주식회사오투저축은행의 분기재무제표 별첨 : 독립된감사인의검토보고서 제 18 기 ( 당 ) 1 분기 2015 년 7 월 1 일부터 2015 년 9 월 30 일까지 주식회사오투저축은행
목 차 페이지 분기재무제표검토보고서... 1 분기재무제표 분기재무상태표... 4 분기손익계산서... 7 분기자본변동표... 10 분기현금흐름표... 11 주석... 13
분기재무제표검토보고서 주식회사오투저축은행 주주및이사회귀중 검토대상재무제표본인은첨부된주식회사오투저축은행의분기재무제표를검토하였습니다. 동분기재무제표는 2015년 9월 30일현재의분기재무상태표, 2015년 9월 30일로종료하는 3 개월보고기간의분기손익계산서, 분기자본변동표및분기현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반기업회계기준에따라이분기재무제표를작성하고표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는분기재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임 본인의책임은상기분기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이분기재 무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한, 검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서, 본인은감사의견을표명하지아니합니다.
검토의견 본인의검토결과상기분기재무제표가일반기업회계기준에따라중요성의관점에서 공정하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항비교표시된 2014년 9월 30일로종료되는 3개월보고기간의분기손익계산서, 분기자본변동표및분기현금흐름표는삼정회계법인이검토하였으며, 2014년 11월 18일자검토보고서에는동분기재무제표가일반기업회계기준에따라공정하게표시하지않은사항이발견되지않았다고표명되어있습니다. 한편, 2015년 6월 30일현재의재무상태표와동일로종료하는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를삼정회계법인이회계감사기준에따라감사하였고, 2015년 8월 14일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2015년 6월 30일현재의재무상태표는위의감사받은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 또한, 회사는금융감독원장이정하는상호저축은행업감독업무시행세칙개정에따라 당기중회계연도를 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지로변경하였습니다. 따라서, 당기인 제 18 기의회계연도는 2015 년 7 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지입니다. 서울시강남구남부순환로 2913 대주회계법인 권장시 2015 년 11 월 23 일 이검토보고서는검토보고서일현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의분기재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다.
( 첨부 ) 분기재무제표 주식회사오투저축은행 제 18( 당 ) 기 1 분기 2015 년 07 월 01 일부터 2015 년 09 월 30 일까지 제 17( 전 ) 기 1 분기 2014 년 07 월 01 일부터 2014 년 09 월 30 일까지 " 첨부된분기재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사오투저축은행대표이사임희영 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 대전광역시서구대덕대로 193 하나빌딩 1 층 ( 전화 ) 1661-0022
분기재무상태표 제 18( 당 ) 기 1 분기 2015 년 9 월 30 일현재 제 17( 전 ) 기 2015 년 6 월 30 일현재 주식회사오투저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 ( 주석 4,5) 39,329,978,758 24,929,575,476 1. 현금및현금성자산 1,288,769,632 106,979,626 가. 현금 88,818,986 62,631,899 나. 보통예치금 1,199,950,646 44,347,727 2. 예치금 38,041,209,126 24,822,595,850 가. 중앙회예치금 27,000,000,000 13,000,000,000 나. 지급준비예치금 8,319,209,126 7,018,595,850 다. 기타예치금 2,722,000,000 4,804,000,000 Ⅱ. 유가증권 ( 주석 5,6,7) 2,702,887,808 2,844,288,383 1. 단기매매증권 515,900,000 514,200,000 가. 주식 13,250,000 3,200,000 나. 기타 502,650,000 511,000,000 2. 매도가능증권 2,186,987,808 2,330,088,383 가. 지준유가증권 1,991,987,808 1,956,970,466 나. 수익증권 195,000,000 373,117,917 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 8) 182,313,417,667 174,342,681,541 1. 대출금 188,745,415,109 180,908,797,842 가. 할인어음 603,327,716 55,107,800 나. 예적금담보대출 311,400,000 146,470,000 다. 일반자금대출 182,397,507,837 175,038,971,468 라. 종합통장대출 4,426,067,371 3,682,337,492 마. 기타대출채권 1,007,112,185 1,985,911,082 2. 대손충당금 (6,474,374,593) (6,551,383,573) 3. 이연대출부대비용 42,377,151-4. 이연대출부대수익 - (14,732,728) Ⅳ. 유형자산 ( 주석 9) 1,187,829,486 1,222,593,253 1. 토지 440,774,170 440,774,170 2. 건물 588,556,720 588,556,720 감가상각누계액 (30,653,995) (26,975,516) 3. 차량운반구 29,832,440 29,832,440 감가상각누계액 (18,577,878) (17,147,671) 4. 기타의유형자산 1,042,010,819 1,032,142,489 감가상각누계액 (864,112,790) (824,589,379) Ⅴ. 기타자산 3,822,329,945 4,415,054,546-4 -
과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1. 무형자산 ( 주석 10) 49,385,223 54,883,564 가. 개발비 2,090,517 2,213,488 나. 기타의무형자산 47,294,706 52,670,076 2. 비업무용자산 ( 주석 11) 303,155,860 303,155,860 가. 비업무용토지 73,155,400 73,155,400 나. 비업무용건물 230,000,460 230,000,460 3. 보증금 2,058,790,000 2,058,790,000 4. 미수금 3,777,016 5,181,190 5. 미수수익 462,226,741 561,289,070 6. 선급비용 41,281,880 741,229 7. 선급금 5,610,000-8. 잡자산 141,241,277 154,862,745 가. 종업원대여금 ( 주석 20) 136,820,693 151,864,924 나. 종업원대여금대손충당금 (684,103) (759,325) 다. 기타잡자산 5,104,687 3,757,146 9. 당기법인세자산 59,422,579 59,230,079 10. 미회수내국환채권 697,439,369 1,216,920,809 자산총계 229,356,443,664 207,754,193,199 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 12,19) 207,138,819,166 189,447,024,370 1. 