목 주주총회소집공고..........................................................2 주주총회소집공고..........................................................3 I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항....................................5 1. 사외이사등의활동내역...................................................5 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부................................5 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역...............................5 2. 사외이사등의보수현황...................................................6 II. 최대주주등과의거래내역에관한사항........................................7 1. 단일거래규모가일정규모이상인거래........................................7 2. 당해사업연도중에특정인과당해거래를포함한거래총액이일정규모이상인거래.....7 III. 경영참고사항...........................................................9 1. 사업의개요.............................................................9 가. 업계의현황............................................................9 나. 회사의현황............................................................9 2. 주주총회목적사항별기재사항.............................................11 재무제표의승인........................................................11 이사의선임...........................................................196 이사의보수한도승인...................................................196 감사의보수한도승인...................................................197 차
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주주총회소집공고 2013 년 3 월 7 일 회사명 : 주식회사포스코아이씨티대표이사 : 허남석본점소재지 : 경상북도포항시호동 606 ( 전화 ) 031-723-2222 ( 홈페이지 ) http://www.poscoict.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 상무이사 ( 성명 ) 전국환 ( 전화 ) 031-723-2031 dart.fss.or.kr Page 2
주주총회소집공고 ( 제 24 기정기 ) 정관제 22 조에의하여제 24 기 (2012 년 1 월 1 일 ~ 2012 년 12 월 31 일 ) 정기주주총회를아래와같이소집하오니참석하여주시기바랍니다. ( 소액주주에대한소집통지는상법제 542 조의 4 에의거하여이공고로갈음하오니양지하여주시기바랍니다.) - 아래 - 1. 일시 : 2013 년 3 월 25 일 ( 월 ) 오전 10 시 2. 장소 : 경기도성남시분당구삼평동 622 포스코아이씨티판교사옥유토피아 3. 회의목적사항 보고사항 감사보고, 영업보고 부의안건 제 1 호의안 : 제 24 기 (2012 년 1 월 1 일 ~2012 년 12 월 31 일 ) 재무제표승인제 2 호의안 : 이사선임 제 2-1 호의안 : 사내이사조봉래선임 제 2-2 호의안 : 사내이사전국환선임 제 2-3 호의안 : 기타비상무이사박기홍선임제 3 호의안 : 이사보수한도승인제 4 호의안 : 감사보수한도승인 4. 실질주주의의결권행사에관한사항금번우리회사의주주총회에는자본시장과금융투자업에관한법률제 314 조제 5 항단서규정에의거하여한국예탁결제원이주주님들의의결권을행사할수없습니다. 따라서주주님께서는한국예탁결제원에의결권행사에관한의사표시를하실필요가없으며, 종전과같이의결권을직접행사하시거나또는위임장에의거의결권을간접행사하실수있습니다. 5. 안내사항가. 주주총회참석시준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장 ( 주주와대리인의인적사항기재, 인감날인 ), 대리인의신분증나. 주주총회기념품은지급하지않습니다. 2013 년 3 월 7 일 dart.fss.or.kr Page 3
주식회사포스코아이씨티대표이사허남석 ( 직인생략 ) * 위치는회사홈페이지 (www.poscoict.co.kr) 의 ' 고객지원 > 찾아오시는길 > 판교사무소 ' 를클릭하시어참조하시기바랍니다. dart.fss.or.kr Page 4
I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항 1. 사외이사등의활동내역 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부 사외이사등의성명사외이사등의성명 회차 개최일 자 안건의주요내용 최양희 ( 출석률 : 66.7%) 손욱 ( 출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 2012-1 '12. 1. 6 1 창원 39 사단이전및부지개발사업금융약정체결불참해당없음 2012- '12. 2. 1 제 23 기결산승인 찬성 해당없음 2 8 2 포뉴텍유상신주인수 찬성 2012- '12. 1 제 23 기주주총회승인 찬성 해당없음 3 3.15 2 제 23 기정기주주총회보고및부의의안 찬성 3 이사회운영규정개정 찬성 2012- '12. 1 대표이사사장선임 해당없음 찬성 4 3.30 2 사내이사직위부여 찬성 2012- '12. 1 임원연봉의책정 해당없음 찬성 5 4.15 2 인천김포고속도로민간투자사업추가출자및금융약정 찬성 2012- '12. 1 원전안전등급제어기기사업영업양도 해당없음 반대 6 5.30 2 제주 EV 충전인프라사업을위한 JV 지분출자 찬성 3 임원장기인센티브운영기준변경 찬성 2012- '12. 1 원전안전등급제어기기사업영업양도 해당없음 찬성 7 6.21 2 포항공과대학교 IT 명품인재양성사업 1 단계 2 차년도지원 찬성 2012- '12. 1 브라질법인대출약정지급보증승인 해당없음 찬성 8 9.19 2 인도네시아법인대출약정지급보증승인 찬성 3 솔루션사업플랫폼개발을위한투자승인 찬성 2012- '12.12. 1 인도네시아법인대출약정지급보증연장 해당없음 찬성 9 7 2 대련법인합자사지분인수 찬성 3 부산산성터널민자사업출자및금융약정체결 찬성 4 중국포스코센터베이징건립 SPC 참여 찬성 5 저수익출자지분매각 찬성 6 이사회운영규정개정 찬성 2012- '12.12. 1 2013 년실행전략및예산승인 해당없음 찬성 10 28 2 사회복지공동모금회기부출연 찬성 2013- '13. 2. 1 제 24 기결산승인 해당없음 찬성 1 8 2 행복나눔기금출연 찬성 dart.fss.or.kr Page 5
나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역 - 해당사항없습니다. 2. 사외이사등의보수현황 구분인원수주총승인금액지급총액 1 인당 평균지급액 ( 단위 : 원 ) 비고 사외이사 1 명 2,000,000,000 30,000,000 30,000,000 상기주총승인금액은사내이사 3 명을포함한총 4 명의보수한도총액 dart.fss.or.kr Page 6
II. 최대주주등과의거래내역에관한사항 1. 단일거래규모가일정규모이상인거래 ( 단위 : 억원 ) 거래종류 거래상대방 ( 회사와의관계 ) 거래기간거래금액비율 (%) 3.0 IT분야상세설계 ( 주 ) 포스코 ( 최대주주 ) 2012.05.01~2012.10.3 1 STS 1기압연설비합리화 ( 소둔, 냉연 ) ( 주 ) 포스코 ( 최대주주 ) 2012.07.20~2013.09.3 0 '12 신규인프라 SLA ( 주 ) 포스코 ( 최대주주 ) 2012.01.01~2012.12.3 1 '12 정비 SLA 운영 ( 주 ) 포스코 ( 최대주주 ) 2012.01.01~2012.12.3 1 침상코크스 EIC공급 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.12.28~2014.12.3 1 브라질CSP 코크스EIC ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.05.14~2013.09.3 0 브라질CSP IT구축 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.01.01~2016.02.2 8 SNG석탄가스화사업 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.12.28~2013.12.3 1 건설 2기PI시스템설계 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.01.06~2012.06.3 0 브라질제강설비 EIC ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.03.29~2013.06.3 0 브라질부대설비EIC ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 2012.03.29~2013.06.3 0 제어룸및송전선로공사 포스코에너지 ( 계열회사 ) 2012.10.31~2015.03.3 1 262 2.66% 224 2.27% 174 1.77% 103 1.05% 340 3.46% 263 2.67% 253 2.58% 206 2.10% 137 1.39% 120 1.22% 101 1.03% 265 2.70% 비율은 2011 년별도재무제표매출액 9,832 억원기준 2. 당해사업연도중에특정인과당해거래를포함한거래총액이일정 규모이상인거래 ( 단위 : 억원 ) 거래상대방 ( 회사와의관계 ) 거래종류거래기간거래금액비율 (%) dart.fss.or.kr Page 7
포스코 ( 최대주주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 시스템, 용역, 정비등매출거래 '12.1.1 ~'12.12.31 5,237 53.27 시스템, 용역등매출거래 '12.1.1 ~'12.12.31 1,581 16.08 비율은 2011 년별도재무제표매출액 9,832 억원기준 dart.fss.or.kr Page 8
III. 경영참고사항 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 산업의특성및성장성 - 2013 년세계경제는유럽의재정위기지속, 미국의경제성장정체등으로당초예상보다성장세가위축될것으로전망되는가운데 IT 융합시장과친환경시장이미래시장의핵심경쟁력으로부상하고있습니다. 다양한스마트솔루션을활용한 IT 융합서비스사업이본격적으로등장하고있고, 유비쿼터스환경의확산과클라우드서비스의상용화, 빅데이타시장의개화등으로시장의질적인성장도함께이루어지고있습니다. 특히친환경녹색성장의패러다임에부합한 IT 를통한에너지절감및효율화를통해산업전반의생산성과신성장사업창출이이루어지고있습니다. (2) IT 서비스시장전망 - 2013 년국내 IT 시장은시장은약 2.8% 성장률로 2012 년 3.1% 보다다소낮을것으로예상되고있습니다. 글로벌정보통신기술 (ICT) 시장은빅데이터, 스마트, 모바일, 클라우드, 보안등이핵심키워드가될전망이며전세계소프트웨어및서비스지출은각각 6% 와 4% 의성장이예상됩니다. (3) 엔지니어링시장전망 - 2013 년 1/4 분기건설엔지니어링기업경기실사지수 (CEBSI) 전망치는 '12 년 4/4 분기실적치대비 6.9p 하락한 49.9 를기록하여건설경기회복이다소지연될것으로예상됩니다. 철도, u-city 관련분야도감소또는현상태유지전망되는반면, 에너지, 환경분야는정부의지속적인녹색기술 / 산업정책영향으로소폭성장이전망됩니다. '13 년도에해외수주는중동의대형정유플랜트발주증가와남미등신시장개화로안정적인성장세가이어질것으로보이나, 국내수주는주택경기침체의영향으로감소세전환이예상됩니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황 - 포스코 ICT 는융합과녹색성장의메가트렌드에부합하고 IT 와엔지니어링통합시너지를발휘하기위하여 <Creating Green ICT Future> 라는비전을선포하였습니다. 회사는 IT 와엔지니어링기술을접목해 EIC 전분야에대한자력엔지니어링역량을확보하고포스코해외제철소건설을적극지원하는한편, 패밀리사들과협력관계를구축해시너지사업비중을큰폭으로확대해왔습니다. 이와함께, 글로벌사와협력을통한솔루션사업플랫폼개발을추진하고있을뿐아니라, 원자력사업및클라우드컴퓨팅, 환경및신재생에너지등과같은분야에서다양한시도를통해사업의기반을다지고있습니다. 제도나문화적인측면에서도최첨단 Smart Office 환경을기반으로하여일하는방식의혁신을추진하였고, 강한조직, 강한체질을만들기위해신뢰와소통활동을강화해왔습니다. 이러한노력으로합병후상당기간이지난후에야실적이개선되는 J 커브효과를조기에극복하여회사단 dart.fss.or.kr Page 9
