목 정정신고 ( 보고 )..........................................................1 대표이사등의확인...................................................17 분기보고서............................................................19 대표이사등의확인...................................................20 I. 회사의개요............................................................21 1. 회사의개요............................................................21 2. 회사의연혁............................................................22 3. 자본금변동사항........................................................22 4. 주식의총수등..........................................................23 5. 의결권현황............................................................24 6. 배당에관한사항등.....................................................25 II. 사업의내용............................................................27 III. 재무에관한사항.......................................................37 IV. 감사인의감사의견등...................................................55 V. 이사의경영진단및분석의견..............................................56 VI. 이사회등회사의기관및계열회사에관한사항..............................57 1. 이사회에관한사항......................................................57 2. 감사제도에관한사항....................................................59 3. 주주의의결권행사에관한사항............................................60 4. 계열회사등의현황......................................................60 VII. 주주에관한사항......................................................63 VIII. 임원및직원등에관한사항.............................................66 1. 임원및직원의현황.....................................................66 2. 임원의보수등..........................................................67 IX. 이해관계자와의거래내용................................................69 X. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...................................70 XI. 재무제표등...........................................................72 XII. 부속명세서..........................................................112 전문가의확인.......................................................113 1. 전문가의확인.........................................................113 2. 전문가와의이해관계....................................................113 차
정정신고 ( 보고 ) 2013 년 03 월 07 일 1. 정정대상공시서류 : 제 45 기 3 분기보고서 2. 정정대상공시서류의최초제출일 : 2012 년 11 월 14 일 3. 정정사항 항목정정사유정정전정정후 Ⅰ. 회사의개요 3. 자본금변동사항 Ⅱ. 사업의내용 6. 시장위험과위험관리나. 자본위험관리 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 VI. 이사회등회사의기관및계열회사에관한사항 4. 계열회사등의현황다. 타법인출자현황 IX. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여등다. 출자및출자지분처분내역 X. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 3. 공모자금의사용내역 XI. 재무제표등가. 재무상태표 XI. 재무제표등다. 자본변동표 XI. 재무제표등마. 당해사업연도의재무제표에대한주석 9) 종속기업, 관계기업투자 XI. 재무제표등마. 당해사업연도의재무제표에대한주석 19) 기타불입자본 XI. 재무제표등마. 당해사업연도의재무제표에대한주석 현물출자유상증자시 공정가치금액산정오 류에따른정정 주석1) 주석2) 주석3) 주석4) 주석5) 주석6) 주석7) 주석8) 주석9) 주석10) 주석11) 주석12) 주석13) 주석14) 주석15) 주석16) 주석17) 주석18) 주석19) 주석20) 주석21) 주석22) dart.fss.or.kr Page 1
32) 금융상품 (1) 자본위험관리 주석 1) 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2012 년 03 월 07 일 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 2,410,077 5,000 66,800 90% 주석 2) 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2012 년 03 월 07 일 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 2,410,077 5,000 56,333 90% 주당발행가액은청약종료시점공정가치로평가한금액이며, 공모시신주발행가액은 66,800 원입니다. 주석 3) 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당분기말 전기말 부채 160,633,740 170,770,829 자본 432,230,915 258,163,833 부채비율 37.16% 66.15% 주석 4) 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당분기말전기말 부채 160,633,740 170,770,829 자본 407,004,173 258,163,833 dart.fss.or.kr Page 2
부채비율 39.47% 66.15% 주석 5) ( 단위 : 백만원 ) 구분 제45기 3분기 제44기 제43기 제43기초 [ 유동자산 ] 125,080 128,779 128,537 123,364 ㆍ당좌자산 103,685 103,575 100,630 97,323 ㆍ재고자산 21,395 25,204 27,907 26,041 [ 비유동자산 ] 467,785 300,156 286,324 263,979 ㆍ투자자산 391,950 228,191 215,114 206,899 ㆍ유형자산 65,395 61,741 61,367 48,215 ㆍ무형자산 3,661 3,233 3,380 2,148 ㆍ기타비유동자산 6,779 6,991 6,463 6,717 자산총계 592,865 428,935 414,861 387,343 [ 유동부채 ] 105,495 104,287 133,992 119,532 [ 비유동부채 ] 55,139 66,484 31,362 30,743 부채총계 160,634 170,771 165,354 150,275 [ 자본금 ] 27,240 15,190 15,190 15,190 [ 자본잉여금 ] 154,901 6,131 6,131 6,131 [ 자본조정 ] -192-192 -192-192 [ 기타포괄손익누계액 ] 466-57 -376-210 [ 이익잉여금 ] 249,816 237,092 228,754 216,149 자본총계 432,231 258,164 249,507 237,068 매출액 168,290 239,884 247,917 - 영업이익 15,214 13,098 17,238 - 당기순이익 13,755 9,964 14,214 - 기본주당순이익 2,683 3,670 5,257 - 주석 6) ( 단위 : 백만원 ) 구분 제45기 3분기 제44기 제43기 제43기초 [ 유동자산 ] 125,080 128,779 128,537 123,364 ㆍ당좌자산 103,685 103,575 100,630 97,323 ㆍ재고자산 21,395 25,204 27,907 26,041 [ 비유동자산 ] 442,558 300,156 286,324 263,979 dart.fss.or.kr Page 3
ㆍ투자자산 366,723 228,191 215,114 206,899 ㆍ유형자산 65,395 61,741 61,367 48,215 ㆍ무형자산 3,661 3,233 3,380 2,148 ㆍ기타비유동자산 6,779 6,991 6,463 6,717 자산총계 567,638 428,935 414,861 387,343 [ 유동부채 ] 105,495 104,287 133,992 119,532 [ 비유동부채 ] 55,139 66,484 31,362 30,743 부채총계 160,634 170,771 165,354 150,275 [ 자본금 ] 27,240 15,190 15,190 15,190 [ 자본잉여금 ] 129,674 6,131 6,131 6,131 [ 자본조정 ] -192-192 -192-192 [ 기타포괄손익누계액 ] 466-57 -376-210 [ 이익잉여금 ] 249,816 237,092 228,754 216,149 자본총계 407,004 258,164 249,507 237,068 매출액 168,290 239,884 247,917 - 영업이익 15,214 13,098 17,238 - 당기순이익 13,755 9,964 14,214 - 기본주당순이익 2,683 3,670 5,257 - 주석 7) ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취 득금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 넥센타이어 ( 상장 ) 1999.05.19 사업 다각화 15,359 30,000 31.6 124,847 8,422 160,994-38,422 40.48 285,841 1,555,779 90,799 넥센테크 1997.05.22 " 375 5,023 34.6 10,258 - - - 5,023 34.6 10,258 58,114 3,340 ( 상장 ) KNN 2002.01.10 " 11,865 4,046 30.55 40,217 374 2,677-4,420 33.38 42,894 155,111 8,340 ( 상장 ) 넥센산기 ( 비상장 ) 2001.03.07 경영 효율화 100 321 49.7 1,520 - - - 321 49.7 1,520 11,344 1,327 넥센디앤에스 2009.09.01 " 75,972 1,000 100.0 22,290 - - - 1,000 100.0 22,290 86,890 479 ( 비상장 ) dart.fss.or.kr Page 4
