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민영 제갈
5 years ago
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1 청운신용협동조합 재무제표에대한 감사보고서 제 41 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지제 40 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 한경회계법인 Hankyung Accounting Corp.

2 목 차 외부감사인의감사보고서 1 재무제표 재무상태표 2 손익계산서 5 자본변동표 8 현금흐름표 9 재무제표에대한주석 12

3 HANKYUNG Accounting Corporation 서울특별시강남구대치동 태화빌딩 4 층 외부감사인의감사보고서 청운신용협동조합 조합원및이사회귀중 본감사인은첨부된청운신용협동조합의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은조합경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 본감사인은회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표는청운신용협동조합의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과그리고자본의변동과현금흐름의내용을일반적으로인정된회계처리기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 한경회계법인 2014 년 1 월 10 일 대표이사공인회계사홍재선 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.

4 재무상태표 제 41( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 제 40( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 자 산 I. 현금및예치금 ( 주석3) 95,512,213, ,668,013, 현금 1,577,475,568 1,894,511, 예치금 93,934,737, ,773,501,669 II. 유가증권 ( 주석4) 130,578,774, ,252,253, 단기매매증권 - 1,112,873, 매도가능증권 130,578,774, ,139,379,818 III. 대출채권 ( 주석5,16) 476,535,774, ,315,453, 일반대출금 473,554,185, ,949,990, 적금관계대출금 370,660, ,053, 예탁금대월 10,533,924,967 7,067,105, 범위내대출금 5,057,743,690 6,434,863, 기타대출금 538,007, ,700,000 ( 대출채권대손충당금 ) (13,518,747,179) (11,872,260,689) IV. 유형자산 ( 주석6,7,8) 10,375,931,116 9,755,015, 토지 5,381,512,570 4,444,110, 건물 5,371,938,340 5,371,938,340 ( 감가상각누계액 ) (1,580,265,672) (1,445,967,213) 3. 구축물 962,750,000 1,064,480,000 ( 감가상각누계액 ) (255,546,283) (332,635,269) 4. 임차점포시설물 548,671, ,656,901 ( 감가상각누계액 ) (289,250,319) (267,072,293) 4. 비품및집기 989,770,350 1,381,614,280 ( 감가상각누계액 ) (783,405,332) (1,051,721,825) 6. 차량운반구 44,733,677 15,555,000 ( 감가상각누계액 ) (14,977,316) (6,942,828) V. 기타자산 12,650,847,998 9,559,147,969 2

5 ( 재무상태표 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 1. 투자자산 1,199,195,260 1,220,216, 무형자산 ( 주석9) 85,879, ,950, 미수이자 4,775,125,062 3,678,591, 미수채권 2,456,670, ,414, 가지급금 27,220,456 24,339,260 ( 대손충당금 ) (9,489,898) (6,170,215) 6. 선급비용 - 140, 선급금 - 300,695, 보증금 3,962,080,000 3,573,148, 선급법인세 86,477, 용도품 2,950, , 상품권미수금 - 1,469, ( 대손충당금 ) - (8,080) 13. 이연법인세자산 64,739,190 - 자 산 총 계 725,653,541, ,549,883,122 부 채 I. 예수부채 ( 주석16) 663,939,440, ,260,128, 요구불예금 63,397,218,440 40,243,498, 기한부예금 600,542,222, ,016,629,920 II. 차입부채 ( 주석10) - 750,000, 후순위차입금 - 750,000,000 III. 기타부채 16,716,886,104 19,035,153, 미지급이자 11,352,299,934 12,665,287, 미지급금 1,907,560,345 1,759,167, 가수금 10,055, , 선수수익 286,378, ,433, 예수금 1,076,054, ,754, 미지급법인세 57,152,000 37,166, 예수부가가치세 2,651,322 15,799, 임대보증금 20,000,000 8,000, 퇴직급여충당부채 ( 주석11) 2,005,363,179 3,066,500,433 3

