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1 앰코테크놀로지코리아주식회사 재무제표에대한감사보고서 제 22 기 2020 년 01 월 01 일부터 2020 년 12 월 31 일까지 제 21 기 2019 년 01 월 01 일부터 2019 년 12 월 31 일까지 삼일회계법인

2 목 차 페이지 독립된감사인의감사보고서 재무제표 재무상태표 손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석 내부회계관리제도검토의견 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 외부감사실시내용

3 독립된감사인의감사보고서 앰코테크놀로지코리아주식회사 주주및이사회귀중 감사의견 우리는앰코테크놀로지코리아주식회사 ( 이하 " 회사 ") 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리의의견으로는별첨된회사의재무제표는회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을대한민국의일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 감사의견근거 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준에따른우리의책임은이감사보고서의재무제표감사에대한감사인의책임단락에기술되어있습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라회사로부터독립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임 경영진은대한민국의일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표 시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성 - 1 -

4 하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 경영진은재무제표를작성할때, 회사의계속기업으로서의존속능력을평가하고해당되는경우, 계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이기업을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서도책임이있습니다. 지배기구는회사의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표감사에대한감사인의책임 우리의목적은회사의재무제표에전체적으로부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는지에대하여합리적인확신을얻어우리의의견이포함된감사보고서를발행하는데있습니다. 합리적인확신은높은수준의확신을의미하나, 감사기준에따라수행된감사가항상중요한왜곡표시를발견한다는것을보장하지는않습니다. 왜곡표시는부정이나오류로부터발생할수있으며, 왜곡표시가재무제표를근거로하는이용자의경제적의사결정에개별적으로또는집합적으로영향을미칠것이합리적으로예상되면, 그왜곡표시는중요하다고간주됩니다. 감사기준에따른감사의일부로서우리는감사의전과정에걸쳐전문가적판단을수 행하고전문가적의구심을유지하고있습니다. 또한, 우리는 : - 부정이나오류로인한재무제표의중요왜곡표시위험을식별하고평가하며그러한위험에대응하는감사절차를설계하고수행합니다. 그리고감사의견의근거로서충분하고적합한감사증거를입수합니다. 부정은공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술또는내부통제무력화가개입될수있기때문에부정으로인한중요한왜곡표시를발견하지못할위험은오류로인한위험보다큽니다. - 상황에적합한감사절차를설계하기위하여감사와관련된내부통제를이해합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. - 재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출 - 2 -

5 한회계추정치와관련공시의합리성에대하여평가합니다. - 경영진이사용한회계의계속기업전제의적절성과, 입수한감사증거를근거로계속기업으로서의존속능력에대하여유의적의문을초래할수있는사건이나상황과관련된중요한불확실성이존재하는지여부에대하여결론을내립니다. 중요한불확실성이존재한다고결론을내리는경우, 우리는재무제표의관련공시에대하여감사보고서에주의를환기시키고, 이들공시가부적절한경우의견을변형시킬것을요구받고있습니다. 우리의결론은감사보고서일까지입수된감사증거에기초하나, 미래의사건이나상황이회사의계속기업으로서존속을중단시킬수있습니다. - 공시를포함한재무제표의전반적인표시와구조및내용을평가하고, 재무제표의 기초가되는거래와사건을재무제표가공정한방식으로표시하고있는지여부를평 가합니다. 우리는여러가지사항들중에서계획된감사범위와시기그리고감사중식별된유 의적내부통제미비점등유의적인감사의발견사항에대하여지배기구와커뮤니케 이션합니다. 서울특별시용산구한강대로 100 삼일회계법인 대표이사윤훈수 2021년 3월 11일이감사보고서는감사보고서일 (2021년 3월 11일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에별첨된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

6 ( 첨부 ) 재무제표 앰코테크놀로지코리아주식회사 제 22 기 2020 년 01 월 01 일부터 2020 년 12 월 31 일까지 제 21 기 2019 년 01 월 01 일부터 2019 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 앰코테크놀로지코리아주식회사공동대표이사박영국 공동대표이사지종립 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 광주광역시북구앰코로 100 ( 전화 ) 062)

7 재무상태표 제 22 기 : 2020 년 12월 31일현재 제 21 기 : 2019 년 12월 31일현재 앰코테크놀로지코리아주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 자 산 유동자산 523,422,713, ,357,512,300 당좌자산 254,234,226, ,435,289,934 현금및현금성자산 ( 주석 12,17) 200,763,707,667 43,781,332,351 매출채권 ( 주석 3,17,19) 28,378,581,942 83,025,249,589 미수금 ( 주석 17,19) 4,343,572,863 27,650,221,713 선급비용 803,009, ,399,365 선급부가세 11,831,825,740 7,468,828,597 기타당좌자산 ( 주석 4,17) 378,149, ,963,330 유동성이연법인세자산 ( 주석 16) 7,735,378,379 14,288,294,989 재고자산 ( 주석 5) 269,188,486, ,922,222,366 비유동자산 1,685,574,929,908 1,365,053,104,813 유형자산 ( 주석 6) 1,622,162,269,188 1,321,712,315,497 기타비유동자산 63,412,660,720 43,340,789,316 기타비유동자산 ( 주석 8, 19) 26,812,514,159 3,664,964,848 비유동성이연법인세자산 ( 주석 16) 36,600,146,561 39,675,824,468 자산총계 2,208,997,642,963 1,746,410,617,113 부 채 유동부채 584,479,782, ,420,531,924 매입채무 ( 주석 17,19) 299,615,146, ,086,143,450 미지급금 ( 주석 17,19) 171,218,470,867 53,541,594,850 미지급법인세 5,537,462,144 2,106,662,294 미지급비용 ( 주석 17) 46,804,568,362 31,611,068,719 기타유동부채 ( 주석 11,14,17,19) 61,304,134,619 34,287,862,611 유동성장기부채 ( 주석 12) - 27,787,200,000 비유동부채 740,969,047, ,494,497,577 장기차입금 ( 주석 12,17) 643,520,000, ,754,800,000 장기미지급금 1,344,679,157 2,016,298,691 기타비유동부채 ( 주석 11,17) 8,398,394,041 9,580,060,629 퇴직급여충당부채 ( 주석 13) 87,705,974, ,143,338,257 부채총계 1,325,448,829, ,915,029,501 자 본 자본금 ( 주석 1과 15) 290,257,000, ,257,000,000 자본잉여금 481,420,800, ,420,800,000 주식발행초과금 481,420,800, ,420,800,000 이익잉여금 111,871,013,063 9,817,787,612 미처분이익잉여금 ( 주석 15) 111,871,013,063 9,817,787,612 자본총계 883,548,813, ,495,587,612 부채와자본총계 2,208,997,642,963 1,746,410,617,113 별첨주석은본재무제표의일부입니다

8 손익계산서제 22 기 : 2020년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지제 21 기 : 2019년 1월 1일부터 2019 년 12월 31일까지앰코테크놀로지코리아주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 매출액 ( 주석 14,19) 2,627,787,088,721 1,688,886,770,350 매출원가 2,440,112,003,358 1,496,216,581,359 기초제품재고액 38,564,023,666 23,924,029,184 당기제품제조원가 2,441,967,629,327 1,510,856,575,841 계 2,480,531,652,993 1,534,780,605,025 기말제품재고액 (40,419,649,635) (38,564,023,666) 매출총이익 187,675,085, ,670,188,991 판매비와관리비 126,175,131, ,133,697,323 급 여 ( 주석 20) 15,758,805,194 15,803,206,780 퇴직급여 ( 주석 13,20) 2,448,648,654 1,967,950,408 복리후생비 ( 주석 20) 3,474,922,357 3,315,330,167 여비교통비 90,640, ,039,911 통신비 212,835, ,042,484 세금과공과 ( 주석 20) 107,226, ,534,025 감가상각비 ( 주석 6,20) 3,670,432,140 3,522,048,868 무형자산상각비 ( 주석 7,20) - 5,302,387,381 수선비 365,645, ,372,249 수도광열비 2,948,152,233 2,580,774,333 보험료 158,881, ,920,203 접대비 248,931, ,121,126 광고선전비 ( 주석 7) 90,729,215 36,691,496 도서인쇄비 93,506,275 67,222,374 지급수수료 3,972,313,571 4,184,877,079 지급임차료 ( 주석 20) 874,210, ,224,568 경상연구개발비 ( 주석 7,14) 90,688,261,873 88,929,181,892 회의비 53,210,772 54,697,902 소모품비 481,299, ,297,395 차량유지비 200,009, ,121,511 교육훈련비 ( 주석 7) 182,219, ,067,328 잡 비 54,250,241 69,587,843 영업이익 61,499,953,969 63,536,491,668 영업외수익 164,294,988,775 57,782,575,402 이자수익 552,684,448 1,463,142,883 수입임대료 62,683,934 96,329,284 외환차익 101,398,307,409 39,098,855,

