사 업 보 고 서 (제 93 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 유한양행 대 표 이 사 :

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1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...14 II. 사업의 내용...16 III. 재무에 관한 사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표 주석 재무제표 재무제표 주석 기타 재무에 관한 사항 IV. 감사인의 감사의견 등 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 93 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 유한양행 대 표 이 사 : 이 정 희 (인) 본 점 소 재 지 : 서울특별시 동작구 노량진로 74 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부장 (성 명) 박 종 현 (인) (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계 관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.( 주식회사의외부감사에관한법률 제2조에 의 한 외감대상법인에 한함) 주식회사 유한양행 대표이사 이정희 (서명) 신고업무담당이사 박종현 (서명) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

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5 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반 기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 (주)유한화학 경기도 안산시 단원구 지원로 45 의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업 294,066 기업의결권의 과반수 소유 해당 (직전사업연도말 자산 750억원 이상) (주)유한메디카 충북 청원군 오창읍 연구단지로 219 의약품 제조 및 판매 등 27,350 기업의결권의 과반수 소유 해당없음 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규 - - 연결 - - 연결 - - 제외 - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 유한양행'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Yuhan Corporation'이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)유한양행'이라고 표기합니 다. 주요종속회사로는 '주식회사 유한화학'이 있으며, 영문으로는 'Yuhan Chemical Inc.'이라 표 기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '(주)유한화학'이라고 표기합니다. 다. 설립일자 주식회사 유한양행(이하 '당사' 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 당사 의 주식을 한국거래소(구 : 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74에 본점을 두고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (주)유한양행 주 소 : 서울특별시 동작구 노량진로 74 전화번호 : 홈페이지 : 마. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 1) 회사가 영위하는 목적사업 업종(사업부문) 목 적 사 업 주 요 제 품 의 약 품 식 음 료 품 생 활 용 품 A H C (Animal Health Care) 의약품, 원료의약품, 화학약품, 공업약품 등의 제조 및 판 매 식료품, 청량음료, 보존음료수 및 기타 가공식품의 제조 판매 생활용품의 제조 및 판매 농예약품 및 농축 사료첨가제 등의 제조 및 판매 아토르바 코푸시럽 삐콤씨 쎄레스톤지 등 건강기능식품 유한락스 암앤해머 주방/세탁세제 CTC 과립 티아믹스 수 출 상기업종에 관련한 일체의 부대사업에 대한 수출입업 에이즈치료제 C형간염치료제 항생제 등 부동산 매매업 부동산의 매매 및 임대업 임대 화 장 품 화장품의 제조 및 판매 바이오 오일 2) 종속회사가 영위하는 목적사업 종속회사 목 적 사 업 주 요 제 품 (주)유한화학 1. 의약품, 의약원료 및 기타 정밀화학제품의 제조, 판매 (독극물제외) 2. 의약품 및 정밀화학제품과 그 중간체의 수탁가공 에이즈치료제, 항생제, C형간염치료제 등의 원료의약품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 (주)유한메디카 1. 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품 및 농축사료 첨가제의 제조판매 및 수출업 2. 식료품, 청량음료, 보존음료수 및 기타 가공식품의 제조 건강기능식품, 영양제 등 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다 사. 계열회사에 관한 사항 계열회사의 총수 : 3 회사명 설립일 지분구조 업종 상장여부 (주)유한화학 유한양행 100% 의약품, 의약품원료제 조 판매 비상장 (주)유한메디카 유한양행 100% 의약품 제조 판매 비상장 (주)유한크로락스 유한양행 50% 크로락스 50% 생활용품 제조 판매 비상장 - 본 보고서 기준일 현재 유한킴벌리(주), (주)한국얀센, (주)유유칼믹은 (주)유한양행이 최다 출자자가 아니며, (주)엠지는 사업내용을 지배하지 않아 기업집단에 포함되지 않음. 계열회사에 관한 자세한 사항은 본문 VI. 4. 계열회사 등의 현황을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 신용등급 변동내역 구 분 평가일 평가대상 유가증권등 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 제87기 기업신용등급 AA- 한국신용정보 ( AAA ~ D ) 본평정 2) 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 의미 AAA AA+ / AA / AA- A 원리금 지급능력이 최상급임 원리금 지급능력은 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도가 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 수 있음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 - 본점 소재지 : 서울특별시 동작구 노량진로 74 나. 경영진의 중요한 변동 대표이사 성명 기간 비고 1대 유일한 1936년 ~ 1941년 - 2대 유명한 1941년 ~ 1946년 - 3대 유일한 1946년 ~ 1946년 - 4대 구영숙 1946년 ~ 1951년 - 5대 유일한 1951년 ~ 1952년 - 6대 유특한 1952년 ~ 1954년 - 7대 유일한 1954년 ~ 1955년 - 8대 이건웅 1955년 ~ 1961년 - 9대 백대현 1961년 ~ 1964년 - 10대 조동수 1964년 ~ 1966년 - 11대 유일한 1966년 ~ 1969년 - 12대 조권순 1969년 ~ 1979년 - 13대 박춘거 1979년 ~ 1985년 - 14대 홍병규 1985년 ~ 1988년 - 15대 연만희 1988년 ~ 1993년 - 16대 김태훈 1993년 ~ 1997년 - 17대 김선진 1997년 ~ 2003년 - 18대 차중근 2003년 ~ 2009년 - 19대 김윤섭, 최상후 2009년 ~ 2012년 공동대표이사 20대 김윤섭 2012년 ~ 2015년 - 21대 이정희 2015년 ~ - 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (주)유한양행 일자 내용 일본 SKB사(Seikagaku Biobusiness)와 미생물감염진단키트에 대한 공동개발 계약 체결 한국베링거인겔하임과 고혈압 복합제 '트윈스타' 공동판매 계약 체결 엔솔테크사와 퇴행성관절염 치료제 공동개발 및 라이센스 계약 체결 미국 Gilead사와 B형간염치료제 '비리어드' 국내 독점판매 계약 체결 (주)엔솔테크 지분 20% 취득 완료 한국베링거인겔하임-한국릴리사와 '트라젠타' 판매유통 계약 체결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 한국와이어스사의 폐렴 구균 단백접합 백신 '프리베나13' 공동 판촉 및 판매 계약 체결 테라젠이텍스와 개인유전체분석 서비스 공동연구 및 상용화 계약 체결 한올바이오파마(주) 지분 취득 (주)테라젠이텍스 지분 취득 제약업계 최초 무재해 10배수 달성 (주)유유칼믹 지분 취득 (주)엠지 지분 취득 취득 고혈압, 고지혈증 복합제 '듀오웰정' 출시 한국에서 가장 존경받는 기업 선정(능률협회 주관) - All Star 12년 연속 / 제약부문 1위 12년 연속 (주)바이오니아 지분 취득 (주)코스온 지분 취득 (주)제넥신 지분 취득 (주)바이오사운드랩 지분 취득 라. 주요 종속회사의 연혁 (주)유한화학 일자 내용 회사 창립 제 30주년 C형간염치료제 유럽 COS (EDQM CEP) 승인 호주 TGA Inspection 제조소 감사 US-FDA Inspection 제조소 감사 위험물 옥내저장소 준공 생산G동 준공 지원동 착공 '최고기업,최고CEO대상 강소기업 부문' 수상 '2014 미래창조 경영대상' 수상 화성공단 부지매입 화성공장 착공 US-FDA Inspection 제조소 감사 무역의 날 '1억불탑' 수상 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 (단위 : 원, 주, %) 발행한 주식의 내용 주식발행일자 발행형태 주당 주당 종류 수량 액면가액 발행가액 비고 1962년 04월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 160, 년 10월 30일 무상증자 보통주 80, 년 10월 30일 무상증자 보통주 24, 년 04월 26일 무상증자 보통주 39, 년 10월 29일 무상증자 보통주 22, 년 02월 10일 무상증자 보통주 19, 년 10월 29일 무상증자 보통주 16, 년 01월 16일 무상증자 보통주 362, 년 05월 13일 무상증자 보통주 110, 년 11월 13일 무상증자 보통주 126, 년 05월 13일 무상증자 보통주 144, 년 11월 12일 무상증자 보통주 166, 년 12월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 420, 년 12월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 560, 년 12월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 675, 년 12월 24일 무상증자 보통주 1,645, 년 11월 25일 무상증자 보통주 914, 년 02월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 1,099, 년 02월 22일 무상증자 보통주 1,096, 년 02월 27일 무상증자 보통주 768, 년 02월 26일 무상증자 보통주 844, 년 02월 28일 무상증자 보통주 1,107, 년 02월 27일 무상증자 보통주 1,000, 년 09월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 3,600, 년 01월 05일 - 보통주 (-)13,500,000 5, 액면병합 1988년 02월 26일 무상증자 보통주 100,000 5,000 5, 년 02월 27일 무상증자 보통주 80,000 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 84,000 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 88,200 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 92,610 5,000 5, 년 03월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 555,190 5,000 18, 년 04월 30일 무상증자 보통주 250,000 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 137,500 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 144,500 5,000 5, 년 01월 27일 전환권행사 우선주 104,599 5,000 24, 년 03월 31일 전환권행사 우선주 39 5,000 25, 년 07월 28일 전환권행사 우선주 10,500 5,000 25, 년 10월 31일 전환권행사 우선주 99,579 5,000 25,427 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 1996년 01월 05일 유상증자 (주주우선공모) 보통주 472,000 5,000 36, 년 03월 31일 무상증자 보통주 350,400 5,000 5, 년 03월 31일 무상증자 우선주 21,471 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 192,720 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 우선주 11,809 5,000 5, 년 08월 13일 유상증자 (주주우선공모) 보통주 859,000 5,000 32, 년 01월 01일 무상증자 보통주 545,883 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 549,759 5,000 5, 년 04월 18일 주식매수선택권행사 보통주 17,150 5,000 31, 년 05월 18일 주식매수선택권행사 보통주 65,400 5,000 31, 년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 109,690 5,000 31, 년 07월 19일 주식매수선택권행사 보통주 26,900 5,000 31, 년 08월 20일 주식매수선택권행사 보통주 15,650 5,000 31, 년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 5,900 5,000 31, 년 10월 17일 주식매수선택권행사 보통주 12,800 5,000 31, 년 11월 19일 주식매수선택권행사 보통주 24,225 5,000 31, 년 12월 17일 주식매수선택권행사 보통주 18,010 5,000 31, 년 01월 01일 무상증자 보통주 319,996 5,000 5, 년 01월 16일 주식매수선택권행사 보통주 11,385 5,000 30, 년 02월 18일 주식매수선택권행사 보통주 7,940 5,000 30, 년 03월 12일 주식매수선택권행사 보통주 4,700 5,000 30, 년 01월 01일 무상증자 보통주 337,949 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 350,086 5,000 5, 년 01월 01일 - 우선주 (-)11,809 5,000 5,000 신형우선주의 2004년 01월 01일 - 보통주 11,809 5,000 5,000 보통주 전환 2004년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 13,360 5,000 59, 년 05월 17일 주식매수선택권행사 보통주 4,750 5,000 59, 년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 4,830 5,000 59, 년 07월 16일 주식매수선택권행사 보통주 7,080 5,000 59, 년 08월 26일 주식매수선택권행사 보통주 930 5,000 59, 년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 6,060 5,000 59, 년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 25,270 5,000 59, 년 11월 26일 주식매수선택권행사 보통주 91,070 5,000 59, 년 12월 27일 주식매수선택권행사 보통주 85,415 5,000 59, 년 01월 01일 무상증자 보통주 375,540 5,000 5, 년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 11,100 5,000 56, 년 02월 28일 주식매수선택권행사 보통주 16,300 5,000 56, 년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 23,630 5,000 56, 년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,470 5,000 56, 년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 6,200 5,000 56, 년 06월 27일 주식매수선택권행사 보통주 14,350 5,000 56, 년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 24,660 5,000 56,930 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 2005년 08월 26일 주식매수선택권행사 보통주 10,320 5,000 56, 년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 12,220 5,000 56, 년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 18,175 5,000 56, 년 11월 28일 주식매수선택권행사 보통주 23,740 5,000 56, 년 12월 26일 주식매수선택권행사 보통주 21,550 5,000 56, 년 01월 01일 무상증자 보통주 406,795 5,000 5, 년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 15,400 5,000 54, 년 02월 27일 주식매수선택권행사 보통주 8,740 5,000 54, 년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 11,150 5,000 54, 년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,620 5,000 54, 년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 3,150 5,000 54, 년 06월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,860 5,000 54, 년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,160 5,000 54, 년 08월 28일 주식매수선택권행사 보통주 2,220 5,000 54, 년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,150 5,000 54, 년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,940 5,000 54, 년 11월 26일 주식매수선택권행사 보통주 8,670 5,000 54, 년 12월 26일 주식매수선택권행사 보통주 14,800 5,000 54, 년 01월 01일 무상증자 보통주 435,524 5,000 5, 년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 10,520 5,000 52, 년 02월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,190 5,000 52, 년 03월 26일 주식매수선택권행사 보통주 2,490 5,000 52, 년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 2,130 5,000 52, 년 05월 28일 주식매수선택권행사 보통주 3,270 5,000 52, 년 06월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,700 5,000 52, 년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 2,150 5,000 52, 년 08월 27일 주식매수선택권행사 보통주 3,900 5,000 52, 년 09월 27일 주식매수선택권행사 보통주 3,260 5,000 52, 년 10월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,120 5,000 52, 년 11월 26일 주식매수선택권행사 보통주 15,030 5,000 52, 년 12월 26일 주식매수선택권행사 보통주 4,720 5,000 52, 년 01월 01일 무상증자 보통주 459,688 5,000 5, 년 01월 28일 주식매수선택권행사 보통주 4,300 5,000 49, 년 02월 26일 주식매수선택권행사 보통주 3,920 5,000 49, 년 03월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,120 5,000 49, 년 04월 28일 주식매수선택권행사 보통주 1,070 5,000 49, 년 05월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,380 5,000 49, 년 06월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,450 5,000 49, 년 07월 28일 주식매수선택권행사 보통주 1,640 5,000 49, 년 08월 26일 주식매수선택권행사 보통주 1,140 5,000 49, 년 09월 26일 주식매수선택권행사 보통주 2,380 5,000 49, 년 10월 27일 주식매수선택권행사 보통주 880 5,000 49, 년 11월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,880 5,000 49, 년 12월 26일 주식매수선택권행사 보통주 5,570 5,000 49,810 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 2009년 01월 01일 무상증자 보통주 482,293 5,000 5, 년 01월 28일 주식매수선택권행사 보통주 9,820 5,000 47, 년 02월 26일 주식매수선택권행사 보통주 3,470 5,000 47, 년 01월 01일 무상증자 보통주 505,323 5,000 5, 년 01월 01일 무상증자 보통주 526,191 5,000 5, 결산일 이후의 자본금 변동사항 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 발행(감소)한 주식의 내용 주식발행 발행(감소) 주식의 종 주당 주당발행 (감소)일자 형태 수량 비고 류 액면가액 (감소)가액 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 14,000,000 1,000,000 15,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,652, ,997 24,900,543 - 액면병합, Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 13,500,000 11,809 13,511,809 신형우선주의 보통주전환 1. 감자 이익소각 상환주식의 상환 액면병합, 4. 기타 13,500,000 11,809 13,511,809 신형우선주의 보통주전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 11,152, ,188 11,388,734 - Ⅴ. 자기주식수 1,115,201 6,520 신탁계약을 1,121,721 통한 간접취득 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 10,037, ,668 10,267,013 - 나. 자기주식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 취득(+) 처분(-) 소각(-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접 취득 우선주 장외 보통주 직접 직접 취득 우선주 배당 가능 취득 공개매수 보통주 우선주 이익 범위 소계(a) 보통주 우선주 이내 취득 신탁 계약에 의한 취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 보통주 1,081,271 33, ,115,201 - 우선주 6, ,520 - 보통주 우선주 보통주 1,081,271 33, ,115,201 - 우선주 6, ,520 - 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 보통주 1,081,271 33, ,115,201 - 우선주 6, ,520 - 다. 보통주 외 주식에 관한 사항 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1995년 01월 27일 주당 발행가액(액면가액) 23,317 5,000 발행총액(발행주식수) 5,507,238, ,188 현재 잔액(현재 주식수) 5,507,238, ,188 주식의 내용 - 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준 이익배당에 관한 사항 으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당함. - 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 배당하지 아니할 수도 있음. 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환조건 - 상환에 상환방법 - 관한 사항 상환기간 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 주당 상환가액 - 1년 이내 상환 예정인 경우 - 전환조건 - 전환에 관한 사항 전환청구기간 - 전환으로 발행할 주식의 종류 - 전환으로 발행할 주식수 의결권에 관한 사항 - 의결권이 없는 것으로 하며, 당해 사업년도의 이 익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 소정 의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있 는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함. 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 11,152,546 - 우선주 236,188 - 보통주 1,115,201 자사주 신탁 우선주 - - 보통주 - - 우선주 236,188 - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 10,037,345 - 우선주 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 제93기 ( ~ ) 제92기 ( ~ ) 제91기 ( ~ ) 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 126,047 90,948 86,461 주당순이익 (원) 12,309 8,788 8,261 현금배당금총액 (백만원) 20,546 18,038 15,629 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 2,000 1,750 1,500 우선주 2,050 1,800 1,550 보통주 우선주 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 기준으로 작성되었으며 주당순이익은 보통주의 기 본주당 순이익임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 가) 국민복지 증진과 직결 국내 제약산업의 발전은 저렴한 비용으로 의료혜택을 받을 수 있으며, 평균수명 연장과 건강한 생활을 추구하고자 하는 국민보건 여건 향상 욕구를 충족시킴. 나) 고부가가치 차세대 산업 정밀화학기술과 생명공학기술을 이용하는 제약산업은 소량 다품종의 고부가가치 제품창출이 가능하므로 시장잠재력이 매우 큼. 다) 자원 및 에너지 절약형 산업 천연자원이나 화학적 부산물 또는 생명공학기술을 이용함으로써 대규모장치가 필요없으며, 재생자원의 활용을 통하여 자원 및 에너지 절약이 가능함. 라) 수출 및 고용기회의 창출 및 확대 세계제약시장은 성장성이 크므로 국내제약산업의 발전은 수출증대와 고급인력의 고용 및 활용 기회를 확대함. 2) 산업의 성장성 (단위 : 십억원) 년도 산업전체 생산실적 성장율(%) GDP대비 점유율(%) 비고 , , , , , , , , , 상기 자료는 식품의약품안전처(MFDS) 자료임. 3) 경기변동의 특성 - 의약품은 기능상 전문의약품과 일반의약품으로 대별할 수 있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 - 전문의약품은 일반경기 변동이나 계절적경기 변동에 민감한 반응을 나타내지 않으나, 일반의약품은 경기변동에 반응을 나타내고 있음. 4) 경쟁요소 - 국내 제약산업의 제품차별화, 낮은 자본투자 등으로 관련산업에서 진입이 용이. - 자본력, 신약개발력, 오리지날 의약품의 강점을 보유한 외국계 제약사들의 약진과 원료 의약품, 신약개발, 바이오산업의 형태로 대기업의 진출이 가속화 되고 있음. 5) 자원조달상의 특성 - 제약산업은 원료의약품의 수입의존도가 높아 환율에 따른 수익성 변동요인이 큼. - 신약원료의 공급자가 대체로 다국적기업으로 원료공급자의 우월적 위치. - 노동력의 수급은 비교적 용이한 편임. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (연결기준) 가) 영업개황(연결기준) (1) 매출액 : 1,128,731백만원 93기 매출은 전년동기대비 10.9% (약 1,112억원) 성장한 실적을 나타내었음. (2) 영업이익 : 85,837백만원 93기 영업이익은 전년동기대비 15.4% 증가하였고, 영업이익률은 매출액 대비 7.6%임. (3) 법인세비용차감전순이익 : 168,349백만원 93기 법인세비용차감전순이익은 전년동기대비 45.0% 증가함. (4) 당기순이익 : 126,047백만원 93기 순이익은 전년동기대비 38.6% 증가함. 나) 공시대상 사업부문의 구분 (1) 당사의 공시대상 사업부문은 약품사업부문, 생활건강사업부문, 해외사업부문임. (2) 한국표준산업분류표에 의한 구분 - 약품사업부문, 생활건강사업부문, 해외사업부문 (3) 연구개발부문 및 사업지원부문은 공시대상부문은 아니나, 투자자의 이해를 돕기위해 부문현황을 작성함. (가) 약품사업부문 제93기 사업기에 약품사업부문은 공정거래 자율준수프로그램 강화 등 지속되는 제약산업 규 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 제로 인해 어려운 환경하에서도, 목표 달성을 위한 강한 책임의식으로 실행중심의 소통마케 팅활동을 전개하여 전년대비 9%의 성장을 실현하였습니다. B형간염치료제 비리어드를 1,100억원대의 거대품목으로 성장시켰고, 그 외 트라젠타, 트윈 스타, 아토르바, 메로펜 등 13개 주요품목이 100억원 이상의 주요품목으로 자리매김하여 안 정적 성장의 견인차 역할을 하였습니다. 또한, 독감백신 플루아릭스테트라와 자체 개발한 개 량신약 고혈압ㆍ고지혈증 복합제 듀오웰정을 성공적으로 시장에 안착시키켰습니다. 제94기에도 약품사업부문은 경쟁력 있는 신제품을 지속적으로 출품하고, 기존 품목을 육성 하여 시장점유를 확대할 수 있도록 최선의 노력을 기울이도록 하겠습니다. (나) 생활건강사업부문 생활건강사업부문은 고객의 니즈를 적극 수용한 차별화된 마케팅전략으로 주력 품목인 유한 락스와 칫솔ㆍ치약 등 구강용품의 시장점유율을 지속적으로 확대시켜 어려운 유통시장에서 9%의 성장을 실현하였습니다. 제94기에도 시장지향적 신제품을 지속적으로 출품하고, 판매채널을 다변화하며 매장별 품목 차별화 전략으로 매출 성장에 주력하도록 하겠습니다 (다) 해외사업부문 해외사업부문은 원료의약품에 대한 해외 파트너사와의 협력을 바탕으로 에이즈치료제, C형 간염치료제 등의 수출을 확대하여 22%의 높은 매출성장을 달성하였고, 원료의약품 생산확 대 및 경쟁력 강화를 위하여 유한화학 안산공장에 이어 제2공장인 화성공장을 건설 중에 있 습니다. 제94기에도 장기 전략적인 수출 프로젝트를 계속 진행시키고, 신규원료의약품 및 완제의약 품에 대한 해외 파트너사와의 협력을 더욱 강화해 적극적으로 해외시장을 개척하도록 하겠 습니다. (라) 연구개발부문 연구개발부문은 전년대비 146억원이 증가한 매출액대비 6.4%인 726억원을 연구개발비로 집중 투자하여 R&D강화에 노력하였습니다. 또한, 활발한 오픈이노베이션을 통해 유망한 신 약기술을 보유한 여러 벤처기업들과 협력체계를 강화하여 경쟁력 있는 다수의 우수한 파이 프라인 및 신기술을 확보하였고, 이를 통해 빠른 시일 내에 R&D성과를 가시화할 수 있는 기 반을 구축하였습니다 제94기에도 차별화된 신제품 개발, 해외 Licensing 강화, 신약 Pipeline 확대, R&D역량 시 스템 강화를 통해 유한의 미래 성장 기반을 공고히 다질 수 있도록 최선의 노력을 다 할 것입 니다. 특히 연구활동의 전략적 네트워크 강화를 통해 국내외 유망 벤처기업 및 대학 등과의 공동 연구개발 및 전략적 투자를 지속적으로 실시하여, 향후 의약연구분야의 허브로 발전해 나아 가도록 지속적인 관계확대에 더욱 노력하도록 하겠습니다. 2015년 말 현재 유한의 특허등록건수는 국내 170건, 해외 378건으로 총 548건에 달하고 있 습니다. (마) 사업지원부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 사업지원부문은 끊임없는 혁신활동을 통해 생산성 향상 및 원가절감 노력을 계속하고 있으 며, 무품절 무결점 무재해 운동도 꾸준히 실천하고 있습니다. 2) 시장점유율 (추정) - 식품의약품안전처(MFDS) 자료 기준 및 각사 연결 실적 자료 3) 시장의 특성 가) 의약품 (1) 시장규모는 총 16조원 규모이며 500여 제약사가 난립되어 과당경쟁하고 있음. (2) 의약품은 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과, 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됨. (3) 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계제약사들의 독자적인 사업강화로 국내 제약 시장의 잠식을 가속화 하고 있음. (4) 의원급 의료기관의 외래환자를 중심으로 한 의약 수요가 확대되고 있음. (5) 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 투자를 확대하는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음. (6) 정부의 지속적인 약가인하압력 및 한미FTA로 특허권강화 등 제약환경의 변화가 급변할 수 있음. 나) AHC(Animal Health Care) (1) 주요목표시장은 전국가축의약품상, 전국사료공장 및 양축농가, 애완동물시장임. (2) AHC(Animal Health Care)는 치료나 예방을 목적으로 하는 일반약품과 사료 첨가제, 원료시장 및 기타 의약부외품, 의료용구 등으로 구분됨. (3) 원료의 수입의존도가 높으며, 국제곡물가격의 변화에 민감한 원가 구조를 갖고 있음. (4) 약을 투여할 축종의 경제성이 동물약품 사업과 밀접한 상관 관계를 갖고 있으며 이것은 신약개발에도 영향을 미치고 있음. 다) 생활용품 구 분 2014년 2013년 2012년 유한양행 6.2% 5.8% 4.9% 녹십자 5.9% 5.4% 5.2% 대웅제약 4.6% 4.5% 4.3% 한미약품 4.5% 4.2% 4.3% 동아에스티 3.5% 3.1% - 산업전체 100.0% 100.0% 100.0% (1) 소비형태의 고급화, 다양화로 신기능, 신소재상품 개발이 요구되고 있음. (2) 유통구조의 고도화, 대형화를 통해 유통질서의 재편이 일어나고 있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 라) 수출의약품 (1) 중국 및 인도의 저가원료의약품의 난립으로 가격경쟁 심화되고 있음. (2) 가격경쟁을 피해 FDA, DMF 등 국제인증을 취득해, 미국, 유럽 등 선진국 시장 으 로의 진출이 가속화됨. 다. 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제93기 ( ~ ) 제92기 ( ~ ) 제91기 ( ~ ) A. 약품사업부 매출액 827, , ,202 유한양행 매출액 819, , ,382 유한메디카 매출액 13,268 15,626 14,802 내부매출조정 -6,107-7,654-6,982 자산 1) 당좌자산 - 매출채권 198, , ,987 2) 재고자산 98,953 90,040 77,881 B. 생활건강사업부 매출액 89,182 81,732 77,635 유한양행 매출액 89,182 81,732 77,635 자산 1) 당좌자산 - 매출채권 11,184 10,138 9,925 2) 재고자산 6,473 5,368 4,782 C. 해외사업부 매출액 194, , ,292 유한양행 매출액 193, , ,115 유한화학 매출액 140, ,364 85,022 내부매출조정 -140, ,024-80,845 자산 1) 당좌자산 - 매출채권 7,395 13,169 11,220 2) 재고자산 136,923 76,896 58,778 D. 기타 매출액 18,252 17,302 12,480 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 유한양행 매출액 18,252 17,302 12,480 내부매출조정 자산 1) 당좌자산 500, , ,951 2) 재고자산 ) 비유동자산 920, , ,445 [합 계] 매출액 1,128,731 1,017, ,609 유한양행 매출액 1,120,937 1,008, ,612 연결회사 매출액 154, ,990 99,824 내부매출조정 -146, ,678-87,827 영업이익 85,837 74,393 61,840 자산 1,880,329 1,615,972 1,513,969 1) 당좌자산 717, , ,083 2) 재고자산 242, , ,441 3) 비유동자산 920, , ,445 - 상기자료는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었으며, 사업부별 자료는 투자자의 이해를 돕기 위해 내부관리회계 기준으로 작성하였음. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출액 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 ( ~ 비율 ) 안티푸라민 진통소염제 안티푸라민 13, 머시론 경구피임약 머시론 9, 삐콤씨(Family) 비타민제 삐콤씨 9, 유한양행 비타민씨 비처방약 1,000mg 비타민제 비타민씨1,000mg 7, 약 지르텍 항히스타민제 지르텍 5, 품 기타 기타 세레스톤지외 47, 사 소계 92, 업 비리어드 간염치료제 비리어드 109, 본 트라젠타 당뇨병용제 트라젠타 84, 부 유한양행 트윈스타 고혈압치료제 트윈스타 75, 처방약 프리베나 폐렴구균백신 프리베나 29, 아토르바 고지혈증치료제 아토르바 29, 암비솜 진균감염치료제 암비솜 20, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 메로펜 항생제 메로펜 19, 코푸시럽/정 기침감기약 코푸시럽 18, 엠지주사제 영양수액제 엠지티엔에이주 외 17, 스트리빌드 에이즈치료제 스트리빌드 16, 기타 기타 레바넥스외 284, 소계 707, 기타 기타 계 20, 유한메디카 매출 13, 내부매출조정 -6, 약품사업본부 계 827, 생활 건강 사업부 생활용품 유한락스외 표백제 유한락스 77, AHC 유한CTC외 항균제 유한CTC 11, 생활건강사업부 계 89, 수출 FTC외 에이즈치료중간체외 기타 187, 해외 사업부 원료 CCL외 항생제 기타 6, 유한화학 매출 140, 내부매출조정 -140, 약품사업본부내 '기타'는 Astra Zeneca Korea 에 대한 매출임. - AHC : Animal Health Care - 사업부문상 '기타'는 임대, 용역수익임. - 상기자료는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었음. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 해외사업부 계 194, 기 타 18, 합 계 1,128, (단위 : 원) 품 목 제93기 ( 기준) 제92기 ( 기준) 제91기 ( 기준) 삐 콤 씨 100T 19,800 19,800 19,800 보글리코스 0.3mg 180T 24,120 24,120 24,120 알마겔F 현탁제 15ml 100BG 10,600 10,600 10,600 메로펜주사500MG (10b) 109, , ,140 나조넥스 140dose 10,692 10,692 10,692 레바넥스 200mg 100T 103, , ,000 코푸시럽500mg 5,000 5,000 5,000 암로핀정 5mg 300T 56,400 56,400 56,400 안플라그정 100T 53,500 53,500 53,500 아토르바정 10mg 100T 66,300 66,300 66,300 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 1) 산출기준 - 단위당 가격 = 의료보험약가의 기말가격 + VAT 2) 주요 가격 변동원인 - 정부의 약가인하정책, 시장의 판매경쟁의 심화, 원가상승 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 제93기 ( ~ ) 비율 비 고 Meropenem Blend 항생제 5, % SUMITOMO DAINIPPON PHARMA Atacand Tab. 8mg 고혈압치료제 5, % ASTRA ZENECA 해외 Atacand Tab. 16mg 고혈압치료제 4, % ASTRA ZENECA 수입 원재료 Sarpogrelate Hydrochloride 혈소판응집억제제 2, % MITSUBISHI TANABE PHARMA Almagate 위장약 2, % ALMIRALL 기 타 15, % - 약품 소 계 36, % - Dihydrocodeine Bitartrate 진통제 1, % 백수의약 D-Sorbitol Solution 당알코올 1, % 미래팜상사 국내 매입 원재료 Recomid Tablet 소화성궤양용제 % 경동제약 Container & Cap 용기 % 영진팩 Rifampicin 항생제 % 종근당바이오 기 타 23, % - 소 계 29, % - 총 계 65, % - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : EUR, \, $, /KG) 품 목 제93기 ( 기준) 제92기 ( 기준) 제91기 ( 기준) MEROPENEM 496,400/KG 496,400/KG 496,100/KG SARPOGRELATE 130,000/CT 130,000/CT 130,000/CT ALMAGATE 1,525/KG 1,525/KG 1,525/KG ATORVASTATIN CALCIUM $880/KG $1,250/KG $1,800/KG 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 TRAMADOL EUR 450/KG EUR 450/KG EUR 450/KG 1) 산출기준 - 기말가격 2) 주요 가격변동원인 - 구매단가 변동 및 환율변동 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 제93기 제92기 제91기 사업부문 품 목 사업소 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 금액 금액 금액 필름코팅제(삐콤씨 외) 167, , ,193 일반정제(알마겔정 외) 82,710 79,766 58,724 캅셀제(폰탈 외) 23,027 18,223 15,622 의약품 연질캅셀(그랑페롤 외) 31,057 22,943 17,297 오창공장 주사제(이세파신 외) 73,704 68,666 56,585 시럽제 외(유톤액 외) 44,616 42,468 32,309 첩부제 외(안티프라민파스 외) 20,646 14,358 11,464 구강붕해제(이디포스 외) 1, 합 계 445, , ,195 원료의약품 원료의약품 (FTC 외) 유한화학 161, ,717 94,294 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 (1) 산출기준 - 유한양행 가동가능시간 : 7.67시간/일, 21일/월 기준 - 유한화학 가동가능시간 : 24시간/일, 30일/월 기준 (2) 산출방법 (단위 : 백만원) 제별 단 위 생 산 능 력 가동 기계보유 제93기 가능 대수 시간 일 월 ( ~ 시간/일 ) 필름코팅제 Tablet 타정기 4대 외 , ,951 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 일반정제 Tablet 타정기 4대 외 ,892 82,710 캅셀제 Capsule 충전기 2대 외 ,919 23,027 연질캅셀 Capsule 충전기 2대 외 ,588 31,057 주사제 Vial/Ampou l 충전기 3대 외 ,142 73,704 시럽제 외 Bottle 충전, 포장기 2대 ,718 44,616 첩부제 외 Bag 충전, 포장기 5대 ,720 20,646 구강붕해제 매 ,359 합계 230 1,766 37, ,070 원료의약품 , ,284 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 제93기 제92기 제91기 사업부문 품 목 사업소 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 금액 금액 금액 필름코팅제(삐콤씨 외) 116, , ,241 일반정제(알마겔정 외) 57,401 61,420 48,976 캅셀제(폰탈 외) 15,981 14,032 13,029 의약품 완제품 연질캅셀(그랑페롤 외) 21,554 17,666 14,426 오창공장 주사제(이세파신 외) 51,151 52,873 47,192 시럽제 외(유톤액 외) 30,963 32,700 26,946 첩부제 외(안티프라민파스 외) 14,328 11,056 9,561 구강붕해제(이디포스 외) 합 계 308, , ,371 원료의약품 원료의약품 (FTC 외) 유한화학 141, ,396 84,865 2) 당해 사업연도의 가동률 가) 유한양행 (단위 : 시간, %) 사업소 (사업부문) 유한양행 (오창공장) 당기가동 당기실제 구분 기계명 가동률 가능시간 가동시간 의약품 전체 1, , % - 실제가동시간 = 1월~12월까지 설비 실제가동시간 - 가동가능시간 = 근무일수 7.67시간 (준비, 마무리 시간 제외하여 산정) 나) 유한화학 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 (단위 : 시간, %) 사업소 (사업부문) 구분 기계명 당기가동 가능시간 당기실제 가동시간 가동률 유한화학 원료의약품 전체 8,760 7, % - 실제가동시간 = 전체 생산동 가동시간합계 / 생산동수 - 가동가능시간 = 근무일수 24시간 다. 