QINGDAO 2003.11.17 " 586-100.0 3,022 - - - - 100.0 3,022 50,061 897 NEXEN CO.,LTD.( 비 상장 ) 울산방송 ( 비상장 ) - 지분 참여 600 120 2.0 962 - - -23 120 2.0 939 57,407 582 대전방송 2004.06.14 " 866 87 1.44 1,048 - - 15 87 1.44 1,063 78,602 3,686 ( 비상장 ) 에어부산 2007.12.17 " 500 400 4.0 2,084 - - 361 400 4.0 2,445 75,693 4,695 ( 비상장 ) 대구방송 2008.08.28 " 3,338 400 4.0 2,342 99 592 64 499 4.99 2,998 99,648 4,946 ( 상장 ) 금호타이어 2010.12.13 " 200 40 0.04 416 - - 196 40 0.04 612 3,346,528 106,115 ( 상장 ) 가야개발 ( 주 2011.12.02 " 10,000 54 13.52 10,000 - - - 54 13.52 10,000 - - 1)( 비상장 ) 합계 41,491-219,006 8,895 164,263 613 50,386-383,882 - - 주석 8) ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취 득금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 넥센타이어 ( 상장 ) 1999.05.19 사업 다각화 15,359 30,000 31.6 124,847 8,422 135,767-38,422 40.48 260,614 1,555,779 90,799 넥센테크 1997.05.22 " 375 5,023 34.6 10,258 - - - 5,023 34.6 10,258 58,114 3,340 ( 상장 ) KNN 2002.01.10 " 11,865 4,046 30.55 40,217 374 2,677-4,420 33.38 42,894 155,111 8,340 ( 상장 ) 넥센산기 ( 비상장 ) 2001.03.07 경영 효율화 100 321 49.7 1,520 - - - 321 49.7 1,520 11,344 1,327 넥센디앤에스 2009.09.01 " 75,972 1,000 100.0 22,290 - - - 1,000 100.0 22,290 86,890 479 ( 비상장 ) QINGDAO 2003.11.17 " 586-100.0 3,022 - - - - 100.0 3,022 50,061 897 NEXEN CO.,LTD.( 비 상장 ) dart.fss.or.kr Page 5
울산방송 ( 비상장 ) - 지분 참여 600 120 2.0 962 - - -23 120 2.0 939 57,407 582 대전방송 2004.06.14 " 866 87 1.44 1,048 - - 15 87 1.44 1,063 78,602 3,686 ( 비상장 ) 에어부산 2007.12.17 " 500 400 4.0 2,084 - - 361 400 4.0 2,445 75,693 4,695 ( 비상장 ) 대구방송 2008.08.28 " 3,338 400 4.0 2,342 99 592 64 499 4.99 2,998 99,648 4,946 ( 상장 ) 금호타이어 2010.12.13 " 200 40 0.04 416 - - 196 40 0.04 612 3,346,528 106,115 ( 상장 ) 가야개발 ( 주 2011.12.02 " 10,000 54 13.52 10,000 - - - 54 13.52 10,000 - - 1)( 비상장 ) 합계 41,491-219,006 8,895 139,036 613 50,386-358,655 - - 주석 9) ( 단위 : 백만원 ) 성명 ( 법인명 ) 관계 출자지분의 종류 출자및출자지분처분내역 거래내역 기초증가감소기말 비고 넥센타이어 ( 주 ) 계열 보통주 15,359 160,994-176,353 현물출자공개매수 ( 주 ) 넥센테크 " " 2,838 - - 2,838 ( 주 )KNN " " 42,653 2,677-45,330 ( 주 ) 넥센산기 " " 1,606 - - 1,606 ( 주 ) 넥센디앤에스 " " 75,972 - - 75,972 QINGDAO NEXEN CO.,LTD. " 출자지분 15,211 - - 15,211 합계 153,639 163,671-317,310 주석 10) ( 단위 : 백만원 ) 성명 ( 법인명 ) 관계 출자지분의 종류 출자및출자지분처분내역 거래내역 기초증가감소기말 비고 넥센타이어 ( 주 ) 계열보통주 15,359 135,768-151,127 현물출자공개매수 ( 주 ) 넥센테크 " " 2,838 - - 2,838 ( 주 )KNN " " 42,653 2,677-45,330 dart.fss.or.kr Page 6
( 주 ) 넥센산기 " " 1,606 - - 1,606 ( 주 ) 넥센디앤에스 " " 75,972 - - 75,972 QINGDAO NEXEN CO.,LTD. " 출자지분 15,211 - - 15,211 합계 153,639 138,445-292,084 주석 11) ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액 신고서상자금사 용계획 실제자금사용 현황 차이발생사유등 증권시장공모 2012.03.06 160,994 - - - 주석 12) ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액 신고서상자금사 용계획 실제자금사용 현황 차이발생사유등 증권시장공모 2012.03.06 135,768 - - - 납입금액은청약종료시점공정가치로평가한금액이며, 유상증자공모시납입금액은 160,994 백만원입니다. 주석 13) 재무상태표 제 45 기 3 분기말 2012.09.30 현재 제 44 기말 제 43 기말 2011.12.31 현재 2010.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 45 기 3 분기말제 44 기말제 43 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 125,079,653,346 128,778,896,563 128,537,577,889 (1) 현금및현금성자산 17,058,409,664 13,777,735,951 13,714,531,034 (2) 유동금융자산 32,401,992,060 31,821,040,437 26,123,263,000 1. 단기금융상품 23,075,934,247 26,000,000,000 18,090,000,000 2. 유동당기손익인식금융자산 1,820,308,177 1,488,290,437 1,031,138,000 3. 유동매도가능금융자산 4,505,534,636 0 6,000,000,000 4. 유동만기보유금융자산 3,000,215,000 4,332,750,000 1,002,125,000 dart.fss.or.kr Page 7
(3) 매출채권및기타유동채권 51,686,940,352 57,666,671,252 60,407,553,094 (4) 재고자산 21,394,869,573 25,204,410,763 27,907,066,597 (5) 기타유동금융자산 31,999,830 30,000,000 30,000,000 (6) 기타유동자산 1,575,647,291 279,038,160 355,164,164 (7) 당기법인세자산 929,794,576 0 0 Ⅱ. 비유동자산 467,785,001,226 300,155,765,281 286,323,692,280 (1) 비유동금융자산 26,124,331,231 26,036,525,137 14,074,820,786 1. 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 2. 비유동매도가능금융자산 25,878,431,231 25,790,525,137 13,796,070,786 3. 비유동만기보유금융자산 240,900,000 241,000,000 273,750,000 (2) 장기매출채권및기타비유동채권 510,681,279 430,739,250 100,000,000 (3) 종속기업, 관계기업에대한투자자 365,825,813,459 202,154,155,145 201,038,511,985 산 (4) 유형자산 64,961,895,551 61,306,641,570 60,929,945,661 (5) 투자부동산 432,710,188 434,781,539 437,545,886 (6) 영업권이외의무형자산 3,661,518,108 3,233,386,424 3,380,496,316 (7) 기타비유동금융자산 6,268,051,410 6,559,536,216 6,362,371,646 자산총계 592,864,654,572 428,934,661,844 414,861,270,169 부채 Ⅰ. 유동부채 105,494,612,904 104,287,112,010 133,992,065,603 (1) 매입채무및기타유동채무 16,121,496,512 16,747,724,581 16,168,643,978 (2) 단기차입금 70,592,623,256 83,147,652,096 111,487,755,418 (3) 유동성장기차입금 10,042,945,750 40,359,600 37,000,800 (4) 당기법인세부채 3,835,569,571 845,887,058 1,957,411,794 (5) 기타유동금융부채 81,895,743 41,264,680 39,452,743 (6) 기타유동부채 4,820,082,072 3,464,223,995 4,301,800,870 Ⅱ. 비유동부채 55,139,127,088 66,483,717,134 31,362,534,133 (1) 장기매입채무및기타비유동채무 101,308,628 (2) 장기차입금 22,775,249,150 35,245,784,600 286,144,200 (3) 퇴직급여채무 3,222,417,717 2,200,913,284 2,526,463,120 (4) 이연법인세부채 28,424,889,314 28,523,174,611 28,376,163,813 (5) 기타비유동금융부채 615,262,279 513,844,639 173,763,000 부채총계 160,633,739,992 170,770,829,144 165,354,599,736 자본 Ⅰ. 납입자본 27,240,385,000 15,190,000,000 15,190,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 154,708,961,371 5,938,903,471 5,938,903,471 Ⅲ. 기타자본구성요소 466,134,824 (57,491,118) (375,869,777) dart.fss.or.kr Page 8
Ⅳ. 이익잉여금 ( 결손금 ) 249,815,433,385 237,092,420,347 228,753,636,739 자본총계 432,230,914,580 258,163,832,700 249,506,670,433 자본과부채총계 592,864,654,572 428,934,661,844 414,861,270,169 주석 14) 재무상태표제 45 기 3분기말 2012.09.30 현재제 44 기말 2011.12.31 현재제 43 기말 2010.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 125,079,653,346 128,778,896,563 128,537,577,889 (1) 현금및현금성자산 17,058,409,664 13,777,735,951 13,714,531,034 (2) 유동금융자산 32,401,992,060 31,821,040,437 26,123,263,000 1. 단기금융상품 23,075,934,247 26,000,000,000 18,090,000,000 2. 유동당기손익인식금융자산 1,820,308,177 1,488,290,437 1,031,138,000 3. 유동매도가능금융자산 4,505,534,636 0 6,000,000,000 4. 유동만기보유금융자산 3,000,215,000 4,332,750,000 1,002,125,000 (3) 매출채권및기타유동채권 51,686,940,352 57,666,671,252 60,407,553,094 (4) 재고자산 21,394,869,573 25,204,410,763 27,907,066,597 (5) 기타유동금융자산 31,999,830 30,000,000 30,000,000 (6) 기타유동자산 1,575,647,291 279,038,160 355,164,164 (7) 당기법인세자산 929,794,576 0 0 Ⅱ. 비유동자산 442,558,259,226 300,155,765,281 286,323,692,280 (1) 비유동금융자산 26,124,331,231 26,036,525,137 14,074,820,786 1. 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 2. 비유동매도가능금융자산 25,878,431,231 25,790,525,137 13,796,070,786 3. 비유동만기보유금융자산 240,900,000 241,000,000 273,750,000 (2) 장기매출채권및기타비유동채권 510,681,279 430,739,250 100,000,000 (3) 종속기업, 관계기업에대한투자자 340,599,071,459 202,154,155,145 201,038,511,985 산 (4) 유형자산 64,961,895,551 61,306,641,570 60,929,945,661 (5) 투자부동산 432,710,188 434,781,539 437,545,886 (6) 영업권이외의무형자산 3,661,518,108 3,233,386,424 3,380,496,316 (7) 기타비유동금융자산 6,268,051,410 6,559,536,216 6,362,371,646 dart.fss.or.kr Page 9
