사업보고서 ( 제 29 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : KDB생명보험주식회사 대표 이

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 29 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : KDB생명보험주식회사 대표 이사 : 안양수 본점소재지 : 서울특별시용산구한강대로 372 KDB생명타워 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 경영지원실장 ( 성명 ) 서영일 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황및연결대상회사의변동내역 (1) 연결대상종속회사개황 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 알파에셋 Global 특별자산사모 1 호 대한민국해외주식 5 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 대한민국대출채권 7,073 알파에셋태양광특별사모투자신탁 대한민국대출채권 5,650 기준서제1110호문단7 기준서제1110호문단7 기준서제1110호문단 연결대상회사는연결대상에포함된수익증권으로설립일은최초취득일이며주소는소재지를의미합니다. 자산총액은당사와상이한연결대상회사의회계처리방법을수정한후의금액이나연결실체내회사간의내부거래가상계되지아니한금액입니다. (2) 연결대상회사의변동당기말현재연결대상회사는 KDB생명보험포함 4개이며, 공시대상일기준취득분된연결대상수익증권은다음과같습니다. 및처 사업연도 연결대상회사수 신규연결 연결제외 사유 29기말 KDB생명보험포함 4개 기말 KDB생명보험포함 4개 기말 KDB생명보험포함 4개 기초연결대상회사는 KDB생명보험포함 4개임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭당사의명칭은케이디비생명보험주식회사라고표기합니다. 또한영문으로는 KDB Life Insurance Co., Ltd. 라고표기합니다. 단, 약식으로는 KDB 생명 또는 KDB 생명보험 라고표기합니다. 다. 설립일자당사는 1988 년 4 월 1 일설립등기를하였으며같은해 6 월 15 일영업을개시하였습니다. 라. 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 (1) 주소 : 서울시용산구한강대로 372 KDB 생명타워 (2) 전화번호 : (3) 홈페이지주소 : 마. 회사사업영위의근거가되는법률보험업법및보험업감독규정을근거로회사의사업을영위하고있습니다. 바. 중소기업해당여부 - 해당사항없습니다. 사. 대한민국에대리인이있는경우에는이름 ( 대표자 ), 주소및연락처 - 해당사항없습니다. 아. 주요사업의내용 (1) 보험업법에의해영위가능한보험업 (2) 보험업법또는기타법령에의해허용되는자산운용 (3) 보험업법또는기타법령에의해허용되는사업 (4) 기타금융위원회등감독기관의인ㆍ허가등을받은업무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 자. 계열회사에관한사항 - 주요계열회사 2016 년 4 월 7 일대우증권, 산은자산운용매각으로계열회사에서제외 차. 신용평가에관한사항 (1) 신용등급 구분계열기업명사업자등록번호 비상장한국산업은행 비상장산은캐피탈 비상장 KDB 인프라자산운용 비상장한국해양보증보험 평가일신용평가기관명신용등급평가대상비고 AA 보험금지급능력 (IFSR) 한국기업평가 AA- 무보증후순위사채 한국신용평가 AA- 무보증후순위사채 - AA 보험금지급능력 (IFSR) NICE신용평가 AA- 무보증후순위사채 한국신용평가 AA 보험금지급능력 (IFSR) - (2) 신용평가등급체계와해당신용등급에부여된의미 - 한국기업평가 : 보험금지급능력 (IFSR), 무보증후순위사채 등급기호 등급정의 AAA 원리금지급확실성이최고수준이며, 예측가능한장래의환경변화에영향을받지않을만큼안정적이다. AA 원리금지급확실성이매우높으며, 예측가능한장래의환경변화에영향을받을가능성이낮다. A 원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에영향을받을가능성이상위등급에비해서는높다. BBB 원리금지급확실성은있으나, 장래의환경변화에따라지급확실성이저하될가능성이내포되어있다. BB 최소한의원리금지급확실성은인정되나, 장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있다. B 원리금지급확실성이부족하며, 그안정성이가변적이어서매우투기적이다. CCC 채무불이행이발생할가능성이높다. CC 채무불이행이발생할가능성이매우높다. C 채무불이행이발생할가능성이극히높고, 합리적인예측범위내에서채무불이행발생이불가피하다. D 현재채무불이행상태에있다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 - 한국신용평가 : 보험금지급능력 (IFSR) 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 등급정의보험금지급능력이최상급임보험금지급능력이매우우수하지만 AAA 등급보다는다소열위임보험금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음보험금지급능력은양호하지만상위등급에비해서경제여건및환경악화에따라장래보험금의지급능력이저하될가능성을내포하고있음보험금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음보험금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에보험금지급이확실하지않음보험금지급에관하여현재에도불안요소가있으며보험금지급불이행의위험이커매우투기적임상위등급에비하여불안요소가더욱큼보험금지급능력이없음 - NICE 신용평가 : 보험금지급능력 (IFSR) 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C R 등급정의장기적인보험금지급능력이최고수준이며, 환경악화로지급능력이하락할가능성이거의없음장기적인보험금지급능력이상당히안정적이나, 상위등급에비해다소열등함장기적인보험금지급능력이안정적이며, 위험요소가존재하지만환경악화가지급능력에미치는영향이적음장기적인보험금지급능력은인정되나, 환경악화시장기적으로지급능력이저하될가능성이존재함보험금지급능력이다소제한적이며, 환경악화시지급능력의하락가능성이비교적높음보험금지급능력이제한적이며, 환경악화시지급능력의하락가능성이높음보험금지급능력이상당히불안정하여환경이개선되어야만지급의무를제대로이행할수있음보험금지급의무중일부를이행하지못할가능성이높음감독당국의직접적인관리하에놓이거나보험금지급의무를이행하지못할상황이임박해있음감독당국의직접적인관리하에있거나정상적인영업수행에제약을받고있어감독당국의의사결정에따라보험사의채무간변제우선순위또는변제여부등이변동될수있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 - 한국신용평가 : 무보증후순위사채 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 등급정의원리금지급능력이최상급임원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음원리금지급능력은양호하지만상위등급에비해서경제여건및환경악화에따라장래원리금의지급능력이저하될가능성을내포하고있음원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자지급이확실하지않음원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무불이행의위험이커매우투기적임상위등급에비하여불안요소가더욱큼채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없음 - NICE 신용평가 : 무보증후순위사채 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급정의원리금지급확실성이최고수준이며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성은인정되지만장래환경변화로원리금지급확실성이저하될가능성이있음원리금지급확실성에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음원리금지급확실성이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 2. 회사의연혁 가. 설립이후의변동상황공시대상기간중회사의주된변동내용은다음과같습니다 대표이사변경 ( 최익종사장 조재홍사장 ) 총자산 10조원돌파 업계최초인터넷보험 KDBlife.direct 사업개시 사회공헌부문서울특별시장표창 총자산 11조원돌파 한국능률협회주관한국서비스품질지수 ( KSQI ) 한국우수콜센터선정 'KDB다이렉트보험' 중앙일보선정고객사랑브랜드대상생명보험부문대상수상 대한민국국회보건복지위원장상수상 - 저소득ㆍ소외계층사회공헌부문 차세대시스템구축 총자산 12조원돌파 제18회헤럴드경제보험대상 < 사회공헌혁신상 > 수상 하반기헤럴드경제베스트브랜드대상 <( 무 )KDB실버암보험 > 한경소비자대상수상 <( 무 )KDB실버암보험 > 본사사옥이전 ( 한강대로 KDB생명타워 ) 앤어워드 Finance&Banking mobilesites 부문 Winner 수상 한국능률협회주관한국서비스품질지수 ( KSQI ) 한국우수콜센터선정 상반기한경소비자대상 <KDB다이렉트보험 > 수상 총자산 13조원돌파 용산구청사회공헌기관표창수상 총자산 14조원돌파 대표이사변경 ( 조재홍사장 안양수사장 ) 보험금지급능력 AA( 안정적 ) 로신용등급상향 총자산 15조원돌파 한국고객센터산업연구소주관산업통상자원부장관상고객센터기업부문 최우수상수상 용산구청제 22회용산구민의날사회공헌특별상수상 제9회자금세탁방지의날 ' 자금세탁방지우수기관선정 '( 국무총리표창상 ) 제12회웹어워드코리아금융부분보험분야최우수상수상 하반기한경소비자대상 <KDB다이렉트보험 > 수상 총자산 16조원돌파 한국능률협회주관한국서비스품질지수 ( KSQI ) 한국우수콜센터선정 서울시사회공헌유공자표창수상 하반기한경소비자대상 <KDB다이렉트보험 > 수상 총자산 17조원돌파 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 최근 5 개년사업연도기준입니다. 나. 상호의변경 동해생명보험 창립 상호변경 ( 동해생명 동아생명 ) 광주생명보험 창립 상호변경 ( 광주생명 아주생명 ) 상호변경 ( 아주생명 금호생명 ) 상호변경 ( 금호생명 KDB생명 ) 2000년동아생명과금호생명은금호생명으로합병하였습니다. 다. 회사가합병등을한경우그내용 - 해당사항없습니다. 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 공시대상기간중자본금의변동은없습니다. 나. 전환사채 - 해당사항없습니다. 다. 신주인수권부사채 - 해당사항없습니다. 라. 전환형조건부자본증권 - 해당사항없습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 350,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 229,901, ,901,220 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 107,276, ,276, 감자 107,276, ,276, 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 122,624, ,624,369 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 122,624, ,624,369 - 나. 자기주식취득및처분현황 - 해당사항없습니다. 다. 다양한종류의주식에관한사항 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 122,624,369 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 122,624,369 - 우선주 배당에관한사항등 가. 배당에대한전반적인사항보험업감독규정제 6-13 조제 4 항의규정에의해당해회계연도말지급여력비율이 100% 이상인경우에정관이정하는바에따라실시할수있습니다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 29 기제 28 기제 27 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -10,168 27,368 65,527 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -10,200 27,600 65,348 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 보통주 우선주 주당순이익은기본주당순이익 기본주당이익산출근거는제 29 기연결감사보고서의주석사항을참조 다. 이익참가부사채에관한사항 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 경제환경 2016 년세계경제는하반기들어소폭호전되는모습을보이면서 3.0% 의성장을이뤘습니다. 수출회복으로미국과일본의경기가반등한가운데중국은부동산경기호조와재정지출확대에힘입어성장저하추세가멈추었습니다. 국내경제는대외수요부진속에서도건설투자급증, 저유가및정부부양효과에따른소비반등으로 2.7% 의성장을달성하였습니다 년세계경제는미국및인도, 아세안등일부신흥국의성장세가확대되고브라질, 러시아경제도플러스성장으로전환이예상됨에따라완만한회복세를이어갈전망입니다. World Bank 는 2017 년세계경제가 2016 년보다 0.5%p 상승한 3.5% 성장할것으로예상하고있으나, 미국신정부의경제정책및브렉시트협상, 연준의금리인상가속화등과관련한리스크가잠재되어있습니다. 미국의경우 2016 년하반기부터경기가호전되는모습이며, 트럼프당선이후경기부양책에대한기대로소비심리도개선되고있어 2017 년 2.2% 의성장세를보일전망입니다. 유로지역은우려와달리브렉시트가결이후에도완만한개선세를유지하고있어 1.5% 의성장이예상되나, 향후브렉시트협상과정, 주요국의선거결과등불확실성이존재합니다. 중국경제는견조한소비증가세등에힘입어 6.5% 의성장이전망됩니다. 국내경제는추세적인성장저하흐름속에단기적인수요둔화가겹치면서 2016 년대비 0.2%p 하락한 2.5% 대성장이전망됩니다. 보호주의의경향확대등으로수출활력이크게높아지지못하는가운데, 그동안성장을견인했던내수부문의성장세도뚜렷하게낮아질것으로보입니다. 더욱이국내정치불안정이지속되면서경제주체들의심리가위축되고, 효과적인정책대응이어려워질수있다는점은경기의하향리스크를확대시키는요인입니다. (2) 보험환경 2016 년생명보험시장은보장성보험의성장에힘입어전년대비 2.7% 성장하였습니다. 보장성보험의경우생존보장을강화한연금선지급형종신보험과유병자및고령자건강보험의호조세에힘입어 7.7% 증가한반면, 저축성보험의경우저금리지속으로연금보험부진이계속되어 2.0% 감소하였습니다. 퇴직연금의경우계속보험료를중심으로 11.6% 성장하였습니다 년생명보험시장은보장성보험증가세둔화와저축성보험저성장으로 2016 년에비해 1.0%p 하락한 1.7% 의성장이전망됩니다. 보장성보험의경우생명보험회사의보장성보험비중확대전략지속에도불구하고최근판매급증에따른기저효과 4.7% 증가하는데그칠것으로보입니다. 가격경쟁력측면에서유리한저해지환급형종신보험과중저가형건강보험과같은보장성상품이양호한성장세를지속할것으로예상되나, 연금선지급형특약이부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 가된종신보험에대한영업관행개선조치로인해그동안호조세를보여왔던연금선지급형특약이부가된종신보험의신규판매는감소할것으로보입니다. 건강보험의경우손해율우려로보험료인상가능성이있고, 갱신보험료수입확대와보험료상승에따른수요위축이동시에나타날것으로예상됩니다. 저축성보험의경우저금리지속에따른생명보험회사의저축성보험판매부담이계속되어역성장을지속할것으로전망됩니다. 생존보험의경우저축여력개선여지가크지않고연금보험수요에많은영향을미치는세제혜택과관련한특별한제도변화도예상되는바가없어저성장을계속할것으로보입니다. 생사혼합보험의경우일부회사들이추진하였던단기납중심의저축성보험확대전략이자산운용환경의어려움으로인해한계에직면할것으로보이며, 큰폭의감소세가예상됩니다. 퇴직연금의경우대기업의높은퇴직연금가입률, 사업자간경쟁심화등신규수요확대의어려움이있어 5.8% 증가가전망됩니다. 나. 회사의현황 2016 년당사는지속적인보험시장의성장세둔화에도불구하고비전속채널중심의성장에힘입어수입보험료 3 조 4,964 억을달성하였으며, 총자산은 17 조 2,538 억으로 2015 년말대비 1 조 8,171 억증가하였습니다. 작년한해당사는방카슈랑스영업부문영업력신장및대리점영업부문의판매호조에힘입어보험시장내 M/S 를확대해나갈수있었으며, 보장성상품비중을대폭늘리고유지율을개선하는등질적성장을위해서도노력하였습니다. 또한, 모바일영업지원시스템구축을통해전속채널의경쟁력을강화하였으며, 위험률차손익구조의개선을위해노력한결과흑자전환을달성할수있었습니다 년당사는경영방침을 체질개선및가치중심경영을통한기업가치제고 로정하고어떠한어려움이라도이겨내도록노력을다하겠습니다. 영업부문은신계약가치증대및영업역량향상을위해노력하겠습니다. 이를위해보장성상품비중을지속적으로늘리는등상품속성의질적개선을위해힘쓰고불필요한영업고정비감소를위해노력하겠습니다. 또한, 전속채널은현장조직의역량을향상시키고비전속채널은제휴기관과의제휴역량향상을위해더욱매진하겠습니다. 투자부문은보유이원제고를통해투자수익장기안정성을확보하겠습니다. 또한, 수익성있는투자처를적극적으로발굴하는한편, 투자처다변화를통해위험관리에도힘쓰겠습니다. 그외에도위기관리체계를강화하여위험에슬기롭게대처하겠습니다. 특히, 'IFRS 9/17' 등금융당국에서추진하는규제변화에선제적으로대응하여안정적으로준비하겠습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 다. 보험종목별시장점유율 ( 단위 : 백만원, %) 개인보험 단체보험 특별계정 구분 제29기제28기제27기수입보험료점유율수입보험료점유율수입보험료점유율 상위 3개사 31,556, ,705, ,959, 외국사 10,738, ,833, ,034, 국내중소형사 33,987, ,564, ,278, (KDB생명) 3,042, ,934, ,488, 상위 3개사 571, , , 외국사 17, , , 국내중소형사 111, , , (KDB생명) 24, , , 상위 3개사 14,935, ,681, ,562, 외국사 5,057, ,045, ,223, 국내중소형사 5,885, ,614, ,706, (KDB생명) 248, , , 상위 3 개사 ( 삼성, 한화, 교보 ), 외국 9 개사 (ING, 알리안츠, 메트라이프, 푸르덴셜, PCA, 처브라이프, 라이나, AIA, BNP 파리바카디프 ), 국내중소형 13 개사 ( 흥국, 미래에셋, KDB, 동부, 신한, 동양, KB, 현대라이프, 하나, DGB, IBK 연금보험, NH 농협, 교보라이프플래닛 ) 반영 ING 생명의경우, 대주주변경으로외국사에서국내중소형사로분류되어야하나, 이전자료와의비교를위해서외국사로분류 동양생명의경우, 대주주변경으로국내중소형사에서외국사로분류되어야하나, 이전자료와의비교를위해서국내중소형사로분류 출처 : " 생명보험협회월간생명보험통계 ( / / )" FY 분기실적은 월까지누계실적기준임 상위 3 개사의기준은특별계정을포함한전체수보기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 라. 조직도당사의조직은 5 총괄 4 부문 3 실 34 팀 1 연구소로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 2. 영업의현황 가. 자금조달실적 구분 원화자금 조달항목 평균잔액 = ( 전년동기말해약식준비금 + 당기말해약식준비금 )/2 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 나. 자금운용실적 제 29 기제 28 기제 27 기 ( 단위 : 백만원, %) 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 생존 4,162, ,660, ,231, 사망 4,106, ,736, ,430, 생사혼합 4,042, ,486, ,101, 단체 32, , , 기타 717, , , 합계 13,061, ,556, ,368, 유가증권 구분 ( 단위 : 백만원, %) 제 29 기제 28 기제 27 기 금액이익률금액이익률금액이익률 현예금 418, , , 당기 488, , , 매도 6,070, ,873, ,994, 만기 5,417, 대출채권 2,556, ,181, ,846, 부동산 76, , , 운용자산 15,028, ,473, ,913, 비운용자산 1,056, , , 일반계정자산 16,084, ,405, ,811, 특별계정자산 1,164, ,025, , 자산총계 17,249, ,431, ,702, K-IFRS 별도재무제표기준 대출채권은대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금차감후금액 이익률은보험업감독업무시행세칙상투자수익에서투자비용을차감한금액기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 3. 영업종류별현황 가. 보험영업현황 (1) 보험종목별보유계약현황 ( 단위 : 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 393,901 1,363, , , ,840 2,503,592 금액 11,105,700 40,786,247 9,469,221 3,021, ,729 64,899,877 구성비 특별계정은투자계약포함금액임 (2) 보험종목별수입보험료내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제29기제28기제27기금액비율금액비율금액비율 생 존 928, , , 사 망 1,031, , , 생사혼합 1,351, ,145, , 단 체 25, , , 특별계정 452, , , 합 계 3,789, ,288, ,781, 특별계정은투자계약포함금액임 (3) 보험종목별보험금내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제29기제28기제27기금액비율금액비율금액비율 생 존 420, , , 사 망 536, , , 생사혼합 769, , , 단 체 22, , , 특별계정 226, , , 합 계 1,975, ,740, ,719, 특별계정은투자계약포함금액임 (4) 보험종목별실제사업비 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 구분 제29기 제28기 제27기 생 존 126, , ,301 사 망 345, , ,108 생사혼합 56,293 72,484 63,599 단 체 4,759 5,443 5,530 특별계정 합 계 534, , ,974 실제사업비는신계약비이연전금액임 나. 자산운용현황 (1) 자산운용률 K-IFRS 별도재무제표기준 총자산은보험업감독업무시행세칙에서정의한특별계정자산제외 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 29 기제 28 기제 27 기 총자산 (A) 16,084,474 14,405,560 12,811,111 운용자산 (B) 15,028,429 13,473,362 11,913,100 자산운용률 (B/A) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 (2) 운용내역별수익현황 ( 단위 : 백만원, %) 운용자산 구분대출유가증권현ㆍ예금기타계 제29기 제28기 제27기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기말잔액 2,556, ,181, ,846, 운용수익 123, , , 기말잔액 11,977, ,602, ,551, 운용수익 441, , , 기말잔액 418, , , 운용수익 12, , , 기말잔액 76, , , 운용수익 1, , , 기말잔액 15,028, ,473, ,913, 운용수익 579, , , K-IFRS 별도재무제표기준 대출채권은대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금차감후금액 운용수익은보험업감독업무시행세칙상투자수익에서투자비용을차감한금액 (3) 대출금운용내역 ( 단위 : 백만원, %) 기업 종류 제29기제28기제27기금액수익률금액수익률금액수익률 개인 996, , , 대기업 529, , , 중소기업 1,030, , , 합계 2,556, ,181, ,846, K-IFRS 별도재무제표기준 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금차감후금액 수익률은보험업감독업무시행세칙상투자수익에서투자비용을차감한금액기준 (4) 대출금의잔존기간별잔액 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합계 96, , ,666 1,559,369 2,583,764 K-IFRS 별도재무제표기준의대손충당금차감전금액 (5) 유가증권운용내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제 29 기제 28 기제 27 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 국내 증권 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 주식및출자금 153, , , 국공채 4,830, ,395, ,874, 특수채 1,907, ,074, ,527, 금융채 184, , , 회사채 749, , , 기 타 784, , , 외화증권 3,366, ,249, ,615, 합계 11,977, ,602, ,551, K-IFRS 별도재무제표기준 수익률은보험업감독업무시행세칙상투자수익에서투자비용을차감한금액기준 (6) 유가증권시가정보 구분 취득가액 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 비고 상장주식 54,926 68,011 13,085 - 비상장주식 20,920 21, 합 계 75,846 89,338 13,492 - 취득가액은상각후취득금액기준 (7) 현ㆍ예금운용내역 ( 단위 : 백만원, %) 제29기제28기제27기구분기말잔액수익률기말잔액수익률기말잔액수익률현ㆍ예금 418, , , K-IFRS 별도재무제표기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 4. 파생상품거래현황 가. 파생상품거래현황 거래목적 거래장소 거래형태 내재파생상품 5,471 백만원제외 나. 신용파생상품거래현황 - 해당사항없습니다. 다. 신용파생상품상세명세 - 해당사항없습니다. 구분이자율통화주식귀금속기타계 위험회피 - 3,624, ,624,635 매매목적 9,946-1, ,459 장내거래 9, ,946 장외거래 - 3,624,635 1, ,626,148 선도 - 3,274, ,274,312 선물 9, ,946 스왑 - 350, ,323 옵션 - - 1, ,513 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 5. 영업설비현황 가. 지점등설치현황 ( 단위 : 개 ) 구분 지역본부 지점 영업소 합계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 합계 나. 영업설비등현황 구분 토지 건물 합계 비고 본점 임차 지점 10,210 66,386 76,596 - 합계 10,210 66,386 76,596 - 장부가액기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 지급여력비율 (RBC) 제 29 기는보험업감독업무시행세칙 [ 별표 22 지급여력기준금액및지급여력기준금액산출기준 ] 개정으로 K-IFRS 연결재무제표기준 제 28 기및제 27 기는 K-IFRS 별도재무제표기준 나. 유동성비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 29 기제 28 기제 27 기 지급여력금액 (A) 784, , ,294 지급여력기준금액 (B) 624, , ,259 지급여력비율 (A/B) K-IFRS 별도재무제표기준 유동성자산 : 잔존만기 3 개월미만자산 평균지급보험금 : 최근 1 년간월평균지급보험금의 3 개월분 다. 부실자산비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 29 기제 28 기제 27 기 유동성자산 (A) 1,036, ,080 1,102,180 평균지급보험금 (B) 437, , ,465 유동성비율 (A/B) ( 단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 가중부실자산 (A) 36,303 38,248 44,183 자산건전성분류대상자산 (B) 14,875,418 13,053,180 11,656,018 부실자산비율 (A/B) K-IFRS 별도재무제표기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 라. 위험가중자산비율 ( 단위 : 백만원, %) 구분 제29기 제28기 제27기 위험가중자산 (A) 4,368,025 3,940,407 3,281,070 총자산 (B) 15,586,140 13,960,951 12,394,855 위험가중자산비율 (A/B) K-IFRS 별도재무제표기준마. 충당금적립비율 K-IFRS 별도재무제표기준 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 29 기제 28 기제 27 기 대출채권 2,583,764 2,213,466 1,879,523 대손충당금적립액 24,885 28,449 30,258 충당금적립비율 바. 위험관리에관한사항당사는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회를중심으로위험을종합관리하는리스크관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. 금융회사지배구조에관한법률등법규제정으로당사는위험관리책임자, 위험관리위원회및위험관리전담조직의권한과책임에대한법규상기재사항을위험관리기준에반영하였습니다.(2016 년 5 차위험관리위원회의결 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 과 목 제29기제28기제27기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) I. 현금및현금성자산 181, , ,118 II. 당기손익인식금융자산 488, , ,952 III. 매도가능금융자산 6,062,689 9,864,327 8,984,379 IV. 만기보유금융자산 5,417, V. 대여금및수취채권 3,164,110 2,855,879 2,377,293 VI. 파생상품자산 2,666 5,979 7,698 VII. 재보험자산 23,486 21,622 20,283 VIII. 미상각신계약비 597, , ,703 IX. 유형자산 32,074 33,158 40,112 X. 무형자산 27,838 33,869 45,202 XI. 투자부동산 54,645 56,835 56,461 XII. 기타자산 36,749 38,477 34,937 XIII. 매각예정비유동자산 - - 1,087 XIV. 특별계정자산 1,164,529 1,025, ,360 자산총계 17,253,792 15,436,736 13,708,585 l. 보험계약부채 14,433,980 12,830,004 11,402,367 ll. 계약자지분조정 62,222 76,904 71,831 lll. 차입부채 233, , ,909 lv. 기타금융부채 189, , ,217 V. 파생상품부채 230,684 89,409 65,072 Vl. 충당부채 8,269 11,941 11,693 VII. 기타부채 250, , ,629 VllI. 특별계정부채 1,268,787 1,053, ,768 부채총계 16,678,175 14,741,657 13,009,486 l. 지배주주지분 575, , , 자본금 613, , , 자본조정 (4,928) (4,928) (4,928) 3. 기타포괄손익누계액 43, , , 이익잉여금 ( 결손금 ) (75,810) (65,641) (93,009) ll. 비지배주주지분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 자본총계 575, , ,099 부채및자본총계 17,253,792 15,436,736 13,708,585 (2) 요약연결포괄손익계산서 제29기 제28기 제27기 과 목 ( ~ ( ~ ( ~ ) ) ) l. 영업수익 4,481,041 3,855,430 3,328,814 ll. 영업비용 4,459,538 3,814,554 3,304,375 lll. 영업이익 21,503 40,876 24,439 lv. 영업외수익 10,855 4,687 5,818 V. 영업외비용 6,076 9,043 9,194 Vl. 법인세차감전순이익 26,282 36,520 21,063 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,450 9,152 (44,464) Vlll. 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168) 27,368 65,527 lx. 연결당기기타포괄이익 ( 손실 ) (109,293) (31,388) 139,069 X. 연결당기총포괄이익 ( 손실 ) (119,461) (4,020) 204,596 -지배주주지분순이익( 손실 ) (10,168) 27,368 65,527 -지배주주지분총포괄손익 (119,461) (4,020) 204,596 Xl. 연결기본 ( 희석 ) 주당손익 ( 단위 : 원 ) (83) 연결대상회사수 연결대상회사는모두수익증권이며 KDB생명보험포함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 나. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 과 별도재무제표상종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법은공정가치법으로평가하고있습니다. (2) 요약포괄손익계산서 목 제 29 기 (2016 년 12 월말 ) 제 28 기 (2015 년 12 월말 ) 제 27 기 (2014 년 12 월말 ) I. 현금및현금성자산 180, , ,972 II. 당기손익인식금융자산 488, , ,952 III. 매도가능금융자산 6,070,627 9,873,662 8,994,590 IV. 만기보유금융자산 5,417, V. 대여금및수취채권 3,152,530 2,841,151 2,361,114 VI. 파생상품자산 2,666 5,978 7,698 VII. 재보험자산 23,486 21,622 20,283 VIII. 미상각신계약비 597, , ,703 IX. 유형자산 32,074 33,158 40,112 X. 무형자산 27,838 33,869 45,202 XI. 투자부동산 54,645 56,835 56,461 XII. 기타자산 36,749 38,477 34,937 XIII. 매각예정비유동자산 - - 1,087 XIV. 특별계정자산 1,164,529 1,025, ,361 자산총계 17,249,003 15,431,199 13,702,472 l. 보험계약부채 14,433,980 12,830,004 11,402,367 ll. 계약자지분조정 62,295 76,993 71,964 lll. 차입부채 229, , ,029 lv. 기타금융부채 189, , ,927 V. 파생상품부채 230,684 89,409 65,072 Vl. 충당부채 8,269 11,941 11,693 VII. 기타부채 250, , ,629 VIII. 특별계정부채 1,268,787 1,053, ,769 부채총계 16,673,464 14,736,158 13,003,450 l. 자본금 613, , ,122 ll. 자본조정 (4,928) (4,928) (4,928) lll. 기타포괄손익누계액 43, , ,834 lv. 이익잉여금 ( 결손금 ) (76,606) (66,406) (94,006) 자본총계 575, , ,022 부채및자본총계 17,249,003 15,431,199 13,702,472 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 과 목 제29기 ( ~ ) 제28기 ( ~ ) 제27기 ( ~ ) l. 영업수익 4,480,460 3,855,658 3,327,800 ll. 영업비용 4,458,986 3,814,488 3,303,592 lll. 영업이익 21,474 41,170 24,208 lv. 영업외수익 10,855 4,687 5,818 V. 영업외비용 6,076 9,043 9,194 Vl. 법인세차감전순이익 26,253 36,814 20,832 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,453 9,214 (44,516) Vlll. 당기순이익 ( 손실 ) (10,200) 27,600 65,348 lx. 당기기타포괄이익 ( 손실 ) (109,301) (31,581) 139,230 X. 당기총포괄이익 ( 손실 ) (119,501) (3,981) 204,578 Xl. 기본 ( 희석 ) 주당손익 ( 단위 : 원 ) (83) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연결재무상태표 제29기 2016년 12월 31일현재 제28기 2015년 12월 31일현재 제27기 2014년 12월 31일현재 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 자 산 I. 현금및현금성자산 181,391,223, ,082,850, ,118,051,340 II. 당기손익인식금융자산 488,942,527, ,648,517, ,951,997,944 III. 매도가능금융자산 6,062,688,745,813 9,864,327,246,032 8,984,378,622,350 IV. 만기보유금융자산 5,417,596,339, V. 대여금및수취채권 3,164,110,161,735 2,855,879,104,818 2,377,292,956,261 VI. 파생상품자산 2,666,278,210 5,978,486,908 7,697,808,769 VII. 재보험자산 23,485,791,366 21,622,043,406 20,283,063,541 VIII. 미상각신계약비 597,075,589, ,219,384, ,702,651,629 IX. 유형자산 32,074,415,630 33,158,078,976 40,112,484,279 X. 무형자산 27,837,904,866 33,868,640,095 45,201,757,093 XI. 투자부동산 54,644,937,921 56,835,276,500 56,460,879,237 XII. 기타자산 36,749,405,317 38,477,336,450 34,937,410,938 XIII. 매각예정비유동자산 - - 1,087,047,920 XIV. 특별계정자산 1,164,529,105,339 1,025,638,997, ,360,601,321 자 산 총 계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,582 13,708,585,332,622 부 채 l. 보험계약부채 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 11,402,366,777,291 ll. 계약자지분조정 62,222,215,365 76,904,246,336 71,830,774,743 lll. 차입부채 233,677,902, ,227,940, ,909,035,855 lv. 기타금융부채 189,952,930, ,582,922, ,217,227,399 V. 파생상품부채 230,683,950,161 89,409,375,496 65,072,192,400 Vl. 충당부채 8,269,216,968 11,941,084,924 11,693,238,385 Vll. 기타부채 250,601,810, ,315,712, ,629,086,064 Vlll. 특별계정부채 1,268,787,305,880 1,053,271,349, ,768,415,931 부 채 총 계 16,678,174,926,300 14,741,656,976,140 13,009,486,748,068 자 본 l. 지배주주지분 575,617,498, ,078,987, ,098,584, 자본금 613,121,845, ,121,845, ,121,845, 자본조정 (4,928,322,959) (4,928,322,959) (4,928,322,959) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 3. 기타포괄손익누계액 43,233,326, ,526,556, ,914,341, 이익잉여금 ( 결손금 ) (75,809,349,229) (65,641,091,425) (93,009,279,349) ll. 