생산 및 영업관련 자산 현황 등 1) 생산 및 영업관련 자산 현황 [자산항목 : 유형자산 및 투자부동산] 구분 사업소 소재지 토지 건물 구축물 기계장치 본사 기타지점 오창공장 연구소 유한화학 유한메디카 본사 기타지점 오창공장 연구소 유한화학 유한메디카 본사 유한화학 유한메디카 연구소, 시화공장, 화성공장 오창공장 서울시 대방동 부산시 외 충북 청원군 경기 용인시 경기 안산시, 화성시 충북 청원군 외 서울시 대방동 부산시 외 충북 청원군 경기 용인시 경기 안산시, 화성시 충북 청원군 외 서울시 대방동 경기 안산시, 화성시 충북 청원군 외 경기 용인시, 안산시, 화성시 및 충북 청원군 차량운반구 각 사업소 각 소재지 비품 각 사업소 각 소재지 건설중인자산 (기계 및 비품) 오창공장, 화성공장 충북 청원군, 경기 화성시 가) 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 - 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 36,052, ,288, ,478 57,132, ,197 4,228,827 10,693, ,361,902 취득 142, ,500-2,925, ,304 1,881,767 96,018, ,033,644 처분 (145,326) (134,827) - (46) (113,578) (43) - (393,820) 감가상각 - (4,461,859) (61,665) (21,592,050) (395,711) (2,441,555) - (28,952,840) 대체 16,636,981 8,295,218-19,334, ,034 3,849,517 (49,475,727) (1,220,335) 기말순장부금액 52,686, ,416, ,813 57,800, ,246 7,518,513 57,237, ,828,551 취득원가 52,686, ,555,882 1,626, ,181,041 2,447,516 33,107,862 57,237, ,842,259 감가상각누계액 - (47,139,535) (1,453,008) (163,380,546) (1,451,270) (25,589,349) - (239,013,708) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 33,165, ,305, ,422 46,992, ,164 3,436,224 9,103, ,098,952 취득 ,728, ,051 1,753,395 32,075,090 36,862,845 처분 (139,734) (548,108) - (96) (53,721) (871) - (742,530) 감가상각 - (4,269,860) (62,944) (18,117,035) (318,297) (1,819,501) - (24,587,637) 대체 3,026, ,242-25,528, ,580 (30,484,939) (269,728) 기말순장부금액 36,052, ,288, ,478 57,132, ,197 4,228,827 10,693, ,361,902 취득원가 36,052, ,026,835 1,626, ,697,737 2,021,163 27,739,160 10,693, ,857,775 감가상각누계액 - (42,738,520) (1,391,343) (143,565,711) (1,289,966) (23,510,334) - (212,495,874) (2) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담 보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부가액 설정 최고액 설정권자 토지,건물,기계 118,077,173 93,980,000 신한은행 (단위: 천원) 나) 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초순장부가액 98,714,797 21,423,482 68, ,206,928 상각 - (1,039,448) (7,587) (1,047,035) 기말순장부가액 98,714,797 20,384,034 61, ,159,893 취득원가 98,714,797 41,701, , ,568,211 감가상각누계액 (21,317,647) (90,671) (21,408,318) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기 타 합 계 기초순장부가액 98,945,575 22,492,786 76, ,514,596 취득 - 1,360-1,360 상각 - (1,043,096) (7,586) (1,050,682) 처분 (43,428) - - (43,428) 기말순장부가액 98,714,796 21,423,482 68, ,206,927 취득원가 98,714,797 40,880,705 83, ,679,324 감가상각누계액 - (19,457,223) (15,173) (19,472,396) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금 액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 254,378,910천원 및 252,652,573천원이며, 건물의 공정가치는 각각 26,555,161천원 및 27,826,406천원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,176,983 3,884,025 운영/유지보수비용 (2,608,659) (2,374,042) 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 2015년 총예상투자액 기투자액 향후투자액 비고 설비신규대체 1년 비품,기계,IT 생산성향상 12,433 12, 오창공장 1년 토지,건물 생산성향상 중앙연구소 1년 건물,설비 연구력향상 1,292 1, 합 계 - 13,725 13, 유한화학 1년 건물, 설비 등 생산성 향상 73,674 73, 나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 계획 명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 자산형태 금 액 2016년 2017년 2018년 투자효과 비고 설비신규대체 기계,비품등 50,000 20,000 15,000 15,000 생산성 향상 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 오창공장 토지,건물 생산성 향상 - 중앙연구소 건물,설비 15,000 5,000 5,000 5,000 연구력 향상 - 합 계 65,000 25,000 20,000 20, 유한화학 건물,설비 등 50,000 50, 생산성 향상 - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업 부문 매출유형 품 목 제93기 ( ~ ) 제92기 ( ~ ) 제91기 ( ~ ) 안티푸라민 내수 13,005 10,835 9,876 머시론 내수 9,873 11,869 10,943 유한양행 비처방약 삐콤씨(F) 내수 9,468 9,136 12,339 비타민씨1,000mg 내수 7,592 7,500 7,351 지르텍 내수 5,074 6,036 6,187 약 품 사 업 본 부 유한양행 처방약 기타 내수 47,590 47,872 47,881 소계 92,602 93,248 94,577 비리어드 내수 109,952 90,146 53,024 트라젠타 내수 84,876 79,995 58,438 트윈스타 내수 75,618 78,882 76,375 프리베나 내수 29,634 25,712 24,776 아토르바 내수 29,138 36,564 36,274 암비솜 내수 20,276 11,941 13,567 메로펜 내수 19,742 18,656 19,253 코푸시럽/정 내수 18,524 20,763 21,982 엠지주사제 내수 17,647 12,057 5,400 스트리빌드 내수 16,993 5,293 0 기타 내수 284, , ,756 소계 707, , ,845 기타 기타 계 내수 20,148 21,915 20,960 유한메디카 매출 내수 13,268 15,626 14,802 내부매출조정 내수 -6,107-7,654-6,982 약품사업본부 합계 827, , ,202 생활건강 사업부 생활용품 내수 77,473 70,776 67,478 AHC(Animal Health Care) 내수 11,709 10,956 10,157 생활건강사업부 합계 89,182 81,732 77,635 수출 수출 187, , ,042 해외 사업부 원료 내수 6,354 9,862 15,073 유한화학 매출 내수 140, ,364 85,022 내부매출조정 내수 -140, ,024-80,845 해외사업부 합계 194, , ,292 기 타 내수 18,252 17,302 12,480 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 내수 941, , ,567 합 계 수출 187, , ,042 - 약품사업본부내 '기타'는 Astra Zeneca Korea에 대한 매출임. - 사업부문상 '기타'는 임대, 용역수익임. - 상기자료는 K-IFRS 연결기준으로 작성되었음. 나. 판매경로 및 판매방법 등 합계 1,128,731 1,017, ,609 1) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 사업부문 업 종 별 채 널 별 매 출 비 율 병 의 원 707, 약 품 사 업 본 부 특 약 점 69, 의약품 대 리 점 23, 기타 20, 계 819, 유한메디카 매출 13, 내부매출조정 -6, 소계 827, 할인매장 26, 대 리 점 30, 생 활 건 강 사 업 부 생활용품 AHC (Animal Health Care) 농 축 협 11, 직 거 래 8, 기타 1, 계 77, 판매업소 3, 사료공장 3, 기타 4, 계 11, 소계 89, 수출 187, 해외 사업부 원료 6, 유한화학 매출 140, 내부매출조정 -140, 소계 194, 기 타 18, 합 계 1,128, 상기자료는 연결기준으로 작성되었음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2) 판매방법 및 조건 가) 의약품 채널 대금회수조건 판매방법 및 조건 대 리 점 담보내 판매 특 약 점 현금~100일 내외 어음 담보내 판매 병 의 원 방문디테일, 보험 약가 기준 (1) 영업사원이 거래선을 방문하여 직접주문을 받거나 거래선으로부터 유선주문을 접수하여 당일 배송체계를 구축. (2) 모든 판매 및 운송 등 영업에 관련된 부대비용은 제조업자 부담이며 물류방법개선을 통 해 교통체증에 의한 물류비용을 감소시켰음. (3) 유 통 - 신속한 배송체계를 확립(전국 지점별 ON-Line망 구축) - 자체 물류관리팀에서 배송 - BAR CODE 도입 - 전국 주요도시에 물류거점 확보 나) 생활용품 채널 대금회수조건 판매방법 및 조건 대 리 점 30일 현금(어음) 담보내 판매 할 인 매 장 45일 현금 판촉직원 고정배치 직 거 래 30일 현금 장려금 다) AHC(Animal Health Care) 채널 판 매 업 소 사 료 공 장 판매방법 및 조건 1 영업사원이 거래선(사료공장, 판매점, 농장)에서 주문을 받아 재고 확인후 발주 2 본사 및 각 지점 (경기 외 5곳)에 영업사원 상주하여 판매 3) 판매전략 부 문 별 구 분 판 매 전 략 가 격 철저한 보험약가 준수 의 약 품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 생활용품 AHC (Animal Health Care) 판 촉 제 품 제 품 판 촉 유 통 가격 제 품 판 촉 가 격 유 통 주요 일반의약품에 대해서는 대중매체를 통한 광고전략이 주축을 이루고 있으며 전문 의약품에 대해서는 약사, 의사를 대상으로 하는 세미나, DETAIL, 문헌제공을 통해 판촉활동을 하고 있음 - 해외거래선을 통한 우수한 효능의 제품 도입에 주력 - 기존 성공제품의 시리즈 제품출하 (Line Extension) - 특허보호 이후 건강식품 등 개발 - 신약개발을 위한 R&D 투자강화 - 제품 Positioning의 변화 - 다품종 소량생산 강력한 브랜드력을 바탕으로한 다국적 기업과의 제휴를 통해 신제품 도입에 주력하고, 주력제품은 시장장악력을 유지함 - 신제품출시 광고 및 주력제품 광고 유지(TV, 4대 일간지, 잡지 등) - 신제품 매대 확보 및 소비자 홍보 강화에 주력을 둔 판촉활동을 위해 판촉전문회사에 Detail부문을 아웃소싱함 대리점의 루트영업력 강화를 통한 소매점 장악력 향상 신제품은 강력한 브랜드력에 알맞은 고품질 이미지를 위해 해당 제품군에서 중상이상의 가격을 유지토록 하며, 기존제품의 경우 난매 등에 의한 공급가격 혼란을 방지하여 유한 수익 및 매장 수익을 보장 경쟁력 있는 신제품 출시와 이익품목 위주의 판매로 이익 실현 철저한 농장관리 및 판촉활동으로 제품인지도 확산 주요품목 시장 점유 향상을 위한 가격 경쟁력 제고 사료공장 및 판매점 판매망 구축 6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동 성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영 향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목 적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장 부금액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 69,527,839 81,486,628 24,046,003 28,181,916 JPY 115,583,386 1,123,482 78,730, ,272 - 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 67,739,926 74,459,726 10,070,662 11,069,670 JPY 45,653, ,076 55,318, ,003 EUR , ,258 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 1,703,079천원 (전기 6,319,287천원) 증가(감소)합니다. 또한, 연결실체는 외화단기투자자산의 환위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화스왑계약의 내역은 아래와 같습 니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 통화스왑 계 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 16,500,000 1, (420,264) 1,778,348 - 통화스왑 17,900,000 1, (455,528) 710,707 - 계 34,400, (875,792) 2,489,055 - 나) 이자율 위험 연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 당기손익은 288,522천원(전 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 기: 284,750천원) 증가(감소) 합니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 다) 가격 위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현 재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 161,181천원(전기말: 105,673천원)으로, 다 른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 회사의 세후이익 및 자본 에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 ,218 8,009 하락시 - - (12,218) (8,009) 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 외화단기투자자산의 환위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하는 정책 을 가지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화스왑계약의 내역은 아래와 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 통화스왑 계 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 16,500,000 1, (420,264) 1,778,348 - 통화스왑 17,900,000 1, (455,528) 710,707 - 계 34,400, (875,792) 2,489,055 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 당사가 체결한 통화스왑계약은 외화매도가능증권의 환위험을 회피하기 위해 체결한 파생상 품으로서, 결제환율이 약정환율보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 1) 해외거래선 Licensing 계약 계약체결일자 회 사 명 제품명 계 약 명 비 고 ShenZhen Mainluck YHB License Agreement Gilead Sciences - Manufacturing and Supply Agreement F.Hoffmann-La Roche Roche Product Global Service Agreement B.V.Rentokil Funding YuYu Calmic Shares Share Transfer Agreement Green Pine Cefpiran Distribution Agreement MSD Korea Mercilon Exclusive Distribution and Promotion Agreement AstraZeneca Korea Crestor Co-Promotion Agreement Boehringer Ingelheim Korea Twynsta Alliance Agreement Boehringer Ingelheim Korea Trajenta Alliance Agreement Boehringer Ingelheim Korea Pradaxa Alliance Agreement Boehringer Ingelheim Korea Jardiance Alliance Agreement UCB Korea UCB Products Sales and Promotion Services Agreement UCB Korea UCB Products Distribution Agreement Novartis Korea 온브리즈, 조터나 Distrbution and Co-Promotion Agreement GSK Korea 풀루아릭스테트라 Promotion and Distribution Agreement - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 Kyoritsu PISCIVAC H5 License Agreement - 2) 국내거래선 계약 계약체결일자 회 사 명 제품명 계 약 명 비 고 세브란스병원 Holmium166 복합체 공동개발 및 라이센스계약 유유제약 유유칼믹 주식 주식양수도계약서 삼성전자 레보플로사신 관련특허 특허실시권설정계약 엠지 엠지 주식 신주인수계약서 엠지 수액 8품목 공동판촉 및 공급계약서 한국멜스몬 멜스몬주 공급계약 오스코텍/Genosco GNS-1480 기술라이센스계약 바이오니아 - 투자계약서 바이오니아 SAMiRNA-CTGF 등 기술이전계약 코스온 - 투자계약서 제넥신 hyfc 융합단백질 5종 기술라이선스계약 제넥신 - 투자계약서 바이오사운드랩 - 투자계약서 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 개발실, 중앙연구소, 품질경영실 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 제93기 제92기 제91기 과 목 ( ~ ( ~ ( ~ 비 고 1) 1) 1) 연구개발비용 계 72,643 58,013 56,315 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 당기매출액 6.4% 5.7% 6.0% - 100] - K-IFRS 연결기준으로 작성 나. 연구개발 실적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 1) 개발성공신약 보유현황 구분 신약명 적응증 허가년월 허가 국가/기관명 비고 신약 화합물 레바넥스(Revanex) 위염, 위궤양, 십이지장궤양 한국/식약처 - 2) 해외 기술수출 현황 기술수출(기술이전/라이센싱) 대상 물질명 또는 기술명 대상업체명/국적 계약년월일 기술수출 계약조건 비고 Revanex Andromaco/칠레 Distribution Agreement - Revanex Zhijun/중국 License Agreement - Revanex Cadila Healthcare Ltd/인도 License and Supply Agreement - YHB ShenZhen Mainluck/중국 License agreement - 3) 진행중인 연구과제 구 분 적응증 진행단계 진행국가 비고 기능성소화불량 임상1/2a 한국 - 기능성변비 임상2상 한국 - 당뇨병 전임상 한국 - 종양 전임상 한국 - 화합물 만성폐쇄성폐질환 선도물질 한국 - 건선 선도물질 한국 - 그레이브안구병 선도물질 한국 - 종양 선도물질 한국 - 신약 퇴행성디스크 임상2b상 한국 - 당뇨병 후보물질 한국 - 당뇨병 후보물질 한국 - 종양 후보물질 한국 - 바이오 특발성폐섬유화증 후보물질 한국 - 안구질환 선도물질 한국 - 건선 선도물질 한국 - 종양 선도물질 한국 - 개량 신약 천연물 복합제 치주염 임상 2상 한국 - 관절염 전임상 한국 - 고지혈/당뇨 임상3상 한국 - 고혈압 임상3상 한국 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 제형변경 고지혈/고혈압 임상1상 한국 - 중이염 전임상 한국 - 당뇨병 전임상 한국 - 당뇨성신경병증 임상1상 한국 - 4) 원료의약품 개발 글로벌 제약기업인 Gilead Sciences, Pfizer 등이 개발한 신약의 원료의약품을 공정개발하 여 공급하고 있으며, AIDS치료제, C형간염치료제, 항생제 등을 수출하고 있음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 무형자산 1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,607, ,660 6,389,137 9,714,110 취득 254, ,801 1,564,760 2,557,775 손상 - - (84,410) (84,410) 상각 (643,498) (413,014) - (1,056,512) 대체 - 704, ,755 기말순장부금액 2,218,029 1,748,202 7,869,487 11,835,718 취득원가 8,316,956 9,861,600 11,469,969 29,648,525 상각누계액 (6,098,927) (8,113,398) - (14,212,325) 손상차손누계액 - - (3,600,482) (3,600,482) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,947, ,728 6,476,537 9,821,369 취득 52, ,246 2,248,400 2,503,562 손상 - - (2,335,800) (2,335,800) 상각 (649,444) (225,127) - (874,571) 대체 256, , ,550 기말순장부금액 2,607, ,660 6,389,137 9,714,110 취득원가 8,062,742 8,418,044 9,905,209 26,385,995 상각누계액 (5,455,429) (7,700,384) - (13,155,813) 손상차손누계액 - - (3,516,072) (3,516,072) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하 지 않고 있습니다. 3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조연구비 25,445,932 21,707,394 경상개발비 39,015,549 30,915,352 특정연구개발비 8,181,897 5,389,945 합 계 72,643,378 58,012,691 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 1) 관계법령 - 약사법, 우수의약품 제조기준 (KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 우수의약품 유통관리기준 (KGSP) 등 2) 정부의 규제 - 사용량 약가 인하 연동제, 위험분담제 등 - 품목별 GMP차등평가제 - 한미 FTA 다. 환경관련 당사에서 발생되는 환경오염물질을 사전에 제어하며, 발생된 오염물질은 환경오염 방지시설 을 통해 처리하여 오염물질의 양을 최소화하고 있습니다. 방지시설에 대한 철저한 관리 및 사전점검으로 환경 법적 규제를 준수하고 유해화학물질은 사용에서 폐기까지 체계적으로 관리하여 누출사고를 예방하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제93기 제92기 제91기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 959, , ,524 ㆍ현금및현금성자산 221, , ,951 ㆍ단기금융상품 10,959 35,025 33,808 ㆍ단기투자자산 247, ,962 50,353 ㆍ매출채권 214, , ,845 ㆍ미수금 21,224 20,720 18,250 ㆍ재고자산 242, , ,441 ㆍ선급금 ,124 ㆍ선급비용 ㆍ보증금 [비유동자산] 920, , ,445 ㆍ장기금융상품 ㆍ장기투자자산 117,820 69, ,059 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 354, , ,995 ㆍ유형자산 307, , ,099 ㆍ투자부동산 119, , ,515 ㆍ무형자산 11,836 9,714 9,821 ㆍ장기보증금 8,731 7,016 6,344 ㆍ장기선급금 ㆍ파생상품자산 - 2,489 3,627 ㆍ이연법인세자산 1, 자산총계 1,880,329 1,615,972 1,513,969 [유동부채] 356, , ,285 [비유동부채] 159,758 84,961 57,438 부채총계 516, , ,723 [지배기업소유주지분] 1,363,940 1,275,865 1,228,246 ㆍ자본금 56,944 56,944 56,944 ㆍ기타불입자본 Δ48,011 Δ42,037 Δ22,636 ㆍ이익잉여금 1,273,578 1,180,274 1,118,488 ㆍ기타자본구성요소 81,429 80,685 75,450 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 [비지배지분] 자본총계 1,363,940 1,275,865 1,228,246 제93기 제92기 제91기 구 분 ~ ~ ~ 매출액 1,128,731 1,017, ,609 영업이익 85,837 74,393 61,840 법인세비용차감전순이익 168, , ,125 당기순이익 126,047 90,948 86,461 지배기업소유주지분 126,047 90,948 86,461 비지배지분 총포괄이익 112,087 82,649 78,317 지배기업소유주지분 112,087 82,649 78,317 비지배지분 보통주의 기본주당순이익(원) 12,309 8,788 8,261 보통주의 희석주당순이익(원) 12,309 8,788 8,261 우선주의 기본주당순이익(원) 10,518 7,953 6,953 연결에 포함된 회사수 [Δ는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제93기 제92기 제91기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 808, , ,222 ㆍ현금및현금성자산 207, , ,628 ㆍ단기금융상품 8,866 32,855 32,808 ㆍ단기투자자산 247, ,962 50,353 ㆍ매출채권 209, , ,787 ㆍ미수금 12,296 17,032 15,888 ㆍ재고자산 121, ,940 85,220 ㆍ선급금 ㆍ선급비용 [비유동자산] 775, , ,836 ㆍ장기금융상품 ㆍ장기투자자산 117,820 69, ,059 ㆍ종속기업과 관계기업 및 공동기업투자 369, , ,590 ㆍ유형자산 160, , ,343 ㆍ투자부동산 109, , ,228 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 ㆍ무형자산 11,023 9,570 9,739 ㆍ장기보증금 8,322 6,594 5,981 ㆍ장기선급금 ㆍ파생상품자산 - 2,489 3,627 자산총계 1,584,415 1,455,737 1,390,058 [유동부채] 240, , ,170 [비유동부채] 58,405 45,936 26,795 부채총계 298, , ,965 [자본금] 56,944 56,944 56,944 [기타불입자본] Δ48,011 Δ42,037 Δ22,636 [이익잉여금] 1,195,405 1,116,779 1,065,335 [기타자본구성요소] 81,429 80,684 75,450 자본총계 1,285,767 1,212,370 1,175,093 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 제93기 제92기 제91기 구 분 ~ ~ ~ 매출액 1,120,937 1,008, ,612 영업이익 70,693 67,141 55,971 법인세비용차감전순이익 145, ,320 90,045 당기순이익 107,485 81,422 71,886 총포괄이익 97,409 72,307 60,514 보통주의 기본주당순이익(원) 10,461 7,849 6,842 보통주의 희석주당순이익(원) 10,461 7,849 6,842 우선주의 기본주당순이익(원) 10,518 7,953 6,953 [Δ는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 93 기 현재 제 92 기 현재 제 91 기 현재 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 자산 유동자산 959,383,641, ,265,089, ,523,707,345 현금및현금성자산 221,805,288, ,680,459, ,950,544,151 단기금융상품 10,958,967,057 35,024,609,489 33,807,677,115 단기투자자산 247,181,797, ,962,509,351 50,353,056,224 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 매출채권 214,159,391, ,848,737, ,844,477,725 미수금 21,224,174,547 20,720,216,748 18,250,175,836 재고자산 242,348,899, ,305,189, ,440,995,852 선급금 824,760, ,521,983 1,123,957,192 선급비용 862,140, ,668, ,439,636 보증금 18,222,502 57,176,761 98,383,614 비유동자산 920,944,976, ,706,887, ,445,231,655 장기금융상품 76,000,000 83,500, ,500,000 장기투자자산 117,819,971,506 69,586,565, ,059,078,647 관계기업투자 및 공동기업투자 354,115,528, ,304,914, ,994,762,443 유형자산 307,828,551, ,361,901, ,098,952,149 투자부동산 119,159,893, ,206,927, ,514,596,339 무형자산 11,835,717,204 9,714,110,043 9,821,368,899 장기보증금 8,731,154,000 7,016,111,000 6,344,161,000 장기선급금 250,000,000 파생상품자산 2,489,055,341 3,627,289,028 이연법인세자산 1,378,160, ,802, ,523,150 자산총계 1,880,328,618,143 1,615,971,977,660 1,513,968,939,000 부채 유동부채 356,631,230, ,146,568, ,284,672,498 매입채무 151,445,207, ,678,686, ,068,668,398 미지급금 47,741,566,794 25,907,487,587 30,996,350,829 미지급비용 1,314,451,326 1,027,021,276 2,798,315,074 미지급법인세 20,648,459,602 17,116,489,578 12,004,083,967 예수금 58,488,779,134 28,107,003,988 28,560,452,355 예수보증금 11,382,186,000 11,209,880,000 9,256,300,000 단기차입금 63,100,000,000 36,100,000,000 26,100,000,000 선수금 10,580, ,875 유동성장기부채 2,500,000,000 10,000,000,000 7,500,000,000 비유동부채 159,757,475,318 84,960,729,018 57,438,566,858 순확정급여부채 32,659,369,947 24,943,940,395 3,382,380,220 반품충당부채 3,114,171,146 3,114,171,146 3,318,351,003 기타충당부채 8,172,774,412 5,359,495,022 이연법인세부채 27,783,159,813 24,776,122,455 29,220,255,635 장기예수보증금 2,028,000,000 2,667,000,000 3,017,580,000 장기차입금 86,000,000,000 24,100,000,000 18,500,000,000 부채총계 516,388,705, ,107,298, ,723,239,356 자본 자본금 56,943,670,000 56,943,670,000 56,943,670,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 보통주자본금 55,762,730,000 55,762,730,000 55,762,730,000 우선주자본금 1,180,940,000 1,180,940,000 1,180,940,000 기타불입자본 (48,011,149,164) (42,037,090,104) (22,636,155,445) 이익잉여금 1,273,577,997,021 1,180,273,511,142 1,118,487,976,478 기타자본구성요소 81,429,394,538 80,684,588,608 75,450,208,611 자본총계 1,363,939,912,395 1,275,864,679,646 1,228,245,699,644 부채및자본총계 1,880,328,618,143 1,615,971,977,660 1,513,968,939,000 연결 포괄손익계산서 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 매출액 1,128,731,291,653 1,017,491,786, ,609,130,801 매출원가 788,062,467, ,056,684, ,836,700,864 매출총이익 340,668,824, ,435,102, ,772,429,937 판매비와관리비 215,815,901, ,126,694, ,905,591,769 연구개발비 39,015,549,242 30,915,352,414 32,027,048,330 영업이익 85,837,373,726 74,393,055,125 61,839,789,838 기타수익 36,621,181,545 11,714,745,935 20,148,673,273 기타비용 21,257,766,966 26,823,433,657 31,118,866,939 금융수익 14,996,130,711 13,332,391,727 12,895,362,285 금융비용 4,365,715,741 2,303,957, ,668,334 지분법투자손익 56,517,980,568 45,782,561,719 44,197,642,136 법인세비용차감전순이익 168,349,183, ,095,363, ,124,932,259 법인세비용 42,302,189,086 25,147,585,652 20,663,724,169 당기순이익 126,046,994,757 90,947,777,976 86,461,208,090 지배기업소유주지분 126,046,994,757 90,947,777,976 86,461,208,090 비지배지분 기타포괄손익 (13,959,569,298) (8,298,859,915) (8,144,130,268) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (14,704,375,228) (13,533,239,912) (2,548,197,618) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,605,148,409) (15,691,808,163) (2,548,197,618) 지분법이익잉여금 변동 (4,099,226,819) 2,158,568,251 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 744,805,930 5,234,379,997 (5,595,932,650) 지분법이익잉여금 변동 3,929,945,388 매도가능증권평가손익 744,805,930 5,234,379,997 (9,525,878,038) 총포괄이익 112,087,425,459 82,648,918,061 78,317,077,822 지배기업소유주지분 112,087,425,459 82,648,918,061 78,317,077,822 비지배지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 주당손익 보통주의 기본주당순이익 12,309 8,788 8,261 보통주의 희석주당순이익 12,309 8,788 8,261 우선주의 기본주당순이익 10,518 7,953 6,953 연결 자본변동표 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 지배기업소유주지분 자본 자본금 기타불입자본 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합 계 이익잉여금 기타자본구성요 소 지배기업소유주지분 합 계 비지배지분 자본 합계 (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (109,621,274,92 1) 16,855,874,98 6 2,454,576,688 1,043,843,019, ,976,086,649 1,188,217,352,355 1,188,217,352,3 55 당기순이익 86,461,208,090 86,461,208,090 86,461,208,090 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 (9,525,878,038) (9,525,878,038) (9,525,878,038) 순확정급여부채의 재측정요 소 (2,548,197,618) (2,548,197,618) (2,548,197,618) 지분법이익잉여금변동 3,929,945,388 3,929,945,388 3,929,945,388 총포괄이익 87,842,955,860 (9,525,878,038) 78,317,077,822 78,317,077,822 배당금 (13,197,998,400) (13,197,998,400) (13,197,998,400) 자기주식취득 (31,254,619,280) (31,254,619,280) (31,254,619,280) (31,254,619,280) 자기주식처분 4,178,638,622 1,985,248,525 6,163,887,147 6,163,887,147 6,163,887, (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (136,697,255,57 9) 18,841,123,51 1 (22,636,155,445) 1,118,487,976, ,450,208,611 1,228,245,699,644 1,228,245,699, (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (136,697,255,57 9) 18,841,123,51 1 (22,636,155,445) 1,118,487,976, ,450,208,611 1,228,245,699,644 1,228,245,699,6 44 당기순이익 90,947,777,976 90,947,777,976 90,947,777,976 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 5,234,379,997 5,234,379,997 5,234,379,997 순확정급여부채의 재측정요 소 (15,691,808,163) (15,691,808,163) (15,691,808,163) 지분법이익잉여금변동 2,158,568,251 2,158,568,251 2,158,568,251 총포괄이익 77,414,538,064 5,234,379,997 82,648,918,061 82,648,918,061 배당금 (15,629,003,400) (15,629,003,400) (15,629,003,400) 자기주식취득 (36,969,332,800) (36,969,332,800) (36,969,332,800) (36,969,332,800) 자기주식처분 15,877,786,073 1,690,612,068 17,568,398,141 17,568,398,141 17,568,398, (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (157,788,802,30 6) 20,531,735,57 9 (42,037,090,104) 1,180,273,511, ,684,588,608 1,275,864,679,646 1,275,864,679, (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (157,788,802,30 6) 20,531,735,57 9 (42,037,090,104) 1,180,273,511, ,684,588,608 1,275,864,679,646 1,275,864,679,6 46 당기순이익 126,046,994, ,046,994, ,046,994,757 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 744,805, ,805, ,805,930 순확정급여부채의 재측정요 소 (10,605,148,409) (10,605,148,409) (10,605,148,409) 지분법이익잉여금변동 (4,099,226,819) (4,099,226,819) (4,099,226,819) 총포괄이익 111,342,619, ,805, ,087,425, ,087,425,459 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 배당금 (18,038,133,650) (18,038,133,650) (18,038,133,650) 자기주식취득 (5,974,059,060) (5,974,059,060) (5,974,059,060) (5,974,059,060) 자기주식처분 (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (163,762,861,36 6) 20,531,735,57 9 (48,011,149,164) 1,273,577,997, ,429,394,538 1,363,939,912,395 1,363,939,912,3 95 연결 현금흐름표 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 영업활동으로인한현금흐름 126,234,690,907 94,385,653,450 79,777,958,879 당기순이익 126,046,994,757 90,947,777,976 86,461,208,090 가감 14,374,867,807 30,315,780,211 9,385,894,440 퇴직급여 15,865,723,448 12,403,996,748 14,252,358,968 대손상각비 1,840,403,580 (1,020,810,290) 