6 ( 재무상태표 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 ( 국민연금전환금 ) (629,418) (2,350,230) 부채총계 680,656,327, ,045,282,417 자 본 I. 자본금 26,601,046,186 20,766,642, 출자금 26,601,046,186 20,766,642,222 II. 자본잉여금 - - III. 이익잉여금 ( 주석13) 20,584,765,796 16,438,141, 법정적립금 2,313,504,064 1,950,095, 특별적립금 4,571,204,798 3,480,978, 임의적립금 8,608,570,152 7,372,980, 미처분이익잉여금 5,091,486,782 3,634,087,605 IV. 기타포괄손익누계액 (2,188,597,530) 2,299,816, 매도가능증권평가이익 234,639,135 1,677,454, 매도가능증권평가손실 (3,708,005,435) (662,406,499) 3. 재평가잉여금 ( 주석14) 1,284,768,770 1,284,768,770 자 본 총 계 44,997,214,452 39,504,600,705 부채와자본총계 725,653,541, ,549,883,122 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. 4

7 손익계산서 제 41( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 40( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 I. 영업수익 41,012,080,739 45,483,200,637 (1) 이자수익 38,395,803,015 39,683,003, 예치금이자 3,477,468,401 3,886,260, 장기투자증권이자 5,725,888,891 5,189,862, 대출채권이자 29,164,640,238 30,580,515, 기타이자수익 27,805,485 26,365,962 (2) 유가증권평가및처분이익 583,219,736 4,284,815, 단기매매증권처분이익 1,628,599 41,137, 단기매매증권평가이익 - 12,873, 매도가능증권처분이익 581,591,137 4,230,804,582 (3) 대출채권평가이익 699,395,022 49,734, 대출채권대손충당금환입 699,395,022 49,734,126 (4) 수수료수익 1,332,853,888 1,449,903, 환수입수수료 109,935, ,937, 공제수입수수료 286,294, ,591, 카드수입수수료 19,039,162 17,948, VAN수입수수료 2,874, , 수표수입수수료 99,100 81, 대출부대수입수수료 832,288, ,813, 기타수입수수료 82,322, ,745,047 (5) 기타영업수익 809,078 15,744, 기타대손충당금환입 809,078 15,744,208 II. 영업비용 35,343,721,243 41,198,679,460 (1) 이자비용 21,446,517,108 25,016,800, 예수부채이자 21,439,723,372 24,983,888, 차입부채이자 6,793,736 32,912,026 (2) 유가증권평가및처분손실 47,191,136 19,243,767 5

8 ( 손익계산서 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 1. 단기매매증권처분손실 24,860, 매도가능증권처분손실 22,330,356 19,243,767 (3) 대출채권평가손실 2,667,662,120 5,492,274, 대출채권대손상각비 2,667,662,120 5,492,274,715 (4) 수수료비용 767,756, ,634, 지급수수료 11,813,241 14,868, 카드지급수수료 615, , 대출지급수수료 719,712, ,784, 기타지급수수료 35,615,847 21,740,894 (5) 기타영업비용 242,541, ,060, 기타대손상각비 6,605, , 공제사업비 197,703, ,507, 복지사업비 38,232,570 28,945,280 (6) 판매비와관리비 10,172,052,706 9,849,665, 급여 3,575,768,600 3,148,043, 퇴직급여 567,134,697 1,184,391, 복리후생비 801,178, ,717, 여비 33,209,998 39,571, 회의비 91,704,710 82,246, 교육홍보비 471,978, ,158, 업무추진비 38,627,370 31,475, 사무비 295,037, ,162, 유지비 723,549, ,458, 감가상각비 463,988, ,628, 무형자산상각비 67,071,000 73,283, 보험료 11,454,830 21,030, 제세공과금 3,031,349,733 2,714,498,132 III. 영업이익 ( 손실 ) 5,668,359,496 4,284,521,177 IV. 영업외수익 167,681,454 95,757, 투자자산수익 1,104, 임대료수익 46,581,460 46,300,000 6

9 ( 손익계산서 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 3. 수입보조금 46,260, 전기오류수정이익 ( 주석17) 942, , 기타영업외수익 70,293,381 48,953, 자산수증이익 2,500,000 - V. 영업외비용 58,885, ,655, 유형및기타자산처분손실 44,269,219 68,041, 전기오류수정손실 ( 주석17) - 76, 기부금 1,000,000 20,200, 기타영업외비용 13,616, ,337,829 VI. 법인세차감전순이익 ( 손실 ) 5,777,155,030 4,129,623,523 VII. 법인세등 699,637, ,684,430 VIII. 당기순이익 ( 손실 ) 5,077,517,260 3,633,939,093 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. 7

