<4D F736F F D20B5BFBACE C1F5B1C7C5F5C0DABDC5C5B9C1A638C8A35B454C532DC6C4BBFDC7FC5D2DC5F5C0DABCB3B8EDBCAD>

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1 <별지 제16호 서식> : 투자설명서(집합투자증권) 투자위험등급 : 3 등급 [중간 위험] 동부자산운용(주)는 투자대상 자산의 종류 및 위험도 등을 감 안하여 1등급(매우 높은 위험)에서 5등급(매우 낮은 위험)까지 투자 위험등급을 5단계로 분류하고 있습니다. 따라서, 이러한 분류기준에 따른 투자신탁의 위험 등급 에 대해 충분히 검토하 신 후 합리적인 투자판단을 하시기 바랍니다. 투 자 설 명 서 이 투자설명서는 동부2Star증권투자신탁 제8호[ELS-파생형]에 대한 자세한 내용을 담고 있습니다. 따라서 동부2Star증권투자신탁 제8호[ELS-파생형] 수익증권을 매입하기 전에 반드시 증권신고서 또는 정식 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다. 1. 집합투자기구 명칭 : 동부2Star증권투자신탁 제8호[ELS-파생형] 2. 집합투자업자 명칭 : 동부자산운용 주식회사 3. 판 매 회 사 : 각 판매회사 본 지점 판매회사에 대한 자세한 내용은 협회( 집합투자업자 ( 인터넷홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 4. 작 성 기 준 일 : 증권신고서 효력발생일 : 모집(매출) 증권의 종류 및 수 : 투자신탁의 수익증권(1조좌) 7. 모집(매출) 기간(판매기간) : 2011년 4월 7일~ 2011년 4월 14일 모집 가능 8. 집합투자증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 집합투자증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 서면문서 : 집합투자업자의 본점 및 판매회사 영업점 * 효력발생일까지 증권신고서의 기재사항 중 일부가 변경될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후(청약일 이후)에도 변경될 수 있습니다 금융위원회가 투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치 를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다. 또한 이 집합투자증권은 예금자보호법 에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원 금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍 니다.

2 투자결정시 유의사항 안내 1. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 2. 이 집합투자기구의 투자위험등급 및 적합한 투자자유형에 대한 기재사항을 참고하고, 귀하의 투자경력이나 투자성향에 적합한 상품인지 신중한 투자결정을 하시기 바랍니다. 3. 증권신고서, 투자설명서상 기재된 투자전략에 따른 투자목적 또는 성과목표가 실현된다는 보장은 없습니다. 4. 과거의 투자실적이 장래에도 실현된다는 보장은 없습니다. 5. 파생결합증권에 투자하는 집합투자기구의 경우 파생결합증권의 가치를 결정하는 기초변수 등이 예상과 다른 변화를 보일 때에는 당초 예상과 달리 큰 손실을 입거나 원금전체의 손실을 입을 수 있습니다. 6. 판매회사는 투자실적과 무관하며, 특히 은행, 증권회사, 보험회사 등의 판매회사는 단순히 집합투자증권의 판매업무(환매 등 판매행위와 관 련된 부가적인 업무 포함)만 수행할 뿐 판매회사가 동 집합 투자 증권 의 가치결정에 아무런 영향을 미치지 않습니다. 7. 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법의 적용을 받지 아니하며, 특히 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 집합투자증권을 매입하는 경우에도 은행예금과 달리 예금자 보호를 받지 못합니다. 8. 투자자가 부담하는 선취수수료 등을 감안하면 투자자의 입금금액 중 실제 집합투자증권을 매입하는 금액은 작아질 수 있습니다. 9. 이 투자신탁은 2011 년 4월 15 일까지 총 설정금액이 5억원에 미달할 경우 전액 해지되어 2011 년 4월 18 일 상환됩니다. 2

3 [목차] 제1부. 모집 및 매출에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 2. 집합투자기구의 종류 및 형태 3. 모집예정금액 4. 모집의 내용 및 절차 5. 인수에 관한 사항 6. 상장 및 매매에 관한 사항 제2부. 집합투자기구에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 2. 집합투자기구의 연혁 3. 집합투자기구의 신탁계약기간 4. 집합투자업자 5. 운용전문인력에 관한 사항 6. 집합투자기구의 구조 7. 집합투자기구의 투자목적 8. 집합투자기구의 투자대상 9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조 10. 집합투자기구의 투자위험 11. 매입, 환매, 전환기준 12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가 13. 보수 및 수수료에 관한 사항 14. 이익배분 및 과세에 관한 사항 제3부. 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항 1. 재무정보 2. 연도별 설정 및 환매 현황 3. 집합투자기구의 운용실적 제4부. 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 1. 집합투자업자에 관한 사항 2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항 3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 제5부. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 투자자의 권리에 관한 사항 2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항 3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항 4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항 5. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항 [참고] 펀드용어의 정리 3

4 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 : 동부2Star증권투자신탁 제8호[ELS-파생형](A2062) 2. 집합투자기구의 종류 및 형태 가. 형태별 종류 : 투자신탁 나. 운용자산별 종류 : 증권(주식파생형) 다. 개방형 폐쇄형 구분 : 개방형 (환매가 가능한 투자신탁) 라. 추가형 단위형 구분 : 단위형 (추가로 자금 납입이 불가능한 투자신탁) 마. 특수형태 : 해당사항 없음 주 1) 집합투자기구의 종류 및 형태에도 불구하고 투자대상은 여러가지 다양한 자산에 투자될 수 있으며, 자세한 투자대상은 제2부 투자대상 과 투자전략 부분을 참고하시기 바랍니다. 3. 모집예정금액 1조좌까지 모집 가능하며 1좌 단위로 모집합니다. 주1) 이 집합투자기구는 단위형 집합투자기구로 추가설정을 하지 아니합니다. 단, 최초설정일로부터 제6영업일 ( )까지 추가설정하는 경우와 규약 제34조에 따른 이익분배금의 범위 내에서 이 투자신탁의 수익증권을 추가로 발행하는 경우에 한하여 규약 제6조의 규정에 의한 수익권의 총좌수의 범위 내에서 추가설정을 할 수 있 습니다. 주2)이 투자신탁은 2011년 4월 15일까지 총 설정금액이 5억원에 미달할 경우 전액해지되어 2011년 4월 18일 상 환되므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. 주3) 모집(판매) 예정금액이 줄거나 모집(판매) 예정기간이 단축될 수 있으며, 이 경우 판매회사 및 집합투자업자 의 홈페이지를 통하여 공시됩니다 4. 모집의 내용 및 절차 가. 모집기간 : ~ 나. 모집장소 : 판매회사 본지점으로 판매회사의 명단은 협회( 및 집합투자업자 ( 인터넷 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 다. 모집절차 및 방법 : 판매회사 영업일에 판매회사 창구를 통하여 모집합니다. 주1) 모집(매입)방법 및 내용에 대한 자세한 내용은 2부의 내용중 매입, 환매, 전환절차 및 기준가격 적용기준 을 참고하시기 바랍니다. 5. 인수에 관한 사항 : 해당사항 없음 6. 상장 및 매매에 관한 사항 : 해당사항 없음 4

5 제2부 집합투자기구에 관한 사항 1. 집합투자기구의 명칭 : 동부2Star증권투자신탁 제8호[ELS-파생형](A2062) 2. 집합투자기구의 연혁 : 신규설정이므로 해당사항 없음 3. 집합투자기구의 신탁계약기간 이 투자신탁의 계약기간은 투자신탁의 최초설정일부터 3년 1개월간으로 합니다. 신탁계약 제17조의 규정에 의한 파생결합증권이 상환되는 경우에는 투자신탁의 최초설정일부터 상환금 입금일의 익영업 일까지로 하며, 투자신탁 최초설정일로부터 제7영업일( )까지 총 설정금액이 5억원에 미달할 경우 투자신탁 최초설정일로부터 제8영업일( )까지로 합니다 신탁계약기간은 이 투자신탁의 종료일을 의미하며, 투자자의 저축기간을 의미하는 것은 아닙니다. 주1)법령 또는 집합투자규약상 일정한 경우에는 강제로 해산(해지)되거나, 사전에 정한 절차에 따라 임의로 해지 (해산)될 수 있습니다. 자세한 사항은 제5부 집합투자기구의 해지 를 참고하시기 바랍니다. 4. 집합투자업자 회사명 동부자산운용 주식회사 주소 및 연락처 서울시 영등포구 여의도동 25-12,14 신송센터빌딩 19층(대표전화 : ) 주 1) 집합투자업자에 대한 자세한 사항은 제 4 부 집합투자업자에 관한 사항 을 참고하시기 바랍니다. 5. 운용전문인력에 관한 사항( 기준) 가. 책임운용전문인력 현황 성 명 생년 직위 운용현황 운용중인 다른 집합투자기구수 다른 운용 자산규모 주요운용경력 및 이경희 1968 본부장 327 8,511억 - AI 운용본부 본부장(현직) - 서울대 대학원 수학과CFA - 주식 및 파생상품운용(동부자산 8년) - 동원증권, Fonet 연구개발실 * 이 투자신탁의 운용은 AI팀이 담당하며, 상기인은 이 투자신탁의 투자전략 수립 및 투자의사결정 등에 주도적 핵심적 역할을 수행하는 책임운용전문인력 입니다. * 당사의 펀드운용은 팀제에 의해 운용하고, 집합투자업자의 사정에 따라 운용전문인력이 교체될 수 있으며, 관련법령 또는 집합투자규약에서 정한 절차에 따라 공시할 예정입니다. 이력 나. 최근 3년간 책임운용전문인력 변동현황 : 해당사항 없음 6. 집합투자기구의 구조 가. 집합투자기구의 종류 및 형태 : 투자신탁, 증권(주식파생형), 개방형, 단위형 7. 집합투자기구의 투자목적 이 투자신탁은 삼성전자 보통주와 삼성화재 보통주의 가격변동에 연계하여 사전에 정한 조건에 의하여 5