요구불예금 1,537,199,274 2,291,768,533 가. 보통예금 1,086,510,211 1,797,151,861 나. 별단예금 25,282,655 23,859,219 다. 저축예금 425,406,408 470,757,453 2. 기한부예금 205,601,619,892 187,155,255,837 가. 수입부금 3,600,000 3,600,000 나. 자유적립예금 142,523,200 118,780,538 다. 정기예금 196,918,150,649 179,639,905,154 라. 정기적금 8,537,346,043 7,392,970,145 Ⅱ. 기타부채 6,154,224,003 3,634,067,723 1. 퇴직급여충당부채 ( 주석 13) 716,378,890 647,237,420 퇴직연금운용자산 (640,329,936) (640,240,418) 2. 미지급금 44,682,615 48,986,345 3. 미지급비용 ( 주석 19) 3,773,980,922 3,341,619,395 4. 선수수익 4,725,279 8,448,142 5. 잡부채 75,349,796 107,992,456 가. 수입제세 71,992,510 66,118,890 나. 기타잡부채 1,973,166 40,375,676 다. 지로 1,384,120 1,497,890 6. 미지급내국환채무 2,158,536,437 120,024,383 7. 복구충당부채 ( 주석 14) 20,900,000 - - 5 -
과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 부채총계 213,293,043,169 193,081,092,093 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 17) 17,001,430,000 17,001,430,000 1. 보통주자본금 17,001,430,000 17,001,430,000 Ⅱ. 자본조정 (75,962,500) (75,962,500) 1. 주식할인발행차금 (75,962,500) (75,962,500) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 6,721,397 (10,616,256) 1. 매도가능증권평가손익 ( 주석 7,16) 6,721,397 (10,616,256) Ⅳ. 결손금 (868,788,402) (2,241,750,138) 1. 미처리결손금 (868,788,402) (2,241,750,138) 자본총계 16,063,400,495 14,673,101,106 부채와자본총계 229,356,443,664 207,754,193,199 별첨주석은본분기재무제표의일부입니다. - 6 -
분기손익계산서제18( 당 ) 기 1분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제17( 전 ) 기 1분기 2014년 7월 1일부터 2014년 9월 30일까지주식회사오투저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1분기 Ⅰ. 영업수익 3,950,603,604 3,148,437,222 (1) 이자수익 3,799,297,770 2,998,125,255 1. 예치금이자 164,165,584 147,152,423 2. 매도가능증권이자 19,831,773 26,148,541 3. 대출금이자 3,611,061,187 2,819,934,933 가. 어음할인료 9,395,195 79,557,675 나. 예적금담보대출이자 3,396,622 2,596,007 다. 일반자금대출이자 3,477,083,014 2,557,541,309 라. 종합통장대출이자 88,821,495 126,376,485 마. 기타대출채권이자 32,364,861 53,863,457 4. 기타이자수익 4,239,226 4,889,358 가. 종업원대여금이자 1,091,284 871,232 나. 내국환수입이자 3,147,942 4,018,126 (2) 수수료수익 45,586,827 104,044,498 1. 송금수입수수료 332,200 257,800 2. 중도해지수입수수료 - 47,533,274 3. 기타수입수수료 45,254,627 56,253,424 (3) 유가증권평가및처분이익 1,364,243 46,267,469 1. 단기매매증권처분이익 1,364,243 9,265,985 2. 단기매매증권평가이익 - 15,100,000 3. 매도가능증권처분이익 - 21,901,484 (4) 대출채권평가및처분이익 104,354,764-1. 대손충당금환입 104,354,764 - Ⅱ. 영업비용 2,582,988,938 2,435,526,213 (1) 이자비용 1,404,631,262 1,136,263,193 1. 예수금이자 ( 주석 19) 1,403,817,257 1,135,372,427 가. 보통예금이자 1,573,380 4,950,459 나. 수입부금이자 4,648 9,295 다. 자유적립예금이자 620,783 242,907 라. 정기예금이자 1,327,406,242 1,045,510,894 마. 저축예금이자 1,292,649 1,143,226 바. 정기적금이자 72,919,555 83,515,646 2. 기타이자 814,005 890,766 (2) 유가증권평가및처분손실 84,549,040 46,272,890 1. 단기매매증권처분손실 - 662,712-7 -
과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1분기 2. 단기매매증권평가손실 11,900,000-3. 매도가능증권처분손실 - 45,610,178 4. 매도가능증권손상차손 ( 주석 7) 72,649,040 - (3) 대출채권평가손실 ( 주석 8) - 224,652,341 1. 대손상각비 - 224,652,341 (4) 수수료비용 30,243,788 27,767,728 1. 송금지급수수료 138,500 43,500 2. 기타지급수수료 30,105,288 27,724,228 (5) 판매비와관리비 784,223,488 778,587,641 1. 급여 ( 주석 22) 366,866,692 442,643,455 2. 퇴직급여 ( 주석 22) 69,141,470 37,016,010 3. 복리후생비 ( 주석 20,22) 98,590,896 77,161,097 4. 여비교통비 4,265,360 6,243,523 5. 통신비 11,758,206 11,677,450 6. 전력및수도료 5,568,807 6,067,440 7. 도서인쇄비 1,354,000 1,743,375 8. 세금과공과 ( 주석 22) 61,325,105 49,178,529 9. 임차료 ( 주석 22) 17,077,180 13,546,300 10. 차량유지비 13,132,766 18,307,001 11. 소모품비 2,746,000 3,106,822 12. 전산업무비 29,879,159 27,813,010 13. 감가상각비 ( 주석 9,22) 44,632,097 45,307,873 14. 무형자산상각비 ( 주석 10,22) 6,219,061 5,920,816 15. 수선유지비 585,000 1,400,600 16. 보험료 318,099 337,150 17. 접대비 14,116,100 12,738,020 18. 운반및보관료 70,000 199,300 19. 연료및유류비 305,620 32,160 20. 등기소송비 11,661,760 3,783,370 21. 회의비 140,000-22. 연수비 ( 주석 21) 6,616,500 1,770,000 23. 용역비 3,675,120 2,167,440 24. 광고선전비 8,603,300 6,593,400 25. 잡비 5,575,190 3,833,500 (6) 기타영업비용 279,341,360 221,982,420 1. 예금보험료 258,441,360 174,636,426 2. 기타영업잡비용 ( 주석 14) 20,900,000 14,270,545 3. 파생상품평가손실 - 33,075,449 Ⅲ. 영업이익 1,367,614,666 712,911,009 Ⅳ. 영업외수익 1,726,232 4,090,422 1. 유형자산처분이익 - 617,929-8 -