독으로매출 1 조원클럽에가입하는등지속성장의기반을마련하였습니다. 주요경영활동성과를보면, 철강사업분야에서 BC(Business Computing) 과 PC(Process Computing) 를통합한토탈솔루션을제공할수있는체제를갖춰포스코가인도네시아, 브라질등에서추진하는제철소건설사업에적극참여하여대형사업을연이어수주하는성과를올렸습니다. 이와함께 EIC 자력엔지니어링역량을확보하는한편, 철강계측기와 Laser Welder 등과같이수입에의존하던제품을국산화하였습니다. 또한포스코차세대경영지원시스템인 POSPIA 3.0 을성공적으로구축하였으며, 글로벌아웃소싱영역을확대하였습니다. 클라우드사업을적극추진하기위해충주클라우드데이터센터구축및구글과의협력으로사업역량을확보하였고, 포스코패밀리사를대상으로서비스를우선제공하는한편, 대외사업을위한기반을갖추었습니다. 대외사업분야에서는강점을보유하고있는환경 / 에너지, 공공 / 건설, 네트워크등과같은사업에집중하여기술력및사업역량확보를통해큰성과를올리고있습니다. 특히지난해는인천공항수화물관리시스템 (BHS), 탄천하수열사업등대형사업을수주하는한편에너지, 환경, 철도, 교통, 건설분야에서설계, 시스템공급, 시운전등 Turn-Key 로사업을수주할수있는체계를갖추었습니다. 환경 / 에너지부문에서는매립지자원화, 화력발전분야에적극진출하여사업다각화를추진하였고, 원전사업을위해설립한포뉴텍의삼창기업원자력사업부문영업양수도를통해사업구조통합을완료하였습니다. 이를계기로기존 PLC(Programmable Logic Control) 에서 MMIS(Man Machine Interface System) 로사업영역을확대하여새로운사업기회를발굴하고포스코패밀리차원에서원전관련시너지를창출해나갈수있는체계를갖추게되었습니다. 무엇보다대외사업경쟁력의지속성장및고부가가치사업역량확보를위해솔루션기반사업고도화를추진하였고, 이를위해 IBM 과협력하여 C&IT 플랫폼개발에착수하였습니다. 한편글로벌시장공략을위해패밀라사의전략사업을중심으로중국, 인도, 베트남, 인도네시아, 브라질등에거점지역을확보하였으며대우인터내셔널과해외사업협력체계를마련하고정부및공공기관과의마케팅채널을구축하는등적극적인해외시장공략을추진하고있습니다. 이러한노력의결과로인도네시아일관제철소프로젝트를통해 L0~ L4 통합플랫폼및책임정비롤모델을구축하고있으며, 브라질 PSD(Platform Screen Door) 사업의성공적인수행을위해중남미시장으로사업영역을넓혀가고있습니다. (2) 시장점유율 - 2012 년도국내 IT 서비스산업규모를 IT 전문리서치기관 KRG 의전망에따라 19 조 215 억원으로추정했을경우, 2012 년회사의시장점유율은 5.3% 입니다. (3) 시장의특성 - IT 서비스산업은국가정보화확산은물론산업전반의효율성을제고하여기업의경쟁력을높이는데기여하는국가기간산업의역할을하고있습니다. 기업의글로벌화가급속히추진됨에따라투명경영을비롯한글로벌표준의경영인프라에대한요구가증대되어 ERP 와같은다양한시스템이등장하고, 이러한기술들은 IT 서비스산업에총집결되는형태로사업이추진되고있습니다. 특히최근에는언제, 어디서나모든지능형기기들이인터넷에연결돼있는환경을의미하는유비쿼터스의시대로시장이빠르게재편되고모든기기들이 dart.fss.or.kr Page 10
하나의단말기로통합되는 ' 디지털컨버전스 ' 시대로패러다임의변화가이뤄지고있습니다. 이러한흐름을토대로 IT 서비스산업도첨단기술이복합적으로결합되어컨설팅, 아웃소싱, 솔루션영역등이융합되는 IT 서비스산업의형태로발전해나가고있어향후지속적인성장을통해시장이활성화될것으로예상됩니다. 그리고모든산업과융합되는 IT 의특성에기인하여통신업체, 장비제조업체, 컨설팅업체등도 IT 서비스시장에참여함으로써치열한경쟁이전망됩니다. (4) 신규사업등의내용및전망 - 회사는전통적 IT 서비스분야를넘어성장기반확보를위한미래신수종사업을추진하기위해연구및개발을진행중입니다. 박판용고성능레이저용접기연속라인이나스마트원자로 MMIS(Man Machine Interface System) 계통설계등핵심기술개발및관련사업확대에노력하고있으며, 전기자동차충전인프라구축, 빌딩에너지관리등스마트그리드핵심솔루션이적용되는신사업분야를적극발굴하고, 해외전력망및제철소의에너지효율화사업등을적극추진하고있습니다. 또한그룹내미래형선진경영시스템 (POSPIA 3.0) 구축수행을통해컨설팅기반 Total Service 등고부가가치사업추진을위한기반을마련하고있으며클라우드서비스, 로봇등신성장분야의사업을적극발굴해나가고있습니다. (5) 조직도 2. 주주총회목적사항별기재사항 dart.fss.or.kr Page 11
재무제표의승인 가. 해당사업연도의영업상황의개요 - 'Ⅲ. 경영참고사항 ' 의 ' 나. 회사의현황 ' 아래 '(1) 영업개황 ' 참조 나. 해당사업연도의대차대조표 ( 재무상태표 ) ㆍ손익계산서 ( 포괄손익계산서 ) ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서 ( 안 ) 또는결손금처리계산서 ( 안 ) ㆍ현금흐름표, 주석 1 연결대차대조표 ( 연결재무상태표 ) < 연결대차대조표 ( 연결재무상태표 )> 제 24 기 2012년 12월 31일현재제 23 기 2011년 12월 31일현재주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목제24기제23기 자 산 Ⅰ. 유동자산 468,451,788,096 418,832,603,024 1. 현금및현금성자산 11,019,301,105 27,119,320,023 2. 기타금융자산 16,064,948,514 48,395,636,604 3. 매출채권 395,955,796,216 310,430,327,057 4. 재고자산 11,877,121,346 8,876,048,472 5. 당기법인세자산 30,515,882 321,180,652 6. 기타유동자산 33,504,105,033 23,690,090,216 Ⅱ. 비유동자산 439,963,833,348 289,714,762,218 1. 기타금융자산 58,045,854,949 62,877,603,398 2. 장기매출채권 9,724,022,314 7,050,394,497 3. 관계기업투자 - 34,754,200 4. 유형자산 190,571,049,466 161,346,978,650 5. 무형자산 140,843,922,339 17,950,209,107 6. 투자부동산 2,975,569,842-7. 이연법인세자산 37,566,889,261 39,905,264,824 8. 기타비유동자산 236,525,177 549,557,542 자 산 총 계 908,415,621,444 708,547,365,242 부 채 Ⅰ. 유동부채 490,570,150,407 311,764,974,550 1. 매입채무 158,922,330,304 111,570,215,868 2. 단기차입금 91,680,714,297 4,312,290,231 dart.fss.or.kr Page 12
3. 유동성장기차입금 4,043,900,202 2,070,746,424 4. 유동성사채 49,941,809,031-5. 기타금융부채 28,076,309,075 44,991,880,566 6. 당기법인세부채 2,178,348,769-7. 충당부채 33,090,783,234 35,598,285,206 8. 기타유동부채 122,635,955,495 113,221,556,255 Ⅱ. 비유동부채 168,184,072,831 150,523,000,857 1. 장기차입금 20,748,865,952 7,018,205,630 2. 사채 59,925,225,564 79,743,954,880 3. 기타금융부채 9,436,740,093 13,881,855,654 4. 확정급여채무 75,055,585,575 49,147,166,113 5. 비유동충당부채 3,017,655,647 731,818,580 부 채 총 계 658,754,223,238 462,287,975,407 자 본 지배기업의소유지분 244,452,549,035 236,576,667,152 Ⅰ. 자본금 68,517,364,500 68,517,364,500 Ⅱ. 자본잉여금 136,323,425,051 136,170,761,116 Ⅲ. 기타자본항목 (1,134,446,971) (1,134,446,971) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,219,696,694 971,225,830 Ⅴ. 이익잉여금 39,526,509,761 32,051,762,677 비지배지분 5,208,849,171 9,682,722,683 자 본 총 계 249,661,398,206 246,259,389,835 부채와자본총계 908,415,621,444 708,547,365,242 2 연결포괄손익계산서 < 연결포괄손익계산서 > 제24기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 제23기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제24기 제23기 Ⅰ. 매출액 1,128,387,878,720 1,006,448,073,559 Ⅱ. 매출원가 1,000,245,785,878 889,068,398,062 Ⅲ. 매출총이익 128,142,092,842 117,379,675,497 일반관리비 95,735,694,461 85,801,287,008 판매및물류비 1,860,542,778 328,954,283 Ⅳ. 영업이익 30,545,855,603 31,249,434,206 dart.fss.or.kr Page 13
기타수익 2,673,462,790 4,133,967,200 기타비용 5,368,777,831 8,689,679,369 금융수익 6,138,402,988 4,809,200,584 금융비용 14,468,652,680 20,283,540,525 Ⅴ. 관계기업손익 (34,754,200) (396,714,453) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 19,485,536,670 10,822,667,643 계속영업손익법인세비용 4,754,615,564 (21,561,661,264) Ⅶ. 계속영업당기순이익 14,730,921,106 32,384,328,907 Ⅷ. 중단영업중단영업손익 (3,059,993,134) (5,936,562,823) Ⅸ. 당기순이익 11,670,927,972 26,447,766,084 지배기업의소유주계속영업이익 17,588,385,137 34,464,609,622 중단영업손익 (3,059,993,134) (5,936,562,823) 지배기업의소유주에귀속될당기순이익 14,528,392,003 28,528,046,799 비지배지분계속영업이익 (2,857,464,031) (2,080,280,715) 비지배지분에귀속될당기순이익 (2,857,464,031) (2,080,280,715) Ⅹ. 기타포괄이익 ( 손실 ) 매도가능금융자산평가손익 776,538,100 565,829,425 보험수리적손실 (4,751,307,072) (2,812,956,195) 관계기업기타포괄손익지분 - 3,665,704 해외사업환산손익 (439,026,506) 274,076,802 기타포괄손익관련법인세효과 796,882,071 860,882,452 당기세후기타포괄손익 (3,616,913,407) (1,108,501,812) XI. 총포괄이익 8,054,014,565 25,339,264,272 총포괄이익의귀속지배기업소유주지분 11,157,321,665 27,286,654,682 비지배주주지분 (3,103,307,100) (1,947,390,410) 지배기업지분에대한주당순이익계속영업기본주당순손익 128 252 중단영업기본주당순손익 (22) (43) 3 연결자본변동표 < 연결자본변동표 > 제 24 기 : 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 dart.fss.or.kr Page 14