6 수익이 확정되는 구조를 가진 파생결합증권에 투자신탁 자산총액의 90%이상 투자하여 기초자산의 변동에 따라 수익을 얻는 것을 목적으로 하는 증권투자신탁[ELS-파생형]입니다. 그러나 이 투자신탁의 투자목적이 반드시 달성된다는 보장은 없으며, 집합투자업자 판매회사 신탁업자 등 이 투자신탁과 관련된 어떠한 당사자도 수익자에 대해 투자원금의 보장 또는 투자 목적의 달성을 보장하지 아니합니다. 8. 집합투자기구의 투자대상 가. 투자대상 1 2 투자대상 투자비율 투자대상 내역 파생결합 증권 90%이상 신탁업자 고유재산과의 거래 법 제4조제7항의 규정에 의거하여 기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하 여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시 된 것( 파생결합증권 이라 한다)으로 다음 각 목의 요건을 충족하는 거래 가. 삼성전자 보통주와 삼성화재 보통주의 가격변동에 연계하여 사 전에 정한 조건에 의해 손익이 결정되는 파생결합증권 나. 파생결합증권의 투자로 인한 손실한도가 파생결합증권 매입비용 으로 한정되는 파생결합증권 다. 다음과 같은 수익구조를 가질 것 (1) 투자신탁 설정일 이후 도래하는 각 회차별 조기상환평가일(3일 종가평균) 및 만기상환평가일(3일 종가평균)에 두 기초자산의 평가 가격 주1) 이 모두 각각 최초기준주가 주2) 의 100% 이상인 경우에는 연 8.0%수준의 수익률로 상환 (2) 만기상환평가일의 두 기초자산의 평가가격 중 어느 하나라도 최 초 기준주가의 100% 미만이고 투자기간 주3) 동안 두 기초자산 중 어 느 하나도 장중가 또는 종가가 최초기준주가의 80%미만으로 하락 한 적이 없는 경우 연 8.0%수준의 수익률로 상환 (3) 만기상환평가일의 두 기초자산의 평가가격 중 어느 하나라도 최 초 기준주가의 100% 미만이고 투자기간동안 두 기초자산 중 어느 하나라도 장중가 또는 종가가 최초 기준주가의 80%미만으로 하락 한 적이 있는 경우 원금수준 지급 주) 1. 평가가격 : 해당평가일의 3영업일 종가평균 2. 최초기준주가 : 최초기준주가결정일의 기초자산별 종가 3. 투자기간 : 최초기준주가결정일(불포함) 이후 만기상환평가일(포 함)까지의 기간 4. 상기 수익률은 세금공제 전 기준임 법시행령 제268조 제3항의 규정에 의한 신탁업자 고유재산과의 거래 3 단기대출, 금융기관 예치 수익증권의 환매를 원활하게 하고 투자대기자금의 활용을 위해 운용 다음의 경우에는 위의 1의 투자비율을 적용하지 아니합니다.다만, 다음 제 4 호 및 제 5 호의 사유에 해 당하는 경우에는 투자비율을 위반한 날부터 15 일 이내에 그 투자한도에 적합하도록 하여야 합니다. 1. 투자신탁 최초설정일부터 1월간 2. 투자신탁 회계기간 종료일 이전 1월간 (회계기간이 3월 이상인 경우에 한한다) 3. 투자신탁 계약기간 종료일 이전 1월간 (계약기간이 3월 이상인 경우에 한한다) 4. 3 영업일동안 누적하여 추가설정 또는 해지청구가 각각 투자신탁 자산총액의 10%를 초과하는 경우 5. 투자신탁재산인 증권등의 가격변동으로 1규정을 위반하게 되는 경우 나. 투자제한 집합투자업자는 투자신탁재산을 운용함에 있어 다음 각호에 해당하는 행위를 신탁업자에게 지시할 수 없습 니다. 다만, 법령 및 규정에서 예외적으로 인정한 경우에는 그러하지 아니합니다 구분 내용 적용예외 6

7 이해관계인 과의 거래 동일종목 투자 계열회사 발행 증권취득 한도초과 이 투자신탁 자산총액의 10%를 초과하여 법 시행령 제84조에서 정하는 집합투자업자의 이해관계인에게 다음의 방법으로 운용하는 행위 - 법 제83조제4항에 따른 단기대출 - 환매조건부매수 투자신탁 자산총액의 30%를 초과하여 동일종목의 파생결합증권에 투자 하는 행위 법 시행령 제86조에서 정하는 한도를 초과하여 집합투자업자의 계열회사 가 발행한 증권을 취득하는 행위 보유하고 있는 자산의 가격변동, 투자신탁재산의 일부해지 등의 사유로 인하여 불가피하게 위의 동일종목투자의 한도, 계열회사 발행 증권취득 한도를 초과하게 된 경우에는 초과일부터 3월이내에 그 투자한도에 적합 하도록 하여야 합니다. 다만, 부도등으로 매각이 불가능한 자산은 매각이 가능한 시기까지 이를 투자한도에 적합한 것으로 봅니다. 최초설정 일로부터 1월간 9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조 가. 투자전략 및 위험관리 이 투자신탁은 삼성전자 보통주와 삼성화재 보통주의 가격변동에 연계하여 수익이 결정되는 파생결 합증권에 주로 투자하여 운용할 계획입니다. 비교지수 : 해당사항 없음 비교지수를 지정하지 않은 사유 이 투자신탁은 파생결합증권에 투자하여 일정조건에 따라 수익이 연동되는 특성상 비교지수 를 지정하지 아니합니다. 시장상황, 투자전략의 변경, 새로운 비교지수의 등장 등에 따라 비교지수는 변경될 수 있으며, 비교 지수가 변경되는 경우 법령에서 정한 절차에 따라 공시될 예정입니다 (1) 파생결합증권의 주요 내용 기초자산 삼성전자 보통주 / 삼성화재 보통주 최초기준주가 (최초기준주가는 최초기준주가결정일의 기초자산별 종가) 결정일 - 현대증권(한국신용평가 AA-) - 미래에셋증권(한국신용평가 AA-) 발행회사 - 교보증권(한국기업평가 A+) - HMC투자증권(한국기업평가 A+) * 기준 (1) 투자신탁 설정일 이후 도래하는 각 회차별 조기상환평가일(3일 종가평균) 및 만기상환평가일(3일 종가평균)에 두 기초자산의 평가가격 주1) 이 모두 각각 최초기준주가 주2) 의 100% 이상인 경우에는 연 8.0%수준의 수익률로 상환 수익구조 6개월 12개월 18개월 24개월 30개월 36개월 4.0% 8.0% 12.0% 16.0% 20.0% 24.0% * 상기 수익률은 세금공제 전 기준임 (2) 만기상환평가일의 두 기초자산의 평가가격 중 어느 하나라도 최초 기준주 가의 100% 미만이고 투자기간 주3) 동안 두 기초자산 중 어느 하나도 장중가 또 7

8 는 종가가 최초기준주가의 80%미만으로 하락한 적이 없는 경우 연 8.0%수준 의 수익률로 상환 (3) 만기상환평가일의 두 기초자산의 평가가격 중 어느 하나라도 최초 기준주 가의 100% 미만이고 투자기간동안 두 기초자산 중 어느 하나라도 장중가 또는 종가가 최초 기준주가의 80%미만으로 하락한 적이 있는 경우 원금수준 지급 주) 1. 평가가격 : 해당평가일의 3영업일 종가평균 2. 최초기준주가 : 최초기준주가결정일의 기초자산별 종가 3. 투자기간 : 최초기준주가결정일(불포함) 이후 만기상환평가일(포함)까지의 기 간 4. 상기 수익률은 세금공제 전 기준임 (2) 파생결합증권 조기(만기)상환평가일 및 상환금 지급일 ELS 조기상환(만기상환) 평가일 펀드 상환금 지급일 1 차 조기상환 2011 년 10 월 10 일/11 일/12 일 2011 년 10 월 17 일 월요일 2 차 조기상환 2012 년 4 월 6 일/ 9 일/10 일 2012 년 4 월 16 일 월요일 3 차 조기상환 2012 년 10 월 8 일/ 9 일/10 일 2012 년 10 월 15 일 월요일 4 차 조기상환 2013 년 4 월 8 일/ 9 일/10 일 2013 년 4 월 15 일 월요일 5 차 조기상환 2013 년 10 월 8 일/ 9 일/10 일 2013 년 10 월 15 일 화요일 만기상환 2014 년 4 월 8 일/ 9 일/10 일 2014 년 4 월 15 일 화요일 조기(만기)상환평가일 및 펀드 상환금 지급일이 한국거래소의 개장일이 아닌 경우 다음 개장일로 순연 (3) 파생결합증권의 권리조정 등 기준주가 결정일, 조기(만기)상환평가일 등 기초자산 가격의 확정이 필요한 날에 기초자산의 일부 또는 전부, 기초자산의 발행자 또는 기초자산이 거래되는 시장과 관련하여 다음 각 호의 사유가 발생한 경우, 파생결합증권의 발행회사는 합리적인 상관례를 참조하여 집합투자업자 및 신탁 업자와의 합의를 통해 각 기초자산에 대한 기준주가 결정일, 조기(만기)상환평가일, 기준주가, 조기(만기)상환평가일 주가, 조기(만기)상환일 또는 기타 지급일 등 투자신탁에 편입된 파생 결합 증권의 조건을 변경할 수 있습니다. 이러한 조건의 변경은 상관행 및 관련법령이나 규정 등에서 제시하는 바를 최대한 반영하지만 이에 우선합니다. 아울러 이러한 조건의 변경은 원금에 현저히 미달되는 금액으로 강제 조기 청산될 수 있는 경우를 포함합니다. (가) 기초자산에 대한 주식배당, 액면분할, 액면병합, 기초자산 발행자의 증자, 감자, 합병, 분할, 분할 합병, 주식교환(이전) 등으로 인하여 기초자산의 가치변동이 있는 경우 (나) 파생결합증권의 만기평가일(혹은 자동조기상환 평가일)에 가격제공자(거래소 등)가 당해 기초자산에 대하여 종가를 공표하지 않거나 기초자산의 매매에 심각한 장애가 발생한 것(거래정지, 기세상한가 및 기세하한가 등)으로 파생결합증권의 발행회사가 판단하는 경우 (다) 거래소의 기초자산 가격의 발표 또는 통신상의 오류로 인하여 파생결합증권의 상환 금액이 잘못 산정 지급된 경우 (라) 파생결합증권의 발행일로부터 만기상환일 이전까지의 기간 중에 외환시장을 포함한 금융시장의 거래중지사태가 발생하여 파생결합증권의 발행회사가 본 파생결합증권과 관련한 위험회피거래(비거주자와의 모든 거래를 포함)를 수행함에 있어 제한이 따르는 경우 (마) 파생결합증권 인수계약에서 정하지 않은 사항으로 인해 본 파생결합증권의 권리내용 변경이 불가피한 경우 (바) 관련 법규의 변경, 천재지변, 전시, 사변, 발행회사의 휴/폐업 등 기타 불가피한 사유 등이 8

9 발생한 경우 (4) 파생결합증권 거래상대방의 신용위험 관리 파생결합증권의 발행사(거래상대방)를 현대증권, 미래에셋증권, 교보증권, HMC투자증권 4곳으로 나누어 투자하여 거래상대방 위험을 분산시키고자 합니다. 그리고 각 거래상대방 별 파생결합증권 거래금액은 투자신탁 자산총액의 30%이하로 투자할 예정입니다. (5) 과거 3년간 기초자산 가격 추이 * 삼성전자 보통주 * 삼성화재 보통주 9

