2011 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래

대차대조표총괄표 당기 : 2012년 2월 29일현재전기 : 2011년 2월 28일현재 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 자산부채 유동자산 155,185,454 146,379,058 8,806,396 73.3 유동부채 573,833 680,130 106,297 0.3 고정자산 56,423,077 80,163,334 23,740,257 26.7 출연기본금 402,000,000 402,000,000 0 190 당기운영차손익 14,827,564 28,018,101 13,190,537 7.0 전기이월운영차손익 176,137,738 148,119,637 28,018,101 83.2 전기오류수정손실 합계 211,608,531 226,542,392 14,933,861 100 합계 211,608,531 226,542,392 14,933,861 100-3 -

수입부 운영계산서총괄표 당기 : 2011년 3월 1일 ~ 2012년 2월 29일까지전기 : 2010년 3월 1일 ~ 2011년 2월 28일까지 지출부 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 학교기업운영수익 35,154,528 46,841,558 11,687,030 91.5 학교기업운영비용 25,761,095 34,240,053 8,478,958 67.1 이자수익 1,863,496 1,000,773 862,723 4.9 보수및일반관리비 27,465,911 37,650,855 10,184,944 71.5 잡수익 1,381,418 55,228,758 53,847,340 3.6 유형자산처분손실 10,000,000 10,000,000 잡손실 49,170,032 49,170,032 당기운영차손익 14,827,564 28,018,101 13,190,537 38.6 학교회계전출금 28,250 28,250 합계 38,399,442 103,071,089 64,671,647 100 합계 38,399,442 103,071,089 64,671,647 100-4 -

재무제표

과 목 대차대조표 당기 : 2012년 2월 29일현재전기 : 2011년 2월 28일현재 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 유동자산 155,185,454 146,379,058 (1) 당좌자산 128,734,956 112,335,432 1. 현금성자산 28,734,956 62,335,432 2. 정기예적금 100,000,000 50,000,000 3. 외상매출금 0 (2) 기타당좌자산 260,870 540,120 1. 선급법인세 260,870 140,100 2. 부가세대급금 400,020 (3) 재고자산 26,189,628 33,503,506 1. 상품 16,168,182 16,000,000 2. 제품 29,607,899 10,021,446 37,089,959 17,503,506 제품평가충당금 19,586,453 19,586,453 Ⅱ. 고정자산 56,423,077 80,163,334 (1) 투자자산 1,505,000 1,755,000-6 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 투자유가증권 1,505,000 1,755,000 (2) 유형자산 54,918,077 78,408,334 1. 기계기구 156,224,546 156,224,546 감가상각누계액 101,374,469 54,850,077 88,052,041 68,172,505 2. 집기비품 78,982,542 78,982,542 감가상각누계액 78,914,542 68,000 68,746,713 10,235,829 자산총계 211,608,531 226,542,392 Ⅰ. 유동부채 573,833 680,130 (1) 예수금 573,833 492,619 (2) 부가세예수금 187,511 부채총계 573,833 680,130 Ⅰ. 출연기본금 402,000,000 402,000,000 (1) 출연기본금 402,000,000 402,000,000 Ⅱ. 결손금 0 0 (1) 전기오류수정손실 Ⅱ. 운영차손익 190,965,302 176,137,738-7 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 전기이월운영차손익 176,137,738 158,119,637 (2) 당기운영차손익 14,827,564 18,018,101 기본금총계 211,034,698 225,862,262 부채와기본금총계 211,608,531 226,542,392-8 -

운영계산서 당기 : 2011년 3월1일 ~ 2012년 2월 29일까지전기 : 2010년 3월1일 ~ 2011년 2월 28일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 학교기업운영수익 35,154,528 46,841,558 1. 제품매출 33,672,712 37,971,558 2. 용역매출 1,481,816 8,870,000 3. 기타운영외수익 4. 기타국고보조금수익 Ⅱ. 학교기업운영비용 25,761,095 34,240,053 1. 상품매출원가 0 0 (1) 기초상품재고액 16,000,000 16,980,000 (2) 당기상품매입액 168,182 9,200,000 (3) 기말상품재고액 16,168,182 16,000,000 2. 제품매출원가 25,761,095 34,240,053-9 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 기초제품재고액 37,089,959 48,362,597 (2) 당기제품매입액 18,279,035 22,967,415 (3) 기말제품재고액 29,607,899 37,089,959 Ⅲ. 학교기업운영총이익 9,393,433 12,601,505 Ⅳ. 보수및일반관리비 27,465,911 37,650,855 1. 직원급여 2,839,350 3,518,540 2. 복리후생비 3. 여비교통비 4. 세금과공과금 30,000 30,000 5. 감가상각비 23,490,257 31,131,657 6. 수선비 7. 운반비 8. 도서인쇄비 - 10 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 9. 회의비 10. 소모품비 42,328 66,710 11. 지급수수료 235,976 199,943 12. 무형고정자산상각 32,580 13. 광고선전비 160,000 14. 기타관리운영비 15. 임시직급여 600,000 16. 장학금 349,125 17. 외주용역비 2,322,300 18. 연구비 19. 통신비 68,000 Ⅴ. 운영손익 18,072,478 25,049,350 Ⅵ. 영업외수익 3,244,914 56,229,531-11 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 이자수익 1,863,496 1,000,773 2. 잡수익 1,381,418 55,228,758 Ⅶ. 영업외비용 0 49,198,282 1. 유형자산처분손실 2. 잡손실 49,170,032 3. 학교회계전출금 28,250 Ⅷ. 당기운영차손익 14,827,564 18,018,101-12 -