자산총계 567,637,912,572 428,934,661,844 414,861,270,169 부채 Ⅰ. 유동부채 105,494,612,904 104,287,112,010 133,992,065,603 (1) 매입채무및기타유동채무 16,121,496,512 16,747,724,581 16,168,643,978 (2) 단기차입금 70,592,623,256 83,147,652,096 111,487,755,418 (3) 유동성장기차입금 10,042,945,750 40,359,600 37,000,800 (4) 당기법인세부채 3,835,569,571 845,887,058 1,957,411,794 (5) 기타유동금융부채 81,895,743 41,264,680 39,452,743 (6) 기타유동부채 4,820,082,072 3,464,223,995 4,301,800,870 Ⅱ. 비유동부채 55,139,127,088 66,483,717,134 31,362,534,133 (1) 장기매입채무및기타비유동채무 101,308,628 (2) 장기차입금 22,775,249,150 35,245,784,600 286,144,200 (3) 퇴직급여채무 3,222,417,717 2,200,913,284 2,526,463,120 (4) 이연법인세부채 28,424,889,314 28,523,174,611 28,376,163,813 (5) 기타비유동금융부채 615,262,279 513,844,639 173,763,000 부채총계 160,633,739,992 170,770,829,144 165,354,599,736 자본 Ⅰ. 납입자본 27,240,385,000 15,190,000,000 15,190,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 129,482,219,371 5,938,903,471 5,938,903,471 Ⅲ. 기타자본구성요소 466,134,824 (57,491,118) (375,869,777) Ⅳ. 이익잉여금 ( 결손금 ) 249,815,433,385 237,092,420,347 228,753,636,739 자본총계 407,004,172,580 258,163,832,700 249,506,670,433 자본과부채총계 567,637,912,572 428,934,661,844 414,861,270,169 주석 15) 자본변동표 제 45 기 3 분기 2012.01.01 부터 2012.09.30 까지 제 44 기 3 분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 44 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 43 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금주식발행초과금자기주식기타자본잉여금기타자본 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 자본합계 2010.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (209,722,441) 216,148,858,533 237,068,039,563 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 14,214,260,607 14,214,260,607 dart.fss.or.kr Page 10
(2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) (166,147,336) (166,147,336) (5) 보험수리적손익 (535,379,401) (535,379,401) 2010.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 2011.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 9,964,306,934 9,964,306,934 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 318,378,659 318,378,659 (5) 보험수리적손익 (551,420,326) (551,420,326) 2011.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (57,491,118) 237,092,420,347 258,163,832,700 2011.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 8,355,467,124 8,355,467,124 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 13,500,294 13,500,294 (5) 보험수리적손익 2011.09.30 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (362,369,483) 236,035,000,863 256,801,534,851 2012.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (57,491,118) 237,092,420,347 258,163,832,700 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 13,754,886,427 13,754,886,427 (2) 지분의발행 12,050,385,000 148,770,057,900 160,820,442,900 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 516,576,895 516,576,895 (5) 보험수리적손익 42,229,611 42,229,611 2012.09.30 (Ⅲ. 기말자본 ) 27,240,385,000 154,070,057,900 (192,197,200) 831,100,671 459,085,777 249,815,433,385 432,230,914,580 주석 16) 자본변동표 제 45 기 3 분기 2012.01.01 부터 2012.09.30 까지 제 44 기 3 분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 44 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 43 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 dart.fss.or.kr Page 11
자본금주식발행초과금자기주식기타자본잉여금기타자본 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 자본합계 2010.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (209,722,441) 216,148,858,533 237,068,039,563 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 14,214,260,607 14,214,260,607 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) (166,147,336) (166,147,336) (5) 보험수리적손익 (535,379,401) (535,379,401) 2010.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 2011.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 9,964,306,934 9,964,306,934 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 318,378,659 318,378,659 (5) 보험수리적손익 (551,420,326) (551,420,326) 2011.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (57,491,118) 237,092,420,347 258,163,832,700 2011.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (375,869,777) 228,753,636,739 249,506,670,433 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 8,355,467,124 8,355,467,124 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 13,500,294 13,500,294 (5) 보험수리적손익 2011.09.30 (Ⅲ. 기말자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (362,369,483) 236,035,000,863 256,801,534,851 2012.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 15,190,000,000 5,300,000,000 (192,197,200) 831,100,671 (57,491,118) 237,092,420,347 258,163,832,700 Ⅱ. 자본의변동 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 13,754,886,427 13,754,886,427 (2) 지분의발행 12,050,385,000 123,543,315,900 135,593,700,900 (3) 배당금지급 1,074,103,000 1,074,103,000 (4) 매도가능금융자산의평가에따른증가 ( 감소 ) 523,625,942 523,625,942 (5) 보험수리적손익 42,229,611 42,229,611 2012.09.30 (Ⅲ. 기말자본 ) 27,240,385,000 128,843,315,900 (192,197,200) 831,100,671 466,134,824 249,815,433,385 407,004,172,580 주석 17) (1) 당분기말및전기말현재종속기업등의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 회사명 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가시장가격장부금액지분율 (%) 취득원가시장가격장부금액 종속기업 dart.fss.or.kr Page 12