과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1분기 2. 잡이익 1,726,232 3,472,493 Ⅴ. 영업외비용 1,269,270 1,175,112 1. 유형자산처분손실 - 381,872 2. 비업무용자산관리비 738,120 793,240 3. 잡손실 531,150 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 1,368,071,628 715,826,319 Ⅶ. 법인세비용 ( 이익 ) ( 주석 16) (4,890,108) 10,586,011 Ⅷ. 분기순이익 1,372,961,736 705,240,308 Ⅸ. 주당이익 ( 주석 18) 기본및희석주당이익 404 207 별첨주석은본분기재무제표의일부입니다. - 9 -
분기자본변동표 제 18( 당 ) 기 1 분기 2015 년 7 월 1 일부터 2015 년 9 월 30 일까지 제 17( 전 ) 기 1 분기 2014 년 7 월 1 일부터 2014 년 9 월 30 일까지 주식회사오투저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2014.7.1 ( 전기초 ) 17,001,430,000 (75,962,500) 35,023,150 (5,197,978,862) 11,762,511,788 분기순이익 - - - 705,240,308 705,240,308 매도가능증권평가손실 - - (37,532,226) - (37,532,226) 2014.9.30 ( 전분기말 ) 17,001,430,000 (75,962,500) (2,509,076) (4,492,738,554) 12,430,219,870 2015.7.1 ( 당기초 ) 17,001,430,000 (75,962,500) (10,616,256) (2,241,750,138) 14,673,101,106 분기순이익 - - - 1,372,961,736 1,372,961,736 매도가능증권평가이익 - - 17,337,653-17,337,653 2015.9.30 ( 당분기말 ) 17,001,430,000 (75,962,500) 6,721,397 (868,788,402) 16,063,400,495 별첨주석은본분기재무제표의일부입니다. - 10 -
분기현금흐름표제18( 당 ) 기 1분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제17( 전 ) 기 1분기 2014년 7월 1일부터 2014년 9월 30일까지주식회사오투저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (16,499,415,740) (11,973,935,733) 1. 분기순이익 1,372,961,736 705,240,308 2. 현금의유출이없는비용등의가산 225,441,668 406,897,796 단기매매증권처분손실 - 662,712 단기매매증권평가손실 11,900,000 - 매도가능증권처분손실 - 45,610,178 매도가능증권손상차손 72,649,040 - 대손상각비 - 224,652,341 퇴직급여 69,141,470 37,016,010 감가상각비 44,632,097 45,307,873 무형자산상각비 6,219,061 5,920,816 기타영업잡비용 20,900,000 14,270,545 유형자산처분손실 - 381,872 파생상품평가손실 - 33,075,449 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (128,999,420) (57,471,409) 이자수익 ( 유효이자율상각분 ) (23,280,413) (10,586,011) 대손충당금환입 (104,354,764) - 단기매매증권처분이익 (1,364,243) (9,265,985) 단기매매증권평가이익 - (15,100,000) 매도가능증권처분이익 - (21,901,484) 유형자산처분이익 - (617,929) 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (17,968,819,724) (13,028,602,428) 중앙회예치금의증가 (14,000,000,000) (500,000,000) 지급준비예치금의증가 (1,300,613,276) (1,357,834,580) 기타예치금의감소 ( 증가 ) 2,082,000,000 (143,000,000) 단기매매증권의감소 ( 증가 ) (12,235,757) 5,953,273 매도가능증권의감소 87,789,188 - 대출채권의증가 (7,786,066,292) (9,405,456,344) 이연대출부대비용의증가 (42,377,151) - 이연대출부대수익의감소 (14,732,728) (166,579,891) 보증금의증가 - (273,660,000) 미수금의감소 1,404,174 - 미수수익의감소 99,062,329 400,950,302 선급비용의증가 (40,540,651) (43,407,435) 선급금의감소 ( 증가 ) (5,610,000) 11,000,000-11 -
과 목 제18( 당 ) 기 1분기 제17( 전 ) 기 1분기 종업원대여금의감소 15,044,231 17,031,406 당기법인세자산의증가 (192,500) (37,178,768) 기타잡자산의증가 (1,347,541) (334,019) 미회수내국환채권의감소 ( 증가 ) 519,481,440 (2,103,264,746) 미지급금의감소 (4,303,730) (5,627,432) 미지급비용의증가 432,361,527 436,081,816 선수수익의증가 ( 감소 ) (3,722,863) 46,661,246 수입제세의감소 5,873,620 13,723,860 미지급내국환채무의증가 2,038,512,054 79,643,806 기타잡부채의증가 ( 감소 ) (38,402,510) 206,878 퇴직연금운용자산의증가 (89,518) (5,480,820) 지로의증가 ( 감소 ) (113,770) 1,969,020 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (10,589,050) 4,124,567,542 1. 투자활동으로인한현금유입액 - 4,147,998,942 기타유형자산의처분 - 1,000,000 매도가능증권의처분 - 4,146,998,942 2. 투자활동으로인한현금유출액 (10,589,050) (23,431,400) 기타의유형자산의취득 (9,868,330) (23,431,400) 기타의무형자산의취득 (720,720) - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 17,691,794,796 8,081,690,823 1. 재무활동으로인한현금유입액 17,691,794,796 8,081,690,823 예수금의증가 17,691,794,796 8,081,690,823 2. 재무활동으로인한현금유출액 - - Ⅳ. 현금의증가 (I+II+III) 1,181,790,006 232,322,632 Ⅴ. 기초의현금 106,979,626 94,482,006 Ⅵ. 분기말의현금 ( 주석 4) 1,288,769,632 326,804,638 별첨주석은본분기재무제표의일부입니다. - 12 -
주석 제 18( 당 ) 기 1 분기 2015 년 9 월 30 일현재 제 17( 전 ) 기 2015 년 6 월 30 일현재 주식회사오투저축은행 1. 당사의개요 주식회사오투저축은행 ( 이하 " 당사 ") 은 1998 년 12 월 14 일상호신용금고업을목적으 로설립되었으며본사는대전광역시서구둔산동에소재하고있고, 충청남도천안시 서북구쌍용동에지점을두고있습니다. 당사는상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정및상호저축은행표준업무방법서등의규정에의거하여업무를영위하고있으며, 자기자본의규모에따라영업범위를제한받도록되어있습니다. 특히업무의종류또는그방법의변경, 영업소의설치ㆍ위치변경또는폐지, 합병또는해산, 계약의이전, 영업의양도ㆍ양수, 자본금의감소에대해서는금융위원회의인가를받도록되어있습니다. 당사의당분기말현재의납입자본금은 17,001,430천원이며, 주식회사인베스터유나이티드가 92.97% 의지분을보유한최대주주입니다. 한편, 당사는금융감독원장이정하는상호저축은행업감독업무시행세칙개정에따라당기중회계연도를 1월 1일부터 12월 31일까지로변경하였습니다. 따라서, 당기인제 18기의회계연도는 2015 년 7월 1일부터 2015년 12월 31일까지입니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 당사는일반기업회계기준에따라당분기의재무제표를작성하였습니다. - 13 -