9 과 목 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 외화환산이익 26,816,794,591 6,488,258,714 파생상품평가이익 ( 주석 4) 1,734,616,713 1,679,863,436 파생상품거래이익 ( 주석 4) 21,426,034,161 - 퇴직연금운용수익 10,370,137,393 6,914,784,570 유형자산처분이익 ( 주석 19) 1,905,092,126 2,041,045,762 잡이익 28,638, ,505 영업외비용 109,484,153, ,886,323,983 이자비용 23,697,840,632 23,609,000,427 유형자산손상차손 ( 주석 6) 385,909, ,969,869 무형자산손상차손 ( 주석 7) - 15,188,528,343 외환차손 79,038,184,366 59,097,304,725 외화환산손실 2,682,030,087 10,052,676,390 파생상품거래손실 - 134,343,016 투자자산처분손실 1,500,000 4,050,000 유형자산처분손실 ( 주석 19) 265,579, ,031,239 잡손실 3,413,109, ,419,974 법인세비용차감전순이익 116,310,789,707 12,432,743,087 법인세비용 ( 주석 16) 14,257,564,256 16,375,730,390 당기순이익 ( 손실 )( 주석 21) 102,053,225,451 (3,942,987,303) 주당이익기본주당순이익 ( 손실 )( 주석 18) 1,758 원 (68) 원 별첨주석은본재무제표의일부입니다

10 자본변동표 제 22 기 : 2020 년 1 월 1 일부터 2020 년 12 월 31 일까지 제 21 기 : 2019 년 1 월 1 일부터 2019 년 12 월 31 일까지 앰코테크놀로지코리아주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본잉여금 이익잉여금 총계 ( 전기초 ) 290,257,000, ,420,800,000 13,760,774, ,438,574,915 당기순손실 - - (3,942,987,303) (3,942,987,303) ( 전기말 ) 290,257,000, ,420,800,000 9,817,787, ,495,587, ( 당기초 ) 290,257,000, ,420,800,000 9,817,787, ,495,587,612 당기순이익 ,053,225, ,053,225, ( 당기말 ) 290,257,000, ,420,800, ,871,013, ,548,813,063 별첨주석은본재무제표의일부입니다

11 현금흐름표제 22 기 : 2020년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지제 21 기 : 2019년 1월 1일부터 2019 년 12월 31일까지앰코테크놀로지코리아주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 영업활동으로인한현금흐름 349,718,005, ,429,586,790 당기순이익 ( 손실 ) 102,053,225,451 (3,942,987,303) 현금의유출이없는비용등의가산 268,620,946, ,500,830,607 감가상각비 ( 주석 6,20) 234,940,848, ,079,559,783 퇴직급여 ( 주석 13,20) 28,759,859,642 20,053,777,037 외화환산손실 2,682,030,087 10,052,676,390 외환차손 566,400,000 14,962,800,000 파생상품거래손실 - 134,343,016 투자자산처분손실 1,500,000 4,050,000 무형자산상각비 ( 주석 7,20) - 5,302,387,381 유형자산처분손실 ( 주석 6) 265,579, ,031,239 유형자산손상차손 ( 주석 6) 385,909, ,969,869 무형자산손상차손 ( 주석 7) - 15,188,528,343 재고자산평가충당금전입 ( 주석 5) 1,018,819,399 7,120,707,549 현금의유입이없는수익등의차감 (43,671,670,095) (11,123,134,577) 외화환산이익 26,816,794,591 6,488,258,714 외환차익 13,215,166, ,966,665 유형자산처분이익 ( 주석 6) 1,905,092,126 2,041,045,762 파생상품평가이익 1,734,616,713 1,679,863,436 영업활동으로인한자산부채의변동 22,715,503,983 61,994,878,063 매출채권의감소 54,485,322,535 60,320,856,837 미수금의감소 2,707,264,050 28,002,074,302 선급비용의증가 (29,610,428) (26,664,010) 선급부가세의증가 (4,362,997,143) (3,185,410,710) 기타유동자산의감소 1,826,902,847 3,845,205,129 기타비유동자산의증가 (2,105,546,451) - 이연법인세자산의감소 9,628,594,517 12,648,192,455 재고자산의증가 (66,285,084,002) (55,927,615,063) 매입채무의증가 59,522,869,640 50,336,940,976 미지급금의증가 4,595,002,037 6,285,645,956 미지급법인세의증가 3,430,799,850 1,626,654,686 미지급비용의증가 15,195,807, ,695,526 기타유동부채의증가 23,006,641, ,227,472 기타비유동부채의증가 ( 감소 ) (571,018,318) 270,665,158 장기미지급금의감소 (671,619,534) (491,010,229) - 9 -

12 과 목 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 퇴직금지급액 ( 주석 13) (72,361,823,559) (19,655,647,450) 퇴직연금운용자산의증가 ( 주석 13) (5,311,053,785) (22,392,991,372) 국민연금전환금의감소 ( 주석 13) 15,052,600 5,058,400 투자활동으로인한현금흐름 (401,733,638,508) (292,173,753,705) 투자활동으로인한현금유입액 6,305,545,653 14,697,263,176 기타비유동자산의감소 36,300,000 1,257,000,000 유형자산의처분 ( 주석 6) 6,269,245,653 13,440,263,176 투자활동으로인한현금유출액 (408,039,184,161) (306,871,016,881) 기타비유동자산의증가 46,860, ,788,720 유형자산의취득 ( 주석 6) 407,992,324, ,620,228,161 재무활동으로인한현금흐름 210,633,485,226 (97,253,971,823) 재무활동으로인한현금유입액 989,713,500, ,523,600,000 단기차입금의차입 169,198,500,000 - 장기차입금의차입 820,515,000, ,523,600,000 재무활동으로인한현금유출액 (779,080,014,774) (263,777,571,823) 단기차입금의상환 166,832,800,000 - 유동성장기부채의상환 28,353,600, ,968,700,000 장기차입금의상환 574,526,000,001 32,529,300,000 리스부채의상환 9,367,614,773 4,279,571,823 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 156,982,375,316 (66,028,135,378) 현금및현금성자산의환율변동효과 (1,635,477,303) (29,996,640) 기초의현금및현금성자산 43,781,332, ,809,467,729 기말의현금및현금성자산 200,763,707,667 43,781,332,351 별첨주석은본재무제표의일부입니다

13 주석 앰코테크놀로지코리아주식회사 제 22 기 : 2020 년 12 월 31 일현재 제 21 기 : 2019 년 12 월 31 일현재 1. 회사의개요 회사는 1999년 2월 19일에반도체조립및판매를목적으로설립되었으며, 외국인투자촉진법에의한외국인투자기업입니다. 1999년 5월 17일에아남반도체 ( 주 ) 의광주공장을양수하여영업을개시하였으며, 2000년 5월 1일자로아남반도체 ( 주 ) 의성수, 부천, 부평공장을추가로인수하였고, 2003년 8월 21일에부천공장을광주공장으로이전하였습니다. 회사는광주광역시북구앰코로에본사를두고있으며, 2020년 12월 31일현재의자본금은설립시자본금 50백만원을포함하여 290,257 백만원입니다. 당기말현재주주현황은다음과같습니다. 주주소유주식수지분율 Amkor Technology, Limited. 58,051,400 주 % 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정 책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 2.1 재무제표작성기준 회사는 2011 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터일반기업회계기준을적 용하고있습니다. 일반기업회계기준은 ' 주식회사등의외부감사에관한법률 ' 의적용