비지배주주지분 자 본 총 계 575,617,498, ,078,987, ,098,584,554 부채및자본총계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,582 13,708,585,332,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 나. 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서 제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 l. 영업수익 4,481,040,754,868 3,855,429,848,368 3,328,814,511, 보험료수익 3,336,879,141,327 2,961,052,328,565 2,514,077,355, 재보험수익 116,670,184,091 42,162,042,748 41,272,528, 재보험자산변동 1,863,747,960 1,338,979, ,207, 수수료수익 1,141,173,145 1,885,077,284 1,533,554, 이자수익 401,425,594, ,261,522, ,316,799, 배당금수익 60,202,921,150 47,248,775,105 53,877,108, 금융상품투자수익 297,592,482, ,929,758, ,488,774, 외환거래이익 190,748,696, ,732,851,004 94,180,097, 기타수익 7,813,652,970 6,461,692,367 5,785,306, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242,438 40,335,985, 특별계정수익 16,839,848,339 14,248,577,811 10,020,793,769 ll. 영업비용 4,459,538,306,124 3,814,553,553,022 3,304,375,207, 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 1,005,013,063, 보험금관련비용 1,748,577,599,237 1,539,161,069,272 1,541,858,082, 재보험비용 120,688,567,391 46,120,686,057 42,149,624, 사업비 262,297,518, ,165,497, ,853,137, 신계약상각비 287,125,878, ,759,672, ,834,913, 재산관리비 15,167,659,709 13,060,045,008 13,971,776, 금융상품손상차손 13,031,050,350 4,076,052,154 25,419,694, 금융상품투자손실 296,388,675, ,818,954, ,089,942, 외환거래손실 56,143,965,976 6,553,909,642 12,170,736, 기타비용 32,202,901,604 25,535,438,893 20,959,684, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634,564 5,033,757, 특별계정비용 16,839,848,339 14,248,577,811 10,020,793,769 lll. 영업이익 21,502,448,744 40,876,295,346 24,439,304,531 lv. 영업외수익 10,855,352,465 4,687,338,523 5,818,224,698 V. 영업외비용 6,075,514,771 9,042,916,858 9,194,062,001 Vl. 법인세차감전순이익 26,282,286,438 36,520,717,011 21,063,467,228 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,450,544,242 9,152,529,087 (44,463,923,787) Vlll. 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 65,527,391,015 lx. 연결당기기타포괄손익 (109,293,230,643) (31,387,785,036) 139,068,287,109 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735 (2,719,945,982) (203,011,374) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 (174,624,859,136) (28,298,285,748) 137,386,888, 만기보유금융자산평가손익 70,513,905, 특별계정기타포괄손익 (5,618,253,044) (369,553,306) 1,884,410,393 X. 연결당기총포괄손익 (119,461,488,447) (4,019,597,112) 204,595,678, 연결당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배주주지분순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 65,527,391,015 비지배주주지분순이익 연결당기총포괄손익의귀속지배주주지분총포괄손익 (119,461,488,447) (4,019,597,112) 204,595,678,124 비지배주주지분총포괄손익 Xl. 연결주당손익 1. 기본주당손익및희석주당손익 (83) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 다. 연결자본변동표 연결자본변동표제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 지배주주지분 비지배 과 목 자본금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 ( 결손금 ) 주주 지분 총계 2014년 01월 01일 ( 전전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 44,846,054,753 (158,536,670,364) - 494,502,906, 연결당기순이익 ,527,391,015-65,527,391, 매도가능금융자산평가손익 ,386,888, ,386,888, 특별계정기타포괄손익 - - 1,884,410, ,884,410, 확정급여제도의재측정요소 - - (203,011,374) - - (203,011,374) 2014년 12월 31일 ( 전전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 183,914,341,862 (93,009,279,349) - 699,098,584, 년 01월 01일 ( 전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 183,914,341,862 (93,009,279,349) - 699,098,584, 연결당기순이익 ,368,187,924-27,368,187, 매도가능금융자산평가손익 - - (28,298,285,748) - - (28,298,285,748) 3. 특별계정기타포괄손익 - - (369,553,306) - - (369,553,306) 4. 확정급여제도의재측정요소 - - (2,719,945,982) - - (2,719,945,982) 2015년 12월 31일 ( 전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 152,526,556,826 (65,641,091,425) - 695,078,987, 년 01월 01일 ( 당기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 152,526,556,826 (65,641,091,425) - 695,078,987, 연결당기순손실 (10,168,257,804) - (10,168,257,804) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (174,624,859,136) - - (174,624,859,136) 3. 만기보유금융자산평가손익 ,513,905, ,513,905, 특별계정기타포괄손익 - - (5,618,253,044) - - (5,618,253,044) 5. 확정급여제도의재측정요소 ,975, ,975, 년 12월 31일 ( 당기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 43,233,326,183 (75,809,349,229) - 575,617,498,995 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 라. 연결현금흐름표 연결현금흐름표제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,764,569,034, ,553,857, ,533,927,239 (1) 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 65,527,391,015 (2) 손익조정항목 1,345,992,440,701 1,188,856,027, ,014,130,357 이자수익 (401,425,594,117) (400,261,522,616) (397,316,799,624) 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 18,190,772,589 배당금수익 (60,202,921,150) (47,248,775,105) (53,877,108,447) 법인세비용 ( 수익 ) 36,450,544,242 9,152,529,087 (44,463,923,787) 당기손익인식금융자산평가손익 (9,353,203,059) 5,390,117,617 (7,685,728,139) 매도가능금융자산처분손익 (128,518,241,196) (136,608,183,758) (111,970,825,340) 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,076,052,154 25,419,694,292 만기보유금융자산상환손익 (93,622,739) - - 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722, ,965,566 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 67,408,567,146 위험회피파생상품거래손익 (93,679,241,710) 58,132,140, ,675,399 위험회피파생상품신용위험조정 (10,976,468) 4,808,335 (62,693,247) 재보험자산변동 (1,863,747,960) (1,338,979,865) (926,207,348) 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672, ,834,913,155 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 6,438,918,722 유형자산처분손익 360,970, ,530, ,781,419 매각예정비유동자산처분손익 - (2,212,952,080) - 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 1,547,857,797 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 42,966,667 무형자산처분손익 - (55,260,000) 285,339,084 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 11,364,702,835 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 1,005,013,063,680 외화환산손익 (155,073,486,362) (129,285,321,373) (73,560,525,795) 복구충당부채환입액 (769,193,227) (967,962,289) (310,218,203) 기타충당부채전입액 ( 환입액 ) (3,431,571,520) 584,226,598 7,388,109,894 대손상각비및대손충당금환입 (2,156,498,918) 324,825,852 (1,901,241,794) 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 9,703,543,711 요구불상환지분의증감 476,052, ,738, ,530,125 (3) 자산ㆍ부채증감 (121,566,617,560) (891,571,815,572) (592,718,548,003) 당기손익인식금융자산의증감 249,734,443,848 (173,168,637,976) (151,177,977,534) 대출채권의증감 (363,580,535,436) (331,207,481,252) (303,050,338,200) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 기타수취채권의증감 78,205,153,756 (120,693,354,598) 85,926,755,681 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 (1,886,997,745) 미상각신계약비의증감 (270,982,082,842) (306,276,405,896) (282,684,222,181) 기타자산의증감 1,320,922, ,180,247 1,401,827,006 특별계정미지급금의증감 70,499,058,869 (3,446,173,558) 11,547,684,390 기타금융부채의증감 73,912,595,876 4,014,293,182 16,307,219,010 충당부채의증감 (95,089,230) (221,796,175) (183,352,305) 기타부채의증감 44,814,084,305 51,163,222,191 36,915,655,048 확정급여부채의지급액 (3,222,557,321) (939,519,399) (1,272,418,220) 사외적립자산의증감 (3,174,130,511) (8,785,780,441) (1,102,038,124) 특별계정미수금의증감 (1,285,153,768) (2,816,826,285) (2,128,554,138) 요구불상환지분의상환 (1,276,768,465) (890,196,463) (1,331,790,691) (4) 이자의수취 507,932,260, ,853,922, ,448,859,631 (5) 이자의지급 (17,117,311,949) (18,002,704,058) (16,765,385,140) (6) 배당금수입 60,912,706,857 45,613,943,494 55,928,863,359 (7) 법인세환급 ( 납부 ) 액 (1,416,186,241) (3,563,704,140) (6,901,383,980) II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,617,260,661,109) (778,168,695,123) (637,285,985,705) 1. 투자활동으로인한현금유입액 8,378,962,536,619 10,199,702,358,464 9,353,513,564,655 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 7,315,370 무형자산의처분 - 210,000,000 - 매각예정비유동자산의처분 - 3,300,000,000 - 매도가능금융자산의처분 8,242,964,032,411 10,187,162,959,387 9,309,573,786,213 만기보유금융자산의상환 27,900,000, 위험회피활동으로인한현금유입액 108,061,847,444 9,028,373,077 43,932,463, 투자활동으로인한현금유출액 (9,996,223,197,728) (10,977,871,053,587) (9,990,799,550,360) 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 9,124,962,080 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 2,031,143,341 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,614 9,970,373,579,723 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753, 위험회피활동으로인한현금유출액 91,595,932, ,277,079,623 9,269,865,216 III. 재무활동으로인한현금흐름 (125,000,000,000) 89,579,636,900 39,748,800, 재무활동으로인한현금유입액 - 89,579,636,900 39,748,800,000 사채의발행 - 89,579,636,900 39,748,800, 재무활동으로인한현금유출액 (125,000,000,000) - - 사채의상환 125,000,000, IV. 현금및현금성자산의증가 22,308,373,231 44,964,798,781 6,996,741,534 V. 기초의현금및현금성자산 159,082,850, ,118,051, ,121,309,806 VI. 기말의현금및현금성자산 181,391,223, ,082,850, ,118,051,340 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 3. 연결재무제표주석 1. 연결대상회사의개요지배회사인케이디비생명보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 와연결대상회사 ( 이하통칭하여 " 연결실체 ") 의개요는다음과같습니다. (1) 지배기업의개요당사는생명보험사업과이에관련된부대사업을영위할목적으로 1988 년 4 월 1 일호남생명보험주식회사라는상호로설립되었으며수차례상호변경후 2010 년 6 월현재의케이디비생명보험주식회사로변경하였습니다. 당사는 2000 년 5 월 1 일동종업종을영위하는동아생명보험주식회사를흡수합병하였으며당기말현재전국에본부 18 개, 지점 173 개를설치, 운영하고있습니다. 당기말및전기말현재판매중인보험상품과판매는중지되었으나계약이유지되고있는보험상품의개수는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기판매중판매중지합계판매중판매중지합계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 당기말현재당사의자본금은 613,122 백만원이며, 주요주주의구성내용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기소유주식수지분비율소유주식수지분비율 케이디비칸서스밸류유한회사 74,000, % 74,000, % 케이디비칸서스밸류사모투자 30,283, % 30,283, % 금호산업 ( 주 ) 3,019, % 3,019, % 금호석유화학 ( 주 ) 1,156, % 1,156, % 아시아나항공 ( 주 ) 713, % 713, % 광주은행 ( 주 ) 665, % 665, % 우리사주조합 1,702, % 1,758, % 기타주주 11,082, % 11,026, % 합계 122,624, % 122,624, % (2) 연결대상회사 1) 개요연결대상회사는구조화기업으로서연결대상에포함된수익증권입니다. 당기말및전기말현재연결대상회사의주요현황및지배관계근거는다음과같습니다. 회사명소재지최초취득일결산일투자대상 제 29( 당 ) 기 투자지분율 (%) 제 28( 전 ) 기 지배관계근거 (*1) 알파에셋 Global 특별자산사모 1 호대한민국 월 31 일해외주식 기준서제 1110 호문단 7 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁대한민국 월 31 일대출채권 기준서제 1110 호문단 7 알파에셋태양광특별사모투자신탁대한민국 월 31 일대출채권 기준서제 1110 호문단 7 (*1) 해당연결대상회사의성과에대한변동이익에유의적으로노출되어있고사실상의힘을통해변동이익에영향을미치므로지배력을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 2) 요약재무정보당기말및전기말현재연결재무제표작성에포함된연결대상회사의요약재무현황은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 회사명 사용 재무제표일 자산부채자본당기순이익총포괄손익 알파에셋 Global 특별자산사모 1 호 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신 탁 , , 알파에셋태양광특별사모투자신탁 , , 상기요약재무정보는당사와상이한연결대상회사의회계처리방법을수정한후의금액이나연결실체내회사간의내부거래가상계되지아니한금액입니다. 2 제 28( 전 ) 기 회사명 사용 재무제표일 자산부채자본당기순이익총포괄손익 알파에셋 Global 특별자산사모 1 호 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신 탁 , , 알파에셋태양광특별사모투자신탁 , ,610 (285) (285) 상기요약재무정보는당사와상이한연결대상회사의회계처리방법을수정한후의금액이나연결실체내회사간의내부거래가상계되지아니한금액입니다. 3) 연결대상범위의변동당기말현재전기말대비연결대상범위의변동은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업의성격, 목적, 활동및자금조달방법연결실체가지분을보유하고있는비연결구조화기업의성격, 목적, 활동및자금조달방법은다음과같습니다. 성격목적활동자금조달방법 투자펀드및투자신탁 (1) 수익증권에대한투자 (2) PEF 및조합에대한투자 (3) 개발신탁 / 일반불특정금전신탁 / 원본비보전신탁등신탁금융상품의운용 (1) 펀드자산의관리및운용 (2) 펀드보수의지급및운용수익의배분 (3) 신탁자산의관리및운용 (4) 신탁보수의지급및신탁이익의배분 (1) 수익증권상품의판매 (2) 업무집행사원및유한책임사 원의출자 (3) 신탁금융상품의판매 부동산금융 (1) 부동산개발및사회간접자본투자등 (1) 사회간접자본및부동산건설 (1) Credit Line을통한대출약정및신용공여및출자약정체결 자산유동화 (1) 보유중인유동화자산의양도를통한조기현금화 (2) SPC에신용공여및 ABCP 매입약정등을제공을통한수수료획득 (1) 자산유동화계획의이행 (2) 유동화자산의양수및회수 (3) ABL 및 ABCP의발행및상환등 (1) 유동화자산을기초로한 ABL 및 ABCP의발행 선박및인수금융 (1) 선박 / 항공기 SPC에대한자금대출 (2) 기업인수자금대출 (1) 선박또는기업의인수에대한금융제공 (1) Credit Line을통한대출약정및신용공여및출자약정체결 2) 비연결구조화기업에대한지분 1 당기말및전기말현재비연결구조화기업의개요는다음과같습니다. 유형 설립목적및자산총액자금조달방법활동방법제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기 투자펀드및투자신탁 투자및배분 지분투자및펀드운영등 19,136,173 26,396,150 부동산금융 부동산개발및사회간접자본투자등 지분투자및신용보강등 24,775,402 20,836,837 자산유동화 기초자산의유동화 ABL 및 ABCP 발행등 362, ,078 선박및인수금융 선박또는기업의인수에대한금융제공 지분투자및신용보강등 280,757 3,864,301 합계 44,555,133 51,399,366 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 2 당기말및전기말현재보유하고있는비연결구조화기업에대한지분의순장부금액과최대손실노출액은다음과같습니다. 유형 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 유가증권대출채권최대손실노출액 (*1) 유가증권대출채권최대손실노출액 (*1) 투자펀드및투자신탁 724, , , , , ,444 부동산금융 67,576 1,086,004 1,153, , , ,402 자산유동화 - 180, , , ,632 선박및인수금융 - 15,131 15,131 6,122 42,718 48,840 합계 791,591 1,515,915 2,307, ,469 1,246,849 2,155,318 (*1) 최대손실노출액에는연결실체의재무제표에인식된자산금액이포함되어있습니다. 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결실체는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체는재무제표작성을위해기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 경영진의판단연결재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 20: 투자부동산의분류 2 가정과추정의불확실성다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 9,12: 금융자산의손상 - 주석 16,19 및 20: 비금융자산의손상 - 주석 22: 보험계약부채의적정성평가 - 주석 27: 확정급여채무의측정 - 주석 26 및 42: 충당부채와우발부채 3 공정가치측정연결실체의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치측정을요구하고있는바, 연결실체는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제 3 자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3 자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결실체는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결실체는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 6: 금융상품의공정가치측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 3. 회계정책의변경다음에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터연결실체는기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는연결실체가재무제표항목을공시할때에는중요하지않은정보를과다하게제공하지않아야하고, 중요하지않은정보는기준서에서요구하더라도공시하지않을수있으며, 기준서에서명시적으로요구하지않더라도재무제표를이해하는데필요한정보는공시할수있도록하고있습니다. 또한, 지분법을적용하는관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분은후속적으로당기손익으로재분류되는항목과그렇지않은항목으로분리하여표시하도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여연결실체에미치는중요한영향은없습니다. 4. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3 에서설명하고있는회계정책변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 연결 1) 종속기업종속기업은지배기업또는지배기업의종속기업이경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는기업입니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 2) 구조화기업연결실체는거래및투자를목적으로다수의구조화기업을설립하였으나, 이러한기업에대해직ㆍ간접적으로주식을보유하고있지않습니다. 구조화기업의활동, 연결실체의지배력획득을위한의사결정능력, 구조화기업의활동에대한효익을획득할권리와위험에대한노출정도를종합적으로고려하여연결여부를판단하고있습니다. 3) 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 4) 비지배지분종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 한편, 수익증권연결시발생하는비지배지분은해당수익증권청산시거래상대방에게대금지급을회피할수있는무조건적인권리가없으므로이를요구불상환지분계정과목을사용하여차입부채로인식하였습니다. 요구불상환지분의변동은당기손익으로인식하고있습니다. (2) 외화연결실체의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (4) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (5) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는이자율위험과환율위험을회피하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치의변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 연결실체는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 1 공정가치위험회피위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은위험회피대상항목과관련된포괄손익계산서의같은항목에인식됩니다. 공정가치위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되거나공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 현금흐름위험회피위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는보고기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 내재파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 4) 거래일손익연결실체는관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품의공정가치를평가하는경우, 최초인식시점의공정가치와거래가격과의차이는당기손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동손익은파생상품의청산및만기도래, 시장참여자가가격을결정하는데고려하는요소 ( 시간포함 ) 의변동에따라당기손익으로인식합니다. 5) 신용위험의반영파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위험을반영하고있습니다. (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 당기및전기의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 50년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 연결실체는매회계연도말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (7) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어 회원권 구분 내용연수 5 년 비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 1) 연구및개발연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 2) 후속지출후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에만자본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표명등을포함한다른지출들은발생즉시비용화하고있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여이익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자 ( 이하상환의무자 ) 의유의적인재무적어려움또는어려움이예상되는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자 ( 상환의무자 ) 의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 또한, 매도가능금융자산으로분류하는지분상품에대하여는상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로보아추가로판단합니다. 단, 원가법적용대상자산의경우취득가액과순자산가액을고려하여판단하고있습니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. 1) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 2) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로환입합니다. 3) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의그룹에포함하여집합평가방식으로손상여부를검토합니다. 이때, 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의발생부도율과담보및여신과목별명목회수율, 부도시발생손실율을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정을적용합니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로손상되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한대손충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는금융원가를차감처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 (11) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비를제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (12) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있으며, 운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치는확정급여제도에서지급될미래현금흐름을관련퇴직급여의만기와유사한만기를가지는퇴직금이지급되는통화로표시된우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 퇴직급여를새로도입하거나변경함에따라종업원의과거근무용역에대한확정급여채무의현재가치의변동액인과거근무원가는관련급여가가득되기까지의평균기간에정액법을적용하여비용으로인식하고있습니다. 단, 확정급여제도를새로도입하거나개정하는즉시관련급여가가득되는경우에는해당과거근무원가는즉시인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 5) 해고급여연결실체가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 연결실체가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12 개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (15) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 충당부채는최초인식과관련있는지출에만사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (16) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. (17) 수익인식연결실체는보험료수익에대하여납입기일이도래되어납입된보험료를수익으로인식하고있으며, 보고기간종료일현재납입은되었으나납입기일이도래하지아니한보험료는선수보험료로계상하고있습니다. (18) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 또한, 채권손상이발생하는경우연결실체는채권의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 으로감액한후, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 충당부채의상각액, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 (19) 수수료수익연결실체는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리되며, 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 1) 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식하고있습니다. 2) 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는해당행위수행시일시인식하고있습니다. 3) 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식하고있습니다. (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 연결실체의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 자산부채법에의하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이중일시적차이가과세소득발생으로해소될가능성이높은경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가영업권을최초로인식하는경우나자산ㆍ부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고, 거래당시의회계이익또는과세소득에영향을미치지아니하는거래의경우이연법인세를인식하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 주당이익연결실체는보통주기본주당이익과희석주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은전환사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 (22) 보험계약및투자계약의분류연결실체는계약당사자일방 ( 보험자 ) 이특정한미래의불확실한사건 ( 보험사건 ) 으로계약상대방 ( 보험계약자 ) 에게불리한영향이발생한경우에보험계약자에게보상하기로약정함으로써보험계약자로부터유의적보험위험을인수하는계약을보험계약으로분류하고있으며, 계약분류에의해보험계약으로분류되면계약에대한권리와의무가소멸할때까지보험계약입니다. 양적기준유의성에의하여계약분류후보험계약및임의배당요소가있는투자계약은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이적용되며, 임의배당요소가없는투자계약은기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 ' 이적용됩니다. (23) 내재된옵션과보증보험계약중일부에최저보증등의내재된옵션및보증이포함되어있습니다. 연결실체는해당옵션및보증을부채적정성평가에고려하고있습니다. (24) 임의배당요소보험계약의임의배당요소및투자계약의임의배당요소는분리하여인식하지않으며, 전체계약에대하여부채로인식하며부채적정성평가를적용합니다. (25) 신계약비연결실체는보험계약별로구분하여실제신계약비를이연 ( 보험기간이 1 년이하인단기보험계약으로인하여발생한신계약비는발생시당기비용처리 ) 하고, 당해보험계약의보험료납입기간 ( 또는신계약비부가기간 ) 에걸쳐균등하게상각하여비용으로처리하고있습니다. 다만, 표준해약공제액을초과하는금액과신계약비를조기에회수할목적으로부가보험료의비율이보험기간의초기에높게되어있는경우의신계약비는당해회계연도에비용처리하고있습니다. 신계약비의상각은계약의유지기간이 7 년을초과하는경우에는상각기간을 7 년으로하여상각하고있으며, 해약일 ( 해약이전에보험계약이실효된경우에는실효일로함 ) 에미상각잔액이있는경우에는해약일이속하는회계연도에전액상각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 (26) 보험계약부채연결실체는보험업법및관련규정에의거보고기간종료일마다보험계약의종류에따라보험계약부채를계상하고있는바, 동보험계약부채는장래에지급할보험금ㆍ환급금및계약자배당금의지급에충당하기위한금액으로서보험업법및관련규정에따라보험료및책임준비금산출방법서에따라산출되며그주요내용은다음과같습니다. 보험계약부채전입액은보고기간말총액과전기말총액의차액만을계상하도록규정되어있으며보험계약부채의개별내용은다음과같습니다. 1) 보험료적립금연결실체는보고기간종료일현재유지되고있는계약에대하여장래의보험금등의지급을위해이미납입된순보험료를기준으로한순보험료식에의하여계산한금액을적립하고있으며, 동금액의계산은금융감독원장이정하는표준이율및표준위험률을적용하여계산한금액과보험료산출시적용한기초율로계산한금액을비교하여큰금액으로하고있습니다. 또한, 연결실체는보험료적립금이영 (0) 보다적은때에는영 (0) 으로하고있습니다. 2) 미경과보험료적립금보고기간말이전에납입기일이도래한보험료중차기이후의기간에해당하는보험료에대하여보험료및책임준비금산출방법서에의하여계산한금액을적립하고있습니다. 