10 나. 수익구조 <파생결합증권에 투자하는 투자신탁에 관한 유의사항> 1. 이 투자신탁은 실적배당형 상품으로 파생결합증권에 투자하여 손익을 사전에 확정하는 구조로 설계하였으나 그 손익을 보장하지는 않습니다. 2. 파생결합증권 등에 투자하여 취득하는 투자손익은 세금공제 전이며 투자신탁계약기간 종료시 지급하는 상환금등은 세금을 공제한 후 지급합니다. 따라서, 이 투자신탁에서 얻어지는 파생결합 증권 등의 투자손익과 수익자가 지급받는 상환금과는 차이가 있습니다. 3. 투자신탁계약기간 중에 환매는 가능하나 환매할 경우에는 파생결합증권의 중도상환에 따른 가격하락 및 고율의 환매수수료 등으로 원금을 하회할 가능성이 매우 높습니다. 10. 집합투자기구의 투자위험 이 투자신탁은 원본을 보장하지 않습니다. 따라서 투자원본의 전부 또는 일부에 대한 손실의 위험이 존재하며 투자금액의 손실 내지 감소의 위험은 전적으로 투자자가 부담하며, 집합투자업자나 판매회사 등 어떤 당사자도 투자손실에 대하여 책임을 지지 아니합니다. 또한, 이 투자신탁은 예금자 보호법의 적용을 받는 은행의 예금과 달리 실적에 따른 수익을 취득하므로 은행 등에서 판매하는 경우에도 예금보험공사 등의 보호를 받지 못합니다. 아래의 표는 이 투자신탁 상품 투자시 반드시 인지해야 할 위험을 중요도 순으로 나열한 것 입 니다. 가. 일반위험 이 투자신탁은 투자원금을 보장하지 않습니다. 투자재산 가치변동에 따라 원본손실 투자원금의 전부 또는 일부 손실의 위험이 있으며, 투자원금의 손실위험 위험 은 전적으로 투자자가 부담합니다. 이 투자신탁은 투자신탁재산을 파생결합증권에 투자합니다. 따라서 국내 금융시장의 주가, 이자율 및 기타 거시경제지표, 정치 경제상황, 정부의 시장위험 정책 변화, 세제의 변경 등이 운용에 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 투자원금 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 투자대상종목 발행회사의 영 10

11 유동성위험 업환경, 재무상황 및 신용상태의 악화 등도 운용에 영향을 미칠 수 있으 며, 이로 인해 투자원금 손실이 발생할 수 있습니다 일반적으로 파생결합증권은 다른 증권과 달리 파생결합증권을 발행한 회사와 직접거래를 하여야 하므로 유동성이 적습니다. 따라서 파생결합 증권을 만기 이전에 중도매각하고자 하는 경우 중도 매각이 원활하지 못할 수도 있습니다. 또한 중도 환매하는 경우에는 최초 설정일로부터 계약기간 종료일까지의 기간에 대해 기초자산가격에 연동한 수익을 제공하는 것을 목표로 예상한 수익구조와는 다를 수 있으며, 환매수수료 징구등으로 투자원금 손실이 발생할 수 있습니다. 나. 특수위험 거래상대방 위험 거래상대방 집중위험 권리내용 변경위험 강제조기청산 위험 파생결합증권의 거래는 파생결합증권을 발행한 회사와의 직접적인 거 래로 발행회사의 부도, 파산 등의 사유로 투자계약조건을 이행하지 못 하는 경우에는 이 투자신탁이 추구하는 투자전략이 실현될 수 없으며 원 금의 100%까지 손실이 가능합니다. 이 투자신탁에서 주된 투자대상인 파생결합증권의 발행회사는 현대증권 AA-, 미래에셋증권 AA- (한국신용평가) / 교보증권 A+, HMC투자증권 A+ (한국기업평가)입니다.( 기준) 이 투자신탁은 투자신탁재산의 거의 대부분을 소수의 발행회사가 발행한 파생결합증권에 투자합니다. 따라서, 이 투자신탁은 거래상대방 집중 위험에 노출됩니다. 이 투자신탁의 주된 투자대상인 파생결합증권의 조건은 기초자산의 전부 또는 일부에 대하여 합병, 증자, 감자, 주식소각 등 기초자산의 본질 가치의 변경을 초래하는 사유가 발생하는 경우, 거래소에서 기초자산 또는 기초자산을 구성하는 종목 중 전부 또는 일부의 거래가 중단 또는 정지되는 경우, 외환시장을 포함한 금융시장의 거래중지사태 등이 발생 하여 위험회피거래를 수행함에 있어 제한이 따르는 경우, 기타 국내외 금융 시장의 관행에 따라 본 증권의 권리내용의 조정이 필요하다고 인정 되는 경우에는 금융 시장의 관행에 따라 발행자와 집합투자업자의 합의 를 통해 일부 조정될 수 있습니다. 파생결합증권의 발행회사가 본 파생결합증권 발행 이후 관련 법령의 제정 개정, 관련법령의 해석의 변경 등으로 인하여 본 거래가 위법하게 된 경우, 또는 본 파생결합증권 계약체결 이후 관련 법령의 제정 개정, 관련 법령의 해석의 변경 등으로 인하여 발행회사에게 여하한 추가적인 조세 기타 공과금 납부 의무가 발생하는 경우, 천재지변, 전시 사변 기타 이에 준하는 사유로 인하여 본 증권을 유지하는 것이 곤란한 경우, 기 초자산의 대상이 되는 회사가 부도, 파산 등의 사유가 발생하거나 기초자산이 한국거래소에서의 상장이 폐지되어 본 증권을 유지하는 것이 곤란한 경우 등으로 발행회사가 임의로 조기상환을 할 경우에 이 투자신탁에서 추구하는 투자목적을 달성하지 못할 수 있으며, 이로 인한 투자원금액 손실이 발생할 수 있습니다. 다. 기타위험 대량환매위험 이 투자신탁에 집중된 대량환매가 발생할 경우에는 환매자금을 우선적으 로 조달해야 합니다. 이로 인하여 운용전략을 유지하거나 효과적으로 운 11

12 환매연기위험 환매중 재산가치 변동 위험 해지 위험 용전략을 구사하는데 있어 일부 제약을 받을 수 있고, 이는 환매된 집합 투자증권 및 잔존 집합투자증권의 가치에 손실을 초래하여 투자원금 손실 이 발생할 수 있습니다 특별한 사유로 인하여 환매가 연기될 수 있습니다. 환매가 연기되는 사유 에 대해서는 본 증권신고서 제2부 중 매입, 환매, 전환기준 및 기준가격 산정기준 에서 상세하게 설명되어 있습니다. 환매청구일과 환매기준가격의 적용일이 다르기 때문에 그 기간 사이의 투 자신탁재산의 가치 변동에 따른 위험에 노출될 수 있습니다. 투자신탁을 설정한 후 1년이 되는 날에 투자신탁의 원본액이 50억원 미만인 경우, 투자신탁을 설정하고 1년이 지난 후 1개월간 계속하여 투 자신탁의 원본액이 50억원 미만인 경우 및 수익증권 전부의 환매청구가 있는 경우에도 해지될 수 있습니다. 라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형 집합투자업자는 투자신탁의 원본손실가능성을 기준으로 펀드의 위험등급을 분류하고 있습니다. 원본손실 가능성의 판단기준으로는 가격하락위험, 신용위험, 유동성위험, 집중위험 등이 있습니다. 이 투자신탁은 삼성전자 보통주와 삼성화재 보통주의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 조건에 의하여 수익이 확정되는 구조를 가진 파생결합증권에 자산총액의 90% 이상 투자하고 원금보존을 추구하기 때 문에 5단계의 위험등급 중 위험도가 중간수준인 3등급으로 분류됩니다. 따라서, 이 투자신탁은 삼성전자 보통주와 삼성화재 보통주 관련 파생결합증권과 관련된 투자위험을 감 내할 수 있고 원금보존을 추구하는 투자자에게 적합합니다. 위험등급 분류기준 상세설명 - 주식 및 주식관련 파생상품에 60%이상 투자 1등급 매우높은 - 최대손실가능비율이 투자원금대비 -20%이상인 구조화된 파생상품 위험 (파생결합증권 포함)에 주로 투자 - 주식에 60%이상 투자하는 집합투자증권에 60%이상 투자 2등급 높은위험 - 주식 및 주식관련 파생상품에 30%초과 ~ 60%미만 투자 - 최대손실가능비율이 투자원금 대비 -20%미만인 구조화된 파생상품(파생결합증권 포함)에 주로 투자 - 주식에 60%이상 투자하는 집합투자증권에 30%이상~ 60%미만 투자 - 부동산실물(상가 등)에 투자 3등급 중간위험 - 주식 및 주식관련 파생상품에 30%이하 투자 12

13 - 후순위채권, 투기등급채권에 주로 투자 - 최대손실가능비율이 투자원금대비 0%이하인 구조화된 파생상품 (파생결합증권포함)에 주로 투자 - 부동산PF, 선박, 특별자산 등에 주로 투자 - 장내차익거래용 증권(파생형) 집합투자기구 4등급 낮은위험 - 회사채(어음)에 60%이상 투자 - 회사채(어음)에 60%이상 투자하는 집합투자증권에 60%이상 투자 5등급 - MMF 매우낮은 - 국공채에 60%이상 투자 위험 - 국공채에 60%이상 투자하는 집합투자증권에 60%이상 투자 * 이러한 위험등급은 당사에서 예시목적으로 작성하였으며 추후 달라질 수 있습니다. 11. 매입, 환매, 전환기준 가. 매입 (1) 매입방법 이 투자신탁의 수익증권은 판매회사 영업시간 중 판매회사 창구에서 직접 매입 신청하실 수 있습니다. 다만, 판매회사에서 온라인판매를 개시하는 경우, 온라인을 통한 매입도 가능 합니다. (2) 매입청구시 적용되는 기준가격 1) 오후 5시 이전에 자금을 납입한 경우 : 자금을 납입한 영업일로부터 제2영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격 적용 2) 오후 5시 경과후에 자금을 납입한 경우 : 자금을 납입한 영업일로부터 제3영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격 적용 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 17시(오후 5시) 이전에 납입시 입금일 집합투자증권 매입일 (기준가격 적용일) 17시(오후 5시) 경과후 납입시 입금일 집합투자증권 매입일 (기준가격 적용일) 기준시점은 판매회사의 전산시스템에 의하여 거래전표에 표시된 시간으로 구분 처리합니다. 나. 환매 (1) 수익증권의 환매 이 투자신탁의 수익증권을 환매하시려면 판매회사의 영업점에서 환매청구를 하셔야 합니다. 다만, 판매회사에서 온라인 판매를 하는 경우에는 온라인을 통한 환매청구도 가능합니다. (2) 환매청구시 적용되는 기준가격 1) 오후 5시 이전 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제 4 영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격을 적용하여 제 5 영업일에 환매대금 지급 2) 오후 5시 경과후 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제5영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격을 적용하여 제6영업일에 환매대금 지급 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 4 영업일 5영업일 6영업일 13