14 대상기업중한국채택국제회계기준에따라회계처리하지아니하는기업에적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2020 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준제 16 장 ' 수익 ' 개정 기업이구매자에게서구별되는재화나용역을제공받고지급하는금액은별도의거 래에대한대가로서수익에서차감하지않도록개정되었습니다. 동개정이재무제표 에미치는중요한영향은없습니다. - 일반기업회계기준제 18 장 ' 차입원가 ' 개정 특정차입금을관련적격자산의차입원가자본화가종료되기전까지의자금으로한정 하였으며, 자본화가종료된특정차입금은일반차입금에포함됨을명확히하기위해 개정되었습니다. 동개정이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 일반기업회계기준연차개선은 2021 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도부터적용되 며, 조기적용이허용됩니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없 을것으로예상하고있습니다. - 제25장특수관계자공시 ( 주요경영진보상에관한공시규정의명확화 ) - 제29장중간재무제표 ( 중간재무보고비교표시면제명확화 ) - 제31장중소기업회계처리특례 ( 관계기업, 공동지배기업, 시장성있는지분증권특례회계처리명확화 )

15 2.3 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는대한민국원화를기능통화로간주하였으며, 재무제표는대한민국원화로표 시하고있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 회사는기능통화이외의다른통화 (" 외화 ") 로이루어진거래를기능통화로인식하는경우에거래일의외화와기능통화사이의현물환율을외화금액에적용하여기록하고있으며, 화폐성외화자산과부채는보고기간종료일현재의환율로환산하여이로인한외화환산손익을당기손익으로처리하고있습니다. 다만, 요건을충족하는현금흐름위험회피에대한위험회피금액과외화표시매도가능채무증권의경우동금액을기타포괄손익으로인식하고있습니다. 외화로대가를선지급하거나선수취하여인식한비화폐성자산이나비화폐성부채를제거하면서관련자산, 비용, 수익또는이들항목의일부를인식할때에는, 그비화폐성자산이나비화폐성부채를인식한날을거래일로보고그날의환율을적용합니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄손익에포함하여인식하고있습니다. 2.4 현금및현금성자산 회사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용

16 없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융 상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3 개월이내인것을현금및현금성자산 으로처리하고있습니다. 2.5 파생상품 회사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가치로평가하여자산과부채로계상하고, 동계약으로부터발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 위험회피를목적으로하는경우, 특정위험으로인한자산 부채및확정계약의공정가치의변동위험을회피하는계약에서발생한평가손익은당기손익으로처리하고, 미래예상거래의현금흐름변동위험을회피하는계약에서발생한평가손익은기타포괄손익누계액으로처리하고있습니다. 2.6 대손충당금 회사는회수가불확실한매출채권등에대하여합리적이고객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. 대손추산액에서대손충당금잔액을차감한금액을대손상각비로인식하며, 상거래에서발생한매출채권에대한대손상각비는판매비와관리비로계상하고, 기타채권에대한대손상각비는영업외비용으로계상하고있습니다. 회수가불가능한채권은대손충당금과상계하고, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을대손상각비로인식하고있습니다. 2.7 재고자산 회사의재고자산의수량은계속기록법과정기적으로실시하는실지재고조사에의하여확정되며, 총평균법을적용하여산정한원가로평가되고있습니다. 또한, 재고자산의시가가취득원가보다하락한경우에는시가 ( 제품및재공품의시가는순실현가능가액, 원재료의시가는현행대체원가 ) 를재무상태표가액으로하고있습니다. 다만, 재고자산의평가손실을초래했던상황이해소되어새로운시가가장부금액보다상승한경우에는최초의장부금액을초과하지않는범위내에서평가손실을환입하고있으며, 재고자산평가손실의환입은매출원가에서차감하여표시하고있습니다

17 2.8 유형자산 유형자산의취득원가는구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자 산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출등으로 구성되어있습니다. 회사는유형자산을취득원가에서아래의추정내용연수와정액법에따라산정된감가 상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물기계장치공기구비품차량운반구 25, 30, 40년 4, 7년 4년 4년 유형자산의취득또는완성후의지출이생산능력증대, 내용연수연장, 상당한원가절감또는품질향상을가져오는등미래경제적효익의유입가능성이매우높고, 원가를신뢰성있게측정할수있는경우에는자본적지출로인식하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 2.9 차입원가자본화 회사는유형자산, 무형자산과제조, 매입, 건설, 또는개발이개시된날로부터의도된용도로사용하거나판매할수있는상태가될때까지 1년이상의기간이소요되는재고자산 ( 이하 ' 적격자산 ') 의취득을위한자금에차입금이포함된다면이러한차입금에대한차입원가는적격자산의취득에소요되는원가로회계처리하고있습니다 무형자산 무형자산의취득원가는구입원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련 된지출로구성되어있습니다. 회사는무형자산을취득원가에서아래의추정내용연

18 수와정액법에따라산정된상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하 고있습니다. 계정과목 추정내용연수 산업재산권 기타의무형자산 5 년 5 년 2.11 비금융자산의손상 아직사용가능하지않은무형자산은매보고기간말손상검사를실시하고있습니다. 이외에감가상각또는상각하는자산의경우는장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건과같이자산손상을시사하는징후가있다면손상검사를수행하고있습니다. 단, 유형자산의경우에는이러한손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산을별도의식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손이인식된영업권이외의비금융자산은매보고일에손상차손의환입가능성 을검토하고있으며, 손상된영업권은추후회복될수없습니다 충당부채와우발부채 회사는과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무의이행을위하여자원이유출될가능성이매우높고동손실의금액을신뢰성있게추정할수있는경우에그손실금액을충당부채로계상하고있습니다. 또한, 회사는과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경

19 우우발부채로주석기재하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 또한, 충당부채는보고기간말마다그잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여증감조정하며, 이때현재가치평가에사용한할인율은변동되지않는것으로보고당초에사용한할인율로평가하고있습니다 당기법인세와이연법인세 법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무기준액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이및결손금등에대한법인세효과는향후과세소득의발생가능성이매우높아미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 또한, 자본계정에직접가감되는항목과관련된법인세부담액과이연법인세는자본계정에직접가감하고있습니다 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는현재확정급여형퇴직연금제도를시행하고있으며, 임직원퇴직금지급규정에따라당기말현재 1년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 회사는국민연금법의규정에의하여퇴직금의일부를전환하여국민연금관리공단에납부한퇴직금전환금이있으며퇴직급여충당부채는동금액을차감한금액으로표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산은기업이직접보유하고있는것으로보아회계처리합니다. 퇴직

20 연금운용자산은상기부채의합계액에서차감하는형식으로표시하고있으며, 퇴직 연금운용자산이상기부채를초과하는경우에는그초과액을투자자산으로표시하고 있습니다. 또한, 회사는확정기여형퇴직연금제도에따라당해회계기간중에회사가납부하여 야할부담금을퇴직급여의과목으로당기비용으로인식하고있습니다. (2) 연차수당부채 회사는종업원이미래의연차유급휴가에대한권리를발생시키는근무용역을제공하는회계기간에연차유급휴가와관련된비용과부채를인식하고있습니다. 회사는근로기준법에따라연차유급휴가제도를시행하고있으며, 보고기간말현재근무용역의제공을통하여발생한연차유급휴가중종업원이사용할것으로예상되는부분에대하여비용과부채를인식합니다. (3) 장기종업원급여 회사는장기근속임직원에게장기종업원급여를제공하고있습니다. 이급여를받을 수있는권리는장기간근무한임직원에게만주어집니다. 기대미래현금유출액에대 한현재가치금액으로산정되며, 관련부채는비유동부채로표시됩니다 수익인식 회사는재화의판매, 용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나또는받을대가의공정가치로수익을측정하고있으며, 부가가치세, 매출에누리와할인및환입은수익에서차감하고있습니다. 회사는수익을신뢰성있게측정할수있으며관련된경제적효익의유입가능성이매우높은경우에수익을인식합니다. 회사는제품매출에대하여재화의소유에따른위험과효익의대부분이이전된시점 에수익으로인식하고있으며, 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하 여인식하고있습니다

