2010 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래
2010 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래
목 차 대차대조표총괄표 ---------------------------------------------------------------- 3 운영계산서총괄표 ---------------------------------------------------------------- 4 Ⅰ. 재무제표 ---------------------------------------------------------------- 5 1. 대차대조표 ---------------------------------------------------------------- 6 2. 운영계산서 ---------------------------------------------------------------- 9 3. 자금계산서 ---------------------------------------------------------------- 13 4. 운영차손익처분계산서 ---------------------------------------------------------------- 18 Ⅱ. 재무제표부속서류 ---------------------------------------------------------------- 19 1. 자산계정명세서 ---------------------------------------------------------------- 20 (1) 현금및예금명세서 ---------------------------------------------------------------- 21 (2) 정기예적금명세서 ---------------------------------------------------------------- 22 (3) 외상매출금명세서 ---------------------------------------------------------------- 23 (4) 선급법인세명세서 ---------------------------------------------------------------- 24 (5) 상품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 25-1 -
(6) 제품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 26 (7) 투자유가증권명세서 ---------------------------------------------------------------- 30 (8) 유형자산명세서 ---------------------------------------------------------------- 31 (9) 감가상각비명세서 ---------------------------------------------------------------- 32 2. 부채와출자금명세서 ---------------------------------------------------------------- 33 (1) 일반예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 34 (2) 부가세예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 35 (3) 출연기본금명세서 ---------------------------------------------------------------- 36 합계잔액시산표 ---------------------------------------------------------------- 37 제조원가명세서 ---------------------------------------------------------------- 41 학교기업운영수익명세서 ---------------------------------------------------------------- 42 학교기업운영비용명세서 ---------------------------------------------------------------- 43-2 -
대차대조표총괄표 당기 : 2011년 2월 28일현재전기 : 2010년 2월 28일현재 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 자산부채 유동자산 146,379,058 133,805,372 12,573,686 64.6 유동부채 680,130 1,575,000 894,870 0.3 고정자산 80,163,334 111,649,991 31,486,657 35.4 출연기본금 402,000,000 402,000,000 0 177.5 당기운영차손익 18,018,101 40,223,521 22,205,420 8.0 전기이월운영차손익 158,119,637 107,896,116 50,223,521 69.8 전기오류수정손실 10,000,000 10,000,000 0 합계 226,542,392 245,455,363 18,912,971 100.0 합계 226,542,392 245,455,363 18,912,971 100.0-3 -