14 17시(오후 5시) 이전에 환매신청시 환매 청구일 기준가격 적용일 환매대금 지급일 17시(오후 5시) 환매 기준가격 환매대금 경과 후 환매신청시 청구일 적용일 지급일 기준시점은 판매회사의 전산시스템에 의하여 거래전표에 표시된 시간으로 구분 처리합니다. 3) 최초설정일로부터 제 6 영업일( )까지 환매시 1 오후 5시 이전 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제 2 영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격을 적용하여 제 2 영업일에 환매대금 지급 2 오후 5시 경과후 환매를 청구한 경우 : 환매를 청구한 날로부터 제3영업일에 공고되는 수익증권의 기준가격을 적용하여 제 3 영업일에 환매대금 지급 구분 1 영업일 2 영업일 3 영업일 17시(오후 5시) 이전에 환매신청시 17시(오후 5시) 경과 후 환매신청시 환매청구일 환매청구일 기준가격적용일 환매대금지급일 기준가격적용일 환매대금지급일 (3) 환매수수료 구 분 지급비율 지급시기 1. 최초설정일로부터 제6영업일( )까지 환매시 : 환매수수료 없음 환매수수료 2. 제1호에서 정한 기간 경과 이후부터 6개월 미만 (환매금액 기준 징수) 환매시 : 환매금액의 5% 3. 제2호에서 정한 기간 경과 이후부터 파생결합증권 상환 이전 환매시 : 환매금액의 3% 환매시 1회 부과된 환매수수료는 투자신탁재산으로 편입됩니다. 단, 재투자좌수에서 발생한 손익은 제외합니다. 판매회사는 집합투자업자 또는 신탁업자로부터 지급받은 환매금액에서 환매수수료 및 관련세금 등을 공 제한 금액을 수익자에게 지급합니다. (4) 매입청구 및 환매청구의 취소(정정) 등 이 투자신탁 수익증권의 매입청구 및 환매청구의 취소(정정)는 매입청구일 및 환매 청 구일 당일 17 시[오후 5시] 이전까지 가능합니다. 다만, 매입청구 및 환매 청구가 17 시[오후 5시] 경과 후에 이루어졌을 경우 당일 중 판매회사의 영업가능 시간까지만 매입 또는 환매의 취소(정정)가 가능합니다. (5) 수익증권의 일부 환매 수익자는 보유한 수익권 좌수 중 일부에 대하여 환매를 청구할 수 있습니다. 수익자가 수익증권의 일부에 대한 환매를 청구한 경우에 판매회사는 그 수익증권을 환매하고, 잔여좌수에 대하여는 새로운 수익증권을 교부합니다. (6) 수익증권의 환매제한 집합투자업자는 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 환매청구에 응하지 아니할 수 있습니다. 14

15 1. 수익자 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 일정한 날을 정하여 수익자 명부에 기재된 수익자 또는 질권자를 그 권리를 행사할 수익자 또는 질권자로 보도록 한 경우로서 이 일정한 날의 제 3 영업일(17 시 경과 후에 환매청구한 경우 제 4 영업일)전일과 그 권리를 행사할 날까지의 사이에 환매청구를 한 경우 2. 법령 또는 법령에 의한 명령에 의하여 환매가 제한되는 경우 (7) 수익증권의 환매연기 법령과 집합투자규약에서 정한 사유로 인하여 환매일에 환매금액을 지급할 수 없게 된 경우 집합투자업자는 수익증권의 환매를 연기할 수 있습니다. 환매가 연기된 경우 집합투자업자는 지체없이 환매연기 사유 및 수익자총회 개최 등 향후 처리계획을 수익자 및 판매회사에게 통지하여야 합니다. 환매연기사유 1 투자신탁재산의 매각이 불가능하여 사실상 환매에 응할 수 없는 경우 2 수익자의 이익 또는 수익자간의 형평성을 해할 우려가 있는 경우 3 상기에 준하는 사유로서 금융감독위원회가 환매연기가 필요하다고 인정하는 사유 환매연기기간 중에는 이 투자신탁 수익증권의 발행 및 판매를 할 수 없습니다. (8) 수익증권의 부분환매 집합투자업자는 간접투자재산의 일부가 환매연기사유에 해당하는 경우 그 일부에 대하여는 환매를 연기하고 나머지에 대하여는 간접투자자가 보유하고 있는 집합 투자 증권의 지분에 따라 환매에 응할 수 있습니다. 환매연기사유에 해당하거나 수익자총회(환매연기총회)에서 부분환매를 결의하는 경우 환매연기자산에 해당하지 아니하는 자산에 대하여는 수익자가 보유하는 수익증권의 지분에 따라 환매에 응할 수 있습니다 다. 전환 : 해당사항 없음 12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가 가. 기준가격의 산정 및 공시 구분 내용 당일에 발표하는 기준가격은 그 직전일의 대차대조표상에 계상된 투자신탁의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(이하 "순자산 기준가격 산정방법 총액"이라 한다)을 직전일의 수익증권 총좌수로 나누어 산출하며, 1,000좌 단위로 원미만 셋째자리에서 4사 5입하여 원미만 둘째 자리까지 계산합니다. 기준가격 산정주기 기준가격은 매일 산정합니다. 기준가격 공시시기 산정된 기준가격을 매일 공고ㆍ게시합니다 기준가격 공시방법 판매회사영업점, 집합투자업자( 판매회사, 및 장소 한국금융투자협회( 인터넷홈페이지 주 1) 공휴일, 국경일 등은 기준가격이 공시되지 않으며, 해외의 자산에 투자하는 펀드의 경우 기준가격이 산정ㆍ공시되지 않는 날에도 해외시장의 거래로 인한 자산의 가격변동으로 인하여 펀드재산 가치가 변동될 수 있습니다. 15

16 나. 집합투자재산의 평가방법 구 분 파생결합증권 상장주식 비상장주식 상장채권 비상장채권 집합투자증권 외국집합투자증권 기업어음 또는 금융 기관발행 채무증서 장내파생상품 내 용 두개 이상의 채권평가회사가 제공한 가격의 평균가격을 사용 평가기준일에 증권시장에서 거래된 최종시가 취득원가 또는 채권평가회사 공인회계사법에 의한 회계법인 신용정보 의이용및보호에관한법률 제4조의 규정에 따라 신용평가업무에 대한 허가를 받은 자가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 평가기준일에 증권시장에서 거래된 최종시가를 기준으로 2 이상의 채 권평가회사가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 (평가기준일이 속하는 달의 직전 3월간 계속 매월 10일이상 시세가 형성된 채권) 2 이상의 채권평가회사가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 (위 상장채권 조건에 해당하지 않은 상장채권 포함) 평가기준일에 공고된 기준가격. 다만, 상장 또는 등록된 집합투자증권 은 증권시장에서 거래된 최종시가 평가기준일의 최근일에 공고된 그 외국집합투자증권의 기준가격. 다 만, 외국시장에 상장 또는 등록된 외국집합투자증권은 그 외국집합투 자증권이 거래되는 외국의 시장에서 거래된 최종시가 2 이상의 채권평가회사가 제공하는 가격정보를 기초로 한 가격 해당 장내파생상품이 거래되는 증권시장 등이 발표하는 가격 13. 보수 및 수수료에 관한 사항 이 집합투자기구의 투자자는 판매보수와 관련하여 집합투자증권의 판매회사(투자매매업자 또는 투자중개업자)로부터 해당 집합투자기구의 투자자에게 지속적으로 제공하는 용역의 대가에 관한 내용이 기재된 자료를 교부 받고 설명 받으셔야 합니다. 가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료 구 분 지급비율 지급시기 선취 판매수수료 납입금액의 0.55% 매입시 후취 판매수수료 - 환매시 환매수수료 1. 최초설정일로부터 제 6 영업일( )까지 환매시 : 환매 수수료 없음 환매시 16

17 2. 제 1 호에서 정한 기간 경과 이후부터 6 개월 미만 환매시 : 환매금액의 5% 3. 제 2 호에서 정한 기간 경과 이후부터 파생결합증권 상환 이전 환매시 : 환매금액의 3% 나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용 구분 지급비율(순자산총액의 연간, %, ) 3 2의 기간 경과 이후 1최초설정일부터 제6영 2 1의 기간 경과 이후 부터 신탁계약기간 업일( )까지 부터 6개월까지 종료일까지 집합투자업자 판매회사 신탁업자 일반사무관리 비고 (지급시기) 매 3개월 후급 기타 비용 주1) 사유발생시 총 보수 비용 2) 비율 TER 증권거래비용 주3) 사유발생시 주1) 기타비용은 증권의 예탁 및 결제비용 등 이 투자신탁에서 경상적, 반복적으로 지출되는 비용 (증권 거래 비용 및 금융비용 제외)등에 해당하는 것으로, 이 펀드는 신설펀드로서 이 투자신탁과 투자목적, 투자전략이 유사한 다른 투자신탁의 비용관련 데이터를 활용하여 기타비용을 추정하였으므로 실제비용은 이와 상이할 수 있습니다. 주2) 총보수 비용비율(TER)은 집합투자기구에서 지출되는 보수와 기타비용 총액을 순자산 연평잔액으로 나누어 산출 주3) 이 펀드는 신설펀드로서 이 투자신탁과 투자목적, 투자전략이 유사한 다른 투자신탁의 비용관련 데이 터를 활용하여 증권거래비용을 추정하였으므로 실제비용은 이와 상이할 수 있습니다. 주4)기타비용 및 증권거래비용 외에 증권신고서 제출에 따라 금융감독원에 납부하여야 하는 발행분담금 등의 비용이 추가로 발생할 수 있습니다. * 1,000만원을 투자할 경우 투자자가 부담하게 되는 수수료 및 보수 비용의 투자기간별 예시(누적) 투자기간 1 년 3 년 5 년 10 년 판매수수료 및 보수 비용 68,013 73, 투자자가 1,000만원을 투자했을 경우 직ㆍ간접적으로 부담할 것으로 예상되는 수수료 또는 보수비용을 누계액으로 산출한 것입니다. 이익금은 모두 재투자하며, 연간 투자수익률은 5%, 선취판매수수료율 0.55% 및 총 보수비용비율은 일정하다고 가정하였습니다. 그러나 실제 투자자가 부담하게 되는 보수 및 비용은 기 타비용의 변동, 보수의 인상 또는 인하 여부 등에 따라 실제 부담하게 되는 보수 및 비용이 달라질 수 있음 에 유의하시기 바랍니다. 14. 이익배분 및 과세에 관한 사항 가. 이익배분 (1)집합투자업자는 이 투자신탁재산의 운용에 따라 발생한 이익금을 투자신탁회계기간 종료일 익영업일에 분배합니다. 다만, 다음 각 호에 해당하는 경우에는 분배를 유보합니다. 1. 법 제238조에 따라 평가한 투자신탁재산의 평가이익 2. 법 제242조에 따른 이익금이 0보다 적은 경우 (2) 집합투자업자는 이익금을 판매회사를 경유하여 수익자에게 현금 또는 새로이 발행되는 17