(2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는단기매매증권 - 공정가치로측정되는매도가능증권 - 공정가치로측정되는파생상품 (3) 추정과판단일반기업회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 다음보고기간이내에유의적인조정을유발할수있는위험과관련된유의적인가정과측정상의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 14: 기타충당부채 - 주석 15: 우발부채 3. 유의적회계정책 당사가일반기업회계기준에따라작성한재무제표에적용한유의적인회계정책은다 음과같습니다. (1) 수익인식당사는금융기관예치금 ( 콜론포함 ) 및국ㆍ공채등수입이확실한수익에한하여확정수익률또는보장수익률을적용하여기간수익을해당미수수익으로계상하고있으며, 급부금및대출금에대한수입이자 ( 급부이익및대출금이자 ) 는보고기간종료일현재원리금의연체가없는급부금및대출금에한하여미수수익을계상하고있습니다. 다만, 보고기간종료일현재원금또는이자의연체가있는대출채권등과부도거래처에대한채권등에대하여는현금주의에따라이자수익을인식하고있습니다. - 14 -
(2) 현금및현금성자산당사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. (3) 대손충당금 대출채권등에대하여손상에대한객관적인증거가있는경우, 대손추산액을대손충 당금으로설정하고관련자산에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당사는재무보고에관한실무의견서 2004-6 ' 금융기관의대출채권에대한대손충당금회계처리방법및내부통제시스템 ' 에서요구하는자체적으로경험손실률을산출할수있는충분한자료축적및시스템을완전하게구축하지아니하여상호저축은행업무감독규정상최소적립률에따라대손충당금을설정하고있습니다. 당사는대출채권등에대하여거래처의재무상태, 원리금의정상적인상환여부, 담보 자산및보증인의상환능력등을고려하여정상분류채권, 요주의분류채권, 고정분류 채권, 회수의문분류채권및추정손실분류채권으로분류하고있는바, 대출채권등의 분류에따른대손충당금설정률 ( 부동산프로젝트파이낸싱대출채권중자율구조조정 협약에가입된채권은제외 ) 은다음과같습니다. 회수가능채권 회수불확실채권 구분 설정률 프로젝트파이낸싱대출채권설정률 0.5% ( 신용평가등급 BBB- 또는 A3- 이상기업이대출원리금 지급보증한정상분류인프로젝트파이낸싱대출채권 ) 정상 0.5% 2% ( 기타 ) 요주의 2% 고정 20% 30% 회수의문 75% 75% 회수불가능채권추정손실 100% 100% 3% ( 최초취급후 1 년이상경과한정상분류인프로젝트파이낸싱대출채권 ) 7% ( 프로젝트가아파트인프로젝트파이낸싱대출채권 ) 10% ( 프로젝트가아파트이외인프로젝트파이낸싱대출채권 ) - 15 -
(4) 유가증권지분증권과채무증권에대해서취득하는시점에만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로분류하고매보고기간말마다분류의적정성을재검토하고있습니다. 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권은단기매매증권으로, 그리고단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 당사는후속측정시만기보유증권을상각후원가로평가하고, 만기보유증권의만기액 면금액과취득원가의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득 원가와이자수익에가감하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가치로보며시장가격은보고기간말현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가치로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권의경우에는펀드운용회사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가치로하고있습니다. 당사는단기매매증권의미실현보유손익을당기손익항목으로처리하고, 매도가능증권의미실현보유손익을기타포괄손익누계액으로처리하고있으며, 당해매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. - 16 -
당사는손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지매보고기간말마다평가하여유가증권의회수가능액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여당기손익에반영하고있습니다. 손상차손의회복이손상차손인식후에발생한사건과객관적으로관련되는경우, 만기보유증권또는원가로평가하는매도가능증권의경우당초에손상차손을인식하지않았다면회복일현재의상각후원가 ( 매도가능증권의경우취득원가 ) 를한도로당기이익을인식하며, 공정가치로평가하는매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을당기이익으로인식하고있습니다. 유가증권의양도로당사가유가증권의통제를상실한때에는그유가증권을재무상 태표에서제거하나, 통제를상실하지않았을경우당해거래를담보차입거래로회계 처리하고있습니다. (5) 이연대출부대손익당사는대출상품에서발생하는취급수수료등대출부대수익을이연하여이연대출부대수익의계정과목으로하여해당대출상품에서차감하는형식으로표시하고있으며, 대출기간에걸쳐이자수익으로인식하고있습니다. (6) 유형자산당사는유형자산의취득원가산정시, 당해자산의제작원가또는구입원가및경영진이의도하는방식으로가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가를가산하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이유형자산의내용연수를연장시키거나가치 를실질적으로증가시키는지출인경우에는자본적지출로처리하고, 원상을회복시 키거나능률유지를위한지출은당기비용으로처리하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산이사용가능한 때부터자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래의내용연수동 안정률법 ( 건물은정액법 ) 으로상각하고있습니다. - 17 -
계정과목 추정내용연수 건물 차량운반구 기타의유형자산 40 년 5 년 5 년 유형자산의제거로부터발생하는손익은처분금액과장부금액의차액으로결정되며, 당기손익으로인식하고있습니다. (7) 투자부동산당사는내용연수도중사용을중단하고처분예정인유형자산은사용을중단한시점의장부금액으로표시하고있습니다. 이러한자산에대해서는투자자산으로재분류하고감가상각을하지않으며, 손상차손발생여부를매보고기간말에검토하고있습니다. 내용연수도중사용을중단하였으나, 장래사용을재개할예정인유형자산에대해서는감가상각을하되, 그감가상각액은영업외비용으로처리하고있습니다. (8) 무형자산개별적으로취득한무형자산은취득원가로계상하고사업결합으로취득하는무형자산은취득일의공정가치로계상하며최초취득이후상각누계액과손상차손누계액을직접차감하여표시하고있습니다. 한편, 개발비를제외한내부적으로창출된무형자산은발생시점에비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 무형자산중개발비는관련제품의판매또는사용이가능한시점부터 5 년의내용연 수를, 기타의무형자산에대하여는 5 년의내용연수를적용하여정액법에의하여상각 하고손상징후가파악되는경우손상여부를검토하고있습니다. (9) 비업무용자산당사는연체대출금등의회수를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용자산에계상하고있습니다. 비업무용자산에대하여는감가상각비를계상하지않고있으며, 처분시발생된처분손익은비업무용자산처분손익으로인식하고있습니다. - 18 -