( 주 ) 넥센디앤에스 100.00 75,972,40-22,290,28 100.00 75,972,40-22,290,283 6 3 6 넥센상교유한공사 100.00 15,211,09 관계기업 8-3,022,235 100.00 15,211,09 8-3,022,235 넥센타이어 ( 주 ) 40.48 176,353,8 749,228,3 285,841,1 31.61 15,359,48 555,000,00 124,846,754 46 96 13 7 0 ( 주 ) 넥센테크 34.64 2,837,500 15,117,72 5 10,257,61 4 34.64 2,837,500 10,773,263 10,257,614 ( 주 ) 케이엔엔 33.38 45,329,89 32,309,10 42,894,52 30.55 42,652,59 25,045,669 40,217,222 7 4 1 8 ( 주 ) 넥센산기 49.74 1,605,760-1,520,047 49.74 1,605,760-1,520,047 합계 317,310,5 796,655,2 365,825,8 153,638,8 590,818,93 202,154,155 07 25 13 49 2 (2) 회사가지분법을적용하였을경우의요약재무상태표와요약포괄손익계산서및기타지분법재무정보를이해하는데필요한사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 가 ) 요약재무상태표 계정과목 당분기말 전기말 유동자산 125,079,653 128,778,897 비유동자산 582,571,204 368,907,712 자산총계 707,650,857 497,686,609 유동부채 105,494,613 104,287,112 비유동부채 55,139,127 66,483,717 부채총계 160,633,740 170,770,829 자본총계 547,017,117 326,915,780 다 ) 당분기및전기중종속기업등의투자손익내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) ( 당분기 ) 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금수령 관계기업 투자손익 기타증감 당분기말 ( 주 ) 넥센디앤에스 23,184,042 576,824 23,760,866 넥센상교유한공사 8,467,712 3,822,365 (321,134) 11,968,943 넥센타이어 ( 주 ) 177,440,656 160,994,359 (1,800,000) 42,098,256 (2,582,931) 376,150,340 ( 주 ) 넥센테크 13,675,922 (175,788) 50,273 301,236 13,851,643 ( 주 ) 케이엔엔 45,060,591 2,677,299 (910,384) 3,271,342 (44,069) 50,054,779 ( 주 ) 넥센산기 3,077,179 1,759,620 (11,355) 4,825,444 dart.fss.or.kr Page 13
합계 270,906,102 163,671,658 (2,886,172) 51,578,680 (2,658,253) 480,612,015 주석 18) (1) 당분기말및전기말현재종속기업등의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 회사명 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가시장가격장부금액지분율 (%) 취득원가시장가격장부금액 종속기업 ( 주 ) 넥센디앤에스 100.00 75,972,40-22,290,28 100.00 75,972,40-22,290,283 6 3 6 넥센상교유한공사 100.00 15,211,09 관계기업 8-3,022,235 100.00 15,211,09 8-3,022,235 넥센타이어 ( 주 ) 40.48 151,127,1 749,228,3 260,614,3 31.61 15,359,48 555,000,00 124,846,754 04 96 72 7 0 ( 주 ) 넥센테크 34.64 2,837,500 15,117,72 5 10,257,61 4 34.64 2,837,500 10,773,263 10,257,614 ( 주 ) 케이엔엔 33.38 45,329,89 32,309,10 42,894,52 30.55 42,652,59 25,045,669 40,217,222 7 4 1 8 ( 주 ) 넥센산기 49.74 1,605,760-1,520,047 49.74 1,605,760-1,520,047 합계 292,083,7 796,655,2 340,599,0 153,638,8 590,818,93 202,154,155 65 25 72 49 2 (2) 회사가지분법을적용하였을경우의요약재무상태표와요약포괄손익계산서및기타지분법재무정보를이해하는데필요한사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 가 ) 요약재무상태표 계정과목 당분기말 전기말 유동자산 125,079,653 128,778,897 비유동자산 557,344,462 368,907,712 자산총계 682,424,115 497,686,609 유동부채 105,494,613 104,287,112 비유동부채 55,139,127 66,483,717 부채총계 160,633,740 170,770,829 자본총계 521,790,375 326,915,780 다 ) 당분기및전기중종속기업등의투자손익내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) ( 당분기 ) dart.fss.or.kr Page 14
회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금수령 관계기업 투자손익 기타증감 당분기말 ( 주 ) 넥센디앤에스 23,184,042 576,824 23,760,866 넥센상교유한공사 8,467,712 3,822,365 (321,134) 11,968,943 넥센타이어 ( 주 ) 177,440,656 135,767,617 (1,800,000) 42,098,256 (2,582,931) 350,923,598 ( 주 ) 넥센테크 13,675,922 (175,788) 50,273 301,236 13,851,643 ( 주 ) 케이엔엔 45,060,591 2,677,299 (910,384) 3,271,342 (44,069) 50,054,779 ( 주 ) 넥센산기 3,077,179 1,759,620 (11,355) 4,825,444 합계 270,906,102 138,444,916 (2,886,172) 51,578,680 (2,658,253) 455,385,273 주석 19) (1) 당분기말과전기말현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 154,070,058 5,300,000 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 154,708,961 5,938,903 주석 20) (1) 당분기말과전기말현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 128,843,316 5,300,000 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 129,482,219 5,938,903 주석 21) 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채 160,633,740 170,770,829 자본 432,230,915 258,163,833 부채비율 37.16% 66.15% dart.fss.or.kr Page 15
주석 22) 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채 160,633,740 170,770,829 자본 407,004,173 258,163,833 부채비율 39.47% 66.15% dart.fss.or.kr Page 16
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분기보고서 ( 제 45 기 ) 사업연도 2012 년 01 월 01 일부터 2012 년 09 월 30 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2012 년 11 월 14 일 회 사 명 : 주식회사넥센 대표 이사 : 정광용 ( 인 ) 본점소재지 : 경남김해시안동 262-14 ( 전화 ) 055-320-7370 ( 홈페이지 ) http://www.nexencorp.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 팀장 ( 성명 ) 김지훈 ( 인 ) ( 전화 ) 055-320-7370 dart.fss.or.kr Page 19
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1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 천원 ) 상호설립일주소주요사업 직전사업연도 말 자산총액 지배관계근거 주요종속회사여부 청도넥센상교유한공사 2003.1 중국청 타이어용튜 50,060,680 출자지분의과반수초과소 해당 1 도 브제조와판 유 (K-IFRS 제 1027 호 매 13) ( 주 ) 넥센디앤에스 2009. 9 서울서 초 부동산임대 및매매 86,889,680 출자지분의과반수초과소 위주요종속회사는직전연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상이고, 직전연도자산총액이 500 억원이상인회사입니다. 나. 회사의법적 상업적명칭회사는 ' 주식회사넥센 ' 이라합니다. 영문으로는 'NEXEN CORPORATION' 이라표기합니다. 다. 설립일자및존속기간 1968 년 9 월 10 일설립되었으며, 2002 년 8 월 22 일에 ' 흥아타이어공업주식회사 ' 에서 ' 주식회사넥센 ' 으로상호를변경하였습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소본사주소는경남김해시안동 262-14 번지이고, 본사대표전화는 055-333-0771 입니다. 당사의홈페이지주소는 http://www.nexencorp.co.kr 입니다. 마. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용당사는자동차타이어용튜브등고무제품의제조및판매를주요사업으로하고있습니다. 사. 계열회사의총수, 주요계열회사의명칭및상장여부 유 (K-IFRS 제 1027 호 13) 해당 회 사 명 구 분 비 고 ( 주 ) 넥센 유가증권상장 국내법인 넥센타이어 ( 주 ) 유가증권상장 ( 주 ) 넥센테크 코스닥상장 ( 주 )KNN 코스닥상장 ( 주 ) 넥센산기 비상장 ( 주 ) 넥센디앤에스 비상장 넥센엘앤씨 ( 주 ) 비상장 dart.fss.or.kr Page 21
( 주 )iknn 비상장 ( 주 )iknn 경남비상장 ( 주 ) 부산글로벌빌리지비상장 ( 주 ) 우리마당닷컴비상장 QINGDAO NEXEN CO.,LTD. 비상장해외법인 NEXEN TIRE AMERICA.,INC. NEXEN TIRE EUROPE GmbH NEXEN TIRE HONG KONG HOLDINGS LIMITED QINGDAO NEXEN TIRE CO.,LTD. SHANGHAI NEXEN TIRE SALES CO.LTD. NEXEN TIRE CANADA INC NEXEN TIRE ITALIA SLR QINGDAO NEXEN TECH CO.,LTD. QINGDAO NEXEN ENG CO.,LTD. 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 총 21 개사 ( 당사포함 ) 지분내용및투자회사현황은 Ⅵ. 이사회등회사의기관및계열회사에관한사항 4. 항을참고바랍니다. 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경회사본점소재지는경남김해시안동 262-14 번지입니다. 나. 경영진의중요한변동 2008 년 3 월강병중, 황경수대표이사경영체제에서 2011 년 3 월강병중, 정광용대표이사로변경되었습니다. 다. 최대주주의변동보통주에대한최대주주는 2007 년 12 월말기준강병중 (496,649, 18.55%) 이며, 2012 년 3 월말기준강호찬 (2,569,956, 50.51%) 으로변경되었습니다. 라. 상호의변경 1977. 05. 09 " 흥아타이어공업주식회사 " 로상호변경 2002. 08. 22 " 주식회사넥센 " 으로상호변경마. 합병등에관한사항 2000. 07. 08 한국강선 ( 주 ) 와소규모합병 2009. 09. 01 회사분할 ( 주 ) 넥센디앤에스신설바. 그밖에경영활동과관련된중요한사항 2001. 12. 10 ( 주 )KNN 인수 2003. 09. 01 ERP SYSTEM 구축완료 2003. 11. 03 중국청도현지법인설립 ( 청도넥센상교유한공사 ) 3. 자본금변동사항 dart.fss.or.kr Page 22