21 2.16 금융자산과금융부채의측정 (1) 최초측정 회사는금융자산과금융부채의최초인식시공정가치로측정하고있으며, 이때의공정가치는일반적으로거래가격 ( 금융자산의경우에는제공한대가의공정가치, 금융부채의경우에는수취한대가의공정가치 ) 입니다. 그러나장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목금액과공정가치의차이가유의적인경우에는공정가치로평가합니다. 제공 ( 수취 ) 한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었다면그금융상품의공정가치는시장가격으로평가하되, 시장가격이없는경우에는평가기법 ( 현재가치평가기법을포함 ) 을사용하여공정가치를추정합니다. 다만, 제공하거나수취한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었더라도, 자금의사용에따른반대급부 ( 예를들어생산물공급가액의제약등 ) 를부과하거나제공하는자금의조달과사용의연계성이확실한경우및임대차보증금에대하여는거래가격전체를금융상품의최초인식액으로하고있습니다. 회사는단기매매증권, 파생상품 ( 현금흐름위험회피회계에서위험회피수단으로지정되는경우는제외 ) 과같이최초인식이후공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하는금융자산이나금융부채가아닌경우에는당해금융자산의취득또는금융부채의발행과직접적으로관련된거래원가를최초인식하는공정가치에가산또는차감하고있습니다. 회사는금융상품의현재가치측정시에당해거래의내재이자율을적용하고있으나, 이러한이자율을구할수없거나동종시장이자율과의차이가유의적인경우에는동종시장이자율을적용하고, 동종시장이자율을실무적으로산정할수없는경우에는객관적이고합리적인기준에의하여산출한가중평균이자율을적용하고있으며, 가중평균이자율을산출하기위한객관적이고합리적인기준이없는경우에는회사채유통수익률을기초로회사의신용도등을반영하여회사에적용될자금조달비용을합리적으로추정하여적용합니다

22 (2) 후속측정 회사는금융자산및금융부채에대하여유가증권, 파생상품및당기손익인식지정항목및금융보증계약을제외하고는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 당기손익인식지정항목의후속측정은단기매매증권의후속측정방법을준용하고있습니다 운용리스 - 리스이용자 회사는리스자산의소유에따른대부분의위험과효익을이전받지않는경우에운용 리스로분류하고, 운용리스자산의사용과관련하여보증잔존가치를제외한최소리스 료에대해서리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로인식하고있습니다 금융리스 - 리스이용자 회사는리스자산의소유에따른대부분의위험과효익을이전받은경우금융리스로분류하고리스실행일에최초리스료의현재가지와리스자산의공정가치중작은금액을금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 보증잔존가치를제외한매기의최초리스료는이자비용과리스부채의상환액으로배분하여이자비용은유효이자율법으로계산합니다 재무제표확정일과기관 회사의재무제표는 2021 년 3 월 11 일이사회에서사실상확정되었습니다

23 3. 매출채권 당기말과전기말현재매출채권과대손충당금의설정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기계정과목취득원가대손충당금장부가액취득원가대손충당금장부가액매출채권 28,378,582-28,378,582 83,025,250-83,025, 기타당좌자산 4.1 당기말과전기말현재기타당좌자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 미수수익 11, ,869 선급금 - 3,219 파생상품자산 207, ,127 보증금 159, ,748 합계 378, , 당기및전기의파생상품평가이익 ( 손실 ) 과거래이익 ( 손실 ) 은다음과같습니다 ( 단 위 : 천원 ) 당기 매매목적 통화선도평가이익평가손실거래이익 ( 손실 ) 합계 1,734,617-21,426,034 전기 매매목적 통화선도평가이익평가손실거래이익 ( 손실 ) 합계 1,679,863 - (134,343) 회사는환리스크관리목적으로통화선도계약을제이피모간체이스은행과체결하고있으며, 해당파생상품계약은위험회피회계가적용되지않습니다. 당기말현재 1,75 8억원 (USD 약162백만불 ) 의원화매수및달러매도에대한통화선도계약이체결되어있습니다

24 5. 재고자산 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기취득가액평가충당금 (*) 장부가액취득가액평가충당금 (*) 장부가액 제 품 40,865,422 (445,772) 40,419,650 39,082,885 (518,862) 38,564,023 재공품 56,868,234 (961,061) 55,907,173 50,480,565 (3,294,697) 47,185,868 원재료 178,286,201 (17,496,116) 160,790, ,868,688 (14,446,310) 107,422,378 저장품 11,275,956 (2,151,415) 9,124,541 10,344,513 (1,775,677) 8,568,836 미착재고 2,947,039-2,947,039 2,181,117-2,181,117 합계 290,242,852 (21,054,364) 269,188, ,957,768 (20,035,546) 203,922,222 (*) 당기및전기에인식한재고자산평가충당금전입액은각각 1,019백만원과 7,121 백만원입니다. 당기에매출원가에포함된재고자산의원가는 2,440,112 백만원 ( 전기 : 1,496,217 백 만원 ) 입니다

25 6. 유형자산 6.1 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제22( 당 ) 기 구분 토지 건물 기계장치 공기구비품 차량운반구 건설중인자산 미착기계 합계 기초장부가액 165,554, ,759, ,845,413 36,760,851 3,366,293 1,829, ,267 1,321,712,315 취득 / 자본적지출 - 51,743, ,989,158 31,991,857 1,202,316 40,039,460 12,465, ,431,842 처분 - - (4,207,632) (422,101) (4,629,733) 감가상각 - (30,015,792) (184,061,827) (19,484,981) (1,378,249) - - (234,940,849) 손상차손 - - (385,909) (385,909) 기타 ( 대체 ) - 1,257,331 1,134,185 27,879 (19,095) (1,829,432) (596,267) (25,399) 기말장부가액 165,554, ,743, ,313,388 48,873,505 3,171,265 40,039,460 12,465,718 1,622,162,267 취득원가 165,554, ,562,251 2,243,647, ,828,349 6,602,306 40,039,460 12,465,718 3,501,700,660 감가상각누계액 - (367,818,306) (1,451,804,282) (52,954,843) (3,431,040) - - (1,876,008,471) 손상차손누계액 - - (3,529,921) (3,529,921) 제21( 전 ) 기 구분 토지 건물 기계장치 공기구비품 차량운반구 건설중인자산 미착기계 합계 기초장부가액 165,554, ,649, ,302,605 30,248,879 2,757,861 25,250,451-1,350,764,526 취득 / 자본적지출 - 14,360, ,302,213 22,230, ,027 1,827, , ,283,833 처분 - - (11,559,249) (11,559,249) 감가상각 - (29,278,233) (156,497,413) (16,233,934) (1,069,980) - - (203,079,560) 손상차손 - - (441,970) (441,970) 기타 ( 대체 ) - 21,026,953 2,739, , ,385 (25,248,591) - (255,265) 기말장부가액 165,554, ,759, ,845,413 36,760,851 3,366,293 1,829, ,267 1,321,712,315 취득원가 165,554, ,561,587 1,890,112,678 81,100,889 5,563,293 1,829, ,267 3,023,319,133 감가상각누계액 - (337,802,515) (1,313,764,693) (44,340,038) (2,197,000) - - (1,698,104,246) 손상차손누계액 - - (3,502,572) (3,502,572) 6.2 당기말과전기말현재회사가보유하고있는토지의공시지가는각각 361,169 백 만원과 351,395 백만원입니다. 6.3 당기말현재우리은행과산업은행으로부터의외화장기차입금과관련하여회사 의토지와건물및기계장치등이담보로제공되어있습니다 ( 주석 12 참조 ). 6.4 당기말현재 JA Mitsui Leasing Capital Corporation("JAML"), Sumitomo Mitsui Finance and Leasing Company("SMFL"), Hon precision 과금융리스계약을체결하고있으며, 당기말현재금융리스자산으로기계장치에 24,801,246 천원을계상했고, 해당금융리스자산에대해당기에인식한감가상각비는 6,844,438 천원입니다