감가상각비 28,952,841,360 24,587,637,758 16,881,357,375 투자부동산감가상각비 1,047,034,212 1,050,683,198 1,063,819,507 무형자산상각비 1,056,512, ,571, ,187,651 이자수익 (11,587,248,359) (12,197,131,641) (12,568,080,851) 이자비용 3,131,187,473 2,077,712, ,119,685 배당금수익 (1,081,850) (834,850) (1,177,550) 지분법이익 (56,517,980,568) (45,782,561,719) (44,197,642,136) 재고자산평가손익 2,197,135, ,841, ,705,641 단기투자자산처분이익 (99,466,497) (3,466,225) 단기투자자산처분손실 1,222,005,384 8,808,691 단기투자자산평가이익 (1,693,437,777) 단기투자자산평가손실 30,867,966 99,466,497 장기투자자산처분이익 (5,538,172,842) 장기투자자산처분손실 43,528,325 장기투자자산평가이익 (108,984,502) (2,109,089,427) 장기투자자산평가손실 287,077,350 장기투자자산손상차손 2,439,723, ,833,812 19,010,560,440 관계기업투자손상차손 1,273,272,025 14,008,518,040 관계기업투자처분이익 (20,359,676,790) 유형자산처분이익 (615,787,740) (349,904,991) (271,025,210) 유형자산처분손실 9,046, ,381,029 2,055,000 무형자산처분손실 1,278,000,000 무형자산손상차손 84,410,000 2,335,800,000 외화환산이익 (613,763,215) (209,780,514) (85,403,884) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 외화환산손실 318,889, ,244,456 47,548,649 기타외화환산이익 (206,540,089) (1,767,423,184) (80,750,463) 기타외화환산손실 396,526, ,630, ,563,856 파생상품평가이익 (1,303,691,136) 파생상품평가손실 875,792,032 파생상품처분이익 (149,512,447) 파생상품처분손실 1,012,322,788 법인세비용 42,302,189,086 25,147,585,652 20,663,724,169 기타충당부채 2,799,621,754 5,359,495,022 기타 139,923,600 (163,675,110) 21,400,000 자산 부채의 증감 (36,844,516,429) (54,441,854,577) (31,501,940,845) 매출채권의감소(증가) 4,718,592,383 (16,807,618,063) (43,060,025,181) 기타채권의감소(증가) (1,933,608,458) (2,143,546,028) 2,428,824,421 재고자산의증가 (72,240,845,715) (31,115,035,847) (8,478,078,607) 기타유동자산의증가 (143,460,405) (240,924,712) (141,363,032) 기타비유동자산의증가 (1,678,543,000) (612,950,000) (518,332,000) 보증금의증가 (20,000,000) 매입채무의증가 25,575,852,114 14,423,885,634 25,911,818,557 기타채무의증가(감소) 1,039,933,311 (5,959,639,681) 10,316,870,647 기타유동부채의증가(감소) 29,966,708,198 (2,605,450,329) 6,865,035,525 기타비유동부채의증가 53,657,636 1,939,000,000 41,000,000 퇴직금의지급 (8,302,276,677) (5,835,553,221) (9,157,461,434) 사외적립자산의증가 (13,900,525,816) (5,279,842,473) (14,267,580,744) 반품충당부채의감소 (204,179,857) (1,422,648,997) 이자수취 12,745,101,216 12,301,130,012 11,704,599,737 이자지급 (2,974,516,395) (2,000,056,027) (384,035,255) 배당금의수취 45,035,029,850 40,099,834,850 31,411,177,550 법인세의납부 (32,148,269,899) (22,836,958,995) (27,298,944,838) 투자활동으로인한현금흐름 (117,792,543,120) (192,249,083,243) (10,579,413,018) 단기금융상품의증가 (19,065,775,114) (124,837,857,024) (33,726,946,799) 단기금융상품의감소 43,224,417, ,790,924,650 56,966,798,311 단기투자자산의취득 (187,366,295,622) (217,382,334,251) (21,250,897,200) 단기투자자산의처분 197,529,126,802 76,514,946,280 79,792,673,810 장기투자자산의취득 (71,203,364,098) (3,183,366,012) (37,461,840,245) 장기투자자산의처분 6,371,629,725 장기금융상품의증가 (86,000,000) (96,000,000) (81,000,000) 장기금융상품의감소 500,000 관계기업투자주식의취득 (27,233,993,157) (9,921,750,000) (2,720,000,000) 관계기업투자주식의처분 27,058,556,790 유형자산의취득 (81,261,626,172) (35,838,331,757) (55,760,610,183) 유형자산의처분 999,109, ,053, ,080,640 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 투자부동산의 처분 43,427,489 무형자산의취득 (2,013,445,093) (2,603,712,372) (3,773,801,077) 무형자산의처분 256,500,000 파생상품의처분 1,626,245, ,916,000 재무활동으로인한현금흐름 57,387,807,290 (16,390,191,200) 5,711,269,467 자기주식의취득 (5,974,059,060) (36,969,332,800) (31,254,619,280) 자기주식의처분 18,108,145,000 6,163,887,147 배당금의지급 (18,038,133,650) (15,629,003,400) (13,197,998,400) 단기차입금의증가 27,000,000,000 10,000,000,000 18,000,000,000 유동성장기부채의증가 2,500,000,000 유동성장기부채의감소 (7,500,000,000) 장기차입금의증가 61,900,000,000 5,600,000,000 26,000,000,000 현금및현금성자산의증가(감소) 65,829,955,077 (114,253,620,993) 74,909,815,328 기초의현금및현금성자산 155,680,459, ,950,544, ,002,873,588 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 294,873,850 (16,463,942) 37,855,235 기말의현금및현금성자산 221,805,288, ,680,459, ,950,544, 연결재무제표 주석 주석 제 93 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 92 기 : 2014년 12월 31일 현재 주식회사 유한양행과 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배회사 주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 당사 의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 (재)유한재단 1,717, 자기주식 1,115,201 6, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 합 계 2,832,824 6, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (2) 연결대상기업 및 투자현황 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 연결대상종속기업 설립연도 지배권 취득연도 주요업무 소재지 결산일 유한화학 의약품, 의료품원료 및 기타 정밀화학제품과 동물약품 및 사료의 제조, 판매업 한국 유한메디카 의약품 제조 및 판매 등 한국 ) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 연결대상종속기업 당기말 전기말 투자주식수 자본 지분율(%) 투자주식수 자본 지분율(%) 유한화학 4,400,000 91,005, ,400,000 78,483, 유한메디카 2,870,000 15,791, ,870,000 16,131, (3) 주요 재무정보 - 당기 (단위: 천원) 구 분 유한양행 유한화학 유한메디카 유동자산 808,688, ,021,321 9,580,948 비유동자산 775,726, ,044,567 17,768,752 자산계 1,584,414, ,065,888 27,349,700 유동부채 240,243, ,981,729 11,021,774 비유동부채 58,404,648 90,078, ,468 부채계 298,647, ,060,402 11,558,242 지배기업 소유주지분 1,285,767,014 91,005,486 15,791,458 비지배지분 자본계 1,285,767,014 91,005,486 15,791,458 매출 1,120,937, ,862,728 13,268,674 영업이익 70,693,047 19,186,363 (78,651) 당기순이익 107,484,671 12,262,286 (295,174) 기타포괄손익 (10,075,521) 260,050 (44,872) 총포괄손익 97,409,150 12,522,336 (340,046) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 - 전기 (단위: 천원) 구 분 유한양행 유한화학 유한메디카 유동자산 753,136,028 90,890,993 10,617,322 비유동자산 702,600,868 75,130,359 17,846,069 자산계 1,455,736, ,021,352 28,463,391 유동부채 197,431,262 59,222,562 11,776,877 비유동부채 45,935,578 28,315, ,010 부채계 243,366,840 87,538,202 12,331,887 지배기업 소유주지분 1,212,370,056 78,483,150 16,131,504 비지배지분 자본계 1,212,370,056 78,483,150 16,131,504 매출 1,008,179, ,364,142 15,626,115 영업이익 67,141,165 7,578, ,118 당기순이익 81,421,508 4,914,196 84,439 기타포괄손익 (9,114,845) (1,308,481) (34,102) 총포괄손익 72,306,663 3,605,715 50,337 (4) 요약 현금흐름의 내용 - 당기 (단위: 천원) 구분 (주)유한양행 (주)유한화학 (주)유한메디카 영업활동으로 인한 현금흐름 135,324,871 (9,623,266) 533,086 투자활동으로 인한 현금흐름 (54,998,236) (62,663,707) (130,600) 재무활동으로 인한 현금흐름 (24,012,193) 81,400,000 - 현금및현금성자산의 순증감 56,314,442 9,113, ,486 기초 현금및현금성자산 150,545,017 4,339, ,590 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 266,037 28,837 - 기말 현금및현금성자산 207,125,496 13,481,716 1,198,076 - 전기 (단위: 천원) 구분 (주)유한양행 (주)유한화학 (주)유한메디카 영업활동으로 인한 현금흐름 89,778,742 4,317, ,889 투자활동으로 인한 현금흐름 (170,354,907) (20,767,677) (1,126,499) 재무활동으로 인한 현금흐름 (34,490,191) 18,100,000 - 현금및현금성자산의 순증감 (115,066,356) 1,649,346 (836,610) 기초 현금및현금성자산 265,627,837 2,690,507 1,632,200 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (16,464) - - 기말 현금및현금성자산 150,545,017 4,339, ,590 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대 한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니 다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 - 한국채택국제회계기준 연차개선 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각 방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습 니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변 동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러 한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연 결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정 하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최 초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사 업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원 가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이 익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득 원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현 이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과 의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류 됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산 에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄 지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기 능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환 차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기 보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩 니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복 합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인 식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가 치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하 고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금 융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공 정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있 게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식 하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금 액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때 에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하 지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성 격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 제품과 상품의 원가는 총 평균법에 따라 결정되며, 원재료와 저장품의 원가는 이동평균법, 재공품과 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으 로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수 에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금에 부가된 조건을 준수하였을 때 "기타수익"으로 인식됩니다 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용 연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추 정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 4년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시 사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또 는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업 권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적 으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아 닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우 에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용및 "예수보증금" 등으 로 표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당 국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제 도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정 급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채 무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인 식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 (2) 기타장기종업원 급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급 여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가와 기타장기종업원급여부채의 순 이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격 한 보험계리사에 의해 평가되며, 재무제표 상 "기타충당부채"로 표시됩니다 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거 나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액 을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높 으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식 하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자 료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매는 상품 및 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상 이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반 적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경 우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식 됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액 은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리 스기간 동안 비용으로 인식됩니다 연결재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2016년 2월 22일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수 정승인 될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되 며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루 어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부 채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습 니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행 합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출 단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계 산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (5) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자 산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩 니다. 또한, 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금 액을 투자,임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법 인세를 추가로 부담합니다. 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존 재합니다. 4. 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동 성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영 향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목 적으로 하고 있습니다. 4.1 금융위험 관리요소 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장 부금액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 69,527,839 81,486,628 24,046,003 28,181,916 JPY 115,583,386 1,123,482 78,730, ,272 - 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 67,739,926 74,459,726 10,070,662 11,069,670 JPY 45,653, ,076 55,318, ,003 EUR , ,258 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 1,703,079천원 (전기 6,319,287천원) 증가(감소)합니다. 또한, 연결실체는 외화단기투자자산의 환위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화스왑계약의 내역은 아래와 같습 니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 통화스왑 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 - 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 16,500,000 1, (420,264) 1,778,348 - 통화스왑 17,900,000 1, (455,528) 710,707 - 계 34,400, (875,792) 2,489,055 - 나. 이자율 위험 연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 당기손익은 288,522천원(전 기: 284,750천원) 증가(감소) 합니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 다. 가격 위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현 재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 161,181천원(전기말: 105,673천원)으로, 다 른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 회사의 세후이익 및 자본 에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 ,218 8,009 하락시 - - (12,218) (8,009) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 2) 신용위험관리 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하 여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고 려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여 금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징 후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거 래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기 관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다. 계정과목 당기말 전기말 (주1) 현금시재액이 제외된 금액임 (주2) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임 (단위 : 천원) 현금및현금성자산(주1) 221,732, ,589,092 단기금융상품 10,958,967 35,024,609 단기투자자산 247,181, ,962,509 매출채권(주2) 219,842, ,560,182 미수금 21,224,175 20,720,217 장기금융상품 76,000 83,500 장기투자자산 117,819,972 69,586,565 보증금 8,749,377 7,073,288 파생상품자산 - 2,489,055 합 계 847,585, ,089,017 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 3) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한 도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 금융위험관리를 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금 액입니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 90,026, ,752,829 13,662,547 1,470, ,911,412 변동금리부부채 2.58% ,100,000 15,000,000 12,000,000 60,100,000 고정금리부부채 2.88% - 17,500,000 15,000,000-59,000,000 91,500,000 합 계 90,026, ,252,829 61,762,547 16,470,000 71,000, ,511,412 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 88,342,007 59,786,870 16,202,199 2,159, ,490,076 변동금리부부채 2.95% ,100, ,100,000 고정금리부부채 3.18% ,500,000 21,600,000 34,100,000 합 계 88,342,007 59,786,870 52,302,199 14,659,000 21,600, ,690,076 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 한편, 연결실체의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인하지 아니 한 금액입니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 32,404,548 54,663, ,880,847 70,289,890 28,253, ,492,031 변동금리부 자산 1.11% 124,808,951 8,552,355 2,958, ,320,273 고정금리부 자산 2.79% 145,213, ,741,592 33,052,256 20,705,520 24,133, ,846,181 합 계 302,427, ,957, ,892,070 90,995,410 52,386, ,658,485 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 49,555,616 52,002, ,982,403 9,845,571 10,061, ,447,426 변동금리부 자산 1.74% 72,347,442 24,659,723 8,824, ,831,774 고정금리부 자산 3.15% 153,333, ,087,799 18,834,582 41,253,866 24,902, ,412,131 합 계 275,236, ,750, ,641,594 51,099,437 34,964, ,691,331 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 또한, 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 총액결제 통화스왑 유입 유출 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 총액결제 통화스왑 - - 2,512, 유입 ,615, 유출 - - (38,103,283) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본 위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 연결실체는 외부 적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 516,388, ,107,298 자본 1,363,939,912 1,275,864,680 부채비율(%) 37.86% 26.66% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 5. 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대 하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습 니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 247,181, ,181,797 장기투자자산 161, ,160, ,321,309 소 계 161, ,341, ,503,106 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,934, ,934,071 합 계 161, ,341, ,934, ,437,178 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 - 236,962, ,962,509 장기투자자산 105,673 66,647,574-66,753,247 파생상품자산 - 2,489,055-2,489,055 소 계 105, ,099, ,204,811 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,478, ,478,979 합 계 105, ,099, ,478, ,683,790 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융 자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정 하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정 을 수립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보 유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금 액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 4) 투자부동산 연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적 용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 (3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [매도가능금융자산] 시장성없는 지분증권 2,498,663 2,833,318 시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신 뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단 기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가 치로 측정할 계획입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 - 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식 단기매매항목 항목 지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 ,805, ,805, ,805,288 단기금융상품 ,958,967-10,958,967 10,958,967 단기투자자산 227,476, ,705, ,181, ,181,797 매출채권(주) - 219,842, ,842, ,842,909 미수금 ,224,174-21,224,174 21,224,174 장기금융상품 ,000-76,000 76,000 장기투자자산 - 69,821,844-47,998, ,819, ,819,972 보증금 - - 8,749,377-8,749,377 8,749,377 계 227,476,787 69,821, ,656,715 67,703, ,658, ,658,484 (주) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식 단기매매항목 항목 지정 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 ,680, ,680, ,680,459 단기금융상품 ,024,609-35,024,609 35,024,609 단기투자자산 194,054,689 42,907, ,962, ,962,509 매출채권(주) ,560, ,560, ,560,183 미수금 ,720,217-20,720,217 20,720,217 장기금융상품 ,500-83,500 83,500 장기투자자산 ,586,565 69,586,565 69,586,565 보증금 - - 7,073,288-7,073,288 7,073,288 파생상품자산 2,489, ,489,055 2,489,055 계 196,543,744 42,907, ,142,256 69,586, ,180, ,180,385 (주) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임 2) 금융부채 (단위: 천원) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 금융부채 장부가액 공정가액 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 151,445, ,678, ,445, ,678,687 미지급금 47,741,567 25,907,487 47,741,567 25,907,487 미지급비용 1,314,451 1,027,022 1,314,451 1,027,022 예수보증금 13,410,186 13,876,880 13,410,186 13,876,880 단기차입금 63,100,000 36,100,000 60,678,041 34,713,879 유동성장기부채 2,500,000 10,000,000 2,509,668 9,876,008 장기차입금 86,000,000 24,100,000 61,761,177 18,253,515 합 계 365,511, ,690, ,860, ,333,478 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 - 당기말 (단위: 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 단기매매항목 대여금및 매도가능 당기손익인식 수취채권 금융자산 항목 지정 합 계 장기투자자산평가이익 - 108, ,985 장기투자자산평가손실 - (287,077) - - (287,077) 단기투자자산처분손실 (18,578) (1,203,428) - - (1,222,006) 장기투자자산손상차손 (2,439,723) (2,439,723) 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익) , ,806 이자수익 6,359,493-3,072,981 2,154,774 11,587,248 배당금수익 ,082 1,082 외환차익 - - 2,794,037-2,794,037 외환차손 - - (915,638) - (915,638) 외화환산이익 , ,763 외화환산손실 - - (318,889) - (318,889) 기타외환차익 , ,499 기타외환차손 - - (1,346,216) - (1,346,216) 기타외화환산이익 ,454-40,454 기타외화환산손실 - - (105) - (105) 파생상품처분이익 149, ,512 파생상품처분손실 (1,012,323) (1,012,323) 계 5,478,104 (1,381,520) 4,754, ,939 9,312,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 - 전기말 (단위: 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 단기매매항목 대여금및 매도가능 당기손익인식 수취채권 금융자산 항목 지정 합 계 단기투자자산평가이익 - 1,693, ,693,438 단기투자자산평가손실 (30,868) (30,868) 단기투자자산처분이익 - 99, ,466 장기투자자산손상차손 (747,834) (747,834) 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익) ,781,165 1,781,165 매도가능금융자산평가손익 (손익대체)(주) ,453,215 3,453,215 이자수익 4,876,667-4,239,150 3,081,315 12,197,132 배당금수익 외환차익 , ,644 기타외환차익 , ,114 기타외환차손 - - (119,966) - (119,966) 외화환산이익 , ,781 외화환산손실 - - (226,244) - (226,244) 기타외화환산이익 1,713,658-34,902-1,748,560 파생상품평가손실 - (875,792) - - (875,792) 계 6,559, ,112 5,216,381 7,568,696 20,261,646 (주) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 금융부채 당기 전기 기타외환차익 3,311,968 1,810,657 기타외화환산이익 166,575 18,863 기타외환차손 (2,343,857) (1,536,155) 기타외화환산손실 (396,911) (205,631) 이자비용 (3,131,187) (2,077,713) 합 계 (2,393,412) (1,989,979) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 7. 부문정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전 체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 410,739, ,007,248 상품매출 700,576, ,067,706 임대수익 4,176,983 3,884,025 용역수익 13,237,619 12,532,807 합 계 1,128,731,292 1,017,491,786 (2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국 에 소재하고 있습니다. (3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정 보는 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 (단위: 천원) A업체 142,474, ,485, 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융 자산의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 내 역 당기말 전기말 (단위: 천원) 장기금융상품 당좌개설보증금 26,000 26,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 9. 단기투자자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 [당기손익인식금융자산] (채무증권) 대우증권 WRAP 제이씨케이제일차 10,000,000 10,015,288 10,015,288 15,288 IBK투자증권 MMT 동국제강채권 ABCP 5,000,000 5,017,260 5,017,260 17,260 IBK투자증권 하나에프앤아이 CP 2,983,022 2,994,709 2,994,709 11,687 미래에셋증권 하이프라자 및 유동성 자산 10,000,000 10,009,175 10,009,175 9,175 SK증권 효성매피탈 CP 외 9,925,754 9,954,308 9,954,308 28,554 SK증권 KT캐피탈 회사채 9,842,036 9,879,894 9,879,894 37,858 SK증권 회사채매칭형신탁 한국캐피탈 회사채 5,002,500 5,009,901 5,009,901 7,401 SK증권 SK해운 회사채 10,153,000 10,162,460 10,162,460 9,460 HMC투자증권 외환에프앤아이 CP 4,968,767 4,998,825 4,998,825 30,058 HMC투자증권 외환에프앤아이 CP 9,940,164 9,954,544 9,954,544 14,380 HMC투자증권 효성캐피탈 CP 4,960,219 4,995,117 4,995,117 34,898 HMC투자증권 KTB투자증권 CP 9,938,918 9,941,586 9,941,586 2,668 HMC투자증권 효성캐피탈 CP 9,927,699 9,940,319 9,940,319 12,620 교보증권 MMT ABCP 5,000,000 5,027,298 5,027,298 27,298 교보증권 MMT 카라멜라운딩 및 유동성 3,000,000 3,004,243 3,004,243 4,243 교보증권 MMT 아이윙스 ABCP 3,000,000 3,003,333 3,003,333 3,333 NH농협증권 효성그랜드제오차 전자단기사채 4,972,411 4,978,105 4,978,105 5,694 동부증권 한국캐피탈 CP 및 기타유동성 9,942,658 9,955,815 9,955,815 13,157 동부증권 포스코기술투자 CP 1,989,529 1,992,963 1,992,963 3,434 대우증권 MMW 군인공제회 CP 외 20,000,000 20,008,986 20,008,986 8,986 대우증권 MMW 에이원슈페리어 외 5,000,000 5,005,055 5,005,055 5,055 대우증권 MMW 올파인즈제사차 외 10,000,000 10,037,068 10,037,068 37,068 대우증권 MMW 한국토지주택공사 토지반환채권 유동화 20,000,000 20,032,877 20,032,877 32,877 대우증권 MMW 한국산업공단채권 유동화 16,500,000 16,518,603 16,518,603 18,603 대우증권 특정금전신탁 아주캐피탈 ABCP 10,000,000 10,016,288 10,016,288 16,288 대우증권 특정금전신탁 아주캐피탈 ABCP 5,000,000 5,022,000 5,022,000 22,000 NH투자증권 LG실트론 CP 10,000,000 10,000,767 10,000, 소 계 227,046, ,476, ,476, ,110 [매도가능금융자산] (채무증권) NH농협증권 KDB생명보험(*) 10,091,598 10,129,000 10,129,000 37,402 동부증권 후순위회사채(*) 9,520,041 9,576,010 9,576,010 55,969 소 계 19,611,639 19,705,010 19,705,010 93,371 합 계 246,658, ,181, ,181, ,481 (*) 당기에 채권의 만기가 1년 이내에 도래함에 따라 장기투자자산에서 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 [당기손익인식금융자산] (채무증권) 대우증권신영증권포트폴리오 CP 외 10,000,000 10,053,047 10,053,047 53,047 IBK투자증권 동국제강채권 외 5,000,000 5,033,302 5,033,302 33,302 미래에셋증권 KB캐피탈채권 외 10,000,000 10,093,580 10,093,580 93,580 SK증권 외환에프엔아이채권 9,919,998 9,994,091 9,994,091 74,093 HMC증권 전자단기사채 9,907,753 9,994,828 9,994,828 87,075 교보증권 수출입은행 CP 외 5,000,000 5,034,774 5,034,774 34,774 NH농협증권 효성ABCP 9,846,931 9,920,783 9,920,783 73,852 우투증권 LG실트론 CP 외 10,000,000 10,050,839 10,050,839 50,839 SK증권 SK해운회사채 10,049,446 10,071,000 10,071,000 21,554 HMC증권 외환에프앤아이채권 4,962,603 4,982,181 4,982,181 19,578 SK증권 케이티오토리스CP 4,962,877 4,982,457 4,982,457 19,580 교보증권 수출입은행 CP 외 5,000,000 5,008,874 5,008,874 8,874 SK증권 한국캐피탈채권 4,957,647 4,966,632 4,966,632 8,985 HMC증권 케이티오토리스 CP 4,910,822 4,917,912 4,917,912 7,090 NH증권 대한항공 ABCP 2,765,647 2,793,089 2,793,089 27,442 대우증권 농협금융지주채권 외 15,000,000 15,034,397 15,034,397 34,397 대우증권 포스코에너지채권 외 5,000,000 5,021,119 5,021,119 21,119 대우증권 신한카드채권 외 5,000,000 5,027,585 5,027,585 27,585 대우증권 신한카드채권 외 2,000,000 2,014,683 2,014,683 14,683 대우증권 CJ제일제당 CP 외 5,000,000 5,021,425 5,021,425 21,425 대우증권 하나SK채권 외 2,000,000 2,003,887 2,003,887 3,887 대우증권 국민,현대카드 채권 외 10,000,000 10,008,913 10,008,913 8,913 대우증권 한국토지주택공사채 외 10,000,000 10,013,248 10,013,248 13,248 대우증권 신한은행 CP 외 5,000,000 5,002,963 5,002,963 2,963 우투증권 SK하이닉스채권 외 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 우리투자증권 대한항공채권 외 7,000,000 7,070,853 7,070,853 70,853 동부증권 한국캐피탈 CP 외 9,930,000 9,938,227 9,938,227 8,227 RBC 채권1(*) 19,567,792 20,371,803 20,371, ,011 RBC 채권2(*) 21,646,590 22,536,017 22,536, ,427 합 계 234,428, ,962, ,962,509 2,534,403 (*) SGI Smart Market Neutral Commodity 지수의 수익율에 100%연동되어 만기 에일시 이자지급하는 조건의 채권으로, 채권과 내재된 파생상품을 분리할 수 없어 당기손익인식금 융자산으로 지정하고 평가손익을 당기손익에 반영하였습니다. 