2009 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래 1

2009 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래

2009 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래 1

대차대조표총괄표 당기 : 2010년 2월 28일현재전기 : 2009년 2월 28일현재 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 자산부채 유동자산 133,805,372 140,114,982 6,309,610 54.5 유동부채 1,575,000 1,575,000 0.6 고정자산 111,649,991 143,988,902 32,338,911 45.5 출연기본금 402,000,000 392,000,000 10,000,000 163.8 당기운영차손익 148,119,637 107,896,116 40,223,521 60.3 전기오류수정손실 10,000,000 10,000,000 4.4 합계 245,455,363 284,103,884 38,648,521 100.0 합계 245,455,363 284,103,884 38,648,521 100.0 2

수입부 운영계산서총괄표 당기 : 2009년 3월 1일 ~ 2010년 2월 28일까지전기 : 2008년 3월 1일 ~ 2009년 2월 28일까지 지출부 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 학교기업운영수익 35,604,219 85,874,113 50,269,894 93.4 학교기업운영비용 7,067,400 27,420,477 20,353,077 18.5 이자수익 2,503,979 4,293,161 1,789,182 6.6 보수및일반관리비 71,274,317 260,274,465 189,000,148 187.0 잡수익 10,000 20,637 10,637 0.0 유형자산처분손실 0 853,788 853,788 0.0 잡손실 2 58,800,006 58,800,004 0.0 당기운영차손익 40,223,521 257,160,825 216,937,304 105.5 합계 38,118,198 90,187,911 52,069,713 100.0 합계 38,118,198 90,187,911 52,069,713 100.0 3

재무제표 4

과 목 대차대조표 당기 : 2010년 2월 28일현재전기 : 2009년 2월 28일현재 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 유동자산 133,805,372 140,114,982 (1) 당좌자산 91,276,522 97,541,061 1. 현금성자산 41,276,522 47,541,061 2. 정기예적금 50,000,000 50,000,000 (2) 기타당좌자산 350,330 602,001 1. 선급법인세 350,330 599,620 2. 부가세대급금 2,381 (3) 재고자산 42,178,520 41,971,920 1. 상품 16,980,000 15,560,000 2. 제품 48,362,597 25,198,520 26,411,920 제품평가충당금 23,164,077 Ⅱ. 고정자산 111,649,991 143,988,902 (1) 투자자산 2,110,000 2,110,000-5 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 투자유가증권 2,110,000 2,110,000 (2) 유형자산 109,539,991 141,878,902 1. 기계기구 156,224,546 156,224,546 감가상각누계액 70,673,944 85,550,602 52,751,517 103,473,029 2. 집기비품 78,982,542 78,982,542 감가상각누계액 54,993,153 23,989,389 40,576,669 38,405,873 자산총계 245,455,363 284,103,884 Ⅰ. 유동부채 1,575,000 (1) 예수금 1,575,000 부채총계 1,575,000 Ⅰ. 출연기본금 402,000,000 392,000,000 (1) 출연기본금 402,000,000 392,000,000 Ⅱ. 결손금 10,000,000 (1) 전기오류수정손실 10,000,000 Ⅱ. 운영차손익 148,119,637 107,896,116-6 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 전기이월운영차손익 107,896,116 149,264,709 (2) 당기운영차손익 40,223,521 257,160,825 기본금총계 243,880,363 284,103,884 부채와기본금총계 245,455,363 284,103,884-7 -