26 7. 무형자산 7.1 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제22( 당 ) 기 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부가액 취득 / 자본적지출 상각 손상차손 기말장부가액 취득원가 1,270,030 37,913,046 10,945,625 50,128,701 상각누계액 (1,176,210) (22,724,518) (10,945,625) (34,846,353) 손상차손누계액 (93,820) (15,188,528) - (15,282,348) 제21( 전 ) 기 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부가액 - 20,490,916-20,490,916 취득 / 자본적지출 상각 - (5,302,388) - (5,302,388) 손상차손 - (15,188,528) - (15,188,528) 기말장부가액 취득원가 1,378,145 37,913,046 10,945,625 50,236,816 상각누계액 (1,284,325) (22,724,518) (10,945,625) (34,954,468) 손상차손누계액 (93,820) (15,188,528) - (15,282,348) 7.2 회사가당기와전기중연구개발활동과관련하여판매비와관리비로인식한금 액은각각 90,688,262 천원과 88,929,182 천원입니다. 7.3 회사는무형자산상각비를전액판매비와관리비로계상하고있으며, 당기의무 형자산상각비는없으며, 전기는 5,302,387 천원입니다

27 7.4 회사는개발비자산화를진행하여오던프로젝트와관련하여, 프로젝트의진행이늦어지고경쟁환경의변화로불확실성이높아졌다는판단하에손상검사결과회수가능액이없는것으로판단되어전기에전액감액하였습니다. 이러한손상비용은전기손익계산서상영업외비용에포함되어있습니다. 7.5 당기와전기중미래경제적효익을받을것으로기대하고있으나회사가통제하 지못하기때문에자산으로인식하지아니한중요한지출의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 교육훈련비 182, ,067 광고선전비 90,729 36,691 합계 272, , 기타비유동자산 8.1 당기말과전기말현재기타비유동자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 224, ,809 회원권 3,424,656 3,426,156 기타 23,161,012 - 합계 26,812,514 3,664, 당기말현재회사의장기금융상품은당좌개설보증금으로서사용이제한되어있 습니다

28 9. 보험가입자산 당기말과전기말현재회사의보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 부보자산 제 22( 당 ) 기 부보금액 제 21( 전 ) 기 보험금수익자 재산종합보험건물 1,142,416,324 1,206,420,578 회사 재산종합보험기계장치 2,236,680,537 1,979,442,032 회사 재산종합보험공기구비품 80,908,574 84,192,938 회사 해상운송. 적하보험재고자산 216,328, ,401,460 회사 재산종합보험리스자산 117,702,745 56,794,442 회사 재산종합보험해상운송. 적하보험 수탁자산 238,203, ,718,540 회사 가스사고배상등대인대물등 5,320,000 5,700,000 회사 합계 4,037,559,440 3,795,669, 운용리스와금융리스 10.1 당기손익으로인식한리스료 회사는당기말현재 JA MITSUI CAPITAL 등 2개사와운용리스계약을체결하고있 으며, 당기와전기중지급한리스료는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 리스료 24,813,337 10,978,824 합계 24,813,337 10,978,

29 10.2 미래최소리스료 회사가운용리스계약에따라향후지급할리스료는다음과같습니다 ( 단위 : 천달러, 천원 ). 구분 달러화금액 리스료지급예상액 원화환산액 외화운용리스 1년이내 23,861 25,960,768 1년초과 24,649 26,818,112 외화운용리스소계 48,510 52,778,880 원화운용리스 1년이내 - 2,254,418 1년초과 3년이내 - 210,093 3년초과 - 13,992 원화운용리스소계 - 2,478,503 합계 48,510 55,257, 금융리스 회사는당기말현재 JA Mitsui Leasing Capital Corporation("JAML") 등 4 개업체와 금융리스계약을체결하고있으며, 당기말현재금융리스자산과금융리스부채로각각 24,801,246 천원과 20,593,475 천원을계상하고있습니다. 연도별리스료지급계획은다음과같습니다 ( 단위 : 천달러, 천원 ). 구분 달러화금액 리스료지급예상액 원화환산액 외화금융리스 1 년이내 11,645 12,669,760 1 년초과 3 년이내 7,864 8,556,

30 구분 달러화금액 리스료지급예상액 원화환산액 3 년초과 29 31,552 외화금융리스합계 19,538 21,257, 기타부채 11.1 당기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 유동예수금 4,750,341 4,476,673 예수보증금 606,000 6,000 반품충당부채 350, ,716 기타충당부채 - 21,055,466 선수수익 1,258, ,390 선수금 42,143,584 - 금융리스부채 12,195,081 8,111,617 소계 61,304,134 34,287,862 비유동예수보증금 - 600,000 금융리스부채 8,398,394 8,980,061 소계 8,398,394 9,580,061 합계 69,702,528 43,867,

31 11.2 당기와전기중반품충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 제22( 당 ) 기 321,716 29, ,755 제21( 전 ) 기 318,242 3, , 사채및차입금 12.1 당기말과전기말현재사채및차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류종류차입처연이자율 (%) 유동성장기부채 제 22( 당 ) 기 금액 제 21( 전 ) 기 상환방법 외화시설자금대출산업은행 3 개월 LIBOR+ 외평기금가산금리 +1.6% - 27,787,200 5 년, 만기일시상환 소계 - 27,787,200 장기차입금원화운영자금대출우리은행 CD rate % 56,000,000-3 년, 만기일시상환 장기차입금외화시설자금대출산업은행 KDB USD Swap rate+1.98% 54,400,000 76,414, 년만기, 3 년거치 7 년매 6 개월분할상환 장기차입금외화운영자금대출우리은행 3 개월 LIBOR+2.56% - 231,560,000 5 년, 만기일시상환 장기차입금외화운영자금대출산업은행 KDB USD Swap rate+2.03% - 46,312,000 3 년, 만기일시상환 장기차입금외화운영자금대출산업은행 KDB USD Swap rate+2.03% - 69,468,000 3 년, 만기일시상환 사채 외화일반사채 ATSH 4.50% 130,560,000-5년, 만기일시상환 ( 조기상환가능 ) 사채 외화일반사채 ATSH 4.61% 402,560,000-5년, 만기일시상환 ( 조기상환가능 ) 소계 643,520, ,754,800 합계 643,520, ,542,000 상기차입금의당기및전기말현재미상환외화상당액은 US$540,000 천이며, 미상환원화상당액은 KRW560 억원입니다. 회사의토지와건물및기계장치등이담보로제공되어있습니다 ( 주석6 참조 ). 차입금과관련한담보자산제공내역은다음과같습니다.( 단위 : 천원 ) 제22( 당 ) 기 장부금액 담보설정금액 관련차입액 담보권자 토지 51,880,715 건물 168,149, ,760,000 56,000,000 우리은행 토지 113,674, ,240,000 54,400,000 산업은행 건물 395,594,917 합계 729,298, ,000, ,400,

32 제21( 전 ) 기 장부금액 담보설정금액 관련차입액 담보권자 토지 51,880,715 건물 156,760, ,942, ,560,000 우리은행 토지 112,555,849 건물 383,675, ,624, ,982,000 산업은행 합계 704,872, ,566, ,542, 당기말현재차입금의상환계획은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 2021 년 2022 년 2023 년 2024 년 2025 년 2026 년 2027 년 2028 년 합계 사채 ,120, ,120,000 차입금 - 5,597,107 61,595,149 5,595,149 6,838,950 10,257,882 10,257,882 10,257, ,400,000 합계 - 5,597,107 61,595,149 5,595, ,958,950 10,257,882 10,257,882 10,257, ,520, 유동성위험 회사의자금팀은미사용차입금한도를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 자금팀은상기에서언급한예측을통해결정된대로여유있는유동성이확보될수있도록적절한만기나충분한유동성을제공해주는이자부당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금, 시장성유가증권등의금융상품을선택하여잉여자금을투자하고있습니다. 보고기간말현재회사는유동성위험을관리할수있도록즉시출금이가능한단기예치금에 200,764 백만원 ( 전기말 : 43,781백만원 )) 을투자하고있습니다. 회사의만기분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 22( 당 ) 기 3 개월미만 3 개월에서 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년에서 10 년이하 차입금 865,624 8,859,454 33,805, ,994, ,649, ,175,516 매입채무 299,563, ,242 13, ,615,146 미지급금 140,703,114 30,515, , , ,563,150 예수보증금 - 606, ,000 금융리스부채 3,167,440 9,502,320 5,629,118 2,958,466-21,257,344 합계 444,299,995 49,483,131 39,865, ,905, ,662,628 1,276,217,156 합계