18 수익증권으로 분배합니다.. (3) 이익분배금에 의한 집합투자증권 매수 수익자는 수익자와 판매회사간 별도의 약정이 없는 한 이익분배금에서 세액을 공제한 금액의 범위 내에서 분배금 지급일의 기준가격으로 당해 투자신탁의 새로운 수익증권을 매수합니다. (4) 상환금등의 지급 집합투자업자는 신탁계약기간이 종료되거나 투자신탁을 해지하는 경우 지체없이 신탁업자로 하여금 투자신탁원본의 상환금 및 이익금을 판매회사를 경유하여 수익자에게 지급합니다. 판매회사는 신탁업자로부터 인도받은 상환금 등을 지체없이 수익자에게 지급하여야 합니다. 집합투자업자가 집합투자규약 제45조의 규정에 따라 이 투자신탁을 해지하는 경우 에는 수익자 전원의 동의를 얻어 투자신탁재산인 자산으로 수익자에게 상환금 등을 지급할 수 있습니다. 집합투자업자는 투자신탁재산인 증권 등의 매각지연 등의 사유로 인하여 상환금 등의 지급이 곤란한 경우에는 한국예탁결제원을 통하여 그 사실을 통지하여야 합니다. (5) 이익분배금 및 상환금 등의 시효 이익분배금 또는 상환금등을 수익자가 그 지급개시일로부터 5년간 지급을 청구하지 아니한 때에는 판매회사가 취득할 수 있습니다. 신탁업자가 이익분배금 또는 상환금 등을 판매회사에게 인도한 후에는 판매회사가 수익자에 대하여 그 지급에 대한 책임을 부담합니다. 나. 과세 (1) 투자신탁에 대한 과세 별도의 소득과세 부담이 없는 것이 원칙 투자소득에 대한 과세는 소득이 발생하는 투자신탁 단계에서의 과세와 수익자에게 이익을 분배하는 단계에서의 과세로 나누어집니다. 투자신탁 단계에서는 소득에 대해서 별도의 세금 부담을 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 투자신탁재산에 귀속되는 이자 배당소득은 귀속되는 시점에는 원천징수하지 아니하고 집합투자기구로부터의 이익이 투자자에게 지급하는 날(특약에 따라 원본에 전입되는 날 및 신탁계약기간 연장하는 날 포함)에 집합투자기구로부터의 이익으로 원천징수하고 있습니다. 발생소득에 대한 세금 외에 투자재산의 매입, 보유, 처분 등에서 발생하는 처분 등에서 발생하는 취득세, 등록세, 증권거래세 및 기타 세금에 대해서는 투자신탁의 비용으로 처리하고 있습니다. (2) 수익자에 대한 과세 원천징수 원칙 수익자는 집합투자기구로부터의 이익을 지급받는 날(특약에 따라 원본에 전입되는 날 및 신탁계약기간 연장되는 날 포함)에 과세이익에 대한 세금을 원천징수 당하게 되며, 투자신탁의 수익증권을 계좌간 이체, 계좌의 명의변경, 실물양도의 방법으로 거래하는 경우에도 보유기간 동안 발생한 과세이익에 대한 세금을 원천징수하고 있습니다. 다만, 해당 집합투자기구로부터의 과세이익을 계산함에 있어서 집합투자기구가 투자하는 증권 시장에 상장된 증권(채권 및 외국집합투자증권 등 제외) 및 이를 대상으로 하는 선물, 벤처 기업의 주식 등에서 발생하는 매매 평가 손익을 분배하는 경우 당해 매매 평가 손익은 과세 대상인 배당소득금액에서 제외하고 있습니다. (3) 수익자에 대한 과세율 개인 15.4%(주민세 포함), 일반법인 14% 거주자 개인이 받는 집합투자기구로부터의 과세이익에 대해서는 15.4% (소득세 14%, 주민세 1.4%) 의 세율로 원천징수 됩니다. 이러한 소득은 개인의 연간 금융소득 합계액 (이자소득과 배당소득)이 4 천만원 이하인 경우에는 분리과세 원천징수로 납세의무가 종결되나, 연간 금융소득 합계액(이자소득과 배당소득)이 4 천만원을 초과하는 경우에는 4 천만원을 초과하는 금액을 다른 종합소득(부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득)과 합산하여 개인소득세율(최고한도 소득세율 35%, 주민세 3.5%)로 종합과세 됩니다. 18

19 내국법인이 받는 투자신탁의 과세이익은 14%의 세율로 원천징수(금융기관 등의 경우에는 제외)됩니다. 법인의 결산시점에 투자신탁으로부터 받게 되는 소득과 법인의 다른 소득 전체를 합산한 소득에 대하여 법인세율을 적용하여 과세하며, 이전에 납부한 원천징수세액은 기납부세액으로 공제 받게 됩니다. 상기 투자소득에 대한 과세내용 및 각 수익자에 대한 과세는 정부정책, 수익자의 세무상의 지위 등 에 따라 달라질 수 있습니다. 그러므로, 수익자는 투자신탁에 대한 투자로 인한 세금영향에 대하여 조 세전문가와 협의하는 것이 좋습니다. 19

20 제3부 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항 1. 재무정보 가. 요약재무정보 : 해당사항 없음 나. 대차대조표 : 해당사항 없음 다. 손익계산서 : 해당사항 없음 2. 연도별 설정 및 환매현황 해당사항 없음 3. 집합투자기구의 운용실적(세전기준) 가. 연평균 수익률 : 해당사항 없음 나. 연도별 수익률 : 해당사항 없음 다. 집합투자기구의 자산구성 현황 : 해당사항 없음 20

21 제4부 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 1. 집합투자업자에 관한 사항 가. 회사개요 회사명 주소 및 연락처 회사연혁 등(홈페이지 참조) 동부자산운용 서울시 영등포구 여의도동 25-12,14( ) 나. 주요업무 (1) 주로 수행하는 업무 - 투자신탁의 설정 해지 - 투자신탁재산의 운용 - 투자신탁재산의 운용지시 - 그 밖에 대통령령이 정하는 업무 (2) 의무와 책임 - 선관의무 투자신탁의 집합투자업자는 선량한 관리자의 주의로써 투자신탁재산을 관리하여야 하며, 수익자의 이익을 보호하여야 합니다. - 책임 집합투자업자가 법령, 집합투자규약 또는 투자설명서에 위배되는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 수익자에게 손해를 발생시킨 때에는 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. 집합투자업자가 손해배상책임을 부담하는 경우 관련되는 이사 또는 감사(감사위원회 위원을 포함함)에게도 귀책사유가 있는 때에는 집합투자업자는 이들과 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 연대책임 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사 및 채권평가회사는 법에 의하여 수익자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 때에는 연대하여 손해배상책임을 집니다. (3) 업무의 위탁 - 기준가격 산정업무의 위탁 집합투자업자는 이 투자신탁의 기준가격계산업무를 일반사무관리회사에 위탁합니다. 21

22 기준가격 산정업무를 수행하는 일반사무관리회사에 대해서는 집합투자규약에서 정하는 바에 따라 투자신탁재산에서 보수를 지급합니다. - 수익자명부 작성업무의 위탁 집합투자업자는 수익자명부의 작성에 관한 업무를 한국예탁결제원에 위탁하여야 합니다. 다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용 (1) 대차대조표 (단위 : 백만) 과 목 제 14 기 제 13 기 ( ) ( ) 자 산 총 계 40,014 37,711 I. 현금및예치금 14,933 15,070 II. 유가증권 18,274 14,416 III. 대출채권 IV. 유형자산 Ⅴ. 기타자산 6,305 7,643 부채 총계 1,685 1,723 I. 기타부채 1,685 1,723 자 본 총 계 38,329 35,988 I. 자본금 30,000 30,000 II. 이익잉여금 8,088 5,731 III. 기타포괄손익누계액 부채와자본총계 40,014 37,711 (2) 손익계산서 (단위 : 백만) 과 목 제 14 기 제 13 기 ( ) ( ) I. 영업 수익 13,987 16,277 II. 영업비용 10,755 9,643 III. 영업이익 3,232 6,634 IV. 영업외수익 Ⅴ. 영업외 비용 Ⅵ. 법인세차감전순이익 3,244 1,428 Ⅶ. 계속사업손익법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 2,357 5,224 22

23 라. 운용자산규모( 기준 / 억) 구분 주식 혼합 채권 MMF 파생 재간접 특별자산 부동산 합계 수탁고 4,361 5,174 14,634 24,921 8, ,208 61, 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항 가. 집합투자재산의 운용(지시)업무 수탁회사 : 해당사항 없음 나. 기타 업무의 수탁회사 : 해당사항 없음 3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항 가. 신탁회사 (1) 회사의 개요 신탁회사명 주소 및 연락처 회사연혁 등(홈페이지 참조) 부산은행 서울시 중구 을지로 1가 16(T : ) (2) 주요업무 - 투자신탁재산의 보관 및 관리 - 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시에 따른 자산의 취득 및 처분의 이행 - 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시에 따른 수익증권의 환매대금 및 이익금의 지급 - 집합투자업자의 투자신탁재산 운용지시 등에 대한 감시 - 집합투자재산에서 발생하는 이자ㆍ배당ㆍ수익금ㆍ임대료 등의 수령 - 무상으로 발행되는 신주의 수령 - 투자증권의 상환금의 수입 - 여유자금 운용이자의 수입 - 금융위원회가 인정하여 고시하는 업무 (3) 의무와 책임 - 의 무 신탁업자는 수익자를 위하여 법령, 집합투자규약, 투자설명서, 신탁계약에 따라 선량한 관리자로서 그 업무를 성실히 수행하여야 합니다. 신탁업자는 집합투자업자의 운용지시가 법령, 집합투자규약 또는 투자설명서에 위반되는지의 여부에 대하여 그 사항을 확인하고 위반이 있는 경우에는 집합투자업자에 대하여 당해 운용지시의 철회.변경 또는 시정을 요구하여야 합니다. 신탁업자의 확인사항 1. 투자설명서가 법령, 집합투자규약에 부합하는지의 여부 2. 집합투자재산의 평가가 공정한지의 여부 3. 기준가격 산출이 적정한지의 여부 4. 운용지시에 대한 시정요구 등에 대한 집합투자업자의 이행내역 5. 투자신탁재산별 자산배분내역 및 배분결과 - 책 임 신탁업자가 법령, 집합투자규약 또는 투자설명서에 위배되는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 수익자에게 손해를 발생시킨 때에는 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. 23