수입부 운영계산서총괄표 당기 : 2010년 3월 1일 ~ 2011년 2월 28일까지전기 : 2009년 3월 1일 ~ 2010년 2월 28일까지지출부 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 학교기업운영수익 46,841,558 35,604,219 11,237,339 45.4 학교기업운영비용 34,240,053 7,067,400 27,172,653 33.2 이자수익 1,000,773 2,503,979 1,503,206 1.0 보수및일반관리비 37,650,855 71,274,317 33,623,462 36.5 잡수익 55,228,758 10,000 55,218,758 53.6 전기오류수정손실 0 0 0.0 잡손실 49,170,032 2 49,170,030 47.7 당기운영차손익 18,018,101 40,223,521 22,205,420 17.5 학교회계전출금 28,250 0 28,250 0.1 합계 103,071,089 38,118,198 64,952,891 100.0 합계 103,071,089 38,118,198 64,952,891 100.0-4 -
재무제표 - 5 -
과 목 대차대조표 당기 : 2011년 2월 28일현재전기 : 2010년 2월 28일현재 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 유동자산 146,379,058 133,805,372 (1) 당좌자산 112,335,432 91,276,522 1. 현금성자산 62,335,432 41,276,522 2. 정기예적금 50,000,000 50,000,000 (2) 기타당좌자산 540,120 350,330 1. 선급법인세 140,100 350,330 2. 부가세대급금 400,020 (3) 재고자산 33,503,506 42,178,520 1. 상품 16,000,000 16,980,000 2. 제품 37,089,959 17,503,506 48,362,597 25,198,520 제품평가충당금 19,586,453 23,164,077 Ⅱ. 고정자산 80,163,334 111,649,991 (1) 투자자산 1,755,000 2,110,000-6 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 투자유가증권 1,755,000 2,110,000 (2) 유형자산 78,408,334 109,539,991 1. 기계기구 156,224,546 156,224,546 감가상각누계액 88,052,041 68,172,505 70,673,944 85,550,602 2. 집기비품 78,982,542 78,982,542 감가상각누계액 68,746,713 10,235,829 54,993,153 23,989,389 자산총계 226,542,392 245,455,363 Ⅰ. 유동부채 680,130 1,575,000 (1) 예수금 492,619 1,575,000 (2) 부가세예수금 187,511 1,575,000 부채총계 680,130 1,575,000 Ⅰ. 출연기본금 402,000,000 402,000,000 (1) 출연기본금 402,000,000 402,000,000 Ⅱ. 결손금 10,000,000 (1) 전기오류수정손실 10,000,000-7 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅱ. 운영차손익 176,137,738 148,119,637 (1) 전기이월운영차손익 158,119,637 107,896,116 (2) 당기운영차손익 18,018,101 40,223,521 기본금총계 225,862,262 243,880,363 부채와기본금총계 226,542,392 245,455,363-8 -
운영계산서 당기 : 2010년 3월1일 ~ 2011년 2월 28일까지전기 : 2009년 3월1일 ~ 2010년 2월 28일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 학교기업운영수익 46,841,558 35,604,219 1. 제품매출 37,971,558 5,876,946 2. 용역매출 8,870,000 29,727,273 3. 기타운영외수익 4. 기타국고보조금수익 Ⅱ. 학교기업운영비용 34,240,053 7,067,400 1. 상품매출원가 0 2,500,000 (1) 기초상품재고액 16,980,000 15,560,000 (2) 당기상품매입액 9,200,000 3,920,000 (3) 기말상품재고액 26,180,000 16,980,000 1. 제품매출원가 34,240,053 4,567,400-9 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 기초제품재고액 48,362,597 26,411,920 (2) 당기제품매입액 22,967,415 3,354,000 (3) 기말제품재고액 37,089,959 25,198,520 Ⅲ. 학교기업운영총이익 12,601,505 28,536,819 Ⅳ. 보수및일반관리비 37,650,855 71,274,317 1. 직원급여 3,518,540 17,445,126 2. 복리후생비 3. 여비교통비 407,860 4. 세금과공과금 30,000 4,000 5. 감가상각비 31,131,657 32,338,911 6. 수선비 118,000 7. 운반비 605,500 8. 도서인쇄비 135,000-10 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 9. 회의비 370,000 10. 소모품비 66,710 465,628 11. 지급수수료 199,943 606,110 12. 통신비 32,580 13. 홍보비 160,000 14. 기타관리운영비 15. 임시직급여 13,000,000 16. 장학금 349,125 17. 외주용역비 2,322,300 4,418,182 18. 연구비 1,200,000 Ⅴ. 운영손익 25,049,350 42,737,498 Ⅵ. 영업외수익 56,229,531 2,513,979 1. 이자수익 1,000,773 2,503,979-11 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 2. 잡수익 55,228,758 10,000 Ⅶ. 영업외비용 49,198,282 4 1. 전기오류수정손실 2. 잡손실 49,170,032 2 2. 학교회계전출금 28,250 2 Ⅷ. 당기운영차손익 18,018,101 40,223,523-12 -
