,857,192,096) - (1,857,192,096) 환경보호 11,803,026,095 42,330,978,768 (30,527,952,673) - (30,527,952,673) 사회복지 30,249,368,742 21,047,223,220 9,202,145,522-9,202,145,522 보건 3,234,664,232 2,099,230,270 1,135,433,962-1,135,433,962 농림해양수산 38,382,497,593 17,821,378,930 20,561,118,663-20,561,118,663 산업ㆍ중소기업 3,295,574,183 1,138,736,650 2,156,837,533-2,156,837,533 수송및교통 8,592,404,016 3,240,128,450 5,352,275,566-5,352,275,566 국토및지역개발 13,555,249,688 31,441,355,150 (17,886,105,462) - (17,886,105,462) Ⅱ.관리운영비 ,148,382,561 (4,543,967,000) 39,604,415,561 1.인건비 ,026,481,002-36,026,481,002 급여 ,253,178,870-28,253,178,870 복리후생비 - - 6,134,398,980-6,134,398,980 기타인건비 - - 1,460,078,990-1,460,078,990 퇴직급여 ,824, ,824,162 2.경비 - - 3,572,431,559-3,572,431,559 도서구입및인쇄비 ,096,900-62,096,900 소모품비 ,577, ,577,290 홍보및광고비 ,124,200-22,124,200 지급수수료 ,880, ,880,750 일반유형자산수선유지비 ,574,280-98,574,280 주민편의시설수선유지비 ,851,250-33,851,250 사회기반시설수선유지비 ,004, ,004,840 기타자산수선유지비 - - 6,392,260-6,392,260 교육훈련비 , ,000 제세공과금 ,564, ,564,720 보험료및공제료 ,434,239-35,434,239 임차료 - - 3,545,940-3,545,940 출장비 - - 1,457,861,460-1,457,861,460 업무추진비 ,110, ,110,240 행사비 , ,080

25 Ⅰ. 결산총평 과 목 당해연도 (2012년) 총원가 사업수익 순원가 내부거래 계 위탁대행사업비 , ,000 연료비 ,379, ,379,110 기타운영비 민간등이전비용 - - 4,549,470,000 (4,543,967,000) 5,503,000 민간보조금 - - 3,000-3,000 민간장학금 - - 5,500,000-5,500,000 Ⅲ.비배분비용 ,439,527,049-10,439,527,049 1.운영비 - - 1,651,856,444-1,651,856,444 이자비용 - - 1,651,856,444-1,651,856,444 2.기타비용 - - 8,787,670,605-8,787,670,605 자산처분손실 ,196,934-25,196,934 자산손상차손 일반유형자산감가상각비 - - 1,126,655,875-1,126,655,875 주민편의시설감가상각비 - - 2,078,276,647-2,078,276,647 사회기반시설감가상각비 - - 4,307,720,208-4,307,720,208 무형자산상각비 ,487,809-30,487,809 대손상각비 ,441, ,441,352 기타비용 ,891, ,891,780 Ⅳ.비배분수익 - - 5,043,133,456-5,043,133,456 1.자체조달수익 - - 4,723,480,268-4,723,480,268 경상세외수익 - - 2,578,272,018-2,578,272,018 임시세외수익 - - 2,145,208,250-2,145,208,250 2.기타수익 ,653, ,653,188 대손충당금환입 - - 4,624,118-4,624,118 기타수익 ,833, ,833,690 기타비배분수익 ,195, ,195,380 Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ) ,403,252,159 (4,543,967,000) 11,859,285,159 Ⅵ.일반수익 ,347,311,380 (4,543,967,000) 165,803,344,380 1.자체조달수익 ,906,717,470-21,906,717,470 지방세수익 ,923,634,720-19,923,634,720 경상세외수익 ,528, ,528,530 임시세외수익 - - 1,473,554,220-1,473,554,220 2.정부간이전수익 ,192,884, ,192,884,000 지방교부세수익 ,649,312, ,649,312,000 재정보전금수익 - - 7,543,572,000-7,543,572,000 3.기타수익 - - 5,247,709,910 (4,543,967,000) 703,742,910 기타일반수익 ,742, ,742,910 Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ) - - (153,944,059,221) - (153,944,059,221)