24 신탁업자가 손해배상책임을 부담하는 경우 관련되는 이사 또는 감사(감사위원회 위원을 포함함)에게도 귀책사유가 있는 때에는 신탁업자는 이들과 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 연대책임 집합투자업자, 신탁업자, 판매회사, 일반사무관리회사 및 채권평가회사는 이 법에 의하여 간접투자자에 대한 손해배상책임을 부담하는 경우 귀책사유가 있는 때에는 연대하여 손해배상책임을 집니다. 나. 일반사무관리회사에 관한 사항 (1) 회사의 개요 사무관리회사명 주소 및 연락처 HSBC펀드서비스 서울시 영등포구 여의도동 26-4( ) (2) 주요 업무 - 집합투자업자로부터 전달된 운용내역에 의한 투자신탁재산을 평가 - 이 투자신탁의 기준가격을 매일 계산(기준가격 산정업무) - 집합투자업자에 통보(기준가격의 통보업무) - 기타 투자신탁재산의 회계처리와 관련된 자료제공 및 기타업무를 수행 (3) 의무와 책임 일반사무관리회사는 이 투자신탁의 기준가격을 매일 산정하여 집합투자업자에 통보하여야 하며, 집합투자업자는 산정된 기준가격을 매일 공고 게시하여야 합니다. 일반사무관리회사는 법령, 집합투자규약 또는 이 투자신탁의 투자설명서에 위배되는 행위를 하 거나 그 업무를 소홀히 하여 수익자에게 손해를 발생시킨 때에는 그 손해를 배상할 책임이 있 습니다. 다. 집합투자기구평가회사에 관한 사항 : 해당사항 없음 라. 채권평가회사에 관한 사항 (1). 회사의 개요 회사명 한국자산평가 KIS채권평가 나이스채권평가 주 소 서울시 종로구 세종로 211번지 광화문빌딩 9층 서울시 영등포구 여의도동 23-7 유화증권빌딩 9층 서울시 종로구 인사동 43번지 대일빌딩15층 (2) 주요 업무 채권 시가평가 정보 제공, 채권 관련 자료 및 분석도구 제공, 집합투자재산에 속하는 채권 등 투자증권 및 파생상품의 가격을 평가하고 이를 이 투자신탁의 집합투자업자 및 사무관리회사에 제공 등 24

25 제5부 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 투자자의 권리에 관한 사항 가. 수익자총회 등 (1) 수익자총회의 구성 - 이 투자신탁에는 전체 수익자로 구성되는 수익자총회를 둡니다. - 수익자총회는 법령 또는 신탁계약에서 정한 사항에 대하여만 결의할 수 있습니다. (2) 수익자총회의 소집 및 의결권 행사방법 1 수익자총회의 소집 - 수익자총회는 투자신탁을 설정한 집합투자업자가 소집합니다. 다만, 신탁업자 또는 수익증권 총좌수의 100 분의 5 이상을 소유한 수익자가 수익자총회의 목적과 소집의 이유를 기재한 서면을 제출하여 수익자총회의 소집을 집합투자업자에 요청하는 경우 집합투자업자는 1월 이내에 수익자총회를 소집하여야 합니다. 이 경우 집합투자업자가 정당한 사유 없이 수익자총회를 소집하기 위한 절차를 거치지 아니하는 경우에는 그 신탁업자 또는 발행된 수익증권 총좌수의 100 분의 5 이상을 소유한 수익자는 금융위원회의 승인을 받아 수익자총회를 개최할 수 있습니다. - 수익자총회의 소집통지는 한국예탁결제원에 위탁하여야 하며, 한국예탁결제원은 수익자총회의 소집을 통지하거나 수익자의 청구가 있을 때에는 의결권 행사를 위한 서면을 보내야 합니다. - 집합투자업자가 수익자총회를 소집할 경우에는 수익자총회일을 정하여 2주간 전에 각 수익자에 대하여 회의의 목적사항을 기재한 통지서를 서면 또는 컴퓨터통신으로 통지하여야 합니다. 2 의결권 행사방법 - 수익자총회는 발행된 수익증권 총좌수의 과반수를 소유하는 수익자의 출석으로 성립되고, 출석한 수익자의 의결권의 3분의 2 이상과 발행된 수익증권 총수의 3분의 1이상의 찬성으로 결의합니다. 다만, 이 법에서 정한 수익자총회의 결의사항 외에 신탁계약으로 정한 수익자총회의 결의사항에 대하여는 출석한 수익자의 의결권의 과반수와 발행된 수익증권의 총좌수의 4분의 1 이상의 수로 결의할 수 있습니다. - 수익자는 수익자총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 이 경우 수익자는 서면에 의결권 행사의 내용을 기재하여 수익자총회일 전날까지 집합투자업자 에게 제출하여야 합니다. - 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 수익자 총회에 출석하여 행사한 의결권의 수에 산입합니다. - 집합투자업자는 수익자로부터 제출된 의결권행사를 위한 서면과 의결권행사에 참고할 수 있는 자료를 수익자총회일부터 6월간 본점에 비치하여야 하며, 수익자는 집합투자업자의 영업시간 중에 언제든지 서면 및 자료의 열람과 복사를 청구할 수 있습니다. 3 연기수익자총회 - 집합투자업자는 수익자총회의 회의개시 예정시각에서 1시간이 경과할 때까지 출석한 수익자가 소유한 수익증권의 좌수가 발행된 수익증권 총좌수의 과반수에 미달하는 경우 수익자총회를 연기할 수 있습니다. - 수익자총회가 연기된 경우 집합투자업자는 그 날부터 2주 이내에 연기된 수익자총회(이하 "연기수익자총회"라 합니다)를 소집하여야 합니다. 이 경우 연기수익자총회일 1주 전까지 연기수익자총회의 소집을 통지하여야 합니다. - 연기수익자총회에서는 회의개시 예정시각에서 1시간이 경과할 때까지 출석한 수익자가 소유한 수익증권의 좌수가 발행된 수익증권의 총좌수의 과반수에 미달하는 경우에는 출석한 수익자의 수익증권의 총좌수로써 수익자총회가 성립된 것으로 봅니다. 이 경우 연기수익자총회의 결의에 25

26 관하여 출석한 수익자의 의결권의 3분의 2 이상의 찬성으로 결의하고 신탁계약으로 정한 수익자총회의 결의사항에 대하여는 출석한 수익자의 과반수로 결의합니다. (3) 수익자총회 결의사항 - 집합투자업자ㆍ신탁업자 등이 받는 보수 그 밖의 수수료의 인상, 신탁업자의 변경, 신탁계약기간의 변경, 투자신탁의 종류의 변경, 주된 투자대상자산의 변경, 집합투자업자의 변경, 환매금지형투자신탁으로의 변경, 환매대금 지급일의 연장 - 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 (4) 반대매수청구권 - 법 제 188 조제 2 항 각 호 외의 부분 후단에 따른 신탁계약의 변경 또는 제 193 조 제 2 항 에 따른 투자신탁의 합병에 대한 수익자총회의 결의에 반대하는 수익자는 수익자총회 전에 해당 집합투자업자에게 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 그 수익자총회의 결의일로부터 20 일 이내에 수익증권의 수를 기재한 서면으로 자기가 소유하고 있는 수익증권의 매수를 청구할 수 있습니다. - 투자신탁을 설정한 집합투자업자는 반대수익자의 수익증권매수청구가 있는 경우 해당 수익자에게 수익증권의 매수에 따른 수수료, 그 밖의 비용을 부담시켜서는 아니 되고, 매수청구기간이 만료된 날부터 15 일 이내에 그 투자신탁재산으로 그 수익증권을 매수하여야 합니다. 다만, 매수자금이 부족하여 매수에 응할 수 없는 경우에는 금융위원회의 승인을 받아 수익증권의 매수를 연기할 수 있습니다. 나. 잔여재산분배 금융위원회의 승인을 받아 투자신탁을 해지하는 경우, 그리고 신탁계약서에서 정한 신탁계약기간의 종료, 수익자총회의 투자신탁 해지 결의, 투자신탁의 등록 취소 등의 사유로 투자신탁을 해지하는 경우 집합투자업자는 신탁계약이 정하는 바에 따라 투자신탁재산에 속하는 자산을 해당 수익자에게 지급할 수 있습니다. 다. 장부 서류의 열람 및 등 초본 교부청구권 투자자는 집합투자업자(투자신탁이나 투자익명조합의 집합투자업자에 한하며, 해당 집합 투자 증권을 판매한 투자매매업자 및 투자중개업자를 포함합니다.) 에게 영업시간 중에 이유를 기재한 서면으로 그 투자자에 관련된 집합투자재산에 관한 장부ㆍ서류의 열람이나 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다. 이 경우 그 집합투자업자는 대통령령으로 정하는 정당한 사유가 없는 한 이를 거절하여서는 안됩니다. 투자자가 열람이나 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있는 장부ㆍ서류는 다음과 같습니다. 집합투자재산 명세서 / 집합투자증권 기준가격대장 / 재무제표 및 그 부속명세서 / 집합투자재산 운용내역서 집합투자업자는 집합투자규약을 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하여야 합니다. 라. 손해배상책임 - 금융투자업자는 법령ㆍ집합투자규약ㆍ투자설명서에 위반하는 행위를 하거나 그 업무를 소홀히 하여 투자자에게 손해를 발생시킨 경우에는 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. 다만, 배상의 책임을 질 금융투자업자가 상당한 주의를 하였음을 증명하거나 투자자가 금융투자상품의 매매, 그 밖의 거래를 할 때에 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 않습니다. - 금융투자업자가 손해배상책임을 지는 경우로서 관련되는 임원에게도 귀책사유가 있는 경우에는 그 금융투자업자와 관련되는 임원이 연대하여 그 손해를 배상할 책임이 있습니다. - 증권신고서(정정신고서 및 첨부서류를 포함)와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이 투자설명서를 포함) 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 아래와 같이 해당 주체는 손해를 배상할 26

27 책임이 있습니다. 다만 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 배상의 책임을 지지 않습니다. (손해배상의 주체)해당 증권신고서의 신고인과 신고당시의 발행인의 이사, 증권신고서의 작성을 지시하거나 집행한 자, 해당 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류가 진실 또는 정확하다고 증명하여 서명한 공인회계사ㆍ감정인 또는 신용평가를 전문으로 하는 자 등, 해당 증권신고서의 기재사항 또는 그 첨부서류에 자기의 평가ㆍ분석ㆍ확인ㆍ의견이 기재되는 것에 대하여 동의하고 그 기재내용을 확인한 자, 해당 증권의 인수계약을 체결한 자, 해당 투자설명서를 작성하거나 교부한 자, 매출의 방법에 의한 경우 매출신고 당시의 그 매출되는 증권의 소유자 마. 재판관할 수익자가 소송을 제기하는 때에는 수익자의 선택에 따라 수익자의 주소지 또는 수익자가 거래하는 집합투자업자 또는 판매회사의 영업점포 소재지를 관할하는 법원에 제기할 수 있습니다. 다만, 수익자가 외국환거래법에 의한 비거주자인 경우에는 수익자가 거래하는 집합투자업자 또는 판매회사의 영업점포 소재지를 관할하는 법원에 제기하여야 합니다. 바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항 - 이 상품의 집합투자규약 등 상품에 대한 추가정보를 원하시는 고객은 이 상품의 집합투자업자 또는 판매회사에 자료를 요구할 수 있습니다. - 이 상품의 기준가 변동 등 운용실적에 관해서는 이 상품의 집합투자업자 또는 판매회사에 요구할 수 있습니다. - 이 상품의 투자설명서 및 기준가변동 등은 한국금융투자협회에서 열람, 복사하거나, 한국금융투자협회 인터넷( 확인할 수 있습니다 2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항 가. 의무해지 집합투자업자는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체없이 투자신탁을 해지하여야 합니다. 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체없이 금융위원회에 보고하여야 합니다. - 신탁계약에서 정한 신탁계약기간의 종료 / 수익자총회의 투자신탁 해지결의 / 투자신탁의 피흡수 합병 / 투자신탁의 등록 취소 나. 임의해지 집합투자업자는 금융위원회의 승인을 받아 투자신탁을 해지할 수 있습니다. 다만, 다음의 경우 금융위원회의 승인을 받지 아니하고 투자신탁을 해지 할 수 있으며, 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체없이 금융위원회에 보고하여야 합니다. - 수익자 전원이 동의한 경우 / 해당 투자신탁의 수익증권 전부에 대한 환매의 청구를 받아 신탁계약을 해지하려는 경우 / 투자신탁을 설정한 후 1년 경과시점에서 투자신탁의 원본액이 50 억원 미만인 경우 / 투자신탁을 설정하고 1년이 경과한 이후 1개월간 계속하여 투자신탁의 원본액이 50 억원 미만인 경우 3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항 가 정기보고서 (1). 영업보고서 및 결산서류 제출 등 1) 영업보고서 27