운영계산서 당기 : 2009년 3월1일 ~ 2010년 2월 28일까지전기 : 2008년 3월1일 ~ 2009년 2월 28일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 학교기업운영수익 35,604,219 85,874,113 1. 제품매출 5,876,946 9,404,114 2. 용역매출 29,727,273 60,745,454 3. 기타운영외수익 3,724,545 4. 기타국고보조금수익 12,000,000 Ⅱ. 학교기업운영비용 7,067,400 27,420,477 1. 상품매출원가 2,500,000 10,590,000 (1) 기초상품재고액 15,560,000 26,150,000 (2) 당기상품매입액 3,920,000 (3) 기말상품재고액 16,980,000 15,560,000 1. 제품매출원가 4,567,400 16,830,477-8 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 기초제품재고액 26,411,920 43,242,397 (2) 당기제품매입액 3,354,000 (3) 기말제품재고액 25,198,520 26,411,920 Ⅲ. 학교기업운영총이익 28,536,819 58,453,636 Ⅳ. 보수및일반관리비 71,274,317 260,274,465 1. 직원급여 17,445,126 28,431,310 2. 복리후생비 1,014,470 3. 여비교통비 407,860 7,064,440 4. 세금과공과금 4,000 388,044 5. 감가상각비 32,338,911 33,026,960 6. 수선비 118,000 220,000 7. 운반비 605,500 2,352,092 8. 도서인쇄비 135,000 610,655-9 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 9. 회의비 370,000 389,000 10. 소모품비 465,628 8,051,980 11. 지급수수료 606,110 207,000 12. 무형고정자산상각 20,000,000 13. 홍보비 160,000 35,087,273 14. 기타관리운영비 1,366,590 15. 임시직급여 13,000,000 6,786,200 16. 업무추진비 1,168,450 17. 외주용역비 4,418,182 22,960,000 18. 연구비 1,200,000 91,150,001 Ⅴ. 운영손익 42,737,498 201,820,829 Ⅵ. 영업외수익 2,513,979 4,313,798 1. 이자수익 2,503,979 4,293,161-10 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 2. 잡수익 10,000 20,637 Ⅶ. 영업외비용 2 59,653,794 1. 유형자산처분손실 853,788 2. 잡손실 2 58,800,006 Ⅷ. 당기운영차손익 40,223,521 257,160,825-11 -

자금계산서 당기 : 2009년 3월1일 ~ 2010년 2월 28일까지전기 : 2008년 3월1일 ~ 2009년 2월 28일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 운영활동으로인한자금흐름 6,264,539 102,713,124 (1) 운영활동으로인한자금유입액 38,118,198 90,187,910 1. 학교기업운영수익자금유입액 35,604,219 73,874,113 가. 학교기업운영수입액 35,604,219 73,874,113 2. 보조금수익자금유입액 12,000,000 가. 교육인적자원부보조금 나. 기타국고보조금 12,000,000 3. 전입및기부금수익자금유입액 가. 학교법인전입금 4. 운영외수익자금유입액 2,513,979 4,313,797 가. 이자수익 2,503,979 4,293,161-12 -

과 목 당 기 전 기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 나. 잡수익 10,000 20,636 (2) 운영활동으로인한자금유출액 46,002,808 194,053,905 1. 학교기업운영비용유출액 7,067,400 4,256,400 가. 학교기업운영비용 7,067,400 4,256,400 2. 보수자금유출액 30,445,126 35,217,510 가. 직원급여 17,445,126 28,431,310 나. 임시직급여 13,000,000 6,786,200 3. 일반관리비자금유출액 8,490,282 154,579,995 가. 복리후생비 1,014,470 나. 여비교통비 407,860 7,064,440 다. 소모품비 465,628 8,051,980 라. 회의비 370,000 389,000-13 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 마. 연구비 1,200,000 14,900,000 바. 업무추진비 1,168,450 사. 지급수수료 606,110 207,000 아. 세금과공과금 4,000 388,044 자. 도서인쇄비 135,000 610,655 차. 홍보비 160,000 35,087,273 카. 수선비 118,000 220,000 타. 장학금 파. 외주용역비 4,418,182 22,960,000 하. 운반비 605,500 2,352,092 거. 기타관리운영비 1,366,590 너. 잡손실 2 58,800,001-14 -