3) 지급준비금연결실체는보고기간종료일현재보험금등의지급사유가발생한계약에대하여지급하여야하거나지급하여야할것으로추정되는금액중아직지급하지아니한금액을다음과같이적립하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 1 개별추산액 : 소송, 계류등으로보험회사에보고된보험사고별로추산하여산출한금액 ( 일부지급시에는지급후잔여액 ) 2 미보고발생손해액 (IBNR, Incurred But Not Reported): 회사의경험실적을고려한합리적인통계적방법을적용하여추정한금액 3 실효비금 : 보험료미납으로인하여실효된계약중부활권및유보기간이경과되지아니한계약의준비금으로서해지환급금상당액 4 미지급보험금 : 보험금, 환급금, 배당금등의지급이확정된금액으로지급되지아니한금액 4) 계약자배당준비금연결실체는법령이나약관등에의한계약자배당 ( 금리차보장, 위험률차배당, 이차배당, 장기유지특별배당 ) 에충당할목적으로관련법령및약관에서정하는바에따라계약자배당준비금을적립하고있습니다. 5) 계약자이익배당준비금연결실체는장래에계약자배당에충당하거나기타의책임준비금을추가적으로적립할목적으로법령이나약관에의해영업성과에따라총액으로계약자이익배당준비금을적립하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 6) 보증준비금연결실체의보증준비금은특별계정의운용실적과상관없이미리약정된수준의보험금등을보증하기위하여적립하는책임준비금으로서회사의보증준비금은아래와같은항목들로구성됩니다. 1 최저연금적립금보증 : 보험계약상의연금지급시연금재원을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 2 최저사망보험금보증 : 보험계약상의보험금지급시사망보험금을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 3 최저중도인출금보증 : 중도인출기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 4 최저종신중도인출금보증 : 종신기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 5 기타의보증준비금 : 상기이외의보증준비금으로서보험금등을일정수준이상으로보증하기위해적립하는금액 (27) 보험계약부채의적정성평가연결실체는매보고기간말에보험계약의미래현금흐름에대한현행추정치를이용하여상기와같이인식한보험계약부채가적정한지평가하고있으며, 평가결과보험계약부채의장부금액 ( 이연신계약비와사업결합또는계약이전으로취득한보험계약에서발생한무형자산이차감된금액 ) 이추정된미래현금흐름의관점에서부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로처리하고있습니다. 즉, 연결실체는기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이요구하는아래와같은최소한의요구사항을충족하는부채의적정성평가를적용하고있으며, 그내용은다음과같습니다. - 부채적정성평가의수행시, 내재된옵션과보증에서발생하는현금흐름뿐만아니라모든계약상현금흐름, 보험금처리원가와같은관련현금흐름을고려합니다. - 평가결과보험계약부채가부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (28) 재보험계약기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 에따라재보험계약상재보험계약자의순계약상권리로다음을상계하지아니합니다. 재보험자산은손상여부를고려하여, 재보험계약자의재보험자산이손상되면당해자산의장부금액을감소시키고, 손상차손을당기손익으로인식합니다. 1) 재보험자산과관련보험부채 2) 재보험계약에서발생한수익또는비용과관련보험계약에서발생한비용또는수익 (29) 계약자지분조정연결실체는매도가능금융자산을공정가치로평가함에따라발생된매도가능금융자산평가손익중보험업감독업무시행세칙에서규정하고있는이원분석기준의이원별손익산출기준중투자수지배분방식 (" 평가연도평균책임준비금기준 ") 에따라계약자지분에해당하는금액을계약자지분조정으로계상하고있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이발생한경우계약자이익배당준비금과계약자배당안정화준비금의합계액을한도로계약자지분조정에계상하고있습니다. (30) 특별계정연결실체는보험업법제 108 조및보험업감독규정이정하는바에따라퇴직보험계약, 퇴직연금계약및변액보험계약 ( 변액유니버셜보험계약포함 ) 에대하여그준비금에상당하는재산의전부또는일부를기타자산및부채와구별하여특별계정으로구분관리하고있습니다. 한편, 연결실체는보험업감독규정 6-23 에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험계약및실적배당형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은일반계정손익계산서에표시하지않고있으며, 원리금보장형보험계약 ( 퇴직보험계약및원리금보장형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은특별계정수익과특별계정비용으로하여총액으로일반계정손익계산서에계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 (31) 대손준비금연결실체는보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하도록합니다. (32) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. (33) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는연결재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 개정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 연결실체는기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이개정ㆍ공표되어기업회계기준서제 1109 호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020 년까지기업회계기준서제 1109 호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016 년 9 월 13 일 IFRS 4 를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 연결실체는 2016 년 12 월 31 일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제 1109 호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제 1109 호는 2021 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 2) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 개정 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 연결실체는주요수익을기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 에따라인식하므로기업회계기준서제 1115 호의개정으로인하여재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 5. 금융위험관리 5-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항연결실체는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를중심으로위험을종합관리하는위험관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. (2) 위험관리조직및구조 1) 위험관리위원회경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등위험관리업무를총괄하여그에따른성과를적절히배분하고주주가치극대화를추구하기위하여다음의업무를하고있습니다. 1 위험관리의기본방침수립 2 위험한도관리및대책수립 3 위험관리세부기준의제 ( 개 ) 정 4 위험관리전략수립및특정위험, 거래상대방, 사업활동상노출되는위험의명확한정의설정 2) ALM 위원회가치의지속가능한성장을이룩하기위해서다음의업무를통해위험및수익을관리하고있습니다. 1 위험과수익의상관관계를고려한의사결정 2 위험관리위원회의목표에대한우선순위를정하는행위에대한도움제공 3 강력한영업을확보할수있는경쟁력있는상품개발 4 위험제약요인들을감안한자산포트폴리오의최적화 3) 위험관리전담부서 ( 리스크관리팀 ) 위험관리전담부서의업무는다음과같습니다. 1 연결실체전체위험의종합적인분석및대응전략수립 2 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한위험관리정책을전략화하여실행 3 개별위험담당자를선임하여위험관리의전문성및효율성제고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 (3) 위험관리체계구축을위한활동 1) 위험관리제도규정의정비 1 위험관리규정ㆍ시행세칙정비위험별관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법등을명시한제규정제정 2 직제규정ㆍ직무권한규정의정비위험관리규정ㆍ시행세칙에따라제반위험관리부서에대한업무분장과직무권한규정을개정하여효율적인위험관리가될수있도록 Front, Middle, Back office 기능을강화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 2) 위험관리기법의선진화 1 생명보험사의특성을살린 ALM 기업의활용 ⅰ) 자산ㆍ부채의금리기일및자금기일분석을통한듀레이션갭, 금리갭분석 ⅱ) 자산ㆍ부채현금흐름추정을통한이차익시뮬레이션등을시스템에도입하였으며, ALM 관리기법을지속적으로개발 2 시장위험에대한 VaR 기법의적용연구 ⅰ) 주식, 채권등시장성자산에대해변동성, 최대손실예상액등을측정하여금리ㆍ주가변동에따른평가손발생의최소화 ⅱ) 시장위험에대한과학적이고정교한측정, 관리를위해전사적인위험별 VaR 기법적용을연구 3 전사적인위험관리방안연구위험을감안한성과평가를위한 RAROC 방식등효율적인자기자본관리및재무건전성제고를위하여성과평가지표를개발연구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 5-2. 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 (1) 내부자본적정성관리절차에관한사항위험관리의기본원칙은연결실체의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험관리기본절차를수행하는것입니다. 1) 보험위험관리 1 예정기초율 ( 부리금액포함 ) 산정시안전마진을포함하며적정수준유지 2 신상품개발시에는예상손익분석을통해사전평가를실시 3 상품별포트폴리오를적절하게유지 4 위험률차분석을통한사전 사후위험률차관리 2) 시장위험관리 1 시장위험관리대상자산의운용부서가설정한위험허용한도액준수여부관리 2 자산운용의건전성및수익성이유지되도록위험관리 3 시장위험요소를적절히측정할수있는시스템개선 3) 신용위험관리 1 적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지 2 여신심사및기업분석은객관성과독립성을가지고수행 3 자산건전성관리지표및신용위험허용한도를설정하고이를준수 4) 유동성위험관리 1 유동성위험허용한도및목표비율을설정하고이를준수하도록관리 2 유동성위험는주기적인자금예측을통하여관리 3 유동성을고려하여자산포트폴리오를운용 (2) 내부자본적정성평가연결실체는자기자본의건전성을나타내는지표인지급여력비율을기준으로자본적정성평가를하고있으며, 2009 년 4 월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본제도 ( 이하 "RBC 제도 ") 에의거하여지급여력비율 ( 이하 "RBC 비율 ") 을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 2009 년 4 월이전의지급여력비율은위험을보험위험과자산운용위험으로만구분하여요구자본을산출함에있어한계점이존재하는바, 이를보완하기위하여 2009 년 4 월부터보험위험, 금리위험, 신용위험, 시장위험, 운영위험으로구분하여산출하도록하는 RBC 제도를시행하고있습니다. 보험회사가준수하여야하는 RBC 비율은 100% 이상으로감독기관에서정하고있으며, 이를준수하지못하는회사에대하여 RBC 비율에따른시정조치및제재등을통하여재무건전성을개선시키도록하고있습니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사정리등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업중지등 연결실체는감독기관에서규정한 RBC비율을준수하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 5-3. 보험위험 (1) 개요보험위험이란, 이상상태의발생이나경제환경등의변화에의해보험료설정시예상한수준을초과하여보험금등이지급되는경우로다음의위험을의미합니다. 1) 위험률위험 : 실제위험율이보험료설정시예상한위험율을초과하여발생한위험 2) 예정이율위험 : 자산운용수익율이보험료설정시예상한예정이자율을하회할위험 3) 보험가격위험 : 실제사업비율이보험료설정시의예정사업비율을초과하여손실이발생하는위험 4) 보험신용위험 : 재보험자의파산등에따라재보험금을회수하지못하거나그밖의보험미수금에대한회수불능으로손실이발생하는위험 (2) 보험계약에서발생하는위험을관리하는목적, 정책및과정과사용방법보험위험관리는보험료설정시예상한수준을초과한보험금등이지급되어발생할수있는손실위험을적정하게파악하여효율적인관리를함으로써안정적인수익을확보함을목적으로하며위험관리규정및보험위험세칙등으로규정되어있습니다. 현재구축중인 ALM 시스템을통해보험위험관리를위한보험 VaR 및 T-VaR 를산출, 분석하고있으며손해율분석및보험금지급패턴등다양한분석을통해관리되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 (3) 보험가격위험및보험위험의집중 1) 보험가격위험보험가격위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험입니다. 예상치못한손해의발생으로손해액 ( 지급될보험금 ) 이보험계약자에게받은보험료를초과할경우발생할수있는위험을말합니다. 보험가격위험의익스포져는연결실체의모든보험계약을대상으로당기말및전기말을기준으로직전 1 년간수입보험료중사망, 질병등사고발생에대비한위험보험료로직전 1 년간의보험금지급에충당할금액입니다. 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 구분 보유위험보험료 (*1) 보유위험보험료 (*1) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 사망 92,111-21,809 70,302 90,341-21,765 68,576 장해 8,435-5,545 2,890 8,778-1,240 7,538 입원 30,376-4,787 25,589 30,377-3,999 26,378 수술및진단 99,340-87,533 11,807 93,571-17,746 75,825 실손의료비 13, ,622 12, ,263 기타 7,722-1,014 6,708 7,824-1,370 6,454 합계 251, , , ,154-46, ,034 (*1) 산출일이전의 1 년간보유위험보험료입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 2) 보험위험의집중연결실체는현재사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비등의다양한급부를보장하는보험계약을판매하고있습니다. 이처럼다양한상품의판매와함께재보험출재를통하여보험위험을분산, 보험위험의집중을해소하고있으며, 선진기법을활용한자본관리효율성증대를목적으로재보험을활용하고있습니다. 재보험출재기준은신계약과보유계약으로구분하여운영하며, 재보험관리부서는관련부서와협의를통하여재보험대상, 한도, 수익성및자본적정성등을분석합니다. 당기말및전기말현재보험종류별보험계약부채의집중도는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액 배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 182,165 1,170, ,078,742 82,059 2,513, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 32,478 1,339, ,090-1,794, % 저축성보험 11,514 5,591-4,266, ,459 4,517, % 교육보험 54,115-8, , % 연금보험 523,802 2,593 1,607,022 2,183, ,809 4,703, % 합계 804,405 2,671,787 1,615,595 7,979, ,327 13,773, % 비율 5.84% 19.40% 11.73% 57.93% 5.10% % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액 배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 207,555 1,137, ,501 63,677 2,228, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 33,618 1,244, ,895-1,655, % 저축성보험 15,642 4,728-3,679, ,348 3,951, % 교육보험 66,674-8, , % 연금보험 508,327 2,465 1,543,619 1,724, ,979 4,161, % 합계 832,231 2,539,491 1,552,602 6,626, ,004 12,248, % 비율 6.79% 20.73% 12.68% 54.10% 5.70% % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 (4) 보험위험의민감도분석연결실체는보험계약과임의배당요소가있는투자계약부채에서발생하는미래현금흐름의금액, 시기에대한불확실성에중요한영향을미친다고판단되는해약률, 사업비율, 할인율및보험금지급률을기초로하여민감도분석을실시하고, 이를통해보험위험을관리하고있습니다. 연결실체의민감도분석결과당기말및전기말현재자본과세전이익에중대한영향을미치는효과는없다고판단하고있습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분해약율변동보험금지급률변동사업비율변동할인율변동 변동액 가정변경 LAT기준액 보험부채 세전이익 자본 10% 126, % (144,208) % 329, % (342,114) % 86, % (86,720) % (385,058) % 412, 제 28( 전 ) 기 구분해약율변동보험금지급률변동사업비율변동할인율변동 변동액 가정변경 LAT기준액 보험부채 세전이익 자본 10% 96, % (109,319) % 362, ,868 (151,868) (151,868) -10% (371,971) % 85, % (85,311) % (358,798) % 387, ,276 (177,276) (177,276) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 (5) 보험계약의신용위험보험계약에서발생하는신용위험이란거래상대방인재보험자의채무불이행또는신용등급의악화등으로계약에명시된의무를이행하지못하게되는경제적손실을말합니다. 연결실체는출재시반드시 3 개이상의재보험사로부터조건을구득후적절한조건을제시한재보험사에출재함을원칙으로합니다. 재보험방식은 Quota Share (QS) 및 Surplus 방식의비례재보험협약을통하여보유위험액을경감시키는등보유포트폴리오의위험별노출정도를관리합니다. 또한 Catastrophe 위험에대비하여재보험자를다각화하고있습니다. 당기말현재코리안리재보험, 뮌헨재보험한국지점, 알지에이재보험한국지점, 스위스재보험한국지점, 제네럴재보험서울지점, 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점의 6 개재보험사와거래중이며모두 S&P 의평가등급기준으로 AA- 등급이상입니다. 한편, 당기말현재출재보험료기준의재보험사에대한집중도는다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분 비율 코리안리재보험 뮌헨재보험한국지점 2.95 알지에이재보험한국지점 3.76 스위스재보험한국지점 0.93 제네럴재보험서울지점 0.26 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 1) 당기와전기중현재재보험사신용등급별출재보험료의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 120, ,689 비중 % % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 46, ,121 비중 % % 2) 당기말및전기말현재재보험사신용등급별재보험자산및재보험미수금의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 국내 신용등급별익스포져 구분 AA-이상 A+ ~ A- BBB-미만 합계 재보험미수금 (*1) 1, ,630 출재미경과보험료적립금 12, ,454 출재지급준비금 1, ,390 출재미보고발생금액 9, ,642 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 2 제 28( 전 ) 기 국내 신용등급별익스포져 구분 AA-이상 A+ ~ A- BBB-미만 합계 재보험미수금 (*1) 출재미경과보험료적립금 11, ,478 출재지급준비금 1, ,690 출재미보고발생금액 8, ,454 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 (6) 보험계약의유동성위험보험계약에서발생하는유동성위험은자금의운용과조달기간및금액이불일치하여자금의지급요구에대응할수없게되거나이런자금부족해소를위한고금리자금의조달및보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 연결실체는유동성위험을관리하기위하여일반계정의유동성갭비율을모니터링하고있습니다. 1) 당기말및전기말현재연결실체의유동성비율은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 유동성자산 1,036, ,080 평균3개월지급보험금 437, ,790 비율 (%) % % 2) 당기말및전기말현재보험료적립금의잔존계약만기에따른분석결과는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 금리확정형 150, , , , ,244 1,682,761 2,671,788 무배당 금리연동형 703, ,150 1,737, , ,579 4,447,091 7,979,560 소계 854, ,360 1,924, , ,823 6,129,852 10,651,348 금리확정형 53,108 36,560 39,471 30,962 51, , ,406 유배당 금리연동형 1,545 35,616 47,132 13,582 24,657 1,493,062 1,615,594 소계 54,653 72,176 86,603 44,544 76,184 2,085,840 2,420,000 합계 908, ,536 2,010, , ,007 8,215,692 13,071,348 2 제 28( 전 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 금리확정형 109, , , , ,912 1,621,972 2,539,492 무배당 금리연동형 578, ,847 1,256, , ,073 3,789,638 6,626,540 소계 687, ,716 1,438, , ,985 5,411,610 9,166,032 금리확정형 76,992 35,774 54,662 24,381 33, , ,231 유배당 금리연동형 1,636 7,750 16,772 9,095 6,038 1,511,312 1,552,603 소계 78,628 43,524 71,434 33,476 39,450 2,118,322 2,384,834 합계 766, ,240 1,509, , ,435 7,529,932 11,550,866 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 (7) 보험계약의시장위험보험가격위험지표 (RBC 요구자본 ) 를근거로보험가격위험허용한도및목표수준을설정하여위험관리위원회승인후운영하고있고, 한도준수여부를정기적으로모니터링하고있습니다. 1) 최저보증이율별금리연동형부채현황금리연동형부채는 RBC제도의익스포져인금리연동형상품의보험료적립금을의미하는것으로해당상품의공시이율로부리되며, 이공시이율은그종류와개정주기 ( 월, 분기, 반기 ) 별로회사의자산운용이익률과시중금리를반영하여결정됩니다. 최저보증이율은상품별로보험약관에서정하고있으며, 공시이율이해당상품의최저보증이율이하로하락시에회사는최저보증이율로보험료적립금을부리하도록하여, 보험료적립금부리이율의최저한도를보증합니다. 당기말및전기말최저보증이율별금리연동형부채현황은아래의표와같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 주계약 11,500 1,058,120 6,226,820 1,945,331 5,064 9,246,835 특약 300, , ,320 합계 312,164 1,058,120 6,226,820 1,992,987 5,064 9,595,155 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 2 제28( 전 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 주계약 12, ,578 6,026,307 1,489,666 4,886 7,868,732 특약 266, , ,410 합계 279, ,578 6,026,307 1,533,143 4,886 8,179,142 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 2) 변액보험보증위험액현황연결실체가판매한변액보험상품에대해보유하고있는최저보증에는최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증이있으며, 당기말및전기말현재보증종류별보증준비금및변액보험보증위험액은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 22, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,910 22,461 16, 제 28( 전 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 18, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,922 19,109 20, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 5-4. 신용위험 (1) 개요신용위험이란, 대출또는채권매입등의형태로자금을공여하거나미래의일정시점에기확정된가격으로교환이약정된계약등에있어거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로손실이발생하는위험을말합니다. 거래상대방의재무적 ( 정량적 ), 비재무적 ( 정성적 ) 신용도를파악, 등급을부여하고관리하는데사전심사를통한거래거절및부실채권발생을최소화하고발생된부실채권을조기회수하고있습니다. (2) 신용위험의최대노출정도당기말및전기말현재연결실체가보유하고있는금융상품및약정으로인한신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 340, ,007 매도가능금융자산 5,203,209 8,887,803 만기보유금융자산 5,417,596 - 대여금및수취채권 3,164,110 2,855,879 파생상품자산 2,666 5,978 합계 14,127,695 12,179,667 (3) 대여금및수취채권의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된대여금및수취채권의세부내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권 3,121,044 2,818,792 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권 1,250 1,780 손상된대여금및수취채권 91,396 92,873 총액 3,213,690 2,913,445 현재가치할인차금 (1,057) (1,516) 대손충당금 (45,924) (53,214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 장부금액 3,164,110 2,855,879 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 2) 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의보험업감독규정에근거한신용건전성정보는다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 정상요주의합계정상요주의합계 대출채권 2,448,088 73,491 2,521,579 2,080,116 65,585 2,145,701 기타수취채권 596,481 2, , , ,091 합계 (*1) 3,044,569 76,475 3,121,044 2,752,807 65,985 2,818,792 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 3) 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석당기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 30 일미만 1,147 1, 일이상 60 일미만 일이상 90 일이하 - 5 총액 (*1) 1,250 1,780 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 4) 손상된대여금및수취채권당기말및전기말현재손상된대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 손상된대여금및수취채권 91,396 92,873 대손충당금 (29,317) (35,402) 이연대출부대손익 (5) 31 현재가치할인차금 (2) (1) 장부금액 62,072 57,501 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 한편, 상기손상된대여금및수취채권에대한연결실체의대손충당금설정세부내역은다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 개별평가집합평가합계개별평가집합평가합계 설정대상대여금및수취채권 71,650 19,746 91,396 63,538 29,335 92,873 대손충당금 (12,883) (16,434) (29,317) (14,709) (20,693) (35,402) 합계 58,767 3,312 62,079 48,829 8,642 57,471 5) 담보의실행으로취득한자산당기말및전기말현재담보의실행으로취득한자산은없습니다. (4) 채무증권및파생상품자산의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된채무증권및파생상품자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품자산 위험회피목적 매매목적 파생상품자산 파생상품자산 합계 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산연체되었으나손상되지않은채무증권및파생상품자산손상된채무증권및파생상품자산 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963, 합계 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 위험회피목적 매매목적 파생상품자산 파생상품자산 합계 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산연체되었으나손상되지않은채무증권및파생상품자산 430,007 8,887,517 2,601 3,377 9,323, 손상된채무증권및파생상품자산 합계 430,007 8,887,803 2,601 3,377 9,323,788 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 2) 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성정보는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 255,634 62,187-22, ,114 매도가능금융자산 3,309,174 1,784, , ,203,209 만기보유금융자산 3,954,638 1,412,958 50, ,417,596 위험회피목적파생상품자산매매목적파생상품자산 통화관련 주식관련 기타 ,260 2,540 합계 7,263,899 3,453, ,624-24,553 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 298,035 69,308-62, ,007 매도가능금융자산 5,996,232 2,891, ,887,517 위험회피목적파생상품자산매매목적파생상품자산 통화관련 2, ,601 주식관련 기타 ,308 3,308 합계 5,998,822 3,189,400 69,308-65,972 9,323,502 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 (5) 신용위험의집중도당기말및전기말현재연결실체가보유한금융자산의산업별, 국가별신용위험집중도는다음과같습니다. 1) 산업별집중도 1 제 29( 당 ) 기 (*1) 기타에는매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분제조업서비스업가계기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 340, ,114 매도가능금융자산 9,759 2,414,630-2,778,820 5,203,209 만기보유금융자산 20,268 2,156,030-3,241,298 5,417,596 대여금및수취채권 32,119 1,646, , ,396 3,164,110 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 - 2, ,558 합계 62,146 6,559, ,561 6,508,514 14,127,695 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 430, ,007 매도가능금융자산 20,188 4,109,207-4,758,408 8,887,803 대여금및수취채권 28, , ,231 1,271,916 2,855,879 위험회피목적파생상품자산 - 2, ,601 매매목적파생상품자산 - 3, ,377 합계 48,347 5,207, ,231 6,030,324 12,179,667 (*1) 기타에는매도가능금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 2) 국가별집중도 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 대한민국기타합계대한민국기타합계 당기손익인식금융자산 340, , ,343 62, ,007 매도가능금융자산 4,348, ,866 5,203,209 6,825,262 2,062,541 8,887,803 만기보유금융자산 4,582, ,069 5,417, 대여금및수취채권 3,164,110-3,164,110 2,855,879-2,855,879 위험회피목적파생상품자산 ,601 2,601 매매목적파생상품자산 2, ,558 3,377-3,377 합계 12,437,480 1,690,215 14,127,695 10,051,861 2,127,806 12,179, 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란, 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비정상적으로낮게운용함으로써발생되는거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이비용을극소화하는것을말합니다. (2) 금융상품의만기분석 1) 금융자산의만기분석당기말및전기말현재연결실체의금융자산중단기매매목적이외의채무증권만기내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1개월이내 1개월초과 3개월초과 1년초과 3개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 매도가능금융자산 20, , ,664 1,774,228 3,033,335 5,203,209 만기보유금융자산 ,943 1,072,290 4,321,363 5,417,596 합계 20, , ,607 2,846,518 7,354,698 10,620,805 2 제 28( 전 ) 기 구분 1개월이내 1개월초과 3개월초과 1년초과 3개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 매도가능금융자산 1,101 21, ,234 3,720,636 4,794,479 8,887,803 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 2) 금융부채의만기분석 1 비파생금융부채의만기분석당기말및전기말현재요구불상환지분을제외한비파생금융부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 2,748 8, ,314 73, ,315 기타금융부채 3,938 3, ,600 61, ,411 합계 3,938 5, , ,979 73, ,726 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 130,060 8, ,635 96, ,618 기타금융부채 30,384 3,507 48,779 33, ,099 합계 30, ,567 57, ,064 96, ,717 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로연결실체가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다. 2 파생금융부채의만기분석당기말및전기말현재차액결제되는파생상품부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 5 년초과합계 현금유출 19, ,369 2,462, ,274,313 통화선도 현금유입 19, ,793 2,292, ,072,012 소계 (282) (31,576) (170,443) (202,301) 현금유출 - 2,070 6,043 40, ,880 80, ,324 통화스왑 현금유입 - 2,065 5,732 37, ,107 75, ,749 소계 - (5) (311) (2,660) (16,773) (4,826) (24,575) 현금유출 19, ,439 2,468,592 40, ,880 80,148 3,624,637 합계 현금유입 19, ,858 2,297,838 37, ,107 75,322 3,397,761 합계 (282) (31,581) (170,754) (2,660) (16,773) (4,826) (226,876) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 합계 현금유출 490, , , ,766,316 통화선도 현금유입 472, , , ,720,570 소계 (17,357) (11,368) (17,021) - - (45,746) 현금유출 158, , ,385 19, , ,519 통화스왑 현금유입 145, , ,690 19, , ,141 소계 (13,177) (6,342) (7,695) (262) (8,902) (36,378) 현금유출 648, , ,692 19, ,663 2,397,835 합계 현금유입 617, , ,976 19, ,761 2,315,711 합계 (30,534) (17,710) (24,716) (262) (8,902) (82,124) 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로연결실체가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다 시장위험 (1) 개요시장위험이란, 주가, 금리, 환율등시장가격변동으로인한포트폴리오의가치가변동함으로서발생할수있는손실의위험을의미합니다. (2) 시장위험의관리시장위험의측정은금융감독원위험기준자기자본제도에따른 RBC 표준모형과시장중심의금융시스템을동시에사용하여금리, 주가, 환율등시장가격변동에따른위험을측정하고있습니다. (3) 시장위험에대한노출정도당기말및전기말현재연결실체의시장위험에대한노출정도는다음과같습니다. 금융감독원 RBC 시장위험에대한노출정도로당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생금융거래를포함하고있습니다. (4) 시장위험의민감도분석당기보유자산중당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생상품거래의경우에는손익영향으로, 매도가능금융자산의경우에는자본영향으로구분하여작성하였습니다. 