28 집합투자업자는 집합투자재산에 관한 매 분기의 영업보고서를 작성하여 매 분기 종료 후 2 개월 이내에 금융위원회 및 협회에 제출해야 합니다. - 집합투자업자는 집합투자재산에 관한 영업보고서를 아래의 서류로 구분하여 작성하여야 합니다. 1)투자신탁의 설정현황 2)집합투자재산의 운용현황과 집합투자증권의 기준가격표 3)의결권 공시대상 법인에 대한 의결권의 행사여부 및 그 내용에 기재된 서류 4)집합투자재산에 속하는 자산 중 주식의 매매회전율과 자산의 위탁매매에 따른 투자중개업자별 거래금액ㆍ수수료와 그 비중 2) 결산서류 집합투자업자는 집합투자기구에 대하여 다음의 사유가 발생한 경우 해당 사유가 발생한 날부터 2 개월 이내에 결산서류를 금융위원회 및 협회에 제출하여야 한다. - 집합투자기구의 회계기간 종료 - 집합투자기구의 계약기간 또는 존속기간의 종료 - 집합투자기구의 해지 또는 해산 (2) 자산운용보고서 - 집합투자업자는 자산운용보고서를 작성하여 투자신탁재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자의 확인을 받아 3 개월마다 1 회 이상 투자신탁의 수익자에게 교부하여야 합니다. - 다만, 수익자가 수시로 변동되는 등 수익자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자산운용보고서를 수익자에게 교부하지 아니할 수 있습니다. 1. 수익자가 자산운용보고서의 수령을 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 경우 2. 집합투자업자가 단기금융집합투자기구를 설정 또는 설립하여 운용하는 경우로서 매월 1 회이상 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 자산운용보고서를 공시하는 경우 3. 집합투자업자가 환매금지형집합투자기구를 설정 또는 설립하여 운용하는 경우(법 제 230 조 제 3 항에 따라 그 수익증권이 상장된 경우만 해당한다)로서 3 개월마다 1 회 이상 금융위원 회가 정하여 고시하는 방법으로 자산운용보고서를 공시하는 경우 4. 수익자가 소유하고 있는 수익증권의 평가금액이 10 만원 이하인 경우로서 신탁계약에 자산운용보고서를 교부하지 아니한다고 정하고 있는 경우 - 집합투자업자는 자산운용보고서에 다음 각 호의 사항을 기재하여야 합니다. 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 날(이하 기준일 이라 한다) 현재의 투자신탁의 자산ㆍ부채 및 수익증권의 기준가격 가. 회계기간의 개시일부터 3 개월이 종료되는 날 나. 회계기간의 말일 다. 계약기간의 종료일 라. 해지일 2. 직전의 기준일(직전의 기준일이 없는 경우에는 해당 투자신탁의 최초 설정일을 말한다)부터 해당 기준일까지의 기간(이하 해당 운용기간 이라 한다) 중 운용경과의 개요 및 해당 운용기간 중의 손익 사항 3. 기준일 현재 투자신탁재산에 속하는 자산의 종류별 평가액과 투자신탁재산 총액에 대한 각각의 비율 4. 해당 운용기간 중 매매한 주식의 총수, 매매금액 및 매매회전율(해당 운용기간 중 매도한 주식가액의 총액을 그 해당 운용기간 중 보유한 주식의 평균가액으로 나눈 비율을 말한다) 5. 기준일 현재 투자신탁재산에 속하는 투자대상자산의 내용 6. 투자신탁의 투자운용인력에 관한 사항. 다만, 회계기간 개시일로부터 3 개월, 6 개월, 9 개월이 종료되는 날을 기준일로 하여 작성하는 자산운용보고서에는 기재하지 않을 수 있다. 28

29 7. 투자신탁의 투자환경 및 운용계획 8. 투자신탁의 업종별ㆍ국가별 투자내역 9. 투자신탁의 결산 시 분배금 내역(결산 후 최초로 작성하는 자산운용보고서로 한정한다) 10. 투자신탁의 투자대상 범위 상위 10 개 종목 11. 투자신탁의 구조. 다만, 회계기간 개시일로부터 3 개월, 6 개월, 9 개월이 종료되는 날을 기준일로 하여 작성하는 자산운용보고서에는 기재하지 않을 수 있다. 12. 투자신탁이 환위험을 회피할 목적으로 파생상품을 거래하는 경우 그 거래에 관한 사항 13. 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 - 집합투자업자는 수익자에게 자산운용보고서를 교부하는 경우에는 수익증권을 판매한 판매회사를 통하여 기준일부터 2 개월 이내에 직접 또는 전자우편의 방법으로 교부하여야 합니다. 다만, 수익자에게 전자우편 주소가 없는 등의 경우에는 법 제 89 조 제 2 항 제 1 호 및 제 3 호의 방법에 따라 공시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 수익자가 우편 발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 합니다. (3) 자산보관 관리보고서 - 집합투자재산을 보관ㆍ관리하는 신탁업자는 투자신탁재산에 관하여 투자신탁의 회계기간 종료, 투자신탁의 계약기간 종료 또는 투자신탁의 해지 등 어느 하나의 사유가 발생한 날부터 2 개월 이내에 다음 각 호의 사항이 기재된 자산보관ㆍ관리보고서를 작성하여 수익자에게 교부하여야 합니다. 1. 신탁계약의 주요 변경사항 2. 투자운용인력의 변경 3. 수익자총회의 결의내용 4. 법 제247조 제5항 각 호의 사항 5. 이해관계인과의 거래의 적격 여부를 확인한 경우에는 그 내용 6. 회계감사인의 선임, 교체 및 해임에 관한 사항 7. 그 밖에 수익자를 보호하기 위하여 필요한 사항으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 사항 - 다만, 수익자가 수시로 변동되는 등 수익자의 이익을 해할 우려가 없는 경우로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 자산보관ㆍ관리보고서를 수익자에게 교부하지 아니할 수 있습니다. 1. 수익자가 자산보관ㆍ관리보고서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 경우 2. 신탁업자가 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 집합투자기구의 자산보관ㆍ관리보고서를 공시하는 경우 가. 단기금융집합투자기구 나. 환매금지형집합투자기구(법 제230조 제3항에 따라 그 집합투자증권이 상장된 경우만 해당한다) 다. 상장지수집합투자기구 3. 수익자가 소유하고 있는 수익증권의 평가금액이 10만원 이하인 경우로서 신탁계약에서 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하지 아니한다고 정하고 있는 경우 - 신탁업자는 수익자에게 자산보관ㆍ관리보고서를 교부하는 경우에는 수익증권을 판매한 판매 회사를 통하여 직접 또는 전자우편의 방법으로 교부하여야 합니다. 다만, 수익자에게 전자 우편 주소가 없는 등의 경우에는 법 제 89 조 제 2 항 제 1 호 및 제 3 호의 방법에 따라 공 시하는 것으로 갈음할 수 있으며, 수익자가 우편발송을 원하는 경우에는 그에 따라야 합니다. (4) 기타장부 및 서류 29

30 집합투자업자ㆍ신탁업자ㆍ판매회사 및 일반사무관리회사는 금융위원회가 정하는 바에 따라 그 업무에 관한 장부 및 서류를 작성하여 본점 및 지점에 비치하거나 인터넷 홈페이지를 이용하여 공시하여야 합니다. 나. 수시공시 (1) 신탁계약변경에 관한 공시 집합투자업자는 신탁계약을 변경하고자 하는 경우에는 신탁업자와 변경계약을 체결하여야 합 니다. 이 경우 신탁계약 중 다음에 해당하는 사항의 변경은 수익자총회의 결의를 거쳐야 합니다. 1)집합투자업자, 신탁업자 등이 받는 보수, 그 밖의 수수료의 인상 2)신탁업자의 변경(합병 분할 분할합병, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 216 조 에서 정한 사유로 변경되는 경우 제외) 3)신탁계약기간의 변경 4)투자신탁종류의 변경 5)주된 투자대상자산의 변경 6)집합투자업자의 변경 7)환매금지형투자신탁으로의 변경 8)환매대금 지급일의 연장 집합투자업자는 신탁계약을 변경한 경우에는 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하여야 하며, 수익자총회의 결의에 따라 신탁계약을 변경한 경우에는 공시외에 이를 수익자에게 통지하여야 합니다. (2) 수시공시 집합투자업자는 다음에 해당하는 사항이 발행한 경우 지체없이 집합투자업자 ( ㆍ 판매회사 및 한국금융투자협회( 인터넷 홈페이지 또는 집합투자업자ㆍ 판매회사의 본ㆍ지점 및 영업소에 게시하고, 판매회사를 통하여 전자우편을 이용하여 수익자에게 통보하여야 합니다. 1)운용전문인력의 변경 2)환매연기 또는 환매재개의 결정 및 그 사유 3)대통령령이 정하는 부실자산이 발생한 경우 그 명세 및 상각률 4)수익자총회의 결의내용 5)투자설명서의 변경. 다만, 법령 등의 개정 또는 금융위원회의 명령에 따라 변경하거나 집합투자규약의 변경에 의한 투자설명서 변경, 단순한 자구수정 등 경미한 사항을 변경하는 경우는 제외 6)집합투자업자의 합병, 분할, 분할합병 또는 영업의 양도 양수 7)집합투자업자 또는 일반사무관리회사가 기준가격을 잘못 산정하여 이를 변경하는 경우 그 내용 8) 사모집합투자기구가 아닌 집합투자기구(존속하는 동안 투자금을 추가로 모집할 수 있는 집합투자기구로 한정한다. 이하 이 항에서 같다)로서 설정 및 설립 이후 1 년이 되는 날에 원본액이 50 억원 미만인 경우 그 사실과 해당 집합투자기구가 법 제 192 조제 1 항 단서에 따라 해지될 수 있다는 사실 9)사모집합투자기구가 아닌 집합투자기구가 설정 및 설립되고 1 년이 지난 후 1 개월간 계속하여 원본액이 50 억원 미만인 경우 그 사실과 해당 집합투자기구가 법 제 192 조제 1 항 단서에 따라 해지될 수 있다는 사실 10)그 밖에 투자자의 투자판단에 중대한 영향을 미치는 사항으로 금융위원회가 정하는 사항 (3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시 집합투자업자는 집합투자재산에 속하는 주식의 의결권 행사 내용 등을 다음에 따라 공시해야 한다. 30