전기 중 채권의 만기가 1년 이 내에 도래함에 따라 장기투자자산에서 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 219,842, ,560,183 차감: 대손충당금 (5,683,517) (5,711,445) 매출채권(순액) 214,159, ,848,738 미수금 21,224,175 20,720,217 합 계 235,383, ,568,955 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자 산 31,482,494 42,824,554 21,224,175 20,717, 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - 4,328,906-2, 손상된 금융자산 집합적으로 손상된 금융자산 2 ~ 6개월 이하 99,628,161 97,825, ~ 9개월 이하 52,346,949 59,885, ~ 12개월 이하 19,709,110 12,588, 년초과 16,676,194 7,107, 소 계 188,360, ,406, 대손충당금 (5,683,517) (5,711,445) - - 차감 계 182,676, ,695, 총 계 214,159, ,848,738 21,224,175 20,720,217 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산 정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채 권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (5,711,445) (4,345,133) 손상차손으로 인식된 금액 - (1,840,403) 환입된금액 - - 보고기간 중 제각금액 39, ,104 상각채권 회수금액 (11,996) (13) 기말잔액 (5,683,517) (5,711,445) 11. 장기투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [매도가능금융자산] 시장성 있는 지분증권 161, ,673 시장성 없는 지분증권 2,498,663 2,833,318 채무증권 45,338,284 66,647,574 소 계 47,998,128 69,586,565 [당기손익인식금융자산] 시장성 없는 지분증권 19,999,936 - 채무증권 49,821,908 - 소 계 69,821,844 - 합 계 117,819,972 69,586,565 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 또는 상각후원가 공정가액 또는 순자산가액 (주1) 장부가액 평가손익 손상차손 (환입) [매도가능금융자산] (시장성 있는 지분증권) 종근당홀딩스 ,204 18,204 17,325 - 종근당 425-2,271 40,843 40,843 38,572 - 종근당바이오 ,112 4,112 3,219 - 동아쏘시오홀딩스 234-1,328 39,663 39,663 38,335 - 동아에스티 397-2,253 58,359 58,359 56,106 - 소 계 1,369 7, , , ,557 - (시장성 없는 지분증권) 닥터코리아일일사 8, , ,000 메디코텍 4, , ,000 이랜드리테일 ,000 8,385 1, ,905 휴마시스 76, , ,761 43, ,701 케이엠에스아이 600, ,400, ,400,000 조선방송(주2) 200, ,000, , , ,387 제이티비씨(주2) 300, ,500, , ,099-1,251,901 채널에이(주2) 200, ,000, , , ,166 매일방송(주2) 133, ,000, , , ,241 소 계 1,522,739 7,501,964 2,667,456 2,498,663-5,003,301 (채무증권) 한국투자증권 수익증권 , , , ,458 - NH투자증권 신용연계채권 ,000,000 10,235,164 10,235, ,164 - 삼성증권 국고채 20년 ,854,265 13,309,746 13,309,746 1,455,481 - 삼성증권 브라질물가채(주2) ,225,432 5,235,907 5,235, ,057 6,231,582 대구은행 하이브리드 - - 4,983,646 5,587,653 5,587, ,007 - 우리아비바생명 후순위사채 ,000,000 10,417,356 10,417, ,356 - 소 계 - 48,263,343 45,338,284 45,338,284 3,306,523 6,231,582 합 계 1,524,108 55,772,931 48,166,921 47,998,128 3,460,080 11,234,883 [당기손익인식금융자산] (시장성 없는 지분증권) 제넥신(*) 244, ,999,936 19,999,936 19,999, (채무증권) 노무라금융투자 K-NAVI ,000,000 14,847,478 14,847,478 (152,522) - 노무라금융투자 CBOS ,000,000 20,108,985 20,108, ,985 - 노무라금융투자 ETHNA-AKTIV ,000,000 14,865,445 14,865,445 (134,555) - 소 계 - 50,000,000 49,821,908 49,821,908 (178,092) - 합 계 244,498 69,999,936 69,821,844 69,821,844 (178,092) - 총 계 1,768, ,772, ,988, ,819,972 3,281,988 11,234,883 (*) 당기말 현재 회사가 보유한 주식은 전환우선주입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 또는 상각후원가 공정가액 또는 순자산가액 (주1) 장부가액 평가손익 손상차손 (환입) [매도가능금융자산] (시장성 있는 지분증권) 종근당홀딩스 ,807 9,807 8,928 - 종근당 425-2,271 27,753 27,753 25,482 - 종근당바이오 ,278 3,278 2,385 - 동아쏘시오홀딩스 234-1,328 28,431 28,431 27,103 - 동아에스티 397-2,253 36,404 36,404 34,151 - 소 계 1,369 7, , ,673 98,049 - (시장성 없는 지분증권) 닥터코리아일일사 8, , ,000 메디코텍 4, , ,000 이랜드리테일 ,000 4,797 1, ,905 휴마시스 76, , ,581 43, ,701 케이엠에스아이 600, ,400, ,400,000 조선방송(주2) 200, ,000, , , ,485 제이티비씨(주2) 300, ,500, , , ,978 채널에이(주2) 200, ,000, , , ,493 매일방송(주2) 133, ,000, , , ,084 소 계 1,522,739 7,501,964 2,958,106 2,833,318-4,668,646 (채무증권) 한국투자증권 수익증권 , , , ,932 - 우리투자증권 신용연계채권 ,000,000 10,396,164 10,396, ,164 - 동부증권후순위회사채 - - 9,500,000 9,903,982 9,903, ,982 - 삼성증권 국고채 20년(주2) ,950,007 12,531,596 12,531, ,589 - 삼성증권 브라질채권 ,225,432 7,126,025 7,126,025 27,107 4,126,514 대구은행 하이브리드채권 - - 4,983,351 5,245,154 5,245, ,803 - KDB생명 후순위회사채 ,442,489 10,537,965 10,537,965 95,476 - 우리아비바생명 후순위사채 ,000,000 10,355,756 10,355, ,756 - 소 계 - 68,301,279 66,647,574 66,647,574 2,472,809 4,126,514 합 계 1,524,108 75,810,867 69,711,353 69,586,565 2,570,858 8,795,160 (주1) 시장성 있는 지분증권은 보고기간 종료일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 공정가액이며, 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 피투자회사의 입수가능한 최근 재무제표상의 순자산가액에 대한 회사지분액을 표시하였습니다. (주2) 회수가능액이 장부가액에 미치지 못할 것으로 판단하여 당기 및 전기에 손상차손을 인 식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 46,033,201 (2,527,654) 43,505,547 43,857,151 (1,317,546) 42,539,605 상품 72,083,011 (2,266,001) 69,817,010 50,715,052 (1,278,974) 49,436,078 반제품 및 재공품 64,634,400-64,634,400 40,703,224-40,703,224 원재료 및 저장품 50,756,337-50,756,337 34,689,734-34,689,734 미착품 13,635,605-13,635,605 4,936,549-4,936,549 합 계 247,142,554 (4,793,655) 242,348, ,901,710 (2,596,520) 172,305,190 당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 781,248,153천원(전기: 695,802,623천원)입니다. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,197,136천원(전기: 250,842천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재 고자산 평가손실 환입액은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 주요영업활동 주식수 (주) 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 [관계기업 및 공동기업] 유한킴벌리 위생용품 제조판매 12,000,000 대한민국 ,402, ,767, ,402, ,736,444 유한크로락스 위생용품 제조판매 219,800 대한민국 ,350 19,191, ,350 20,557,319 한국얀센 의약품 제조판매 320,040 대한민국 ,600,200 9,893, ,600,200 8,276,619 유칼릭스 위생용품제조판매 13,600 대한민국 ,720,000 3,236, ,720,000 2,994,506 엠지(주1) 수액용주사제 제조판매 2,518,700 대한민국 ,155,750 9,932, ,921,750 9,633,992 한올바이오파마 (주2) 의약품 제조판매 2,000,000 대한민국 4.0 7,680,000 8,246, ,378,880 14,378,880 테라젠이테스(주2) 의약품 제조판매 2,503,128 대한민국 ,727,155 10,950, ,727,155 11,727,155 엔솔바이오사이언스(주2) 의약품 개발판매 505,430 대한민국 ,499, ,499,995 - 인도 G.T.B.L 원료의약품 제조판매 3,850,000 인도 ,035, ,035,261 - 바이오니아(주2) 유전자분석 진단장비 제조판매 1,326,260 대한민국 ,000,000 9,857, 코스온(주1,2) 화장품 제조판매 689,053 대한민국 - 14,999,995 14,999, 바이오사운드랩(주1,2) 보청기 제조판매 95,238 대한민국 - 1,999,998 2,039, 합 계 126,480, ,115, ,945, ,304,915 (주1) 엠지가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. 코스온과 바이오사운드랩의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의 결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주2)지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력 을 보유하는 것으로 판단됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 처분 배당금 지분법손익 기타변동 기 말 [관계기업 및 공동기업] 유한킴벌리 260,736, (40,500,000) 50,132,768 (4,601,811) 265,767,401 유한크로락스 20,557, (4,396,000) 3,121,818 (91,675) 19,191,462 한국얀센 8,276, ,730,733 (114,030) 9,893,322 유칼릭스 2,994, (40,800) 282,752-3,236,458 엠지 9,633, ,000 - (97,148) 182,271 (20,749) 9,932,366 한올바이오파마 14,378,880 - (6,698,880) - 664,415 (97,944) 8,246,471 테라젠이테스 11,727, (792,851) 15,907 10,950,211 바이오니아 - 10,000, (117,197) (24,959) 9,857,844 코스온 - 14,999, ,999,995 바이오사운드랩 - 1,999, ,000-2,039,998 엔솔바이오사이언스 ,273,272 (1,273,272) - 인도 G.T.B.L 합 계 328,304,915 27,233,993 (6,698,880) (45,033,948) 56,517,981 (6,208,533) 354,115,528 - 전기 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 처분 배당금 지분법손익 기타변동 기 말 [관계기업 및 공동기업] 유한킴벌리(주) 253,744, (39,000,000) 42,644,088 3,348, ,736,444 (주)유한크로락스 18,844, (1,099,000) 3,106,103 (294,533) 20,557,319 (주)한국얀센 8,635, ,980 (455,004) 8,276,619 (주)유유칼믹 2,770, ,149-2,994,506 (주)엠지 - 9,921, (287,758) - 9,633,992 한올바이오파마 ,378,880 14,378,880 테라젠이테스 ,727,155 11,727,155 엔솔바이오사이언스 인도 G.T.B.L 합 계 283,994,762 9,921,750 - (40,099,000) 45,782,562 28,704, ,304,915 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 (3) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 총포괄손익 [관계기업 및 공동기업] 유한킴벌리 1,252,391, ,500, ,891,338 1,473,870, ,109, ,769,859 유한크로락스 43,306,690 4,829,938 38,476,751 41,853,759 6,257,841 6,074,491 한국얀센 131,360,177 97,396,741 33,963, ,475,331 4,970,833 4,590,735 유칼릭스 7,087,213 2,102,387 4,984,826 12,124, , ,880 엠지 16,157,577 7,856,635 8,300,942 14,480, , ,421 한올바이오파마 118,806,511 21,909,163 96,897,348 80,022,560 (5,396,409) (7,847,809) 테라젠이텍스 137,105,985 61,405,041 75,700,944 99,038,875 (8,600,358) (8,910,328) 바이오니아 71,985,448 37,454,010 34,531,438 20,833,715 (5,372,140) (5,899,386) 코스온 73,978,304 23,318,692 50,659,612 61,919,904 4,537,212 4,537,212 바이오사운드랩 5,894,053 2,393,300 3,500, ,471 (1,477,323) (1,477,323) 엔솔바이오사이언스 12,730,435 2,544,259 10,186, ,987 (2,575,915) (2,575,915) 인도 G.T.B.L 2,601,170 2,740,011 (138,841) 5,454, , ,076 - 전기 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 총포괄손익 [관계기업 및 공동기업] 유한킴벌리 1,213,972, ,850, ,121,479 1,342,919, ,146, ,985,815 유한크로락스 45,968,604 4,774,344 41,194,260 38,805,481 6,206,437 5,617,372 한국얀센 127,659,640 98,563,858 29,095, ,466,696 1,282,252 (234,429) 유칼릭스 6,468,491 2,088,545 4,379,946 11,113, , ,373 엠지 15,060,366 6,764,328 8,296,038 15,343,827 (1,103,146) (1,245,224) 한올바이오파마 87,171,187 41,361,752 45,809,435 80,879,668 (12,658,085) (12,953,954) 테라젠이텍스 125,691,164 43,694,756 81,996,408 89,742,928 1,645,754 1,690,341 엔솔바이오사이언스 4,920,265 3,698,874 1,221, ,834 (1,656,576) (1,656,576) 인도 G.T.B.L 2,862,939 3,816,123 (953,184) 5,483, , ,007 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조 정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액 (AXB) (+) 영업권등 (-) 내부거래 효과 제거 (-) 손상차손 기말 장부금액 유한킴벌리 885,891, % 265,767, ,767,401 유한크로락스 38,476, % 19,238,375 - (46,913) - 19,191,462 한국얀센 33,963, % 10,189,031 - (295,709) - 9,893,322 유칼릭스 4,984, % 1,993,931 1,242, ,236,459 엠지 8,300, % 3,082,970 7,025,222 (175,826) - 9,932,366 한올바이오파마 96,897, % 3,875,894 4,370, ,246,471 테라젠이텍스 75,700, % 6,926,636 4,024,072 (498) - 10,950,210 바이오니아 34,531, % 2,986,969 6,870, ,857,844 코스온 50,659, % 14,999, ,999,995 바이오사운드랩 3,500, % 2,039, ,039,998 엔솔바이오사이언스 10,186, % 1,273, (1,273,272) - 인도 G.T.B.L (138,853) 26.50% 전기말 (단위 : 천원) 구분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액 (AXB) (+) 영업권등 (-) 내부거래 효과 제거 기말 장부금액 유한킴벌리 869,121, % 260,736, ,736,444 유한크로락스 41,194, % 20,597,130 - (39,811) 20,557,319 한국얀센 29,095, % 8,728,735 - (452,116) 8,276,619 유칼릭스 4,379, % 1,751,978 1,242,528-2,994,506 엠지 8,296, % 3,067,045 6,796,625 (229,678) 9,633,992 한올바이오파마 45,809, % 4,264,858 10,114,022-14,378,880 테라젠이텍스 81,996, % 7,519,071 4,208,084-11,727,155 엔솔바이오사이언스 1,221, % 189,193 - (189,193) - 인도 G.T.B.L (953,184) 26.50% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 (5) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인식하지 못한 당기의 지분변동액과 전기 이전의 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. 회사명 당기지분변동액 전기이전지분변동누적액 합 계 (단위 : 천원) 인도 G.T.B.L 211,227 (798,065) (586,838) (6) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원,천원) 회사명 당기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가격 주당공정가치 주식수 시장가격 한올바이오파마 13,150 2,000,000 26,300,000 3,840 3,744,500 14,378,880 테라젠이테스 6,750 2,503,128 16,896,114 4,685 2,503,128 11,727,155 바이오니아 9,870 1,326,260 13,090, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 36,052, ,288, ,478 57,132, ,197 4,228,827 10,693, ,361,902 취득 142, ,500-2,925, ,304 1,881,767 96,018, ,033,644 처분 (145,326) (134,827) - (46) (113,578) (43) - (393,820) 감가상각 - (4,461,859) (61,665) (21,592,050) (395,711) (2,441,555) - (28,952,840) 대체 16,636,981 8,295,218-19,334, ,034 3,849,517 (49,475,727) (1,220,335) 기말순장부금액 52,686, ,416, ,813 57,800, ,246 7,518,513 57,237, ,828,551 취득원가 52,686, ,555,882 1,626, ,181,041 2,447,516 33,107,862 57,237, ,842,259 감가상각누계액 - (47,139,535) (1,453,008) (163,380,546) (1,451,270) (25,589,349) - (239,013,708) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 33,165, ,305, ,422 46,992, ,164 3,436,224 9,103, ,098,952 취득 ,728, ,051 1,753,395 32,075,090 36,862,845 처분 (139,734) (548,108) - (96) (53,721) (871) - (742,530) 감가상각 - (4,269,860) (62,944) (18,117,035) (318,297) (1,819,501) - (24,587,637) 대체 3,026, ,242-25,528, ,580 (30,484,939) (269,728) 기말순장부금액 36,052, ,288, ,478 57,132, ,197 4,228,827 10,693, ,361,902 취득원가 36,052, ,026,835 1,626, ,697,737 2,021,163 27,739,160 10,693, ,857,775 감가상각누계액 - (42,738,520) (1,391,343) (143,565,711) (1,289,966) (23,510,334) - (212,495,874) (2) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 장단기 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담 보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부가액 설정 최고액 설정권자 토지,건물,기계 118,077,173 93,980,000 신한은행 (단위: 천원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 15. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초순장부가액 98,714,797 21,423,482 68, ,206,928 상각 - (1,039,448) (7,587) (1,047,035) 기말순장부가액 98,714,797 20,384,034 61, ,159,893 취득원가 98,714,797 41,701, , ,568,211 감가상각누계액 (21,317,647) (90,671) (21,408,318) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기 타 합 계 기초순장부가액 98,945,575 22,492,786 76, ,514,596 취득 - 1,360-1,360 상각 - (1,043,096) (7,586) (1,050,682) 처분 (43,428) - - (43,428) 기말순장부가액 98,714,796 21,423,482 68, ,206,927 취득원가 98,714,797 40,880,705 83, ,679,324 감가상각누계액 - (19,457,223) (15,173) (19,472,396) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금 액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 254,378,910천원 및 252,652,573천원이며, 건물의 공정가치는 각각 26,555,161천원 및 27,826,406천원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,176,983 3,884,025 운영/유지보수비용 (2,608,659) (2,374,042) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,607, ,660 6,389,137 9,714,110 취득 254, ,801 1,564,760 2,557,775 손상 - - (84,410) (84,410) 상각 (643,498) (413,014) - (1,056,512) 대체 - 704, ,755 기말순장부금액 2,218,029 1,748,202 7,869,487 11,835,718 취득원가 8,316,956 9,861,600 11,469,969 29,648,525 상각누계액 (6,098,927) (8,113,398) - (14,212,325) 손상차손누계액 - - (3,600,482) (3,600,482) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,947, ,728 6,476,537 9,821,369 취득 52, ,246 2,248,400 2,503,562 손상 - - (2,335,800) (2,335,800) 상각 (649,444) (225,127) - (874,571) 대체 256, , ,550 기말순장부금액 2,607, ,660 6,389,137 9,714,110 취득원가 8,062,742 8,418,044 9,905,209 26,385,995 상각누계액 (5,455,429) (7,700,384) - (13,155,813) 손상차손누계액 - - (3,516,072) (3,516,072) (2) 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각 하지 않고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조연구비 25,445,932 21,707,394 경상개발비 39,015,549 30,915,352 특정연구개발비 8,181,897 5,389,945 합 계 72,643,378 58,012, 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 63,100,000-36,100,000 - 장기차입금 2,500,000 86,000,000 10,000,000 24,100,000 합 계 65,600,000 86,000,000 46,100,000 24,100,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 우리은행 2.77%~3.01% ,000,000 25,000,000 원화단기차입금 신한은행 2.52%~3.11% ,500,000 6,500,000 씨티은행 2.49% ,000,000 3,000,000 하나은행 2.88% ,600,000 1,600,000 원화장기차입금 산업은행 2.02%~3.59% ,500,000 34,100,000 합 계 151,600,000 70,200,000 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제 도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외 부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여부채의 현재가치 166,719, ,424,025 사외적립자산의 공정가치 (134,059,807) (117,480,085) 순확정급여부채 금액 32,659,369 24,943,940 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 142,424, ,553,870 당기근무원가 15,050,919 12,158,288 이자비용 5,767,587 5,657,467 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 30,665 1,240,207 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,414,726 11,139,894 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (1,666,470) 5,509,852 급여지급액 (8,302,276) (5,835,553) 기말잔액 166,719, ,424,025 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 117,480, ,171,490 이자수익 5,072,111 5,525,337 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,285,817) (2,383,005) 제도가입자의 기여금 21,850,000 10,750,000 급여지급액 (8,056,572) (5,583,737) 기말잔액 134,059, ,480,085 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 유가증권 126,357, ,392, 현금및현금성자산 7,422, ,795, 국민연금전환금 280, , 합계 134,059, ,480, (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.34% ~ 3.98% 2.87 ~ 4.48% 미래임금상승률 3.99% ~ 5.81% 2.66 ~ 5.58% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인률 변경(-0.5%) 10,800,999 9,011,442 할인률 변경(+0.5%) (9,848,566) (8,229,966) 임금인상률 변경(-0.5%) (9,925,221) (8,349,839) 임금인상률 변경(+0.5%) 10,781,260 9,063,243 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가 정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사 용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 합리적으 로 추정하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 13.85년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액 의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 6,249,508 12,780,989 23,885, ,994, ,910, 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 119,329천원 (전기: 113,579천원 )입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 19. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 변동내역 유동성분류 구 분 충당부채 충당부채 충당부채 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 3,114, ,114,171-3,114,171 기타충당부채 5,359,495 2,900,344 (87,065) - 8,172,774-8,107,800 - 전기 (단위: 천원) 변동내역 유동성분류 구 분 충당부채 충당부채 충당부채 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 3,318, (204,180) 3,114,171-3,114,171 기타충당부채 - 5,359, ,359,495-5,359,495 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금의 내역 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 당기말 전기말 1 발행할 주식의 총수 15,000,000 15,000, 주당 액면금액 5,000 5,000 3 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 4 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용: 자기주식 보통주 우선주 11,152, ,188 1,115,201 6,520 11,152, ,188 1,081,271 6,520 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 (단위: 천원) 주식발행초과금 95,219,977 95,219,977 자기주식(주1) (163,762,861) (157,788,802) 기타자본잉여금 20,531,735 20,531,735 합 계 (48,011,149) (42,037,090) (주1) 회사는 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 회사는 이를 통해 5,974,059천원(전기: 36,969,333천원)의 자 기주식을 취득하였으며, -천원(전기: 15,877,786천원)의 자기주식을 처분한 바, 이로 인하 여 발생한 -천원(전기: 2,230,359천원)의 자기주식처분이익에서 법인세효과를 차감한 금액 을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 21. 이익잉여금과 배당금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당 이제 한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 이익잉여금의 세부 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 21,235,000 19,335,000 임의적립금 : 시설적립금 116,032, ,032,500 연구및인력개발준비금 281,550, ,050,000 지분평가적립금 322,600, ,400,000 사업확장적립금 311,115, ,615,500 감채적립금 45,000,000 45,000,000 소 계 1,076,298,000 1,029,098,000 미처분이익잉여금 176,044, ,840,511 합 계 1,273,577,997 1,180,273,511 (2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용 1 이익준비금 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배 당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,180,273,511 1,118,487,976 당기손익 126,046,995 90,947,778 배당금 지급 (18,038,133) (15,629,003) 확정급여부채의 재측정요소 (10,605,149) (15,691,808) 지분법이익잉여금 변동 (4,099,227) 2,158,568 기말금액 1,273,577,997 1,180,273,511 (4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 11,152,546주 1,081,271주 10,071,275주 1,750원 17,624,731 우선주 236,188주 6,520주 229,668주 1,800원 413,402 - 전기 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 11,152,546주 970,534주 10,182,012주 1,500원 15,273,018 우선주 236,188주 6,520주 229,668주 1,550원 355,985 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 64,105,300 64,105,300 지분법자본변동 14,630,578 14,630,578 매도가능금융자산평가손익 2,693,516 1,948,710 소 계 81,429,394 80,684,588 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,948,710 (3,285,669) 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 982,594 6,905,514 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (237,788) (1,671,135) 기말금액 2,693,516 1,948,710 한편, 연결실체의 당기와 전기 중 재평가적립금 및 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 23. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급료와임금 41,402,501 38,824,224 제수당 43,957,103 40,426,320 퇴직급여 9,675,973 7,726,754 여비교통비 8,826,384 8,620,199 통신비 471, ,035 이용료및수수료 16,444,764 14,715,696 광고선전비 36,475,525 31,508,549 소모품비 909, ,275 차량유지비 473, ,635 수선비 603, ,490 수도광열비 616, ,354 회의비 1,774,934 2,208,469 접대비 1,043,109 1,653,303 복리후생비 7,202,017 5,856,232 보험료 4,436,789 3,998,947 세금과공과 5,339,630 5,082,681 감가상각비 2,244,064 1,624,032 무형자산상각비 399, ,486 교육훈련비 950, ,461 경상판매비 805,072 1,733,716 판매촉진비 21,209,662 31,048,072 포장비 327, ,872 운반비 9,637,600 8,782,502 대손상각비 - 1,840,403 잡비 588, ,988 합 계 215,815, ,126,695 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 단기투자자산평가이익 - 1,693,438 단기투자자산처분이익 - 99,466 장기투자자산평가이익 108,984 - 지분법적용투자주식처분이익 20,359,677 - 유형자산처분이익 615, ,905 특정연구지원수익(*) 2,094,547 1,289,129 파생상품처분이익 149,512 - 기타외환차익 4,126,467 1,964,771 기타외화환산이익 206,540 1,767,423 잡이익 8,959,666 4,550,614 합 계 36,621,181 11,714,746 기타비용: 단기투자자산평가손실 - 30,868 단기투자자산처분손실 1,222,006 - 장기투자자산평가손실 287,077 - 유형자산처분손실 9, ,381 기부금 537, ,087 특정연구개발비 8,181,897 5,389,945 파생상품평가손실 - 875,792 파생상품처분손실 1,012,323 - 기타외환차손 3,690,073 1,656,121 기타외화환산손실 396, ,631 장기투자자산손상차손 2,439, ,834 관계기업투자손상차손 1,273,272 14,008,518 무형자산손상차손 84,410 2,335,800 잡손실 2,123, ,457 합 계 21,257,767 26,823,434 (*) 연결회사는 역류성식도염(YH4808)등과 관련하여 한국보건산업진흥회 등과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업은 당기 중 종료되었으며, 당사가 수령하여 예수금으로 계상하 고 있던 정부보조금잔액 2,094,547천원은 당기 중 특정연구지원수익으로 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 2,670,712 3,228,707 단기금융상품 401,892 1,009,300 단기투자자산 6,359,493 4,876,667 장기금융상품 377 1,143 장기투자자산 2,154,774 3,081,315 소 계 11,587,248 12,197,132 배당금수익: 장기투자자산 1, 소 계 1, 외환차익 2,794, ,644 외화환산이익 613, ,781 합 계 14,996,130 13,332,392 금융비용 이자비용 (3,131,187) (2,077,713) 외환차손 (915,639) - 외화환산손실 (318,889) (226,244) 합 계 (4,365,715) (2,303,957) 총 계 10,630,415 11,028,434 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 34,894,135 28,112,555 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,572,678 (4,810,412) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,052,756 1,930,032 기타(법인세추납액 등) 782,620 (84,589) 법인세비용 42,302,189 25,147,586 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 168,349, ,095,364 적용세율에 따른 법인세 40,740,502 28,095,078 조정사항 : 비일시적차이 2,497,316 5,220,324 공제감면세액 (7,116,155) (7,138,883) 과거에 인식한 일시적차이의 변동 5,050,101 - 미환류소득에 대한 법인세효과 1,616,689 - 기타(법인세추납액등) (486,264) (1,028,933) 법인세비용 42,302,189 25,147,586 유효세율 25.13% 21.66% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목 및 자기주식처분손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익 982,594 (237,788) 744,806 1,167,581 (282,555) 885,026 매도가능증권평가손실 ,737,934 (1,388,580) 4,349,354 순확정급여부채의 재측정요소 (14,274,837) 3,454,511 (10,820,326) (18,930,376) 4,581,151 (14,349,225) 관계기업 기타포괄손익변동 (4,935,260) 836,033 (4,099,227) 2,598,806 (440,238) 2,158,568 자기주식처분이익 ,230,359 (539,746) 1,690,612 합 계 (18,227,503) 4,052,756 (14,174,747) (7,195,696) 1,930,032 (5,265,665) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,899,270 18,952,757 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,239,440 1,525,045 소 계 17,138,710 20,477,802 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (41,749,625) (42,709,345) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,794,083) (1,600,777) 소 계 (43,543,708) (44,310,122) 이연법인세자산(부채) 순액 (26,404,998) (23,832,320) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채(*) 24,603,294 (7,452,389) 14,274,837 31,425,742 기타장기미지급금 4,820,964 2,799,621-7,620,585 감가상각비 96,518 (439) - 96,079 재고자산평가손실 3,579,066 2,628,783-6,207,849 유형자산처분이익 수입배당금 598, ,235 대손금 2,371,635 (20,313) - 2,351,322 대손충당금 3,497,528 6,914-3,504,442 단기투자자산평가손실 30,868 (30,868) - - 투자유가증권감액손실 36,724,518 (25,489,635) - 11,234,883 반품충당부채 3,114, ,114,171 지분법평가손실(GTBL) 1,035, ,035,262 지분법평가손실(한올외) - 20,868,186-20,868,186 외화환산손실 185, , ,737 회원권손상차손(IFRS) 3,522,345 84,410-3,606,755 장기투자자산평가손실(I/S) 644,123 (221,356) - 422,767 파생상품평가손실 1,742,332 (1,742,332) - - 수선비 3, , ,372 건물 - 636, ,915 기계 - 155, ,555 미실현손익 114,645 2,530,964-2,645,609 (가산할 일시적 차이) 소 계 86,684,835 (4,324,942) 14,274,837 96,634,730 미수이자 (2,377,888) 1,420,723 - (957,165) 지분법이익 (227,505,225) (11,484,032) - (238,989,257) 지분법자본변동 (18,757,152) - - (18,757,152) 지분법이익잉여금변동 (28,640,318) - 4,935,260 (23,705,058) 외화환산이익 (9,565) (183,796) - (193,361) 장기투자자산평가이익(B/S) (2,570,858) - (982,593) (3,553,451) 장기투자자산평가이익(I/S) (5,657,485) 2,577,080 - (3,080,405) 파생상품평가이익 (4,231,387) 4,231, 퇴직보험충당부채 (5,643,842) (1,778,516) - (7,422,358) 소 계 (295,393,720) (5,217,154) 3,952,667 (296,658,207) 이연법인세인식제외 일시적차이 1,035,262 20,868,186-21,903,448 이연법인세인식대상 일시적차이 (209,744,147) (30,410,282) 18,227,504 (221,926,925) 이연법인세자산 20,479,924 (6,795,725) 3,454,511 17,138,710 이연법인세부채 (44,368,695) 226, ,245 (43,543,708) 이연법인세자산(부채)-순액 (23,888,770) (6,568,983) 4,052,756 (26,404,998) (*) 퇴직급여충당부채의 기초 일시적차이에는 세무 신고시의 차이금액 123,416천원이 포함 되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 14,001,843 (8,452,341) 18,930,376 24,479,878 기타장기미지급금 - 4,820,964-4,820,964 감가상각비 98,567 (2,049) - 96,518 재고자산평가손실 3,155, ,307-3,579,066 유형자산처분이익 수입배당금 598, ,235 대손금 1,960, ,625-2,371,635 대손충당금 2,294,208 1,203,320-3,497,528 단기투자자산평가손실 99,466 (68,598) - 30,868 투자유가증권감액손실 21,968,166 14,756,352-36,724,518 반품충당부채 3,318,351 (204,180) - 3,114,171 지분법평가손실(GTBL) 1,035, ,035,262 외화환산손실 1, , ,629 회원권손상차손(IFRS) 1,186,545 2,335,800-3,522,345 장기투자자산평가손실(B/S) 5,737,933 - (5,737,933) - 장기투자자산평가손실(I/S) 1,190,642 (546,519) - 644,123 파생상품평가손실 1,574, ,216-1,742,332 수선비 8,758 (5,320) - 3,438 미실현손익 114, ,645 (가산할 일시적 차이) 소 계 58,343,887 15,025,089 13,192,443 86,561,419 미수이자 (2,430,540) 52,652 - (2,377,888) 지분법이익 (221,821,663) (5,683,562) - (227,505,225) 지분법자본변동 (18,757,152) - - (18,757,152) 지분법이익잉여금변동 (26,041,512) - (2,598,806) (28,640,318) 외화환산이익 (52,598) 43,033 - (9,565) 장기투자자산평가이익(B/S) (1,403,277) - (1,167,581) (2,570,858) 장기투자자산평가이익(I/S) (4,912,758) (744,727) - (5,657,485) 파생상품평가이익 (5,201,405) 970,018 - (4,231,387) 퇴직보험충당부채 (4,006,282) (1,637,560) - (5,643,842) 소 계 (284,627,187) (7,000,146) (3,766,387) (295,393,720) 이연법인세인식제외 일시적차이 1,035, ,035,262 이연법인세인식대상 일시적차이 (227,318,562) 8,024,943 9,426,056 (209,867,563) 이연법인세자산 13,716,401 3,568,829 3,192,572 20,477,802 이연법인세부채 (42,470,059) (1,117,270) (722,793) (44,310,122) 이연법인세자산(부채)-순액 (28,753,658) 2,451,559 2,469,779 (23,832,320) (*) 퇴직급여충당부채의 기초 일시적차이에는 세무 신고시의 차이금액 458,375천원이 포함 되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 사유 (단위: 천원) 관계기업 투자지분 21,903,448 1,035,262 처분하지 않을 예정 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (74,879,351) (30,483,121) 원재료 및 상품매입액 734,103, ,662,018 종업원급여 150,219, ,533,723 감가상각비와 무형자산상각비 31,056,389 26,512,890 기타비용 202,394, ,873,221 합 계 1,042,893, ,098,731 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 28. 주당이익 (1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 순이익 126,046,994,757 90,947,777,976 당기순이익 중 보통주 해당분 123,631,389,335 89,121,191,093 유통보통주식수 10,044,183 10,141,389 보통주의 기본주당이익 12,309 8,788 (2) 당기와 전기의 우선주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 순이익 126,046,994,757 90,947,777,976 당기순이익 중 우선주 해당분 2,415,605,422 1,826,586,883 유통우선주식수 229, ,668 우선주의 기본주당이익 10,518 7,953 (3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당 이익과 일치합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 29. 특수관계자 거래 1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 유한킴벌리, 유한크로락스, 한국얀센, 인도G.T.B.L, 유칼릭스 관계기업 및 공동기업 엠지, 한올바이오파마, 테라젠이텍스, 엔솔바이오사이언스, 바이오니아, 코스온, 바이오사운드랩 리드팜, 테라젠테크, 테라젠헬스케어, 지놈케어, 매드팩토, 기타특수관계자 HPI. INC,Bioneer.Inc, Bioneer.Shanghai, COSON HONG KONG CO.,LTD (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,977 엠지 ,828,361 유한크로락스 - - 1,576,273 40,042,038 유한킴벌리 ,887 - 한국얀센 - 137,821-27,596,134 테라젠이텍스 ,410 한올바이오파마 ,537,499 (주)바이오니아 ,840,232 소 계 - 138,100 1,593,160 82,212,651 (기타특수관계자) 리드팜 2,682, 합 계 2,682, ,100 1,593,160 82,212,651 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,359 엠지 ,931,417 유한크로락스 - - 1,495,826 36,808,479 유한킴벌리 56-20,527 - 한국얀센 - 114,720-27,727,621 테라젠이텍스 ,733 한올바이오파마 소 계 ,092 1,516,353 72,637,609 (기타특수관계자) 리드팜 2,613, 합 계 2,613, ,092 1,516,353 72,637,609 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 매입채무 미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 - - 5,439 5, 엠지 - - 1,953,339 1,646, 유한크로락스 ,318,492 12,503, , ,680 유한킴벌리 18, ,667,103 6,378,356 한국얀센 - - 3,805,550 5,369,767-17,928 테라젠이텍스 ,270 98, 한올바이오파마 , 소 계 18,576-19,514,549 19,623,076 6,107,545 6,815,964 (기타특수관계자) 리드팜 436, 합 계 454,613-19,514,549 19,623,076 6,107,545 6,815,964 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기타특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책 임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대 한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등기이사 등 당기 전기 단기종업원급여 3,885,808 3,326,054 퇴직급여 696, ,831 합 계 4,582,011 4,067,885 (6) 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 당기 전기 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 40,800 - 엠지 97,148 - 유한크로락스 4,396,000 1,099,000 유한킴벌리 40,500,000 39,000,000 합 계 45,033,948 40,099,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 30. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 대체 49,475,728 30,484,939 장기투자자산 유동성 대체 20,354,597 - 투자부동산 대체 - 214,918 유형자산 취득 미지급 20,772, ,690 무형자산 취득 미지급 2,035 - 장기금융상품 유동성 대체 - 170, 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지법 (주)비보존 유한양행외 1명 손해배상 청구소송 100,000 2심계류중 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기 가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (2) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입금의 약정내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 내 역 신한은행 KEB 하나은행 (구, 한국외환은행 ) 씨티은행 KEB 하나은행 (구, 하나은행) 산업은행 우리은행 구매론한도 82,400, 당좌대출한도 4,500,000 4,000, , ,000 - 일반자금대출한도 5,000,000-8,000,000 1,600,000 15,000,000 35,000,000 일람불수입한도 - - 1,500, 시설자금대출한도 1,500, ,500,000 - 어음할인한도 400, 포괄여신한도 - 9,000, 수입무역금융등한도 $10,000, 상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 93 기 현재 제 92 기 현재 제 91 기 현재 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 자산 유동자산 808,688,304, ,136,027, ,222,464,261 현금및현금성자산 207,125,495, ,545,016, ,627,837,152 단기금융상품 8,865,967,057 32,854,609,489 32,807,677,115 단기투자자산 247,181,797, ,962,509,351 50,353,056,224 매출채권 209,872,724, ,308,628, ,787,335,785 미수금 12,296,464,317 17,031,765,258 15,888,493,677 재고자산 121,924,655, ,939,823,414 85,219,672,822 선급금 807,401, ,496, ,594,914 선급비용 613,797, ,178, ,796,572 비유동자산 775,726,533, ,600,868, ,835,915,654 장기금융상품 18,500,000 18,500,000 18,500,000 장기투자자산 117,819,971,506 69,586,565, ,059,078,647 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자 369,152,404, ,617,291, ,589,506,613 유형자산 160,358,363, ,725,630, ,343,308,102 투자부동산 109,032,998, ,000,098, ,227,833,767 무형자산 11,022,692,347 9,569,665,956 9,739,288,497 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 장기보증금 8,321,604,000 6,594,061,000 5,981,111,000 장기선급금 250,000,000 파생상품자산 2,489,055,341 3,627,289,028 자산총계 1,584,414,837,788 1,455,736,896,334 1,390,058,379,915 부채 유동부채 240,243,175, ,431,261, ,170,410,404 매입채무 124,284,578, ,284,343, ,098,940,257 미지급금 27,850,308,228 20,126,866,648 20,481,020,191 미지급비용 41,929,046 35,867,556 69,318,005 미지급법인세 18,151,371,815 16,657,936,754 11,532,059,774 예수금 57,974,802,446 27,608,366,919 28,174,772,177 예수보증금 11,940,186,000 11,717,880,000 9,814,300,000 비유동부채 58,404,647,986 45,935,578,019 26,794,637,862 순확정급여부채 28,661,392,744 20,781,584,760 67,912,290 반품충당부채 3,114,171,146 3,114,171,146 3,318,351,003 기타충당부채 7,555,611,182 4,751,200,000 이연법인세부채 17,045,472,914 14,621,622,113 20,390,794,569 장기예수보증금 2,028,000,000 2,667,000,000 3,017,580,000 부채총계 298,647,823, ,366,839, ,965,048,266 자본 자본금 56,943,670,000 56,943,670,000 56,943,670,000 보통주자본금 55,762,730,000 55,762,730,000 55,762,730,000 우선주자본금 1,180,940,000 1,180,940,000 1,180,940,000 기타불입자본 (48,011,149,164) (42,037,090,104) (22,636,155,445) 이익잉여금 1,195,405,098,826 1,116,778,888,128 1,065,335,608,483 기타자본구성요소 81,429,394,538 80,684,588,608 75,450,208,611 자본총계 1,285,767,014,200 1,212,370,056,632 1,175,093,331,649 부채및자본총계 1,584,414,837,788 1,455,736,896,334 1,390,058,379,915 포괄손익계산서 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 매출액 1,120,937,093,634 1,008,179,738, ,612,328,107 매출원가 801,363,756, ,171,280, ,169,526,634 매출총이익 319,573,336, ,008,458, ,442,801,473 판매비와관리비 209,864,740, ,951,940, ,444,741,935 연구개발비 39,015,549,242 30,915,352,414 32,027,048,330 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 영업이익 70,693,047,404 67,141,165,374 55,971,011,208 기타수익 34,191,462,643 10,787,214,451 18,710,321,257 기타비용 18,197,672,593 25,642,896,428 28,723,754,501 금융수익 59,797,328,624 53,260,634,449 44,135,244,389 금융비용 1,234,528, ,244,456 47,367,102 법인세비용차감전순이익 145,249,637, ,319,873,390 90,045,455,251 법인세비용 37,764,966,814 23,898,365,444 18,159,573,986 당기순이익 107,484,670,996 81,421,507,946 71,885,881,265 기타포괄손익 (10,075,520,718) (9,114,844,904) (11,371,422,736) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (10,820,326,648) (14,349,224,901) (1,845,544,698) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,820,326,648) (14,349,224,901) (1,845,544,698) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 744,805,930 5,234,379,997 (9,525,878,038) 매도가능증권평가손익 744,805,930 5,234,379,997 (9,525,878,038) 총포괄이익 97,409,150,278 72,306,663,042 60,514,458,529 주당손익 보통주의 기본주당순이익 10,461 7,849 6,842 보통주의 희석주당순이익 10,461 7,849 6,842 우선주의 기본주당순이익 10,518 7,953 6,953 자본변동표 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (109,621,274,921 ) 16,855,874,98 6 2,454,576,688 1,008,493,270, ,976,086,649 1,152,867,603,65 3 당기순이익 71,885,881,265 71,885,881,265 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 (9,525,878,038) (9,525,878,038) 순확정급여부채의 재측정요 소 (1,845,544,698) (1,845,544,698) 총포괄이익 70,040,336,567 (9,525,878,038) 60,514,458,529 소유주와의거래: 배당금 (13,197,998,400) (1,319,798,400) 자기주식취득 (31,254,619,280) (31,254,619,280) (31,254,619,280) 자기주식처분 4,178,638,622 1,985,248,525 6,163,887,147 6,163,887, (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (136,697,255,579 ) 18,841,123,51 1 (22,636,155,445) 1,065,335,608, ,450,208,611 1,175,093,331, (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (136,697,255,579 ) 18,841,123,51 1 (22,636,155,445) 1,065,335,608, ,450,208,611 1,175,093,331,64 9 당기순이익 81,421,507,946 81,421,507,946 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 5,234,379,997 5,234,379,997 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 순확정급여부채의 재측정요 소 (14,349,224,901) (14,349,224,901) 총포괄이익 67,072,283,045 5,234,379,997 72,306,663,042 소유주와의거래: 배당금 (15,629,003,400) (15,629,003,400) 자기주식취득 (36,969,332,800) (36,969,332,800) (36,969,332,800) 자기주식처분 15,877,786,073 1,690,612,068 17,568,398,141 17,568,398, (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (157,788,802,306 ) 20,531,735,57 9 (42,037,090,104) 1,116,778,888, ,684,588,608 1,212,370,056, (기초자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (157,788,802,306 ) 20,531,735,57 9 (42,037,090,104) 1,116,778,888, ,684,588,608 1,212,370,056,63 2 당기순이익 107,484,670, ,484,670,996 기타포괄손익: 매도가능증권평가손익 744,805, ,805,930 순확정급여부채의 재측정요 소 (10,820,326,648) (10,820,326,648) 총포괄이익 96,664,344, ,805,930 97,409,150,278 소유주와의거래: 배당금 (18,038,133,650) (18,038,133,650) 자기주식취득 (5,974,059,060) (5,974,059,060) (5,974,059,060) 자기주식처분 (기말자본) 56,943,670, ,219,976,62 3 (163,762,861,366 ) 20,531,735,57 9 (48,011,149,164) 1,195,405,098, ,429,394,538 1,285,767,014,20 0 현금흐름표 제 93 기 부터 까지 제 92 기 부터 까지 제 91 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 93 기 제 92 기 제 91 기 영업활동으로인한현금흐름 135,324,871,279 89,778,742,090 86,600,143,956 당기순이익 107,484,670,996 81,421,507,946 71,885,881,265 가감 1,079,233,544 18,529,193,227 12,661,208,118 퇴직급여 13,673,599,488 10,809,501,636 13,086,473,797 대손상각비 1,840,403,580 (1,020,810,290) 감가상각비 15,475,178,333 13,268,491,380 11,716,404,014 투자부동산감가상각비 967,100, ,749, ,885,734 무형자산상각비 906,372, ,100, ,347,218 이자수익 (11,383,334,964) (12,026,374,363) (12,397,962,955) 배당금수익 (45,035,029,850) (40,099,834,850) (31,411,177,550) 재고자산평가손실(환입) 2,197,135, ,841, ,705,641 단기투자자산처분이익 (99,466,497) (3,466,225) 단기투자자산처분손실 1,222,005,384 8,808,691 단기투자자산평가이익 (1,693,437,777) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 단기투자자산평가손실 30,867,966 99,466,497 장기투자자산처분이익 (5,538,172,842) 장기투자자산처분손실 43,528,325 장기투자자산평가이익 (108,984,502) (2,109,089,427) 장기투자자산평가손실 287,077,350 장기투자자산손상차손 2,439,723, ,833,812 19,010,560,440 관계기업투자손상차손 14,008,518,040 유형자산처분이익 (583,370,104) (291,362,536) (214,147,574) 유형자산처분손실 1,178,784 8,271,155 53,000 관계기업투자처분이익 (20,359,676,790) 무형자산처분손실 1,278,000,000 무형자산손상차손 84,410,000 2,335,800,000 외화환산이익 (584,926,523) (209,780,514) (85,403,884) 외화환산손실 318,889, ,244,456 47,367,102 기타외화환산이익 (42,505,160) (1,770,881,092) (28,152,749) 기타외화환산손실 32,279,115 33,024, ,628,305 파생상품평가이익 (1,303,691,136) 파생상품평가손실 875,792,032 파생상품처분이익 (149,512,447) 파생상품처분손실 1,012,322,788 법인세비용 37,764,966,814 23,898,365,444 18,159,573,986 기타충당부채 2,804,411,182 4,751,200,000 기타 139,923,600 (163,675,110) 2,480,000 자산 부채의증감 (179,205,604) (40,257,282,911) (14,368,104,696) 매출채권의감소(증가) 3,476,252,707 (16,326,793,599) (42,966,824,637) 기타채권의감소(증가) 3,313,146,712 (841,141,073) 2,765,876,824 재고자산의감소(증가) (23,181,967,893) (15,970,992,534) 7,026,942,846 기타유동자산의증가 (92,713,323) (212,020,586) (141,808,177) 기타비유동자산의증가 (1,727,543,000) (612,950,000) (518,332,000) 매입채무의증가 2,992,402,845 3,173,094,128 38,129,142,253 기타채무의증가(감소) 5,160,103,591 (1,222,689,107) (973,648,533) 기타유동부채의증가(감소) 29,909,741,527 (952,405,258) 6,787,515,681 기타비유동부채의증가 40,000,000 1,939,000,000 41,000,000 퇴직금의지급 (7,939,048,813) (5,396,009,605) (8,389,562,846) 사외적립자산의증가 (12,129,579,957) (3,630,195,420) (14,705,757,110) 반품충당부채의감소 (204,179,857) (1,422,648,997) 이자수취 12,536,100,472 12,156,880,310 11,525,067,392 배당금의수취 45,035,029,850 40,099,834,850 31,411,177,550 법인세의납부 (30,630,957,979) (22,171,391,332) (26,515,085,673) 투자활동으로인한현금흐름 (54,998,236,519) (170,354,907,311) 35,160,507,343 단기금융상품의증가 (17,055,775,114) (122,837,857,024) (32,711,946,799) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 단기금융상품의감소 41,044,417, ,790,924,650 55,858,798,311 단기투자자산의취득 (187,366,295,622) (217,382,334,251) (21,250,897,200) 단기투자자산의처분 197,529,126,802 76,514,946,280 79,792,673,810 장기투자자산의취득 (71,203,364,098) (3,183,366,012) (37,461,840,245) 장기투자자산의처분 6,371,629,725 관계기업투자주식의취득 (27,233,993,157) (9,921,750,000) (2,720,000,000) 관계기업투자주식의처분 27,058,556,790 유형자산의취득 (18,453,442,845) (15,090,425,370) (9,932,396,182) 유형자산의처분 955,767, ,488, ,590,000 투자부동산의처분 43,427,489 무형자산의취득 (1,899,479,093) (2,494,877,372) (3,763,604,077) 무형자산의처분 256,500,000 파생상품자산의처분 1,626,245, ,916,000 재무활동으로인한현금흐름 (24,012,192,710) (34,490,191,200) (38,288,730,533) 자기주식의취득 (5,974,059,060) (36,969,332,800) (31,254,619,280) 자기주식의처분 18,108,145,000 6,163,887,147 배당금의지급 (18,038,133,650) (15,629,003,400) (13,197,998,400) 현금및현금성자산의증가(감소) 56,314,442,050 (115,066,356,421) 83,471,920,766 기초의현금및현금성자산 150,545,016, ,627,837, ,117,879,604 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 266,037,158 (16,463,942) 38,036,782 기말의현금및현금성자산 207,125,495, ,545,016, ,627,837, 재무제표 주석 주석 주식회사 유한양행 제 93 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 92 기 : 2014년 12월 31일 현재 1. 회사의 개요 주식회사 유한양행(이하 "회사" 라 함)은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사 의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매를 주 사업목적으로하고 있으며, 서울특별시 동작구 노량진로 74 (대방동)에 본점을 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상 증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 55,762,730천원, 우선주 1,180,940천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 (재)유한재단 1,717, 자기주식 1,115,201 6, 합 계 2,832,824 6, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다 면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채 택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채 택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하 였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 - 한국채택국제회계기준 연차개선 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재 무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각 방법 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하 고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준 에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부 터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재 무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화 로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이 는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당 기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환 차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계 약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자 산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가 치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하 고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금 융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공 정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추 정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금 액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의 적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도 가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락 하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 (3) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채 는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건 에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산 의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성 격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 제품과 상품의 원가는 총 평균법에 따라 결정되며, 원재료와 저장품의 원가는 이동평균법, 재공품과 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산 매각예정비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으 로 측정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시 적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수 에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금에 부가된 조건을 준수하였을 때 "기타수익"으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용 연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추 정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 소프트웨어 4년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투 자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동 산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시 사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또 는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업 권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적 으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아 닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금 융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우 에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용및 "예수보증금" 등으 로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실 질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익 으로 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무 신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하 여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외 의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높 은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생 하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산 을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권 리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의 하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관 련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적 립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사 한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부 채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손 익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가와 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보 험계리사에 의해 평가되며, 재무제표 상 "기타충당부채"로 표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받 을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차 감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높 으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕 으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매는 상품 및 제품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상 이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반 적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경 우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식 됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리 스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리 스기간 동안 비용으로 인식됩니다 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 22일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승 인 될 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과 거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집 니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장 부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가 정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비 한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합 니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위 로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하 기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율 의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). (5) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자 산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩 니다. 또한, 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세 를 추가로 부담합니다. 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 4. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위 험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치 는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하 고 있습니다. 4.1 금융위험 관리요소 1) 시장위험 가. 