학교기업한나래 ( ) 계정과목명예산액결산액차액비고 Ⅰ 운영활동으로인한자금흐름 17,043,000 16,149,524 893,476 (1) 운영활동으로인한자금유입액 39,263,000 38,399,442 863,558 1. 학교기업운영수익자금유입액 36,150,000 35,154,528 995,472 ( 가 ) 학교기업운영수입액 36,150,000 35,154,528 995,472 2. 보조금수익자금유입액 ( 가 ) 교육인적자원부보조금 ( 나 ) 기타국고보조금 3. 전입및기부금수익자금유입액 ( 가 ) 학교법인전입금 자금계산서 (2012. 2. 29 현재 ) 4. 운영외수익자금유입액 3,113,000 3,244,914 131,914 ( 가 ) 이자수익 1,829,000 1,863,496 34,496 ( 나 ) 잡수입 1,284,000 1,381,418 97,418 (2) 운영활동으로인한자금유출액 22,220,000 29,736,749 7,516,749-13-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 1. 학교기업운영비용유출액 18,279,000 25,761,095 7,482,095 ( 가 ) 학교기업운영비용 18,279,000 25,761,095 7,482,095 2. 보수자금유출액 3,439,000 3,439,350 350 ( 가 ) 직원급여 2,839,000 2,839,350 350 ( 나 ) 임시직급여 600,000 600,000 3. 교비회계전출금 4. 일반관리비자금유출액 502,000 536,304 34,304 가 ) 여비교통비나 ) 소모품비 42,000 42,328 328 다 ) 회의비라 ) 연구비마 ) 통신비 68,000 68,000 바 ) 지급수수료 232,000 235,976 3,976 사 ) 세금과공과 30,000 30,000 아 ) 도서인쇄비 -14-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 자 ) 광고선전비 160,000 160,000 차 ) 수선비카 ) 장학금타 ) 외주용역비파 ) 운반비 하 ) 기타관리운영비 68,000 68,000 거 ) 잡손실너 ) 산학협력단전출금 (3) 운영활동으로인한자산부채의변동 7,486,831 7,486,831 1. 유동자산의변동 7,452,765 7,452,765 ( 가 ) 선급법인세유입 ( 유출 ) 액 120,770 120,770 ( 나 ) 부가세대급금유입 ( 유출 ) 액 259,657 259,657 ( 다 ) 재고자산증가 7,313,878 7,313,878 2. 유동부채의변동 34,066 34,066 ( 가 ) 미지급금유입 ( 유출 ) 액 -15-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 나 ) 선수금유입 ( 유출 ) 액 ( 다 ) 예수금유입 ( 유출 ) 액 81,214 81,214 ( 라 ) 부가가치세유입 ( 유출 ) 액 47,148 47,148 Ⅱ투자활동으로인한자금흐름 250,000 250,000 (1) 투자활동으로인한자금유입액 250,000 250,000 1. 단기투자에의한현금유입 250,000 250,000 ( 가 ) 유가증권매각 250,000 250,000 2. 유형자산취득지출 ( 가 ) 기계기구취득 ( 나 ) 집기비품취득 3. 무형자산취득지출 ( 가 ) 개발비취득 Ⅲ재무활동으로인한자금흐름 (1) 재무활동으로인한자금유입액 1. 기본금의조달 -16-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 가 ) 출연기본금의증가 (2) 재무활동으로인한자금유출액 1. 부채의상환 ( 가 ) 임대보증금감소액 Ⅳ 자금의증감 17,043,000 16,399,524 643,476 Ⅴ 기초의자금 112,335,432 112,335,432 Ⅵ 기말의자금 17,043,000 128,734,956 111,691,956-17-