26 2012회계연도 재무보고서 과 목 당해연도 (2011년) 총원가 사업수익 순원가 내부거래 계 Ⅰ.사업순원가 122,778,858,258 91,649,720,301 31,129,137,957-31,129,137,957 일반공공행정 9,008,917, ,449,441 8,502,468,170-8,502,468,170 공공질서및안전 1,122,056, ,094, ,961, ,961,204 교육 32,334,060 3,000,000 29,334,060-29,334,060 문화및관광 10,768,420,796 7,547,491,670 3,220,929,126-3,220,929,126 환경보호 8,371,993,646 16,014,721,750 (7,642,728,104) - (7,642,728,104) 사회복지 27,800,044,667 21,018,553,110 6,781,491,557-6,781,491,557 보건 3,183,419,822 1,713,744,840 1,469,674,982-1,469,674,982 농림해양수산 39,827,081,993 23,917,035,840 15,910,046,153-15,910,046,153 산업ㆍ중소기업 4,942,150,502 5,161,243,040 (219,092,538) - (219,092,538) 수송및교통 8,571,044,240 3,092,311,120 5,478,733,120-5,478,733,120 국토및지역개발 9,151,394,877 12,210,074,650 (3,058,679,773) - (3,058,679,773) Ⅱ.관리운영비 ,406,676,857 (3,376,722,000) 43,029,954,857 1.인건비 ,422,653,071-33,422,653,071 급여 ,493,196,210-26,493,196,210 복리후생비 - - 5,252,696,970-5,252,696,970 기타인건비 - - 1,504,415,430-1,504,415,430 퇴직급여 ,344, ,344,461 2.경비 - - 9,556,919,506-9,556,919,506 도서구입및인쇄비 ,958,320-50,958,320 소모품비 ,574, ,574,320 홍보및광고비 ,663,200-19,663,200 지급수수료 ,490, ,490,800 일반유형자산수선유지비 ,800, ,800,000 주민편의시설수선유지비 ,739,210-20,739,210 사회기반시설수선유지비 ,523, ,523,930 기타자산수선유지비 - - 5,923,470-5,923,470 교육훈련비 - - 2,995,800-2,995,800 제세공과금 ,551, ,551,150 보험료및공제료 ,060,849-16,060,849 임차료 ,590,975-37,590,975 출장비 - - 1,672,931,480-1,672,931,480 업무추진비 ,155, ,155,760 행사비

27 Ⅰ. 결산총평 과 목 당해연도 (2011년) 총원가 사업수익 순원가 내부거래 계 위탁대행사업비 연료비 ,032, ,032,970 기타운영비 ,298, ,298,680 4.민간등이전비용 - - 3,427,104,280 (3,376,722,000) 50,382,280 민간보조금 - - (1,317,720) - (1,317,720) 민간장학금 ,700,000-51,700,000 Ⅲ.비배분비용 - - 1,499,593,565-1,499,593,565 1.운영비 - - 1,248,319,423-1,248,319,423 이자비용 - - 1,248,319,423-1,248,319,423 2.기타비용 ,274, ,274,142 자산처분손실 자산손상차손 - - 4,112,932-4,112,932 일반유형자산감가상각비 주민편의시설감가상각비 사회기반시설감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 ,161, ,161,210 기타비용 Ⅳ.비배분수익 - - 6,894,831,776-6,894,831,776 1.자체조달수익 - - 4,100,702,455-4,100,702,455 경상세외수익 - - 2,023,206,845-2,023,206,845 임시세외수익 - - 2,077,495,610-2,077,495,610 2.기타수익 - - 2,794,129,321-2,794,129,321 대손충당금환입 ,685,641-29,685,641 기타수익 - - 2,764,443,680-2,764,443,680 기타비배분수익 Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ) ,140,576,603 (3,376,722,000) 68,763,854,603 Ⅵ.일반수익 ,708,143,910 (3,376,722,000) 145,331,421,910 1.자체조달수익 ,905,359,910-22,905,359,910 지방세수익 ,154,464,030-21,154,464,030 경상세외수익 ,487, ,487,770 임시세외수익 - - 1,049,408,110-1,049,408,110 2.정부간이전수익 ,426,062, ,426,062,000 지방교부세수익 ,223,842, ,223,842,000 재정보전금수익 - - 6,202,220,000-6,202,220,000 3.기타수익 - - 3,376,722,000 (3,376,722,000) - 기타일반수익 Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ) - - (76,567,567,307) - (76,567,567,307)

28 2012회계연도 재무보고서 3 순자산변동보고서 성주군 당해연도 2012년 12월 31일 현재까지 직전연도 2012년 12월 31일 현재까지 당해연도 (2012년) (단위 : 원) 과 목 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 Ⅰ. 기초순자산 1,040,928,604,361 71,425,291,952 5,659,291,109-1,118,013,187,422 Ⅱ. 재정운영결과 (140,314,946,921) (13,132,255,523) (496,856,777) - (153,944,059,221) Ⅲ. 순자산의 증가 1,346,007, ,160, ,661,167,337 전기오류수정이익 회계기준변경으로생긴누적이익 재산이관 관리전환으로생긴자산증가 131,516, ,645, ,161,600 양여 기부로생긴자산증가 기타순자산의 증가 1,214,491,183 6,514, ,221,005,737 Ⅳ. 순자산의 감소 404,342, ,222, ,294, ,859,343 전기오류수정손실 회계기준변경으로생긴누적손실 재산이관 관리전환으로생긴자산감소 307,867, ,294, ,161,600 양여 기부로생긴자산감소 기타순자산의 감소 96,475, ,222, ,697,743 Ⅴ. 기말순자산 1,182,185,215,665 84,703,485,086 6,023,853,886-1,272,912,554,637