한편, 비업무용자산의매매계약금액 ( 매매계약이체결된비업무용자산 ) 또는최종공매가액이장부가액보다하락한경우에는매매계약금액또는최종공매가액을재무상태표가액으로하고있으며비업무용자산평가시발생하는손상차손을장부에서직접차감하고있습니다. 다만, 손상된자산의매매계약금액또는최종공매가액이손상되지않았을경우의장부가액을초과하는경우에는손상되지않았을경우의장부가액을한도로하여그초과액을비업무용자산손상차손환입의과목으로하여당기이익으로처리하고있습니다. (10) 파생상품당사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가치로평가하여자산, 부채로계상하고, 평가시발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 현금흐름위험회피를목적으로하는파생상품의평가손익중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익누계액 ( 파생상품평가손익 ) 으로계상하고있습니다. 주계약에내재된파생상품은그경제적특징과위험이주계약에밀접하게관련되어있지않고복합계약이당기손익으로반영되는공정가치평가대상이아닌경우별도의파생상품으로회계처리하고공정가치로계상하고있습니다. 내재파생상품은공정가치로평가하며공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름의중요한변동을가져오는계약조건의변경이있는경우등에만내재파생상품의인식여부에대한재검토를하고있습니다. (11) 자산손상금융자산, 이연법인세자산을제외한회사의모든자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 또한, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 다만, 유형자산의경우미래경제적효익이장부금액에현저하게미달할가능성이있고, 당해유형자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에는장부금액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다 - 19 -
회수가능액은개별자산별로추정합니다. 만약, 개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 현금창출단위란다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단을의미합니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한세전할인율로할인하여추정합니다. 개별자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부 금액을감소시키며이러한장부금액의감소는손상차손 ( 당기손익 ) 으로인식하고있 습니다. (12) 퇴직급여충당부채당사는1년이상근속중인전임직원에대하여동임직원이일시에퇴직할경우당사의퇴직금지급규정에따라지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 당사는확정급여형퇴직연금을국민은행에가입하고있으며, 동계정들은퇴직연금운용자산으로구분하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 퇴직연금운용자산이퇴직급여충당부채를초과하는경우에는그초과액을투자자산의과목으로표시하고있습니다. (13) 충당부채와우발부채당사는지출의시기또는금액이불확실한부채중과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높고, 그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우충당부채로계상하고있습니다. 충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. - 20 -
또한, 과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무또는과거사건이나거래의결과로발생한현재의무이지만자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. (14) 납입자본당사는주식을발행하는경우주식의발행금액이액면금액보다크다면그차액을주식발행초과금으로하여자본잉여금으로처리하고, 발행금액이액면금액보다작다면그차액을주식발행초과금의범위내에서상계처리하고미상계된잔액이있는경우에는자본조정의주식할인발행차금으로처리하고있습니다. 한편, 자본거래비용중자본거래가없었다면회피가능하고자본거래에직접관련되어발생한추가비용에대해서는관련된법인세효과를차감한금액을주식발행초과금에서차감하거나주식할인발행차금에가산하고있습니다. (15) 기본주당순손익당사는보통주에귀속되는회계기간의당기순손익에대하여그기간에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어기본주당순손익을계산하고손익계산서에표시하고있습니다. (16) 법인세비용법인세비용은법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여산출하고있습니다. 법인세부담액은법인세법등의법령에의하여각회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계이며전기이전의기간과관련된법인세부담액을당기에인식하는법인세추납액또는환급액이포함됩니다. 자산, 부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액을각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 다만, 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이및결손금등에대한법인세효과는향후과세소득의발생이거의확실하여미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. - 21 -
4. 현금및예치금 (1) 당분기말과전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구 분 예치기관 이자율 (%) 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 < 현금및현금성자산 > 현금 88,819 62,632 보통예치금 국민은행등 0.10 1,199,951 44,348 소계 1,288,770 106,980 < 예치금 > 중앙회예치금 저축은행중앙회 1.70 ~ 2.06 27,000,000 13,000,000 지급준비예치금 저축은행중앙회 1.87 8,319,209 7,018,596 기타예치금 우리투자증권 1.45 2,722,000 4,804,000 소계 38,041,209 24,822,596 합계 39,329,979 24,929,576 (2) 당분기말과전기말현재사용이제한되어있는예치금의내용은다음과같습니 다. 계정과목 예치기관 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 사용제한내용 중앙회예치금 저축은행중앙회 4,200,000 4,200,000 내국환거래약정등 지급준비예치금 저축은행중앙회 8,319,209 7,018,596 지급준비자산 합계 12,519,209 11,218,596-22 -
5. 지급준비자산 당사는상호저축은행법제15조및상호저축은행업감독규정제24조에의거, 수입한 부금ㆍ예금및적금총액의 100분의 50이내에서수입부금및정기적금에대한월간 평균금액의 10% 이상과수입예금총액에서자기자본을차감한금액의월간평균금액 의 5% 이상을지급준비자산으로예치하여야하는바, 당사가당분기말과전기말현 재지급준비목적으로보유하고있는자산의내역은다음과같습니다. 계정과목 내 용 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 예치금 지급준비예치금 8,319,209 7,018,596 매도가능증권 지준유가증권 1,991,988 1,956,970 합계 10,311,197 8,975,566 6. 단기매매증권 당분기말과전기말현재단기매매증권의내역은다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 1분기제 17( 전 ) 기취득원가공정가치공정가치 지분증권 15,100 13,250 3,200 주가연계파생결합사채 (ELB) 500,000 502,650 511,000 합계 515,100 515,900 514,200-23 -