운영차손익처분계산서당기 : 2011 년 3 월 1 일 ~ 2012 년 2 월 29 일까지전기 : 2010 년 3 월 1 일 ~ 2011 년 2 월 28 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 처분전운영차손익 190,965,302 176,137,738 1. 전기이월운영차손익 176,137,738 158,119,637 2. 당기운영차손익 14,827,564 18,018,101 Ⅱ. 차기이월운영차손익 190,965,302 176,137,738-18 -

재무제표부속서류

자산계정명세서

(1) 현금및예금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 건양대학교학교기업 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910008-58605 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-65805 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-47605 현금성자산 하나은행 기업자유 735-910001-34405 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 5,709 5,862 30,985 28,692,400 합계 28,734,956-21 -

(2) 정기예적금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산농협정기예금 303-0490-5717-91 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 100,000,000 합계 100,000,000-22 -

(3) 외상매출금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목상호적요금액 해당사항없음 합계 0-23 -

(4) 선급법인세명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목적요금액비고 선급법인세 2011년도이자소득에대한법인세 260,870 합계 260,870-24 -

(5) 상품재고명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목적요금액비고 상품 300,000( 염색모시 )*12 3,600,000 개별법 300,000( 염색모시, 핑크 )*2 600,000 300,000( 표백이안된모시 )*7 2,100,000 400,000( 염색모시 )*2 800,000 400,000( 춘포 )*3 1,200,000 420,000( 춘포결무늬 )*4 1,680,000 430,000( 모시원단 )*1 470,000( 모시원단 )*1 490,000( 백모시 )*8 1,200,000( 무늬모시 )*1 168,182( 메밀베개속 )*1 430,000 470,000 3,920,000 1,200,000 168,182 합계 16,168,182-25 -

(6) 제품재고명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목적요금액비고 제품검정핀턱재킷 ( 구검정문양재킷 ) (1 개 ) 135,714 개별법 검정프릴재킷 ( 구페인팅재킷 ) (2 개 ) 223,334 양파고름재킷 (2 개 ) 300,000 양파고름스커트 (3 개 ) 450,000 치마 1 (1 개 ) 190,000 치마 2 (4 개 ) 635,600 외출용탑 ( 구, 분홍소대나시 ) (4 개 ) 620,000 베스트 (6 개 ) 900,000 남자셔츠 (1 개 ) 253,400 패치재킷 (1 개 ) 247,000 프릴원피스자켓 ( 자주, 파랑 ) (2 개 ) 896,000 세모시긴소매, 민소매재킷 (2 개 ) 1,440,000 프릴원피스 (1 개 ) 620,000 스티치자수원피스 (2 개 ) 470,742-26 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 소형페인팅스티치장식발 (1개) 35,000 개별법 조각모시발大 (2개) 750,000 소형방문장식 (2개) 100,000 남성재킷 (3개) 409,656 포도재킷 (1개) 150,000 꽃자수재킷 (1개) 150,000 여성줄무늬바이어스 (1개) 375,000 연잎매트 (2개) 120,000 코스모스페인팅매트 (2개) 160,000 동자승연잎발 (3개) 390,000 당의 (1벌) 0 한복치마 (3벌) 0 한복저고리 ( 여자 ) (2벌) 0 한복바지 ( 남자 ) (2벌) 0-27 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 한복저고리 ( 남자 ) (1벌) 0 개별법 배자 ( 여자 ) (1벌) 0 배자 ( 남자 ) (1벌) 0 수의 ( 소척 ) (1벌) 0 이불 + 베개 (1벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (19벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (1벌) 0 제 18회모시문화재패션쇼용의류 (57벌) 0 합계 10,021,446-28 -

만기일 종목 (7) 투자유가증권명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 보유목적 ( 취득사유 ) 1 주의금액주수금액비고 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 60,000 1 60,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 45,000 1 45,000 2012. 9. 30 지역개발공채익산시패션쇼작품협찬관련 150,000 1 150,000 2013.10.31 지역개발공채제 54 회백제문화제용역계약체결관련 500,000 1 500,000 2013.10.31 지역개발공채제 55 회백제문화제용역계약체결관련 750,000 1 750,000 합계 1,505,000-29 -

(8) 유형자산명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액상각액누계미상각잔액 기계기구 156,224,546 156,224,546 101,374,469 54,850,077 집기비품 78,982,542 78,982,542 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 235,207,088 180,289,011 54,918,077-30 -

(9) 감가상각비명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 구분과목취득원가당기상각액상각액누계잔존가액비고 유형자산기계기구 156,224,546 6,661,214 101,374,469 54,850,077 정액법 집기비품 78,982,542 5,818 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 6,667,032 180,289,011 54,918,077-31 -

부채와출자금명세서

(1) 일반예수금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목적요금액비고 예수금 2010. 11월기념특판전불우이웃돕기기금 335,000 예수금식당예수금 238,833 합계 573,833-33 -