제 23 기 : 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단 위 : 원 ) 지배기업소유주귀속분 과 목 자본금 자본 잉여금 기타 자본항목 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 ( 결손금 ) 합 계 비지배지분 총자본 2011.1.1( 전기초 ) 68,517,364,50 143,262,032,3 (1,134,446,47 354,800,840 (1,709,738,27 209,290,012, 11,632,794,99 220,922,807,9 0 77 1) 6) 970 0 60 총포괄손익 당기순손익 - - - - 28,528,046,79 28,528,046,7 (2,080,280,71 26,447,766,08 9 99 5) 4 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 - - - 422,744,481-422,744,481-422,744,481 보험수리적손익 - - - - (1,857,817,10 7) (1,857,817,1 07) 48,828,308 (1,808,988,79 9) 해외사업장환산외환차 - - - 190,014,805-190,014,805 84,061,997 274,076,802 이 관계기업 - - - 3,665,704-3,665,704-3,665,704 기타포괄손익지분 소유주와의거래 자기주식의취득 - - (500) - - (500) - (500) 배당 - - - - - - (32,392,897) (32,392,897) 결손보전 - (7,091,271,26 - - 7,091,271,261 - - - 1) 비지배지분의변동 - - - - - - 29,711,000 29,711,000 2011.12.31( 전기말 ) 68,517,364,50 136,170,761,1 (1,134,446,97 971,225,830 32,051,762,67 236,576,667, 9,682,722,683 246,259,389,8 0 16 1) 7 152 35 2012.1.1( 당기초 ) 68,517,364,50 136,170,761,1 (1,134,446,97 971,225,830 32,051,762,67 236,576,667, 9,682,722,683 246,259,389,8 0 16 1) 7 152 35 총포괄손익 당기순손익 - - - - 14,528,392,00 14,528,392,0 (2,857,464,03 11,670,927,97 3 03 1) 2 기타포괄손익 매도가능금융자산평가 - - - 596,288,608-596,288,608-596,288,608 보험수리적손익 - - - - (3,633,653,31 9) (3,633,653,3 19) (140,522,190) (3,774,175,50 9) 해외사업장환산외환차 이 - - - (347,817,744) - (347,817,744 ) (91,208,762) (439,026,506) 소유주와의거래 dart.fss.or.kr Page 15
배당 - - - - ( 3,419,991,600 ) (3,419,991,6 00) (31,222,500) (3,451,214,10 0) 비지배지분의변동 - 152,663,935 - - - 152,663,935 (1,353,456,02 9) (1,200,792,09 4) 2012.12.31( 당기말 ) 68,517,364,50 136,323,425,0 (1,134,446,97 1,219,696,694 39,526,509,76 244,452,549, 5,208,849,171 249,661,398,2 0 51 1) 1 035 06 4 연결현금흐름표 < 연결현금흐름표 > 제24기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지제23기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제24기 제23기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 19,606,497,699 86,008,232,283 1. 영업에서창출된현금흐름 ( 주석 33) 28,722,234,268 90,989,364,502 가. 당기순이익 11,670,927,972 26,447,766,084 나. 조정 124,760,894,166 99,788,696,087 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (107,709,587,87 0) (35,247,097,669) 2. 이자의수취 1,303,644,391 2,206,848,118 3. 이자의지급 (9,116,849,018) (6,209,939,766) 4. 배당금수입 37,236,979 72,680,000 5. 법인세납부 (1,339,768,921) (1,050,720,571) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (158,918,175,01 3) (23,160,691,946) 1. 단기금융상품의순증감 32,544,171,520 (23,345,248,460) 2. 단기대여금의순증감 (3,628,103,016) (501,595,786) 3. 유동성만기보유증권의처분 29,537,959 499,877,892 4. 장기금융상품의취득 (33,000,000) (192,931,956) 5. 장기금융상품의처분 192,931,721-6. 장기매도가능금융자산의취득 (7,720,203,960) (10,615,871,521) 7. 장기매도가능금융자산의처분 895,484,397-8. 장기만기보유증권의처분 - 1,653,497,804 9. 장기만기보유증권의취득 - (127,960,000) 10. 장기대여금의증가 (41,393,950) (751,000,000) dart.fss.or.kr Page 16
11. 장기대여금의감소 - 604,000,000 12. 장기임차보증금의증가 (900,429,703) (25,400,445,455) 13. 장기임차보증금의감소 12,369,633,499 13,605,795,919 14. 관계기업투자주식의취득 - (1,526,700,000) 15. 관계기업투자주식의처분 10,000,000 3,440,665,800 16. 투자부동산의처분 - 3,098,683,077 17. 투자부동산의취득 (141,541,743) - 18. 유형자산의취득 (53,878,097,515) (62,883,600,668) 19. 유형자산의처분 418,270,139 83,113,300,428 20. 무형자산의취득 (37,933,155,867) (5,524,264,963) 21. 무형자산의처분 959,395,908 1,672,153,693 22. 기타비유동자산의처분 220,135,358 20,952,250 23. 사업결합으로인한현금순증감 (102,281,809,76 0) - Ⅲ. 재무활동현금흐름 123,292,532,589 (75,594,636,201) 1. 단기차입금의차입 504,243,011,076-2. 단기차입금의상환 (416,352,041,00 0) (61,593,604,298) 3. 유동성장기차입금의상환 (2,270,080,000) (1,555,830,000) 4. 유동성금융리스부채의상환 (7,954,723,538) - 5. 유동성사채의상환 - (30,000,000,000) 6. 장기금융리스부채의증가 - (12,371,569,877) 7. 유동성예수보증금의증가 2,048,757,401-8. 유동성예수보증금의감소 (904,940,000) 323,291,871 9. 비유동성예수보증금의증가 - 565,040,000 10. 비유동성예수보증금의감소 (771,000) (889,985,000) 11. 장기차입금의차입 17,774,560,524 76,603,000 12. 사채의발행 30,000,000,000 29,854,100,000 13. 비지배지분배당금 (3,419,991,600) (32,392,897) 14. 비지배지분의증가 128,750,726 29,711,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (16,019,144,725) (12,747,095,864) Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 27,067,258,317 39,902,907,283 Ⅵ. 현금및현금성자산의환율변동효과 (28,812,487) (36,491,396) Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 11,019,301,105 27,119,320,023 5 연결재무제표에대한주석 dart.fss.or.kr Page 17
주식회사포스코아이씨티와그종속기업 제 24 기 2012 년 12 월 31 일현재 제 23 기 2011 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사포스코아이씨티와그종속기업의개요는다음과같습니다. 1.1 지배기업의개요 주식회사포스코아이씨티 ( 이하 " 지배기업 ") 는소프트웨어의개발판매와엔지니어링사업및임대업을주목적으로영위하고있으며, 2000 년 11 월 24 일주식을코스닥시장에상장하였습니다. 본점소재지는경북포항시입니다. 지배기업의설립시자본금은 6,500 백만원이었으나수차의유ㆍ무상증자등을거쳐당기말현재자본금은 68,517 백만원입니다. 보고기간종료일현재회사의주주구성내역은다음과같습니다. 한편, 지배기업은 2010 년 1 월 22 일자로배전반및전기자동제어반제조업을영위하는주식회사포스콘을흡수합병하고지배기업명을주식회사포스코아이씨티로변경하였습니다. 주주명 2012.12.31 2011.12.31 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 비고 주식회사포스코 99,403,282 72.54 99,403,282 72.54 최상위지배회사 기타 ( 주1) 37,631,447 27.46 37,631,447 27.46 합 계 137,034,729 100.00 137,034,729 100.00 ( 주1) 보고기간종료일현재자기주식 235,065주가포함되어있습니다 ( 주석29 참조 ). dart.fss.or.kr Page 18
1.2 종속기업의현황 2012 년 12 월 31 일현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업 소유지분율 (%) 소재지결산월주요사업 2012. 12. 31 포스코LED 63.33 한국 12월 LED조명기구의제조및판매, 설치등 ( 주 ) 포뉴텍 100.00 한국 12월 에너지기술용역업, 원자력발전시설계등 POSCO ICT-China 100.00 중국 12월 시스템운영및개발, HW 구축등 Vectus Limited 99.57 영국 12월 소형경전철시스템기술개발및공급등 DALIAN POSCON DONGBANGAUTOMATIC CO., LTD 70.00 중국 12 월전기자동제어기기의설계, 설치공사업무 등 PT.POSCO ICT INDONESIA 100.00 인도네시아 12 월전기자동제어기기의설계, 설치공사업무 등 POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA 100.00 브라질 12 월 PSD 제작, 설치및전기자동제어기기의설 계, 설치공사업무등 1.3 종속기업관련재무정보요약 연결대상종속기업의요약재무상태표와동일로종료되는회계연도의요약포괄손익계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 2012 년 DALIAN POSCON POSCOICT 기업명 POSCO ICT -China Vectus Limited DONGBANG AUTOMATIC 포스코 LED ( 주 ) 포뉴텍 PT.POSCO ICT INDONESIA BRASIL PARTICIPACOES CO., LTD LTDA 자산 1,921,885 2,859,124 6,358,427 37,735,168 133,853,709 3,624,036 1,982,832 부채 1,286,043 12,163,908 1,417,738 23,523,298 97,104,517 3,185,068 1,471,421 자본 635,842 (9,304,784) 4,940,689 14,211,870 36,749,192 438,968 511,411 매출 6,528,015 3,365,314 5,108,737 41,278,309 53,661,892 4,334,878 - 당기순이익 227,381 (7,324,809) 269,758 (8,205,166) (5,824,814) (324,116) (336,469) 총포괄이익 193,061 (7,245,549) 57,862 (8,447,782) (5,940,777) (352,756) (488,589) - 2011 년 기업명 POSCO ICT -China ( 주 ) 포스브로 Vectus Limited DALIAN POSCON DONGBANG AUTOMATIC 포스코 LED ( 주 ) 포뉴텍 PT.POSCO ICT INDONESIA dart.fss.or.kr Page 19
CO., LTD 자산 1,649,907 128,568 3,065,952 8,083,303 28,717,402 9,919,160 2,411,029 부채 1,207,126-5,125,529 2,995,874 5,917,288 182,482 1,894,969 자본 442,781 128,568 (2,059,577) 5,087,429 22,800,114 9,736,678 516,060 매출 4,920,378-3,559,735 5,103,863 14,062,670 - - 당기순이익 107,608 (52,060) (1,530,292) 381,110 (5,355,053) (263,321) (80,345) 총포괄이익 132,521 (52,060) (1,583,668) 661,430 (5,221,650) (263,321) (78,161) dart.fss.or.kr Page 20
1.4 연결대상범위의변동 당기에신규로연결재무제표에포함된종속기업과당기중연결재무제표의작성대상에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. (1) 당기중신규로연결에포함된기업 기업명 사유 POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA 신규출자하였습니다. (2) 당기중연결에서제외된기업 기업명 주식회사포스브로 사유 당기중종속기업에대한투자지분을처분하여지배력을상실하였습 니다. 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사는 2011 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터국제회계기준을채택하여제정한한국채택국제회계기준을적용하고있습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. dart.fss.or.kr Page 21