10 자본변동표 제 41( 당 ) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지제 40( 전 ) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 구분출자금자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ( 결손금 ) 총계 2012 년 1 월 1 일 연차배당 23,096,083,436-4,008,134,902 13,771,714,830 40,875,933,168 (967,512,130) (967,512,130) 처분후이익잉여금 12,804,202,700 39,908,421,038 출자금증가 ( 감소 ) (2,329,441,214) (2,329,441,214) 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) (1,708,318,212) (1,708,318,212) 당기순이익 ( 손실 ) 3,633,939,093 3,633,939, 년 12 월 31 일 2013 년 1 월 1 일 연차배당 20,766,642,222-2,299,816,690 16,438,141,793 39,504,600,705 20,766,642,222-2,299,816,690 16,438,141,793 39,504,600,705 (930,893,257) (930,893,257) 처분후이익잉여금 15,507,248,536 38,573,707,448 출자금증가 ( 감소 ) 5,834,403,964 5,834,403,964 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) (4,488,414,220) (4,488,414,220) 당기순이익 ( 손실 ) 5,077,517,260 5,077,517, 년 12 월 31 일 26,601,046,186 - (2,188,597,530) 20,584,765,796 44,997,214,452 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. 8

11 현금흐름표 제 41( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 40( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (71,503,539,770) (54,174,261,450) 1. 당기순이익 ( 손실 ) 5,077,517,260 3,633,939, 현금의유출이없는비용등의가산 3,863,922,054 7,348,470,685 가. 단기매매증권처분손실 24,860,780 - 나. 매도가능증권처분손실 22,330,356 19,243,767 다. 대출채권대손상각비 2,667,662,120 5,492,274,715 라. 기타대손상각비 6,605, ,080 마. 퇴직급여 567,134,697 1,184,391,011 바. 감가상각비 463,988, ,628,033 사. 무형자산상각비 67,071,000 73,283,418 아. 유형및기타자산처분손실 44,269,219 68,041, 현금유입이없는수익등의차감 (1,283,423,836) (4,350,293,822) 가. 단기매매증권처분이익 1,628,599 41,137,642 나. 단기매매증권평가이익 - 12,873,264 다. 매도가능증권처분이익 581,591,137 4,230,804,582 라. 대출채권대손충당금환입 699,395,022 49,734,126 마. 기타대손충당금환입 809,078 15,744, 영업활동으로인한자산및부채의변동 (79,161,555,248) (60,806,377,406) 가. 단기매매증권의감소 ( 증가 ) 1,089,641, ,575,453 나. 매도가능증권의감소 ( 증가 ) (23,368,548,009) (32,246,569,381) 다. 대출채권의순대출액 (51,188,588,565) (33,172,288,164) 라. 미수이자의감소 ( 증가 ) (1,096,533,238) (275,175,813) 마. 미수채권의감소 ( 증가 ) (1,843,255,909) 1,509,744,953 바. 가지급금의감소 ( 증가 ) (5,366,392) 68,901,969 사. 선급비용의감소 ( 증가 ) 140,211 (140,211) 아. 선급금의감소 ( 증가 ) 300,695,600 (80,008,728) 자. 선급법인세의감소 ( 증가 ) (86,477,860) - 9

12 ( 현금흐름표 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 차. 용도품의감소 ( 증가 ) (2,590,000) (360,000) 카. 상품권미수금의감소 ( 증가 ) 1,469,250 (1,469,250) 차. 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (64,739,190) - 타. 미지급이자의증가 ( 감소 ) (1,312,987,452) 1,915,797,484 파. 미지급금의증가 ( 감소 ) 148,392, ,852,428 하. 가수금의증가 ( 감소 ) 9,660,000 (1,020,000) 거. 선수수익의증가 ( 감소 ) (214,054,160) 169,303,327 너. 예수금의증가 ( 감소 ) 91,300, ,947,681 더. 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 19,985,390 (10,588,540) 러. 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) (13,148,129) (6,807,974) 머. 퇴직금의지급 (1,628,271,951) (110,072,640) 버. 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) 1,720,812 - II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,497,083,547) 606,055, 투자활동으로인한현금유입액 459,518,140 1,093,995,210 가. 투자자산의감소 48,450,140 13,995,210 나. 비업무용자산의처분 - 75,000,000 다. 보증금의감소 411,068,000 1,005,000, 투자활동으로인한현금유출액 (1,956,601,687) (487,939,481) 가. 유형자산의취득 1,129,173, ,880,601 나. 투자자산의증가 27,428, ,058,880 다. 보증금의증가 800,000,000 - III. 재무활동으로인한현금흐름 51,844,822,895 69,996,439, 재무활동으로인한현금유입액 75,423,282, ,390,299,344 가. 예수부채의순예수액 47,679,312,188 73,328,393,271 나. 차입금의차입 - 20,264,746 다. 임대보증금의증가 15,000,000 - 라. 출자금의납입 27,728,970,749 98,041,641, 재무활동으로인한현금유출액 (23,578,460,042) (101,393,859,417) 가. 차입금의상환 750,000,000 20,264,746 나. 임대보증금의감소 3,000,000 35,000,000 다. 출자금의상환 21,894,566, ,371,082,541 10