1) 금리위험 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주식포지션 240,699 35,771 금리포지션 228, ,681 외환포지션 161,556 19,325 합계 630, ,777 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 다른시장변수의변동이없다고가정할때금리변동시연결실체의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 15% 상승 (2,522) (75,442) (1,303) (120,629) 15% 하락 2,522 75,442 1, ,629 2) 가격위험다른시장변수의변동이없다고가정할때주가변동시연결실체의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 20% 상승 48,140 6,922 7,154 29,301 20% 하락 (48,140) (6,922) (7,154) (29,301) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 3) 환위험다른시장변수의변동이없다고가정할때환율변동시연결실체의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 25% 상승 (40,389) - (4,831) - 25% 하락 40,389-4,831 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 6. 금융상품의공정가치측정 (1) 금융상품의공정가치공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액을말합니다. 금융상품공정가치의최선의추정치는활성시장에서공시되는가격입니다. 연결실체는금융상품의공정가치평가에사용한평가기법이적절하고재무상태표에기록된공정가치가합리적이라고확신하지만, 다른평가기법을사용하거나다른가정을이용한다면재무상태표상의금융상품공정가치가변동될수도있습니다. 또한공정가치를측정함에있어다양한평가기법이사용되었고여러추정이이루어졌기때문에다른금융기관의금융상품공정가치금액과합리적으로비교하는것이어려울수있습니다. 당기말및전기말현재각범주별금융상품의장부금액및공정가치는다음과같습니다. 금융자산 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 장부금액공정가치장부금액공정가치 현금및현금성자산 (*1) 181, , , ,083 당기손익인식금융자산 488, , , ,649 매도가능금융자산 6,062,689 6,062,689 9,864,327 9,864,327 만기보유금융자산 (*2) 5,417,596 5,164, 대여금및수취채권 (*3) 3,164,110 3,177,690 2,855,879 2,895,650 파생상품자산 2,666 2,666 5,978 5,978 금융부채 금융자산계 15,317,395 15,077,941 13,613,916 13,653,687 차입부채 (*4) 233, , , ,153 기타금융부채 (*1) 189, , , ,583 파생상품부채 230, ,684 89,409 89,409 금융부채계 654, , , ,145 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로판단되어공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은한국자산평가, 나이스피앤아이가제공하는기준일의기준단가평균값을공정가치로산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름을시장이자율과거래상대방의신용위험등을고려한할인율로할인하여산출하였습니다. (*4) 차입부채는나이스피앤아이등에서제공하는평가액을이용하여공정가치를산출하였습니다. 한편, 당기말및전기말현재상기금융상품중원가로평가한금융상품의내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 매도가능금융자산지분증권 56,557 56,385 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (2) 공정가치의수준공시연결실체는금융상품의공정가치를다음의 3 가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생금융상품, 국고채권등이있습니다. - 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는대부분의원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생금융상품등이있습니다. - 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과복잡한구조화채권, 복잡한장외파생금융상품, 대출금, 차입부채등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 1) 공정가치로측정된금융상품의수준별공정가치 1 당기말및전기말현재재무제표에공정가치로측정되는각범주별금융상품의수준별공정가치내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,943 매도가능금융자산 1,930,050 3,694, ,376 6,006,132 파생상품자산 ,558 2,666 금융자산합계 1,930,335 3,843, ,048 6,497,741 파생상품부채 - 223,863 6, ,684 금융부채합계 - 223,863 6, ,684 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,649 매도가능금융자산 3,607,423 6,100,733 99,786 9,807,942 파생상품자산 - 2,601 3,377 5,978 금융자산합계 3,607,713 6,401, ,170 10,542,569 파생상품부채 - 87,639 1,770 89,409 금융부채합계 - 87,639 1,770 89,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 2 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 148,544 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 3,694,706 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 108 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 3,843,358 금융부채파생상품부채 223,863 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 298,352 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 6,100,733 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 2,601 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 6,401,686 금융부채파생상품부채 87,639 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 3 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 3 으로분류된항목의가치평가기법및비관측투입변수에대한양적정보는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 i) 제 29( 당 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 비관측변수 추정범위 비관측변수의 공정가치영향 금융자산 기초자산의변동성 1.64%~20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 당기손익인식금융자산 340,114 Black Scholes Model, Monte Carlo Simulation, Tree Method, Hull and White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율 기초자산1의변동성 (KR) 기초자산2의변동성 (US) 기초자산간의상관계수 0.44%, 0.53% 0.61%, 0.77% -0.04~1.00 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.34%~5.73% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.32%, 9.06% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 0.09%~16.85% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 매도가능금융자산 381,376 배당할인모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치평가모형,Monte Carlo Simulation,Tree Method, Hull and White 모형 할인율, 청산가치, 성장률, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 환율 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 기초자산1의 0.44%, 0.53% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증 변동성 (KR) 가 기초자산1의기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증 0.61%, 0.77% 변동성 (US) 가 기초자산2의기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증 0.61%, 0.77% 변동성 (US) 가 기초자산간기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치 -0.04~0.69 의상관계수상승 환율변동성 7.70%~9.56% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 이항모형, Black- Scholes Model, MonteCarlo 파생상품자산 2,558 Simulation, Poisson Model, Gaussian 1-factor model 합계 724,048 금융부채 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, CDSSpread, 발행사와준거자산간의 FTD spread 기초자산의 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 1.85%, 20.57% 변동성 가 기초자산간상관계수 0.85~0.95, 1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.62%~1.96% 할인율하락에따라공정가치상승 부도율 0%~100% 부도율이하락할수록공정가치상승 기초자산1의 기초자산의기간 변동성 1.00%~1.04%, 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증 구조, 할인율, 변 (USD LIBOR 0.89% 가 Black Scholes 동성기간구조, 상 3 개월물 ) Model, Monte 파생상품부채 6,821 Carlo Simulation, Hull and White 모 관계수, 변동성, 금리, 기초자산의가격, 지수 기초자산2의변동성 (S&P500) 9.69%, 21.33% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 형 (S&P500) 변동성, 금리 (LIBOR) 변동성 기초자산의변동성 (KOSPI200) 20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산의 1.85% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 변동성기초자산간의상관계수할인율 0.12, %~1.96%, 1.77%, 1.40%~4.03% 가기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승할인율하락에따라공정가치상승 ii) 제 28( 전 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 비관측변수 추정범위 비관측변수의 공정가치영향 금융자산 기초자산의변동성 0.79%~20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산1의변동성 (KR) 0.45% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 Black Model, MonteCarlo 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상 기초자산1의변동성 (US) 0.72%~1.14% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 당기손익인식금융자산 430,007 Simulation, Tree Method, 관계수, 할인율, 기초자산의기간구 기초자산2의변동성 (US) 0.72% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 Hull and White 모형 조, 변동성기간구조, 환율변동성 S&P500의변동성 16.71%~18.43 % S&P500 의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간의상관계수 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 배당할인모형, 주주매도가능금융자산 99,786 현금할인모형, 순자산가치평가모형 할인율, 청산가치, 성장률 할인율 1.51%~5.25% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.84% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 3.01%~16.84% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 변동성 6.45% 변동성이클수록공정가치변동증가 파생상품자산 3,377 이항모형, Black Model, Monte 변동성, 주가, 금 리, 기초자산가격, 기초자산의 변동성 (KOSPI200) 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 가 Carlo Simulation 상관계수, 할인율 상관계수 1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치 상승 할인율 1.85%~2.14% 할인율하락에따라공정가치상승 합계 533,170 금융부채 기초자산 1 의 파생상품부채 1,770 Black Model, MonteCarlo Simulation, Hull and White 모형 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 할인율, 변동성, 금리, 기초자산의가격 변동성 (USD LIBOR 3개월물 ) 기초자산2의변동성 (S&P500) 기초자산의변동성 1.14% 16.71% 20.64% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (KOSPI200) 기초자산간 의상관계수 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치 상승 할인율 1.85%~3.77% 할인율하락에따라공정가치상승 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 2) 공정가치로공시하는금융상품의수준별공정가치당기말및전기말현재재무제표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 금융자산현금및현금성자산 - 181, ,391 만기보유금융자산 1,823,888 3,340,674-5,164,562 대여금및수취채권 - - 3,177,690 3,177,690 합계 1,823,888 3,522,065 3,177,690 8,523,643 금융부채차입부채 , ,231 기타금융부채 , ,953 합계 , ,184 2 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 금융자산현금및현금성자산 - 159, ,083 대여금및수취채권 - - 2,895,650 2,895,650 합계 - 159,083 2,895,650 3,054,733 금융부채차입부채 , ,153 기타금융부채 , ,583 합계 , ,736 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 3) 공정가치수준 3 공시 1 변동내역당기와전기중금융상품의공정가치수준 3 의변동내역은다음과같습니다. 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 금융자산금융부채금융자산금융부채 구분 당기손익인 식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자 산 합계 파생상품부 채 당기손익인 식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자 산 합계 파생상품부 채 기초금액 430,007 99,786 3, ,170 1, ,306 36,247 3, , 공정가치변동액 당기손익인식액 9,960 (2,479) (814) 6,667 1,239 (1,105) (2,367) (741) (4,213) 173 기타포괄손익인식액 - (11,481) - (11,481) - - 2,826-2,826 - 매입금액 185, , ,073 3, ,000 21, ,466 1,530 매도및결제금액 (284,853) (21,506) (16) (306,375) (20) (216,194) (751) - (216,945) - 공정가치수준3에서다른수준으로변경 다른수준에서공정가치수준3으로변경 - 46,994-46, ,679-42,679 - 기타 기말금액 340, ,376 2, ,048 6, ,007 99,786 3, ,170 1,770 2 관찰불능투입변수에대한민감도분석은전문평가기관의관찰불능투입변수의변동가능한범위중유리한경우와불리한경우로분석한평가금액변동금액을사용하였으며, 당기와전기중공정가치수준 3 에해당하는금융상품의관찰불능투입변수변동에따른민감도분석내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 1,849 (824) - - 매도가능금융자산 - - 9,829 (5,661) 파생상품자산 1,201 (4,319) - - 파생상품부채 1,695 (3,649) - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 9,158 (3,615) - - 매도가능금융자산 - - 1,778 (1,626) 파생상품자산 305 (305) - - 파생상품부채 1,086 (3,706) 당기와전기중활성시장이없어수준 3 으로구분된금융상품에대하여최초인식시점에당기손익으로인식하지아니한취득금액과공정가치의차이에대한변동내역은다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 기초발생손익인식기말기초발생손익인식기말 매매목적파생상품의거래일손익 53 9 (62) (365) 53 (3) 금융상품의범주별분류당기말및전기말현재연결실체가보유하는금융상품의범주별분류내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산당기손익단기매매인식지정 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매매목적 파생상품자산 위험회피목적 합계 현금및현금성자산 , ,391 당기손익인식금융자산 148, , ,943 매도가능금융자산 - - 6,062, ,062,689 만기보유금융자산 ,417, ,417,596 대여금및수취채권 ,164, ,164,110 파생상품자산 , ,666 합계 148, ,114 6,062,689 5,417,596 3,345,501 2, ,317,395 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분 단기매매 당기손익 인식지정 측정하는 금융부채 매매목적 위험회피목적 합계 차입부채 , ,678 파생상품부채 , , ,684 기타금융부채 , ,953 합계 ,631 6, , ,315 2) 제 28( 전 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산당기손익단기매매인식지정 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 매매목적 파생상품자산 위험회피목적 합계 현금및현금성자산 , ,083 당기손익인식금융자산 298, , ,649 매도가능금융자산 - - 9,864, ,864,327 대여금및수취채권 ,855, ,855,879 파생상품자산 ,377 2,601 5,978 합계 298, ,007 9,864,327 3,014,962 3,377 2,601 13,613,916 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분 단기매매 당기손익 인식지정 측정하는 금융부채 매매목적 위험회피목적 합계 차입부채 , ,228 파생상품부채 ,770 87,639 89,409 기타금융부채 , ,583 합계 ,811 1,770 87, ,220 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 (4) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품자산 2,666-2, ,558 재보험미수금 83,846-83,846 82,216-1,630 2 제 28( 전 ) 기 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품자산 5,978-5,978 2,601-3,377 재보험미수금 11,534-11,534 11, ) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품부채 230, , ,576 재보험미지급금 82,916-82,916 82, 제 28( 전 ) 기 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품부채 89,409-89,409 2,601-86,808 재보험미지급금 11,338-11,338 11, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체가보유한현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통예금 171,083 42,721 기타예금 10, ,362 합계 181, ,083 (2) 당기말및전기말현재사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. 구분 재무상태표상분류 거래처 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 사용제한사유 정기예금 대여금및수취채권 농협 1,068 1,068 임대보증금질권설정 보통예금 현금및현금성자산 우리은행 - 5 소송에따른처분제한 합계 1,068 1,073 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 8. 당기손익인식금융자산연결실체의당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자산으로구성되어있으며, 세부내역은다음과같습니다. (1) 당기말및전기말현재연결실체의단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 지분증권 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식 수익증권 148, ,352 합계 148, ,642 (2) 당기말및전기말현재연결실체의당기손익인식지정금융자산의내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주가연계금융상품 (ELB) 166, ,787 파생결합금융상품 (DLB) 174, ,220 합계 340, ,007 상기금융자산은하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있는복합금융상품으로연결실체는복합계약전체를당기손익인식금융자산으로지정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 9. 매도가능금융자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체의매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 지분증권 채무증권 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식 (*1) 89, ,534 출자금 (*1) 64,435 59,727 수익증권 (*1) 573, ,822 외화유가증권 77, ,451 기타유가증권 54,807 51,990 소계 859, ,524 국공채 2,136,908 4,395,803 특수채 841,411 2,074,788 금융채 52, ,185 회사채 277, ,486 외화유가증권 1,895,562 2,062,541 소계 5,203,209 8,887,803 합계 6,062,689 9,864,327 (*1) 당기말및전기말현재공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가한주식, 출자금및수익증권은각각 56,557 백만원및 56,385 백만원입니다. (2) 당기와전기중손상이발생하였다는객관적인증거가존재한다고판단하여인식한손상차손금액은각각 13,031 백만원과 4,076 백만원입니다. (3) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 평가로 인한증감 처분등으로 인한실현 분류변경 기말 지분증권 51,086 4,604 (21,673) - 34,017 채무증권 228,598 (60,325) (59,067) (174,471) (65,265) 소계 279,684 (55,721) (80,740) (174,471) (31,248) 계약자지분조정으로의배부액 (76,904) 3,653 이연법인세효과 (49,073) 6,678 합계 153,707 (20,917) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 평가로처분등으로인한증감인한실현 기말 지분증권 75,805 9,997 (34,716) 51,086 채무증권 236,139 55,802 (63,343) 228,598 소계 311,944 65,799 (98,059) 279,684 계약자지분조정으로의배부액 (71,831) (76,904) 이연법인세효과 (58,108) (49,073) 합계 182, , 만기보유금융자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체의만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 국공채 2,693,855 - 특수채 1,066,230 - 금융채 131,972 - 회사채 154,625 - 외화유가증권 1,370,914 - 합계 5,417,596 - (2) 당기와전기중연결실체의만기보유금융자산에서발생한손상차손은없습니다. (3) 분류변경내역 1) 분류변경사유연결실체가보유하고있는매도가능금융자산중일부채무증권을보유목적변경에따라만기보유금융자산으로계정재분류하였습니다. 계정재분류당시의매도가능금융자산평가손익은계약자지분조정으로의배부및법인세효과를반영한후기타포괄손익누계액으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 2) 재분류한금액연결실체가당기중매도가능금융자산에서만기보유금융자산범주로재분류한내역은다음과같습니다. 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 1,888,655 1,867,811 1,883,761 1,995, ,542 특수채 695, , , ,445 61,940 금융채 60,000 60,000 60,000 69,110 9,110 회사채 90,000 90,000 90,000 94,165 4,165 외화유가증권 1,224,816 1,228,247 1,227,814 1,249,274 (12,286) 합계 3,959,271 3,949,174 3,963,080 4,171, ,471 (4) 당기와전기중만기보유금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 - 174,471 (15,570) 158,901 계약자지분조정으로의배부액 - (65,875) 이연법인세효과 - (22,512) 합계 - 70,514 2 제 28( 전 ) 기전기중연결실체의만기보유금융자산에서발생한평가손익은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 11. 담보제공자산당기말및전기말현재담보로제공된자산의내역은다음과같습니다. 구분담보제공처담보제공자산 담보설정금액 ( 장부금액 ) 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 담보제공사유 국민은행국민은행 2801 구조일 (12) ,835 9,923 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 국민은행 국민은행 2806 구조일 (12)10-24( 변 ) 10,113 10,142 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행국민주택 1 종 ,289 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행국민주택 1 종 ,178 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행국고채권 (13-2) - 214,237 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 매도가능금융자산 한국스탠다드 차타드은행 국고채권 (13-2) - 31,991 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 한국산업은행국고채권 (13-2) - 21,328 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행국고채권 (15-2) 296,346 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 한국스탠다드 차타드은행 국고채권 (15-2) 32,377 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 산업은행국고채권 (15-2) 70,824 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 산업은행국고채권 (15-8) 80,959 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 합계 500, ,088 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 12. 대여금및수취채권 (1) 당기말및전기말현재대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 대출채권 기타수취채권 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기이자율금액이자율금액 보험약관대출금 3.50~ , ~ ,947 유가증권담보대출금 4.10~ , ~ ,680 부동산담보대출금 2.00~ , ~ ,353 신용대출금 1.80~ , ~ ,283 지급보증대출금 2.00~ , ~ ,112 기타대출금 2.22~ , ~ ,871 총액 2,599,057 2,232,246 대손충당금 (29,856) (34,597) 현재가치할인차금 (132) (214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 소계 2,566,470 2,194,599 예치금 238, ,293 보험미수금 118,836 33,100 미수금 76,352 21,752 미수수익 143, ,427 보증금 37,231 41,627 총액 614, ,199 대손충당금 (16,068) (18,617) 현재가치할인차금 (925) (1,302) 소계 597, ,280 장부금액 3,164,110 2,855,879 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (2) 대출채권정보 1) 당기말및전기말현재대출채권의대출유형및고객유형별구성내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 904,630 1, ,913 유가증권담보대출금 - 125, ,790 부동산담보대출금 70, , ,474 신용대출금 25, , ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 , ,940 대출채권총액 1,000,766 1,598,291 2,599,057 현재가치할인차금 (132) - (132) 대손충당금 (3,392) (26,464) (29,856) 이연대출부대손익 319 (2,918) (2,599) 대출채권장부금액 997,561 1,568,909 2,566,470 2 제 28( 전 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 855,765 1, ,947 유가증권담보대출금 - 84,680 84,680 부동산담보대출금 25, , ,353 신용대출금 35,090 98, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 , ,871 대출채권총액 917,485 1,314,761 2,232,246 현재가치할인차금 (214) - (214) 대손충당금 (3,832) (30,765) (34,597) 이연대출부대손익 85 (2,921) (2,836) 대출채권장부금액 913,524 1,281,075 2,194,599 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 2) 당기말및전기말현재대출채권의잔존기간별내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 11,214 12,730 15,699 21, , ,913 유가증권담보대출금 17,923 34,667 38,500 20,000 14, ,790 부동산담보대출금 1, , , ,817 67, ,474 신용대출금 13,886 3,623 89,656 8,316 54, ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 51,466 46, , , , ,940 대출채권총액 96, , , ,666 1,574,662 2,599,057 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 12,606 10,863 12,937 27, , ,947 유가증권담보대출금 17,647 25,000 7,333 20,000 14,700 84,680 부동산담보대출금 18,491 45, , ,226 21, ,353 신용대출금 44,111 12,300 2,331 21,375 53, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 50,344 86,047 35, , , ,871 대출채권총액 143, , , ,385 1,360,856 2,232,246 3) 당기와전기중이연대출부대손익변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,923 1,616 (1,620) 2,919 이연대출부대비용 (87) (264) 31 (320) 합계 2,836 1,352 (1,589) 2,599 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 2 제 28( 전 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,564 2,330 (1,971) 2,923 이연대출부대비용 (17) (82) 12 (87) 합계 2,547 2,248 (1,959) 2,836 (3) 당기말및전기말현재기타수취채권중예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 정기예금 237, ,988 기타예치금 527 1,305 합계 238, ,293 (4) 당기말및전기말현재기타수취채권중보험미수금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미수보험료 34,990 21,566 재보험미수금 83,846 11,534 합계 118,836 33,100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 (5) 대손충당금 1) 당기와전기중대여금및수취채권에서발생한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 34,597 18,617 53,214 충당금순전입액 ( 환입액 ) (3,342) 1,186 (2,156) 제각액 (1,328) (3,888) (5,216) 제각후환입액 2, ,377 Unwinding effect (2,768) - (2,768) 기타 기말금액 29,856 16,068 45,924 2 제 28( 전 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 36,589 19,914 56,503 충당금순전입액 ( 환입액 ) 1,196 (872) 324 제각액 (562) (72) (634) 제각후환입액 4, ,485 Unwinding effect (1,868) - (1,868) 기타 (5,109) (487) (5,596) 기말금액 34,597 18,617 53,214 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 2) 당기말및전기말현재대여금및수취채권에서의대손충당금설정대상채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 대출채권 (*1) 2,599,057 2,232,246 기타수취채권 (*1) 614, ,199 설정대상채권금액 3,213,690 2,913,445 대손충당금 45,924 53,214 설정비율 1.43% 1.83% (*1) 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전금액입니다. 13. 