29 Ⅰ. 결산총평 성주군 (단위 : 원) 과 목 직전연도 (2011년) 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 Ⅰ. 기초순자산 973,089,831,795 61,344,736,271 4,913,451,303-1,039,348,019,369 Ⅱ. 재정운영결과 67,571,119,190 8,798,267, ,079,806-77,121,466,237 Ⅲ. 순자산의 증가 2,922,864,409 1,441,287, ,364,151,896 전기오류수정이익 회계기준변경으로생긴누적이익 재산이관 관리전환으로생긴자산증가 116,514,980 1,429,593, ,546,108,597 양여 기부로생긴자산증가 기타순자산의 증가 2,806,349,429 11,693, ,818,043,299 Ⅳ. 순자산의 감소 2,655,211, ,999,047 6,240,000-2,820,450,080 전기오류수정손실 회계기준변경으로생긴누적손실 재산이관 관리전환으로생긴자산감소 1,429,593, ,574, ,545,168,597 양여 기부로생긴자산감소 기타순자산의 감소 1,225,617,416 43,424,067 6,240,000-1,275,281,483 Ⅴ. 기말순자산 1,040,928,604,361 71,425,291,952 5,659,291,109-1,118,013,187,422

30 Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

31 Ⅰ. 결산총평 1 주요 회계정책 성주군이 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성 을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 지방자치단체 재무회계 운영규정 (이하 운영규정 )을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다. 재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다 재정운영보고서의 공시사항의 변경 성주군은 2012회계연도부터 적용되는 지방자치단체 원가계산준칙에 따라 원가 개념을 반영한 재정운영보고서를 작성 및 공시하였습니다 지방회계기준 시행일 현재의 자산 부채 평가 지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산 부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가 시 2006 년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나 머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없 거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가 방법에 따라 평가하였습니다 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리 2012년 12월 31일(이하 회계연도 종료일 ) 경과 후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 출납폐쇄기한 ) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2012회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현 재의 재정상태보고서 상 자산 부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기한 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [23]에 제시하였습니다.

32 2012회계연도 재무보고서 1-4. 내부거래 내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자 치단체내의 거래를 말합니다. 성주군은 재무제표 작성 시 내부거래를 상계 제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시하였습니다 수익인식기준 가. 교환거래 교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수 수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공 하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다. 나. 비교환거래 비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청 구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다. 지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하 여 인식합니다)은 성주군이 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수결의하는 시점 에 수익을 인식합니다. 정부간이전수익은 중앙정부 및 경상북도가 성주군에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원 보조 분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준 으로 수익을 인식합니다 재정자금의 표시 회계연도종료일 현재 성주군이 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 재정 자금 )은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금 융상품으로 분류됩니다.

33 Ⅰ. 결산총평 현금및현금성자산은 현금과 현금성 자산으로 구성되며, 현금성 자산은 큰 거래 비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요 하지 않은 유가증권(채권, 상환우선주, 환매체 등)과 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다. 현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서, 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단 기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품 으로 분류하고 있습니다. 한편, 회계연도종료일 현재 성주군의 재정자금은 출납폐쇄기한 동안 발생한 자 금거래가 반영된 후의 수치입니다 미수세금 등의 평가 미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세 금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대 하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다 재고자산의 평가 재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다. 재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요 한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습 니다.

34 2012회계연도 재무보고서 1-9. 장기투자증권의 평가 장기투자증권은 매입가격에 부대비용을 더하고 이에 종목별로 총평균법을 적용 하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 장기투자증권 취득 후 시장가치의 급 격한 하락, 피투자회사의 완전자본잠식 등의 원인으로 인하여 당해 장기투자증권 의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부 가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다 일반유형자산 등 가. 재무제표 표시 유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되 는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니 다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸 쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다. 주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축 물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의 시설(예: 공원) 및 사회기반시설(예: 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다. 나. 평 가 유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 다만 지방공기업법시행규칙에 따라 지방공 기업특별회계는 교환으로 취득한 자산을 교환에 제공된 자산의 장부가액으로 평 가합니다. 한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원 인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

35 Ⅰ. 결산총평 다. 감가상각 유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각 시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음 과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고, 지방공기업특별회 계의 유형자산은 지방공기업법시행규칙에서 정하는 내용연수를 준용하고 있습니다. 구 분 내 역 내용연수 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 철골 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것 연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것 상수도사업특별회계의 것 하수도사업특별회계의 것 위에 속하지 않는 소규모 구축물 물품관리지침에 규정된 것 상수도사업특별회계의 것 하수도사업특별회계의 것 공영개발사업특별회계의 것 위에 속하지 않는 기계장치 물품관리지침에 규정된 것 선박 및 항공기 위에 속하지 않는 차량운반구 물품관리지침에 규정된 것 위에 속하지 않는 집기비품 40년 20년 10년~30년 20년~30년 5년 물품관리지침 준용 15년 15년 5년 5년 물품관리지침 준용 12년 5년 물품관리지침 준용 5년 기 타 위에 속하지 않는 기타의 유형자산 5년 라. 감가상각 제외 유형자산 사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시 킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 하천부속시설, 농로 소류지 방조제 등의 농수