31 - 합병, 영업의 양도ㆍ양수, 임원의 임면, 정관변경 등 경영권변경과 관련된 사항에 대하여 의결권을 행사하는 경우: 의결권의 구체적인 행사내용 - 의결권공시대상법인에 대하여 의결권을 행사하는 경우: 의결권의구체적인 행사내용 - 의결권 공시대상 법인에 대하여 의결권을 행사하지 아니한 경우: 의결권을 행사하지 아니한 구체적인 사유 의결권행사에 관한 공시는 다음에 해당하는 방법에 의하여야 합니다. - 의결권을 행사하려는 주식을 발행한 법인이 주권상장법인인 경우에는 주주총회일 5일전까지 증권시장을 통하여 의결권을 행사하려는 내용을 공시할 것 - 의결권을 행사하려는 주식을 발행한 법인이 주권상장법인이 아닌 경우에는 수 시공시 방법 등에 따라 공시하여 일반인이 열람할 수 있도록 할 것 4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항 (1) 이해관계인과의 거래내역 : 해당사항 없음 (2) 집합투자기구간 거래에 관한 사항 : 해당사항 없음 (3) 투자중개업자의 선정기준 구분 투자증권 및 장내파생상품의 거래 중개회사의 선정기준 1 회사는 중개회사를 선정함에 있어 고객에 최대한 이익이 돌아갈 수 있도록 다음 각 호의 사항을 고려하여 선정하여야 한다. 1. 펀드 또는 고객이 부담하여야 할 비용(중개수수료)이나 수익(Value of Research)이 주어진 여건하에서 가장 유리한 회사 2. 거래 유형(예: 상장주식 블록매매, 장외주식매매, 파생거래, 채권매매 등)에 따라 가장 효율적으로 매매를 체결시키는 회사 3. 중개회사의 재무상황, 규모 등 발생 가능한 리스크가 과다하지 않은 회사 2 중개회사에 지급하는 수수료는 제공 받는 서비스의 질과 양, 다른 중개회사에 지급하는 수수료율과 비교하여 정당한 사유없이 높아서는 아니 된다. 5. 외국집합투자기구에 관한 추가기재 사항 해당사항 없음 31

32 [참고] 펀드용어의 정리 금융투자상품 델타 집합투자 펀드 투자신탁 투자회사 용 어 내 용 이익 추구 혹은 손실 회피 목적으로 만들어진 재산적 가치를 지닌 금융 상품으로 증권 및 파생상품 등이 이에 속합니다. 옵션의 민감도 중 하나로 기초자산의 가격변동에 대한 옵션가격의 변동을 나타내며 옵션의 민감도 중 델타는 가장 중요한 값으로 기초자산을 이용하여 옵션을 헤징할 때 헤징비율로 이용됩니다. 델타는 0~1 사이의 값을 가지며, 1 에 가까울수록 기초자산의 움직임과 거의 같은 가격움직임을 보이게 됩니다. 2 인 이상의 투자자로부터 자금을 모집하여 금융 투자 상품 등에 투자하여 그 운용 성과를 투자자에게 돌려주는 것을 말합니다. 집합투자를 수행하는 기구로서 법적으로 집합투자기구라 표현되며 통상 펀드라고 불립니다. 대표적으로 투자신탁 및 투자회사가 이에 해당합니다. 집합투자업자와 신탁업자간 신탁계약 체결에 의해 만들어지는 펀드를 말합니다. 설립자본금을 바탕으로 주식회사 형태로 만들어지는 펀드를 말합니다. 수익증권 순자산 증권집합투자기구 부동산집합투자기구 혼합자산집합투자기구 개방형 폐쇄형 추가형 모자형 종류형 기준가격 자본이득 보수 선취수수료 펀드(투자신탁)에 투자한 투자자들에게 출자비율에 따라 나눠주는 증권으로서 주식회사의 주권과 유사한 개념입니다. 펀드의 운용 성과 및 투자원금을 합한 금액으로서 원으로 표시됩니다. 집합투자재산의 40% 이상을 주식, 채권 등에 투자하는 펀드를 말합니다 집합투자재산의 40% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다. 혼합형 펀드로서 집합투자재산의 40%를 주식, 채권, 특별자산, 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다. 환매가 가능한 펀드를 말합니다. 환매가 가능하지 않은 펀드를 말합니다 추가로 자금 납입이 가능한 펀드를 말합니다. 운용하는 펀드(모펀드)와 이 펀드에만 투자하는 펀드(자펀드)로 구성된 펀드 형태를 말합니다. 자펀드는 모펀드 외에는 투자할 수 없습니다. 멀티클래스 펀드로서 자금납입방법, 투자자자격, 투자금액 등에 따라 판매보수 및 수수료를 달리 적용하는 펀드입니다. 펀드의 가격으로서 매일매일 운용성과에 따라 변경되며 매입 혹은 환매시 적용됩니다. 펀드 운용시 주식 및 채권 등에 투자하여 발생한 시세 차익을 말합니다. 펀드에가입 후 펀드 운용 및 관리에 대해 고객이 지불하는 비용입니다. 펀드 가입 시 투자자가 판매회사에 지불하는 비용입니다. 32

33 환매수수료 설정 해지 수익자총회 한국금융투자협회 펀드코드 원천징수 비교지수 레버리지효과 선물환거래 금리스왑 성과보수 신주인수권부 사채 자산유동화증권 전환사채 주식워런트 펀드를 일정 기간 가입하지 않고 환매할 시 투자자에게 부과되는 비용으로 그 비용은 펀드에 귀속됩니다. 펀드에 자금이 납입되는 것을 지칭합니다. 펀드를 소멸시키는 행위로서 투자회사의 해산과 유사한 개념입니다. 집합투자규약상의 중요 사항을 변경할 때 펀드의 모든 가입자들이 모여서 의사 결정하는 기구. 그 방법 및 절차는 법령 및 해당 규약에 따릅니다. 한국금융투자협회가 투자자들이 쉽게 공시사항을 조회ㆍ활용할 수 있도록 펀드에 부여하는 5자리의 고유 코드를 말합니다. 소득금액 또는 수입금액을 지급할 때, 그 지급자(보통은 판매회사)가 그 지급받는 자(투자자)가 부담할 세액을 미리 국가를 대신하여 징수하는 것을 말합니다. 벤치마크로 불리기도 하며 펀드 성과의 비교를 위해 정해놓은 지수입니다. 일반적으로 Active 펀드는 그 비교지수 대비 초과 수익을 목표로 하며 인덱스 펀드는 그 비교지수 추종을 목적으로 합니다. 차입 등의 방법으로 투자원본보다 더 많이 투자함으로써 투자성과의 크기를 극대화하는 효과를 말합니다. 상승하면 원본으로 투자하는 것보다 수익이 더 크지만 하락하면 오히려 손실이 더 커질 수 있습니다. 미래의 거래 환율 가격을 현재 시점에서 미리 정해놓는 거래를 말합니다. 금융기관간에 고정금리와 변동금리를 일정기간동안 상호교환하기로 약정하는 거래를 말하여 금리상승에 따른 위험을 줄이기 위해 주로 활용됩니다. 집합투자업자가 펀드의 성과에 따라 추가적으로 받는 보수를 말합니다. 주식회사가 신주를 발행하는 경우 미리 약정된 가격에 따라 일정한 수의 신주 인수를 청구할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다. 자산을 담보로 발행된 채권을 말합니다. 사채로 발행되나 일정 기간 이후에 주식으로 전환할 수 있는 권리가 주어지는 사채를 말합니다. 특정 주식을 미리 정한 가격에 사고 팔 수 있는 권리증서로 주식옵션과 유사합니다. 33

34 투자설명서교부 및 주요내용 설명확인서(고객보관용) 집합투자기구(펀드) 명칭 : 동부2Star증권투자신탁 제8호(ELS-파생형) 판매회사 및 점포명 : 판매직원 : 직위 성명 서명 또는 (인) 1. 투자설명서를 받으셨나요? (간이투자설명서 포함) 2. 판매회사는 귀하의 투자목적이나 투자경험 등에 적합한 상품을 권유하고 그 상품에 대하여 투자설명서(간이투 자설명서 포함)를 이용하여 설명을 해야 하는데 상품설명을 받으셨는지요? 3. 위의 절차에 따라 권유받은 이 상품이 귀하께 적합하다고 생각 하시나요? 4. 보수 및 수수료에 관한 설명을 들었으며, 특히, 판매보수 및 판매수수료와 관련하여 해당 판매회사가 투자자에 게 지속적으로 제공하는 서비스에 관한 내용이 기재된 자료를 투자자에게 교부하고 설명해야 하는데 자료를 제공 받고 설명을 들으셨나요? 5. 해외자산에 투자하는 펀드라면 환율변동 위험과 그 회피방법에 대하여 설명을 들으셨나 요? 6. 펀드상품은 기본적으로 원금손실이 가능하다는 사실과 특히, 파생상품에 투자하는 펀드라면 불리한 상황에서의 최대손실예상금액 등을 포함하여 손익구조에 관한 설명을 들으셨나요? 위 질문에 대하여 다시 한번 신중한 판단을 하신 후에 최종 투자결정을 내리셔서 귀하께서 예측하지 못한 손실을 입으시는 경우가 없도록 한층 더 유의하시기 바랍니다. 년 월 일 (판매직원 성명: 서명)----(고객 성명 서명 또는 인) 투자설명서 교부 및 주요내용 설명 확인서 (판매회사 보관용) 집합투자기구 명칭 : 동부2Star증권투자신탁 제8호(ELS-파생형) 판매회사 및 점포명 : 판매직원 : 직위 성명 서명 또는 (인) 고객 확인 사항 고객 기재 사항 1. 투자설명서를 받으셨나요?(간이투자설명서 포함) (받았음) 2. 직원으로부터 이 상품에 대하여 투자설명서(간이투자설명서 포함) 를 이용하여 설명을 들으셨나요? (들었음) 3. 이 상품이 귀하의 투자목적이나 투자경험에 비추어 적합하다고 생각하시나요? (적합함) 4. 보수 및 수수료에 관한 설명을 들었으며, 특히, 판매보수 및 판매수수료와 관련하여 (제공받고 해당 판매회사가 투자자에게 지속적으로 제공하는 서비스에 관한 내용이 기재된 들었음) 자료를 투자자에게 교부하고 설명해야 하는데 자료를 제공받고 설명을 들으셨나요? 5. 해외자산에 투자하는 상품이라면 환율변동 위험과 그 회피방법에 대하여 설명을 들으셨나요? (들었음) 6. 펀드상품은 기본적으로 원금손실이 가능하다는 사실과 특히, 파생상품에 투자하는 상품이라면 불리한 상황에서의 최대 손실 예상 금액 등을 포함하여 손익구조에 관한 (들었음) 설명을 들으셨나요? 년 월 일 고객 성명 서명 또는 (인) 34