과 목 당 기 전 기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (3) 운영활동으로인한자산, 부채변동 1,620,071 1,152,871 1. 유동자산의변동 45,071 4,325,531 가. 선급법인세유입 ( 유출 ) 액 249,290 233,540 나. 부가세대급금유입 ( 유출 ) 액 2,381 302,671 다. 재고자산의증가 206,600 4,256,400 2. 유동부채의변동 1,575,000 3,172,660 가. 미지급금상환액 3,172,660 나. 선수금유입 ( 유출 ) 액 다. 예수금유입 ( 유출 ) 액 1,575,000 라. 부가세예수금유입 ( 유출 ) 액 Ⅱ. 투자활동으로인한자금흐름 26,250,000 (1) 투자활동으로인한자금유출액 26,250,000 1. 투자자산취득지출 1,250,000 가. 투자유가증권취득지출 1,250,000-15 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 2. 유형자산취득지출 0 가. 기계기구취득 나. 집기비품취득 3. 무형자산취득지출 25,000,000 가. 개발비취득 25,000,000 Ⅲ. 재무활동으로인한자금흐름 (1) 재무활동으로인한자금유입액 1. 기본금의조달 가. 출연기본금의증가 Ⅳ. 자금의증감 6,264,539 128,963,124 Ⅴ. 기초의자금 97,541,061 226,504,185 ⅤI. 기말의자금 91,276,522 97,541,061-16 -

운영차손익처분계산서당기 : 2009 년 3 월 1 일 ~ 2010 년 2 월 28 일까지전기 : 2008 년 3 월 1 일 ~ 2009 년 2 월 28 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 처분전운영차손익 148,119,637 107,896,116 1. 전기이월운영차손익 107,896,116 149,264,709 2. 당기운영차손익 40,223,521 257,160,825 Ⅱ. 차기이월운영차손익 148,119,637 107,896,116-17 -

재무제표부속서류 - 18 -

자산계정명세서 - 19 -

(1) 현금및예금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910008-58605 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-65805 현금성자산 하나은행 기업자유 642-910006-47605 현금성자산 하나은행 기업자유 735-910001-34405 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 5,709 5,862 30,985 41,233,966 합계 41,276,522-20 -

(2) 정기예적금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산기업은행정기예금 238-012439-25-027 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 50,000,000 합계 50,000,000-21 -

(3) 외상매출금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목상호적요금액 해당사항없음 합계 0-22 -

(4) 선급법인세명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 선급법인세 2009년도이자소득에대한법인세 350,330 합계 350,330-23 -

(5) 상품재고명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 상품 300,000( 백모시 )*2 600,000 개별법 300,000( 염색모시 )*12 300,000( 염색모시, 핑크 )*2 300,000( 표백이안된모시 )*7 380,000( 모시원단 )*1 400,000( 모시원단 )*2 400,000( 염색모시 )*2 400,000( 춘포 )*4 420,000( 춘포결무늬 )*4 430,000( 모시원단 )*1 470,000( 모시원단 )*1 490,000( 백모시 )*8 3,600,000 600,000 2,100,000 380,000 800,000 800,000 1,600,000 1,680,000 430,000 470,000 3,920,000 합계 16,980,000-24 -