36 2012회계연도 재무보고서 산기반시설, 마을안길 마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상 에서 제외하고 있습니다. 마. 취득 또는 완성 후의 지출 유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률 유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니 다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다 무형자산의 평가 무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산의 내용연수는 독점적 배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약 에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각 시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상 권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다. 구 분 내 역 내용연수 의장권, 실용신안권, 상표권 5년 지적재산권 특허권 10년 저작권 저작권 보호기간 컴퓨터소프트웨어 전산소프트웨어 구입비 및 개발비 3년 용익물권 지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것) 용익물권 존속기간 한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

37 Ⅰ. 결산총평 퇴직급여충당부채 공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원 등 가운데 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여 보장법에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국 민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연 금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다 관리책임자산 가. 정 의 관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반 드시 책임 있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다. 관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적 으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다. 관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원 으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습 니다. 나. 회계처리 등 관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다 우발상황의 회계처리 우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진 행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며 다음과 같이 회계처리 합니다.

38 2012회계연도 재무보고서 1 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하고 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 : 우발손실을 재무제표에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시 2 재정상태보고서일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 아니하거나 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 : 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석으로 표시 3 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경 우 : 우발상황의 내용을 주석으로 표시 리스회계 가. 금융리스와 운용리스의 분류 리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 성주군에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 나. 금융리스의 회계처리 금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상 하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용 으로구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유 효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 다. 운용리스의 회계처리 운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다 회계변경 및 오류수정의 회계처리 가. 회계변경 회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반

39 Ⅰ. 결산총평 영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에 는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반 영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치 는 것으로 하고 있습니다. 한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변 경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다. 나. 오류수정 오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정 분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로 서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다. 1 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하 고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오 류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 2 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용 을 주석으로 표시합니다 회계처리특례 행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3 항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계 기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부 터 적용합니다 회계처리특례 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제 56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

40 2012회계연도 재무보고서 2 재정자금의 세부내역 2-1. 회계별 세부내역 (단위:원) 구 분 내 역 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 현금및현금성자산(A) 보통예금 등 32,950,389,020 3,790,947, ,801,267 36,943,137,607 단기금융상품(B) 정기예금 등 86,000,000,000 5,900,000,000 3,600,005,543 95,500,005,543 장기금융상품(C) 정기예금 등 3,000,000, ,000,000 3,217,000,000 계(A+B+C) 121,950,389,020 9,690,947,320 4,018,806, ,660,143, 예산회계의 재정자금 구분 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 (단위: 원) 재정자금(세계잉여금)총액(A) 121,950,389,020 9,690,947,320 4,018,806, ,660,143,150 명시이월비 97,392,147,770 5,651,406, ,043,553,770 이월금(B) 사고이월비 7,158,903, ,158,903,000 계속비 보조금집행잔액 1,809,126, ,979,480-2,568,106,390 순세계잉여금(A-B) 15,590,211,340 3,280,561,840 4,018,806,810 22,889,579,990

41 Ⅰ. 결산총평 3 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역 (단위: 원) 구 분 채권금액(A) 대손설정율(%) 대손충당금(B) 장부가액(A-B) 미수주민세 53,941, % 12,812,620 41,128,460 보통세 미수재산세 215,857, % 15,649, ,207,500 미수자동차세 768,879, % 76,319, ,560,890 소 계 1,038,678, % 104,781, ,896,850 목적세 미수지방소득세 143,667, % 48,517,820 95,149,320 소 계 143,667, % 48,517,820 95,149,320 계 1,182,345, % 153,299,090 1,029,046,170 4 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역 4-1. 미수세외수입금 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 미수재산임대료수익 15,188, ,188,920 미수사용료수익 6,822,495 27,696, ,519,165 미수수수료수익 482,900 1,555, ,038,630 미수부담금 26,951,340 8,198, ,150,090 미수변상금및위약금 510, ,010 미수과태료 3,733,675, ,733,675,620 미수과징금및이행강제금 121,047, ,047,950 미수이자수익 38,465, , ,302,980 미수기타임시세외수익 30,093, ,147, ,241,150 계 3,973,238, ,435, ,135,674,515