외환위험 회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율 변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금 액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 67,630,688 79,263,166 2,391,924 2,803,335 JPY 115,583,386 1,123,482 78,730, ,272 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 - 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산 부 채 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 67,739,926 74,459,726 7,057,698 7,757,821 JPY 45,653, ,076 51,586, ,670 EUR , ,258 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 7,681,804천원(전기: 6,653,905천원) 증가(감소)합니다. 또한, 회사는 외화단기투자자산의 환위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하는 정책 을 가지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화스왑계약의 내역은 아래와 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 통화스왑 계 전기말 (단위 : 천원, 외화 각1단위) 구 분 미결제약정금액 평가손익(I/S) 공정가치 약정환율 (USD) 이익 손실 자산 부채 통화스왑 16,500,000 1, (420,264) 1,778,348 - 통화스왑 17,900,000 1, (455,528) 710,707 - 계 34,400,000 - (875,792) 2,489,055 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 나. 이자율 위험 회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이 자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수 가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 상승(하락)할 경우, 당기 손익은480,098천원(전기: 384,711천원) 증가(감소) 합니다. 한편, 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유 동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 다. 가격 위험 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공 정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 161,181천원(전기말: 105,673천원)으로, 다른 변 수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미 치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 ,218 8,009 하락시 - - (12,218) (8,009) 2) 신용위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회 사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재 무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여 금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거 래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들 에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 207,079, ,466,744 단기금융상품 8,865,967 32,854,609 단기투자자산 247,181, ,962,509 매출채권(주2) 215,556, ,020,073 미수금 12,296,464 17,031,765 장기금융상품 18,500 18,500 장기투자자산 117,819,972 69,586,565 보증금 8,321,604 6,594,061 파생상품자산 - 2,489,055 지급보증금액 4,390,000 4,550,000 합 계 821,530, ,573,881 (주1) 현금시재액이 제외된 금액임 (주2) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 3) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한 도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 금융위험관리를 통해 회사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유 지하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입 니다. - 당기말 (단위 : 천원) 가중평균 구 분 유효이자율 (%) 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 95,225,533 55,909,227 12,982,241 2,028, ,145,001 금융보증계약 - 4,390, ,390,000 합 계 99,615,533 55,909,227 12,982,241 2,028, ,535,001 - 전기말 (단위 : 천원) 가중평균 구 분 유효이자율 (%) 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 98,359,529 40,115,314 14,690,116 2,667, ,831,959 금융보증계약 - 4,550, ,550,000 합 계 102,909,529 40,115,314 14,690,116 2,667, ,381,959 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 한편, 회사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금 액입니다. - 당기말 (단위 : 천원) 가중평균 구 분 유효이자율 (%) 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 28,326,887 44,609, ,811,535 69,944,963 28,248, ,941,405 변동금리부 자산 1.10% 124,808,951-1,865, ,674,918 고정금리부 자산 2.79% 142,990, ,741,592 32,052,256 20,652,520 24,133, ,569,719 합 계 296,125, ,351, ,729,758 90,597,483 52,381, ,186,042 - 전기말 (단위 : 천원) 가중평균 구 분 유효이자율 (%) 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 무이자 - 47,192,761 47,018, ,174,013 9,482,521 10,056, ,924,186 변동금리부 자산 1.74% 72,347,442 21,334,732 7,824, ,506,783 고정금리부 자산 3.15% 153,333,109 99,917,799 17,834,582 41,193,866 24,902, ,182,131 합 계 272,873, ,271, ,833,204 50,676,387 34,959, ,613,100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 또한, 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 총액결제 통화스왑 유입 유출 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 총액결제 통화스왑 - - 2,512, 유입 ,615, 유출 - - (38,103,283) 자본위험관리 회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있 으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 회사는 외부적으로 강제된 자 기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 298,647, ,366,840 자본 1,285,767,014 1,212,370,057 부채비율(%) 23.23% 20.07% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 5. 공정가치 (1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하 여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니 다. 구 분 수준1 수준2 수준3 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 - 247,181, ,181,797 장기투자자산 161, ,160, ,321,309 소 계 161, ,341, ,503,106 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,117, ,117,282 합 계 161, ,341, ,117, ,620,388 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 - 236,962, ,962,509 장기투자자산 105,673 66,647,574-66,753,247 파생상품자산 - 2,489,055-2,489,055 소 계 105, ,099, ,204,811 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,908, ,908,399 합 계 105, ,099, ,908, ,113,210 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 시장성있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정 하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수 립하고 있습니다. 3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이 러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유 하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액 을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. 4) 투자부동산 회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가 금액에 근거하여 산정하고 있습니다. 5) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적 용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 (3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [매도가능금융자산] 시장성없는 지분증권 2,498,663 2,833,318 시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신 뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적 으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다. 그 외의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정 가치 공시를 생략하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 - 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식 단기매매항목 항목 지정 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 ,125, ,125, ,125,496 단기금융상품 - - 8,865,967-8,865,967 8,865,967 단기투자자산 227,476, ,705, ,181, ,181,797 매출채권(주) ,556, ,556, ,556,242 미수금 ,296,464-12,296,464 12,296,464 장기금융상품 ,500-18,500 18,500 장기투자자산 - 69,821,844-47,998, ,819, ,819,972 보증금 - - 8,321,604-8,321,604 8,321,604 합 계 227,476,787 69,821, ,184,273 67,703, ,186, ,186,042 (주) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임. - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식 단기매매항목 항목 지정 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 ,545, ,545, ,545,016 단기금융상품 ,854,609-32,854,609 32,854,609 단기투자자산 194,054,689 42,907, ,962, ,962,509 매출채권(주) ,020, ,020, ,020,073 미수금 ,031,765-17,031,765 17,031,765 장기금융상품 ,500-18,500 18,500 장기투자자산 ,586,565 69,586,565 69,586,565 보증금 - - 6,594,061-6,594,061 6,594,061 파생상품자산 2,489, ,489,055 2,489,055 합 계 196,543,744 42,907, ,064,024 69,586, ,102, ,102,153 (주) 매출채권금액은 대손충당금 차감전 금액임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 2) 금융부채 (단위: 천원) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 금융부채 장부가액 공정가액 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무 124,284, ,284, ,284, ,284,344 미지급금 27,850,308 20,126,867 27,850,308 20,126,867 미지급비용 41,929 35,868 41,929 35,868 예수보증금 13,968,186 14,384,880 13,968,186 14,384,880 합 계 166,145, ,831, ,145, ,831,959 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 - 당기 (단위: 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 단기매매항목 대여금및 매도가능 당기손익인식 수취채권 금융자산 항목 지정 합 계 단기투자자산처분손실 (18,578) (1,203,428) - - (1,222,006) 장기투자자산평가이익 - 108, ,985 장기투자자산평가손실 - (287,077) - - (287,077) 장기투자자산손상차손 (2,439,723) (2,439,723) 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익) , ,806 이자수익 6,359,493-2,869,068 2,154,774 11,383,335 배당금수익 ,082 1,082 외환차익 - - 2,794,037-2,794,037 외화환산이익 , ,927 외환차손 - - (915,639) - (915,639) 외화환산손실 - - (318,889) - (318,889) 기타외화환산이익 ,454-40,454 기타와화환산손실 - - (105) - (105) 파생상품처분이익 149, ,512 파생상품처분손실 (1,012,323) (1,012,323) 합 계 5,478,104 (1,381,520) 5,053, ,939 9,611,376 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 - 전기 (단위: 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산 단기매매항목 대여금및 매도가능 당기손익인식 수취채권 금융자산 항목 지정 합 계 단기투자자산평가이익 - 1,693, ,693,438 단기투자자산평가손실 (30,868) (30,868) 단기투자자산처분이익 - 99, ,466 장기투자자산손상차손 (747,834) (747,834) 매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익) ,781,165 1,781,165 매도가능금융자산평가손익 (손익대체)(주) ,453,215 3,453,215 이자수익 4,876,667-4,068,392 3,081,315 12,026,374 배당금수익 외환차익 , ,645 외화환산이익 , ,781 외화환산손실 - - (226,244) - (226,244) 기타외화환산이익 - 1,713,658 34,902-1,748,560 파생상품평가손실 (875,792) (875,792) 합 계 3,970,007 3,506,562 5,011,476 7,568,696 20,056,741 (주) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기 전기 기타외환차익 3,311,968 1,368,212 기타외화환산이익 2,051 22,321 기타외환차손 (2,343,857) (1,302,397) 기타외화환산손실 (32,174) (33,025) 합 계 937,988 55,111 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 7. 부문정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수 준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 263,055, ,942,191 상품매출 839,629, ,936,069 임대수익 4,176,983 3,884,025 용역수익 14,075,185 13,417,454 합 계 1,120,937,094 1,008,179,739 (2) 회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소 재하고 있습니다. (3) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로부터의 수익금액정보는 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 (단위: 천원) A업체 142,474, ,485, 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융 자산의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 내 역 당기말 전기말 (단위: 천원) 장기금융상품 당좌개설보증금 18,500 18,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 9. 단기투자자산 당기말 및 전기말 현재 단기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 [당기손익인식금융자산] (채무증권) 대우증권 WRAP 제이씨케이제일차 10,000,000 10,015,288 10,015,288 15,288 IBK투자증권 MMT 동국제강채권 ABCP 5,000,000 5,017,260 5,017,260 17,260 IBK투자증권 하나에프앤아이 CP 2,983,022 2,994,709 2,994,709 11,687 미래에셋증권 하이프라자 및 유동성 자산 10,000,000 10,009,175 10,009,175 9,175 SK증권 효성매피탈 CP 외 9,925,754 9,954,308 9,954,308 28,554 SK증권 KT캐피탈 회사채 9,842,036 9,879,894 9,879,894 37,858 SK증권 회사채매칭형신탁 한국캐피탈 회사채 5,002,500 5,009,901 5,009,901 7,401 SK증권 SK해운 회사채 10,153,000 10,162,460 10,162,460 9,460 HMC투자증권 외환에프앤아이 CP 4,968,767 4,998,825 4,998,825 30,058 HMC투자증권 외환에프앤아이 CP 9,940,164 9,954,544 9,954,544 14,380 HMC투자증권 효성캐피탈 CP 4,960,219 4,995,117 4,995,117 34,898 HMC투자증권 KTB투자증권 CP 9,938,918 9,941,586 9,941,586 2,668 HMC투자증권 효성캐피탈 CP 9,927,699 9,940,319 9,940,319 12,620 교보증권 MMT ABCP 5,000,000 5,027,298 5,027,298 27,298 교보증권 MMT 카라멜라운딩 및 유동성 3,000,000 3,004,243 3,004,243 4,243 교보증권 MMT 아이윙스 ABCP 3,000,000 3,003,333 3,003,333 3,333 NH농협증권 효성그랜드제오차 전자단기사채 4,972,411 4,978,105 4,978,105 5,694 동부증권 한국캐피탈 CP 및 기타유동성 9,942,658 9,955,815 9,955,815 13,157 동부증권 포스코기술투자 CP 1,989,529 1,992,963 1,992,963 3,434 대우증권 MMW 군인공제회 CP 외 20,000,000 20,008,986 20,008,986 8,986 대우증권 MMW 에이원슈페리어 외 5,000,000 5,005,055 5,005,055 5,055 대우증권 MMW 올파인즈제사차 외 10,000,000 10,037,068 10,037,068 37,068 대우증권 MMW 한국토지주택공사 토지반환채권 유동화 20,000,000 20,032,877 20,032,877 32,877 대우증권 MMW 한국산업공단채권 유동화 16,500,000 16,518,603 16,518,603 18,603 대우증권 특정금전신탁 아주캐피탈 ABCP 10,000,000 10,016,288 10,016,288 16,288 대우증권 특정금전신탁 아주캐피탈 ABCP 5,000,000 5,022,000 5,022,000 22,000 NH투자증권 LG실트론 CP 10,000,000 10,000,767 10,000, 소 계 227,046, ,476, ,476, ,110 [매도가능금융자산] (채무증권) NH농협증권 KDB생명보험(*) 10,091,598 10,129,000 10,129,000 37,402 동부증권 후순위회사채(*) 9,520,041 9,576,010 9,576,010 55,969 소 계 19,611,639 19,705,010 19,705,010 93,371 합 계 246,658, ,181, ,181, ,481 (*) 당기에 채권의 만기가 1년 이내에 도래함에 따라 장기투자자산에서 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 [당기손익인식금융자산] (채무증권) 대우증권신영증권포트폴리오 CP 외 10,000,000 10,053,047 10,053,047 53,047 IBK투자증권 동국제강채권 외 5,000,000 5,033,302 5,033,302 33,302 미래에셋증권 KB캐피탈채권 외 10,000,000 10,093,580 10,093,580 93,580 SK증권 외환에프엔아이채권 9,919,998 9,994,091 9,994,091 74,093 HMC증권 전자단기사채 9,907,753 9,994,828 9,994,828 87,075 교보증권 수출입은행 CP 외 5,000,000 5,034,774 5,034,774 34,774 NH농협증권 효성ABCP 9,846,931 9,920,783 9,920,783 73,852 우투증권 LG실트론 CP 외 10,000,000 10,050,839 10,050,839 50,839 SK증권 SK해운회사채 10,049,446 10,071,000 10,071,000 21,554 HMC증권 외환에프앤아이채권 4,962,603 4,982,181 4,982,181 19,578 SK증권 케이티오토리스CP 4,962,877 4,982,457 4,982,457 19,580 교보증권 수출입은행 CP 외 5,000,000 5,008,874 5,008,874 8,874 SK증권 한국캐피탈채권 4,957,647 4,966,632 4,966,632 8,985 HMC증권 케이티오토리스 CP 4,910,822 4,917,912 4,917,912 7,090 NH증권 대한항공 ABCP 2,765,647 2,793,089 2,793,089 27,442 대우증권 농협금융지주채권 외 15,000,000 15,034,397 15,034,397 34,397 대우증권 포스코에너지채권 외 5,000,000 5,021,119 5,021,119 21,119 대우증권 신한카드채권 외 5,000,000 5,027,585 5,027,585 27,585 대우증권 신한카드채권 외 2,000,000 2,014,683 2,014,683 14,683 대우증권 CJ제일제당 CP 외 5,000,000 5,021,425 5,021,425 21,425 대우증권 하나SK채권 외 2,000,000 2,003,887 2,003,887 3,887 대우증권 국민,현대카드 채권 외 10,000,000 10,008,913 10,008,913 8,913 대우증권 한국토지주택공사채 외 10,000,000 10,013,248 10,013,248 13,248 대우증권 신한은행 CP 외 5,000,000 5,002,963 5,002,963 2,963 우투증권 SK하이닉스채권 외 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 우리투자증권 대한항공채권 외 7,000,000 7,070,853 7,070,853 70,853 동부증권 한국캐피탈 CP 외 9,930,000 9,938,227 9,938,227 8,227 RBC 채권1(*) 19,567,792 20,371,803 20,371, ,011 RBC 채권2(*) 21,646,590 22,536,017 22,536, ,427 합 계 234,428, ,962, ,962,509 2,534,403 (*) SGI Smart Market Neutral Commodity 지수의 수익율에 100%연동되어 만기에일시 이 자지급하는 조건의 채권으로, 채권과 내재된 파생상품을 분리할 수 없어 당기손익인식금융 자산으로 지정하고 평가손익을 당기손익에 반영하였습니다. 전기 중 채권의 만기가 1년 이내 에 도래함에 따라 장기투자자산에서 대체되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 215,556, ,020,073 차감: 대손충당금 (5,683,517) (5,711,445) 매출채권(순액) 209,872, ,308,628 미수금 12,296,464 17,031,765 합 계 222,169, ,340,393 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자 산 27,195,828 41,613,350 12,296,464 17,031, 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 집합적으로 손상된 금융자산 2 ~ 6개월 이하 99,628,161 97,825, ~ 9개월 이하 52,346,949 59,885, ~ 12개월 이하 19,709,110 12,588, 년초과 16,676,194 7,107, 소 계 188,360, ,406, 대손충당금 (5,683,517) (5,711,445) - - 차감 계 182,676, ,695, 총 계 209,872, ,308,628 12,296,464 17,031,765 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하 고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상 사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간 1개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고 연체기간에 따른 대손율을 적용 하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (5,711,445) (4,345,133) 손상차손으로 인식된 금액 - (1,840,403) 환입된금액 - - 보고기간 중 제각금액 39, ,104 상각채권 회수금액 (11,996) (13) 기말잔액 (5,683,517) (5,711,445) 11. 장기투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [매도가능금융자산] 시장성 있는 지분증권 161, ,673 시장성 없는 지분증권 2,498,663 2,833,318 채무증권 45,338,284 66,647,574 소 계 47,998,128 69,586,565 [당기손익인식금융자산] 시장성 없는 지분증권 19,999,936 - 채무증권 49,821,908 - 소 계 69,821,844 - 합 계 117,819,972 69,586,565 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 또는 상각후원가 공정가액 또는 순자산가액 (주1) 장부가액 평가손익 손상차손 (환입) [매도가능금융자산] (시장성 있는 지분증권) 종근당홀딩스 ,204 18,204 17,325 - 종근당 425-2,271 40,843 40,843 38,572 - 종근당바이오 ,112 4,112 3,219 - 동아쏘시오홀딩스 234-1,328 39,663 39,663 38,335 - 동아에스티 397-2,253 58,359 58,359 56,106 - 소 계 1,369 7, , , ,557 - (시장성 없는 지분증권) 닥터코리아일일사 8, , ,000 메디코텍 4, , ,000 이랜드리테일 ,000 8,385 1, ,905 휴마시스 76, , ,761 43, ,701 케이엠에스아이 600, ,400, ,400,000 조선방송(주2) 200, ,000, , , ,387 제이티비씨(주2) 300, ,500, , ,099-1,251,901 채널에이(주2) 200, ,000, , , ,166 매일방송(주2) 133, ,000, , , ,241 소 계 1,522,739 7,501,964 2,667,456 2,498,663-5,003,301 (채무증권) 한국투자증권 수익증권 , , , ,458 - NH투자증권 신용연계채권 ,000,000 10,235,164 10,235, ,164 - 삼성증권 국고채 20년 ,854,265 13,309,746 13,309,746 1,455,481 - 삼성증권 브라질물가채(주2) ,225,432 5,235,907 5,235, ,057 6,231,582 대구은행 하이브리드 - - 4,983,646 5,587,653 5,587, ,007 - 우리아비바생명 후순위사채 ,000,000 10,417,356 10,417, ,356 - 소 계 - 48,263,343 45,338,284 45,338,284 3,306,523 6,231,582 합 계 1,524,108 55,772,931 48,166,921 47,998,128 3,460,080 11,234,883 [당기손익인식금융자산] (시장성 없는 지분증권) 제넥신 (*) 244, ,999,936 19,999,936 19,999, (채무증권) 노무라금융투자 K-NAVI ,000,000 14,847,478 14,847,478 (152,522) - 노무라금융투자 CBOS ,000,000 20,108,985 20,108, ,985 - 노무라금융투자 ETHNA-AKTIV ,000,000 14,865,445 14,865,445 (134,555) - 소 계 - 50,000,000 49,821,908 49,821,908 (178,092) - 합 계 244,498 69,999,936 69,821,844 69,821,844 (178,092) - 총 계 1,768, ,772, ,988, ,819,972 3,281,988 11,234,883 (*) 당기말 현재 회사가 보유한 주식은 전환우선주입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 또는 상각후원가 공정가액 또는 순자산가액 (주1) 장부가액 평가손익 손상차손 (환입) [매도가능금융자산] (시장성 있는 지분증권) 종근당홀딩스 ,807 9,807 8,928 - 종근당 425-2,271 27,753 27,753 25,482 - 종근당바이오 ,278 3,278 2,385 - 동아쏘시오홀딩스 234-1,328 28,431 28,431 27,103 - 동아에스티 397-2,253 36,404 36,404 34,151 - 소 계 1,369 7, , ,673 98,049 - (시장성 없는 지분증권) 닥터코리아일일사 8, , ,000 메디코텍 4, , ,000 이랜드리테일 ,000 4,797 1, ,905 휴마시스 76, , ,581 43, ,701 케이엠에스아이 600, ,400, ,400,000 조선방송(주2) 200, ,000, , , ,485 제이티비씨(주2) 300, ,500, , , ,978 채널에이(주2) 200, ,000, , , ,493 매일방송(주2) 133, ,000, , , ,084 소 계 1,522,739 7,501,964 2,958,106 2,833,318-4,668,646 (채무증권) 한국투자증권 수익증권 , , , ,932 - 우리투자증권 신용연계채권 ,000,000 10,396,164 10,396, ,164 - 동부증권후순위회사채 - - 9,500,000 9,903,982 9,903, ,982 - 삼성증권 국고채 20년 ,950,007 12,531,596 12,531, ,589 - 삼성증권 브라질채권(주2) ,225,432 7,126,025 7,126,025 27,107 4,126,514 대구은행 하이브리드채권 - - 4,983,351 5,245,154 5,245, ,803 - KDB생명 후순위회사채 ,442,489 10,537,965 10,537,965 95,476 - 우리아비바생명 후순위사채 ,000,000 10,355,756 10,355, ,756 - 소 계 - 68,301,279 66,647,574 66,647,574 2,472,809 4,126,514 합 계 1,524,108 75,810,867 69,711,353 69,586,565 2,570,858 8,795,160 (주1) 시장성 있는 지분증권은 보고기간 종료일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 공정가액이며, 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 피투자회사의 입수가능한 최근 재무제표상의 순자산가액에 대한 회사지분액을 표시하였습니다. (주2) 회수가능액이 장부가액에 미치지 못할 것으로 판단하여 당기 및 전기에 손상차손을 인 식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,943,411 (2,527,654) 24,415,757 22,698,391 (1,317,545) 21,380,846 상품 74,811,788 (2,266,001) 72,545,787 51,227,379 (1,278,974) 49,948,405 반제품 및 재공품 10,698,410-10,698,410 15,462,473-15,462,473 원재료 및 저장품 12,572,818-12,572,818 12,318,322-12,318,322 미착품 1,691,884-1,691,884 1,829,777-1,829,777 합 계 126,718,311 (4,793,655) 121,924, ,536,342 (2,596,519) 100,939,823 당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 793,711,877천원(전기: 698,032,572천원)입니다. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2,197,136천원(전기: 250,842천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재 고자산 평가손실 환입액은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 영업소재지 주식수(주) 소유지분율 (%) 장부가액 주요영업활동 [종속기업] 유한화학 대한민국 4,400, ,426,316 정밀화학제품 제조판매 유한메디카 대한민국 2,870, ,454,174 의약품 건강보조식품 제조판매 소 계 80,880,490 [관계기업 및 공동기업] 유칼릭스 대한민국 13, ,720,000 위생용품제조판매 엠지(주1) 대한민국 2,518, ,155,750 수액용주사제 제조판매 유한킴벌리 대한민국 12,000, ,560,641 위생용품 제조판매 유한크로락스 대한민국 219, ,742,752 위생용품 제조판매 한국얀센 대한민국 320, ,685,624 의약품 제조판매 테라젠이테스(주2) 대한민국 2,503, ,727,154 의약품 제조판매 한올바이오파마 (주2) 대한민국 2,000, ,680,000 의약품 제조판매 바이오니아(주2) 대한민국 1,326, ,000,001 유전자분석 진단장비 제조판매 코스온(주1,2) 대한민국 ,999,995 화장품 제조판매 바이오사운드랩(주1,2) 대한민국 - - 1,999,998 보청기 제조판매 엔솔바이오사이언스(주2) 대한민국 505, 의약품 개발판매 인도 G.T.B.L 인도 3,850, 원료의약품 제조판매 소 계 288,271,915 합 계 369,152,405 (주1) 엠지가 발행하고 제3자가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주를 고려한 후의 지분율은 37.1%입니다. 코스온과 바이오사운드랩의 전환우선주를 보유하고 있으며, 의 결권 지분율은 각각 -%와 19.4%입니다. (주2)지분율 20%미만이나 임원의 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력 을 보유하는 것으로 판단됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 (2) 당기 및 전기 중 종속기업과 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 348,617, ,589,507 취득(주1) 27,233,993 9,921,750 처분(주2) (6,698,880) - 손상 - (14,008,518) 기타 - 40,114,553 기말장부가액 369,152, ,617,292 (주1) 회사는 당기 중 바이오니아의 지분증권 1,326,260주(8.7%), 코스온의 전환우선주 689,053주 및 바이오사운드랩의 전환우선주 95,238주를 신규로 취득하였습니다. (주2) 회사는 당기중 한올바이오파마 의 지분증권 3,744,500주 중 1,744,500주를 처분하 였으며, 관련한 처분이익은 20,359,677천원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 28,990, ,685,553 3,443 18,209, ,352 3,889,069 1,386, ,725,630 취득 - 429,500-2,012, ,304 1,508,713 16,518,119 20,998,516 처분 (145,326) (130,534) - (31) (99,092) (43) - (375,026) 감가상각 - (3,491,693) (1,484) (9,554,837) (302,278) (2,124,886) - (15,475,178) 대체 - 120,000-10,637,422-2,759,491 (14,032,492) (515,579) 기말순장부금액 28,845,106 99,612,826 1,959 21,305, ,286 6,032,344 3,872, ,358,363 취득원가 28,845, ,062, , ,027,562 1,773,354 30,285,980 3,872, ,289,855 감가상각누계액 - (39,449,277) (421,243) (106,722,268) (1,085,068) (24,253,636) - (171,931,492) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 28,942, ,735,016 6,206 13,118, ,980 3,229,283 1,752, ,343,308 취득 ,954, ,051 1,595,891 12,070,613 15,927,114 처분 (139,734) - - (75) (53,720) (868) - (194,397) 감가상각 - (3,475,671) (2,763) (7,793,986) (250,959) (1,745,112) - (13,268,491) 대체 187, ,208-10,931, ,875 (12,436,368) (81,904) 기말순장부금액 28,990, ,685,553 3,443 18,209, ,352 3,889,069 1,386, ,725,630 취득원가 28,990, ,703, , ,628,033 1,537,055 26,380,360 1,386, ,049,836 감가상각누계액 - (36,018,280) (419,759) (98,418,173) (976,703) (22,491,291) - (158,324,206) (2) 당기말 현재 금융기관 등과의 약정사항과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한유형자 산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부가액 설정 최고액 설정권자 토지,건물,기계 39,916,880 24,300,000 신한은행 (단위: 천원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 15. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 90,449,681 19,550, ,000,099 감가상각 - (967,100) (967,100) 기말순장부가액 90,449,681 18,583, ,032,999 취득원가 90,449,681 38,862, ,312,628 감가상각누계액 - (20,279,629) (20,279,629) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 90,680,460 20,547, ,227,834 처분 (43,428) - (43,428) 감가상각 - (970,749) (970,749) 대체 (187,351) (26,207) (213,558) 기말순장부가액 90,449,681 19,550, ,000,099 취득원가 90,449,681 38,862, ,312,628 감가상각누계액 - (19,312,529) (19,312,529) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한평가금 액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치는 각각 237,536,434천원 및 236,088,697천원이며, 건물의 공정가치는 각각 25,580,848천원 및 26,819,702천원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 4,176,983 3,884,025 운영/유지보수비용 (2,528,725) (2,294,108) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,607, ,216 6,389,137 9,569,666 취득 254, ,835 1,564,760 2,443,809 손상 - - (84,410) (84,410) 상각 (643,498) (262,874) - (906,372) 기말순장부금액 2,218, ,177 7,869,487 11,022,693 취득원가 8,292,873 8,391,398 11,469,969 28,154,240 상각누계액 (6,074,844) (7,456,221) - (13,531,065) 손상차손누계액 - - (3,600,482) (3,600,482) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초순장부금액 2,947, ,648 6,476,537 9,739,289 취득 52, ,561 2,248,400 2,494,877 손상 - - (2,335,800) (2,335,800) 상각 (649,444) (178,656) - (828,100) 대체 256, , ,400 기말순장부금액 2,607, ,216 6,389,137 9,569,666 취득원가 8,062,742 7,766,563 9,905,209 25,734,514 상각누계액 (5,455,429) (7,193,347) - (12,648,776) 손상차손누계액 - - (3,516,072) (3,516,072) (2) 회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조연구비 24,345,705 20,894,402 경상개발비 39,015,549 30,915,352 특정연구개발비 8,181,897 5,389,945 합 계 71,543,151 57,199, 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여부채의 현재가치 155,280, ,599,792 사외적립자산의 공정가치 (126,619,413) (111,818,207) 순확정급여부채 금액 28,661,393 20,781,585 (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 132,599, ,213,269 당기근무원가 13,090,678 10,790,523 이자비용 5,498,881 5,382,916 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8, ,146 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 13,453,092 10,527,633 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (1,431,060) 5,202,315 급여지급액 (7,939,047) (5,396,010) 기말잔액 155,280, ,599,792 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 111,818, ,145,357 이자수익 4,915,960 5,363,937 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,244,335) (2,321,282) 제도가입자의 기여금 20,000,000 9,000,000 급여지급액 (7,870,419) (5,369,805) 기말잔액 126,619, ,818,207 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 유가증권 126,357, ,392, 현금및현금성자산 ,151, 국민연금전환금 262, , 합 계 126,619, ,818, (5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.98% 4.48% 미래임금상승률 5.81% 5.58% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 (6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가 능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인률 변경(-0.5%) 10,347,804 8,529,846 할인률 변경(+0.5%) (9,447,553) (7,787,471) 임금인상률 변경(-0.5%) (9,520,215) (7,912,452) 임금인상률 변경(+0.5%) 10,330,220 8,592,453 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가 정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사 용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책 을 보유하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 합리적으로 추정하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 13.82년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액 의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 4,328,539 11,645,618 20,706, ,516, ,197,012 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 변동내역 유동성분류 구 분 충당부채 충당부채 충당부채 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 3,114, ,114,171-3,114,171 기타충당부채 4,751,200 2,804, ,555,611-7,555,611 - 전기 (단위: 천원) 변동내역 유동성분류 구 분 충당부채 충당부채 충당부채 기초금액 전입액 사용액 환입액 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 3,318, (204,180) 3,114,171-3,114,171 기타충당부채 - 4,751, ,751,200-4,751,200 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 1 발행할 주식의 총수 15,000,000 15,000, 주당 액면금액 5,000 5,000 3 발행한 주식의 수 : 보통주 우선주 4 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용: 자기주식 보통주 우선주 11,152, ,188 1,115,201 6,520 11,152, ,188 1,081,271 6,520 (2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 95,219,977 95,219,977 자기주식(주1) (163,762,861) (157,788,802) 기타자본잉여금 20,531,735 20,531,735 합 계 (48,011,149) (42,037,090) (주1) 회사는 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 회사는 이를 통해 5,974,059천원(전기: 36,969,333천원)의 자 기주식을 취득하였으며, -천원(전기: 15,877,786천원)의 자기주식을 처분한 바, 이로 인하 여 발생한 -천원(전기: 2,230,359천원)의 자기주식처분이익에서 법인세효과를 차감한 금액 을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 20. 이익잉여금과 배당금 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이제한되 어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 이익잉여금의 세부 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 21,235,000 19,335,000 임의적립금 : 시설적립금 116,032, ,032,500 연구및인력개발준비금 281,550, ,050,000 지분평가적립금 322,600, ,400,000 사업확장적립금 311,115, ,615,500 감채적립금 45,000,000 45,000,000 소 계 1,076,298,000 1,029,098,000 미처분이익잉여금 97,872,099 68,345,888 합 계 1,195,405,099 1,116,778,888 (2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용 1 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목 적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,116,778,888 1,065,335,608 당기손익 107,484,671 81,421,508 배당금 지급 (18,038,133) (15,629,003) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,274,837) (18,930,376) 법인세효과 3,454,510 4,581,151 기말금액 1,195,405,099 1,116,778,888 (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다. 제 93(당) 기 2015년 1월 1일 부터 2014년 1월 1일 부터 제 92(전) 기 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 (단위 : 천원) 과 목 제 93(당) 기 제 92(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 97,872,099 68,345, 전기이월미처분이익잉여금 1,207,754 1,273, 당기순이익 107,484,671 81,421, 순확정급여부채의 재측정요소 (10,820,326) (14,349,225) Ⅱ. 이익잉여금처분액 96,245,510 67,138, 이익준비금 2,100,000 1,900, 연구및인력개발준비금 10,000,000 14,500, 시설적립금 7,000,000 10,000, 지분평가적립금 46,600,000 8,200, 사업확장적립금 10,000,000 14,500, 배당금 20,545,510 18,038,134 가. 현금배당 20,545,510 18,038,134 주당배당금(률) 보통주 : 당기 2,000원(40%) 20,074,690 17,624,731 전기 1,750원(35%) 주당배당금(률) 우선주 : 당기 2,050원(41%) 470, ,403 전기 1,800원(36%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,626,589 1,207,754 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 (5) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 11,152,546주 1,081,271주 10,071,275주 1,750원 17,624,731 우선주 236,188주 6,520주 229,668주 1,800원 413,402 - 전기 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 11,152,546주 970,534주 10,182,012주 1,500원 15,273,018 우선주 236,188주 6,520주 229,668주 1,550원 355,985 (6) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기변동 (14,274,837) (18,930,376) 법인세 효과 3,454,510 4,581,151 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 64,105,300 64,105,300 지분법자본변동 14,630,578 14,630,578 매도가능금융자산평가손익 2,693,516 1,948,710 소 계 81,429,394 80,684,588 (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,948,710 (3,285,669) 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 982,594 6,905,514 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (237,788) (1,671,135) 기말금액 2,693,516 1,948,710 한편, 회사의 당기와 전기 중 재평가적립금 및 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 22. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급료와임금 38,945,726 36,589,530 제수당 43,400,342 39,946,414 퇴직급여 9,268,962 7,409,396 여비교통비 8,782,995 8,574,346 통신비 434, ,405 이용료및수수료 15,889,631 14,170,532 광고선전비 36,474,874 31,508,125 소모품비 710, ,138 차량유지비 401, ,343 수선비 601, ,609 수도광열비 616, ,319 회의비 1,746,889 2,185,782 접대비 887,019 1,508,620 복리후생비 6,684,237 5,353,107 보험료 4,432,755 3,996,762 세금과공과 4,972,562 4,776,869 감가상각비 1,889,666 1,412,471 무형자산상각비 249, ,014 교육훈련비 942, ,355 경상판매비 805,072 1,733,716 판매촉진비 21,209,662 31,048,072 포장비 327, ,872 운반비 9,624,360 8,770,502 대손상각비 - 1,840,404 잡비 565, ,237 합 계 209,864, ,951,940 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 단기투자자산평가이익 - 1,693,438 단기투자자산처분이익 - 99,466 장기투자자산평가이익 108,985 - 유형자산처분이익 583, ,363 관계기업주식처분이익 20,359,677 - 특정연구지원수익(*) 2,094,547 1,289,129 파생상품처분이익 149,512 - 기타외환차익 3,311,968 1,368,212 기타외화환산이익 42,505 1,770,881 잡이익 7,540,899 4,274,725 합 계 34,191,463 10,787,214 기타비용: 단기투자자산평가손실 - 30,868 단기투자자산처분손실 1,222,006 - 장기투자자산평가손실 287,077 - 유형자산처분손실 1,179 8,271 기부금 523, ,167 특정연구개발비 8,181,897 5,389,945 파생상품평가손실 - 875,792 파생상품처분손실 1,012,323 - 기타외환차손 2,343,857 1,302,397 기타외화환산손실 32,279 33,025 장기투자자산손상차손 2,439, ,834 관계기업투자손상차손 - 14,008,518 무형자산손상차손 84,410 2,335,800 잡손실 2,068, ,279 합 계 18,197,673 25,642,896 (*) 회사는 역류성식도염(YH4808)등과 관련하여 한국보건산업진흥회 등과 개발협약을 체결 하였습니다. 동 개발사업은 당기 중 종료되었으며, 당사가 수령하여 예수금으로 계상하고 있 던 정부보조금잔액 2,094,547천원은 당기 중 특정연구지원수익으로 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 24. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익: 현금및현금성자산 2,507,349 3,101,917 단기금융상품 361, ,475 단기투자자산 6,359,493 4,876,667 장기투자자산 2,154,774 3,081,315 소 계 11,383,335 12,026,374 배당금수익: 관계기업 및 공동기업 45,033,948 40,099,000 장기투자자산 1, 소 계 45,035,030 40,099,835 외환차익 2,794, ,644 외화환산이익 584, ,781 합 계 59,797,329 53,260,634 금융비용 외환차손 (915,639) - 외화환산손실 (318,889) (226,244) 합 계 (1,234,528) (226,244) 총 계 58,562,801 53,034,390 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 32,098,625 27,381,857 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,423,851 (5,769,173) 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,216,723 2,370,270 기타(기초차이등) 25,768 (84,589) 법인세비용 37,764,967 23,898,365 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 145,249, ,319,873 적용세율에 따른 법인세 34,688,412 25,025,409 조정사항 : 비일시적차이 2,497,316 5,440,349 공제감면세액 (6,085,031) (6,593,731) 과거에 인식한 일시적차이의 변동 5,050,101 - 미환류소득에 대한 법인세효과 1,616,689 - 기타(법인세추납액등) (2,520) 26,337 법인세비용 37,764,967 23,898,364 유효세율 26.00% 22.69% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목 및 자기주식처분손익과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익 982,594 (237,788) 744,806 1,167,581 (282,555) 885,026 매도가능증권평가손실 ,737,934 (1,388,580) 4,349,354 순확정급여부채의 재측정요소 (14,274,837) 3,454,511 (10,820,326) (18,930,376) 4,581,151 (14,349,225) 자기주식처분이익 ,230,358 (539,746) 1,690,612 합 계 (13,292,243) 3,216,723 (10,075,520) (9,794,503) 2,370,270 (7,424,233) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 13,230,405 16,986,729 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 848,075 1,268,046 소 계 14,078,480 18,254,775 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (30,899,591) (31,285,456) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (224,362) (1,590,941) 소 계 (31,123,953) (32,876,397) 이연법인세자산(부채) 순액 (17,045,473) (14,621,622) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 (차감할 일시적 차이) 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식 된 금액 퇴직급여충당부채(*) 15,866,116 (9,243,601) 14,274,837 20,897,352 기타장기종업원급여 4,751,200 2,804,411-7,555,611 감가상각비 96,518 (439) - 96,079 재고자산평가손실 2,596,519 2,197,136-4,793,655 유형자산처분이익 수입배당금 598, ,235 대손금 2,371,635 (20,313) - 2,351,322 대손충당금 3,497,528 6,914-3,504,442 단기투자자산평가손실 30,868 (30,868) - - 투자유가증권감액손실 36,724,518 (25,489,635) - 11,234,883 반품충당부채 3,114, ,114,171 지분법평가손실(GTBL) 1,035, ,035,262 지분법평가손실(재분류) - 20,868,186-20,868,186 회원권손상차손 3,522,345 84,410-3,606,755 장기투자자산평가손실(I/S) 644,123 (221,356) - 422,767 파생상품평가손실 1,742,332 (1,742,332) - - (가산할 일시적 차이) (*) 퇴직급여충당부채의 기초 일시적차이에는 세무 신고시의 차이금액 123,416천원이 포함 되어 있습니다. 기 말 소 계 76,591,634 (10,787,487) 14,274,837 80,078,984 미수이자 (2,342,749) 1,415,635 - (927,114) 지분법이익 (195,577,429) - - (195,577,429) 지분법자본변동 (18,757,152) - - (18,757,152) 장기투자자산평가이익(B/S) (2,570,858) - (982,593) (3,553,451) 장기투자자산평가이익(I/S) (5,657,485) 2,577,080 - (3,080,405) 파생상품평가이익 (4,231,387) 4,231, 소 계 (229,137,060) 8,224,102 (982,593) (221,895,551) 이연법인세인식제외 일시적차이 1,035,262 20,868,186-21,903,448 이연법인세인식대상 일시적차이 (153,580,688) (23,431,571) 13,292,244 (163,720,015) 이연법인세자산 18,284,642 (7,660,673) 3,454,511 14,078,480 이연법인세부채 (32,876,397) 1,990,232 (237,788) (31,123,953) 이연법인세자산(부채)-순액 (14,591,755) (5,670,441) 3,216,723 (17,045,473) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 (차감할 일시적 차이) 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 퇴직급여충당부채(*) 7,899,716 (11,087,392) 18,930,376 15,742,700 기타장기종업원급여 - 4,751,200-4,751,200 감가상각비 98,567 (2,049) - 96,518 재고자산평가손실 2,345, ,842-2,596,519 유형자산처분이익 수입배당금 598, ,235 대손금 1,960, ,625-2,371,635 대손충당금 2,294,208 1,203,320-3,497,528 단기투자자산평가손실 99,466 (68,598) - 30,868 투자유가증권감액손실 21,968,166 14,756,352-36,724,518 반품충당부채 3,318,351 (204,180) - 3,114,171 지분법평가손실(GTBL) 1,035, ,035,262 회원권손상차손 1,186,545 2,335,800-3,522,345 장기투자자산평가손실(B/S) 5,737,933 - (5,737,933) - 장기투자자산평가손실(I/S) 1,190,642 (546,519) - 644,123 파생상품평가손실 1,574, ,216-1,742,332 (가산할 일시적 차이) 소 계 51,307,158 11,968,617 13,192,443 76,468,218 미수이자 (2,421,910) 79,161 - (2,342,749) 지분법이익 (195,577,429) - - (195,577,429) 지분법자본변동 (18,757,152) - - (18,757,152) 장기투자자산평가이익(B/S) (1,403,277) - (1,167,581) (2,570,858) 장기투자자산평가이익(I/S) (4,912,758) (744,727) - (5,657,485) 파생상품평가이익 (5,201,405) 970,018 - (4,231,387) 소 계 (228,273,931) 304,452 (1,167,581) (229,137,060) 이연법인세인식제외 일시적차이 1,035, ,035,262 이연법인세인식대상 일시적차이 (178,002,035) 12,273,069 12,024,862 (153,704,104) 이연법인세자산 12,165,799 2,896,405 3,192,571 18,254,775 이연법인세부채 (32,667,520) 73,678 (282,555) (32,876,397) 이연법인세자산(부채)-순액 (20,501,721) 2,970,083 2,910,016 (14,621,622) (*) 퇴직급여충당부채의 기초 일시적차이에는 세무 신고시의 차이금액 458,375천원이 포함 되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 사유 (단위: 천원) 관계기업 투자지분 21,903,448 1,035,262 처분하지 않을 예정 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (20,984,832) (15,720,151) 원재료 및 상품매입액 743,464, ,148,594 종업원급여 131,233, ,251,907 감가상각비와 무형자산상각비 17,348,651 15,067,340 기타비용 179,182, ,290,883 합 계 1,050,244, ,038,573 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 27. 주당이익 (1) 당기와 전기의 보통주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 순이익 107,484,670,996 81,421,507,946 당기순이익 중 보통주 해당분 105,069,065,574 79,594,921,063 유통보통주식수 10,044,183 10,141,389 보통주의 기본주당이익 10,461 7,849 (2) 당기와 전기의 우선주의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 순이익 107,484,670,996 81,421,507,946 당기순이익 중 우선주 해당분 2,415,605,422 1,826,586,883 유통우선주식수 229, ,668 우선주의 기본주당이익 10,518 7,953 (3) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익 과 일치합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 28. 특수관계자 거래 (1) 회사의 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타특수관계자 유한화학, 유한메디카 유한킴벌리, 유한크로락스, 한국얀센, 인도G.T.B.L, 유칼릭스 엠지, 한올바이오파마, 테라젠이텍스, 엔솔바이오사이언스 바이오니아, 코스온, 바이오사운드랩 리드팜, 테라젠테크, 테라젠헬스케어, 지놈케어, 매드팩토 HPI. INC,Bioneer.Inc, Bioneer.Shanghai, COSON HONG KONG CO.,LTD (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (종속기업) 유한화학 5, ,224,581 유한메디카 15, , ,130 4,283,883 소 계 21, , , ,508,464 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,977 엠지 ,828,361 유한크로락스 - - 1,576,273 40,042,038 유한킴벌리 ,887 - 한국얀센 - 137,821-27,596,134 테라젠이텍스 ,410 한올바이오파마 ,537,499 (주)바이오니아 ,840,232 소 계 - 138,100 1,593,160 82,212,651 (기타특수관계자) 리드팜 2,682, 합 계 2,703, ,665 1,711, ,721,115 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (종속기업) 유한화학 ,023,448 유한메디카 399 1,010, ,523 4,908,477 소 계 1,047 1,010, , ,931,925 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,359 엠지 ,931,417 유한크로락스 - - 1,495,826 36,808,479 유한킴벌리 56-20,527 - 한국얀센 - 114,720-27,727,621 테라젠이텍스 ,733 한올바이오파마 소 계 ,092 1,516,353 72,637,609 (기타특수관계자) 리드팜 2,613, 합 계 2,614,651 1,125,661 1,641, ,569,534 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 매입채무 미수금 예수보증금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (종속기업) 유한화학 - - 6,124,477 11,290, 유한메디카 142, , ,833 8, , , ,000 소 계 142,833-6,905,860 12,222,644 8, , , ,000 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 - - 5,439 5, 엠지 - - 1,953,339 1,646, 유한크로락스 ,318,492 12,503, , , 유한킴벌리 18, ,667,103 6,378, 한국얀센 - - 3,805,550 5,369,767-17, 테라젠이텍스 ,270 98, 한올바이오파마 , 소 계 18,576-19,514,549 19,623,076 6,107,545 6,815, (기타특수관계자) 리드팜 436, , 합 계 597, ,497 26,420,409 31,845,720 6,116,300 7,319, , ,000 (4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 종속회사에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 유한메디카 일반대출 신한은행 2,470,000 일반대출 하나은행 1,920,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 등기이사 등 보상금액의 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,746,975 2,317,431 퇴직급여 451, ,466 합 계 3,198,459 2,814,897 (6) 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 당기 전기 유한킴벌리 40,500,000 39,000,000 유한크로락스 4,396,000 1,099,000 엠지 97,148 - 유칼릭스 40,800 - 합 계 45,033,948 40,099,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 29. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 대체 14,032,492 12,436,368 장기투자자산 유동성 대체 20,354,597 - 투자부동산 대체 - 213,558 유형자산 취득 미지급 2,545, ,689 무형자산 취득 미지급 544, 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지법 (주)비보존 유한양행외 1명 손해배상 청구소송 100,000 2심계류중 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다. (2) 회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입금의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 내 역 신한은행 KEB 하나은행 (구, 한국외환은행) 구매론한도 80,000,000 - 당좌대출한도 3,000,000 4,000,000 포괄여신한도 - 9,000,000 수입무역금융등한도 $10,000,000 - 상기 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 219,843 5, % 제93기 미수금 21, % 합계 241,067 5, % 매출채권 224,560 5, % 제92기 미수금 20, % 합계 245,280 5, % 매출채권 208,190 4, % 제91기 미수금 18, % 합계 226,440 4, % 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제93기 제92기 제91기 기초 대손충당금 잔액합계 5,711 4,345 5,389 보고기간중 제각금액 제각채권회수액 대손충당금 환입 - - 1,021 손상차손으로 인식된 금액 - 1,840 - 기말 대손충당금 잔액합계 5,684 5,711 4,345 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산 정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간1개월 이하까지의 채 권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정 정책을 유지하고연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 - 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 당기말 전기말 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자 산 31,482,494 42,824,554 21,224,175 20,717, 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - 4,328,906-2, 손상된 금융자산 집합적으로 손상된 금융자산 2 ~ 6개월 이하 99,628,161 97,825, ~ 9개월 이하 52,346,949 59,885, ~ 12개월 이하 19,709,110 12,588, 년초과 16,676,194 7,107, 소 계 188,360, ,406, 대손충당금 (5,683,517) (5,711,445) - - 차감 계 182,676, ,695, 총 계 214,159, ,848,738 21,224,175 20,720,217 나. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제93기 제92기 제91기 비고 상품 50,101 40,067 30,638 - 제품 24,011 20,649 19,059 - 재공품 10,283 15,035 13,064 - 원재료 11,126 11,109 11,314 - 약품사업본부 생활건강사업부 해외사업부 저장품 미착품 1,295 1,322 2,135 - 유한메디카 재고자산 1,267 1,162 1,015 - 내부거래조정 합 계 98,953 90,040 77,881 - 상품 6,054 4,848 4,635 - 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 6,473 5,368 4,782 - 상품 16,391 5,033 1,901 - 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 합 계 유한화학 재고자산 122,007 70,857 55,537 - 내부거래조정 -2, 합 계 136,923 76,896 58,778 - 상품 72,546 49,948 37,174 - 제품 24,416 21,381 19,672 - 재공품 10,698 15,463 13,359 - 원재료 11,586 11,425 11,683 - 저장품 미착품 1,692 1,830 2,516 - 연결회사 재고자산 123,274 72,019 56,552 - 내부거래조정 -2, 합 계 242, , ,441 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 12.9% 10.7% 9.3% ) 지배회사 재고자산의 실사내용 유한양행 가) 실시일자 - 6월말 및 12월말 연간 2회 재고자산 실사 실시( 외부감사법인 실사는 연간1회) 나) 실사방법 - 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부항목에 대하 여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 다) 실사인 : 삼일회계법인(외부감사법인), 실사위원 라) 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 원재료, 재공품 오창공장 상품, 제품 오창공장,백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 원재료, 재공품 오창공장 상품, 제품 오창공장,백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 원재료, 재공품 오창공장 상품, 제품 오창공장, 백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 원재료, 재공품 오창공장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 상품, 제품 상품, 제품 오창공장, 백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 오창공장, 백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 원재료, 재공품 오창공장 원재료, 재공품 오창공장 상품, 제품 오창공장, 백암CJ물류, 본사 임플란트 창고 마) 장기체화재고등의 현황 - 해당사항 없음 3) 주요종속회사 재고자산 실사내용 유한화학 가) 실시일자 - 6월말(내부자체실사) 및 12월말(외부감사) 연간 2회 재고자산 실사 실시 (외부감사법 인 실사는 연간1회) 나) 실사방법 - 내부실사 시에는 전수검사를 하며, 외부감사 시에는 외부감사인과 실사위원은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 다) 실사인 : 신한회계법인(외부감사법인), 실사위원 라) 실사일자 및 장소 일자 내용 장소 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 원재료, 부재료, 저장품, 재공품, 제품 유한화학 마) 장기체화재고등의 현황 - 해당사항 없음 다. 공정가치평가 절차요약 1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대 하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 247,181, ,181,797 장기투자자산 161, ,160, ,321,309 소 계 161, ,341, ,503,106 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,934, ,934,071 합 계 161, ,341, ,934, ,437,178 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 단기투자자산 - 236,962, ,962,509 장기투자자산 105,673 66,647,574-66,753,247 파생상품자산 - 2,489,055-2,489,055 소 계 105, ,099, ,204,811 공시대상 공정가치 측정치 : 투자부동산 ,478, ,478,979 합 계 105, ,099, ,478, ,683,790 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (1) 시장성있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. (2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정 하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정 을 수립하고 있습니다. (3) 파생금융상품 연결회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보 유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금 액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다. (4) 투자부동산 연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다. (5) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적 용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [매도가능금융자산] 시장성없는 지분증권 2,498,663 2,833,318 시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신 뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단 기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가 치로 측정할 계획입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 미상환 잔액 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 미상환 잔액 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 공모 미상환 잔액 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제93기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제92기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제91기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 가) 감사인의 변경 사유: 계약기간 만료에 따른 감사인 교체 나) 교체 사유 : - 안진회계법인의 6년간 감사지속으로 교체시기 도래 - 국내 최대 규모의 회계법인으로 회계감사의 전문성 및 신뢰성 확보 - 급변하는 외부 회계 환경에 능동적인 대처 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제93기(당기) 삼일회계법인 분,반기, 기별재무제표 검토, 연결 재무제표 감사 170,000 2,032 제92기(전기) 삼일회계법인 분,반기, 기별재무제표 검토, 연결 재무제표 감사 170,000 2,327 제91기(전전기) 안진회계법인 분,반기, 기별재무제표 검토, 연결 재무제표 감사 170,000 1,522 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제93기(당기) 세무자문 ~ 매출액 등 확인서 작성 ~ ,000-1,000 - 제92기(전기) 제91기(전전기) ) 당해 사업연도의 연결재무제표에 대한 감사(또는 검토) 절차 요약 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 우리는 별첨된 주식회사 유한양행 및 종속기업들의 연결재무제표를 감사하였습니다.동 연결 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되 는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임 이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요 하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우 리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적 인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함 합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합 한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통 제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니 다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하 기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 유한양행과 그 종속기업들의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 상기 감사인의 의견과 관련하여 첨부된 연결재무제표에 대한 감사(또는 검토)보고서를 참 조하시기 바랍니다. 5) 당해 사업연도의 재무제표에 대한 감사(또는 검토) 절차 요약 우리는 별첨된 주식회사 유한양행의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손 익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보 로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결 정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있 습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니 다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절 차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또 한 재무제표의 전반적 표시에대한 평가 뿐 아니라, 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적 용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 유한양행의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국 채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 상기 감사인의 의견과 관련하여 첨부된 재무제표에 대한 감사(또는 검토)보고서를 참조하 시기 바랍니다. 2. 내부회계관리제도 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되 지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 1. 예측정보에 대한 주의사항 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정 보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정 확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초 래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으 며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실 성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없 습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초 에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업 데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (연결기준) 2015년도는 세계 경제의 저성장기조와 불안정한 국제금리 등으로 경영환경이 그리 녹록지 않은 가운데, 공정거래 자율준수프로그램 강화 등 지속되는 제약산업 규제로 인해 기업 경영 활동이 위축되는 어려운 환경이었습니다. 