한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 2.3 에서설명하고있습니다. 2.1.1 회계정책의변경과공시 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서연결회사는당기중기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정에따라매출액에서매출원가, 판매비와관리비및물류비를차감하여영업손익을산정하는것으로회계정책을변경하였습니다. 연결회사는개정된기준에따라영업손익의산정방법을소급하여적용하였으며, 비교표시된연결포괄손익계산서는이러한소급적용에따른변경사항을반영하여재작성되었습니다. 이러한회계정책변경으로인하여개정전기준에따라영업이익으로분류되었던유형자산처분이익등이포함된당기의기타수익 2,673 백만원및기타비용 5,369 백만원과전기의기타수익 4,134 백만원및기타비용 8,690 백만원이영업손익에서제외되었습니다. 이로인하여당기및전기의영업이익은개정전기준과비교하여각각 2,696 백만원및 4,556 백만원증가하였으나, 당기및전기의당기순이익및주당순이익에는영향이없습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서제정ㆍ공표되었으나 2012 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 는기타포괄손익에표시되는항목을미래에당기손익으로재분류되는지여부에따라두가지그룹으로나누어표시하는것으로개정되었습니다. 동개정내용은 2012 년 7 월 1 일이후개시되는회계연도부터적용될예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는상기의개정기준서의적용이연결재무제표에미치는유의적인영향은없을것으로예상하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 22
- 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정동개정내용에따르면, 보험수리적손익에대한범위접근법의적용이더이상허용되지않으며, 따라서발생한모든보험수리적손익은기타포괄손익으로즉시인식됩니다. 또한제도의변경에따라발생한모든과거근무원가를즉시인식하며, 이자원가와사외적립자산에대한기대수익을별도로산출하던것을순확정급여부채 ( 자산 ) 에확정급여채무의측정에사용한할인율적용하여계산한순이자비용 ( 수익 ) 을산출하는것으로변경하였습니다. 동개정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 회사는상기의개정기준서의적용에따른연결재무제표에대한영향을파악중입니다. - 기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 제정기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 은공정가치를명확히정의하고, 공정가치의측정을위한체계및공시사항을단일의기준서에서정하여한국채택국제회계기준적용시일관성을제고하고복잡성을감소시키기위하여제정되었습니다. 기업회계기준서제 1113 호는다른기준서에서이미요구하거나허용하는사항이외에추가적으로공정가치측정을요구하지않으며, 다른기준서에서공정가치측정이요구되거나허용되는경우적용되는지침을제공합니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 회사는상기의개정기준서의적용에따른연결재무제표에대한영향을파악중입니다. - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 의제정기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는기업이지배기업의연결재무제표에포함되어야하는지를결정하는요소가되는지배력의개념을구체적으로설명합니다. 투자자는피투자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자자에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자자를지배하게됩니다. 동기준서는지배력을결정하는것이어려운경우에적용할수있는추가적인지침을제공하고있습니다. 상기기준서는 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정이며, 회사는동기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 의제정기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 은약정의법률적형식보다는약정의당사자가가지는권리와의무에초점을맞추어공동약정의실질을반영할수있도록제정되었습니다. 공동약정은공동영업과공동기업으로분류됩니다. 공동영업은자산과부채에대한권리와의무를공동영업자가보유하는것으로자산과부채, 수익과비용을직접회계처리합니다. 공동기업은공동기업참여자가약정의순자산에대한권리를가지며, 지분법으로회계처리합니다. 동기준서는 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부처적용될예정이며, 회사는동기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 의제정기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는종속기업, 공동약정, 관계기업, 연결구조화기업및비연결구조화기업을포함하는타기업에대한모든형태의지분에요구되는공시사항을제공합니다. 동기준서는 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정이며, 회사는동기준서의영향을검토중에있습니다. 2.2 연결 연결회사는기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에따라연결재무제표 dart.fss.or.kr Page 23
를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은회사가재무및영업정책을결정할수있는능력이있는모든기업 ( 특수목적기업을포함 ) 이며, 일반적으로는과반수의결권을보유하고있는경우가해당됩니다. 보고기간말현재행사또는전환가능한잠재적의결권의존재여부및그영향은회사가다른기업을지배하고있는지의여부를평가하는데고려됩니다. 또한, 연결회사는의결권이 50% 이하인경우에도사실상의지배력에따라재무및영업정책을결정할수있는능력이존재하는지를평가합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. dart.fss.or.kr Page 24
연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득과관련하여취득일에제공한자산, 발행한지분증권, 인수하거나발생시킨부채의공정가치의합으로측정하고있습니다. 이전대가는조건부대가지급약정으로부터발생하는자산이나부채의공정가치를포함하고있습니다. 사업결합으로취득한식별가능자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 사업결합이단계적으로발생한경우이전에보유하고있던피취득자에대한지분은취득일에공정가치로재측정되며변동분은당기손익으로인식됩니다. 연결회사가지불할조건부대가는취득일에공정가치로인식됩니다. 자산또는부채로계상된조건부대가의후속적인공정가치의변동은기준서제 1039 호에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식됩니다. 자본으로분류되는조건부대가는재측정되지않으며, 후속적으로정산될때자본내에서회계처리됩니다. 이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액은영업권으로인식합니다. 또한, 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래와잔액, 수익과비용및미실현이익은제거됩니다. 미실현손실은이전된자산의손상여부를우선고려하고제거됩니다. 종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정되었습니다. dart.fss.or.kr Page 25
(2) 지배력의변동이없는종속기업에대한소유지분의변동 지배력의상실을발생시키지않는비지배지분과의거래는자본거래, 즉소유주로서의자격을행사하는소유주와의거래로회계처리하고있습니다. 지불한대가의공정가치와종속기업의순자산의장부금액중취득한지분해당액과의차이는자본에계상됩니다. 비지배지분에대한처분에서발생하는손익또한자본에반영됩니다. (3) 종속기업의처분 연결회사가지배력을상실하는경우해당기업에대해계속보유하게되는지분은동시점에공정가치로재측정되며, 관련차액은당기손익으로인식됩니다. 이러한공정가치는해당지분이후속적으로관계기업, 공동지배기업또는금융자산이되는경우의최초인식시장부금액이됩니다. 또한, 해당기업에대하여이전에계상하고있던기타포괄손익의금액은연결회사가관련자산과부채를직접처분하였을경우와동일하게회계처리하고있습니다. 따라서, 재평가잉여금을제외한과거에인식되었던기타포괄손익항목은당기손익으로재분류되며, 재평가잉여금은이익잉여금으로대체됩니다. (4) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적으로회사가의결권있는주식의 20% 내지 50% 를소유하고있는피투자기업입니다. 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용하여회계처리합니다. 연결회사의관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 손상차손누계액차감후금액으로표시합니다. 관계기업에대한투자자의소유지분이감소하지만투자가관계기업의정의를충족하는경우, 투자자는이전에기타포괄손익으로인식한손익중비례적금액만을당기손익으로재분류합니다. dart.fss.or.kr Page 26
관계기업투자의취득이후발생하는관계기업의손익에대한연결회사의지분에해당하는금액은당기손익으로인식하고, 관계기업의기타포괄손익변동액중연결회사의지분에해당하는금액은기타포괄손익으로인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결회사의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자금액과동일하거나이를초과하게되면연결회사는관계기업을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결회사는매보고기간마다관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는지를결정하여야합니다. 만약객관적인손상의징후가있다면연결회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로인식합니다. 동손상차손금액은손익계산서상 ' 관계기업에대한손상차손 ' 으로하여별도로표시됩니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분을제거하고있습니다. 미실현손실도그거래가이전된자산이손상되었다는증거를제시하지않는경우동일하게제거되고있습니다. 관계기업의회계정책은연결회사의회계정책과의일관성을위해필요한경우변경하여적용하고있습니다. 연결회사의지분율이감소하였으나유의적영향력이계속유지되는경우의지분감소액은당기손익으로인식하고있습니다. 2.3 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. dart.fss.or.kr Page 27
가. 영업권의손상차손 연결회사는주석 2.13 의회계정책에따라매년영업권의손상여부를검토하고있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정하고있습니다. 이러한계산은추정에근거하여이루어집니다 ( 주석 20 참조 ). 나. 법인세 연결회사의영업활동은전세계다양한국가에서이루어지고있으며, 영업활동으로창출된과세소득에대한법인세역시다양한국가의세법및과세당국결정을적용하여산정되므로연결회사의영업활동으로창출된과세소득에대한최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 연결회사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 다. 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결회사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 라. 충당부채 연결회사는보고기간말현재주석 25 에서설명하는바와같이공사손실과하자보수등과관련한충당부채를계상하고있습니다. 이러한충당부채는과거경험에기초한추정에근거하여결정됩니다. dart.fss.or.kr Page 28
마. 확정급여채무 확정급여채무의현재가치는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 퇴직연금의순원가 ( 이익 ) 를결정하는데사용되는가정은할인율을포함하고있으며, 이러한가정의변동은확정급여채무의장부금액에영향을줄것입니다. 연결회사는매년말적절한할인율을결정하고있으며, 이러한할인율은확정급여채무의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 연결회사는연금이지급되는통화로표시되고관련연금부채의기간과유사한만기를가진우량회사채이자율을고려하여적절한할인율을결정하고있습니다. 확정급여채무와관련된다른주요한가정들은일부현재의시장상황에근거하고있습니다. 추가적인사항은주석 26 에서기술하고있습니다. 바. 매출채권의손상 연결회사는주석 14 에서설명하는바와같이매출채권에대한대손충당금을계상하고있습니다. 회사의대손충당금은개별적으로손상징후가인식된매출채권의경우개별평가를수행하며, 그외매출채권의경우연체월수별과거경험율에기초하여인식하고있습니다. 2.4 외화환산 가. 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 ( 기능통화 ) 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화와표시통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 29