(2) 부가세예수금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 과목적요금액비고 합계 0-34 -

(3) 출연기본금명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 건양대학교학교기업 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액비고 출연기본금 402,000,000 402,000,000 학교기업투자자산 합계 402,000,000 0 402,000,000-35 -

합계잔액시산표 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 건양대학교학교기업 차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 211,608,531 424,025,789 자산 212,417,258 155,185,454 343,862,455 유동자산 188,677,001 28,734,956 134,951,287 현금성자산 106,216,331 100,000,000 150,000,000 정기예적금 50,000,000 4,284,500 매출채권 4,284,500 260,870 400,970 선급법인세 140,100 2,274,975 부가세대급금 2,274,975 16,168,182 16,168,182 상품 0 29,607,899 55,368,994 제품 25,761,095 19,586,453 19,586,453 제품평가충담금 56,423,077 80,163,334 비유동자산 23,740,257 1,505,000 1,755,000 투자유가증권 250,000-36 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 156,224,546 156,224,546 기계장치 0 101,374,469 88,052,041 기계장치감가상각누계액 13,322,428 78,982,542 78,982,542 집기비품 0 78,914,542 68,746,713 집기비품감가상각누계액 10,167,829 34,345,074 부채 34,918,907 573,833 34,345,074 유동부채 34,918,907 573,833 30,642,091 예수금 31,215,924 573,833 3,702,983 부가세예수금 3,702,983 자본 225,862,262 225,862,262 자본금 402,000,000 402,000,000 출연금 402,000,000 402,000,000 이익잉여금 176,137,738 176,137,738 전기오류수정손실 전기이월이익잉여금 176,137,738 176,137,738-37 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 53,227,006 53,227,006 손익 38,399,442 38,399,442 매출액 35,154,528 35,154,528 제품매출 33,672,712 33,672,712 용역매출 1,481,816 1,481,816 25,761,095 25,761,095 매출원가 25,761,095 25,761,095 제품매출원가 27,465,911 27,465,911 판매비및일반관리비 2,839,350 2,839,350 직원급여 600,000 600,000 잡급 68,000 68,000 통신비 30,000 30,000 세금과공과금 23,490,257 23,490,257 감가상각비 42,328 42,328 소모품비 160,000 160,000 광고선전비 - 38 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 235,976 235,976 지급수수료 영업외수익 3,244,914 3,244,914 이자수익 1,863,496 1,863,496 잡이익 1,381,418 1,381,418 0 0 영업외비용 전기오류수정손실 잡손실 학교회계전출금 264,835,537 511,597,869 합계 511,597,869 264,835,537-39 -

과 목 제조원가명세서당기 : 2011 년 3 월 1 일 ~ 2012 년 2 월 29 일까지 당기전기 금액금액 Ⅰ. 재료비 0 0 1. 기초상품재고액 16,000,000 16,980,000 2. 당기상품매입액 168,182 9,200,000 3. 기말상품재고액 16,168,182 26,180,000 Ⅱ. 노무비 3,439,350 3,518,540 1. 급여 2,839,350 3,518,540 2. 잡급 600,000 Ⅲ. 경 비 0 2,322,300 1. 외주용역비 2,322,300 Ⅳ. 당기총제조비용 3,439,350 5,840,840 Ⅴ. 합 계 3,439,350 5,840,840 ⅤI. 당기제품제조원가 3,439,350 5,840,840-40 -

학교기업운영수익명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 금 액 국내매출수출 합 계 특수관계자매출액 할부매출액 Ⅰ. 상품매출액 1. 상품총매출액 Ⅱ. 제품매출액 33,672,712 33,672,712 1. 제품총매출액 33,672,712 33,672,712 Ⅲ. 용역매출액 1,481,816 1,481,816 1. 의류제작용역 1,481,816 1,481,816 Ⅳ. 기타매출액 1. 기타매출 Ⅴ. 당기매출액합계 35,154,528 35,154,528-41 -

학교기업운영비용명세서 (2012 년 2 월 29 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 국내매출원가 적 요 수출원가 합계 Ⅰ. 기초재고액 53,089,959 53,089,959 1. 상품 16,000,000 16,000,000 2. 제품 37,089,959 37,089,959 Ⅱ. 당기상품매입액 18,447,217 18,447,217 1. 일반상품순매입액 168,182 3,920,000 2. 일반제품순매입액 18,279,035 18,279,035 Ⅲ. 기말재고액 45,607,899 45,607,899 1. 상 품 16,000,000 16,000,000 2. 제 품 29,607,899 29,607,899 Ⅳ. 당기매출원가합계 25,929,277 25,929,277-42 -