자금계산서당기 : 2010 년 3 월 1 일 ~ 2011 년 2 월 28 일까지전기 : 2009 년 3 월 1 일 ~ 2010 년 2 월 28 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 운영활동으로인한자금흐름 20,703,910 6,264,539 (1) 운영활동으로인한자금유입액 103,071,089 38,118,198 1. 학교기업운영수익자금유입액 46,841,558 35,604,219 가. 학교기업운영수입액 46,841,558 35,604,219 2. 보조금수익자금유입액가. 교육인적자원부보조금나. 기타국고보조금 3. 전입및기부금수익자금유입액가. 학교법인전입금 4. 운영외수익자금유입액 56,229,531 2,513,979 가. 이자수익 1,000,773 2,503,979-13 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 나. 잡수익 55,228,758 10,000 (2) 운영활동으로인한자금유출액 89,957,533 46,002,808 1. 학교기업운영비용유출액 34,240,053 7,067,400 가. 학교기업운영비용 34,240,053 7,067,400 2. 보수자금유출액 3,518,540 30,445,126 가. 직원급여 3,518,540 17,445,126 나. 임시직급여 13,000,000 3. 교비회계전출금 28,250 4. 일반관리비자금유출액 52,170,690 8,490,282 나. 여비교통비 407,860 다. 소모품비 66,710 465,628 라. 회의비 370,000-14 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 마. 연구비 1,200,000 바. 통신비 32,580 사. 지급수수료 199,943 606,110 아. 세금과공과금 30,000 4,000 자. 도서인쇄비 135,000 차. 홍보비 160,000 카. 수선비 118,000 타. 장학금 349,125 파. 외주용역비 2,322,300 4,418,182 하. 운반비 605,500 거. 기타관리운영비너. 잡손실 49,170,032 2-15 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 (3) 운영활동으로인한자산, 부채변동 7,590,354 1,620,071 1. 유동자산의변동 8,485,224 45,071 가. 선급법인세유입 ( 유출 ) 액 210,230 249,290 나. 부가세대급금유입 ( 유출 ) 액 400,020 2,381 다. 재고자산의증가 8,675,014 206,600 2. 유동부채의변동 894,870 1,575,000 가. 미지급금상환액나. 선수금유입 ( 유출 ) 액 다. 예수금유입 ( 유출 ) 액 1,082,381 1,575,000 라. 부가세예수금유입 ( 유출 ) 액 187,511 Ⅱ. 투자활동으로인한자금흐름 355,000 (1) 투자활동으로인한자금유입 355,000 1. 단기투자에의한현금유입 355,000 가. 유가증권매각 355,000-16 -
과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 2. 유형자산취득지출가. 기계기구취득나. 집기비품취득 3. 무형자산취득지출가. 개발비취득 Ⅲ. 재무활동으로인한자금흐름 (1) 재무활동으로인한자금유입액 1. 기본금의조달가. 출연기본금의증가 Ⅳ. 자금의증감 21,058,910 6,264,539 Ⅴ. 기초의자금 91,276,522 97,541,061 ⅤI. 기말의자금 112,335,432 91,276,522-17 -
운영차손익처분계산서당기 : 2010 년 3 월 1 일 ~ 2011 년 2 월 28 일까지전기 : 2009 년 3 월 1 일 ~ 2010 년 2 월 28 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 처분전운영차손익 166,137,738 148,119,637 1. 전기이월운영차손익 148,119,637 107,896,116 2. 당기운영차손익 18,018,101 40,223,521 Ⅱ. 차기이월운영차손익 166,137,738 148,119,637-18 -
재무제표부속서류 - 19 -
자산계정명세서 - 20 -
(1) 현금및예금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910008-58605 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-65805 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-47605 현금성자산 하나은행 기업자유 735-910001-34405 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 5,709 5,862 30,985 62,292,876 합계 62,335,432-21 -
(2) 정기예적금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산국민은행정기예금 453215-21-21042 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 50,000,000 합계 50,000,000-22 -
(3) 외상매출금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목상호적요금액 해당사항없음 합계 0-23 -
(4) 선급법인세명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 선급법인세 2010년도이자소득에대한법인세 140,100 합계 140,100-24 -