13 ( 현금흐름표 ; 계속 ) 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 41( 당 ) 기제 40( 전 ) 기 라. 배당금의지급 930,893, ,512,130 IV. 현금의증가 ( 감소 )(I+II+III) (21,155,800,422) 16,428,234,206 V. 기초의현금및예치금 116,668,013, ,239,779,443 VI. 기말의현금및예치금 95,512,213, ,668,013,649 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. 11

14 재무제표에대한주석 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 1. 조합의개요 조합의개요와주요영업내용은다음과같습니다. 가. 조합창립일 : 1972 년 1월 5일 나. 사업목적 : 1. 신용사업 2. 복지사업 3. 조합원을위한공제사업 4. 조합원의경제적, 사회적지위향상을위한교육 5. 중앙회가위탁하는사업 6. 국가또는공공단체가위탁하거나다른법령이조합의사업으로정하는사업 7. 제 1 호내지제 6 호의사업에부대하는사업 다. 대 표 자 : 김문한 라. 공동유대 : 대구수성구, 동구신천 1~4 동 마. 소 재 지 : 본점 대구수성구들안로 416 성조지점 대구수성구국채보상로 846 남부지점 대구수성구달구벌대로 2558 수성지점 대구수성구명덕로 399 지산지점 대구수성구용학로 238 황금지점 대구수성구동대구로 95 코오롱지점 대구수성구수성로 411 신매지점 대구수성구달구벌대로 649 길 21 범물지점 대구수성구지범로 208 바. 출자금현황 : 26,601,046 천원 (1 좌당금액 20,000 원 ) 사. 조합원현황 : 38,666 명 12

15 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 2. 중요한회계처리방침 조합의재무제표는일반적으로인정된회계처리기준및상호금융기관의신용사업회계처리기 준에따라작성되고있으며, 그중요한회계처리방침은다음과같습니다. 참고목적으로비교표시된전기재무제표는개정된기준에서특별히요구하는사항을제외하고는종전의기준에따라계정분류하고소급하여적용하지아니하였습니다. 또한조합은당기재무제표와의비교를보다용이하게하기위하여전기재무제표의일부계정과목을당기재무제표의표시방법에따라재분류하였습니다. 이러한재분류는전기의순이익과순자산가치에영향을미치지아니합니다. (1) 상대적유동성배열자산과부채의배열은대분류과목의경우상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한, 자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해사업의성격에따라신용사업과비신용사업으로구분하되, 신용사업의재무상태표표시상으로는자본은전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. 조합은중요성의관점에서비신용사업에대한손익항목을구분기재하지않고있습니다. (2) 수익인식기준 예치금, 유가증권, 대출채권등과관련한이자수익은기간의경과에따라인식함을원칙으로하되회수가능성의정도에따라이를조정인식하고있습니다. (3) 유가증권유가증권의취득원가는유가증권의취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가격으로산정하고, 취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권으로분류하고있으며유가증권중중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법적용투자주식으로분류하고있습니다. 가. 단기매매증권단기매매증권은단기매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권으로서공정가액으로평가하고미실현보유손익은단기매매증권평가손익의과목으로영업손익으로인식하고있습니다. 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권은단기매매증권으로분류하고있습니다. 13