증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2012 년 03 월 07 일 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 2,410,077 5,000 56,333 90% 비고는증자비율을기재한것입니다. 상기유상증자방식은넥센타이어 ( 주 ) 의기명식보통주식을보유하고있는주주중에서공개매수에응모한주주로부터해당주식을현물출자받고, 이의대가로 ( 주 ) 넥센의기명식보통주식을신주로발행하여부여하는방식입니다. 주당발행가액은청약종료시점공정가치로평가한금액이며, 공모시신주발행가액은 66,800 원입니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 주식의총수현황 ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 8,000,000-8,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 5,088,017 360,060 5,448,077 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 5,088,017 360,060 5,448,077 - Ⅴ. 자기주식수 - 18,000 18,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5,088,017 342,060 5,430,077 - 나. 자기주식취득및처분현황자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2012 년 09 월 30 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량변동수량기말수비고 dart.fss.or.kr Page 23
배당가능이익범위이내취득 직접취득신탁계약에의한취득 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 장내 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 18,000 - - - 18,000 - 장외 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 18,000 - - - 18,000 - 수탁자보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계 (b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 18,000 - - - 18,000 - 다. 보통주외의주식에관한사항 [2012. 09. 30 현재 ] ( 단위 : 주 ) 구분우선주 (1 차 ) 우선주 (2 차 ) 우선주 (3 차 ) 발행주식수 240,000 26,667 93,393 주식의 이익배당에관한사항보통주배당율 +1% 보통주배당율 +1% 보통주배당율 +1% 내용 비참가, 비누적적 비참가, 비누적적 비참가, 비누적적 잔여재산분배에관한사항 무 무 무 상환에관한사항 무 무 무 전환에관한사항 무 무 무 기타 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2012년 09월 30일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고발행주식총수 (A) 보통주 5,088,017 - dart.fss.or.kr Page 24
우선주 360,060 - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 360,060 - 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 5,088,017 - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 가. 배당정책, 배당제한에관한사항당사는정관제 45 조에이익배당에관해규정하고있으며내용은다음과같습니다. 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제 1 항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 제44기 제43기 제42기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 ( 백만원 ) 9,964 14,214 46,242 주당순이익 ( 원 ) 3,670 5,257 17,217 현금배당금총액 ( 백만원 ) 1,074 1,074 1,074 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - 현금배당성향 (%) 10.78 7.56 2.32 현금배당수익률 (%) 보통주 0.45 0.56 0.69 우선주 2.03 1.31 2.56 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 350 350 350 우선주 400 400 400 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - dart.fss.or.kr Page 25
제 44 기및제 43 기는한국채택국제회계기준에따라작성되었으며, 제 42 기는 K-GAAP 기준으로작성되었습니다. dart.fss.or.kr Page 26
II. 사업의내용 1. 사업의개요가. 업계의현황 (1) 산업의특성원자재의대부분이석유화학제품이며, 완제품의수출의존도가높음. 세계튜브시장의상당부분을당사를포함한국내 3 개업체가차지하고있으며, 세계시장점유율의 50% 이상을차지하고있음. (2) 산업의성장성튜브산업은튜브레스타이어로의시장변화에따라영향을받을것으로예상되며솔리드타이어, CMB, 골프볼등은꾸준한성장이기대됨. (3) 경기변동의특성당사주생산제품의약 55% 정도를수출하고있어국내경기변동및국제경기의흐름과환율변동에민감한영향을받음 (4) 경쟁성요소당사생산품목중주종인자동차용튜브는세계시장에서당사와동아타이어공업 ( 주 ) 가크게양분하고있으며, 점차적으로후발국의 ( 동남아시아각국 ) 진입이예상되며, 원가절감, 품질향상등당사의경쟁력강화를통해시장에서의주도적위치를유지하고있음. (5) 자원조달상의특성주요원재료인합성고무와천연고무는환율및세계시장의수급상황에따라가격변동이심함. 나. 회사의현황 (1) 영업개황 1. 세계경기의불황으로인한수주량감소가우려되나, 내수전략품목의 M/S 확대를통해지속적으로수익성을강화해나가고있음. 2. 수출시장여건변화에따른영향을최소화하기위하여시장다변화를적극추진함. (2) 시장점유율튜브제품은한국에서의전체수출의 42% 가량을점유하고있음. 이는한국무역협회가제공하는자료를참고하여자체추정조사한수치임. (3) 시장의특성수주형태는다소계절적인영향이있으며, 최근세계실물경기의위축으로인해수주가불안정한추세에있음. (4) 신규사업등의내용및전망 " 해당사항없음 " (5) 조직도 사업본부 팀 명 비 고 경영기획본부 기획팀, 경영혁신팀, 영업관리팀, 전산정보팀 경영관리본부 인사총무팀, 구매관리팀, 재경팀, 물류팀 dart.fss.or.kr Page 27
튜브사업부솔리드사업부골프사업부 CMB사업부생산본부기술연구소 튜브영업1팀, 튜브영업2팀솔리드영업팀, 솔리드마케팅팀골프영업팀, 골프마케팅팀 CMB지원팀, CMB생산팀, CMB개발팀, CMB영업팀생산지원팀, 생산1팀, 생산2팀, 품질경영팀소재연구팀, 제품개발팀 2. 주요제품및원재료등가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등매출액 ( 비율 ) 고무사업 내수 수출 튜브류자동차용 NEXEN 84,860(51%) 타이어류산업차량용 NEXEN 27,223(16%) 기타골프볼외 NEXEN, BIG YARD 56,207(33%) 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목제 45 기 3 분기제 44 기연간제 43 기연간 TUBE (XR20) SOLID TIRE (7.00-12) 내수 13,200 13,110 10,000 수출 12,400 11,500 11,700 내수 202,200 201,000 154,400 수출 182,000 216,000 155,000 다. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매입유형품목구체적용도매입액 ( 비율 ) 비고 고무사업원부재료고무류 약품류 VALVE 류외 제품제조용 61,592(65%) 27,128(29%) 5,621(6%) 라. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 /KG) 품목제 45 기 3 분기제 44 기연간제 43 기연간 dart.fss.or.kr Page 28
천연고무 4,050 5,250 4,300 합성고무 4,180 6,010 5,800 오일 (RN#3) 1,370 1,280 1,200 카본 (GPF) 1,480 1,550 1,450 3. 생산및설비에관한사항가. 생산능력및생산능력의산출근거 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제45기 3분기 제44기연간 제43기연간 고무 TUBE류 김해공장 72,977 99,192 97,262 TIRE류 김해공장외 25,379 34,438 24,062 기 타 김해공장외 46,154 59,645 39,234 합계 144,510 193,275 160,558 (2) 생산능력의산출근거 ( 가 ) 산출방법등 1 산출기준 품명일일생산능력가동일수생산능력비고 TUBE 류 80,000KG 219 일 17,520,000 TIRE 류 24,000KG 197 일 4,728,000 기타 35,400KG 188 일 6,655,200 2 산출방법일일생산능력 가동일수 평균제품제조원가 ( 나 ) 평균가동시간 김해공장 22 시간 시화공장 22 시간 나. 생산실적및가동률 (1) 생산실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제45기 3분기 제44기연간 제43기연간 고무 TUBE류 김해공장 64,220 85,305 88,939 TIRE류 김해공장외 22,333 29,617 22,907 기 타 김해공장외 40,616 51,295 37,350 합계 127,169 166,217 149,196 dart.fss.or.kr Page 29
(2) 당해사업연도의가동률 ( 단위 : %) 사업소 ( 사업부문 ) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 고무 5,101 4,510 88% 합계 5,101 4,510 88% 다. 생산설비의현황등 [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원, m2 ) 소 당분기증감 사업소 유형태 소재 지 구분기초장부가액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가 액 비고 김해공장 자 김해 38,790 1,680 40,470 대전영업 가 시 352 352 투자부동 소 자 대덕 산 가 구 합계 39,142 1,680 40,822 [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 소 당분기증감 사업소 유형태 소재 지 구 분 기초장부가 액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가 액 비고 김해공장 자 김해 8,133 53 313 7,873 대전영업 가 시 83 2 81 투자부동 소 자 대덕 산 가 구 합계 8,216 53 315 7,954 [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 소 당분기증감 사업소 유형태 소재지구분 기초장부가액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가액비고 김해공장 자 가 김해시 588 137 36 689 합계 588 137 36 689 dart.fss.or.kr Page 30
[ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 소 당분기증감 사업소 유형 소재지구분 기초장부가 액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가액 비고 태 김해공장 자 김해시 8,079 1,908 68 678 9,241 시화공장 가 시흥시 1,481 119 166 1,434 임 차 합계 9,560 2,027 68 844 10,675 [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 소 당분기증감 사업소 유형태 소재지 구분기초장부가액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가액비고 김해공장 자 김해시 291 54 67 278 시화공장 가 시흥시 60 29 11 78 임 차 합계 351 83 78 356 [ 자산항목 : 기타유형의자산 ] ( 단위 : 백만원 ) 소 당분기증감 사업소 유형 소재지 구분 기초장부가 액 증가 감소 당분기상각 3 분기말장부가액 비고 태 김해공장 자 김해시 공 2,612 2,052 285 808 3,571 시화공장 가 시흥시 기 93 4 16 81 서울지점 임 서초구 구 22 99 15 106 차 비 임 품 차 합계 2,727 2,155 285 839 3,758 [ 자산항목 : 건설중인자산 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 당분기증감 증가 감소 당분기상 각 3 분기말장부가 액 비 고 김해공장자가 김해시 건설중인자 1,156 6,671 6,50 1,319 외 산 8 합계 1,156 6,671 6,50 8 1,319 dart.fss.or.kr Page 31
4. 매출에관한사항가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 제 45기 3분기 제 44 기 제 43 기 고무 제품 TUBE류 수출 82,555 130,147 161,225 내수 2,305 2,750 3,049 합계 84,860 132,897 164,274 TIRE류 수출 5,200 6,802 7,277 내수 22,023 27,184 17,089 합계 27,223 33,986 24,366 기타 수출 4,930 10,250 12,244 내수 51,277 62,751 47,033 합계 56,207 73,001 59,277 합계 수출 92,685 147,199 180,746 내수 75,605 92,685 67,171 합계 168,290 239,884 247,917 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 판매담당부서팀명품목비고 튜브사업부튜브영업 1 팀, 튜브영업 2 팀튜브 솔리드사업부솔리드영업팀, 솔리드마케팅팀솔리드타이어 골프사업부골프영업팀, 골프마케팅팀골프볼 CMB 사업부 CMB 영업팀 CMB (2) 판매경로 1) 제품매출의경우 : 주문 생산 세금계산서발행 납품 주문 2) 제품수출의경우 : Order 접수 생산 L/C 수취 수출면허발급 선적 B/L 수취 NEGO (3) 판매방법및조건 : OEM 생산판매및대리점직매 (4) 판매전략 : 매출의수출액비중이높아해외시장개척에전력을기울이고있으며내수시장은대리점확장에노력하고있음. 5. 수주상황 ( 단위 : 천미불 ) 품목수주일자납기수주총액기납품액수주잔고 dart.fss.or.kr Page 32
6. 시장위험과위험관리가. 시장위험관리회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 공정가치또는미래현금흐름의변동위험, 이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리는회사의재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라회사의자금부서에의해이루어지고있습니다. 회사의자금부서는영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 이사회는이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한정책뿐아니라, 전반적인위험관리에대한정책을제공합니다. 1) 시장위험 수량금액수량금액수량금액 튜브외 12.09.30 - - 14,672 - - - 14,672 합계 - 14,672 - - - 14,672 가 ) 외환위험회사의외환위험은주로인식된자산과부채의환율변동과관련하여발생하고있습니다. 회사의영업거래상외환위험에대한회피가필요하다고판단되는경우통화선도거래등을통해외환위험을관리하고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산ㆍ부채가기능통화외의통화로표시될때발생하고있습니다. 당분기말과전기말현재회사가보유하고있는외화표시화폐성자산및화폐성부채의장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말전기말자산부채자산부채 USD 36,063,717 32,279,574 38,601,336 32,716,542 EUR 584,763 19,115 438,184 32,656 BRL 5,492,489-5,642,039 - 합계 42,140,969 32,298,689 44,681,559 32,749,198 한편, 당분기말과전기말현재외화에대한원화환율 10% 변동시환율변동이법인세비용반영전손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 378,414 (378,414) 588,479 (588,479) EUR 56,565 (56,565) 40,553 (40,553) BRL 549,249 (549,249) 564,204 (564,204) dart.fss.or.kr Page 33
합계 984,228 (984,228) 1,193,236 (1,193,236) 나 ) 가격위험회사는유동성관리및영업상의필요등으로상장및비상장주식을포함하는지분증권에투자하고있습니다. 당분기말및전기말현재회사의지분증권 ( 관계기업투자제외 ) 의공정가치는각각 20,385,943 천원및 20,148,486 천원입니다. 다른변수가일정하고지분상품의가격이 10% 증가및감소할경우가격변동이자본에미치는영향은당분기및전기에각각세후 1,590,104 천원및 1,571,581 천원입니다. 다 ) 현금흐름및공정가치이자율위험회사의경우, 이자부자산이중요하지않기때문에회사의수익및영업현금흐름은시장이자율로부터실질적으로독립적입니다. 회사의이자율위험은차입금에서비롯됩니다. 변동이자율로발행된차입금으로인하여회사는현금흐름이자율위험에노출되어있습니다. 회사는이자율위험에대해다양한방법의분석을수행하고있습니다. 회사는이자율변동위험을최소화하기위해재융자, 기존차입금의갱신, 대체적인융자및위험회피등다양한방법을검토하여회사입장에서가장유리한자금조달방안에대한의사결정을수행하고있습니다. 보고기간종료일현재, 다른변수가일정하고변동금리조건차입금에대한이자율이 1% 상승또는하락할경우, 증가또는감소한변동금리조건차입금에대한이자비용으로인하여당보고기간에대한법인세비용반영전손익은 643,778 천원만큼감소또는증가하였을것입니다. 2) 신용위험 신용위험은전사적차원에서관리되고있습니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐만아니라현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 금융기관의경우, 독립적인신용등급기관으로부터의신용등급이최소 A 이상인경우에한하여거래를하고있습니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 회사는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 당분기말과전기말현재회사의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분당분기말전기말 금융보증계약 ( 주 1) 26,686,000 22,399,800 ( 주 1) 금융보증계약과관련된회사의최대노출정도는보증이청구되면회사가지급하여야할최대금액입니다. dart.fss.or.kr Page 34
3) 유동성위험유동성위험관리는충분한현금및시장성있는유가증권의유지, 적절하게약정된신용한도금액으로부터의자금여력및시장포지션을결제할수있는능력등을포함하고있습니다. 활발한영업활동을통해회사자금팀은신용한도내에서자금여력을탄력적으로유지하고있습니다. 회사의금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년에서 2 년이 하 2 년에서 5 년이하 5 년이상합계 차입금 80,635,569 22,558,668 216,581-103,410,818 매입채무및기타채 무 16,121,496 101,309 - - 16,222,805 기타금융부채 81,896 89,324 168,081 357,857 697,158 나. 자본위험관리회사는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의금액을기준으로계산합니다. 회사는외부적으로강제된자기자본규제의대상은아닙니다. 당분기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당분기말 전기말 부채 160,633,740 170,770,829 자본 407,004,173 258,163,833 부채비율 39.47% 66.15% 7. 연구개발활동가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 : 기술연구소 (2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 비고 원재료비 336,137 355,118 340,185 인 건 비 367,915 566,549 558,987 감가상각비 25,903 39,293 47,479 dart.fss.or.kr Page 35
위탁용역비 기 타 연구개발비용계 729,955 960,960 946,651 회계처리 판매비와관리비 266,694 411,493 407,201 제조경비 463,261 547,467 539,450 개발비 ( 무형자산 ) 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.3% 0.4% 0.4% 나. 연구개발실적 (1) 연구과제 : 품질개선및생산성향상 (2) 연구기관 : 자체개발 (3) 연구결과및기대효과 : 품질개선및생산성향상 dart.fss.or.kr Page 36
III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보비교재무제표가 K-IFRS 로재작성됨에따라비교표시된제 43 기및제 43 기초 ( 전환일 ) 재무제표와제 45 기 3 분기재무제표는감사또는검토받지않은재무제표입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분제 45 기 3 분기제 44 기제 43 기제 43 기초 [ 유동자산 ] 125,080 128,779 128,537 123,364 ㆍ당좌자산 103,685 103,575 100,630 97,323 ㆍ재고자산 21,395 25,204 27,907 26,041 [ 비유동자산 ] 442,558 300,156 286,324 263,979 ㆍ투자자산 366,723 228,191 215,114 206,899 ㆍ유형자산 65,395 61,741 61,367 48,215 ㆍ무형자산 3,661 3,233 3,380 2,148 ㆍ기타비유동자산 6,779 6,991 6,463 6,717 자산총계 567,638 428,935 414,861 387,343 [ 유동부채 ] 105,495 104,287 133,992 119,532 [ 비유동부채 ] 55,139 66,484 31,362 30,743 부채총계 160,634 170,771 165,354 150,275 [ 자본금 ] 27,240 15,190 15,190 15,190 [ 자본잉여금 ] 129,674 6,131 6,131 6,131 [ 자본조정 ] -192-192 -192-192 [ 기타포괄손익누계액 ] 466-57 -376-210 [ 이익잉여금 ] 249,816 237,092 228,754 216,149 자본총계 407,004 258,164 249,507 237,068 매출액 168,290 239,884 247,917 - 영업이익 15,214 13,098 17,238 - 당기순이익 13,755 9,964 14,214 - 기본주당순이익 2,683 3,670 5,257 - [Δ 는부 (-) 의수치임 ] 2. 재무정보이용상의유의점가. 재무제표작성기준및중요한회계정책당사는 2011 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터한국채택국제회계기준을도입하였으며기업회계기준서제 1101 호 ( 한국채택국제회계기준의최초채택 ) 에따라한국채택국제회계기준으로의전환일은 2010 년 1 월 1 일입니다. 한국채택국제회계기준으로의전환에 dart.fss.or.kr Page 37