(6) 제품재고명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 제품검정핀턱재킷 ( 구검정문양재킷 ) (2 개 ) 285,714 개별법 검정프릴재킷 ( 구페인팅재킷 ) (7 개 ) 777,778 양파고름재킷 (3 개 ) 450,000 실크소매재킷 (1 개 ) 140,000 여성블라우스 (2 개 ) 260,000 양파고름스커트 (3 개 ) 450,000 치마 1 (2 개 ) 300,000 치마 2 (4 개 ) 835,600 볼레로 (1 개 ) 133,000 외출용탑 ( 구, 분홍소대나시 ) (4 개 ) 620,000 차이나칼라베스트 (1 개 ) 205,800 포도씨베스트 (1 개 ) 205,800 베스트 (6 개 ) 900,000 남자셔츠 (10 개 ) 2,089,000-25 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 남성재킷 (4개) 582,716 개별법 포도재킷 (2개) 300,000 꽃자수재킷 (2개) 300,000 패치재킷 (2개) 376,000 조각보셔츠 (1개) 150,000 춘포재킷 (3개) 1,438,000 투피스재킷, 스커트 (2개) 896,000 프릴원피스자켓 ( 자주, 파랑 ) (2개) 896,000 라운드절개재킷 (1개) 510,000 라운드칠부소매재킷 (1개) 532,000 세모시긴소매, 민소매재킷 (3개) 2,160,000 등나비자수스터치재킷 (2개) 1,020,000 여성줄무늬바이어스 (1개) 375,000 줄무늬춘포베스트 (2개) 269,000-26 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 버버리원피스 ( 춘포 ) (1개) 680,000 개별법 프릴원피스 (2개) 1,240,000 스티치자수원피스 (3개) 706,112 잉어페인팅매트大 (7개) 560,000 잉어페인팅매트中 (2개) 140,000 잉어페인팅매트小 (2개) 120,000 연잎매트 (5개) 300,000 코스모스페인팅매트 (2개) 160,000 소형페인팅스티치장식발 (15개) 555,000 조각모시발大 (2개) 750,000 동자승연잎발 (4개) 520,000 동자승연잎스티치발 (1개) 100,000 플라워페인팅발 ( 매화 ) (4개) 360,000 패치박쥐매듭장식발 ( 바람개비 ) (2개) 180,000-27 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 박쥐매듭진주장식발 (1개) 60,000 개별법 핀턱박쥐매듭발 (2개) 220,000 난초매트컵받침세트 (1개) 70,000 소형방문장식 (5개) 250,000 모자 (11개) 770,000 당의 (1벌) 0 한복치마 (3벌) 0 한복저고리 ( 여자 ) (2벌) 0 한복바지 ( 남자 ) (2벌) 0 한복저고리 ( 남자 ) (1벌) 0 배자 ( 여자 ) (1벌) 0 배자 ( 남자 ) (1벌) 0 수의 ( 소척 ) (1벌) 0 수의 ( 장척 ) (1벌) 0-28 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 이불 + 베개 (1벌) 0 개별법 패션쇼용의류 ( 유 ) (19벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (1벌) 0 제 18회모시문화재패션쇼용의류 (57벌) 0 합계 25,198,520-29 -

만기일 종목 (7) 투자유가증권명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 보유목적 ( 취득사유 ) 1 주의금액주수금액비고 2010. 5. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 355,000 1 355,000 2012. 2. 29 지역개발공채서천군제안서관련 250,000 1 250,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 60,000 1 60,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 45,000 1 45,000 2012. 9. 30 지역개발공채익산시패션쇼작품협찬관련 150,000 1 150,000 2013.10.31 지역개발공채제 54 회백제문화제용역계약체결관련 500,000 1 500,000 2013.10.31 지역개발공채제 55 회백제문화제용역계약체결관련 750,000 1 750,000 합계 2,110,000-30 -

(8) 유형자산명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액상각액누계미상각잔액 기계기구 156,224,546 156,224,546 70,673,944 85,550,602 집기비품 78,982,542 78,982,542 54,993,153 23,989,389 합계 235,207,088 235,207,088 125,667,097 109,539,991-31 -

(9) 감가상각비명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 구분과목취득원가당기상각액상각액누계잔존가액비고 유형자산기계기구 156,224,546 17,922,427 70,673,944 85,550,602 정액법 집기비품 78,982,542 14,416,484 54,993,153 23,989,389 합계 235,207,088 32,338,911 125,667,097 109,539,991-32 -

부채와출자금명세서 - 33 -

(1) 일반예수금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 일반예수금 2009년현대백화점부산ㆍ미아점어린이돕기모금액 1,575,000 합계 1,575,000-34 -

과목적요금액비고 해당사항없음 (2) 부가세예수금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 합계 0-35 -

(3) 출연기본금명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액비고 출연기본금 402,000,000 402,000,000 학교기업투자자산 합계 402,000,000 402,000,000-36 -