그러나, 회사는 전 임직원이 각자의 분야에서 최선 의 노력을 다 한 결과, 매출은 전년대비 10.9% 성장한 1조 1,287억원을, 당기순이익은 전년 대비 38.6% 증가한 1,260억원을 달성하였습니다. 또한 당기 부채비율은 37.9%, 유동비율은 269.0%로 건전한 재무구조와 안정적인 현금유 동성을 계속 유지하였습니다. 금년 제94기 경영환경도 점증하는 불확실성으로 인해 예측하기 매우 어려운 상황입니다. 이러한 불안정하고 불투명한 경영환경은 기업들로 하여금 위축된 경영활동을 하도록 하고 있습니다. 그러나, 올 한해 유한양행은 새로운 미래를 향해 도전하며 새로운 가치를 창출하기 위해 도전, 미래 창조 라는 목표를 설정하고 차근차근 그 준비를 실행해 나아가려 합니다. 2016년 올해, 창업 90주년을 맞는 유한양행의 모든 임직원들은 항상 참신한 계획과 능동적 인 활동으로 정직하고 성실하게 일하며 제2의 창업을 한다는 결연한 마음자세로 회사의 성 장과 주주 가치 제고에 총력 경주할 것을 약속드립니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원 ) 구 분 제93기 2015년 12월말 제92기 2014년 12월말 증감율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 [유동자산] 959, , % ㆍ현금및현금성자산 221, , % ㆍ단기금융상품 10,959 35, % ㆍ단기투자자산 247, , % ㆍ매출채권 214, , % ㆍ미수금 21,224 20, % ㆍ재고자산 242, , % ㆍ선급금 % ㆍ선급비용 % ㆍ보증금 % [비유동자산] 920, , % ㆍ장기금융상품 % ㆍ장기투자자산 117,820 69, % ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 354, , % ㆍ유형자산 307, , % ㆍ투자부동산 119, , % ㆍ무형자산 11,836 9, % ㆍ장기보증금 8,731 7, % ㆍ파생상품자산 - 2,489 - ㆍ이연법인세자산 1, % 자산총계 1,880,329 1,615, % [유동부채] 356, , % [비유동부채] 159,758 84, % 부채총계 516, , % [지배기업소유주지분] 1,363,940 1,275, % [비지배지분] 자본총계 1,363,940 1,275, % 당기 재무구조의 건전성은 다음과 같습니다. 부채비율은 당기 37.9%로 낮은 부채비율을 유 지하였고, 당기말 장 단기금융상품 및 장 단기투자자산을 포함한 현금화가능자산은 약 5,978억원으로 전기대비 1,005억원이 증가하였고, 유동비율은 269.0%로 안정적인 유동비 율을 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 영업실적 계정과목 제93기 제92기 증감율 (2015년) (2014년) 매출액 1,128,731 1,017, % 매출총이익 340, , % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 영업이익 85,837 74, % 법인세비용차감전순이익 168, , % 당기순이익 126,047 90, % 지배주주지분순이익 126,047 90, % 비지배주주지분순이익 총포괄이익 112,087 82, % 연결에 포함된 회사수 각 사업부의 고른 성장으로 인해, 당기 매출액은 약 1조 1,287억원으로 전기대비 10.9%의 성장(약 1,112억원 증가)을 달성하였습니다. 약품사업부문은 B형간염치료제 비리어드가 1,100억원대의 거대품목으로 성장하였고, 그 외 트라젠타, 트윈스타, 아토르바, 메로펜 등 13개 주요품목이 100억원 이상의 거대품목으로 자 리매김하였으며, 독감백신 플루아릭스테트라와 자체 개량신약인 고혈압ㆍ고지혈증 복합제 듀오웰정을 성공적으로 시장에 안착시킴으로써 전년대비 8.9% 성장하였습니다. 생활건강사업부는 주력품목인 유한락스의 안정적인 성장과 칫솔ㆍ치약 등 구강용품의 시 장점유율 확대로 인해 전년대비 9.1% 성장하였고, 해외사업부는 C형간염치료제, 에이즈치 료제 등의 원료의약품 수출을 확대하여 전년대비 22.4%의 높은 성장을 달성하였습니다. 이익 측면에서는, 매출 성장에 따라 영업이익이 전기대비 15.4% 성장하였고, 당기순이익은 관계기업주식처분이익, 지분법이익 등의 증가로 인해 전기대비 38.6%의 고성장을 하였습니 다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 2015년말 현재 유동비율은 269.0%로 안정적인 유동비율을 유지하고 있습니다. 당 사의 당기 현금 및 현금성 자산은 영업활동, 투자활동, 재무활동을 통하여 658억원이 증가하 였습니다. 당기말 현재 장 단기 금융상품 및 장 단기 투자자산을 포함한 현금화 가능자산은 약 5,978억원이며, 이를 적절히 조정하여 투자수익을 높이며 향후 회사의 장기적인 성장을 위 한 투자방안을 검토하도록 하겠습니다. * 요약 현금흐름의 내용 - 당기 (단위: 천원) 구분 (주)유한양행 (주)유한화학 (주)유한메디카 영업활동으로 인한 현금흐름 135,324,871 (9,623,266) 533,086 투자활동으로 인한 현금흐름 (54,998,236) (62,663,707) (130,600) 재무활동으로 인한 현금흐름 (24,012,193) 81,400,000 - 현금및현금성자산의 순증감 56,314,442 9,113, ,486 기초 현금및현금성자산 150,545,017 4,339, ,590 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 266,037 28,837 - 기말 현금및현금성자산 207,125,496 13,481,716 1,198,076 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 - 전기 (단위: 천원) 구분 (주)유한양행 (주)유한화학 (주)유한메디카 영업활동으로 인한 현금흐름 89,778,742 4,317, ,889 투자활동으로 인한 현금흐름 (170,354,907) (20,767,677) (1,126,499) 재무활동으로 인한 현금흐름 (34,490,191) 18,100,000 - 현금및현금성자산의 순증감 (115,066,356) 1,649,346 (836,610) 기초 현금및현금성자산 265,627,837 2,690,507 1,632,200 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (16,464) - - 기말 현금및현금성자산 150,545,017 4,339, , 부외거래 우발채무 등은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 우발채무 등"을 참조 하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 금년 제94기 사업기도 세계 경제의 저성장기조, 불안정한 국제금리, 국내 기업자금 경색 심 화, 가계 소비심리 위축 등 점증하는 불확실성 요인들로 인해 예측하기가 매우 힘든 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 약업계 역시, 공정거래 자율준수프로그램 강화 등 지속되는 제약산업 규제와 더욱 치열해 진 경쟁 심화로 인해, 여전히 어려운 한 해가 될 것으로 예상되고 있습니다. 하지만, 회사는 각 사업별로 전략적 포트폴리오를 구축하여 마케팅과 영업역량을 집중함으 로써 매출 성장과 수익성 개선을 달성하고, R&D강화를 통한 신약 개발 및 미래성장을 위한 신규사업의 철저한 준비를 통해 중ㆍ장기적인 성장을 도모할 수 있도록 전 임직원이 최선의 노력을 다하겠습니다. 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결감사보고서 "주석 2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책"과 "주석 3. 중 요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "4. 녹색경영"을 참 조하시기 바랍니다. 종업원 등에 관한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "6. 시장위험과 위험관리" 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 및 "7. 파생상품 거래현황"을 참조하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사 및 2명의 사외이사인 총 8명으 로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 [안건] 1. 제93기(2015년도) 사업계획(안) 승인의 건 가결 [안건] 1. 제92기 결산 관련의 건 2. 이사 및 감사 관련의 건 3. 제92기 정기주주총회 소집에 관한 건 [안건] 1. 대표이사 사장 선임의 건 2. 등기이사 업무분장 및 승진의 건 [안건] 1. 제 규정 개정의 건 2. 기구조직 일부 변경의 건 3. 임원 승진 및 선임의 건 4. 지배인 해임의 건 [안건] 1. 제93기 1분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 [안건] 1. 제93기 상반기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 자사주 신탁계약 연장의 건 [안건] 1. 기구조직 일부 개편의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 4. 투자 관련의 건 가결 - 가결 - 가결 - 가결 - 가결 - 가결 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 [안건] 1. 제93기 3분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 금융상품 투자의 건 [안건] 1. 제94기(2016년도) 사업계획 승인의 건 2. 임원 승진 및 선임의 건 3. 인사평가 및 보상 제도 개선 4. 인사 제규정 개정 가결 - 가결 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 의결여부(참석률) 고인영 정순철 (100%) (100%) [안건] 1. 제93기(2015년도) 사업계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 [안건] 1. 제92기 결산 관련의 건 2. 이사 및 감사 관련의 건 3. 제92기 정기주주총회 소집에 관한 건 [안건] 1. 대표이사 사장 선임의 건 2. 등기이사 업무분장 및 승진의 건 [안건] 1. 제 규정 개정의 건 2. 기구조직 일부 변경의 건 3. 임원 승진 및 선임의 건 4. 지배인 해임의 건 [안건] 1. 제93기 1분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 [안건] 1. 제93기 상반기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 자사주 신탁계약 연장의 건 [안건] 1. 기구조직 일부 개편의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 4. 투자 관련의 건 [안건] 1. 제93기 3분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 금융상품 투자의 건 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 [안건] 1. 제94기(2016년도) 사업계획 승인의 건 2. 임원 승진 및 선임의 건 3. 인사평가 및 보상 제도 개선 4. 인사 제규정 개정 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 및 사외이사의 추천절차는 대 주주인 재단법인 유한재단과 학교법인 유한학원 및 종업원대표, 원로 등의 의견을 토대로 선 정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사후보의 인적사항은 '주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 유한재단 및 유한학원의 이사회는 학계, 약업계, 사회공익법인의 원로로 구성되어 있습 니다. 2) 이사의 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 이정희 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 전부문 - - 서상훈 이사회 당사의 미래전략업무를 수행하기 위함 미래전략부문 - - 최재혁 이사회 조욱제 이사회 박종현 김상철 이사회 이사회 당사의 해외사업본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해외사업본부 - - 당사의 약품사업본부를 총괄하고 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 당사의 경영전략 및 경영혁신업무를 수행하기 위함 당사의 마케팅 및 학술업무를 수행하기 위함 약품사업본부 - - 경영관리본부 - - 마케팅,학술부문 - - 고인영 이사회 의생명공학전문가 사외이사 - - 정순철 이사회 법률전문가 사외이사 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 성 명 주 요 경 력 비 고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 우재걸 윤석범 공주대 교육심리학과 졸업 서울대 보건학 석사 대한교육개발연구소 소장 한국자연관찰교육연구원 원장 유한양행 상근감사 경기대 경영학과 졸업 한국사이버대 법학부 졸업 세무법인 가교 대표이사 유한양행 비상근감사 상근감사 비상근감사 2) 감사의 독립성 - 당사는 경영활동 전반에 걸치는 관리, 운영제도 및 업무수행 상황을 합법성과 합리성의 관 점에서 검토, 평가하고 그 결과에 따라 개선을 위한 조언, 제안 등을 하여 회사의 재산을 보호 하고 경영효율을 증진시킴으로써, 회사의 발전에 기여 함을 목적으로 하는 내부감사규정을 제정, 운영하고 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 [안건] 1. 제93기(2015년도) 사업계획(안) 승인의 건 가결 [안건] 1. 제92기 결산 관련의 건 2. 이사 및 감사 관련의 건 3. 제92기 정기주주총회 소집에 관한 건 [안건] 1. 대표이사 사장 선임의 건 2. 등기이사 업무분장 및 승진의 건 [안건] 1. 제 규정 개정의 건 2. 기구조직 일부 변경의 건 3. 임원 승진 및 선임의 건 4. 지배인 해임의 건 [안건] 1. 제93기 1분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 [안건] 1. 제93기 상반기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 자사주 신탁계약 연장의 건 가결 - 가결 - 가결 - 가결 - 가결 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 [안건] 1. 기구조직 일부 개편의 건 2. 투자 관련의 건 3. 투자 관련의 건 4. 투자 관련의 건 [안건] 1. 제93기 3분기 손익계산서 및 재무상태표 승인의 건 2. 금융상품 투자의 건 [안건] 1. 제94기(2016년도) 사업계획 승인의 건 2. 임원 승진 및 선임의 건 3. 인사평가 및 보상 제도 개선 4. 인사 제규정 개정 가결 - 가결 - 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수 및 지분율 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 유한재단 본인 보통주 1,717, ,717, 유한재단 본인 우선주 연만희 임원 보통주 17, , 장내매도 연만희 임원 우선주 14, , 장내매도 이원녕 임원 보통주 계 보통주 1,735, ,730, 우선주 14, , 나. 최대주주 관련사항 1) 최대주주명 : 재단법인 유한재단 2) 설립일 : 1970년 9월 17일 ('한국사회 및 교육원조신탁기금'으로 설립) 1977년 재단법인 유한재단으로 명칭을 변경 3) 설립배경 : 설립자 유일한 박사는 평생을 바쳐온 교육장학사업 및 사회원조사업을 보다 항구적으로 발전시켜 나가야 되겠다는 결심하에 1970년 개인주식 8만3천여주를 기탁하여 '한국사회 및 교육원조신탁기금'을 발족시켰으며, 이듬해 사후 유언장 공개를 통해 전재산을 이 기금에 출연하였습니다. '한국사회 및 교육원조신탁기금'은 1977년 공익법인의 설립운영 에 관한 법률규정에 따라 재단법인 유한재단으로 명칭을 변경하고, 소유주식 일부를 유한학 원과 분할하여 오늘에 이르고 있습니다. 4) 임원의 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 성명 직명 경력 비고 이필상 이사장 - 전 고려대학교 총장 - 연만희 이사 - 전 유한재단 이사장 - 현 (주)유한양행 고문 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 박노석 이사 - 전 신신제약 회장 - 심창구 이사 - 전 식품의약품안전청 청장 - 박상철 이사 - 현 삼성종합기술원 웰에이징연구센터 부사장 - 김린 이사 - 현 고려대학교 의과대학 교수 - 이원녕 감사 - 전 (주)유한양행 비상근 감사 - 고성천 감사 - 현 신한회계법인 Tax사업부 Leader - 5) 사업내용 : 장학사업, 교육사업지원, 기술문화연구장려사업, 사회봉사자시상사업, 사회복 지사업, 재해구호사업 등 6) 최근 재무현황 [단위 : 원] 구분 2014년 12월말 자산총계 21,638,514,434 부채총계 2,152,319,487 순자산총계 19,486,194,947 수입합계 5,178,547,125 비용합계 5,381,049,548 법인세비용 0 - 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 12월 31일 유한재단 1,730, 장내매도 2014년 12월 31일 유한재단 1,735, 임원 선임 2013년 12월 31일 유한재단 1,735, 임원 퇴임, 증여 및 장내매도 - 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 특수관계인이 소유하고 있는 보통주 기준임. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - 보통주 발행주식에 대한 보통주 소유비율을 기재하였음. - 공시서류 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있음. 나. 소액주주현황 (재)유한재단 1,717, % - 자사주 1,115, % 의결권 제한된 주식 국민연금 904, % - 유한학원 844, % - BLACKROCK FUND ADVISORS 679, % 지분공시기준 ( ) 우리사주조합 % - 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주주 보유주식 구 분 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8, % 5,656, % 비 고 보통주 총수 대 비 4. 주식사무 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 정관상 신주인수권의 내용 2. 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우 리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주, 우선주 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 1,000주권, 10,000주권) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T: ), 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해 당 없 음 공고게재신문 동 아 일 보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '15년 7월 '15년 8월 '15년 9월 '15년 10월 '15년 11월 '15년 12월 최 고 297, , , , , ,000 보통주 최 저 250, , , , , ,000 월간거래량 1, 최 고 185, , , , , ,500 우선주 최 저 141, , , , , ,000 월간거래량 최고, 최저 주가는 종가 기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 영남대 영문학과 졸업 이정희 남 1951년 11월 대표이사 사장 등기임원 상근 대표이사 유한양행 입사 유한양행 전무이사 유한양행 부사장 1, ~ 2018년 03월 19일 유한양행 대표이사 사장 서울대 약학과 졸업 강원대 약학 박사 서상훈 남 1958년 02월 전무이사 등기임원 상근 미래전략실장 유한양행 입사 유한양행 전무 2, ~ 2018년 03월 19일 유한양행 전무이사 단국대 영어영문학과 졸업 최재혁 남 1958년 04월 전무이사 등기임원 상근 해외사업본부 장 중앙대 경영학 석사 유한양행 입사 유한양행 전무 ~ 2018년 03월 19일 유한양행 전무이사 고려대 농화학과 졸업 조욱제 남 1955년 01월 전무이사 등기임원 상근 약품사업본부 장 유한양행 입사 유한양행 상무 유한양행 전무 1, ~ 2018년 03월 19일 유한양행 전무이사 건국대 행정학과 졸업 박종현 남 1958년 03월 전무이사 등기임원 상근 경영관리본부 장 서강대 경영학 석사 유한양행 입사 유한양행 상무 ~ 2018년 03월 19일 유한양행 전무이사 동국대 경영학과 졸업 김상철 남 1960년 09월 상무이사 등기임원 상근 마케팅학술담 당 동국대 경영학 석사 유한양행 입사 유한양행 상무 ~ 2018년 03월 19일 유한양행 상무이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 서울대 미생물학과 졸업 캘거리대학교 분자면역학 박사 고인영 남 1956년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국BT특화센터 협의회 회 장 국가과학기술심의회 위원 ~ 2017년 03월 27일 강원대학교 의생명공학과 교수 중앙대 약학대학 졸업 서울지방변호사회 상임이 사 정순철 남 1969년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전문가 식약처 자체규제심사위원 중앙약사심의위원회위촉 ~ 2017년 03월 27일 JKL 정순철 법률사무소 변 호사 공주대 교육심리학과 졸업 서울대 보건학 석사 우재걸 남 1946년 01월 감사 등기임원 상근 상근감사 대한교육개발연구소 소장 원장 한국자연관찰교육연구원 ~ 2018년 03월 19일 유한양행 상근감사 경기대 경영학과 졸업 한국사이버대 법학부 졸업 윤석범 남 1947년 09월 감사 등기임원 비상근 비상근감사 세무법인 가교 대표이사 현 세무법인 광장 리앤고 대표 세무사 ~ 2018년 03월 19일 유한양행 비상근감사 고려대 경제학과 졸업 연만희 남 1930년 10월 고문 미등기임원 상근 고문 유한양행 입사 유한양행 대표이사 사장 유한양행 고문 연세대 의학과 졸업 12,994 13, 남수연 여 1966년 10월 상무 미등기임원 상근 중앙연구소장 연세대 의학 박사 BMS 싱가폴 의료실장 BMS 뉴저지 국제의료실장 1, ~ 유한양행 상무 중앙대 약학과 졸업 사철기 남 1962년 08월 상무 미등기임원 상근 개발실장 연세대 경영학 석사 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 성균관대 약학과 졸업 이영래 남 1960년 10월 상무 미등기임원 상근 생산본부장 충북대 약학 박사 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행상무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 경기대 행정학과 졸업 강덕현 남 1957년 12월 상무 미등기임원 상근 생활건강 사업부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 연세대 신문방송학과 졸업 하정만 남 1957년 11월 상무 미등기임원 상근 홍보담당 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 인하대 불어불문학과 졸업 신현윤 남 1960년 11월 상무 미등기임원 상근 ETC영업5부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 세종대 회계학과 졸업 윤복규 남 1961년 05월 상무 미등기임원 상근 ETC영업6부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 영남대 물리학과 졸업 김은식 남 1964년 01월 상무 미등기임원 상근 OTC영업부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 영남대 영어영문학과 졸업 이종홍 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 ETC영업1부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 경북대 신문방송학과 졸업 김재교 남 1967년 03월 상무 미등기임원 상근 경영기획IR 법무담당 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 캘리포니아주립대 경영학 과 졸업 신명철 남 1962년 02월 상무 미등기임원 상근 해외사업담당 겸 수출팀장 클리블랜드대 경영학 석사 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 홍익대 경영학과 졸업 이병만 남 1958년 08월 상무 미등기임원 상근 영업기획부장 유한양행 입사 유한양행 이사대우 유한양행 상무 년 3월 20일, 김윤섭 이사 임기만료로 퇴임 년 3월 20일, 오도환 이사 임기만료로 퇴임 년 3월 20일, 박영구 감사 임기만료로 퇴임 2) 상근임원의 겸직현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) 성명 겸직회사명 주요영업활동 직명 비고 이정희 한국얀센 의약품제조판매 공동대표이사 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 유한크로락스 생활용품 제조 판매 이사 - 최재혁 유한화학 의약품, 의약품원료제조 판매 이사 - 조욱제 테라젠이텍스 제약사업 및 바이오 사업 이사 - 박종현 유한화학 의약품, 의약품원료제조 판매 이사 - 한국얀센 의약품제조판매 이사 - 김상철 유한메디카 의약품 제조 및 판매 등 이사 - 유한크로락스 생활용품 제조 판매 감사 - 3) 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직 원 수 사업부문 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 전체 (단시간 근로자) 전체 (단시간 근로자) 전체 남 1, ,235 11년 6개월 95,547,872 77,367 - 전체 여 년 2개월 16,455,427 45,837 - 합 계 1, ,594 10년 9개월 112,003,299 70, 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,200,000 - 감사 2 400, 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 2,340, ,077 - 사외이사 2 100,800 50,400 - 감사위원회 위원 또는 감사 2 305, ,858 - 계 10 2,746, ,698 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이정희 대표이사사장 김윤섭 前 대표이사사장 2,706 - 오도환 前 부사장 1, 산정기준 및 방법 성명 보수의 종류 금액 (백만원) 산정기준 및 방법 급여 ㆍ이사보수 지급기준(이사회 위임)에 따라 확정된 연 424 간급여를 월 평균 35,314천원 지급하였음 대표이사 사장 이정희 근로 소득 ㆍ연봉제 운영규정에 의거, 경영성과 및 업적평가에 따른 상여금을 지급하였음 상여 149 ㆍ2015년 매출목표 초과 달성 및 업계 1위를 유지한 점 등의 성과를 감안하여 총상여금 149,240천원을 지급하였음 기타 근로 소득 - - 퇴직 소득 기타 소득 ㆍ이사보수 지급기준(이사회 위임)에 따라 확정된 연 급여 109 간급여를 1월부터 3월(퇴임시)까지 월36,450천원을 매월 지급하였음 ㆍ연봉제 운영규정에 의거, 경영성과 및 업적평가에 따른 상여금을 지급하였음 ㆍ계량 및 비계량지표와 관련하여, 2014년 매출액 前 대표이사 사장 김윤섭 근로 소득 상여 12 및 영업이익이 증가한 점과 2년 연속 업계 1위를 유 지하고 업계 최초로 매출 1조원을 달성한 점 등의 연 간 성과를 감안하여 총상여금 12,150천원을 지급하 였음 기타 근로 소득 38 ㆍ회사 규정에 의거, 자녀장학금 등 복리후생비 30,776천원을 지급하였음 ㆍ임원퇴직금 지급규정에 의한 퇴직금 중, 관련 법령 에 따라 6,931천원을 근로소득으로 지급하였음 퇴직 2,547 ㆍ임원퇴직금 지급규정에 의한 퇴직금 중, 관련 법령 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 소득 기타 소득 에 따라 2,546,731천원을 퇴직소득으로 지급하였음 - - 급여 75 ㆍ이사보수 지급기준(이사회 위임)에 따라 확정된 연 간급여를 1월부터 3월(퇴임시)까지 월24,900천원을 매월 지급하였음 前 부사장 오도환 근로 소득 ㆍ연봉제 운영규정에 의거, 경영성과 및 업적평가에 따른 상여금을 지급하였음 ㆍ계량 및 비계량지표와 관련하여, 2014년 매출액 상여 16 및 영업이익의 증가와 2년 연속 업계 1위를 유지하고 업계 최초로 매출 1조원을 달성하는데 기여한 성과를 감안하여 총상여금 16,600천원을 지급하였음 기타 ㆍ회사 규정에 의거, 복리후생비 4,805천원을 지급 근로 5 하였음 소득 퇴직 소득 기타 소득 ㆍ임원퇴직금 지급규정에 의거, 952,212천원을 퇴직 952 소득으로 지급하였음 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : (주)유한양행 2) 계열회사의 명칭 : (주)유한화학 (주)유한메디카 (주)유한크로락스 3) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 관 계 회 사 명 지배기업 유한양행 유한화학 종속기업 유한메디카 유칼릭스 엠지 유한킴벌리 유한크로락스 한국얀센 테라젠이텍스 관계기업 및 공동기업 한올바이오파마 바이오니아 코스온 바이오사운드랩 엔솔바이오사이언스 인도 G.T.B.L 4) 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 - Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항의 '상근임원의 겸직현황' 을 참조. 5) 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 장부 취득(처분) 평가 지분율 수량 지분율 가액 수량 금액 손익 장부 가액 최근사업연도 재무현황 당기 총자산 순손익 (주)유한화학 (비상장) (주)유한메디카 (비상장) 1980년 07월 22일 경영권참여 22,542 4,400, , ,400, , ,066 12, 년 12월 03일 경영권참여 11,330 2,870, , ,870, ,454 27, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 (주)유칼릭스 (비상장) (주)엠지 (비상장) 유한킴벌리(주) (비상장) (주)유한크로락스 (비상장) (주)한국얀센 (비상장) (주)테라젠이텍스 (상장) 2013년 11월 20일 경영권참여 2,720 13, , , , 년 03월 31일 경영권참여 9,900 2,428, ,922 90, ,518, , 년 07월 22일 경영권참여 59,402 12,000, , ,000, , 년 07월 18일 경영권참여 , , , , 년 01월 03일 경영권참여 1, , , , , 년 12월 15일 경영권참여 20,000 2,503, , ,503, , 한올 바이오파마(주) 2012년 11월 22일 경영권참여 29,535 3,744, ,379-1,744,500-6,699-2,000, , (상장) (주)바이오니아 (상장) (주)코스온 (상장) 2015년 09월 23일 경영권참여 10, ,326,260 10,000-1,326, , 년 11월 05일 경영권참여 15, , , (주)바이오 사운드랩 2015년 12월 11일 경영권참여 2, , , (비상장) (주)엔솔바이오 사이언스 2011년 03월 24일 제휴 4, , , (비상장) 인도G.T.B.L (비상장) (주)종근당홀딩스 (상장) (주)종근당 (상장) (주)종근당바이오 (상장) 1992년 01월 20일 경영권참여 1,035 3,850, ,850, 투자수익도모 투자수익도모 투자수익도모 동아쏘시오 홀딩스(주) - 투자수익도모 (상장) 동아에스티(주) (상장) - 투자수익도모 (주)닥터코리아 일일사 2001년 06월 28일 제휴 200 8, , (비상장) (주)메디코텍 (비상장) (주)이랜드리테일 (비상장) 휴마시스(주) (비상장) 2001년 06월 29일 제휴 24 4, , 년 03월 12일 투자수익도모 년 05월 08일 출자금 , , (주)케이엠 에스아이 2007년 05월 22일 출자금 2, , , (비상장) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 (주)조선방송 (비상장) (주)제이티비씨 (비상장) (주)채널에이 (비상장) (주)매일방송 (비상장) (주)제넥신 (상장) 2011년 02월 28일 투자수익도모 1, , , 년 03월 18일 투자수익도모 1, , , 년 03월 18일 투자수익도모 1, , , 년 03월 30일 투자수익도모 1, , , 년 12월 03일 경영권참여 ,498 20, , , 합 계 34,379, ,557-83,742 40, ,295, , 종속기업의 최근사업연도 재무현황은 2015년말 기준임. - 기타 자세한 사항은 첨부된 감사보고서의 '11. 장기투자자산' 및 '13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자' 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 회사의 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타특수관계자 유한화학, 유한메디카 유한킴벌리, 유한크로락스, 한국얀센, 인도G.T.B.L, 유칼릭스 엠지, 한올바이오파마, 테라젠이텍스, 엔솔바이오사이언스 바이오니아, 코스온, 바이오사운드랩 리드팜, 테라젠테크, 테라젠헬스케어, 지놈케어, 매드팩토 HPI. INC,Bioneer.Inc, Bioneer.Shanghai, COSON HONG KONG CO.,LTD 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (종속기업) 유한화학 5, ,224,581 유한메디카 15, , ,130 4,283,883 소 계 21, , , ,508,464 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,977 엠지 ,828,361 유한크로락스 - - 1,576,273 40,042,038 유한킴벌리 ,887 - 한국얀센 - 137,821-27,596,134 테라젠이텍스 ,410 한올바이오파마 ,537,499 (주)바이오니아 ,840,232 소 계 - 138,100 1,593,160 82,212,651 (기타특수관계자) 리드팜 2,682, 합 계 2,703, ,665 1,711, ,721,115 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 제상품매출 용역수익 기타(잡이익등) 매입 (종속기업) 유한화학 ,023,448 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 유한메디카 399 1,010, ,523 4,908,477 소 계 1,047 1,010, , ,931,925 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 ,359 엠지 ,931,417 유한크로락스 - - 1,495,826 36,808,479 유한킴벌리 56-20,527 - 한국얀센 - 114,720-27,727,621 테라젠이텍스 ,733 한올바이오파마 소 계 ,092 1,516,353 72,637,609 (기타특수관계자) 리드팜 2,613, 합 계 2,614,651 1,125,661 1,641, ,569,534 3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 매입채무 미수금 예수보증금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 (종속기업) 유한화학 - - 6,124,477 11,290, 유한메디카 142, , ,833 8, , , ,000 소 계 142,833-6,905,860 12,222,644 8, , , ,000 (관계기업 및 공동기업) 유칼릭스 - - 5,439 5, 엠지 - - 1,953,339 1,646, 유한크로락스 ,318,492 12,503, , , 유한킴벌리 18, ,667,103 6,378, 한국얀센 - - 3,805,550 5,369,767-17, 테라젠이텍스 ,270 98, 한올바이오파마 , 소 계 18,576-19,514,549 19,623,076 6,107,545 6,815, (기타특수관계자) 리드팜 436, , 합 계 597, ,497 26,420,409 31,845,720 6,116,300 7,319, , ,000 4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 종속회사에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증 금액 유한메디카 일반대출 신한은행 2,470,000 일반대출 하나은행 1,920,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 등기이사 등 보상금액의 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,746,975 2,317,431 퇴직급여 451, ,466 합 계 3,198,459 2,814,897 6) 당기와 전기 중 관계기업과 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 당기 전기 유한킴벌리 40,500,000 39,000,000 유한크로락스 4,396,000 1,099,000 엠지 97,148 - 유칼릭스 40,800 - 합 계 45,033,948 40,099,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 1. 목적 - 중국내 레바넥스의 판매로 인한 원료수출 및 기술사용료 수입. 2. 세부내용 장래사업, 경영 계획(공정공시) - 중국 판매허가시 지준사에 위궤양, 심이지장궤양 및 위염 중국, 지준(Shenzhen Zhijun 치료제인 레바넥스(원료명: 레바프라잔, REVAPRAZAN)의 Pharmaceutical Co., Ltd)사에게 중 국내 레바넥스(Revanex)의 제조, 판 API(원료의약품)를 공급. - 기술사용료: 총350만 달러(계약체결일로부터 출품시까지 중국 신약허가 신청 매에대한 독점 라이센스 제공 및 원료 진도에 따라 수령). 공급. - 계약기간: 허가등록일로부터 10년, 2년씩 자동연장. 3. 추진일정: ~ 4. 기대효과: 출시 3년차 년도에 4,000만달러 규모의 레바 프라잔 원료 수출예상. 1. 목적 퇴행성디스크 치료제 공동개발 및 라이센스 계약 체결 2. 세부내용 - 엔솔테크와 공동으로 전임상 및 임상연구 진행 - 유한양행은 퇴행성디스크 치료제에 대한 전세계 판권 보 유 장래사업,경영계획(공정공시) 퇴행성디스크 치료제 공동개발 및 라 이센스 계약 체결 - 상업화 성공 시, 엔솔테크사로 기술료 지급 3. 기대효과 - 퇴행성디스크 치료제는 적절한 치료제가 전혀 없어서 기 임상2b상 진행중 대 수요가 매우 큼 - 본 약물은 동물시험 결과, 적은 용량으로도 약효발휘가 가능하고 생체 내 존재하는 펩타이드이므로 약효 및 부작용 측면에서 장점이 있을 것으로 기대됨 - 제품화 성공 시 상당한 매출 및 이익이 기대됨 - 임상1상 또는 2상 결과가 긍정적일 경우, 다국적기업에 해외 라이센싱 계획임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 1. 목적 생체 내 펩타이드를 이용한 퇴행성관절염 재생 및 치료제의 공동 개발 및 상업화 2. 세부내용 - 엔솔테크와 공동으로 전임상 및 임상연구 진행 - 유한양행은 퇴행성관절염 재생 및 치료제에 대한 전세계 판권, 특허 전용 실시권, 제3자 재실시권 보유 장래사업,경영계획(공정공시) 퇴행성관절염 치료제 공동개발 및 라 이센스 계약 체결 - 상업화 성공 시, 엔솔테크사로 기술료 지급 3. 기대효과 후보물질 도출단계 - 퇴행성관절염 재생 및 치료제분야는 근원적 치료제가 전 혀없는 미개척 거대 시장임 - 본 약물은 동물시험 결과, 적은 용량으로도 약효발휘가 가능하고 생체 내 존재하는 펩타이드이므로 부작용 측면에 서도 장점이 있을 것으로 기대됨 - 제품화 성공 시 상당한 매출 및 이익이 기대됨 - 임상1상 또는 2상 결과가 긍정적일 경우, 다국적기업에 해외 라이센싱 계획임 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 [제1호 의안] 제 93기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 - 원안대로 승인함 - 제93기 건 주주총회 ( ) [제2호 의안] 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인함 (요청액: 35억원) - [제3호 의안] 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인함 (요청액 : 4억원) - [제1호 의안] 제 92기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 - 원안대로 승인함 건 제92기 주주총회 ( ) [제2호 의안] 이사 선임의 건 (사내이사 6명) [제3호 의안] 감사 선임의 건 (상근감사 1명, 비상근감사 1명) - 원안대로 승인함 (후보자 : 이정희, 서상훈, 최재혁, 조욱제, 박종현, 김상철 ) - 원안대로 승인함 (후보자 : 우재걸, 윤석범) [제4호 의안] - 원안대로 승인함 이사 보수한도 승인의 건 (요청액: 32억원) [제5호 의안] - 원안대로 승인함 감사 보수한도 승인의 건 (요청액 : 4억원) 제91기 주주총회 ( ) [제1호 의안] 제 91기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] - 원안대로 승인함 - - 원안대로 승인함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 사외이사 선임의 건 [제3호 의안] 이사 보수한도 승인의 건 [제4호 의안] 감사 보수한도 승인의 건 (후보자 : 고인영, 정순철) - 원안대로 승인함 (요청액: 25억원) - 원안대로 승인함 (요청액 : 4억원) 우발채무 등 1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지법 (주)비보존 유한양행외 1명 손해배상 청구소송 100,000 2심계류중 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기 가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 2) 연결회사는 신한은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 차입금의 약정내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 내 역 신한은행 KEB 하나은행 (구, 한국외환은행 ) 씨티은행 KEB 하나은행 (구, 하나은행) 산업은행 우리은행 구매론한도 82,400, 당좌대출한도 4,500,000 4,000, , ,000 - 일반자금대출한도 5,000,000-8,000,000 1,600,000 15,000,000 35,000,000 일람불수입한도 - - 1,500, 시설자금대출한도 1,500, ,500,000 - 어음할인한도 400, 포괄여신한도 - 9,000, 수입무역금융등한도 $10,000, 상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(연결감사보고 서 주석14 참조). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 4. 녹색경영 1) 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제 42조 제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 당사는 목표관리제 비대상업체이나 기후변화에 대처 및 녹색경영을 실현하고자 온실가스 인벤토리를 구축하고 있으며, 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. < 오창사업장 온실가스 배출량 및 에너지사용량 > 구 분 2013년 2014년 2015년 온실가스 배출량 (tco2e/yr) 에너지 사용량 (TJ/yr) 10,128 9,600 10, ) 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 에 따라 2014년 10월16일 녹색기업으로 재지정 받았 습니다. 자체적으로 환경영향평가를 실시하며 사업장의 자율적 환경관리체제를 구축으로 지 속적인 환경경영 활동을 펼치고 있습니다. 5. 결산일 이후의 거래 중 중요한 사항 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227