파생상품 (1) 당기말및전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액및공정가치는다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치매매목적위험회피목적 합계 공정가치 ( 장부금액 ) 통화스왑 - 1,449 1, 통화관련 통화선도 - 12,504 12, 파생상품자산 소계 - 13,953 13, 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 5,471-5,471 2,540 파생상품자산합계 6,171 13,953 20,124 2,666 통화스왑 - 348, ,874 28,098 통화관련 통화선도 - 3,261,808 3,261, ,765 파생상품부채 소계 - 3,610,682 3,610, ,863 주식관련주식워런트 이자율관련이자율선물 9,946-9,946 - 기타내재파생상품 ,798 파생상품부채합계 10,759 3,610,682 3,621, ,684 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 2) 제 28( 전 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치매매목적위험회피목적 합계 공정가치 ( 장부금액 ) 통화스왑 - 21,096 21, 통화관련 통화선도 - 284, ,217 2,502 파생상품자산 소계 - 305, ,313 2,613 주식관련주식워런트 17,210-17, 기타 내재파생상품 5,198-5,198 3,308 신용위험조정액 (12) 파생상품자산합계 22, , ,721 5,978 통화스왑 - 610, ,423 36,984 통화관련 통화선도 - 1,482,100 1,482,100 50,655 파생상품부채 소계 - 2,092,523 2,092,523 87,639 주식관련주식워런트 21,386-21, 이자율관련이자율선물 22,865-22,865 - 기타내재파생상품 ,750 파생상품부채합계 44,251 2,092,523 2,136,774 89,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (2) 당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화스왑 , ,377 통화관련 통화선도 , ,765 신용위험조정액 소계 , ,142 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 280 2, ,321 합계 296 2, , ,544 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화스왑 , ,536 통화관련 통화선도 - - 2,502 49,115 2,502 49,115 신용위험조정액 소계 - - 2,613 82,656 2,613 82,656 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 합계 180 1,120 2,613 82,656 2,793 83,776 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 (3) 당기와전기중파생상품거래손익의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화스왑 - - 8,180 7,308 8,180 7,308 통화관련 통화선도 ,844 33, ,844 33,037 소계 ,024 40, ,024 40,345 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 4,437 4, ,437 4,575 합계 4,475 4, ,024 40, ,499 44,926 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화스왑 - - 3,431 16,420 3,431 16,420 통화관련 통화선도 ,085 56,228 11,085 56,228 소계 ,516 72,648 14,516 72,648 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 7,586 8, ,586 8,133 합계 7,691 8,184 14,516 72,648 22,207 80,832 (4) 당기와전기중공정가치위험회피대상항목및관련손익의내역은다음과같습니다. 위험회피대상항목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화환산이익외화환산손실외화환산이익외화환산손실 당기손익인식금융자산 675-3,880 - 매도가능금융자산 92,191 19, ,468 1,427 만기보유금융자산 76, 합계 169,040 19, ,348 1,427 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 14. 재보험자산 (1) 당기말및전기말현재재보험자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 출재미경과보험료적립금 12,454 11,478 출재지급준비금 1,390 1,690 출재미보고발생손해액 (IBNR) 9,642 8,454 재보험자산장부금액 23,486 21,622 (2) 당기와전기중재보험자산변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 생존보험 54 (9) 45 사망보험 10,236 1,511 11,747 출재미경과보험료적립금 생사혼합보험 단체보험 916 (536) 380 소계 11, ,454 생존보험 17 (3) 14 사망보험 1,537 (210) 1,327 출재지급준비금 생사혼합보험 단체보험 136 (87) 49 소계 1,690 (300) 1,390 생존보험 27 (3) 24 사망보험 7,553 1,558 9,111 출재미보고발생손해액 (IBNR) 생사혼합보험 단체보험 673 (383) 290 소계 8,454 1,188 9,642 재보험자산총계 21,622 1,864 23,486 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 생존보험 사망보험 10,387 (151) 10,236 출재미경과보험료적립금 생사혼합보험 단체보험 소계 11, ,478 생존보험 22 (5) 17 사망보험 1,611 (74) 1,537 출재지급준비금 생사혼합보험 단체보험 221 (85) 136 소계 1,854 (164) 1,690 생존보험 사망보험 6,370 1,183 7,553 출재미보고발생손해액 (IBNR) 생사혼합보험 단체보험 소계 7,004 1,450 8,454 재보험자산총계 20,283 1,339 21,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 15. 미상각신계약비당기와전기중미상각신계약비변동내역은다음과같습니다. (1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 생존보험 188,152 63,973 (79,389) 172,736 개인보험 사망보험 312, ,030 (155,776) 349,143 생사혼합보험 109,328 14,222 (50,513) 73,037 소계 610, ,225 (285,678) 594,916 단체보험 2, (1,447) 2,160 합계 613, ,982 (287,125) 597,076 (2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 생존보험 152, ,416 (65,270) 188,152 개인보험 사망보험 289, ,235 (144,047) 312,889 생사혼합보험 134,025 36,296 (60,993) 109,328 소계 575, ,947 (270,310) 610,369 단체보험 2,971 1,329 (1,450) 2,850 합계 578, ,276 (271,760) 613, 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,355 - (2,588) 2,767 건물 36,351 (13,508) (3,659) 19,184 차량운반구 236 (46) 임차점포시설물 4,888 (3,465) - 1,423 비품 68,569 (60,580) - 7,989 기타의유형자산 합계 115,920 (77,599) (6,247) 32,074 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,216 - (2,521) 2,695 건물 35,410 (12,525) (3,564) 19,321 차량운반구 101 (101) - - 임차점포시설물 5,126 (3,013) - 2,113 비품 64,764 (56,256) - 8,508 기타의유형자산 합계 111,138 (71,895) (6,085) 33,158 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, ,767 건물 19, (641) 19,184 차량운반구 (27) 190 임차점포시설물 2, (397) - (917) 1,423 비품 8,508 3, (4,497) 7,989 기타의유형자산 합계 33,158 4,819 (397) 576 (6,082) 32,074 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, (238) - 2,695 건물 21, (1,751) (640) 19,321 임차점포시설물 2, (656) - (1,078) 2,113 비품 11, (1) 170 (4,588) 8,508 기타의유형자산 합계 40,112 1,828 (657) (1,819) (6,306) 33,158 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 (3) 당기말및전기말현재토지의공시지가내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 토지 (*1) 10,877 10,934 (*1) 업무용토지및투자부동산에대한내역을포함한금액입니다. 17. 보험가입자산당기말및전기말현재연결실체의보험가입내역은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 부보금액관련장부금액부보금액관련장부금액 보험가입처 화재보험건물 ( 투자부동산포함 ) 65,839 66,386 77,899 68,641 동부화재보험 동산종합보험 비품 6,584 7,989 7,794 KB손해보험, MG손해보 8,508 험 동산종합보험기타의유형자산 동부화재보험 합계 72,944 74,896 86,214 77,670 당기말및전기말현재임원배상책임보험에각각 15,000 백만원및 10,000 백만원한도로가입되어있으며, 보유차량에대한자동차책임보험과영업배상책임보험, 개인정보배상책임보험등에도가입되어있습니다. 18. 운용리스 (1) 연결실체는당기말현재롯데렌탈, 조이렌트카, 한국후지제록스 ( 주 ), ( 주 ) 바우정보기술과차량운반구, 복합기등에대해운용리스계약을체결하고있습니다. 당기말현재지급할최소리스료는다음과같습니다. 구분 금액 1년이내 622 1년초과 5년이하 1,203 합계 1,825 (2) 당기와전기중상기운용리스계약에따라비용으로인식한금액은각각 806 백만원및 1,234 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 19. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 79,089 (56,314) - 22,775 회원권 10,107 - (5,044) 5,063 합계 89,196 (56,314) (5,044) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 74,136 (45,932) - 28,204 회원권 10,107 - (4,442) 5,665 합계 84,243 (45,932) (4,442) 33,869 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 28,205 4, (10,382) - 22,775 회원권 (*) 5, (601) 5,063 합계 33,869 4, (10,382) (601) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분기초취득처분대체상각손상차손기말 소프트웨어 37,016 1, (10,834) - 28,205 회원권 (*) 8,186 - (155) - - (2,367) 5,664 합계 45,202 1,605 (155) 418 (10,834) (2,367) 33,869 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로내용연수가비한정인무형자산입니다. 회수가능액추정시거래소시가를사용하였습니다. 보고기간말현재거래소시가가장부금액보다낮을경우손상차손을인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이있는회원권의경우거래상대방의신용도를고려하여회사의정책에따라손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 20. 투자부동산 (1) 당기말및전기말현재투자부동산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,671 - (6,228) 7,443 건물 89,490 (33,480) (8,808) 47,202 합계 103,161 (33,480) (15,036) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,810 - (6,295) 7,515 건물 90,432 (32,209) (8,903) 49,320 합계 104,242 (32,209) (15,198) 56,835 (2) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, (72) - 7,443 건물 49, (504) (1,614) 47,202 합계 56, (576) (1,614) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, ,515 건물 49, ,751 (1,615) 49,320 합계 56, ,989 (1,615) 56,835 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 (3) 투자부동산의공정가치 1) 당기말및전기말현재투자부동산의공정가치평가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 6,501 6,571 건물 52,343 52,882 합계 58,844 59,453 2) 투자부동산은전문자격을갖추고있는대일감정평가법인으로부터평가를받았습니다. 평가는독립적인제 3 자와의거래조건에따른최근시장거래에근거하여수행되었습니다. 또한투자부동산의공정가치는주석 6 의수준별공정가치분류기준에따라모두공정가치수준 3 으로분류됩니다. (4) 당기와전기중투자부동산과관련하여발생한임대수익및해당투자부동산과직접관련된운영비용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 임대수익 3,575 4,105 직접운영비용 (3,488) (3,736) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 21. 기타자산당기말및전기말현재기타자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 선급비용 1,252 2,031 당기법인세자산 35,487 35,489 선급금 합계 36,749 38, 보험계약부채 (1) 보험계약부채산출방법연결실체는책임준비금산출시보험업법및보험업감독규정이정하는바에따라보험료및책임준비금산출방법서에정의된예정기초율 ( 단, 금리연동형보험인경우공시이율 ) 을매결산기에계속적으로적용하고있습니다. 다만, 산출된책임준비금은보험업법시행규칙및보험업감독규정 (6-12 조 ) 에서정하는바에따라표준이율및표준위험율을적용하여계산한금액 ( 표준책임준비금 ) 이상이되도록계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 (2) 당기와전기중보험계약부채의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 보험료적립금 구분보험종류기초증감액 (*1) 기말 미경과보험료적립금 지급준비금 계약자배당준비금 생존보험 4,048, ,326 4,566,124 사망보험 4,196, ,450 4,633,008 생사혼합보험 3,846, ,292 4,402,421 단체보험 33,032 (874) 32,158 소계 12,124,517 1,509,194 13,633,711 생존보험 2-2 사망보험 279 (42) 237 생사혼합보험 단체보험 2, ,804 소계 2, ,043 생존보험 81,227 13,012 94,239 사망보험 298,943 1, ,350 생사혼합보험 253,132 68, ,448 단체보험 6,412 (405) 6,007 소계 639,714 82, ,044 생존보험 22,525 4,333 26,858 사망보험 5,476 (726) 4,750 생사혼합보험 2,417 (215) 2,202 단체보험 63 (37) 26 소계 30,481 3,355 33,836 계약자이익배당준비금 10, ,006 배당손실보전준비금 - 2,041 2,041 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 합계 12,830,004 1,603,976 14,433,980 (*1) 연결실체는당기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과연결포괄손익계산서상보험계약부채전입액이 (555) 백만원만큼차이가발생합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 2) 제 28( 전 ) 기 보험료적립금 구분보험종류기초증감액 (*1) 기말 미경과보험료적립금 지급준비금 계약자배당준비금 생존보험 3,538, ,694 4,048,798 사망보험 3,836, ,755 4,196,558 생사혼합보험 3,357, ,943 3,846,129 단체보험 43,006 (9,974) 33,032 소계 10,775,099 1,349,418 12,124,517 생존보험 4 (2) 2 사망보험 313 (34) 279 생사혼합보험 1 (1) - 단체보험 1, ,190 소계 1, ,471 생존보험 70,518 10,709 81,227 사망보험 278,732 20, ,943 생사혼합보험 216,481 36, ,132 단체보험 6,911 (499) 6,412 소계 572,642 67, ,714 생존보험 19,398 3,127 22,525 사망보험 6,078 (602) 5,476 생사혼합보험 2,678 (261) 2,417 단체보험 102 (39) 63 소계 28,256 2,225 30,481 계약자이익배당준비금 7,894 2,896 10,790 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 합계 11,402,367 1,427,637 12,830,004 (*1) 연결실체는전기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과연결포괄손익계산서상보험계약부채전입액이 (176) 백만원만큼차이가발생합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 (3) 보험계약부채의적정성평가연결실체의부채적정성평가는보유하는보험계약등에서발생할수있는모든미래현금흐름에대한현행추정을통하여평가기준금액을산출하고현재의비교대상보험부채가이기준금액에미달하는경우보험부채의추가적립등필요한조치를하는것을의미합니다. 연결실체는회계연도말및반기말에보험계약부채의적정성평가를실시하고, 분기검토시추정에중요한변동이있는경우에만보험계약부채의적정성평가를실시합니다. 1) 보험계약부채의적정성평가를위한가정당기말및전기말현재연결실체가보험계약부채의적정성평가시사용한가정및산출근거는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분경험률산출근거 할인율 3.71% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 실효해약률 손해율 신계약비 유지비 수수료 기타신계약비 232.4% 초회보험료 13.1% 초년도보험료 5.5% 2 차년도보험료 5.5% 3 차년도보험료 1.0% 4 차년도이후보험료 24,506 원초회건당 28.1% 초회보험료 매월 52 원초년도건당 매월 0.6% 초년도보험료 매월 17 원 2 차년도건당 매월 0.3% 2 차년도보험료 매월 13 원 3 차년도건당 매월 0.3% 3 차년도보험료 매월 6 원 4 차년도이후건당 매월 0.1% 4 차년도이후보험료 96,304 원초회건당 39.6% 초회보험료 매월 2,887 원초년도건당 매월 0.8% 초년도보험료 매월 2,723 원 2 차년도건당 매월 0.8% 2 차년도보험료 매월 2,994 원 3 차년도건당 매월 1.2% 3 차년도보험료 매월 1,652 원 4 차년도이후건당 매월 2.3% 4 차년도이후보험료 13 회차유지율 (83.7%) 보험료 % 위험보험료대비보험금지급률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.87% 미래운용자산이익률 (100년평균) 215.6% 초회보험료 15.0% 초년도보험료 수수료 9.8% 2차년도보험료 4.5% 3차년도보험료 1.4% 4차년도이후보험료 21,287원초회건당 24.6% 초회보험료 신계약비 매월 58원초년도건당 매월 0.3% 초년도보험료 기타신계약비 매월 37원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료 매월 22원 3차년도건당 사업비율 매월 0.2% 3차년도보험료 매월 3원 4차년도이후건당 매월 0.1% 4차년도이후보험료 82,928원초회건당 35.1% 초회보험료 매월 2,838원초년도건당 매월 0.7% 초년도보험료 유지비 매월 3,187원 2차년도건당매월 1.0% 2차년도보험료 매월 3,073원 3차년도건당 매월 1.0% 3차년도보험료 매월 1,653원 4차년도이후건당 매월 2.4% 4차년도이후보험료 실효해약률 13회차유지율 (81.6%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 2) 보험계약부채의적정성평가결과당기말및전기말현재보험계약부채의적정성평가결과는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 804,405 1,405,864 (601,459) 유배당 금리연동형 1,615,595 1,559,996 55,599 소계 2,420,000 2,965,860 (545,860) 금리확정형 2,664,364 3,381,554 (717,190) 무배당 금리연동형 7,954,374 6,381,535 1,572,839 소계 10,618,738 9,763, ,649 변액 940 (134,266) 135,206 합계 13,039,678 12,594, ,995 2 제 28( 전 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,407,629 (575,398) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,505,758 46,912 소계 2,384,901 2,913,387 (528,486) 금리확정형 2,537,906 3,154,068 (616,162) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,378,820 1,229,628 소계 9,146,354 8,532, ,466 변액 (17,487) (143,066) 125,579 합계 11,513,768 11,303, ,559 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 3) 전기보험계약부채적정성평가에대한주요가정변경효과 1 금융감독원현장점검 ( ~ ) 시주요가정에대한유의사항과금액적효과는다음과같습니다. - 주요가정에대한유의사항 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 가 ) 금리연동형최저보증이율적용변경 ( 나 ) 고정수익자산이익률산출단위변경 ( 다 ) 고정수익자산투자비용반영사항 ( 라 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 최저보증이율이계단식 (5년이하 : 3%, 5~10년 : 2%, 10년이후 : 1%) 인경우경과기간에따른최저보증이율적용개별자산별 ( 채권별, 대출건별 ) 만기, 이익률을반영하여산출고정수익자산투자비용산출시, 장래투자비용으로발생할가능성이높은항목 ( 재산관리비, 대손상각비, 이자비용 ) 은모두포함하여산출기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우음의스프레드를그대로적용 계약시점최저보증이율을만기까지 적용 고정수익자산이익률은집합단위자 산별로산출 ( 자산구분 : 채권, 가계대 출채권, 대기업대출채권, 중소기업대 출채권, 현예금 ) 고정수익자산이익률을개별자산별 로산출하지않았기때문에투자비용 을별도로산출하지않음 기준금리에자산별위험스프레드를 가산하여적용, 산출된위험스프레드 가음수 (-) 로산출될경우 '0' 을최저 한도로설정 - 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 )~( 라 ) 를반영할경우금액적효과 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,443,392 (611,161) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,509,185 43,485 소계 2,384,901 2,952,577 (567,676) 금리확정형 2,537,906 3,219,392 (681,486) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,539,109 1,069,339 소계 9,146,354 8,758, ,853 변액 (17,487) (145,181) 127,694 합계 11,513,768 11,565,897 (52,129) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 2 그러나, FY2015 선임계리사검증의견서검토결과유의사항 ( 금융감독원, ) 에따라상기 ( 라 ) 를대신하여아래 ( 마 ) 의방법으로산출하도록변경하였습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 마 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 자산별최근 5 년평균경험운용자 산이익률적용 기준금리에자산별위험스프레드를 가산하여적용 결국, 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 ), ( 나 ), ( 다 ), ( 마 ) 를반영한최종금액적효과는다음과같습니다. 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,453,944 (621,713) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,512,502 40,168 소계 2,384,901 2,966,446 (581,545) 금리확정형 2,537,906 3,277,726 (739,820) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,345,913 1,262,535 소계 9,146,354 8,623, ,715 변액 (17,487) (145,125) 127,638 합계 11,513,768 11,444,960 68,808 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 23. 계약자지분조정당기말및전기말현재계약자지분조정의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (3,653) 76,904 만기보유금융자산평가손익 65,875 - 합계 62,222 76,904 기준일시점의취득가액과공정가액의차액중투자년도별투자재원구성비율 ( 투자년도방식적용이전에취득한기존자산에서발생한투자손익은당해회계연도유배당ㆍ무배당보험평균책임준비금구성비율 ) 을기준으로계산된계약자지분조정해당금액입니다. 24. 차입부채당기말및전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분차입처 / 발행회사명차입일 / 발행일만기일이자율 (%) 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험 ( 주 ) 제 1 회무보증후순위사채 ,957 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 후순위사채후순위사채후순위사채후순위사채 케이디비생명보험 ( 주 ) 제2회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제3회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제4회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제5회무보증후순위사채 이자 : 분기별납입, ,670 99,561 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,864 39,820 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,952 19,942 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,695 69,650 원금 : 만기일시상환 요구불상환지분 알파에셋태양광특별사모 투자신탁외 ,497 5,298 수익증권청산시일시 상환 합계 233, ,228 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 25. 기타금융부채 (1) 당기말및전기말현재기타금융부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미지급금 82,916 11,338 미지급금 792 1,019 미지급비용 91,410 87,636 임대보증금 15,293 16,106 현재가치할인차금 (458) (516) 합계 189, ,583 (2) 당기말및전기말현재보험미지급금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 재보험미지급금 16,905 9,208 외국재보험미지급금 66,011 2,130 합계 82,916 11,338 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 26. 충당부채 (1) 당기말및전기말현재충당부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 복구충당부채 3,728 3,969 자살재해사망보험금 4,541 7,972 합계 8,269 11,941 (2) 복구충당부채 1) 당기와전기중복구충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 3,969 4,305 증가 전입 사용 (95) (221) 환입 (867) (1,056) 기말 3,728 3,969 2) 당기말현재복구충당부채의예상유출시기등은다음과같습니다. 구분 평균임차년수 ( 복구예상시기 ) ( 단위 : 백만원,%) 상기추정비용은경제적내용연수에대한최상의예측치에기초하였으나, 그비용의금액과발생시기와관련하여불확실성을가지고있습니다. 내용 3.64 년 적용할인율 1.63% 미래유출예상금액 3,758 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 27. 기타부채 (1) 당기말및전기말현재기타부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여부채 13,940 13,621 선수보험료 228, ,888 선수금 선수수익 1,167 1,133 예수금 6,564 11,061 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 250, ,316 (2) 확정급여부채 1) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산ㆍ부채의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 33,552 29,753 사외적립자산의공정가치 (19,612) (16,132) 합계 13,940 13,621 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 29,753 20,600 당기근무원가 6,839 6,076 이자비용 확정급여제도재측정요소 (595) 2,675 인구통계적가정의변동에서 생하는보험수리적손익 발 - (840) 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익경험조정효과의변동에서발생하는보험수리적손익 (204) 510 (391) 3,005 급여지급액 (3,223) (939) 과거근무원가 (*1) 기말 33,552 29,753 (*1) 전기임금피크제제도도입및전기준정년퇴직자특별퇴직금제도도입관련퇴직급여제도개정으로인해발생한확정급여채무현재가치변동을과거근무원가로인식하였습니다. 3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 16,132 7,183 사외적립자산의기대수익 확정급여제도재측정요소 (159) (45) 인구통계적가정의변동에서생하는보험수리적손익재무적가정의변동에서발생는보험수리적손익 발 하 - - (159) (45) 기여금납부액 4,000 9,000 급여지급액 (826) (214) 사외적립자산의공정가치 19,612 16,132 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 4) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산의공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 현금성자산 3, 채권등유가증권 13,668 12,938 기타 2,766 2,613 합계 19,612 16,132 5) 당기와전기중확정급여제도관련손익은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기근무원가 6,839 6,076 순이자원가 과거근무원가 합계 7,152 7,209 6) 당기말및전기말현재확정급여제도하의주요보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 :%, 년 ) 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 할인율 미래임금상승률 평균근속년수 할인율은평가시점의확정급여채무와동일한화폐단위및유사한만기를보유한우량회사채의시장수익률을기준으로결정하였습니다. 또한기대사망률은보험개발원이산출한기초율을사용하였으며중도퇴직률은과거경험률을기초로하여산출하였으며, 정년퇴직연령은회사의규정에따라만 60 세로가정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 7) 당기와직전 3 개회계연도의확정급여부채는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 제27( 전전 ) 기 제27( 전전 ) 기기초 확정급여채무 33,552 29,753 20,600 11,778 사외적립자산 (19,612) (16,132) (7,183) (5,893) 순확정급여부채 13,940 13,621 13,417 5,885 확정급여부채와관련된당초추정치와실제치의차이조정 ( 비용증가액 ) (436) 2, (3,865) 8) 민감도분석당기말및전기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 현재기준 1%p증가 1%p감소 할인율 33,552 30,655 36,969 미래임금상승률 33,552 36,908 30,650 2 제 28( 전 ) 기 구분 현재기준 1%p증가 1%p감소 할인율 29,753 27,118 32,861 미래임금상승률 29,753 32,802 27,116 9) 당기말현재향후할인되지않은급여지급액의만기분석은다음과같습니다. 구분 1년이하 1년초과 ~2년이하 2년초과 ~5년이하 5년초과 ~10년이하 10년초과 합계 급여지급액 1,235 5,327 9,664 23, , ,134 확정급여채무의가중평균만기는 9.70 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 28. 외화자산및외화부채 (1) 당기말및전기말현재연결실체가보유한외화표시자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 :USD, EUR, 백만원 ) 구분 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 외화단위외화금액원화환산금액외화단위외화금액원화환산금액 당기손익인식금융자산 USD 18,446,905 22,293 USD 53,467,548 62,664 외화자산 USD 1,632,762,405 1,973,193 USD 1,865,790,828 2,186,707 매도가능금융자산 EUR - - EUR 222, 만기보유금융자산 USD 1,134,392,604 1,370,913 USD - - 대여금및수취채권 USD 139,649, ,766 USD 135,909, ,286 파생상품자산 USD 232, USD - - 외화자산합계 3,535,445 2,408,942 외화부채 파생상품부채 USD 5,416,343 6,546 USD 1,493,661 1,751 외화부채합계 6,546 1,751 (2) 당기와전기중금융상품범주별외화거래로발생한손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 (691) - (691) 매도가능금융자산 12,736 92, ,927 (30,256) (19,424) (49,680) 만기보유금융자산 - 76,174 76, 대여금및수취채권 3,316 5,657 8,973 (5,574) - (5,574) 기타 (199) (199) 합계 16, , ,749 (36,521) (19,623) (56,144) 2) 제 28( 전 ) 기 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 463 3,880 4,343 (1,080) - (1,080) 매도가능금융자산 23, , ,139 (2,486) (1,427) (3,913) 대여금및수취채권 6,887 7,350 14,237 (1,561) - (1,561) 기타 합계 31, , ,733 (5,127) (1,427) (6,554) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 29. 자본금 (1) 당기말현재당사의수권주식수는 350,000,000 주이고발행한주식수는 122,624,369 주이며, 1 주당액면은 5,000 원입니다. (2) 당기와전기중당사의자본금변동은없습니다. 30. 자본조정당기말및전기말현재자본조정의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주식할인발행차금 (4,928) (4,928) 31. 기타포괄손익누계액당기말및전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (20,917) 153,708 만기보유금융자산평가손익 70,514 - 특별계정기타포괄손익누계액 (3,687) 1,932 확정급여제도의재측정요소 (2,677) (3,113) 합계 43, , 결손금 (1) 당기말및전기말현재결손금의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 미처리결손금 (75,809) (65,641) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 (2) 대손준비금보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립합니다. 하지만연결실체는미처리결손금으로인해보험업감독규정에따른대손준비금을적립하지않았습니다. (3) 결손금처리계산서당기와전기의결손금처리계산서는다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 ( 처리예정일 :2017 년 3 월 30 일 ) 상기결손금처리계산서는지배기업의별도재무제표에근거하여작성되었습니다. 33. 보험료수익및보험금관련비용 (1) 당기와전기의보험료수익구성내역은다음과같습니다. 제 28( 전 ) 기 ( 처리확정일 :2016 년 3 월 30 일 ) l. 미처리결손금 (76,605) (66,405) 1. 전기이월미처리결손금 (66,405) (94,006) 2. 당기순손익 (10,200) 27,601 ll. 결손금처리액 - - lll. 차기이월미처리결손금 (76,605) (66,405) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 생존보험 928, ,374 개인보험 사망보험 1,031, ,170 생사혼합보험 1,351,420 1,145,396 소계 3,311,181 2,934,940 단체보험 25,698 26,112 합계 3,336,879 2,961,052 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 (2) 당기와전기중보험금비용의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 생존보험 18, ,760 1, ,269 개인보험 사망보험 121, ,155 1, ,032 생사혼합보험 182, , ,338 소계 323,752 1,399,054 2,833 1,725,639 단체보험 6,693 16, ,939 합계 330,445 1,415,263 2,870 1,748,578 2) 제 28( 전 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 생존보험 8, ,055 1, ,460 개인보험 사망보험 119, , ,554 생사혼합보험 93, , ,569 소계 221,951 1,280,218 2,414 1,504,583 단체보험 17,943 16, ,578 합계 239,894 1,296,820 2,447 1,539, 재보험수익및재보험비용당기와전기중재보험계약으로인식한수익과비용의내역은다음과같습니다. (1) 제 29( 당 ) 기 구분재보험료비용재보험금수익재보험수수료비용재보험수수료수익합계 개인보험 (120,689) 104,912-11,758 (4,019) (2) 제 28( 전 ) 기 구분재보험료비용재보험금수익재보험수수료비용재보험수수료수익합계 개인보험 (46,121) 41,066-1,096 (3,959) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 35. 