합계잔액시산표 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 차변대변잔액합계과목합계잔액 371,122,460 571,734,250 자산 326,278,887 125,667,097 41,276,522 113,282,068 현금성자산 72,005,546 50,000,000 150,000,000 정기예적금 100,000,000 17,022,163 외상매출금 17,022,163 350,330 949,950 선급법인세 599,620 563,061 부가세대급금 563,061 16,980,000 19,480,000 상품 2,500,000 25,198,520 29,765,920 제품 4,567,400 3,354,000 재공품 3,354,000 2,110,000 2,110,000 투자유가증권 156,224,546 156,224,546 기계장치 감가상각누계액 70,673,944 70,673,944-37 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 78,982,542 78,982,542 비품 감가상각누계액 54,993,153 54,993,153 21,037,221 예수금 22,612,221 1,575,000 4,743,039 부가세예수금 4,743,039 출연기본금 402,000,000 402,000,000 17,268,541 17,268,541 전기오류수정손실 전기이월운영차손익 90,167,896 90,167,896 10,459,679 10,459,679 이월결손금 398,850,680 625,242,730 소계 665,466,251 439,074,201 제품매출 5,876,946 5,876,946 용역매출 29,727,273 29,727,273 2,500,000 2,500,000 상품매출원가 4,567,400 4,567,400 제품매출원가 3,354,000 제조원가 ( 급여 ) 3,354,000-38 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 17,445,126 17,445,126 직원급여 407,860 407,860 여비교통비 4,000 4,000 세금과공과금 32,338,911 32,338,911 감가상각비 118,000 118,000 수선비 605,500 605,500 운반비 135,000 135,000 도서인쇄비 370,000 370,000 회의비 606,110 606,110 지급수수료 465,628 465,628 소모품비 160,000 160,000 홍보비 13,000,000 13,000,000 임시직급여 4,418,182 4,418,182 외주용역비 1,200,000 1,200,000 연구비 - 39 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 이자수익 2,503,979 2,503,979 잡이익 10,000 10,000 2 2 잡손실 78,341,719 81,695,719 소 계 41,472,198 38,118,198 477,192,399 706,938,449 합 계 706,938,449 477,192,399-40 -

과 목 제조원가명세서당기 : 2009 년 3 월 1 일 ~ 2010 년 2 월 28 일까지 당기전기 금 액 금 액 Ⅰ. 재료비 2,500,000 10,590,000 1. 기초재료재고액 15,560,000 26,150,000 2. 당기재료매입액 3,920,000 3. 기말재료재고액 16,980,000 15,560,000 Ⅱ. 노무비 3,354,000 1. 급여 3,354,000 Ⅲ. 경 비 1. 외주용역비 Ⅳ. 당기총제조비용 5,854,000 10,590,000 Ⅴ. 합 계 5,854,000 10,590,000 ⅤI. 당기제품제조원가 5,854,000 10,590,000-41 -

학교기업운영수익명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 금 액 국내매출수출 합 계 특수관계자매출액 할부매출액 Ⅰ. 상품매출액 1. 상품총매출액 Ⅱ. 제품매출액 5,876,946 5,876,946 1. 제품총매출액 5,876,946 5,876,946 Ⅲ. 용역매출액 29,727,273 29,727,273 1. 의류제작용역 29,727,273 29,727,273 Ⅳ. 기타매출액 0 1. 기타매출 0 Ⅴ. 당기매출액합계 35,604,219 35,604,219-42 -

학교기업운영비용명세서 (2010 년 2 월 28 일현재 ) 적요과목합계국내매출원가수출원가 Ⅰ. 기초재고액 41,971,920 41,971,920 1. 상품 15,560,000 15,560,000 2. 제품 26,411,920 26,411,920 Ⅱ. 당기상품매입액 7,274,000 7,274,000 1. 일반상품순매입액 3,920,000 3,920,000 2. 일반제품순매입액 3,354,000 3,354,000 Ⅲ. 기말재고액 1. 상품 2. 제품 42,178,520 16,980,000 25,198,520 Ⅳ. 당기매출원가합계 7,067,400 49,245,920-43 -