나. 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식하고있습니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 요건을충족하는현금흐름위험회피에대한위험회피금액은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 차입금과현금및현금성자산등에서발생하는순외환차이는손익계산서상금융수익 ( 원가 ) 으로표시됩니다. 매도가능금융상품으로분류하는외화표시화폐성유가증권의공정가치변동은상각후원가의변동으로인한부분과기타유가증권의장부금액변동으로구분하며, 상각후원가의변동부분에서발생한외환차이는당기손익으로, 기타장부금액의변동에서발생한외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄손익에포함하여인식하고있습니다. 다. 표시통화로의환산 연결회사의표시통화와다른기능통화를가진모든종속기업내개별기업의경영성과와재무상태는다음과같은방법으로회사의표시통화로환산하고있습니다. 1) 자산과부채는보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 2) 수익과비용은해당기간의평균환율로환산하고있습니다. 3) 위 1), 2) 의환산에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 30
해외사업장에대한순투자및그러한투자에대한위험회피수단으로지정된차입금또는기타통화상품에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 해외사업장을일부또는전부처분하는경우, 자본에인식한순투자에대한외환차이는포괄손익계산서의처분손익의일부로인식하고있습니다. 종속기업에대한지배력을상실하는경우, 자본항목으로인식한외환차이의누계액은처분손익을인식하는시점에당기손익으로재분류하고있습니다. 해외기업의취득에서발생하는영업권과공정가치조정액은해당해외기업의자산ㆍ부채로간주하며, 해당해외기업의기능통화로표시하고마감환율로환산하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득일현재만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. 2.6 금융상품 가. 분류 연결회사는금융자산을그취득목적과성격에따라당기손익인식금융자산과대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융상품의분류를결정하고있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 연결회사는주로단기간내에매각할목적으로취득한금융상품을단기매매금융자산으로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매목적으로분류합니다. 당기손익인식금융자산은유동자산으로분류하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 31
(2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나결정가능하며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 보고기간말기준으로만기가 12 개월을초과하는경우에는비유동자산으로분류하며이외의경우유동자산으로분류하고있습니다. 연결회사의대여금및수취채권은재무상태표에 " 현금및현금성자산 ", " 매출채권 " 및 " 기타금융자산 " 으로분류되어있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로서, 회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산이며, 재무상태표에 " 기타유동금융자산과기타비유동금융자산 " 으로분류되어있습니다. 만약회사가중요하지아니한금액이상의만기보유금융자산을매각하는경우전체분류는훼손되어매도가능금융자산으로분류변경됩니다. 만기보유금융자산은보고기간말현재 12 개월이내에만기가도래하는경우유동자산으로, 이외의경우비유동자산으로분류됩니다. (4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은보고기간말기준으로 12 개월이내에만기가도래하거나경영진이처분할의도가있는경우가아니면비유동자산으로분류됩니다. 나. 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외한모든금융자산은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는손익계산서에비용처리하고있습니다. 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 32
매도가능금융자산을처분당기손익인식금융자산의공정가치변동에따른손익은이자수익을포함하고있으며발생기간에손익계산서상금융손익으로표시됩니다. 당기손익인식금융자산의배당수익은회사가배당금에대한권리가확정되는시점에손익계산서에금융수익에인식하고있습니다. 하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정금액은금융비용으로손익계산서에표시하고있습니다. 유효이자율법을적용하여계산한매도가능금융자산및만기보유금융자산의이자는금융비용으로손익계산서에인식되며, 매도가능금융자산의배당금은회사의배당금수취권리가확정되는시점에금융수익로인식하고있습니다. 다. 상계 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계되고, 재무상태표에순액으로표시됩니다. 라. 제거 금융자산은그현금흐름을수취할계약상권리가소멸한경우또는이러한권리를양도하고대부분의위험과보상또한이전한경우 ( 만약대부분의위험과보상이이전되지않았다면회사는통제권을검토하여지속적인관여의정도로인해제거요건에미충족되지않는지확인함 ) 제거됩니다. 회사가매출채권의할인및팩토링거래에서제공한담보 ( 매출채권등 ) 는채무자의채무불이행시의소구조건등으로대부분의위험과보상을회사가보유하므로금융자산의제거요건을충족하지않아제거되지않았습니다. 이러한거래에서인식된금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류되어있습니다. dart.fss.or.kr Page 33
마. 금융자산의손상 (1) 상각후원가로측정하는자산 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (" 손상사건 ") 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데적용하는기준은다음을포함합니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연등의계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는다음과같은관측가능한자료 1) 금융자산의집합에포함된차입자의지급능력의악화 2) 금융자산의집합에포함된자산에대한채무불이행과상관관계가있는국가나지역의경제상황 손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외함 ). 손상차손은당해자산의장부금액에서차감하고당기손익으로인식합니다. 연결회사는실무편의상관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정할수있습니다. dart.fss.or.kr Page 34
후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을직접환입하여당기손익으로인식하고있습니다. (2) 매도가능금융자산 연결회사는금융자산또는금융자산의집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 채무상품의경우상기 (1) 에서언급한기준에근거한회계처리를합니다. 매도가능금융자산으로분류한지분상품의경우, 그공정가치가원가이하로유의적또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 매도가능금융자산에대해손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을자본에서재분류조정하여당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은향후당기손익으로환입하지아니합니다. 매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 2.7 매출채권 매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 12 개월이내에예상되는경우유동자산으로분류하고그렇지아니한경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 유효이자율을적용한상각후원가에서대손충당금을차감하여측정하고있습니다. 2.8 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식하며이후공정가치를재측정하고있습니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지못하는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 기타수익 ( 비용 )' 또는 ' 금융수익 ( 비용 )' 으로손익계산서에인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 35
한편, 공정가치위험회피로지정되었고적용요건을충족하는파생상품의공정가치변동은회피대상위험으로인한위험회피대상자산 ( 부채 ) 의공정가치변동과함께손익계산서에인식하고있습니다. 연결회사는외화매출채권의외환위험을회피하기위한공정가치위험회피회계만을적용하고있습니다. 위험회피에효과적인부분은금융원가로손익계산서에인식하고, 비효과적인부분은기타순손익으로손익계산서에인식하고있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은각항목별로취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 미착품및일부재고자산을제외한재고자산의단위원가는이동평균법, 미착품등은개별법에의해평가하고있습니다. 매입원가, 전환원가및재고자산을현재의장소에이르게하는데발생한기타모든원가를포함하여취득원가를산정하고있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 토지는감가상각을하고있지아니하며, 그외자산의감가상각액은자산의취득원가에서잔존가치를제외한금액에대하여다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 금융리스조건으로취득한자산의취득원가는해당자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액으로계상되며, 금융리스자산및리스개량자산은리스기간과해당자산의추정내용연수중짧은기간에정액법을사 dart.fss.or.kr Page 36
용하여상각됩니다. 각자산별로연결회사가사용하고있는추정내용연수는다음과같습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 30년 ~ 50년 정액법 구축물 30년 ~ 40년 정액법 기계장치 4 ~ 10년 정액법 차량운반구 4, 5년 정액법 공기구비품 4, 5년 정액법 금융리스자산 4년 정액법 연결회사는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 포괄손익계산서의기타손익로표시하고있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한특정목적으로차입한차입금의일시적운용에서방생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때인식됩니다. dart.fss.or.kr Page 37
자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시하고있으며, 관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로회계처리하고있습니다. 수익관련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시하고있습니다. 2.13 무형자산 가. 영업권 영업권은주석 2.3-( 가 ) 에서설명한방식으로측정되며, 종속기업및사업의취득으로인한영업권은무형자산에포함되어있습니다. 영업권은매년손상검사를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 영업권에대한손상차손은환입하지않습니다. 기업의처분으로인한처분손익계산에는매각되는기업의영업권장부금액이포함됩니다. 영업권은손상검사목적으로현금창출단위또는현금창출단위집단에배분하고있으며, 그배분은영업권이발생한사업결합으로혜택을받게될것으로기대되는식별된현금창출단위나현금창출단위집단에대하여이루어지며, 이는영업부문에따라결정됩니다. 영업권의손상검사는매년또는잠재적손상을나타내는상황의변화나사건이존재하는경우에는더자주실시됩니다. 영업권의손상검사는영업권이배분된현금창출단위또는현금창출단위집단의장부금액을회수가능액 ( 사용가치또는순공정가치중높은금액 ) 과비교하여실시하고있습니다. 손상차손은즉시비용으로인식되며, 후속적으로환입되지않습니다. dart.fss.or.kr Page 38