33 제 21( 전 ) 기 3 개월미만 3 개월에서 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년에서 5 년이하 5 년에서 10 년이하 차입금 4,850,603 42,010,804 18,372, ,129,079 48,264, ,628,019 매입채무 244,036, ,207 3, ,086,143 미지급금 51,680,903 1,021,162 1,933, ,371 13,252 55,557,894 예수보증금 - 6, , ,000 금융리스부채 2,133,165 6,524,146 8,029,762 1,175,109-17,862,182 합계 302,701,061 49,562,112 28,935, ,259,766 48,281, ,740,238 합계 위의분석에포함된금융부채는보고기간말로부터계약만기일까지의잔여기간에따 라만기별로구분되었습니다. 계약만기일까지의잔여기간에따른만기별구분에포 함된현금흐름은현재가치할인을하지않은금액으로이자를포함한금액입니다. 13. 퇴직급여충당부채 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 22( 당 ) 기 금액 제 21( 전 ) 기 기초잔액 225,482, ,435,437 퇴직금지급액 (9,049,796) (10,723,172) DC 전환으로인한지급액 (63,312,027) (8,932,476) 퇴직급여 28,759,860 20,053,777 관계사전입액 464, ,929 기타 (3,976) (3,739) 기말잔액 182,341, ,482,757 차감 : 퇴직연금운용자산 (94,463,641) (89,152,587) 차감 : 국민연금전환금 (171,778) (186,831) 합계 87,705, ,143, 년 12월 31일현재의전임직원의퇴직금소요액은 182,341,395 천원 ( 전기말 : 2 25,482,757 천원 ) 이며, 동일한금액에대하여퇴직급여충당부채를설정하고있습니다. 또한, 당기말현재회사는퇴직금추계액의 51.8% 에해당하는금액에대하여우리은행등에확정급여형퇴직연금을가입하고있습니다

34 당기중회사가확정기여제도하에서인식한퇴직급여는 7,890,065 천원입니다. 퇴직연금운용자산의기중변동및구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 제 22( 당 ) 기 금액 제 21( 전 ) 기 기초잔액 89,152,587 66,759,595 적립액 19,245,750 23,076,833 지급액 (23,817,923) (7,235,017) 운용및자산관리수수료 (486,910) (363,609) 퇴직연금운용손익 10,370,137 6,914,785 기말잔액 94,463,641 89,152,587 구성내역원리금보장형 37,249,032 40,370,091 실적배당형 57,214,609 48,782,496 계 94,463,641 89,152,587 퇴직연금운용자산의공정가치는보고기간종료일현재장부금액과동일합니다. 14. 우발채무와약정사항 14.1 회사는당기말현재회사의특수관계자인 Amkor Technology Singapore Holdi ng, Pte. Ltd. "ATSH" 와판매계약을체결하고있으며, 동계약에의하여당기중회사총매출액의 92.82% 이, 전기에는회사총매출액의 89.81% 가 ATSH에대해발생했습니다. 이처럼회사의영업은동회사와의영업관계에중요하게의존하고있으며, 본재무제표는이러한영업관계가당분간계속될것이라는가정하에작성된것입니다

35 14.2 회사는당기말현재회사의특수관계자인 Amkor Technology Singapore Holdi ng, Pte. Ltd. "ATSH" 와연구개발활동에대한장기계약을체결하고있습니다. 동계약에의하여당기중 14,626,692 천원을회사에서수행한연구개발활동비로 ATSH 로청구하고있습니다. 또한, 회사는당기말현재회사의특수관계자인 Amkor Technology Singapore Hold ing, Pte. Ltd. "ATSH" 와구매, 생산관리, 품질보증등과관련된서비스제공계약을체결하고있으며, 동계약에의하여당기중 12,504,895 천원을회사에서수행한서비스활동비로청구하고있습니다 당기말현재회사가피고로계류중인소송사건은없습니다 지급보증및담보제공 당기말현재당사는계약이행보증등과관련하여서울보증보험 ( 주 ) 으로부터 881,92 9 천원의보증 ( 전기 : 334,222 천원 ) 을제공받고있습니다. 주된증가사유는 K5 시설공사로인한안전관리예치금에대한보증금액입니다. 당기말현재당사가자금조달을위하여특수관계자로부터제공받고있는지급보증이 나, 특수관계자에게제공하고있는담보및지급보증은없습니다 한도약정 당기말현재당사는 USD 3 천만불과 KRW600 억원을한도로하는대출한도약정을 각각체결하고있으며, 세부조건은다음과같습니다. 과목차입은행계약일금리수준비고 외화한도대출농협은행 2018 년 10 월 01 일 건별대출실행일의 1 개월이상내국수입유산스기준금리 % 여신기간만료일 (2021 년 10 월 1 일 ) 이전에전액상환 원화한도대출수출입은행 2020 년 5 월 29 일고정금리 1.80% 여신기간만료일 (2021 년 5 월 29 일 ) 이전에전액상환 회사는상기대출한도약정이외에다양한금융기관과대출약정을체결하고있습니다 ( 주석 12 참조 )

36 15. 자본금및이익잉여금 15.1 당기말현재자본금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 / 주 ). 주식의종류 당사가발행할주식의총수 1 주의금액발행한주식수자본금 보통주 100,000,000 주 5,000 원 58,051,400 주 290,257, 당기중자본금의변동내역은없습니다 이익잉여금처분계산서 당기및전기의이익잉여금결손금처분계산서내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제 22 기 2020 년 1 월 1 일부터 제 21 기 2019 년 1 월 1 일부터 2020 년 12 월 31 일까지 2019 년 12 월 31 일까지 처분예정일 2021 년 3 월 12 일 처분확정일 2020 년 3 월 27 일 과목 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 미처분이익잉여금 111,871,013 9,817,788 전기이월미처분이익잉여금 9,817,788 13,760,775 당기순이익 ( 손실 ) 102,053,225 (3,942,987) 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 111,871,013 9,817, 법인세비용및이연법인세 16.1 외국인투자기업의법인세감면 회사는외국인투자촉진법제9조및조세특례제한법제121조의2에따라당해사업에서최초로소득이발생한과세연도 ( 사업개시일부터 5년이되는날이속하는과세연도까지당해사업에서소득이발생하지아니한때에는 5년이되는날이속하는과세연도 ) 부터 5년이내에종료하는과세연도에있어서는당해사업소득에대한법인세상당액의전액을, 그다음 2년이내에종료하는과세연도에있어서는사업소득에대한

37 법인세상당액의 100 분의 50 에상당하는세액을감면받습니다. 회사는 2011년과 2015년에회사의지배회사인 Amkor Technology, Limited. 로부터의유상증자를통해외국인투자감면비율의계산에반영되는외국인투자자본금및외국인투자주식수에변동이발생하였고, 이에따라세액감면기간이기존의 2014년까지에서각각 2017년과 2025년까지로연장되었습니다. 2015년외국인투자자본금에대한외국인투자감면은전기에시작되었지만감가상각의제적용으로당기외국인투자감면세액은없습니다 당기와전기의법인세비용 ( 이익 ) 의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 당기법인세부담액 6,051,511 2,109,625 전기법인세의환급 47,084 1,472,413 일시적차이로인한이연법인세변동액 16,519,450 2,767,456 이월결손금및이월세액공제로인한이연법인세변동액 (6,890,855) 9,880,736 기타 (1,469,626) 145,500 법인세비용 14,257,564 16,375, 당기와전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용 ( 이익 ) 간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 116,310,790 12,432,743 적용세율에따른법인세 27,685,211 2,713,203 조정사항 (13,427,649) 13,662,527 비과세수익 - (18,618) 불공제비용 67, ,461 이월세액공제의변동 (6,890,855) 9,880,737 일시적차이등에대한외국인투자세액감면율및적용세율변동효과 (1,523,942) 3,673,398 전기법인세조정 (1,422,543) 1,469,625 세액공제 (3,983,067) (1,628,893) 기타 325,156 (27,150) 법인세비용 14,257,564 16,375,730 유효법인세율 12.3% 131.7%