사업비당기와전기의사업비의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 비례수당 104, ,464 점포운영비 14,130 13,866 신계약비 판매촉진비 14,401 12,073 기타 236, ,643 (-) 이연신계약비대체 (270,982) (306,276) 소계 99,104 84,770 단기종업원급여 62,624 62,891 퇴직급여 6,824 6,877 기타장기종업원급여 세금과공과 24,777 21,723 전산비 5,894 5,435 유지비 지급임차료 16,092 16,742 복리후생비 1,875 1,873 수도광열비 10,914 11,097 수수료 9,691 8,381 수금사무비 4,472 4,052 기타 19,878 20,189 소계 163, ,395 합계 262, , 재산관리비당기와전기의재산관리비의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 2,838 2,809 퇴직급여 기타장기종업원급여 5 2 수수료 4,868 4,860 전산비 관리용역비 1,875 1,824 수도광열비 1,164 1,172 기타 3,249 1,686 합계 15,168 13,060 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 37. 금융상품관련순손익 (1) 당기와전기중투자손익과관련된금융상품순손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 이자 수익 배당금 수익 수수료 수익 평가손익처분손익순손상차손 ( 대손상각비포함 ) 손상차손평가이익평가손실처분이익처분손실손상차손환입 이자비용 외환거래손익 외환차 외화환산 손익 손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 12, (4,363) 3,801 12,368 당기손익인식금융자산 8,413 1,921-10,649 (1,296) 5,253 (1,881) (691) ,043 매도가능금융자산 200,250 58, ,428 (11,910) (13,031) - - (17,520) 72, ,150 만기보유금융자산 53, (6) , ,155 파생상품 (*1) (218,544) 138,499 (44,926) (199) (124,663) 대출채권 124, , ,790 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, ,105 1,856 5,079 소계 400,954 60,203 1,141 12,333 (219,840) 284,280 (58,723) (13,031) - - (20,469) 155, ,922 차입부채 (13,497) - - (13,497) 기타금융부채 (509) - - (509) 소계 (14,006) - - (14,006) 합계 400,954 60,203 1,141 12,333 (219,840) 284,280 (58,723) (13,031) - (14,006) (20,469) 155, ,916 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. 2) 제28( 전 ) 기 구분 이자 수익 배당금 수익 수수료 수익 평가손익처분손익 ( 대손상각비포함 ) 평가이익평가손실처분이익처분손실 순손상차손 손상 차 손상차손 손 환입 이자비용 외환거래손익 외환차 외화환산 손익 손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 15, (1,070) 6,866 21,257 당기손익인식금융자산 15,121 9, (6,389) 5,654 (15,153) (617) 3,880 13,062 매도가능금융자산 251,280 37, ,278 (9,669) (4,076) , , ,502 파생상품 (*1) ,792 (83,776) 22,207 (80,832) (139,595) 대출채권 115,992-1,069 - (325) ,736 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, , ,165 소계 399,139 47,249 1,850 3,791 (90,490) 174,139 (105,654) (4,076) , , ,127 차입부채 (17,625) - - (17,625) 기타금융부채 (617) - - (617) 소계 (18,242) - - (18,242) 합계 399,139 47,249 1,850 3,791 (90,490) 174,139 (105,654) (4,076) - (18,242) 25, , ,885 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 (2) 당기와전기중손상된금융자산에서발생한이자수익내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 대여금및수취채권 2,768 1, 기타손익및영업외손익 (1) 기타수익및기타비용당기와전기의기타수익및기타비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타투자수익 4,239 2,357 기타수익 임대료수익 3,575 4,105 소계 7,814 6,462 기타투자비용 2,644 3,261 할인료 17,562 9,827 기타비용 투자부동산감가상각비 1,615 1,614 무형자산상각비 10,382 10,834 소계 32,203 25,536 순기타손익 (24,389) (19,074) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 (2) 영업외수익및영업외비용당기와전기의영업외수익및영업외비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 잡이익 10,819 2,419 매각예정비유동자산처분이익 - 2,213 영업외수익 무형자산처분이익 - 55 유형자산처분이익 36 - 소계 10,855 4,687 기부금 유형자산처분손실 영업외비용 무형자산손상차손 601 2,367 잡손실 4,844 5,757 소계 6,076 9,043 순영업외손익 4,779 (4,356) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 39. 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기중법인세비용의구성요소는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기법인세비용 1,418 - 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 - - 당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 35,032 9,153 법인세비용 36,450 9,153 (2) 당기와전기중당기손익이외로인식되는항목과관련된당기법인세와이연법인세는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 55,751 9,035 만기보유금융자산평가손익 (22,512) - 특별계정기타포괄손익 1, 자본에직접반영된법인세비용 35,032 9,153 (3) 당기와전기중법인세비용과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 26,282 36,521 적용세율에따른세부담액 5,898 8,376 조정사항 : 비과세소득 (3,070) (22) 비공제비용 이월결손금세액공제효과 (1,524) (8,490) 미반영일시적차이 ( 이월결손금포함 ) 효과 35,032 9,153 법인세비용 36,450 9,153 평균유효세율 % 25.06% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 (4) 당기및전기중주요누적일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 일시적차이 : 매도가능금융자산 (5,973) 8,331 2,358 (1,446) 2, 당기손익인식금융자산 2,890 (10,330) (7,440) 699 (2,499) (1,800) 유가증권감액손실 205,158 (4,216) 200,942 49,648 (1,020) 48,628 파생상품평가손익 82, , ,007 19,852 35,326 55,178 주식워런트 ( 기타부채 ) 외화환산손익 (173,325) (111,872) (285,197) (41,944) (27,074) (69,018) 미수수익 (110,511) (17,500) (128,011) (26,744) (4,235) (30,979) 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 5,331 1,517 6,848 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 12,410 1,156 13,566 3, ,283 대손충당금 66 (9) (2) 14 예금보험료 9,981 2,038 12,019 2, ,909 휴면보험금 22,764 (1,618) 21,146 5,509 (392) 5,117 무형자산손상차손 4, , ,110 유형자산손상차손 21, ,283 5, ,151 미지급비용 9,867 (1,712) 8,155 2,388 (415) 1,973 충당부채 11,941 (3,672) 8,269 2,890 (889) 2,001 기타 5,481 1,323 6,804 1, ,647 소계 121,320 14, ,238 29,359 3,610 32,969 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (205,329) 144,762 (60,567) (49,689) 35,032 (14,657) 소계 (205,329) 144,762 (60,567) (49,689) 35,032 (14,657) 이월결손금 454,516 12, , ,993 3, ,039 소계 454,516 12, , ,993 3, ,039 실현가능성이낮아인식하지않은이연법인세자산재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) 89,663 41, , (*1) 당기초의유보금액은확정된전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 2) 제 28( 전 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 일시적차이 : 매도가능금융자산 51,490 (57,463) (5,973) 12,461 (13,907) (1,446) 당기손익인식금융자산 (8,773) 11,663 2,890 (2,123) 2, 유가증권감액손실 356,467 (151,309) 205,158 86,265 (36,617) 49,648 파생상품평가손익 57,174 24,859 82,033 13,836 6,016 19,852 주식워런트 ( 기타부채 ) 67 (47) (11) 5 외화환산손익 (103,083) (70,242) (173,325) (24,947) (16,997) (41,944) 미수수익 (90,117) (20,394) (110,511) (21,808) (4,936) (26,744) 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 4,017 1,314 5,331 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 10,230 2,180 12,410 2, ,003 대손충당금 예금보험료 7,693 2,288 9,981 1, ,415 휴면보험금 18,333 4,431 22,764 4,437 1,072 5,509 무형자산손상차손 1,705 2,324 4, 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 감가상각비 1,201 (1,201) (290) - 미지급비용 8, ,867 2, ,388 충당부채 11, ,941 2, ,890 기타 5,968 (487) 5,481 1,444 (117) 1,327 소계 368,042 (246,722) 121,320 89,066 (59,707) 29,359 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (243,149) 37,820 (205,329) (58,842) 9,153 (49,689) 소계 (243,149) 37,820 (205,329) (58,842) 9,153 (49,689) 이월결손금 245, , ,516 59,385 50, ,993 소계 245, , ,516 59,385 50, ,993 실현가능성이낮아인식하지않은이연법인세자산재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) 89, , (*1) 전기초의유보금액은확정된전전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 (5) 연결실체는가산할일시적차이에서발생하는법인세효과를초과하는차감할일시적차이및이월결손금으로부터발생하는이연법인세자산에대하여는그실현가능성이불확실하여자산으로계상하고있지아니하고있습니다. 연결실체가미래에실현될가능성이희박하여법인세효과를인식하지아니한일시적차이및이월결손금은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 이월결손금이월액 (*1) 467, ,506 누적일시적차이 75,671 - (*1) 당기말현재이연법인세자산으로인식되지않은이월결손금이월액의예상소멸내역은다음과같습니다. 구분 1년이내 1년초과 2년초과 2년이내 3년이내 3년초과 이월결손금이월액 , 특별계정 (1) 당기말및전기말현재의특별계정자산및특별계정부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 특별계정자산 1,277,722 1,068,333 ( 특별계정미지급금 ) (113,193) (42,694) 순액 1,164,529 1,025,639 특별계정부채 1,282,586 1,065,785 ( 특별계정미수금 ) (13,799) (12,514) 순액 1,268,787 1,053,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 (2) 당기말및전기말현재특별계정재무현황은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 ,694 39,735 76, 유가증권 8, , ,073 1,036,031 가. 주식 - 7, , ,005 나. 채권 - 272, , ,016 다. 수익증권 8,521 93,277 20, ,432 라. 외화유가증권 ,195 21, 대출채권 ,803 32,803 가. 보험약관대출금 ,203 24,203 나. 기타대출금 - - 8,600 8, 기타자산 - 3,899 15,033 18, 일반계정미수금 ,113 12, ,193 자산합계 9, , ,573 1,277,722 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 11 3,860 7,183 11, 투자계약금융부채 - 507, , 일반계정미지급금 37 7,413 6,349 13, 계약자적립금 8, , ,999 가. 보험료적립금 8, , , 기타포괄손익누계액 - (4,864) - (4,864) 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합 계 9, , ,573 1,277,722 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 2) 제 28( 전 ) 기 과목퇴직보험퇴직연금변액보험합계 자산 1. 현금과예치금 1,451 12,595 44,110 58, 유가증권 11, , , ,450 가. 주식 - 7, , ,960 나. 채권 - 186, , ,725 다. 수익증권 11,047 53,715 10,704 75,466 라. 외화유가증권 ,920 21, 대출채권 ,373 32,373 가. 보험약관대출금 ,973 23,973 나. 기타대출금 - - 8,400 8, 기타자산 2 4,218 14,440 18, 일반계정미수금 ,813 16,722 42,694 자산합계 12, , ,502 1,068,333 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 12 3,788 8,465 12, 투자계약금융부채 - 277, , 일반계정미지급금 56 6,610 5,848 12, 계약자적립금 12, , ,780 가. 보험료적립금 12, , , 기타포괄손익누계액 - 2,548-2,548 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합 계 12, , ,502 1,068,333 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 (3) 당기와전기중특별계정운용실적은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 특별계정수익 : 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 보험료수익 , ,902 이자수익 21 5, ,342 15,052 배당금수익 400 1, ,328 8,113 수수료수익 유가증권처분이익 48 2, ,455 25,903 유가증권평가이익 ,817 41,090 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,574 2,627 기타수익 151 7,148-3,757 11,056 특별계정비용 : 수익합계 , , ,010 계약자적립금전입 (3,633) 6, (3,348) (589) 지급보험금 3, , ,197 최저보증비용 ,749 2,749 특별계정운용수수료 64 8, ,126 41,695 지급수수료 ,117 2,152 세금과공과 유가증권처분손실 324 1, ,720 35,623 유가증권평가손실 ,686 19,026 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,915 1,984 기타비용 ,380 2,461 비용합계 , , ,010 (*1) 연결실체는보험업감독규정제 6-23 조에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험및퇴직연금실적배당보험 ) 특별계정수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다. 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 2) 제 28( 전 ) 기 특별계정수익 : 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 보험료수익 , ,407 이자수익 42 5, ,875 15,125 배당금수익 ,194 7,345 수수료수익 유가증권처분이익 7 1, ,447 37,157 유가증권평가이익 ,750 35,134 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,259 2,285 기타수익 143 6,317-4,072 10,532 특별계정비용 : 수익합계 , , ,782 계약자적립금전입 (2,156) 5, ,492 49,294 지급보험금 2, , ,643 최저보증비용 ,626 2,626 특별계정운용수수료 85 7, ,258 38,848 지급수수료 ,029 2,057 세금과공과 유가증권처분손실 ,795 29,660 유가증권평가손실 ,429 29,548 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,831 2,881 기타비용 ,549 2,621 비용합계 , , ,782 (*1) 연결실체는보험업감독규정제 6-23 조에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험및퇴직연금실적배당보험 ) 특별계정수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다. 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 41. 연결주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와전기의기본주당손익산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통주에귀속되는순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 기본주당손익 (83) 223 2) 당기와전기의가중평균유통보통주식수산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 총발행보통주식수 122,624, ,624,369 가중치 ( 일 ) 366/ /365 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 (2) 희석주당손익당기와전기중발생된희석성잠재적보통주가없으므로당기및전기의희석주당손익은기본주당손익과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 42. 우발상황및약정사항 (1) 재보험협약당기말현재연결실체는개인보험과단체보험에대하여다음과같은재보험협약을체결하고있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재 비율 (%) 보험상품 비고 코리안리재보험 5~60 암위험등출재보험 뮌헨재보험한국지점 20~60 표준미달체등출재보험 알지에이재보험한국지점 5~60 단체보험등출재보험 비례 스위스재보험한국지점 10~20 암보험, 간편심사보험출재보험 제네럴재보험서울지점 50 간편심사보험출재보험 스코어글로벌라이프재보험 싱가폴지점 54 장해, 진단, 수술출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보등출재보험 뮌헨재보험한국지점 25~100 사망담보등출재보험 (2) 보증보험가입내역당기말현재연결실체는서울보증보험 ( 주 ) 에신원보증보험을가입하고있으며, 보험가입금액은 1,714 백만원입니다. (3) 계류중인소송사건당기말및전기말현재손해배상청구, 보험금청구, 부인권행사등과관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원, 건 ) 제 28( 전 ) 기 소송건수소송금액소송건수소송금액 연결실체제소 65 8, ,975 연결실체피소 42 5, ,799 상기소송의결과는현재로서는예측할수없으며, 상기소송중보험금청구와관련한소송과관련하여연결실체는소송금액전액을보험계약부채중지급준비금으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 (4) 신탁자산에대한매매계약연결실체는국민은행에신탁되어있는천안논산고속도로 ( 주 ) 의보통주식 4,387,500 주와후순위대출채권 (45,563 백만원 ) 을기초자산으로하여설정된, 제 1 종수익권과제 2 종수익권을국민연금공단에매도하는계약을 2009 년 4 월 16 일자로체결하였으며, 동계약에따라제 1 종수익권을 2009 년에매도하였습니다. 한편, 연결실체는동계약에의거 2017 년 12 월 31 일까지제 2 종수익권의매매완결을추진하고있으나, 매매완결을위한선행조건달성여부가불투명하여보고기간종료일현재 2017 년 12 월 31 일까지매매완결여부를예측할수없습니다. 43. 특수관계자와의거래 (1) 당기말과전기말현재연결실체와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 구분 회사명 제 29( 당 ) 기 지분율 (%) 제 28( 전 ) 기 영업소재지 업종 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 )(*1) - - 대한민국 국내은행 ( 은행업 ) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사 ( 금융업 ) 산은캐피탈 ( 주 ) - - 대한민국 금융리스업 대우건설 ( 주 ) - - 대한민국 건설업 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 기타 ( 동일지배하회사 ) 케이디비시그마제 2 호기업재무안정사모투자전문회사 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 - - 대한민국금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 6 호 - - 대한민국금융투자업 (*1) 한국산업은행 ( 주 ) 는케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한케이디비칸서스사모투자전문회사의지배회사 ( 지분율 : 58.08%) 로당사의상위지배회사에해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 (2) 당기말및전기말현재연결실체의특수관계자에대한주요채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 채권 채무 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 ) 현금및현금성자산 파생상품자산 - 1, 임차보증금 2,344 2, 차입부채 (*1) , ,567 파생상품부채 ,862 8,926 미지급비용 소계 2,347 3, , ,100 케이디비밸류제7호사모투자전문회사케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산 ( 출자금 ) 매도가능금융자산 ( 출자금 ) 7,242 6, ,382 12, 기타 ( 동일지배하 회사 ) KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제5호 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제6호 매도가능금융자산 10,623 10, ( 수익증권 ) 미수배당금 매도가능금융자산 7, ( 수익증권 ) KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 매도가능금융자산 ( 외화유가증권 ) , 소계 46,866 29, 합계 49,213 32, , ,100 (*1) 전액회사가발행한후순위사채로서, 특수관계자가총액으로인수하여제 3 자에게판매한것으로특수관계자는이를채권으로계상하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 (3) 당기와전기중특수관계자에대한중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 수익 비용 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 ) 지급임차료 - - (267) (250) 이자비용 - - (5,355) (7,192) 파생상품평가이익 - 1, 파생상품평가손실 - - (95,592) (8,506) 잡이익 1, 소계 1,136 2,249 (101,214) (15,948) 대우건설 ( 주 ) 매도가능금융자산처분이익 - 4, 기타 ( 동일지배하 회사 ) KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제5 KDB ASIA 사모투자합자회사 배당금수익 외화환산이익 소계 990 4, 합계 2,126 6,354 (101,214) (15,948) (4) 당기와전기중주요경영진 ( 등기임원및업무집행이사 ) 에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 5,622 3,434 퇴직급여 합계 6,369 4,103 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 (5) 당기말및전기말현재임직원에대한대출내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 부동산담보대출금 신용대출금 4,325 5,845 지급보증대출금 합계 4,884 6,775 (6) 특수관계자에게제공하거나제공받는담보및보증내역당기말및전기말현재특수관계자를위하여제공또는제공받고있는담보및보증의내역은없습니다. 44. 현금흐름표에대한주석 (1) 현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름을간접법으로작성하였으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타포괄손익누계액의계약자지분조정대체 (14,682) 5,073 기타포괄손익누계액의이연법인세대체 (35,032) 9,153 보험약관대출금과보험계약부채상계 (555) (176) 대출채권및기타수취채권제각 5, 매도가능금융자산의만기보유금융자산으로의대체 4,171,297 - 선급금의무형자산대체 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 (2) 당기와전기중법인세, 이자, 배당금관련현금유입 ( 출 ) 액은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자의수취 507, ,854 이자의지급 (17,118) (18,003) 배당금수입 60,913 45,614 법인세납부액 (1,416) (3,564) 합계 550, ,901 (3) 당기와전기중연결현금흐름표상요약된과목의세부증감내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미수금 (85,736) 136 미수금 (58,380) 1,655 기타수취채권의감소 ( 증가 ) 보증금 4,396 3,053 미수수익 1,106 (6) 예치금 216,819 (125,531) 합계 78,205 (120,693) 선급비용 1,311 1,431 기타자산의감소 ( 증가 ) 선급금 10 (938) 합계 1, 보험미지급금 71, 미지급금 (227) (5,796) 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 미지급비용 3,826 10,601 임대보증금 (1,264) (931) 합계 73,913 4,014 선수금 (280) (271) 선수수익 (118) 35 기타부채의증가 ( 감소 ) 예수금 (4,498) (3,023) 미지급부가세 (131) 99 선수보험료 49,842 54,323 합계 44,815 51,163 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 45. 영업부문당사의연결대상종속회사는수익증권으로연결실체에서차지하는비중이중요하지않아연결실체의영업부문은보험업단일부문으로서보고일현재부문별자산, 부채및당기순이익은첨부된재무제표와동일합니다. 46. 재무제표의발행승인일연결실체의연결재무제표는 2017 년 2 월 13 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 30 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 4. 재무제표 가. 재무상태표재무상태표제29기 2016년 12월 31일현재제28기 2015년 12월 31일현재제27기 2014년 12월 31일현재케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 자 산 I. 현금및현금성자산 180,243,812, ,939,798, ,971,517,988 II. 당기손익인식금융자산 488,942,527, ,648,517, ,951,997,944 III. 매도가능금융자산 6,070,627,197,647 9,873,661,861,604 8,994,590,497,689 IV. 만기보유금융자산 5,417,596,339, V. 대여금및수취채권 3,152,530,053,006 2,841,150,993,100 2,361,114,194,647 VI. 파생상품자산 2,666,278,210 5,978,486,908 7,697,808,769 VII. 재보험자산 23,485,791,366 21,622,043,406 20,283,063,541 VIII. 미상각신계약비 597,075,589, ,219,384, ,702,651,629 IX. 유형자산 32,074,415,630 33,158,078,976 40,112,484,279 X. 무형자산 27,837,904,866 33,868,640,095 45,201,757,093 XI. 투자부동산 54,644,937,921 56,835,276,500 56,460,879,237 XII. 기타자산 36,749,405,317 38,477,336,450 34,937,410,938 XIII. 매각예정비유동자산 - - 1,087,047,920 XIV. 특별계정자산 1,164,529,105,339 1,025,638,997, ,360,601,321 자 산 총 계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,265 13,702,471,912,995 부 채 l. 보험계약부채 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 11,402,366,777,291 ll. 계약자지분조정 62,295,467,106 76,993,139,343 71,964,020,018 lll. 차입부채 229,180,516, ,929,837, ,029,475,627 lv. 기타금융부채 189,665,655, ,293,759, ,927,091,444 V. 파생상품부채 230,683,950,161 89,409,375,496 65,072,192,400 Vl. 충당부채 8,269,216,968 11,941,084,924 11,693,238,385 Vll. 기타부채 250,601,810, ,315,712, ,629,086,064 Vlll. 특별계정부채 1,268,787,305,880 1,053,271,349, ,768,415,931 부 채 총 계 16,673,463,516,516 14,736,158,603,930 13,003,450,297,160 자 본 l. 자본금 613,121,845, ,121,845, ,121,845,000 ll. 자본조정 (4,928,322,959) (4,928,322,959) (4,928,322,959) lll. 기타포괄손익누계액 43,951,391, ,252,576, ,833,799,691 lv. 이익잉여금 ( 결손금 ) (76,605,072,820) (66,405,285,806) (94,005,705,897) 자 본 총 계 575,539,840, ,040,812, ,021,615,835 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 부채및자본총계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,265 13,702,471,912,995 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 l. 영업수익 4,480,460,321,957 3,855,657,674,887 3,327,799,728, 보험료수익 3,336,879,141,327 2,961,052,328,565 2,514,077,355, 재보험수익 116,670,184,091 42,162,042,748 41,272,528, 재보험자산변동 1,863,747,960 1,338,979, ,207, 수수료수익 1,141,173,145 1,885,077,284 1,533,554, 이자수익 401,077,542, ,866,143, ,868,262, 배당금수익 60,385,968,905 47,459,206,080 54,172,934, 금융상품투자수익 297,177,053, ,342,533, ,626,702, 외환거래이익 190,748,696, ,732,851,004 94,180,097, 기타수익 7,813,652,970 6,461,692,367 5,785,306, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242,438 40,335,985, 특별계정수익 16,839,848,339 14,248,577,811 10,020,793,769 ll. 영업비용 4,458,986,863,069 3,814,487,389,942 3,303,592,227, 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 1,005,013,063, 보험금관련비용 1,748,577,599,237 1,539,161,069,272 1,541,858,082, 재보험비용 120,688,567,391 46,120,686,057 42,149,624, 사업비 262,297,518, ,165,497, ,853,137, 신계약상각비 287,125,878, ,759,672, ,834,913, 재산관리비 15,092,268,744 12,993,152,105 13,912,327, 금융상품손상차손 13,031,050,350 4,203,373,048 25,419,694, 금융상품투자손실 296,388,675, ,001,102, ,089,942, 외환거래손실 56,143,965,976 6,553,909,642 12,170,736, 기타비용 31,726,849,514 25,226,700,528 20,236,154, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634,564 5,033,757, 특별계정비용 16,839,848,339 14,248,577,811 10,020,793,769 lll. 영업이익 21,473,458,888 41,170,284,945 24,207,500,863 lv. 영업외수익 10,855,352,465 4,687,338,523 5,818,224,698 V. 영업외비용 6,075,514,771 9,042,916,858 9,194,062,001 Vl. 법인세차감전순이익 26,253,296,582 36,814,706,610 20,831,663,560 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,453,083,596 9,214,286,519 (44,515,670,508) Vlll. 당기순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 65,347,334,068 lx. 당기기타포괄손익 (109,301,184,488) (31,581,223,591) 139,230,369,804 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735 (2,719,945,982) (203,011,374) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 (174,632,812,979) (28,491,724,303) 137,548,970, 만기보유금융자산평가손익 70,513,905, 특별계정기타포괄손익 (5,618,253,044) (369,553,306) 1,884,410,393 X. 당기총포괄손익 (119,500,971,502) (3,980,803,500) 204,577,703,872 Xl. 주당손익 1. 기본주당손익및희석주당손익 (83) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 다. 자본변동표 자본변동표제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 지배주주지분 과 목 자본금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 ( 결손금 ) 총계 2014년 01월 01일 ( 전전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 45,603,429,887 (159,353,039,965) 494,443,911, 당기순이익 ,347,334,068 65,347,334, 매도가능금융자산평가손익 ,548,970, ,548,970, 특별계정기타포괄손익 - - 1,884,410,393-1,884,410, 확정급여제도의재측정요소 - - (203,011,374) - (203,011,374) 2014년 12월 31일 ( 전전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 184,833,799,691 (94,005,705,897) 699,021,615, 년 01월 01일 ( 전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 184,833,799,691 (94,005,705,897) 699,021,615, 당기순이익 ,600,420,091 27,600,420, 매도가능금융자산평가손익 - - (28,491,724,303) - (28,491,724,303) 3. 특별계정기타포괄손익 - - (369,553,306) - (369,553,306) 4. 