나. 산업재산권 취득한산업재산권은역사적원가로표시하고있습니다. 산업재산권은한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 산업재산권은추정내용연수동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각이이루어지고있습니다. 다. 개발비 연결회사는신제품, 신기술등의개발비용중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은비용은개발비로계상하고관련제품등의판매또는사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 라. 회원권 회원권은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가비한정인것으로평가하여상각하지않고있습니다. 마. 기타의무형자산 기타의무형자산은사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 3, 10년 개발비 4년 소프트웨어 4, 5년 기타의무형자산 4, 5년 dart.fss.or.kr Page 39
2.14 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수인 40~50 년에따라정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로표시하고있습니다. 주석 18 에서공시된투자부동산의공정가치는보고기간말현재의시장상황을반영하고있으며, 필요한경우평가대상자산의특성, 상태, 위치를반영하여조정됩니다. 이러한정보가이용가능하지않은경우, 유사한부동산이지만거래가덜활발한시장의최근가격또는신뢰성있는추정치에근거한미래현금흐름의현재가치등대안적평가금액을적용합니다. 공인된전문자격을갖추고있으며평가대상투자부동산의소재지역에서최근에유사한부동산을평가한경험이있는독립된평가인이공정가치평가를수행하며, 이러한평가금액에근거하여재무보고목적의공정가치가결정됩니다. dart.fss.or.kr Page 40
2.15 비금융자산의손상 영업권이나비한정내용연수를가진무형자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있으며, 상각하는자산의경우는매보고기간말에장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있다면손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산은별도로식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로분류하고있습니다. 손상차손을인식한영업권이외의비금융자산은매보고기간말에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. 2.16 금융부채 (1) 당기손익인식금융부채 연결회사의당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채를단기매매금융부채로분류합니다. 또한위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류합니다. (2) 상각후원가로측정하는금융부채 연결회사는당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류하고있으며, 재무상태표상매입채무, 차입금및기타금융부채등으로분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융부채중보고기간말현재 12 개월이내에만기가도래하는부채는유동부채로, 이외의부채는비유동부채로분류됩니다. (3) 금융부채의제거 금융부채는계약상의무가이행되거나취소되거나만료된경우에만제거합니다. dart.fss.or.kr Page 41
2.17 매입채무 매입채무는정상적인영업과정에서공급자로부터취득한재고자산및제공받은용역과관련하여지급할의무가있는금액입니다. 매입채무의지급이 12 개월이내에예상되는경우유동부채로분류하고, 그렇지아니한경우비유동부채로분류합니다. 매입채무는최초에공정가치로인식하며, 후속적으로유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 2.18 금융보증계약 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하며, 최초인식이후에는다음중큰금액으로측정하여기타금융부채로인식하고있습니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식기준 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.19 차입금 차입금은최초에공정가치에서거래비용을차감한가액으로인식하며, 후속적으로상각후원가로측정하고있습니다. 거래비용차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여차입기간동안손익계산서에인식하고있습니다. 차입금은연결회사가보고기간말이후 12 개월이상결제를이연할수있는무조건적인권리를가지고있지않는한유동부채로분류하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 42
2.20 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우회사는충당부채를인식하고있습니다. 미래영업손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식하고있습니다. 2.21 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액을제외하고는당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익이나자본의특정항목과관련된경우에는해당법인세를각각기타포괄손익이나자본에서직접부가하거나차감하여인식합니다. 당기법인세비용은연결회사가영업을영위하고과세대상수익을창출하는국가에서보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정될세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우회사가세무보고를위해취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은충당부채로계상하고있습니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지아니하고있습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산이실현되고이연법인세부채가결제될때적용될것으로예상되는보고기간말에제정되었거나실질적으로제정될세율과세법을적용하여결정하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 43
이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식하고있습니다. 종속기업및관계기업에대한투자자산과조인트벤처투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여회사가소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이들자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서동일한또는다른과세대상기업에부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계합니다. 2.22 종업원급여 가. 퇴직급여 연결회사내회사들은다양한형태의퇴직연금제도를운영하고있으며, 일반적으로주기적인보험수리적계산에의해산정된금액을보험회사나수탁자가관리하는기금에대한지급을통해조달하고있습니다. 연결회사는확정기여제도와확정급여제도를모두운영하고있습니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도연결회사는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 확정기여제도와관련하여연결회사는상장되거나비상장으로관리되고있는연금보험제도에의무적으로나계약에의해또는자발적으로기여금을지급하고있습니다. 기여금이지급된이후에연결회사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 선급기여금은초과기여금으로인해미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산으로인식하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여부채의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는이연 dart.fss.or.kr Page 44
하여가득기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 나. 종업원급여 종업원이관련근무용역을제공한회계기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 종업원이과거근무용역의결과당사가지급해야할법적의무또는의제의무가있고, 그채무금액을신뢰성있게추정할있다면이익분배금및상여금으로지급이예상되는금액을부채로인식하고있습니다. 2.23 자본금 연결회사가회사의보통주를취득하는경우, 직접거래원가를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지연결회사의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가는회사의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 45
2.24 수익인식 연결회사수익은재화의판매및자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가치으로측정하고매출에누리와할인및환입은수익금액에서차감하고있으며부가가치세등을차감한순액으로표시합니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. 가. 재화의판매 연결회사는제품및상품에대하여재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에수익으로인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되거나또는회사가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. 나. 용역의제공 용역제공거래에대하여는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. 다. 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 46
라. 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 2.25 리스 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는리스의경우금융리스로분류하고있습니다. 금융리스는리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액을리스기간개시일에자본화하고있습니다. 매년지급되는리스료는금융원가와리스부채로배분하고있습니다. 금융원가를차감한관련지급의무는금융리스부채로계상하고있습니다. 금융원가인이자요소는각기간동안부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간동안손익계산서에반영하고있습니다. 금융리스로취득한유형자산은자산의내용연수와리스기간중짧은기간에걸쳐감가상각하고있습니다 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이이전되지않은리스는운용리스로분류하고있습니다. 운용리스에서리스지급액은리스기간동안정액기준으로손익계산서상비용으로인식하고있습니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이이전되지않은리스는운용리스로분류하고있습니다. 운용리스에서리스지급액은리스기간동안정액기준으로손익계산서상비용으로인식하고있습니다. 2.26 배당금 배당금은회사의주주에의해승인된기간에부채로인식하고있습니다. 2.27 재무제표승인 연결회사의재무제표는 2013 년 2 월 8 일자로이사회에서발행이승인되었습니다. dart.fss.or.kr Page 47
2.28 영업부문 영업부문은최고영업의사결정자에게보고되는사업본부별로공시되고있습니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는대표이사를최고영업의사결정자로보고있습니다. 지배기업의보고부문인사업본부는서로다른제품과용역을제공하는전략적사업단위입니다. 각사업은서로다른기술과마케팅전략을요구하기때문에별도로운영되고있습니다. 보고기간말현재제조및판매하고있는각사업본부별주요제품은다음과같습니다. 철강 GREEN 사업본부 주요제품유형 엔지니어링, S/W, 개발운영 SERVER 외 N/W 등 dart.fss.or.kr Page 48