7. 매도가능증권 (1) 당분기말과전기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 지준유가증권 1,991,988 1,956,970 수익증권 195,000 373,118 합계 2,186,988 2,330,088 (2) 당분기말과전기말현재지준유가증권의내역은다음과같습니다. 제 18( 당 ) 1분기제 17( 전 ) 기구분이자율 (%) 상각후원가장부금액미실현보유손익장부금액물가연동국채 1.13 1,983,371 1,991,988 8,617 1,956,970 (3) 당분기말과전기말현재수익증권내역은다음과같습니다. 구분 한화트라이서클사모부동산투자신탁 14 호 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 지분율 (%) 취득원가 장부금액 손상차손누계액 장부금액 2.12 369,306 195,000 (174,306) 373,118 (4) 매도가능증권만기구조당분기말과전기말현재매도가능증권중채무증권 ( 지준유가증권 ) 의만기별구분내역은다음과같습니다. 제 18( 당 ) 1분기제 17( 전 ) 기구분취득원가장부금액취득원가장부금액 5년초과 1,945,764 1,991,988 1,945,764 1,956,970-24 -
(5) 당분기와전기중매도가능증권의미실현보유손익변동내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 1분기 구분 기초 평가 분기말 지준유가증권 (13,611) 22,228 8,617 차감 : 법인세효과 2,995 (4,891) (1,896) 차감잔액 (10,616) 17,337 6,721 2 제 17( 전 ) 기 구분 기초 평가 실현 기말 지준유가증권 48,118 (13,611) (48,118) (13,611) 수익증권 (3,217) - 3,217 - 합계 44,901 (13,611) (44,901) (13,611) 차감 : 법인세효과 (9,878) 2,995 9,878 2,995 차감잔액 35,023 (10,616) (35,023) (10,616) 8. 대출채권 (1) 대출채권내역 당분기말과전기말현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구 분 이자율 (%) 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 할인어음 7.80 ~ 8.00 603,328 55,108 예적금담보대출 4.00 ~ 5.90 311,400 146,470 일반자금대출 6.50 ~ 13.75 182,397,508 175,038,971 종합통장대출 5.00 ~ 11.00 4,426,067 3,682,337 기타대출채권 ( 주 1) 1.50 ~ 7.00 1,007,112 1,985,912 합계 188,745,415 180,908,798 ( 주 1) 기타대출채권에는대출채권과관련하여발생한법적수속절차비용성격의여신성가지급금이포함되어있습니다. - 25 -
상호저축은행법시행령에의거동일인에대하여다음의금액을한도로대출할수있 도록되어있습니다. 구분법인대출개인사업자대출지역개발기타공공사업자금대출기타대출영업구역내대출 한도자기자본의 20% 이내에서최고 100 억자기자본의 20% 이내에서최고 50 억자기자본의 20% 이내에서당해사업소요자금이내자기자본의 20% 이내에서최고 6억원신용공여액의 30% 이상 (2) 당분기말과전기말현재대출채권의연도별회수계획은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 할인어음 603,328 - - - 603,328 예적금담보대출 203,900 29,100 78,400-311,400 일반자금대출 155,301,593 16,748,853 10,307,043 40,019 182,397,508 종합통장대출 4,426,053 14 - - 4,426,067 기타대출채권 22,545 984,567 - - 1,007,112 합계 160,557,419 17,762,534 10,385,443 40,019 188,745,415 2 제 17( 전 ) 기 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 할인어음 - 55,108 - - 55,108 예적금담보대출 120,400 4,170 21,900-146,470 일반자금대출 137,811,015 33,382,453 3,781,527 63,976 175,038,971 종합통장대출 3,682,337 - - - 3,682,337 기타대출채권 985,912 1,000,000 - - 1,985,912 합계 142,599,664 34,441,731 3,803,427 63,976 180,908,798-26 -
(3) 당분기말과전기말현재대출채권은모두국내원화대출채권이며, 대출채권에대 한고객별분포는다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기금액비율 (%) 금액비율 (%) 가계 65,841,190 34.88 61,220,386 33.84 중소규모기업 116,522,235 61.74 111,495,605 61.63 대기업 6,381,990 3.38 7,986,274 4.42 기타 - - 206,533 0.11 합계 188,745,415 100.00 180,908,798 100.00 (4) 당분기말과전기말현재대출채권의산업별구성내역은다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기금액비율 (%) 금액비율 (%) 개인 65,841,190 34.88 61,220,386 33.83 제조업 5,375,069 2.85 5,349,293 2.96 토목건설업 35,513,046 18.82 26,518,213 14.66 임대업 43,475,934 23.03 48,098,713 26.59 서비스업 9,127,844 4.84 8,920,313 4.93 금융업 4,490,749 2.38 6,205,392 3.43 도매업 7,020,413 3.72 7,487,462 4.14 기타 17,901,170 9.48 17,109,026 9.46 합계 188,745,415 100.00 180,908,798 100.00-27 -
(5) 대출채권의자산건전성분류및대손충당금당분기말과전기말현재대손충당금설정대상대출채권의자산건전성분류와대손충당금설정현황은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 할인어음 603,328 - - - - 603,328 3,017 예적금담보대출 311,400 - - - - 311,400 1,557 일반자금대출 127,180,085 43,860,912 9,287,300 1,075,876 993,335 182,397,508 6,340,168 종합통장대출 4,152,070 223,227-50,770-4,426,067 119,740 기타대출채권 984,567-21,969-576 1,007,112 9,893 합계 133,231,450 44,084,139 9,309,269 1,126,646 993,911 188,745,415 6,474,375 2 제 17( 전 ) 기 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 대손충당금 할인어음 55,108 - - - - 55,108 276 예적금담보대출 146,470 - - - - 146,470 732 일반자금대출 127,180,459 35,171,283 10,605,906 1,073,822 1,007,501 175,038,971 6,433,421 종합통장대출 2,825,365 806,202-50,770-3,682,337 102,223 기타대출채권 1,961,287-24,625 - - 1,985,912 14,732 합계 132,168,689 35,977,485 10,630,531 1,124,592 1,007,501 180,908,798 6,551,384 (6) 대손충당금의변동내역 당분기와전기중대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구 분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 기초 6,551,384 4,964,571 제각및처분 - (1,244,945) 상각채권회수액 27,271 2,021,929 환매 - (170,776) 대손상각비 ( 주1) - 980,605 대손충당금환입 ( 주2) (104,280) - 분기말 6,474,375 6,551,384-28 -