(5) 상품재고명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 상품 300,000( 염색모시 )*12 3,600,000 개별법 300,000( 염색모시, 핑크 )*2 600,000 300,000( 표백이안된모시 )*7 2,100,000 400,000( 염색모시 )*2 800,000 400,000( 춘포 )*3 1,200,000 420,000( 춘포결무늬 )*4 1,680,000 430,000( 모시원단 )*1 470,000( 모시원단 )*1 490,000( 백모시 )*8 1,200,000( 무늬모시 )*1 430,000 470,000 3,920,000 1,200,000 합계 16,000,000-25 -
(6) 제품재고명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 제품검정핀턱재킷 ( 구검정문양재킷 ) (2 개 ) 285,714 개별법 검정프릴재킷 ( 구페인팅재킷 ) (3 개 ) 333,334 양파고름재킷 (3 개 ) 450,000 여성블라우스 (1 개 ) 130,000 양파고름스커트 (3 개 ) 450,000 치마 1 (2 개 ) 300,000 치마 2 (4 개 ) 835,600 외출용탑 ( 구, 분홍소대나시 ) (4 개 ) 620,000 베스트 (6 개 ) 900,000 남자셔츠 (6 개 ) 1,253,400 남성재킷 (4 개 ) 582,716 포도재킷 (1 개 ) 150,000 꽃자수재킷 (1 개 ) 150,000 패치재킷 (2 개 ) 376,000-26 -
과목 적 요 금액 비고 제 품 조각보셔츠 (1개) 150,000 개별법 춘포재킷 (3개) 1,438,000 투피스재킷, 스커트 (2개) 896,000 프릴원피스자켓 ( 자주, 파랑 ) (2개) 896,000 세모시긴소매, 민소매재킷 (2개) 1,440,000 여성줄무늬바이어스 (1개) 375,000 버버리원피스 ( 춘포 ) (1개) 680,000 프릴원피스 (1개) 620,000 스티치자수원피스 (2개) 470,742 춘포꽃무늬바지투피스 (1개) 600,000 잉어페인팅매트大 (3개) 240,000 연잎매트 (2개) 120,000 코스모스페인팅매트 (2개) 160,000 소형페인팅스티치장식발 (3개) 111,000-27 -
과목 적 요 금액 비고 제 품 조각모시발大 (2개) 750,000 개별법 동자승연잎발 (3개) 390,000 플라워페인팅발 ( 매화 ) (3개) 270,000 박쥐매듭진주장식발 (1개) 60,000 소형방문장식 (5개) 250,000 모자 (11개) 770,000 당의 (1벌) 0 한복치마 (3벌) 0 한복저고리 ( 여자 ) (2벌) 0 한복바지 ( 남자 ) (2벌) 0 한복저고리 ( 남자 ) (1벌) 0 배자 ( 여자 ) (1벌) 0 배자 ( 남자 ) (1벌) 0 수의 ( 소척 ) (1벌) 0-28 -
과목 적 요 금액 비고 제 품 이불 + 베개 (1벌) 0 개별법 패션쇼용의류 ( 유 ) (19벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (1벌) 0 제 18회모시문화재패션쇼용의류 (57벌) 0 합계 17,503,506-29 -
만기일 종목 (7) 투자유가증권명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 보유목적 ( 취득사유 ) 1 주의금액주수금액비고 2012. 2. 29 지역개발공채서천군제안서관련 250,000 1 250,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 60,000 1 60,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 45,000 1 45,000 2012. 9. 30 지역개발공채익산시패션쇼작품협찬관련 150,000 1 150,000 2013.10.31 지역개발공채제 54 회백제문화제용역계약체결관련 500,000 1 500,000 2013.10.31 지역개발공채제 55 회백제문화제용역계약체결관련 750,000 1 750,000 합계 1,755,000-30 -
(8) 유형자산명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액상각액누계미상각잔액 기계기구 156,224,546 156,224,546 88,052,041 68,172,505 집기비품 78,982,542 78,982,542 68,746,713 10,235,829 합계 235,207,088 235,207,088 156,798,754 78,408,334-31 -
(9) 감가상각비명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 구분과목취득원가당기상각액상각액누계잔존가액비고 유형자산기계기구 156,224,546 17,378,097 88,052,041 68,172,505 정액법 집기비품 78,982,542 13,753,560 68,746,713 10,235,829 합계 235,207,088 31,131,657 156,798,754 78,408,334-32 -
부채와출자금명세서 - 33 -
(1) 일반예수금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 예수금 11월기념특판전불우이웃돕기기금 335,000 예수금일반예수금 ( 식당카드대금 ) 2.15 20,559 예수금일반예수금 ( 식당카드대금 ) 2.23 137,060 합계 492,619-34 -
(2) 부가세예수금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 부가세예수금홍보관판매 2.24 ( 스카프 5개 ) 22,727 갤러리아백화점의류판매 (11 벌 ) 164,784 합계 187,511-35 -