42 2012회계연도 재무보고서 4-2. 대손충당금 (단위: 원) 구 분 금 액(A) 대손설정율 (%) 대손충당금(B) 장부가액(A-B) 미수재산임대료수익대손충당금 15,188, % 151,889 15,037,031 미수사용료수익대손충당금 34,519, % 2,924,296 31,594,869 미수수수료수익대손충당금 2,038, % 20,386 2,018,244 미수부담금대손충당금 35,150, % 13,278,978 21,871,112 미수변상금및위약금대손충당금 510, % 251, ,930 미수과태료대손충당금 3,733,675, % 119,962,990 3,613,712,630 미수과징금및이행강제금대손충당금 121,047, % 2,098, ,948,980 미수이자수익대손충당금 39,302, % 393,030 38,909,950 미수기타임시세외수익대손충당금 154,241, % 1,542, ,698,739 계 4,135,674, % 140,624,030 3,995,050,485 5 장 단기융자금의 세부내역 5-1. 원 금 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 단기민간융자금 28,000,000 82,466, ,466,990 민 간 대여금 장기민간융자금 - 57,200, ,200,000 소 계 28,000, ,666, ,666,990 학자금위탁대여금 2,968,615, ,968,615,500 계 2,996,615, ,666, ,136,282,490

43 Ⅰ. 결산총평 5-2. 민간대여금 관련 이자 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 미수이자수익 38,465, , ,302,980 일반미수금 계 38,465, , ,302,980 6 재고자산의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 판매용부동산 판매용물품 39,421, ,421,449 저장품 기타재고자산 계 39,421, ,421,449 7 기타유동자산의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 미수수익 1,025,397,270 9,326, ,440,440-1,159,164,290 선급비용 13,223, ,223,281 세입세출외단기보관현금 705,595, ,595,552 계 1,744,216,103 9,326, ,440,440-1,877,983,123

44 2012회계연도 재무보고서 8 장기투자증권 8-1. 장기투자증권의 세부내역 구 분 피투자회사명 또는 발행처 (단위: 원) 지분율 취득원가 장부가액 공정가액 일반회계 투자주식 케이씨피드 0.56% 33,080,000 33,080,000 - 계 0.56% 33,080,000 33,080,000 - 공정가액은 시장성 있는 주식(유가증권시장 또는 코스닥시장 상장주식)에 한하여 산출한 것입니다 출자금 및 투자주식 발행 피투자기관의 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 지분율 피투자기관 재무상태 피투자기관 경영성과 총자산 총부채 자기자본 총수익 총비용 당기순이익 투자 주식 케이씨피드 0.56% 98,008 47,147 50,861 95,596 91,273 4,324 9 기타투자자산의 세부내역 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 (단위: 원) 회원권 143,000, ,000,000 계 143,000, ,000,000

45 Ⅰ. 결산총평 10 유형자산 등에 포함된 토지의 내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 판매용부동산 일반유형자산 33,746,529, ,746,529,815 도서관 122,842, ,842,000 주차장 공원 2,654,340, ,654,340,712 박물관및미술관 469,413, ,413,200 동물원 주민 편의 시설 수목원및휴양림 498,115, ,115,140 문화및관광시설 5,447,471, ,447,471,920 체육시설 7,041,715, ,041,715,586 사회복지시설 4,141,779, ,141,779,490 의료시설 2,536,891, ,536,891,880 교육시설 기타주민편의시설 소 계 22,912,569, ,912,569,928 도로 45,675,256,219 1,931,595,020-47,606,851,239 도시철도 상수도시설 664,900, ,128,494-1,208,028,814 수질정화시설 868,414, ,340,210-1,372,755,000 하천부속시설 11,327,375, ,365,040 15,003,820 11,778,744,837 사회 기반 시설 폐기물처리시설 3,404,402, ,404,402,810 재활용시설 농수산기반시설 17,058,514, ,058,514,744 댐 어항및항만시설 기타사회기반시설 4,746,668,431 13,274,942,080-18,021,610,511 소 계 83,745,533,291 16,690,370,844 15,003, ,450,907,955 계 140,404,633,034 16,690,370,844 15,003, ,110,007,698

46 2012회계연도 재무보고서 11 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 일반재산 토지 21,484,999, ,484,999,479 토지를 제외한 일반재산 1,217,367,600 75,399,260-1,292,766,860 차감: 감가상각누계액 548,014,231 6,322, ,336,361 계 22,154,352,848 69,077,130-22,223,429, 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역 자산의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 도로 459,811,504, ,886, ,917,391,414 하천부속시설 85,080,756,930 5,405,155,730 1,113,323,340 91,599,236,000 농수산기반시설 57,053,658, ,053,658,493 기타사회기반시설 90,230,450,075-91,288,000 90,321,738,075 계 692,176,370,132 5,511,042,510 1,204,611, ,892,023, 수선유지비용의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 도로 808,294, ,294,560 하천부속시설 318,789,990 69,806, ,104, ,701,170 농수산기반시설 1,011,460, ,011,460,000 기타사회기반시설 2,358,737,560 66,098,700-2,424,836,260 계 4,497,282, ,905, ,104,840 5,239,291,990