( 주 1) 종업원대여금의전기대손상각비 168 천원을제외한금액입니다. ( 주 2) 종업원대여금의당분기대손충당금환입액 75 천원을제외한금액입니다. (7) 당분기말및직전 2개연도기말현재대출채권총액대비대손충당금설정률은다 음과같습니다. 구 분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 제 16( 전전 ) 기 대출채권 188,745,415 180,908,798 128,575,586 대손충당금 6,474,375 6,551,384 4,964,571 대손충당금설정률 (%) 3.43 3.62 3.86 (8) 당분기말과전기말현재추정손실로계상하고있으나, 소멸시효가완성되지않았거나보증인등에대한청구권이상실되지않은대출채권의내역은다음과같습니다. 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기구분채권금액청구권금액채권금액청구권금액대출채권 23,383,897 23,383,897 23,408,001 23,408,001 (9) 이연대출부대비용과이연대출부대수익 당분기와전기중이연대출부대비용과이연대출부대수익의변동내역은다음과같습 니다. 구 분 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기이연대출부대비용이연대출부대수익이연대출부대수익 기초 - 14,733 277,812 발생 42,377-25,228 상각 - (14,733) (288,307) 분기말 42,377-14,733-29 -
9. 유형자산 (1) 당분기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 과 목 기초 취득액 감가상각비 분기말 토지 440,774 - - 440,774 건물 561,581 - (3,678) 557,903 차량운반구 12,685 - (1,431) 11,254 기타의유형자산 207,553 9,868 (39,523) 177,898 합계 1,222,593 9,868 (44,632) 1,187,829 1 제 17( 전 ) 기 과 목 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 토지 440,774 - - - 440,774 건물 576,295 - - (14,714) 561,581 차량운반구 23,105 - - (10,420) 12,685 기타의유형자산 333,832 36,092 (764) (161,607) 207,553 합계 1,374,006 36,092 (764) (186,741) 1,222,593 (2) 당분기말현재보험에가입한자산의내역은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 업무용건물 1,900,000 KB 손해보험 도난보험 현금및유가증권 100,000 메리츠화재해상보험 자동차보험 차량운반구 500,000 삼성화재해상보험 합계 2,500,000-30 -
(3) 당분기말과전기말현재당사가보유한업무용토지의공시지가는다음과같습니다. 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기구분장부금액공시지가장부금액공시지가업무용토지 440,774 154,159 440,774 154,159 10. 무형자산 당분기말과전기말현재당사가보유하고있는무형자산의내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 구분 내역 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 AP 신시스템등 130,543 (128,453) 2,090 기타의무형자산 상용프로그램등 166,351 (119,056) 47,295 합계 296,894 (247,509) 49,385 2 제 17( 전 ) 기 구분 내역 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 AP 신시스템등 130,543 (128,330) 2,213 기타의무형자산 상용프로그램등 165,630 (112,960) 52,670 합계 296,173 (241,290) 54,883 (2) 당분기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 과목 기초 취득액 상각액 분기말 개발비 2,213 - (123) 2,090 기타의무형자산 52,670 721 (6,096) 47,295 합계 54,883 721 (6,219) 49,385-31 -
2 제 17( 전 ) 기 과목 기초 취득액 상각액 기말 개발비 - 2,459 (246) 2,213 기타의무형자산 75,244 1,210 (23,784) 52,670 합계 75,244 3,669 (24,030) 54,883 11. 비업무용자산 (1) 당분기말과전기말현재당사의비업무용자산의내역은다음과같습니다. 구분 취득원가 제 18( 당 ) 기 1 분기 손상차손누계액 장부금액 제 17( 전 ) 기 토지 200,371 (127,216) 73,155 73,155 건물 316,235 (86,235) 230,000 230,000 합계 516,606 (213,451) 303,155 303,155 상기비업무용자산은대출채권정리를위한법적절차를통하여취득된유입물건입니 다. (2) 당분기말과전기말현재당사가보유한비업무용토지의공시지가는다음과같습니다. 제 18( 당 ) 기 1분기제 17( 전 ) 기구분장부금액공시지가장부금액공시지가비업무용토지 73,155 75,083 73,155 75,083-32 -
12. 예수부채 (1) 당분기말과전기말현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 이자율 (%) 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 < 요구불예금 > 보통예금 1.00 1,086,510 1,797,152 별단예금 - 25,283 23,859 저축예금 1.00 425,406 470,757 소계 1,537,199 2,291,768 < 기한부예금 > 수입부금 4.50 3,600 3,600 자유적립예금 1.80 ~ 5.00 142,523 118,781 정기예금 1.50 ~ 4.20 196,918,151 179,639,905 정기적금 3.00 ~ 5.80 8,537,346 7,392,970 소계 205,601,620 187,155,256 합계 207,138,819 189,447,024 (2) 당분기말과전기말현재예수부채의만기구조는다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1년이내 178,962,625 165,461,169 1년초과 2년이내 23,847,913 20,249,442 2년초과 3년이내 4,238,723 3,682,343 3년초과 89,558 54,070 합계 207,138,819 189,447,024-33 -
13. 퇴직급여충당부채 (1) 당분기와전기중퇴직급여충당부채및퇴직연금운용자산의증감내역은다음과 같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 구분 기초 증가 분기말 퇴직급여충당부채 647,237 69,141 716,378 퇴직연금운용자산 (640,240) (89) (640,329) 합계 6,997 69,052 76,049 2 제 17( 전 ) 기 구분 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 581,488 134,709 (68,960) 647,237 퇴직연금운용자산 (581,488) (127,712) 68,960 (640,240) 합계 - 6,997-6,997 (2) 당분기말및전기말현재퇴직연금운용자산전액은정기예금으로구성되어있습 니다. 14. 충당부채 (1) 복구충당부채 당사는임차하여사용중인건물과관련하여복구충당부채를계상하였습니다. 당사가 당분기에복구충당부채를계상하면서인식한기타영업잡비용은 20,900 천원입니다. - 34 -