(3) 출연기본금명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액비고 출연기본금 402,000,000 10,000,000 412,000,000 학교기업투자자산 합계 402,000,000 10,000,000 412,000,000-36 -
합계잔액시산표 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 226,542,392 457,315,384 자산 230,772,992 146,379,058 345,665,393 유동자산 199,286,335 62,335,432 159,368,199 현금성자산 97,032,767 50,000,000 100,000,000 정기예적금 50,000,000 6,368,100 매출채권 6,368,100 140,100 490,430 선급법인세 350,330 400,020 1,515,105 부가세대급금 1,115,085 16,000,000 26,180,000 상품 10,180,000 37,089,959 71,330,012 제품 34,240,053 19,586,453 19,586,453 제품평가충담금 80,163,334 111,649,991 비유동자산 31,486,657 1,755,000 2,110,000 투자유가증권 355,000-37 -
차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 156,224,546 156,224,546 기계장치 88,052,041 70,673,944 감가상각누계액 17,378,097 78,982,542 78,982,542 집기비품 68,746,713 54,993,153 감가상각누계액 13,753,560 18,940,912 부채 19,621,042 680,130 18,940,912 유동부채 19,621,042 680,130 15,137,745 예수금 15,630,364 492,619 3,803,167 부가세예수금 3,990,678 187,511 자본 243,880,363 243,880,363 자본금 402,000,000 402,000,000 출연금 402,000,000 402,000,000 이익잉여금 158,119,637 158,119,637 전기오류수정손실 전기이월이익잉여금 158,119,637 158,119,637-38 -
차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 121,089,190 121,089,190 손익 103,071,089 103,071,089 매출액 46,841,558 46,841,558 제품매출 37,971,558 37,971,558 용역매출 8,870,000 8,870,000 34,240,053 34,240,053 매출원가 34,240,053 34,240,053 제품매출원가 37,650,855 37,650,855 판매비및일반관리비 3,518,540 3,518,540 직원급여 32,580 32,580 통신비 30,000 30,000 세금과공과금 31,131,657 31,131,657 감가상각비 66,710 66,710 소모품비 199,943 199,943 지급수수료 2,322,300 2,322,300 외주용역비 - 39 -
차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 349,125 349,125 장학금 영업외수익 56,229,531 56,229,531 이자수익 1,000,773 1,000,773 잡이익 55,228,758 55,228,758 49,198,282 49,198,282 영업외비용 전기오류수정손실 49,170,032 49,170,032 잡손실 28,250 28,250 학교회계전출금 347,631,582 597,345,486 합계 597,345,486 347,631,582-40 -
과 목 제조원가명세서당기 : 2010 년 3 월 1 일 ~ 2011 년 2 월 28 일까지 당기전기 금 액 금 액 Ⅰ. 재료비 0 2,500,000 1. 기초상품재고액 16,980,000 15,560,000 2. 당기상품매입액 9,200,000 3,920,000 3. 기말상품재고액 26,180,000 16,980,000 Ⅱ. 노무비 3,518,540 3,354,000 1. 급여 3,518,540 3,354,000 Ⅲ. 경 비 2,322,300 1. 외주용역비 2,322,300 Ⅳ. 당기총제조비용 5,840,840 5,854,000 Ⅴ. 합 계 5,840,840 5,854,000 ⅤI. 당기제품제조원가 5,840,840 5,854,000-41 -
학교기업운영수익명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 금 액 국내매출수출 합 계 특수관계자매출액 할부매출액 Ⅰ. 상품매출액 1. 상품총매출액 Ⅱ. 제품매출액 37,971,558 37,971,558 1. 제품총매출액 37,971,558 37,971,558 Ⅲ. 용역매출액 8,870,000 8,870,000 1. 의류제작용역 8,870,000 8,870,000 Ⅳ. 기타매출액 1. 기타매출 Ⅴ. 당기매출액합계 46,841,558 46,841,558-42 -
학교기업운영비용명세서 (2011 년 2 월 28 일현재 ) 적요과목합계국내매출원가수출원가 Ⅰ. 기초재고액 65,342,597 65,342,597 1. 상품 16,980,000 16,980,000 2. 제품 48,362,597 48,362,597 Ⅱ. 당기상품매입액 32,167,415 32,167,415 1. 일반상품순매입액 9,200,000 3,920,000 2. 일반제품순매입액 22,967,415 22,967,415 Ⅲ. 기말재고액 63,269,959 63,269,959 1. 상품 26,180,000 26,180,000 2. 제품 37,089,959 37,089,959 Ⅳ. 당기매출원가합계 34,240,053 34,240,053-43 -