47 Ⅰ. 결산총평 13 보증금의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 전신전화가입권 3,010, ,010,000 계 3,010, ,010, 무형자산의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 지적재산권 3,000, ,000,000 전산소프트웨어 249,036,437 4,289,778 7,122, ,448,771 용익물권 150,000,000-20,000, ,000,000 계 402,036,437 4,289,778 27,122, ,448, 기타비유동자산의 세부내역 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 세입세출외장기보관현금 3,391,204, ,391,204,228 기타생물자산 4,644, ,644,000 계 3,395,848, ,395,848, 기타유동부채의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 일반미지급금 1,809,126, ,979, ,568,106,390 선수수익 4,043, ,043,340 단기예수보관금 705,595, ,595,552 일반미지급비용 368,654,750 51,626, ,280,799 유동성장기미지급금 59,208, ,208,349 계 2,946,628, ,605, ,757,234,430

48 2012회계연도 재무보고서 17 장기차입금의 세부내역 회계별 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 공공자금관리기금 24,950,000, ,000,000-25,380,000,000 지역개발기금 - 10,000,000,000-10,000,000,000 계 24,950,000,000 10,430,000,000-35,380,000,000 차감:유동성대체액 220,000,000 78,000, ,000,000 유동성 대체후 잔액 24,730,000,000 10,352,000,000-35,082,000, 차입금별 차입조건의 세부내역 구 분 사업명 이자율(%) 차입처 공공자금관리기금 성주하수도관거정비사 업 최종 만기 (단위: 원) 회계연도말 상환잔액 4.50% 기획재정부 ,000,000 공공자금관리기금 성주하수관거정비 4.66% 기획재정부 ,000,000 공공자금관리기금 성주하수관거정비 4.33% 기획재정부 ,000,000 일반 회계 특별 회계 공공자금관리기금 하수관거정비사업 4.50% 기획재정부 ,000,000 공공자금관리기금 공공자금관리기금 기타투자사업 4.85% 기획재정부 ,954,000,000 공공자금관리기금 공공자금관리기금 지방교부세감액분 4.85% 기획재정부 ,346,000,000 공공자금관리기금 공공자금관리기금 지방교부세 감액분 4.85% 기획재정부 ,070,000,000 공공자금관리기금 공공자금관리기금 지방교부세감액분 4.85% 기획재정부 ,000,000,000 소 계 8건 24,950,000,000 성주상수도노후관개량 공공자금관리기금 사업 4.92% 기획재정부 ,000, 상수도노후관개량 공공자금관리기금 사업 4.83% 기획재정부 ,000,000 지역개발기금 산업단지조성 및 운영 3.50% 경상북도 ,000,000,000 소 계 3건 10,430,000,000 계 11건 35,380,000,000

49 Ⅰ. 결산총평 향후 5년간 차입금 상환스케줄 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 2012년 220,000,000 78,000, ,000, 년 170,000,000 78,000, ,000, 년 2,557,000,000 78,000,000-2,635,000, 년 2,507,000,000 2,078,000,000-4,585,000, 년 이후 19,496,000,000 8,118,000,000-27,614,000,000 계 24,950,000,000 10,430,000,000-35,380,000, 퇴직급여충당부채의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 설정대상인원수(명) 108명 1명 - 109명 전년도말퇴직금추계액(A) 1,038,984,580 2,126,310-1,041,110,890 당기 퇴직금지급액(B) 102,676, ,676,720 당기 퇴직급여설정액(C) 177,706,722 1,117, ,824,162 계(A-B+C) 1,114,014,582 3,243,750-1,117,258,332 차감:퇴직금전환금및예치금 49,999,930 3,243,750-53,243,680 차감잔액 1,064,014, ,064,014, 기타비유동부채의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 장기예수보증금 3,391,204, ,391,204,228 장기미지급금 53,461, ,461,696 계 3,444,665, ,444,665,924

50 2012회계연도 재무보고서 20 순자산의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 순자산총계(A) 1,182,185,215,665 84,703,485,086 6,023,853,886-1,272,912,554,637 일반유형자산 54,363,927,383 98,032, ,973,920-55,091,933,362 시설 투자액 주민편의시설 92,801,569,369 75,470, ,877,039,714 사회기반시설 931,854,406,421 85,766,942,790 1,223,510,160-1,018,844,859,371 무형자산 402,036,437 4,289,778 27,122, ,448,771 시설 투자 관련 차입금 소계(B) 1,079,421,939,610 85,944,734,972 1,880,606,636-1,167,247,281,218 유동성장기차입부채 220,000,000 78,000, ,000,000 장기차입금 24,730,000,000 10,352,000, ,082,000,000 지방채증권 유동성장기미지급금 59,208, ,208,349 장기미지급금 53,461, ,461,696 소계(C) 25,062,670,045 10,430,000, ,492,670,045 고정순자산(D=B-C) 1,054,359,269,565 75,514,734,972 1,880,606,636-1,131,754,611,173 특정순자산(E) 4,143,247,250-4,143,247,250 일반순자산(A-D-E) 127,825,946,100 9,188,750, ,014,696, 내부거래의 내역 전출금(비용) 및 전입금(수익) (단위: 원) 전입금 전출금 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 일반회계 기타특별회계 3,630,387, ,630,387,000 기금회계 913,580, ,580,000 계 4,543,967, ,543,967,000