16 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 나. 만기보유증권원금및이자의상환금액과상환시기가약정에의하여확정되었거나확정이가능한채무증권으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 다. 매도가능증권단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가액으로평가하며미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로기타포괄손익누계액으로계상하고처분되거나손상되는시점에처분손실이나손상차손에가감하고있습니다. (4) 대손충당금조합은대출채권등의대손충당금을금융위원회가정하는상호금융감독규정및시행세칙에의한자산건전성분류기준에따라분류된채권별대손충당금요적립잔액이상을대손충당금으로적립하여대출채권에서차감하는형식으로계상하고있습니다. 조합이당기에적용한채권분류별대손충당금설정율은다음과같습니다. 구분정상요주의고정회수의문추정손실 적립율 1.00% 10.00% 20.0% 75.0% 100.0% (5) 유형자산유형자산은취득원가로계상하고있으며, 수선비중자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하고자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 경제적내용연수에따라산출된감가상각누계액을차감하여장부가액으로표시하고있으며조합이적용하고있는상각방법과내용연수는다음과같습니다. 구분 상각방법 내용연수 건물 정액법 40 년 구축물 20 년 임차점포시설물 5 년 비품및집기 정률법 차량운반구 14

17 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) (6) 무형자산무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한금액을취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (7) 퇴직급여충당부채 조합은보고기간종료일현재 1 년이상근속한임직원이일시에퇴직할경우에퇴직금지 급규정에의하여지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. (8) 법인세등법인세등은법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여산출하고있습니다. 법인세부담액은법인세등차가감전순손익에법인세법등의법령에의하여각회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계입니다. 자산 부채의장부가액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액을각각이연법인세부채및이연법인세자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등이실현될것으로예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 3. 예치금 당기및전기말현재예치금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 종류 예치기관 당기말 전기말 비고 상환준비금 신협중앙회 32,939,585 30,178,647 일시예탁금 2,384, ,690 대내예치금 환담보예탁금 4,135,000 4,104,000 신용예탁금 45,000,000 57,000,000 수표담보예탁금 30,000 30,000 소계 84,489,298 91,880,337 보통예금 대구은행등 2,139,867 2,923,071 대외예치금 정기예금대구은행등 1,000,000 1,000,000 기타금융상품대신증권등 6,305,573 18,970,094 소계 9,445,440 22,893,165 합계 93,934, ,773,502 15

18 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 상기상환준비금은신용협동조합중앙회에서결정한최소설정율 ( 예수부채계정의 5%) 이상을 예치하여야합니다. 또한, 대내예치금중환담보예탁금및수표담보예탁금은사용이제한되어 있습니다. 4. 유가증권 당기및전기말현재유가증권의내역은다음과같습니다.( 단위 : 천원 ) (1) 단기매매증권 당기말전기말구분취득가액장부가액취득가액장부가액수익증권 - - 1,100,000 1,112,873 (2) 매도가능증권 구분 당기말전기말취득가액장부가액취득가액장부가액 국공채 17,748,696 16,382,469 20,250,998 19,955,609 회사채 116,371, ,196,306 89,926,637 91,183,771 합계 134,119, ,578, ,177, ,139, 대출채권 당기및전기말현재대출채권과대손충당금의설정내용등은다음과같습니다. (1) 회수가능성여부의분류기준 대출채권은거래처의금융거래내용과신용상태등을기초로금융위원회가정하는상호금융업감독규정에의하여정상, 요주의, 고정, 회수의문및추정손실로분류하고분류별대손충당금요적립잔액이상을대손충당금으로설정하고있습니다. 16

19 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) (2) 자산건전성분류내역 당기및전기말현재대출채권에대한자선건전성분류내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) [ 당기말 ] 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 395,334,110 63,346,102 14,784,192 39,555 50, ,554,186 적금관계대출금 370, ,660 예탁금대월 10,461,039 52,822-20,064-10,533,925 범위내대출금 5,057, ,057,744 기타대출금 538, ,007 합계 411,761,560 63,398,924 14,784,192 59,619 50, ,054,522 대손설정율 1.00% 10.00% 20% 75% 100% 대손충당금 4,117,616 6,339,892 2,956,838 44,714 50,227 13,509,288 주 ) 위표에는고위험대출채권으로분류되어추가산정된대손충당금 9,460 천원이제외됨. [ 전기말 ] 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 333,001,575 69,041,421 22,455, ,629 94, ,949,992 적금관계대출금 530, ,054 예탁금대월 6,524, , ,070 2,581 5,927 7,067,104 범위내대출금 6,434, ,434,864 기타대출금 205, ,700 합계 346,696,572 69,375,568 22,655, , , ,187,714 대손설정율 0.76% 6.25% 20% 75% 100% 대손충당금 2,634,894 4,335,973 4,531, , ,891 11,872,260 (3) 회수불가능채권중관련법률에의하여소멸시효가완성되지않았거나보증인등채무관련인에대한청구권이상실되지않아특수채권으로관리하고있는금액은 4,734,150천원입니다. (4) 최근 3 년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 전전기말 대출채권총액 490,054, ,187, ,491,950 대손충당금 13,518,747 11,872,261 6,906,244 대손충당금비율 2.76% 2.70% 1.70% 17