확정급여제도의재측정요소 - - (2,719,945,982) - (2,719,945,982) 2015년 12월 31일 ( 전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 153,252,576,100 (66,405,285,806) 695,040,812, 년 01월 01일 ( 당기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 153,252,576,100 (66,405,285,806) 695,040,812, 당기순손실 (10,199,787,014) (10,199,787,014) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (174,632,812,979 ) - (174,632,812,979 ) 3. 만기보유금융자산평가손익 ,513,905,800-70,513,905, 특별계정기타포괄손익 - - (5,618,253,044) - (5,618,253,044) 5. 확정급여제도의재측정요소 ,975, ,975, 년 12월 31일 ( 당기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 43,951,391,612 (76,605,072,820) 575,539,840,833 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 라. 현금흐름표 현금흐름표 제29기 (2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ) 제28기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ) 제27기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ) 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29기 제28기 제27기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,761,433,177, ,694,174, ,392,744,927 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 65,347,334,068 (2) 손익조정항목 1,346,099,360,876 1,188,690,687, ,253,636,595 이자수익 (401,077,542,510) (399,866,143,700) (396,868,262,414) 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 18,190,772,589 배당금수익 (60,385,968,905) (47,459,206,080) (54,172,934,745) 법인세비용 ( 수익 ) 36,453,083,596 9,214,286,519 (44,515,670,508) 당기손익인식금융자산평가손익 (9,353,203,059) 5,390,117,617 (7,685,728,139) 매도가능금융자산처분손익 (129,279,708,786) (137,020,958,218) (112,708,916,751) 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,203,373,048 25,419,694,292 만기보유금융자산상환손익 (93,622,739) - - 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722, ,965,566 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 67,408,567,146 위험회피파생상품거래손익 (93,679,241,710) 58,132,140, ,675,399 위험회피파생상품신용위험조정 (10,976,468) 4,808,335 (62,693,247) 재보험자산변동 (1,863,747,960) (1,338,979,865) (926,207,348) 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672, ,834,913,155 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 6,438,918,722 유형자산처분손익 360,970, ,530, ,781,419 매각예정비유동자산처분손익 - (2,212,952,080) - 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 1,547,857,797 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 42,966,667 무형자산처분손익 - (55,260,000) 285,339,084 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 11,364,702,835 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 1,005,013,063,680 외화환산손익 (155,073,486,362) (129,285,321,373) (73,560,525,795) 복구충당부채환입액 (769,193,227) (967,962,289) (310,218,203) 기타충당부채전입액 ( 환입액 ) (3,431,571,520) 584,226,598 7,388,109,894 대손상각비및대손충당금환입 (979,602,269) 506,973,146 (301,078,211) 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 9,703,543,711 (3) 자산ㆍ부채증감 (124,655,729,685) (892,310,646,401) (594,768,454,687) 당기손익인식금융자산의증감 249,734,443,848 (173,168,637,976) (151,177,977,534) 대출채권의증감 (367,067,373,899) (332,837,481,412) (306,435,205,486) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 기타수취채권의증감 77,324,224,312 (120,693,354,598) 85,926,755,681 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 (1,886,997,745) 미상각신계약비의증감 (270,982,082,842) (306,276,405,896) (282,684,222,181) 기타자산의증감 1,320,922, ,180,247 1,401,827,006 특별계정미지급금의증감 70,499,058,869 (3,446,173,558) 11,547,684,390 기타금융부채의증감 73,914,483,193 4,015,266,050 16,310,388,921 충당부채의증감 (95,089,230) (221,796,175) (183,352,305) 기타부채의증감 44,814,084,305 51,163,222,191 36,915,655,048 확정급여부채의지급액 (3,222,557,321) (939,519,399) (1,272,418,220) 사외적립자산의증감 (3,174,130,511) (8,785,780,441) (1,102,038,124) 특별계정미수금의증감 (1,285,153,768) (2,816,826,285) (2,128,554,138) (4) 이자의수취 507,571,929, ,450,161, ,991,825,696 (5) 이자의지급 (17,117,311,949) (18,002,704,058) (16,765,385,140) (6) 배당금수입 61,150,901,722 45,829,958,675 56,235,172,375 (7) 법인세환급 ( 납부 ) 액 (1,416,186,239) (3,563,704,140) (6,901,383,980) II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,615,129,164,248) (777,305,530,045) (635,140,757,517) 1. 투자활동으로인한현금유입액 8,381,094,033,480 10,200,565,523,541 8,829,498,886,019 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 7,315,370 무형자산의처분 - 210,000,000 - 매각예정비유동자산의처분 - 3,300,000,000 - 매도가능금융자산의처분 8,245,095,529,272 10,188,026,124,464 8,785,559,107,577 만기보유금융자산의상환 27,900,000, 위험회피활동으로인한현금유입액 108,061,847,444 9,028,373,077 43,932,463, 투자활동으로인한현금유출액 (9,996,223,197,728) (10,977,871,053,58 6) (9,464,639,643,536) 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 9,124,962,080 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 2,031,143,341 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,613 9,444,213,672,899 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753, 위험회피활동으로인한현금유출액 91,595,932, ,277,079,623 9,269,865,216 III. 재무활동으로인한현금흐름 (125,000,000,000) 89,579,636,900 39,748,800, 재무활동으로인한현금유입액 - 89,579,636,900 39,748,800,000 사채의발행 - 89,579,636,900 39,748,800, 재무활동으로인한현금유출액 (125,000,000,000) - - 사채의상환 125,000,000, IV. 현금및현금성자산의증가 21,304,013,351 44,968,280,962 7,000,787,410 V. 기초의현금및현금성자산 158,939,798, ,971,517, ,970,730,578 VI. 기말의현금및현금성자산 180,243,812, ,939,798, ,971,517,988 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 5. 재무제표주석 1. 회사의개요케이디비생명보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는생명보험사업과이에관련된부대사업을영위할목적으로 1988 년 4 월 1 일호남생명보험주식회사라는상호로설립되었으며수차례상호변경후 2010 년 6 월현재의케이디비생명보험주식회사로변경하였습니다. 당사는 2000 년 5 월 1 일동종업종을영위하는동아생명보험주식회사를흡수합병하였으며당기말현재전국에본부 18 개, 지점 173 개를설치, 운영하고있습니다. 당기말및전기말현재판매중인보험상품과판매는중지되었으나계약이유지되고있는보험상품의개수는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기판매중판매중지합계판매중판매중지합계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 당기말현재당사의자본금은 613,122 백만원이며, 주요주주의구성내용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기소유주식수지분비율소유주식수지분비율 케이디비칸서스밸류유한회사 74,000, % 74,000, % 케이디비칸서스밸류사모투자 30,283, % 30,283, % 금호산업 ( 주 ) 3,019, % 3,019, % 금호석유화학 ( 주 ) 1,156, % 1,156, % 아시아나항공 ( 주 ) 713, % 713, % 광주은행 ( 주 ) 665, % 665, % 우리사주조합 1,702, % 1,758, % 기타주주 11,082, % 11,026, % 합계 122,624, % 122,624, % 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용당사는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 (3) 기능통화와표시통화당사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 당사는재무제표작성을위해기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 경영진의판단재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 20: 투자부동산의분류 2 가정과추정의불확실성다음보고기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 9,12: 금융자산의손상 - 주석 16,19 및 20: 비금융자산의손상 - 주석 22: 보험계약부채의적정성평가 - 주석 27: 확정급여채무의측정 - 주석 26 및 42: 충당부채와우발부채 3 공정가치측정당사의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치측정을요구하고있는바, 당사는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제 3 자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3 자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 당사는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 당사는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 6: 금융상품의공정가치측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 3. 회계정책의변경다음에서설명하고있는 2016 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고당사는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터당사는기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는당사가재무제표항목을공시할때에는중요하지않은정보를과다하게제공하지않아야하고, 중요하지않은정보는기준서에서요구하더라도공시하지않을수있으며, 기준서에서명시적으로요구하지않더라도재무제표를이해하는데필요한정보는공시할수있도록하고있습니다. 또한, 지분법을적용하는관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분은후속적으로당기손익으로재분류되는항목과그렇지않은항목으로분리하여표시하도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여당사에미치는중요한영향은없습니다. (2) 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 개정 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터당사는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여당사에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 4. 유의적인회계정책당사가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3 에서설명하고있는회계정책의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의종속기업및관계기업투자당사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대하여피투자회사의보고된성과와순자산에근거하지아니하고직접적인지분투자에근거하여기업회계기준서제 1027 호및기업회계기준서제 1039 호에따른방법을선택하여회계처리하였습니다. 당사는종속기업중구조화기업 ( 수익증권 ) 은투자성격을고려하여매도가능금융자산에표시하고있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 외화당사의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 (4) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 당사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을당사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는당사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 (5) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계당사는이자율위험과환율위험을회피하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치의변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 당사는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 1 공정가치위험회피위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은위험회피대상항목과관련된포괄손익계산서의같은항목에인식됩니다. 공정가치위험회피회계는당사가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되거나공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 현금흐름위험회피위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는당사가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는보고기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 4) 거래일손익당사는관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품의공정가치를평가하는경우, 최초인식시점의공정가치와거래가격과의차이는당기손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동손익은파생상품의청산및만기도래, 시장참여자가가격을결정하는데고려하는요소 ( 시간포함 ) 의변동에따라당기손익으로인식합니다. 5) 신용위험의반영파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위험을반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 당기및전기의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 50년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 당사는매회계연도말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (7) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어 회원권 구분 내용연수 5 년 비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 1) 연구및개발연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 2) 후속지출후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에만자본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표명등을포함한다른지출들은발생즉시비용화하고있습니다. (8) 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여이익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자 ( 이하상환의무자 ) 의유의적인재무적어려움또는어려움이예상되는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자 ( 상환의무자 ) 의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 또한, 매도가능금융자산으로분류하는지분상품에대하여는상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로보아추가로판단합니다. 단, 원가법적용대상자산의경우취득가액과순자산가액을고려하여판단하고있습니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. 1) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 2) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로환입합니다. 3) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여당사는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의그룹에포함하여집합평가방식으로손상여부를검토합니다. 이때, 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 당사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의발생부도율과담보및여신과목별명목회수율, 부도시발생손실율을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정을적용합니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로손상되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한대손충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는금융원가를차감처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 (11) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비를제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (12) 리스당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있으며, 운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (13) 비파생금융부채당사는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치는확정급여제도에서지급될미래현금흐름을관련퇴직급여의만기와유사한만기를가지는퇴직금이지급되는통화로표시된우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 퇴직급여를새로도입하거나변경함에따라종업원의과거근무용역에대한확정급여채무의현재가치의변동액인과거근무원가는관련급여가가득되기까지의평균기간에정액법을적용하여비용으로인식하고있습니다. 단, 확정급여제도를새로도입하거나개정하는즉시관련급여가가득되는경우에는해당과거근무원가는즉시인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 5) 해고급여당사가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 당사가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12 개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (15) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 충당부채는최초인식과관련있는지출에만사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 (16) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. (17) 수익인식당사는보험료수익에대하여납입기일이도래되어납입된보험료를수익으로인식하고있으며, 보고기간종료일현재납입은되었으나납입기일이도래하지아니한보험료는선수보험료로계상하고있습니다. (18) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 또한, 채권손상이발생하는경우당사는채권의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 으로감액한후, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 충당부채의상각액, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 (19) 수수료수익당사는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리되며, 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 1) 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식하고있습니다. 2) 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는해당행위수행시일시인식하고있습니다. 3) 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식하고있습니다. (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 당사의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 자산부채법에의하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이중일시적차이가과세소득발생으로해소될가능성이높은경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가영업권을최초로인식하는경우나자산ㆍ부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고, 거래당시의회계이익또는과세소득에영향을미치지아니하는거래의경우이연법인세를인식하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 주당이익당사는보통주기본주당이익과희석주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은전환사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (22) 보험계약및투자계약의분류당사는계약당사자일방 ( 보험자 ) 이특정한미래의불확실한사건 ( 보험사건 ) 으로계약상대방 ( 보험계약자 ) 에게불리한영향이발생한경우에보험계약자에게보상하기로약정함으로써보험계약자로부터유의적보험위험을인수하는계약을보험계약으로분류하고있으며, 계약분류에의해보험계약으로분류되면계약에대한권리와의무가소멸할때까지보험계약입니다. 양적기준유의성에의하여계약분류후보험계약및임의배당요소가있는투자계약은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이적용되며, 임의배당요소가없는투자계약은기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 ' 이적용됩니다. (23) 내재된옵션과보증보험계약중일부에최저보증등의내재된옵션및보증이포함되어있습니다. 당사는해당옵션및보증을부채적정성평가에고려하고있습니다. (24) 임의배당요소보험계약의임의배당요소및투자계약의임의배당요소는분리하여인식하지않으며, 전체계약에대하여부채로인식하며부채적정성평가를적용합니다. (25) 신계약비당사는보험계약별로구분하여실제신계약비를이연 ( 보험기간이 1 년이하인단기보험계약으로인하여발생한신계약비는발생시당기비용처리 ) 하고, 당해보험계약의보험료납입기간 ( 또는신계약비부가기간 ) 에걸쳐균등하게상각하여비용으로처리하고있습니다. 다만, 표준해약공제액을초과하는금액과신계약비를조기에회수할목적으로부가보험료의비율이보험기간의초기에높게되어있는경우의신계약비는당해회계연도에비용처리하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 습니다. 신계약비의상각은계약의유지기간이 7 년을초과하는경우에는상각기간을 7 년으로하여상각하고있으며, 해약일 ( 해약이전에보험계약이실효된경우에는실효일로함 ) 에미상각잔액이있는경우에는해약일이속하는회계연도에전액상각하고있습니다. (26) 보험계약부채당사는보험업법및관련규정에의거보고기간종료일마다보험계약의종류에따라보험계약부채를계상하고있는바, 동보험계약부채는장래에지급할보험금ㆍ환급금및계약자배당금의지급에충당하기위한금액으로서보험업법및관련규정에따라보험료및책임준비금산출방법서에따라산출되며그주요내용은다음과같습니다. 보험계약부채전입액은보고기간말총액과전기말총액의차액만을계상하도록규정되어있으며보험계약부채의개별내용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 1) 보험료적립금당사는보고기간종료일현재유지되고있는계약에대하여장래의보험금등의지급을위해이미납입된순보험료를기준으로한순보험료식에의하여계산한금액을적립하고있으며, 동금액의계산은금융감독원장이정하는표준이율및표준위험률을적용하여계산한금액과보험료산출시적용한기초율로계산한금액을비교하여큰금액으로하고있습니다. 또한, 당사는보험료적립금이영 (0) 보다적은때에는영 (0) 으로하고있습니다. 2) 미경과보험료적립금보고기간말이전에납입기일이도래한보험료중차기이후의기간에해당하는보험료에대하여보험료및책임준비금산출방법서에의하여계산한금액을적립하고있습니다. 3) 지급준비금당사는보고기간종료일현재보험금등의지급사유가발생한계약에대하여지급하여야하거나지급하여야할것으로추정되는금액중아직지급하지아니한금액을다음과같이적립하고있습니다. 1 개별추산액 : 소송, 계류등으로보험회사에보고된보험사고별로추산하여산출한금액 ( 일부지급시에는지급후잔여액 ) 2 미보고발생손해액 (IBNR, Incurred But Not Reported): 회사의경험실적을고려한합리적인통계적방법을적용하여추정한금액 3 실효비금 : 보험료미납으로인하여실효된계약중부활권및유보기간이경과되지아니한계약의준비금으로서해지환급금상당액 4 미지급보험금 : 보험금, 환급금, 배당금등의지급이확정된금액으로지급되지아니한금액 4) 계약자배당준비금당사는법령이나약관등에의한계약자배당 ( 금리차보장, 위험률차배당, 이차배당, 장기유지특별배당 ) 에충당할목적으로관련법령및약관에서정하는바에따라계약자배당준비금을적립하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 5) 계약자이익배당준비금당사는장래에계약자배당에충당하거나기타의책임준비금을추가적으로적립할목적으로법령이나약관에의해영업성과에따라총액으로계약자이익배당준비금을적립하고있습니다. 6) 보증준비금당사의보증준비금은특별계정의운용실적과상관없이미리약정된수준의보험금등을보증하기위하여적립하는책임준비금으로서회사의보증준비금은아래와같은항목들로구성됩니다. 1 최저연금적립금보증 : 보험계약상의연금지급시연금재원을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 2 최저사망보험금보증 : 보험계약상의보험금지급시사망보험금을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 3 최저중도인출금보증 : 중도인출기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 4 최저종신중도인출금보증 : 종신기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 5 기타의보증준비금 : 상기이외의보증준비금으로서보험금등을일정수준이상으로보증하기위해적립하는금액 (27) 보험계약부채의적정성평가당사는매보고기간말에보험계약의미래현금흐름에대한현행추정치를이용하여상기와같이인식한보험계약부채가적정한지평가하고있으며, 평가결과보험계약부채의장부금액 ( 이연신계약비와사업결합또는계약이전으로취득한보험계약에서발생한무형자산이차감된금액 ) 이추정된미래현금흐름의관점에서부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 즉, 당사는기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이요구하는아래와같은최소한의요구사항을충족하는부채의적정성평가를적용하고있으며, 그내용은다음과같습니다. - 부채적정성평가의수행시, 내재된옵션과보증에서발생하는현금흐름뿐만아니라모든계약상현금흐름, 보험금처리원가와같은관련현금흐름을고려합니다. - 평가결과보험계약부채가부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식합니다. (28) 재보험계약기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 에따라재보험계약상재보험계약자의순계약상권리로다음을상계하지아니합니다. 재보험자산은손상여부를고려하여, 재보험계약자의재보험자산이손상되면당해자산의장부금액을감소시키고, 손상차손을당기손익으로인식합니다. 1) 재보험자산과관련보험부채 2) 재보험계약에서발생한수익또는비용과관련보험계약에서발생한비용또는수익 (29) 계약자지분조정당사는매도가능금융자산을공정가치로평가함에따라발생된매도가능금융자산평가손익중보험업감독업무시행세칙에서규정하고있는이원분석기준의이원별손익산출기준중투자수지배분방식 (" 평가연도평균책임준비금기준 ") 에따라계약자지분에해당하는금액을계약자지분조정으로계상하고있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이발생한경우계약자이익배당준비금과계약자배당안정화준비금의합계액을한도로계약자지분조정에계상하고있습니다. (30) 특별계정당사는보험업법제 108 조및보험업감독규정이정하는바에따라퇴직보험계약, 퇴직연금계약및변액보험계약 ( 변액유니버셜보험계약포함 ) 에대하여그준비금에상당하는재산의전부또는일부를기타자산및부채와구별하여특별계정으로구분관리하고있습니다. 한편, 당사는보험업감독규정 6-23 에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험계약및실적배당형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은일반계정손익계산서에표시하지않고있으며, 원리금보장형보험계약 ( 퇴직보험계약및원리금보장형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은특별계정수익과특별계정비용으로하여총액으로일반계정손익계산서에계상하고있습니다. (31) 대손준비금당사는보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하도록합니다. (32) 영업부문당사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있으며현재는보험업단일부문으로보고하고있습니다. (33) 미적용제ㆍ개정기준서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 제정ㆍ공표되었으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 당사는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 개정 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 당사는기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이개정ㆍ공표되어기업회계기준서제 1109 호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020 년까지기업회계기준서제 1109 호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016 년 9 월 13 일 IFRS 4 를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 당사는 2016 년 12 월 31 일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제 1109 호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제 1109 호는 2021 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. 2) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 개정 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 당사는주요수익을기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 에따라인식하므로기업회계기준서제 1115 호의개정으로인하여재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 5. 금융위험관리 5-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항당사는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를중심으로위험을종합관리하는위험관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. (2) 위험관리조직및구조 1) 위험관리위원회경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등위험관리업무를총괄하여그에따른성과를적절히배분하고주주가치극대화를추구하기위하여다음의업무를하고있습니다. 1 위험관리의기본방침수립 2 위험한도관리및대책수립 3 위험관리세부기준의제 ( 개 ) 정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 4 위험관리전략수립및특정위험, 거래상대방, 사업활동상노출되는위험의명확한정의설정 2) ALM 위원회가치의지속가능한성장을이룩하기위해서다음의업무를통해위험및수익을관리하고있습니다. 1 위험과수익의상관관계를고려한의사결정 2 위험관리위원회의목표에대한우선순위를정하는행위에대한도움제공 3 강력한영업을확보할수있는경쟁력있는상품개발 4 위험제약요인들을감안한자산포트폴리오의최적화 3) 위험관리전담부서 ( 리스크관리팀 ) 위험관리전담부서의업무는다음과같습니다. 1 당사전체위험의종합적인분석및대응전략수립 2 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한위험관리정책을전략화하여실행 3 개별위험담당자를선임하여위험관리의전문성및효율성제고 (3) 위험관리체계구축을위한활동 1) 위험관리제도규정의정비 1 위험관리규정ㆍ시행세칙정비위험별관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법등을명시한제규정제정 2 직제규정ㆍ직무권한규정의정비위험관리규정ㆍ시행세칙에따라제반위험관리부서에대한업무분장과직무권한규정을개정하여효율적인위험관리가될수있도록 Front, Middle, Back office 기능을강화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 2) 위험관리기법의선진화 1 생명보험사의특성을살린 ALM 기업의활용 ⅰ) 자산ㆍ부채의금리기일및자금기일분석을통한듀레이션갭, 금리갭분석 ⅱ) 자산ㆍ부채현금흐름추정을통한이차익시뮬레이션등을시스템에도입하였으며, ALM 관리기법을지속적으로개발 2 시장위험에대한 VaR 기법의적용연구 ⅰ) 주식, 채권등시장성자산에대해변동성, 최대손실예상액등을측정하여금리ㆍ주가변동에따른평가손발생의최소화 ⅱ) 시장위험에대한과학적이고정교한측정, 관리를위해전사적인위험별 VaR 기법적용을연구 3 전사적인위험관리방안연구위험을감안한성과평가를위한 RAROC 방식등효율적인자기자본관리및재무건전성제고를위하여성과평가지표를개발연구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 5-2. 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 (1) 내부자본적정성관리절차에관한사항위험관리의기본원칙은당사의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험관리기본절차를수행하는것입니다. 