(2) 기타충당부채당사는부동산프로젝트파이낸싱대출채권일부를한국자산관리공사에매각한거래와관련하여상호저축은행업감독규정제38조 1항 7호에따라추후사후정산또는환매를하는때에발생할수있는손실가능성에대비하여유효담보가액의 70% 상당액을초과하는금액에대해서는손실로예상하고, 매각일다음분기말부터정산종료일이속하는직전분기말까지의기간에걸쳐매분기안분한금액이상을기타충당부채로적립하여왔습니다. 이에따라, 당사는전분기에기타충당부채 14,271천원을전입하면서기타영업잡비용으로인식하였습니다. 15. 우발채무및약정사항 (1) 당분기말현재당사의금융관련약정사항은다음과같습니다. 구분 금융기관 한도 내국환거래약정 저축은행중앙회 3,000,000 수표용지신청한도 저축은행중앙회 3,000,000 상기약정과관련하여중앙회예치금 4,200,000 천원과지급준비예치금중 1,800,000 천원이저축은행중앙회에담보로제공되어있습니다. (2) 당분기말현재타인으로부터제공받은지급보증은다음과같습니다. 서울보증보험 제공자보증금액보증내용 160,300 가압류및가처분관련공탁비용 (3) 당분기말현재대출채권의회수를위해경매진행중인건은 13 건이며, 관련대출 채권원금은 4,834 백만원 ( 가지급금포함시 4,928 백만원, 이자포함시 7,157 백만원 ) 입니다. - 35 -
16. 법인세비용 (1) 당분기와전분기의법인세비용 ( 이익 ) 의산출내역은다음과같습니다. 내역 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 법인세부담액 - - 일시적차이로인한이연법인세변동액 - - 자본에직접반영된법인세비용 ( 이익 ) (4,890) 10,586 법인세비용 ( 이익 ) (4,890) 10,586 (2) 당분기말현재차감할일시적차이및세무상결손금에대해서미래의실현가능 성이불확실하여이연법인세자산을인식하지않았습니다. (3) 당분기중자본에직접부가되거나차감된이연법인세내역은다음과같습니다. 내 역 금액 기초증감분기말 이연법인세자산 ( 부채 ) 금액 이연법인세자산 ( 부채 ) 금액 이연법인세자산 ( 부채 ) 매도가능증권평가손익 (13,611) 2,995 22,228 (4,891) 8,617 (1,896) (4) 당분기말과전기말현재상계전총액기준에의한이연법인세자산과부채및당기 법인세부채와당기법인세자산의내역은다음과같습니다. 계정과목 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 - - 당기법인세부채 - - 당기법인세자산 59,423 59,230-36 -
17. 자본금 (1) 당분기말현재당사가발행할주식의총수는 10,000,000 주이고, 발행한주식의 수는보통주 3,400,286 주입니다. 당사의보통주 1 주당금액은 5,000 원입니다. (2) 이익배당이제한된잉여금의내용상호저축은행법의규정에따라당사는자본금의총액에달할때까지매사업년도의이익금의 100분의 10이상을이익준비금으로적립하여야하는바, 동준비금은현금으로배당할수없으며결손보전및자본전입을목적으로사용할수있습니다. 18. 주당이익 (1) 당분기와전분기의기본주당이익의산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 분기순이익 1,372,961,736 705,240,308 가중평균유통보통주식수 3,400,286 3,400,286 기본주당이익 404 207 (2) 당분기와전분기중가중평균유통보통주식수의산출내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1 분기 ( 단위 : 주 ) 구분 주식수 기간 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식 3,400,286 2015.07.01 ~ 2015.09.30 92/92 3,400,286 2 제 17( 전 ) 기 1 분기 ( 단위 : 주 ) 구분 주식수 기간 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식 3,400,286 2014.07.01 ~ 2014.09.30 92/92 3,400,286-37 -
(3) 당분기말와전분기말현재당사가부여한희석증권은없으며, 당분기와전분기의 희석주당이익은기본주당이익과일치합니다. 19. 특수관계자 (1) 당분기말현재당사와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 지배기업 기타특수관계자 구분 ( 주 ) 인베스터유나이티드 회사명 에스제이홀딩스, ( 주 ) 아이아, ( 주 ) 쌤앤파커스, ( 주 ) 나래, 유한회사라디안홀딩스 (2) 당분기와전분기중특수관계자와의중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 거래내용 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 ( 주 ) 인베스터유나이티드 예수금이자 - 1,192 에스제이홀딩스 예수금이자 8,566 25,312 ( 주 ) 아이아 예수금이자 - 4 ( 주 ) 쌤앤파커스 예수금이자 14,825 - ( 주 ) 나래 예수금이자 143 - 유한회사라디안홀딩스 예수금이자 2,820 - 합계 26,354 26,508 (3) 당분기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 1 제 18( 당 ) 기 1분기 구분 채무예수부채미지급비용 에스제이홀딩스 1,133,390 56 ( 주 ) 쌤앤파커스 2,000,000 7,389 ( 주 ) 나래 95,762 15 유한회사라디안홀딩스 2,385 - 합계 3,231,537 7,460-38 -
2 제 17( 전 ) 기 구분 채무예수부채미지급비용 ( 주 ) 인베스터유나이티드 13,591 - 에스제이홀딩스 3,599,923 5,949 ( 주 ) 쌤앤파커스 2,000,000 1,578 합계 5,613,514 7,527 (4) 당분기와전분기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 급여 76,150 70,800 퇴직급여 19,353 5,713 합계 95,503 76,513 20. 종업원복지에대한내역 (1) 복리후생비상세내역 당사는종업원복지증진을위하여무주택종업원에대한융자, 자녀학자금보조, 의료 비지원과의료보험, 재해보상, 유급휴가및체육시설등의복리후생제도를시행하고 있으며, 당분기와전분기중회사가종업원복지를위하여복리후생비로지출한주요 내역은다음과같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 자녀학자금 1,673 4,184 교통비 16,608 15,250 합계 18,281 19,434-39 -
(2) 종업원대여금 당분기말과전기말현재종업원대여금의내역은다음과같습니다. 구분 종류 이자율 (%) 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 종업원대여금주택자금대여 136,821 151,865 3.00 종업원대여금대손충당금생활안정자금 (684) (759) 합계 136,137 151,106 21. 전문인력개발과관련하여발생된비용의내용 당사는전문인력의개발과양성을위하여저축은행중앙회제교육및한국금융연수원 통신연수등을실시하고있으며동교육훈련과관련하여당분기와전분기중각각 6, 617 천원과 1,770 천원을투자하였습니다. 22. 부가가치관련자료 당분기와전분기의판매비와관리비에포함된부가가치계산에필요한자료는다음과 같습니다. 구분 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 급여 366,867 442,643 퇴직급여 69,141 37,016 복리후생비 98,591 77,161 임차료 17,077 13,546 감가상각비 44,632 45,308 무형자산상각비 6,219 5,921 세금과공과 61,325 49,179 합계 663,852 670,774-40 -
23. 포괄손익계산서 당분기와전분기의포괄손익의내역은다음과같습니다. 구분제 18( 당 ) 기 1 분기제 17( 전 ) 기 1 분기 분기순이익 1,372,962 705,240 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) ( 법인세효과 : 당분기 (4,890) 천원전분기 10,586 천원 ) 17,338 (37,532) 포괄이익 1,390,300 667,708 24. 현금흐름표 당분기와전분기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 내역 제 18( 당 ) 기 1분기 제 17( 전 ) 기 1분기 감자차익결손보전 - - 매도가능평가이익의증가 ( 감소 ) 22,228 (48,118) 매도가능평가이익에대한법인세효과 (4,890) 10,586-41 -