20 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) (5) 대출채권의자금용도별현황 당기및전기말현재의대출채권의자금용도별현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 자금용도별구분 당기말 전기말 중소기업대출 192,509, ,942,098 상공업자금 92,903,368 91,978,073 영농 ( 어 ) 자금 222, ,710 주택임차자금 3,100,622 4,944,425 부채상환자금 44,698,682 33,789,661 서비스구입자금 - 6,400 자동차구입자금 5,550,358 5,782,549 주택신축구입자금 97,714,424 40,003,825 기타 53,355,027 36,553,973 합계 490,054, ,187, 유형자산 당기및전기중유형자산의과목별증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) [ 당기 ] 과목 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 4,444, , ,381,513 건물 5,371, ,371,938 구축물 1,064,480 69, , ,750 임차점포시설물 581,657 53,240 86, ,671 비품및집기 1,381,614 39, , ,770 차량운반구 15,555 29, ,734 소계 12,859,355 1,129, ,152-13,299,376 감가상가누계액 3,104, , ,883-2,923,445 장부가액 9,755,015 10,375,931 18

21 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) [ 전기 ] 과목 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 4,444, ,444,110 건물 5,371, ,371,938 구축물 1,093, , ,100-1,064,480 임차점포시설물 651,861 73, , ,657 비품및집기 1,219, , ,381,614 차량운반구 3,255 12, ,555 소계 12,784, , ,100-12,859,354 감가상각누계액 2,824, , ,350-3,104,339 장부가액 9,960,512 9,755, 토지의공시지가 당기말현재조합이보유중인토지의공시지가내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 소재지 면적 (m 2 ) 장부가액 공시지가 대구시수성구범어동 ,757,000 2,178,030 대구시수성구범어동 , ,700 대구시수성구범어동 , ,010 대구시수성구범어동 , ,100 대구시수성구범어동 , ,260 합계 1,869 5,381,513 3,514, 보험가입자산 당기말현재조합의주요자산에대한보험가입내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 보험가입자산보험종류부보액부보처 건물및집기비품화재공제 3,220,000 신협중앙회 현금및유가증권도난공제 1,740,000 19

22 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 9. 무형자산 당기및전기중무형자산의증감내역은다음과같습니다.( 단위 : 천원 ) [ 당기 ] 과목 기초잔액 증가액 상각액 기타증감액 기말잔액 영업권 137,200-56,200-81,000 개발비 15,751-10,871-4,880 합계 152,951-67,071-85,880 [ 전기 ] 과목 기초잔액 증가액 상각액 기타증감액 기말잔액 영업권 195,267-58, ,200 개발비 30,967-15,217-15,750 합계 226,234-73, , 차입금 당기및전기말현재차입금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과목차입처이자율당기말전기말 후순위차입금조합원등 4.3~4.4% - 750, 퇴직급여충당부채 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초잔액 3,066,500 1,992,182 당기설정액 567,135 1,184,391 당기지급액 1,628, ,073 기말잔액 2,005,363 3,066,500 20