가. 부문별매출액및영업이익에관한정보 ( 단위 : 백만원 ) 당기 전기 사업본부 매출액 영업이익 ( 손실 ) 매출액 영업이익 ( 손실 ) 지배기업종속기업 철강 806,337 120,729 694,151 101,871 GREEN 211,325 (13,760) 286,013 (9,032) 조정 (*1) - (61,273) 2,988 (52,522) 소계 1,017,662 45,696 983,152 40,317 POSCO ICT-China 6,528 358 4,920 157 Vectus Limited 3,365 (7,375) 3,560 (1,482) DALIAN POSCON 5,109 203 5,104 442 DONGBANG AUTOMATIC CO., LTD 포스코 LED 41,278 (5,872) 14,063 (7,775) ( 주 ) 포뉴텍 53,662 (3,114) - (280) PT.POSCO ICT INDONESIA 4,335 (250) - (118) POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA - (352) - - 포스브로 - - - (55) 소계 114,277 (16,402) 27,647 (9,111) 합계 1,131,939 29,294 1,010,799 31,206 연결조정 (3,551) 1,252 (4,351) 43 연경조정후 1,128,388 30,546 1,006,448 31,249 (*1) 영업부문에대한지원활동및연구개발활동을수행하는부서등을포함하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 49
나. 당기말과전기말현재지역별비유동자산은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). - 2012 년 12 월 31 일 구분 한국 한국외 합계 연결조정 연결조정후 관계기업투자주식 72,381-72,381 (72,381) - 유형자산 184,488 785 185,273 5,298 190,571 무형자산 140,846 16 140,862 (19) 140,843 기타비유동자산 237-237 - 237 합계 397,952 801 398,753 (67,102) 331,651-2011 년 12 월 31 일 구분 한국 한국외 합계 연결조정 연결조정후 관계기업투자주식 30,714-30,714 (30,679) 35 유형자산 161,107 521 161,628 (281) 161,347 무형자산 17,929 21 17,950-17,950 기타비유동자산 501 92 593 (43) 550 합계 210,251 634 210,885 (31,003) 179,882 다. 당기와전기의회사매출액의 10% 이상을차지하는외부고객에대한매출액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 고객A 523,687 496,411 고객B 158,109 107,744 합계 681,796 604,155 dart.fss.or.kr Page 50
3. 매출 가. 당기및전기의연결회사의매출구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 시스템매출액 543,738,278 519,659,119 상품매출액 68,536,989 100,828,093 제품매출액 20,978,761 11,300,867 용역수익 346,597,493 289,859,689 정비수익 59,114,747 48,379,970 통신수익 35,759,719 36,420,336 공사수익 53,661,892 - 합계 1,128,387,879 1,006,448,074 나. 당기및전기의연결회사의지역별매출현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 한국 954,441,210 971,421,723 중국 15,731,396 15,232,580 일본 6,483,258 1,488,451 북남미 19,660,904 2,283,278 동남아시아 125,329,783 16,022,042 기타 6,741,328 - 합계 1,128,387,879 1,006,448,074 dart.fss.or.kr Page 51
4. 비용의성격별분류 당기및전기의비용의성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 재고자산의변동 (3,235,834) 821,227 원재료와상품의매입액 393,355,741 354,155,553 외주비 310,907,787 296,615,612 종업원급여 205,117,522 161,219,977 유형자산감가상각비 29,332,905 27,115,458 투자부동산감가상각비 42,203 26,742 무형자산상각비 14,085,351 1,603,149 복리후생비 30,773,489 24,859,773 대손상각비 11,770,841 7,951,616 기타의대손상각비 426,500 777,615 기타비용 105,265,518 100,051,917 영업비용의합계 ( 주1) 1,097,842,023 975,198,639 ( 주1) 포괄손익계산서의매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를합한금액입니다. dart.fss.or.kr Page 52
5. 일반관리비및판매및물류비 당기및전기중일반관리비및판매및물류비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 일반관리비 ( 주 1) 전기중지배기업의대규모의중간정산으로인해확정급여제도의청산이발생하였으며, 퇴직급여는청산으로인한이익을차감한금액입니다 ( 주석 26 참조 ). (2) 판매및물류비 구분당기전기 급여 28,667,206 27,913,776 퇴직급여 ( 주 1) 2,610,994 1,961,791 복리후생비 6,559,952 6,039,868 여비교통비 2,851,682 3,265,261 유형자산감가상각비 3,013,284 2,839,494 보험료 408,298 474,322 경상연구개발비 16,628,296 16,045,548 지급수수료 7,399,397 11,454,438 회의비 900,271 1,177,359 기타비용 26,696,314 14,629,430 합계 95,735,694 85,801,287 구분 당기 전기 운반보관비 522,295 53,751 판매수수료 534,024 7,814 판매선전비 409,916 69,682 판매촉진비 51,219 - 견본비 311,387 188,898 기타판매비 31,702 8,809 합계 1,860,543 328,954 dart.fss.or.kr Page 53
6. 기타수익및비용 당기및전기중기타수익및비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 기타수익 구분 당기 전기 임대료 244,943 469,211 무형자산손상차손환입 75,000 - 유형자산처분이익 92,613 1,024,384 무형자산처분이익 83,850 392,873 기타비유동자산처분이익 - 20,806 충당부채환입 - 52,060 잡이익 2,177,057 2,174,633 합계 2,673,463 4,133,967 (2) 기타비용 구분 당기 전기 기타의대손상각비 426,500 777,615 기부금 533,797 540,861 유형자산처분손실 487,830 2,746,376 무형자산처분손실 174,791 - 무형자산손상차손 2,600,080 - 기타비유동자산처분손실 569 12,142 재고자산감모손실 - 503,069 잡손실 1,145,211 4,109,616 합계 5,368,778 8,689,679 dart.fss.or.kr Page 54
7. 금융손익 (1) 당기및전기중금융손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 금융수익이자수익 2,070,871 2,374,373 배당금수익 5,823 72,680 기타금융수익 4,061,709 2,362,147 합계 6,138,403 4,809,200 금융비용이자비용 9,523,095 8,673,168 기타금융비용 4,945,558 11,610,373 합계 14,468,653 20,283,541 (2) 당기및전기중연결회사의이자수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 현금및현금성자산 297,437 498,808 단기금융상품 698,011 506,738 기타대출금및채권 1,074,676 1,366,292 만기보유금융자산 747 2,535 합계 2,070,871 2,374,373 dart.fss.or.kr Page 55
(3) 당기및전기중이자비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 은행당좌차월및대출금이자 5,587,045 1,779,593 사채이자 3,537,431 3,857,301 리스이자 219,828 826,165 금융보증부채이자 178,791 2,210,109 총이자비용 ( 주1) 9,523,095 8,673,168 ( 주1) 당기및전기중건설자금이자로자본화된이자비용은없습니다. (4) 당기및전기중기타금융수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 외화환산이익외화예금 71 53,559 외상매출금 1,561 284,492 단기차입금 121,198 - 외상매입금 669,062 908 기타 3,007 - 소계 794,899 338,959 외환차익현금및현금성자산 30,987 376,029 외상매출금 518,079 702,017 외상매입금 1,452,592 375,860 기타 56,299 - 소계 2,057,957 1,453,906 매도가능증권처분이익 359,475 - 파생상품거래이익 51,256 - 금융보증이익 798,122 569,282 합계 4,061,709 2,362,147 dart.fss.or.kr Page 56
(5) 당기및전기중배당금수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 매도가능금융자산 5,823 72,680 (6) 당기및전기중기타금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 외화환산손실외화예금 931 90,051 외상매출금 1,385,394 124,754 단기차입금 142,563 - 외상매입금 497 28,049 기타 28,140 14 소계 1,557,525 242,868 외환차손현금및현금성자산 250,059 273,599 외상매출금 1,212,915 637,465 단기차입금 737 - 외상매입금 208,264 371,083 기타 111,741 - 소계 1,783,716 1,282,147 만기보유증권처분손실 462 - 매도가능증권손상차손 - 10,006,853 매도가능증권처분손실 587,378 78,505 파생상품거래손실 70,019 - 금융보증손실 883,978 - 매출채권처분손실 62,480 - 합계 4,945,558 11,610,373 dart.fss.or.kr Page 57
8. 이연법인세및법인세비용 (1) 보고기간종료일현재이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 2012년 2011년 이연법인세자산 12개월후에결제될이연법인세자산 29,013,065 33,257,718 12개월이내에결제될이연법인세자산 21,833,745 14,769,837 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (8,554,439) (8,106,407) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (4,725,482) (15,883) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 37,566,889 39,905,265 (2) 당기와전기의이연법인세의총변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 2012년 2011년 기초금액 39,905,265 21,308,509 손익계산서에반영된이연법인세 (3,139,280) 17,735,873 기타포괄손익에반영된법인세 800,904 860,883 기말금액 37,566,889 39,905,265 dart.fss.or.kr Page 58
(3) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 구 분 2012년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2012년 12월 31일 이연법인세자산대손충당금 5,017,138 2,857,980-7,875,118 대손금 436,170 (2,956) - 433,214 퇴직급여부채 17,520,096 2,917,243 983,459 21,420,798 매도가능증권 6,075,467 (4,080,322) (180,249) 1,814,896 무형자산 2,487,498 (1,327,711) - 1,159,787 미지급비용 8,163,833 (1,178,807) - 6,985,026 공사손실충당부채 1,588,866 1,455,113-3,043,979 하자보수충당부채 333,351 76,139-409,490 장기미수금 585,705 (3,969) - 581,736 금융보증부채 1,293,749 299,483-1,593,232 기타 6,853,757 1,944,430-8,798,187 소계 50,355,630 2,956,623 803,210 54,115,463 이연법인세부채퇴직보험 (7,939,327) (483,981) (2,306) (8,425,614) 자산재평가 (167,080) 38,255 - (128,825) 기타 (15,883) (4,709,598) - (4,725,481) 소계 (8,122,290) (5,155,324) (2,306) (13,279,920) 이월세액공제 - 818,559-818,559 이월결손금 2,110,660 875,416-2,986,076 실현가능성평가에의 한손실분 (4,438,735) (2,634,554) - (7,073,289) 합계 39,905,265 (3,139,280) 800,904 37,566,889 dart.fss.or.kr Page 59