따른조정사항은재무정보이용상의유의점 ' 마. 한국채택국제회계기준으로의전환 ' 에서설명하고있습니다. 한국채택국제회계기준으로의전환이후의재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. 재무제표는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을교환하고수취한대가의공정가치로측정하고있습니다. 당분기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1019 호종업원급여 ( 개정 ) 동개정사항은보험수리적손익의인식선택권중범위접근법과당기손익인식법을폐지하는것을주 요내용으로하고있으며, 2013 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1113 호공정가치측정 ( 제정 ) 기업회계기준서제 1113 호는공정가치측정에대한단일의지침을제공하고있습니다. 동기준서는 2013 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는상기에열거된기준서가재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. (1) 수익인식 당사는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 당사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이당사에유입될가능성이높으며, 재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. (2) 기능통화와표시통화 당사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를이용하여측정하고있으며, 회사의기능통화와표시통화는원화 (KRW) 입니다. (3) 현금및현금성자산 당사의현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 38
(4) 금융자산 금융자산이나금융부채는일반적으로금융상품의계약당사자가되는때에인식하며, 정형화된매입이나매도는매매일또는결제일에인식하며, 당해금융상품의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정합니다. 다만, 최초인식시점에당기손익인식금융상품으로분류된경우에는공정가치로측정합니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류됩니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라결정되며최초인식시점에결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율은금융자산의예상만기또는적절하다면그보다짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때에는계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소에한함 ), 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로지정된경우를제외하고는유효이자율법으로인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며, 주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터발생하는손익은당기손익에반영하고있습니다. 금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이확정또는확정가능하고, 확정만기일이있으며당사가만기까지보유하고자하는적극적인의도와능력이있는금융자산은만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 4) 매도가능금융자산 당사가보유하고있는활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품의공정가치는해당지분상품의미래기대현금흐름을유사한조건과위험을가진상품에적용되는현행이자율로할인하여산정하는것이합리적이나, 동평가기법은미래기대현금흐름과할인율에대하여경영자의추정을요구하므로불확실성에기초하고있습니다활성시장이있는지분상품은매도가능금융자산으로분류하고있으며, 공정가치로평가하고있습니다. 공정가치의변동으로인하여발생하는손실은손상차손과유효이자율법을사용하여계산된이자수익및손익으로직접인식되는화폐성자산에대한외환차손익을제외하고매도가능증권평가이익 ( 손실 ) 항목으로자본에계상합니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을계상할경우매도가능 dart.fss.or.kr Page 39
증권평가이익 ( 손실 ) 으로인식한누적손익은해당기간의당기손익에포함됩니다. 매도가능지분상품에대한배당금은배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식합니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한기타의금융자산은보고기간종료일마다손상에대한징후를평가합니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의예상미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 매출채권과같은특정분류의금융자산에대해서는, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산과관련하여후속적으로집합적인손상검사가수행됩니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거는회사의대금회수에관한과거경험, 신용기간을초과하는대금지불의연체횟수의증가, 그리고수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화를포함합니다. 매도가능금융자산으로분류된비상장주식에대하여는동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나또는장기간하락하는경우자산손상의객관적인증거로간주됩니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우손상차손금액은자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한예상미래현금흐름의현재가치와의차이로측정됩니다. 평가계정을사용하여장부금액을감소시키는매출채권을제외한모든금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 매출채권이회수불가능하다고판단되는경우평가계정에서제각됩니다. 지분상품을제외한매도가능금융상품은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 이전에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는한도내에서환입하고있습니다. 7) 금융상품의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고이전된금융자산을통제하고있다면당해금융자산과지불하여야하는관련부채중당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우회사는당해금융자산을계속적으로인식하고수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. (5) 재고자산 dart.fss.or.kr Page 40
재고자산은계속기록법에따라기록한수량을정기적인실지재고조사에의하여확정하고, 그금액은이동평균법 ( 미착품은개별법 ) 에의하여산정한취득원가로평가하고있으며, 재고자산의순실현가능가액또는현행대체원가가취득원가보다하락한경우에는순실현가능가액또는현행대체원가를재무상태표가액으로하고있습니다. (6) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건물 40 ~ 50년 구축물 15 ~ 40년 기계장치 10 ~ 20년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도 dart.fss.or.kr Page 41
의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 40~50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (8) 차입원가 회사는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생기간에당기손익으로인식하고있습니다. (9) 정부보조금 회사는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에대응시키기위해체계적인기준에따라해당기간에걸쳐수익으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이회사에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 dart.fss.or.kr Page 42
개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 사업결합으로취득한무형자산 사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. (11) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 43
(12) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 채무상품과지분상품은계약의실질에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품 지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 회사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 3) 금융부채 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는단기매매항목이거나당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 회사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융부채가회사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기 dart.fss.or.kr Page 44
손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타차익및차손 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는최초인식시거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 7) 금융부채의제거 회사는회사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. (13) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우회사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측 dart.fss.or.kr Page 45