38 16.4 당기와전기의주요누적일시적차이의증감내역및이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제22( 당 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 누적일시적차이이연법인세자산 ( 부채 )(*1) 기초증감기말기초기말 [ 차감할일시적차이 ] 퇴직급여충당부채 132,703,173 (46,414,640) 86,288,533 29,221,720 17,174,635 감가상각비 75,760,162 (16,026,687) 59,733,475 16,574,094 16,015,773 미지급비용 29,779,603 14,922,743 44,702,346 5,474,139 7,095,388 장기미지급비용 2,016,299 (671,620) 1,344, , ,667 재고자산평가손실충당금 20,035,546 1,018,819 21,054,365 3,658,637 3,332,969 건설중인자산 10,518, ,643 11,135,012 2,545,445 2,694,673 반품충당부채 240, , ,755 58,289 54,332 무형자산평가감 279,867 5, ,039 67,728 68,980 [ 차감할일시적차이소계 ] 271,333,881 (46,439,675) 224,894,205 57,970,692 46,672,417 [ 가산할일시적차이 ] 미수수익 (128,869) 117,822 (11,048) (31,186) (2,674) 건설자금이자 (161,208) 22,494 (138,714) (39,012) (33,569) 외화환산손익 2,153,088 (28,132,336) (25,979,248) 447,008 (4,808,125) 유형자산처분과세이연 (53,461,018) - (53,461,018) (12,937,566) (12,937,566) [ 가산할일시적차이소계 ] (51,598,007) (27,992,020) (79,590,028) (12,560,756) (17,781,934) [ 이월결손금및이월세액공제 ] 이월세액공제 (*2) 8,554,186 6,890,855 15,445,041 8,554,186 15,445,041 [ 이월결손금및이월세액공제소계 ] 8,554,186 6,890,855 15,445,041 8,554,186 15,445,041 합계 228,290,060 (67,540,840) 160,749,218 53,964,122 44,335,524 (*1) 이연법인세자산에대한미래실현가능성은일시적차이가실현되는기간동안과세소득을창출할수있는회사의능력, 전반적인경제환경과산업에대한전망, 향후예상수익, 세액공제와이월결손금의공제가능기간등다양한요소들을고려하여평가합니다. 회사는주기적으로이러한사항들을검토하고있으며, 당기말현재모든차감할일시적차이에대하여실현가능성이있다고판단하여이연법인세자산을인식하였습니다. (*2) 당기말현재의누적이월세액공제 15,445 백만원중 4,835 백만원은경정청구로 인해전기에서이월된세액공제입니다. 제21( 전 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 누적일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 [ 차감할일시적차이 ] 퇴직급여충당부채 153,892,152 (21,188,979) 132,703,173 33,690,331 29,221,720 감가상각비 62,081,065 13,679,097 75,760,162 14,927,731 16,574,

39 제21( 전 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 누적일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말기초기말 미지급비용 31,823,768 (2,044,164) 29,779,603 7,094,583 5,474,139 장기미지급비용 - 2,016,299 2,016, , ,640 재고자산평가손실충당금 12,914,838 7,120,708 20,035,546 3,125,391 3,658,637 건설중인자산 10,681,472 (163,103) 10,518,369 2,396,218 2,545,445 반품충당부채 318,242 (77,380) 240,862 77,015 58,289 무형자산평가감 308,465 (28,598) 279,867 75,616 67,728 [ 차감할일시적차이소계 ] 272,020,002 (686,120) 271,333,881 61,993,654 57,970,692 [ 가산할일시적차이 ] 미수수익 (472,083) 343,214 (128,869) (114,244) (31,186) 건설자금이자 (183,702) 22,494 (161,208) (44,456) (39,012) 외화환산손익 (2,952,046) 5,105,134 2,153,088 (714,386) 447,008 유형자산처분과세이연 (53,484,208) 23,190 (53,461,018) (12,943,178) (12,937,566) [ 가산할일시적차이소계 ] (57,092,038) 5,494,032 (51,598,007) (13,816,264) (12,560,756) [ 이월결손금및이월세액공제 ] 이월세액공제 (*2) 18,434,923 (9,880,737) 8,554,186 18,434,923 8,554,186 [ 이월결손금및이월세액공제소계 ] 18,434,923 (9,880,737) 8,554,186 18,434,923 8,554,186 합계 233,362,887 (5,072,825) 228,290,060 66,612,313 53,964, 당기와전기의상계전총액기준에의한이연법인세자산과이연법인세부채의 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 제 22( 당 ) 기 제 21( 전 ) 기 이연법인세자산이연법인세부채이연법인세자산이연법인세부채 유동 12,546,177 (4,810,798) 14,319,481 (31,186) 비유동 49,571,282 (12,971,135) 52,652,403 (12,976,579)

40 17. 화폐성외화자산부채 주석12에서설명하고있는사항이외에당기말과전기말현재화폐성외화자산및외화부채의주요내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천USD, 천JPY, 천EUR, 천원 ). 계정과목 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기외화금액원화환산액외화금액원화환산액 [ 화폐성외화자산 ] 현금및현금성자산 USD 164, ,996,088 USD 8,242 9,543,110 JPY 3,814 40,205 JPY 3,925 41,737 매출채권 USD 13,797 15,010,825 USD 58,650 67,904,730 미수금 USD 3,856 4,195,758 USD 5,562 6,439,767 기타당좌자산 USD 1 1,169 USD 3 3,992 [ 화폐성외화부채 ] 매입채무 USD 249, ,138,361 USD 195, ,131,950 JPY 51, ,145 JPY 29, ,708 EUR ,685 EUR ,636 미지급금 USD 90,541 98,508,903 USD 21,953 25,417,404 JPY 326,630 3,443,537 JPY 128,641 1,368,060 EUR 1,011 1,353,294 EUR 4,347 5,639,587 미지급비용 USD ,454 USD 1,127 1,304,343 기타유동부채 USD 11,217 12,204,182 USD 7,019 8,126,592 유동성장기부채 - - USD 24,000 27,787,200 장기차입금 USD 540, ,520,000 USD 366, ,754,800 기타비유동부채 USD 7,720 8,398,394 USD 7,756 8,980, 주당순이익 당기와전기의주당순이익의계산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원, 주 ). 구 분 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 가. 유통보통주식수 (*) 58,051,400 58,051,400 나. 보통주당기순이익 ( 손실 ) 102,053,225,451 (3,942,987,303) 다. 1주당순이익 ( 손실 )( 나 / 가 ) 1,758 원 (68) 원 (*) 가중평균유통보통주식수의계산내역 구분 유통주식수 유통일수 가중평균유통주식수 제22( 당 ) 기 58,051,400 주 366 일 58,051,400 주 제21( 전 ) 기 58,051,400 주 365 일 58,051,400 주

41 당기중회사가발행한희석성잠재적보통주는없으며회사는희석화증권을보유하 고있지아니하므로, 희석주당순이익은기본주당순이익과일치합니다. 19. 특수관계자와의거래 19.1 당기말과전기말현재회사의지배회사는 Amkor Technology, Limited.( 지분율 100%) 이고최상위지배회사는 Amkor Technology, Inc. 이며, 양사모두외국법인이므로국내에연결재무제표를작성하는지배회사는없습니다. 그리고회사의종속회사는없습니다 회사와매출등거래또는채권ㆍ채무잔액이있는기타특수관계자 구분 제 22( 당 ) 기 Amkor Technology, Inc. Amkor Technology Philippines, Inc. Amkor Technology Taiwan, Inc. Amkor Assembly and Test(Shanghai) Co, Ltd. 기타특수관계자 Amkor Advanced Technology Taiwan, Inc. Amkor Technology Singapore Holding, Pte. Ltd. Amkor Technology Malaysia, Sdn Bhd Amkor Technology Japan, Inc. Amkor Technology Holding B.V., Germany Amkor Technology Portugal, S.A.(ATEP)