전기 - 비고 2011년 01월 01일 손익계산서 기타포괄손익 2011년 12월 31일 이연법인세자산 대손충당금 2,592,653 2,424,485-5,017,138 대손금 403,411 32,759-436,170 퇴직급여부채 18,723,559 (2,207,431) 1,003,968 17,520,096 매도가능증권 3,541,330 2,677,222 (143,085) 6,075,467 무형자산 5,482,851 (2,995,353) - 2,487,498 미지급비용 5,288,243 2,875,590-8,163,833 공사손실충당부채 1,650,254 (61,388) - 1,588,866 하자보수충당부채 182,978 150,373-333,351 장기미수금 545,765 39,940-585,705 금융보증부채 651,968 641,781-1,293,749 기타 7,286,273 1,678,144-8,964,417 소계 46,349,285 5,256,122 860,883 52,466,290 이연법인세부채퇴직보험 (10,848,442) 2,909,115 - (7,939,327) 자산재평가 (10,629,835) 10,462,755 - (167,080) 기타 (188,843) 172,960 - (15,883) 소계 (21,667,120) 13,544,830 - (8,122,290) 실현가능성평가에의한 손실분 (3,373,656) (1,065,079) - (4,438,735) 합계 21,308,509 17,735,873 860,883 39,905,265 지배기업의차감할일시적차이가소멸될기간에과세소득이충분하지않을것으로예상되어이연법인세자산을인식하지아니하였습니다. 이연법인세자산으로인식되지아니한항목의금액및만기일은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 관련자산 2012.12.31 2011.12.31 금액만기금액만기 세액공제 - - 833,028 2012년 - - 292,134 2013년 - - 272,587 2014년 - - 133,477 2015년 - - 388,462 2016년 일시적차이등 6,376,178-18,800,235 - dart.fss.or.kr Page 60
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(4) 당기및전기의연결회사의법인세비용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기법인세법인세부담액 2,866,344 160,722 전기법인세의조정사항 269,799 (346,770) 총당기법인세 3,136,143 (186,048) 이연법인세일시적차이의증감 3,139,280 (18,836,452) 법인세율변경효과 - 1,100,580 총이연법인세 3,139,280 (17,735,872) 기타 605,918 901,024 법인세비용 6,881,341 (17,020,896) (5) 연결회사의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과회사의이익에대해적용되는가중평균세율을사용하여이론적으로계산된금액과의차이는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 19,485,537 10,822,668 각나라의국내법인세율로계산된법인세비용 5,781,354 2,418,205 법인세효과 : 830,187 (20,192,912) - 세무상과세되지않는수익등 (1,754,123) (14,277) - 세무상차감되지않는비용등 181,117 136,419 - 과거에미인식된이월결손금의사용 (1,486,254) (12,900,276) - 과거에미인식된세액공제의사용 (2,043,261) (7,071,961) - 실현가능성에따른이연법인세변동 5,089,530 1,065,079 - 기타 843,178 (1,407,896) 법인세비용 : 세율변경으로인한이연법인세변동 - 1,100,580 당기조정항목 269,800 (346,769) 법인세비용 6,881,341 (17,020,896) 계속사업법인세비용 4,754,616 (21,561,662) 중단사업법인세비용 2,126,725 4,540,766 (6) 자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 2012.12.31 2011.12.31 dart.fss.or.kr Page 62
반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능증권평가이익 1,931,971 (453,047) 1,478,924 1,155,433 (272,798) 882,635 보험수리적손익 (29,057,934 6,693,385 (22,364,549 (24,327,552 5,737,180 (18,640,271 ) ) ) ) 합계 (27,125,963 6,240,338 (20,885,625 (23,172,119 5,464,382 (17,757,636 ) ) ) ) (7) 지배기업의가중평균적용세율은 23.45%(2011 년 : 23.61%) 입니다. 9. 비용처리된연구개발비 당기및전기중비용처리된연구개발비는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 일반관리비 16,628,296 16,045,548 10. 기본주당순손익 당기및전기의연결회사의주당손익의산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구 분 당기 전기 지배주주보통주당기순이익 17,588,385,137 34,464,609,622 지배주주에게귀속되는중단영업손익 (3,059,993,134) (5,936,562,823) 합 계 14,528,392,003 28,528,046,799 가중평균유통보통주식수 ( 주1) 136,799,664 136,799,665 기본주당순이익 106 209 계속영업보통주주당이익 128 252 중단영업보통주주당손실 (22) (43) dart.fss.or.kr Page 63
( 주 1) 기본주당이익계산에사용된가중평균유통보통주식수는다음과같습니다 ( 단위 : 주 ). 구분 당기 발행주식수가중치적수발행주식수가중치적수 전기 기초 137,034,729 366 50,154,710,81 137,034,729 365 50,017,676,085 기초자기주식 (235,065) 366 (86,033,790) (235,064) 365 (85,798,360) 자기주식취득 - - - (1) 1 (1) 4 기말 136,799,664 50,068,677,02 136,799,664 49,931,877,724 일수 366 365 가중평균유통주식수 136,799,664 136,799,665 4 11. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 2012.12.31 2011.12.31 시재현금 2,382 - 당좌예금 809,483 698,143 은행예금등 10,207,436 26,421,177 합계 11,019,301 27,119,320 12. 기타금융자산 보고기간종료일현재연결회사의기타금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 기타유동금융자산 구분 ( 주1) 2012.12.31 2011.12.31 단기금융상품 3,701,033 36,396,427 단기대여금 3,633,782 71,495 미수금 7,554,216 11,811,709 미수수익 360,564 116,006 보증금 815,353 - 합계 16,064,948 48,395,637 dart.fss.or.kr Page 64
(2) 기타비유동금융자산 구분 2012.12.31 2011.12.31 장기금융상품 ( 주 1) 114,734 200,814 매도가능금융자산 매도가능금융자산 _ 채권 1,250,000 1,250,000 매도가능금융자산 _ 주식 ( 주 2/ 주 3) 50,357,473 43,093,327 매도가능금융자산 _ 출자금 2,227,713 2,184,004 소계 53,835,186 46,527,331 만기보유금융자산 50,000 80,000 장기대여금 378,443 344,837 보증금 3,667,492 15,724,621 합계 58,045,855 62,877,603 ( 주 1) 지배기업의장기금융상품 4,500 천원 ( 전기 : 197,432 천원 ) 은사용이제한되어있습니다. ( 주 2) 매도가능금융자산평가손익은매도가능금융자산중주식과관련된것입니다. ( 주 3) 회사의매도가능금융자산인우이트랜스등은공정가치평가를위한신뢰성있는기초자료의수집불능등으로인하여그공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로측정하였습니다. (3) 당기와전기의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 2012년 2011년 기초금액 46,527,331 41,978,719 사업결합으로인한증가 3,317 - 취득 7,720,204 10,615,872 처분 (1,123,387) - 손상 - (10,006,853) 대체 (68,817) 3,373,764 자본에서재분류된순이익 ( 손실 ) - 50,675 평가등 776,538 515,154 기말금액 53,835,186 46,527,331 차감 : 비유동항목 (53,835,186) (46,527,331) 유동항목 - - dart.fss.or.kr Page 65
(4) 당기와전기중연결회사가인식한매도가능금융자산의손상차손내역은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 매도가능금융자산 _ 주식 (*) 전기중자본으로인식되었던손실 51 백만원이당기손익 ( 손상차손 ) 으로재분류되었습니다. (5) 보고기간종료일현재지배기업의매도가능금융자산 28,035 백만원에질권이설정되어있습니다. 13. 금융자산의신용건전성 구분 2012 년 2011 년 서울시메트로구호선 - 8,514,530 아이디엔 (*) - 878,378 ( 주 ) 세아아이씨티 - 613,945 합계 - 10,006,853 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여연체및손상되지않은금융자산의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은매출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 외부신용등급이있는거래상대방 매출채권 2012 년 12 월 31 일 2011 년 12 월 31 일 A 257,815,779 138,487,252 BB 1,980,090 26,010,872 BBB 5,182,836 8,069,917 외부신용등급이없는거래상대방 소계 264,978,705 172,568,041 Group 1 54,928,741 23,508,354 Group 2 70,013,956 51,446,586 Group 3 - - 소계 124,942,697 74,954,940 손상되지아니한매출채권합계 389,921,402 247,522,981 Group 1 - 새로운고객 / 특수관계자 (6 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소되었습니다. dart.fss.or.kr Page 66
(2) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은금융기관예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 은행예금및단기은행예치금 2012 년 12 월 31 일 2011 년 12 월 31 일 AAA 14,717,952 63,495,625 (3) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은매도가능채무증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 매도가능채무증권 2012 년 12 월 31 일 2011 년 12 월 31 일 CCC 1,250,000 1,250,000 (4) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은특수관계자에대한대여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 특수관계자에대한대여금 2012 년 12 월 31 일 2011 년 12 월 31 일 Group 1 70,787 - Group 2 2,418,822 71,495 Group 3-344,837 합계 2,489,609 416,332 정상적인금융자산중전기에재조정된자산은없습니다. 특수관계자에대한대여금중연체는되었으나손상되지않은자산은없습니다. dart.fss.or.kr Page 67