23 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 12. 우발부채및기타약정사항 (1) 당기말현재조합의자산중담보로제공된자산의내역은다음과같습니다.( 단위 : 천원 ) 담보제공자산내역담보설정액담보제공처관련채무 대외예치금관리비예치금 200,000 청구성조타운예수부채 (2) 소송현황 당기말현재조합의계류중인소송현황은다음과같으며, 소송이장부가액에미치는영향을 예측할수없어재무제표에는반영하지아니하였습니다.( 단위 : 천원 ) 사건 원고 피고 소송가액 비고 소유권이전등기말소 경주최씨 청운신협외 1 명 7,019,491 최석진 청운신협외 2 명 4,533,740 경주최씨 청운신협외 1 명 7,019,491 최석진 청운신협외 2 명 4,533, 이익잉여금 (1) 법정적립금 신용협동조합법제 49 조에의거조합은매사업년도의이익금의 100 분의 10 이상을납입출자금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하고있습니다. 동적립금은조합의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금 특별적립금은결손의보전, 도난, 피탈및화재등불가항력적인사고에충당하기위한준비금으로조합의정관이정하는바에따라매사업연도마다적립할수있습니다. (3) 임의적립금 임의적립금은사업의확장, 기타복지사업의실시를위한준비금등을적립하는계정으로매사업연도마다이익금의일부를적립할수있습니다. 임의적립금은적립목적에따라사업확장적립금및기타임의적립금으로구분합니다. 21

24 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) (4) 당기및전기이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 과목 당기전기처분예정일 : 2014 년 1월 19 일처분확정일 : 2013 년 1월 17 일 I. 미처분이익잉여금 5,091,486,782 3,634,087, 전기이월미처분이익잉여금 13,969, , 당기순이익 ( 손실 ) 5,077,517,260 3,633,939,093 II. 임의적립금등의이입액 - - 합계 5,091,486,782 3,634,087,605 III. 이익잉여금처분액 5,070,678,532 3,620,118, 법정적립금 509,148, ,408, 특별적립금 1,527,446,034 1,090,226, 임의적립금 2,189,339,315 1,235,589, 현금배당금 844,744, ,893,257 현금배당율 3.50% 4.00% IV. 차기이월미처분이익잉여금 20,808,250 13,969, 재평가잉여금 재무상태표상의재평가잉여금 1,284,769천원은전액 2009년토지의재평가로인하여발생한것입니다. 15. 부가가치의산정자료 당기및전기의부가가치산정을위한자료는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과목 당기 전기 급여 3,575,769 3,148,044 퇴직급여 567,135 1,184,391 복리후생비 801, ,718 감가상각비 463, ,628 제세공과금 3,031,350 2,714,498 합계 8,439,419 8,243,279 22

25 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 16. 특수관계자와의거래내역 당기및전기말현재임직원에대한채권과채무내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 특수관계자명내역당기말전기말 임직원여신잔액 2,101,835 1,073,477 수신잔액 1,375, , 전기오류수정손익 당기및전기손익계산서상의전기오류수정손익내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과목내역당기전기 전기오류수정이익재해공제과오납 전기오류수정손실이자수익오류 현금흐름표 조합은현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시하고있으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 내역당기전기 매도가능증권평가이익의증가 ( 감소 ) (4,488,414) (1,708,318) 23

26 ( 재무제표에대한주석 ; 계속 ) 19. 자산과부채의잔존기간별분석자료 당기말현재조합의자산과부채의계약 ( 상환 ) 만기일까지잔존기간별분석자료는다음과같 습니다. ( 단위 : 천원 ) [ 자산 ] 과목 1 개월이내 3 개월이내 6 개월이내 12 개월이내 12 개월초과 계 현금 1,577,476 1,577,476 1,577,476 1,577,476-1,577,476 예치금 29,412,505 40,514, ,614,789 52,914,790 41,019,948 93,934,738 대출채권 6,724,573 44,999,171 83,504, ,651, ,402, ,054,522 유가증권 - 130,578, ,578, ,578, ,578,774 기타 ,508,032 9,508,032 합계 37,714, ,670, ,275, ,722, ,930, ,653,542 [ 부채 ] 과목 1 개월이내 3 개월이내 6 개월이내 12 개월이내 12 개월초과 계 예수부채 140,739, ,574, ,131, ,988,112 35,951, ,939,441 예수금 - 1,076,055 1,076,055 1,076,055-1,076,055 차입부채 기타 ,640,831 15,640,831 합계 140,739, ,650, ,207, ,064,167 51,592, ,656,327 24

목 차 독립된감사인의감사보고서 재무제표 재무상태표 손익계산서

목 차 독립된감사인의감사보고서 재무제표 재무상태표 손익계산서 청운신용협동조합의재무제표 별첨 : 독립된외부감사인의감사보고서 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 목 차 독립된감사인의감사보고서 ------------------------------------------1 재무제표 재무상태표