정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (14) 퇴직급여비용 ( 확정급여형퇴직급여제도 ) 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 확정급여채무의현재가치는관련퇴직급여채무의지급시점과만기가유사한우량회사채의시장수익률로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 그러나그러한회사채에대해거래층이두터운시장이없는경우에는보고기간말현재국공채의시장수익률을사용합니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이에서발생하는보험수리적손익은발생한기간의포괄손익계산서에기타포괄손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식한보험수리적손익은즉시이익잉여금으로인식하며, 그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 과거근무원가는이미가득된급여액을한도로즉시인식되고, 그렇지않을경우관련급여액이가득될때까지의평균기간동안정액기준으로상각하고있습니다. 재무상태표상퇴직급여채무는미인식과거근무원가를반영한확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 이러한계산으로산출된순액이자산일경우, 이는미인식과거근무원가에환급가능금액과미래기여금감소액의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. (15) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당분기법인세 당분기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상손익은차이가발생합니다. 회사의당분기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시 dart.fss.or.kr Page 46
회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는회사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (16) 외화환산 기능통화이외의통화로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간종료일에외화로표시된화폐성항목은보고기간종료일의환율로환산됩니다. 한편, 공정가치로표시되는비화폐성항목은공정가치가결정된날의환율로환산되지만, 역사적원가로측정되는비화폐성항목은재환산되지않습니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산 부채의기말환산에서발생하는외화환산손익은당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된외환차이도당기손익으로인식하며, 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된외환차이도기타포괄손익으로인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 47
나. 중요한판단과추정불확실성의주요원천회사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 다. 기업회계기준등의위반사항회사의재무제표는재무제표준칙을준수하여작성하였으며기업회계기준등의위반사항, 재무제표를수정하여야하는위반사항, 재무제표의수정과관련없는위반사항등이존재하지않습니다. 라. 한국채택국제회계기준으로의전환회사의과거기간재무제표는한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라작성되었으나, 2011 년 1 월 1 일로개시되는 2011 년회계연도부터의별도재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 따라서, 비교표시된전전기별도재무제표는한국채택국제회계기준에따라 2010 년 1 월 1 일을한국채택국제회계기준전환일로하고기업회계기준서제 1101 호 ( 한국채택국제회계기준의최초채택 ) 를적용하여재작성되었습니다. 개시한국채택국제회계기준재무상태표의작성과관련하여회사가적용한회계정책과과거회계기준에서한국채택국제회계기준으로의전환이재무상태, 재무성과와현금흐름에미친영향은다음과같습니다. (1) 기업회계기준서제 1101 호의면제조항선택적용 한국채택국제회계기준에따르면개시한국채택국제회계기준재무상태표의작성과관련하여기업회계기준서제 1101 호의다른한국채택국제회계기준서에대한면제조항중하나이상을선택하여적용할수있도록하고있는바, 회사가선택한면제조항은다음과같습니다. 가. 종속기업및관계기업투자 전환일에별도재무제표상종속회사, 관계회사및조인트벤처에대한투자자산에대하여한국채택국제회계기준이전의회계기준에서계상된장부가액을간주원가로적용하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의전환에대한설명 가. 퇴직급여채무 퇴직급여채무와관련하여과거회계기준에서는보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임직원이퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액전액을퇴직급여충당부채로계상하였으나, 한국채택국제회계기준에따라보험수리적평가방법인예측단위적립방식을사용하여추정한금액을확정급여채무로계상하였습니다. dart.fss.or.kr Page 48
나. 종속기업및관계기업주식의간주원가 기업회계기준서제 1101 호의선택적면제조항에따라한국채택국제회계기준전환일의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로적용하고있습니다. 다. 회원가입권및보증금의계정재분류 과거회계기준에따라기타비유동자산으로회계처리한회원가입권에대해서한국채택국제회계기준에따라시설이용권의대가로지급된금액은비한정내용연수를가진무형자산으로계정재분류하였으며, 금융상품의정의를충족하는보증금은상각후원가를적용하는기타금융자산으로분류하였습니다. 라. 기타계정재분류 과거회계기준에서의표시를한국채택국제회계기준에따라계정재분류하였습니다. 마. 법인세효과 과거회계기준에따라유동성이구분된이연법인세자산및부채에대해서한국채택국제회계기준에따라전부비유동항목으로계정재분류하였으며, 상기항목별전환조정사항으로인하여발생하는법인세효과를반영하였습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의전환으로인한자본의차이조정 가. 2010 년 1 월 1 일 ( 한국채택국제회계기준전환일 ) 의자본의차이조정 ( 단위 : 천원 ) 구분 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 유동자산 112,291,042 11,072,937 123,363,979 현금및현금성자산 13,860,798-13,860,798 단기금융상품 ( 주7) 35,779,155 (9,000,000) 26,779,155 당기손익인식금융자산 ( 주7) - 569,930 569,930 매출채권및기타채권 ( 주1, 2, 4) 34,729,407 10,503,007 45,232,414 매도가능금융자산 ( 주7) - 9,000,000 9,000,000 만기보유금융자산 1,001,625-1,001,625 재고자산 26,040,962-26,040,962 기타금융자산 257,000-257,000 기타유동자산 622,095-622,095 비유동자산 264,292,660 (313,131) 263,979,529 장기금융상품 5,000-5,000 장기매출채권및기타채권 ( 주4, 7) - 180,433 180,433 매도가능금융자산 ( 주7) 9,200,995 (569,930) 8,631,065 dart.fss.or.kr Page 49
만기보유금융자산 ( 주 7) 375,395 (100,000) 275,395 종속기업, 관계기업투자 ( 주 3) 197,811,787 176,366 197,988,153 유형자산 ( 주 7) 48,214,809 (440,323) 47,774,486 투자부동산 ( 주 7) - 440,323 440,323 기타무형자산 2,147,778-2,147,778 기타금융자산 6,536,896-6,536,896 자산총계 376,583,702 10,759,806 387,343,508 유동부채 108,867,206 10,664,822 119,532,028 매입채무및기타채무 ( 주 5) 13,364,928 338,684 13,703,612 단기차입금 ( 주 1) 90,447,595 10,302,050 100,749,645 유동성장기부채 33,746-33,746 당기법인세부채 1,752,412-1,752,412 기타금융부채 ( 주 4) - 24,088 24,088 기타유동부채 3,268,525-3,268,525 비유동부채 16,615,658 14,127,783 30,743,441 장기차입금 323,145-323,145 퇴직급여채무 ( 주 5) 1,768,845 29,696 1,798,541 이연법인세부채 ( 주 6) 14,357,945 14,017,654 28,375,599 기타금융부채 ( 주 4) 165,723 80,433 246,156 부채총계 125,482,864 24,792,605 150,275,469 자본금 15,190,000-15,190,000 기타불입자본 ( 주 7) 39,704,101 (33,765,198) 5,938,903 기타자본구성요소 ( 주 3, 8) 6,216,593 (6,426,315) (209,722) 이익잉여금 ( 주 8) 189,990,144 26,158,714 216,148,858 자본총계 251,100,838 (14,032,799) 237,068,039 부채및자본총계 376,583,702 10,759,806 387,343,508 ( 주 1) 과거회계기준에따라매각거래로처리하였던일부매출채권에대하여차입거래로처리하였습니다. ( 주 2) 대손충당금설정방법을변경하였습니다. ( 주 3) 종속기업, 공동지배기업및관계기업에대한투자를원가법으로변경하며, 전환일시점의장부가액을간주원가로사용함에따라서조정되었습니다 ( 주 4) 금융보증계약에대해부채를인식하였습니다. ( 주 5) 한국채택국제회계기준에따라회사의퇴직급여채무를보험수리적방법으로측정및단기종업원급여를평가함에따라조정되었습니다. dart.fss.or.kr Page 50
( 주 6) 조정사항에따른일시적차이에대한이연법인세조정및유동성이연법인세부채의비유동분류로인하여조정되었습니다. ( 주 7) 한국채택국제회계기준에따라계정재분류되었습니다. ( 주 8) 이익잉여금의조정내역은다음과같습니다. 구분 금액 자산재평가법에따른재평가적립금의잉여금대체 31,270,773 확정급여형퇴직급여채무 (29,696) 종속기업등에대한투자자산에대해전환일의장부금액을간주원가로채택함 에따른지분법취소및기타포괄손익등의이익잉여금대체 (4,966,241) 단기종업원급여계상 (338,684) 대손충당금설정방법변경 176,870 이연법인세반영 45,692 합계 26,158,714 나. 2010 년 12 월 31 일 ( 과거회계기준에따른최근연차재무제표에표시된최종기간의종료일 ) 의자본의차이조정 ( 단위 : 천원 ) 구분 과거회계기준 전환효과 한국채택국제회계기준 유동자산 114,440,920 14,096,658 128,537,578 현금및현금성자산 13,714,531-13,714,531 단기금융상품 ( 주8) 24,090,000 (6,000,000) 18,090,000 당기손익인식금융자산 ( 주8) - 1,031,138 1,031,138 매출채권및기타채권 ( 주1,2, 4) 47,344,916 13,062,637 60,407,553 매도가능금융자산 ( 주8) - 6,000,000 6,000,000 만기보유금융자산 1,002,125-1,002,125 재고자산 27,907,067-27,907,067 기타금융자산 30,000-30,000 기타유동자산 ( 주8) 352,281 2,883 355,164 비유동자산 312,351,696 (26,028,004) 286,323,692 장기금융상품 5,000-5,000 매출채권및기타채권 ( 주8) - 100,000 100,000 매도가능금융자산 ( 주8) 14,827,209 (1,031,138) 13,796,071 만기보유금융자산 ( 주8) 373,750 (100,000) 273,750 종속기업, 관계기업투자 ( 주3) 226,912,250 (25,873,738) 201,038,512 유형자산 ( 주7, 8) 60,490,620 439,326 60,929,946 dart.fss.or.kr Page 51