51 Ⅰ. 결산총평 22 금융리스(완공후BTL포함 금융리스 자산 및 부채의 세부내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 리스 자산 일반유형자산 집기비품 125,779, ,779,007 계 125,779, ,779,007 리스 부채 기타유동부채 유동성장기미지급금 59,208, ,208,349 기타비유동부채 장기미지급금 53,461, ,461,696 계 112,670, ,670, 금융리스 계약의 세부내역 (단위: 원) 구 분 연이자율(%) 상환조건 부채잔액 리스회사 비고 일반회계 시군구 노후장비 교체사업 지방행정공통정보시스템 종합장애대응체계 구축 3.68% 분기별 3년상환 85,782, % 분기별5년상환 66,239,200 HP파이낸셜 서비스 NH농협캐 피탈 계 112,670, 금융리스부채의 상환일정 (단위: 원) 연 도 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 2013년 59,208, ,208, 년 13,374, ,374, 년 13,998,685 13,998, 년이후 26,088,846 26,088,846 계 112,670, ,670,045

52 2012회계연도 재무보고서 23 출납폐쇄기한중의 자금거래 출납폐쇄기한 중 수입과 지출의 규모 (단위: 원) 구 분 총액 수 입 지 출 출납폐쇄 기한 금액 구성 비율 총액 출납폐쇄 기한 금액 구성 비율 일반회계 378,915,486,170 32,608,211, % 256,965,097,150 15,424,699, % 기타특별회계 37,180,049,930 1,347,427, % 27,489,102,610 2,236,160, % 기금회계 5,072,358, % 1,053,551, % 계 421,167,894,350 33,955,638, % 285,507,751,200 17,660,859, % 출납폐쇄기한 중 지출 내역 (단위: 원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 기계장치 946, ,000 집기비품 36,931, , ,283,630 기타일반유형자산 55,061, ,061,630 토지를제외한도서관 3,800, ,800,000 토지를제외한주차장 1,430, ,430,000 토지를제외한공원 33,620, ,620,050 토지를제외한수목원및휴양림 231,976, ,976,990 토지를제외한문화및관광시설 623,379, ,379,000 일반 미지급금 토지를제외한체육시설 28,264, ,264,250 토지를제외한사회복지시설 17,103, ,103,000 토지를제외한기타주민편의시설 100,319, ,319,210 건설중인주민편의시설 516,402, ,402,580 도로토지 52,595, ,595,480 토지를제외한도로 198,464, ,464,800 토지를제외한상수도시설 151,609, ,447, ,056,950 토지를제외한수질정화시설 469,471, ,137, ,244,608,930 하천부속시설토지 215,831, ,831,300 토지를제외한하천부속시설 768,149, ,149,290

53 Ⅰ. 결산총평 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 일반 미지급금 농수산기반시설토지 40,506, ,506,090 토지를제외한농수산기반시 설 1,185,948, ,185,948,290 기타사회기반시설토지 215,224, ,696, ,146,921,190 토지를제외한기타사회기반 시설 577,051,380 3,843, ,895,030 건설중인사회기반시설 1,815,723,190 6,824, ,822,547,190 지적재산권 3,000, ,000,000 전산소프트웨어 4,730, ,730,000 기타유산자산 3,800, ,800,000 일반미지급금 13,767, ,767,800 퇴직급여충당부채 11,806, ,806,320 소계 7,376,914,580 1,899,300, ,276,215,000 보수 8,734, ,734,810 기타공무원인건비 600, ,000 일숙직비 3,680, ,680,000 공무원피복비 7,242, ,242,000 공무원급량비 4,414, , ,862,400 기타복리후생비 2,000, ,000,000 무기계약근로자인건비 812, , ,622,050 기간제근로자등인건비 43,189, ,189,980 도서구입및인쇄비 80,156,370 6,696, ,852,370 일반 미지급 비용 소모품비 171,128,970 1,545, ,673,970 홍보및광고비 142,941, ,941,200 지급수수료 226,903,570 30,911, ,815,550 입목수선유지비 2,600, ,600,000 건물수선유지비 20,387, ,387,770 구축물수선유지비 7,369, ,369,450 기계장치수선유지비 15,678, ,678,500 차량운반구수선유지비 2,324, ,324,000 집기비품수선유지비 4,846, ,846,000 기타일반유형자산수선유지 비 34,516, ,516,000 도서관수선유지비 155, ,000 문화및관광시설수선유지비 417,054, ,054,710