42 19.3 당기와전기중발생한특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기매출등매입등매출등매입등 [ 최상위지배회사 ] Amkor Technology, Inc. 2,547, ,217 1,357,887 1,520,307 [ 기타특수관계자 ] Amkor Technology Philippines, Inc. 8,815,924 7,263,534 12,186,668 6,472,630 Amkor Technology Taiwan, Inc. 2,893,567 11,399,084 5,934,017 13,272,353 Amkor Assembly and Test(Shanghai) Co, Ltd. 3,148,831 15,591,114 5,670,443 12,592,915 Amkor Advanced Technology Taiwan, Inc. 716,996 3,118,921 1,951, ,066 Amkor Technology Singapore Holding, Pte. Ltd. 2,453,186,541 7,206,125 1,529,025, ,683 Amkor Technology Malaysia, Sdn Bhd 139,653 3, ,393 - Amkor Technology Japan, Inc. 2,858, ,226 10,724,934 54,372 Amkor Technology Holding B.V., Germany 95, ,881 - Amkor Technology Portugal, S.A.(ATEP) 614,151-1,178, ,317 합계 2,475,017,127 45,037,139 1,568,571,016 35,430, 당기말과전기말현재특수관계자에대한채권과채무의주요내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기채권채무채권채무 [ 최상위지배회사 ] Amkor Technology, Inc. 23,280,540-21,284,875 - [ 기타특수관계자 ] Amkor Technology Philippines, Inc. 1,336, ,268 1,913, ,942 Amkor Technology Taiwan, Inc. 88,582 1,175,129 2,194, ,822 Amkor Assembly and Test(Shanghai) Co, Ltd. 131,077 1,983,369 1,468,524 1,042,652 Amkor Advanced Technology Taiwan, Inc. 86, ,559 17,639 40,727 Amkor Technology Singapore Holding, Pte. Ltd. 7,075 45,625,795 64,883,726 7,174,481 Amkor Technology Malaysia, Sdn Bhd 11,422-26,719 - Amkor Technology Japan, Inc. 24,022 3, ,532 3,806 Amkor Technology Holding B.V., Germany 14,996-8,359 - Amkor Technology Portugal, S.A.(ATEP) , ,297 합계 24,980,947 49,522,990 92,449,786 9,703,727 당기말현재특수관계자채무에는관계사사채금액이제외된금액입니다

43 19.5 특수관계자와의자금거래 회사는 Amkor Technology Singapore Holding, Pte. Ltd. 에 2020년 1월과 12월에 다음과같이각각 $120,000,000 과 $370,000,000 의사채를발행하였습니다. 구분 액면총액 만기일 액면이자율 상환방법 외화일반사채 US$120,000, % 만기일시상환 외화일반사채 US$370,000, % 만기일시상환 19.6 지급보증및담보제공 당기말현재회사가자금조달을위하여특수관계자로부터제공받고있는지급보증이 나, 특수관계자에게제공하고있는담보및지급보증은없습니다. 20. 부가가치계산 당기와전기중부가가치산정에필요한계정과목별금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 제22( 당 ) 기제21( 전 ) 기판매비와관리비제조원가경상연구개발비합계판매비와관리비제조원가경상연구개발비합계 급 여 15,758, ,181,527 29,101, ,041,989 15,803, ,654,983 29,220, ,679,041 퇴직급여 2,448,649 31,448,264 2,753,012 36,649,925 1,967,950 21,881,038 2,039,749 25,888,737 복리후생비 3,474,922 42,507,220 4,362,985 50,345,127 3,315,330 38,708,369 3,893,896 45,917,595 지급임차료 874,210 21,830,493 2,108,633 24,813, ,225 9,579, ,730 10,978,824 감가상각비 3,670, ,498,221 35,772, ,940,849 3,522, ,341,142 33,216, ,079,560 무형자산상각비 ,302, ,302,387 세금과공과 107,227 6,137, ,853 6,360, ,534 5,658, ,722 5,934,408 합계 26,334, ,603,551 74,214, ,152,132 30,774, ,823,553 69,182, ,780,

44 21. 포괄손익계산서 당기와전기의포괄손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 I. 당기순이익 ( 손실 ) 102,053,225 (3,942,987) II. 기타포괄손익 - - III. 포괄손익 102,053,225 (3,942,987) 22. 현금유출입이없는중요한거래 당기와전기에발생한현금의유입과유출이없는거래중중요한사항은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 내용 제22( 당 ) 기 제21( 전 ) 기 건설중인자산의유형자산대체 1,804,034 24,993,326 유형자산취득의미지급금대체 118,359,012 (132,516,259) 무형자산손상차손 - 15,188,528 퇴직급여충당금의관계사전입 464, ,929 금융리스부채의증가 14,080,507 12,179,

45 내부회계관리제도감사또는검토의견 앰코테크놀로지코리아주식회사 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서는앰코테크놀로지코리아주식회사의 2020년 12월 31일자로종료되는회계연도의재무제표에대한감사업무를수행하고회사의내부회계관리제도를검토한결과주식회사등의외부감사에관한법률제8조에따라첨부하는것입니다. 첨부 : 1. 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 2. 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서

46 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 앰코테크놀로지코리아주식회사 대표이사귀하 2021 년 3 월 XX 일 우리는첨부된앰코테크놀로지코리아주식회사의 2020년 12월 31일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은앰코테크놀로지코리아주식회사의경영진에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영진은첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 " 본내부회계관리자의내부회계관리제도운영실태평가결과, 2020년 12월 31일현재당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서중요한취약점이발견되지아니하였습니다 " 고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영진이제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영진의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 그러나회사는비상장대기업으로서경영진의내부회계관리제도구축과운영, 그리고이에대한운영실태평가보고는내부회계관리제도모범규준제5장 ' 중소기업에대한적용 ' 의규정에따라상장대기업보다는현저하게완화된방식으로이루어졌습니다. 따라서우리는내부회계관리제도검토기준중 '14. 중소기업등에대한검토특례 ' 에따라검토를실시하였습니다

47 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여대한민국의일반기업회계기준에따라작성한재무제표의신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을고려하여야합니다. 경영진의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영진의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제5장 ' 중소기업에대한적용 ' 의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2020년 12월 31일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며 20 20년 12월 31일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사등의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다. 삼일회계법인 대표이사윤훈수

48 회사의내부회계관리제도운영실태평가보고서 앰코테크놀로지코리아주식회사 내부회계관리제도운영실태보고서 _ 앰코테크놀로지코리아

49 외부감사실시내용 주식회사등의외부감사에관한법률 제 18 조제 3 항의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명앰코테크놀로지코리아주식회사 감사대상사업연도 2020 년 01 월 01 일부터 2020 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 감사참여자 \ 인원수및시간 투입시간 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가등전문가 건설계약등수주산업전문가 ( 단위 : 명, 시간 ) 당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기 투입인원수 분ㆍ반기검토 감사 , ,642 1,635 합계 , ,642 1,635 합계 3. 주요감사실시내용 구분 전반감사계획 ( 감사착수단계 ) 현장감사주요내용 재고자산실사 ( 입회 ) 금융자산실사 ( 입회 ) 내역 수행시기 일 주요내용 수행시기 감사경험, 회사및산업에대한전반적이해를바탕으로감사절차의범위와시기등을결정 상주 투입인원 비상주 주요감사업무수행내용 일 3 명 10 명전산일반통제등이해및평가 일 3 명 14 명내부통제이해및평가 , 일 3 명 8 명 실사 ( 입회 ) 시기 일 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 인천 (K3), 광주 (K4), 송도 (K5) 사업장 제품, 재공품, 원재료, 저장품 실사 ( 입회 ) 시기 - - 일 실사 ( 입회 ) 장소 - 실사 ( 입회 ) 대상 - 중요계정잔액및공시내용에대해질문, 분석적절차, 표본점검 ( 문서검증, 재계산등 )

50 외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 외부전문가활용 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 커뮤니케이션횟수 2 회 수행시기 / 감사활용내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사 ( 감사위원회 ) 와의커뮤니케이션 구분일자참석자방식주요논의내용 년 09 월 18 일 회사측 : 내부감사및컨트롤러등 2 인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사등 2 인 서면회의 감사팀구성, 경영진및감사인의책임, 감사인의독립성등 년 03 월 11 일 회사측 : 내부감사및컨트롤러등 2 인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사등 2 인 서면회의 2020 년재무제표에대한감사종결보고사항, 감사인의독립성