54 2012회계연도 재무보고서 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 체육시설수선유지비 46,016, ,016,700 의료시설수선유지비 1,200, ,200,000 기타주민편의시설수선유지 비 58,595, ,595,080 도로수선유지비 58,326, ,326,750 상수도시설수선유지비 84,285,590 27,400, ,685,590 수질정화시설수선유지비 68,419,000 1,948, ,367,100 하천부속시설수선유지비 99,337,830 9,700, ,037,830 폐기물처리시설수선유지비 1,950, ,950,000 농수산기반시설수선유지비 399,795, ,795,960 기타사회기반시설수선유지 비 160,714, ,714,010 기타비유동자산수선유지비 2,597, ,597,490 유산자산수선유지비 7,172, ,172,000 자연자원수선유지비 6,050, ,050,000 기타유산자산수선유지비 799, ,700 기타교육훈련비 300, ,000 일반 미지급 비용 협회비및부담금 90, ,000 전기요금 80,383,120 43,268, ,651,550 통신요금 20,351,360 55, ,406,690 우편요금 4,421, ,421,760 상 하수도요금 2,119, ,119,080 기타제세공과금 21, ,800 임차료 265,657, ,657,200 국내출장여비 1,744, ,744,000 연구용역비 199,070,000 53,627, ,697,000 기관운영업무추진비 1,809, ,809,360 정원가산업무추진비 1,827, ,827,000 시책추진업무추진비 4,270, ,270,400 부서운영업무추진비 3,383, ,383,950 행사운영비 2,364, ,364,100 행사실비보상비 54,655, ,655,000 의정기관운영업무추진비 230, ,000 민간위탁대행사업비 439,344,780 81,261, ,606,430 운동부운영비 23,227, ,227,020

55 Ⅰ. 결산총평 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 통 리반장수당및활동비 3,350, ,350,000 난방연료비 19,017, ,017,828 자동차연료비 13,903, ,903,240 기타연료비 768, ,000 공익근무요원운영비 1,248, ,248,740 위원회운영비 2,560, ,560,000 지방자치단체간부담금 1,886,489, ,886,489,000 기타국가에 대한 부담금 - 79,188, ,188,090 민간의료보조금 9,827, ,827,140 민간생계지원보조금 3,006, ,006,000 민간복지시설보조금 63,735, ,735,000 기타민간보조금 2,556,518, ,556,518,830 타회계 기금전출금 39,738, ,738,000 민간보상금 123,757, ,757,960 민간재해보상금 26,600, ,600,000 소계 8,047,784, ,859, ,384,644,138 유동성장기미지급금 유동성장기차입부채 퇴직급여충당부채 계 15,424,699,138 2,236,160, ,660,859,138

56 2012회계연도 재무보고서 출납폐쇄기한 중 반납내역 (단위:원) 일반 미지급금 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 보수 144, ,790 기간제근로자등인건비 424, ,920 지급수수료 3,057, ,057,140 기타비유동자산수선유 지비 1,612, ,612,310 전기요금 84, ,240 임차료 연구용역비 833, ,330 행사위탁및보조비 22,132, ,132,440 민간위탁대행사업비 95,732,470-1,761,500 97,493,970 일반 미지급 비용 공기관위탁대행사업비 45,660, ,660,520 지방공공기관위탁대행 사업비 968, ,580 자동차연료비 민간의료보조금 46,231, ,231,660 민간생계지원보조금 373, ,040 민간복지시설보조금 139,431, ,431,800 민간사회단체보조금 21,020, ,020,980 기타민간보조금 228,566, ,566,370 민간장학금 572, ,050 이차보전금 2,929, ,929,870 민간보상금 458, ,560 민간재해보상금 2,000, ,000,000 예비군운영보조금 1,299, ,299,480 소계 613,534,559-1,761, ,296,059 유동성장기미지급금 유동성장기차입부채 퇴직급여충당부채 계 613,534,559-1,761, ,296,059

57 23-4. 출납폐쇄기한 중 환부내역 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 (단위:원) 과오납 환부 359,119,850 1,268, ,388,070 계 359,119,850 1,268, ,388, 우발채무 등 계류중인 소송사건 (단위:원) 발생연도 소송가액 있음 소송가액 없음 소송가액 내역 부채계상액 내역 부채계상액 2012년 135,459,400 손해배상청구도송외2건 계 135,459,400 1건 세입세출외보관현금의 내역 (단위:원) 구 분 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 세입세출외단기보관현금 705,595, ,595,552 세입세출외장기보관현금 3,391,204, ,391,204,228 계 4,096,799, ,096,799,780

58 Ⅳ. 필수보충정보

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