1) 보험위험관리 1 예정기초율 ( 부리금액포함 ) 산정시안전마진을포함하며적정수준유지 2 신상품개발시에는예상손익분석을통해사전평가를실시 3 상품별포트폴리오를적절하게유지 4 위험률차분석을통한사전 사후위험률차관리 2) 시장위험관리 1 시장위험관리대상자산의운용부서가설정한위험허용한도액준수여부관리 2 자산운용의건전성및수익성이유지되도록위험관리 3 시장위험요소를적절히측정할수있는시스템개선 3) 신용위험관리 1 적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지 2 여신심사및기업분석은객관성과독립성을가지고수행 3 자산건전성관리지표및신용위험허용한도를설정하고이를준수 4) 유동성위험관리 1 유동성위험허용한도및목표비율을설정하고이를준수하도록관리 2 유동성위험은주기적인자금예측을통하여관리 3 유동성을고려하여자산포트폴리오를운용 (2) 내부자본적정성평가당사는자기자본의건전성을나타내는지표인지급여력비율을기준으로자본적정성평가를하고있으며, 2009 년 4 월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본제도 ( 이하 "RBC 제도 ") 에의거하여지급여력비율 ( 이하 "RBC 비율 ") 을산출하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 2009 년 4 월이전의지급여력비율은위험을보험위험과자산운용위험으로만구분하여요구자본을산출함에있어한계점이존재하는바, 이를보완하기위하여 2009 년 4 월부터보험위험, 금리위험, 신용위험, 시장위험, 운영위험으로구분하여산출하도록하는 RBC 제도를시행하고있습니다. 보험회사가준수하여야하는 RBC 비율은 100% 이상으로감독기관에서정하고있으며, 이를준수하지못하는회사에대하여 RBC 비율에따른시정조치및제재등을통하여재무건전성을개선시키도록하고있습니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사정리등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업중지등 당사는감독기관에서규정한 RBC비율을준수하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 5-3. 보험위험 (1) 개요보험위험이란, 이상상태의발생이나경제환경등의변화에의해보험료설정시예상한수준을초과하여보험금등이지급되는경우로다음의위험을의미합니다. 1) 위험률위험 : 실제위험율이보험료설정시예상한위험율을초과하여발생한위험 2) 예정이율위험 : 자산운용수익율이보험료설정시예상한예정이자율을하회할위험 3) 보험가격위험 : 실제사업비율이보험료설정시의예정사업비율을초과하여손실이발생하는위험 4) 보험신용위험 : 재보험자의파산등에따라재보험금을회수하지못하거나그밖의보험미수금에대한회수불능으로손실이발생하는위험 (2) 보험계약에서발생하는위험을관리하는목적, 정책및과정과사용방법보험위험관리는보험료설정시예상한수준을초과한보험금등이지급되어발생할수있는손실위험을적정하게파악하여효율적인관리를함으로써안정적인수익을확보함을목적으로하며위험관리규정및보험위험세칙등으로규정되어있습니다. 현재구축중인 ALM 시스템을통해보험위험관리를위한보험 VaR 및 T-VaR 를산출, 분석하고있으며손해율분석및보험금지급패턴등다양한분석을통해관리되고있습니다. (3) 보험가격위험및보험위험의집중 1) 보험가격위험보험가격위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험입니다. 예상치못한손해의발생으로손해액 ( 지급될보험금 ) 이보험계약자에게받은보험료를초과할경우발생할수있는위험을말합니다. 보험가격위험의익스포져는당사의모든보험계약을대상으로당기말및전기말을기준으로직전 1 년간수입보험료중사망, 질병등사고발생에대비한위험보험료로직전 1 년간의보험금지급에충당할금액입니다. 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 구분 보유위험보험료 (*1) 보유위험보험료 (*1) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 사망 92,111-21,809 70,302 90,341-21,765 68,576 장해 8,435-5,545 2,890 8,778-1,240 7,538 입원 30,376-4,787 25,589 30,377-3,999 26,378 수술및진단 99,340-87,533 11,807 93,571-17,746 75,825 실손의료비 13, ,622 12, ,263 기타 7,722-1,014 6,708 7,824-1,370 6,454 합계 251, , , ,154-46, ,034 (*1) 산출일이전의 1 년간보유위험보험료입니다. 2) 보험위험의집중당사는현재사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비등의다양한급부를보장하는보험계약을판매하고있습니다. 이처럼다양한상품의판매와함께재보험출재를통하여보험위험을분산, 보험위험의집중을해소하고있으며, 선진기법을활용한자본관리효율성증대를목적으로재보험을활용하고있습니다. 재보험출재기준은신계약과보유계약으로구분하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 운영하며, 재보험관리부서는관련부서와협의를통하여재보험대상, 한도, 수익성및자본적정성등을분석합니다. 당기말및전기말현재보험종류별보험계약부채의집중도는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액 배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 182,165 1,170, ,078,742 82,059 2,513, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 32,478 1,339, ,090-1,794, % 저축성보험 11,514 5,591-4,266, ,459 4,517, % 교육보험 54,115-8, , % 연금보험 523,802 2,593 1,607,022 2,183, ,809 4,703, % 합계 804,405 2,671,787 1,615,595 7,979, ,327 13,773, % 비율 5.84% 19.40% 11.73% 57.93% 5.10% % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액 배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 207,555 1,137, ,501 63,677 2,228, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 33,618 1,244, ,895-1,655, % 저축성보험 15,642 4,728-3,679, ,348 3,951, % 교육보험 66,674-8, , % 연금보험 508,327 2,465 1,543,619 1,724, ,979 4,161, % 합계 832,231 2,539,491 1,552,602 6,626, ,004 12,248, % 비율 6.79% 20.73% 12.68% 54.10% 5.70% % (4) 보험위험의민감도분석당사는보험계약과임의배당요소가있는투자계약부채에서발생하는미래현금흐름의금액, 시기에대한불확실성에중요한영향을미친다고판단되는해약률, 사업비율, 할인율및보험금지급률을기초로하여민감도분석을실시하고, 이를통해보험위험을관리하고있습니다. 당사의민감도분석결과당기말및전기말현재자본과세전이익에중대한영향을미치는효과는없다고판단하고있습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분해약율변동보험금지급률변동사업비율변동할인율변동 변동액 가정변경 LAT기준액 보험부채 세전이익 자본 10% 126, % (144,208) % 329, % (342,114) % 86, % (86,720) % (385,058) % 412, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 2 제 28( 전 ) 기 구분해약율변동보험금지급률변동사업비율변동할인율변동 변동액 가정변경 LAT기준액 보험부채 세전이익 자본 10% 96, % (109,319) % 362, ,868 (151,868) (151,868) -10% (371,971) % 85, % (85,311) % (358,798) % 387, ,276 (177,276) (177,276) (5) 보험계약의신용위험보험계약에서발생하는신용위험이란거래상대방인재보험자의채무불이행또는신용등급의악화등으로계약에명시된의무를이행하지못하게되는경제적손실을말합니다. 당사는출재시반드시 3개이상의재보험사로부터조건을구득후적절한조건을제시한재보험사에출재함을원칙으로합니다. 재보험방식은 Quota Share (QS) 및 Surplus 방식의비례재보험협약을통하여보유위험액을경감시키는등보유포트폴리오의위험별노출정도를관리합니다. 또한 Catastrophe 위험에대비하여재보험자를다각화하고있습니다. 당기말현재코리안리재보험, 뮌헨재보험한국지점, 알지에이재보험한국지점, 스위스재보험한국지점, 제네럴재보험서울지점, 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점의 6개재보험사와거래중이며모두 S&P의평가등급기준으로 AA-등급이상입니다. 한편, 당기말현재출재보험료기준의재보험사에대한집중도는다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분 비율 코리안리재보험 뮌헨재보험한국지점 2.95 알지에이재보험한국지점 3.76 스위스재보험한국지점 0.93 제네럴재보험서울지점 0.26 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 1) 당기와전기중현재재보험사신용등급별출재보험료의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 120, ,689 비중 % % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 46, ,121 비중 % % 2) 당기말및전기말현재재보험사신용등급별재보험자산및재보험미수금의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 국내 신용등급별익스포져 구분 AA-이상 A+ ~ A- BBB-미만 합계 재보험미수금 (*1) 1, ,630 출재미경과보험료적립금 12, ,454 출재지급준비금 1, ,390 출재미보고발생금액 9, ,642 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 2 제 28( 전 ) 기 국내 신용등급별익스포져 구분 AA-이상 A+ ~ A- BBB-미만 합계 재보험미수금 (*1) 출재미경과보험료적립금 11, ,478 출재지급준비금 1, ,690 출재미보고발생금액 8, ,454 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 (6) 보험계약의유동성위험보험계약에서발생하는유동성위험은자금의운용과조달기간및금액이불일치하여자금의지급요구에대응할수없게되거나이런자금부족해소를위한고금리자금의조달및보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 당사는유동성위험을관리하기위하여일반계정의유동성갭비율을모니터링하고있습니다. 1) 당기말및전기말현재당사의유동성비율은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 유동성자산 1,036, ,080 평균3개월지급보험금 437, ,790 비율 (%) % % 2) 당기말및전기말현재보험료적립금의잔존계약만기에따른분석결과는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 금리확정형 150, , , , ,244 1,682,761 2,671,788 무배당 금리연동형 703, ,150 1,737, , ,579 4,447,091 7,979,560 소계 854, ,360 1,924, , ,823 6,129,852 10,651,348 금리확정형 53,108 36,560 39,471 30,962 51, , ,406 유배당 금리연동형 1,545 35,616 47,132 13,582 24,657 1,493,062 1,615,594 소계 54,653 72,176 86,603 44,544 76,184 2,085,840 2,420,000 합계 908, ,536 2,010, , ,007 8,215,692 13,071,348 2 제 28( 전 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 금리확정형 109, , , , ,912 1,621,972 2,539,492 무배당 금리연동형 578, ,847 1,256, , ,073 3,789,638 6,626,540 소계 687, ,716 1,438, , ,985 5,411,610 9,166,032 금리확정형 76,992 35,774 54,662 24,381 33, , ,231 유배당 금리연동형 1,636 7,750 16,772 9,095 6,038 1,511,312 1,552,603 소계 78,628 43,524 71,434 33,476 39,450 2,118,322 2,384,834 합계 766, ,240 1,509, , ,435 7,529,932 11,550,866 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 (7) 보험계약의시장위험보험가격위험지표 (RBC 요구자본 ) 를근거로보험가격위험허용한도및목표수준을설정하여위험관리위원회승인후운영하고있고, 한도준수여부를정기적으로모니터링하고있습니다. 1) 최저보증이율별금리연동형부채현황금리연동형부채는 RBC제도의익스포져인금리연동형상품의보험료적립금을의미하는것으로해당상품의공시이율로부리되며, 이공시이율은그종류와개정주기 ( 월, 분기, 반기 ) 별로회사의자산운용이익률과시중금리를반영하여결정됩니다. 최저보증이율은상품별로보험약관에서정하고있으며, 공시이율이해당상품의최저보증이율이하로하락시에회사는최저보증이율로보험료적립금을부리하도록하여, 보험료적립금부리이율의최저한도를보증합니다. 당기말및전기말최저보증이율별금리연동형부채현황은아래의표와같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 주계약 11,500 1,058,120 6,226,820 1,945,331 5,064 9,246,835 특약 300, , ,320 합계 312,164 1,058,120 6,226,820 1,992,987 5,064 9,595,155 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 2 제28( 전 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 초과 3% 초과 2% 이하 3% 이하 4% 이하 4% 초과 합계 주계약 12, ,578 6,026,307 1,489,666 4,886 7,868,732 특약 266, , ,410 합계 279, ,578 6,026,307 1,533,143 4,886 8,179,142 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 2) 변액보험보증위험액현황당사가판매한변액보험상품에대해보유하고있는최저보증에는최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증이있으며, 당기말및전기말현재보증종류별보증준비금및변액보험보증위험액은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 22, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,910 22,461 16, 제 28( 전 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 18, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,922 19,109 20, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 5-4. 신용위험 (1) 개요신용위험이란, 대출또는채권매입등의형태로자금을공여하거나미래의일정시점에기확정된가격으로교환이약정된계약등에있어거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로손실이발생하는위험을말합니다. 거래상대방의재무적 ( 정량적 ), 비재무적 ( 정성적 ) 신용도를파악, 등급을부여하고관리하는데사전심사를통한거래거절및부실채권발생을최소화하고발생된부실채권을조기회수하고있습니다. (2) 신용위험의최대노출정도당기말및전기말현재당사가보유하고있는금융상품및약정으로인한신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 340, ,007 매도가능금융자산 5,203,209 8,887,803 만기보유금융자산 5,417,596 - 대여금및수취채권 3,152,530 2,841,151 파생상품자산 2,666 5,978 합계 14,116,115 12,164,939 (3) 대여금및수취채권의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된대여금및수취채권의세부내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권 3,119,786 2,816,495 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권 1,250 1,780 손상된대여금및수취채권 76,103 74,294 총액 3,197,139 2,892,569 현재가치할인차금 (1,057) (1,516) 대손충당금 (40,953) (47,066) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 장부금액 3,152,530 2,841,151 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 2) 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의보험업감독규정에근거한신용건전성정보는다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 정상요주의합계정상요주의합계 대출채권 2,448,088 73,491 2,521,579 2,080,116 65,585 2,145,701 기타수취채권 595,223 2, , , ,794 합계 (*1) 3,043,311 76,475 3,119,786 2,750,510 65,985 2,816,495 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 3) 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석당기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 30 일미만 1,147 1, 일이상 60 일미만 일이상 90 일이하 - 5 총액 (*1) 1,250 1,780 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 4) 손상된대여금및수취채권당기말및전기말현재손상된대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 손상된대여금및수취채권 76,103 74,294 대손충당금 (24,346) (29,254) 이연대출부대손익 (5) 31 현재가치할인차금 (2) (1) 장부금액 51,750 45,070 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 한편, 상기손상된대여금및수취채권에대한당사의대손충당금설정세부내역은다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 개별평가집합평가합계개별평가집합평가합계 설정대상대여금및수취채권 56,357 19,746 76,103 44,958 29,336 74,294 대손충당금 (7,912) (16,434) (24,346) (8,561) (20,693) (29,254) 합계 48,445 3,312 51,757 36,397 8,643 45,040 5) 담보의실행으로취득한자산당기말및전기말현재담보의실행으로취득한자산은없습니다. (4) 채무증권및파생상품자산의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된채무증권및파생상품자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품자산 위험회피목적 매매목적 파생상품자산 파생상품자산 합계 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산연체되었으나손상되지않은채무증권및파생상품자산 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963, 손상된채무증권및파생상품자산 합계 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 위험회피목적 매매목적 파생상품자산 파생상품자산 합계 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산연체되었으나손상되지않은채무증권및파생상품자산 430,007 8,887,517 2,601 3,377 9,323, 손상된채무증권및파생상품자산 합계 430,007 8,887,803 2,601 3,377 9,323,788 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 2) 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성정보는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 255,634 62,187-22, ,114 매도가능금융자산 3,309,174 1,784, , ,203,209 만기보유금융자산 3,954,638 1,412,958 50, ,417,596 위험회피목적파생상품자산 통화관련 매매목적파생상품자산 주식관련 기타 ,260 2,540 합계 7,263,899 3,453, ,624-24,553 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 298,035 69,308-62, ,007 매도가능금융자산 5,996,232 2,891, ,887,517 위험회피목적파생상품자산 통화관련 2, ,601 매매목적파생상품자산 주식관련 기타 ,308 3,308 합계 5,998,822 3,189,400 69,308-65,972 9,323,502 (5) 신용위험의집중도당기말및전기말현재당사가보유한금융자산의산업별, 국가별신용위험집중도는다음과같습니다. 1) 산업별집중도 1 제 29( 당 ) 기 구분제조업서비스업가계기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 340, ,114 매도가능금융자산 9,759 2,414,630-2,778,820 5,203,209 만기보유금융자산 20,268 2,156,030-3,241,298 5,417,596 대여금및수취채권 21,797 1,644, , ,396 3,152,530 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 - 2, ,558 합계 51,824 6,558, ,561 6,508,514 14,116,115 (*1) 기타에는매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 2 제 28( 전 ) 기 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 430, ,007 매도가능금융자산 20,188 4,109,207-4,758,408 8,887,803 대여금및수취채권 28, , ,231 1,257,188 2,841,151 위험회피목적파생상품자산 - 2, ,601 매매목적파생상품자산 - 3, ,377 합계 48,347 5,207, ,231 6,015,596 12,164,939 (*1) 기타에는매도가능금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 2) 국가별집중도 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 대한민국기타합계대한민국기타합계 당기손익인식금융자산 340, , ,343 62, ,007 매도가능금융자산 4,348, ,866 5,203,209 6,825,262 2,062,541 8,887,803 만기보유금융자산 4,582, ,069 5,417, 대여금및수취채권 3,152,530-3,152,530 2,841,151-2,841,151 위험회피목적파생상품자산 ,601 2,601 매매목적파생상품자산 2, ,558 3,377-3,377 합계 12,425,900 1,690,215 14,116,115 10,037,133 2,127,806 12,164,939 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 5-5. 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란, 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비정상적으로낮게운용함으로써발생되는거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이비용을극소화하는것을말합니다. (2) 금융상품의만기분석 1) 금융자산의만기분석당기말및전기말현재당사의금융자산중단기매매목적이외의채무증권의만기내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1개월이내 1개월초과 3개월초과 1년초과 3개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 매도가능금융자산 20, , ,664 1,774,228 3,033,335 5,203,209 만기보유금융자산 ,943 1,072,290 4,321,363 5,417,596 합계 20, , ,607 2,846,518 7,354,698 10,620,805 2 제 28( 전 ) 기 구분 1개월이내 1개월초과 3개월초과 1년초과 3개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 매도가능금융자산 1,101 21, ,234 3,720,636 4,794,479 8,887,803 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 2) 금융부채의만기분석 1 비파생금융부채의만기분석당기말및전기말현재비파생금융부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1개월이내 1개월초과 3개월초과 1년초과 3개월이내 1년이내 5년이내 5년초과 합계 차입부채 - 2,748 8, ,314 73, ,315 기타금융부채 3,938 2, ,600 61, ,123 합계 3,938 5, , ,979 73, ,438 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 130,060 8, ,635 96, ,618 기타금융부채 30,384 3,218 48,779 33, ,810 합계 30, ,278 57, ,064 96, ,428 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다. 2 파생금융부채의만기분석당기말및전기말현재차액결제되는파생상품부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 5 년초과합계 현금유출 19, ,369 2,462, ,274,313 통화선도 현금유입 19, ,793 2,292, ,072,012 소계 (282) (31,576) (170,443) (202,301) 현금유출 - 2,070 6,043 40, ,880 80, ,324 통화스왑 현금유입 - 2,065 5,732 37, ,107 75, ,749 소계 - (5) (311) (2,660) (16,773) (4,826) (24,575) 현금유출 19, ,439 2,468,592 40, ,880 80,148 3,624,637 합계 현금유입 19, ,858 2,297,838 37, ,107 75,322 3,397,761 합계 (282) (31,581) (170,754) (2,660) (16,773) (4,826) (226,876) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 합계 현금유출 490, , , ,766,316 통화선도 현금유입 472, , , ,720,570 소계 (17,357) (11,368) (17,021) - - (45,746) 현금유출 158, , ,385 19, , ,519 통화스왑 현금유입 145, , ,690 19, , ,141 소계 (13,177) (6,342) (7,695) (262) (8,902) (36,378) 현금유출 648, , ,692 19, ,663 2,397,835 합계 현금유입 617, , ,976 19, ,761 2,315,711 합계 (30,534) (17,710) (24,716) (262) (8,902) (82,124) 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다 시장위험 (1) 개요시장위험이란, 주가, 금리, 환율등시장가격변동으로인한포트폴리오의가치가변동함으로서발생할수있는손실의위험을의미합니다. (2) 시장위험의관리시장위험의측정은금융감독원위험기준자기자본제도에따른 RBC 표준모형과시장중심의금융시스템을동시에사용하여금리, 주가, 환율등시장가격변동에따른위험을측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 (3) 시장위험에대한노출정도당기말및전기말현재당사의시장위험에대한노출정도는다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주식포지션 72,155 35,771 금리포지션 228, ,681 외환포지션 46,382 19,325 합계 346, ,777 금융감독원 RBC 시장위험에대한노출정도로당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생금융거래를포함하고있습니다. (4) 시장위험의민감도분석당기보유자산중당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생상품거래의경우에는손익영향으로, 매도가능금융자산의경우에는자본영향으로구분하여작성하였습니다. 1) 금리위험다른시장변수의변동이없다고가정할때금리변동시당사의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 15% 상승 (2,522) (76,061) (1,303) (120,629) 15% 하락 2,522 76,061 1, ,629 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 2) 가격위험다른시장변수의변동이없다고가정할때주가변동시당사의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 20% 상승 14,431 7,906 7,154 29,301 20% 하락 (14,431) (7,906) (7,154) (29,301) 3) 환위험다른시장변수의변동이없다고가정할때환율변동시당사의세전순이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 25% 상승 11,595 - (4,831) - 25% 하락 (11,595) - 4,831 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 6. 금융상품의공정가치측정 (1) 금융상품의공정가치공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액을말합니다. 금융상품공정가치의최선의추정치는활성시장에서공시되는가격입니다. 당사는금융상품의공정가치평가에사용한평가기법이적절하고재무상태표에기록된공정가치가합리적이라고확신하지만, 다른평가기법을사용하거나다른가정을이용한다면재무상태표상의금융상품공정가치가변동될수도있습니다. 또한공정가치를측정함에있어다양한평가기법이사용되었고여러추정이이루어졌기때문에다른금융기관의금융상품공정가치금액과합리적으로비교하는것이어려울수있습니다. 당기말및전기말현재각범주별금융상품의장부금액및공정가치는다음과같습니다. 금융자산 구분 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 장부금액공정가치장부금액공정가치 현금및현금성자산 (*1) 180, , , ,940 당기손익인식금융자산 488, , , ,649 매도가능금융자산 6,070,627 6,070,627 9,873,662 9,873,662 만기보유금융자산 (*2) 5,417,596 5,164, 대여금및수취채권 (*3) 3,152,530 3,166,110 2,841,151 2,880,922 파생상품자산 2,666 2,666 5,978 5,978 금융부채 금융자산계 15,312,606 15,073,152 13,608,380 13,648,151 차입부채 (*4) 229, , , ,855 기타금융부채 (*1) 189, , , ,294 파생상품부채 230, ,684 89,409 89,409 금융부채계 649, , , ,558 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로판단되어공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은한국자산평가, 나이스피앤아이가제공하는기준일의기준단가평균값을공정가치로산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름을시장이자율과거래상대방의신용위험등을고려한할인율로할인하여산출하였습니다. (*4) 차입부채는나이스피앤아이등에서제공하는평가액을이용하여공정가치를산출하였습니다. 한편, 당기말및전기말현재상기금융상품중원가로평가한금융상품의내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 매도가능금융자산지분증권 56,557 56,385 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 (2) 공정가치의수준공시당사는금융상품의공정가치를다음의 3 가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생금융상품, 국고채권등이있습니다. - 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는대부분의원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생금융상품등이있습니다. - 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과복잡한구조화채권, 복잡한장외파생금융상품, 대출금, 차입부채등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 1) 공정가치로측정된금융상품의수준별공정가치 1 당기말및전기말현재재무제표에공정가치로측정되는각범주별금융상품의수준별공정가치내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,943 매도가능금융자산 1,930,050 3,702, ,376 6,014,070 파생상품자산 ,558 2,666 금융자산합계 1,930,335 3,851, ,048 6,505,679 파생상품부채 - 223,863 6, ,684 금융부채합계 - 223,863 6, ,684 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,649 매도가능금융자산 3,607,423 6,110,068 99,786 9,817,277 파생상품자산 - 2,601 3,377 5,978 금융자산합계 3,607,713 6,411, ,170 10,551,904 파생상품부채 - 87,639 1,770 89,409 금융부채합계 - 87,639 1,770 89,409 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 2 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 148,544 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 3,702,644 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 108 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 3,851,296 금융부채파생상품부채 223,863 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 298,352 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 6,110,068 DCF모형,NPV 할인율 파생상품자산 2,601 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 6,411,021 금융부채파생상품부채 87,639 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 3 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 3 으로분류된항목의가치평가기법및비관측투입변수에대한양적정보는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 i) 제 29( 당 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 비관측변수 추정범위 비관측변수의 공정가치영향 금융자산 기초자산의 1.64%~20.57 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 당기손익인식금융자산 340,114 Black Scholes Model, Monte Carlo Simulation, Tree Method, Hull and White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율 변동성 % 가 기초자산1의 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증 0.44%, 0.53% 변동성 (KR) 가 기초자산2의 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증 0.61%, 0.77% 변동성 (US) 가 기초자산간의 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치 -0.04~1.00 상관계수 상승 할인율 1.34%~5.73% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.32%, 9.06% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 0.09%~16.85 % 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 배당할인모형, 현금 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 흐름할인모형, 순자산가치평가모형, 할인율, 청산가치, 성장률, 기초자산 기초자산1의변동성 (KR) 0.44%, 0.53% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 매도가능금융자산 381,376 Monte Carlo Simulation,Tree 의기간구조, 변동성기간구조, 상관 기초자산1의변동성 (US) 0.61%, 0.77% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 Method, Hull and White 모형 계수, 환율 기초자산2의변동성 (US) 0.61%, 0.77% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간의상관계수 -0.04~0.69 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 이항모형, Black- Scholes Model, Monte Carlo 파생상품자산 2,558 Simulation, Poisson Model, Gaussian 1-factor model 합계 724,048 금융부채 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, CDSSpread, 발행사와준거자산간의 FTDspread 환율변동성 7.70%~9.56% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 기초자산의 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 1.85%, 20.57% 변동성 가 기초자산간의상관계수 0.85~0.95, 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치 1,00 상승 할인율 1.62%~1.96% 할인율하락에따라공정가치상승 부도율 0%~100% 부도율이하락할수록공정가치상승 Black Scholes Model, Monte 파생상품부채 6,821 Carlo Simulation, Hull and White 모형 기초자산의기간구조, 할인율, 변동성기간구조, 상관계수, 변동성, 금리, 기초자산의가격, 지수 (S&P500) 변동성, 금리 (LIBOR) 변동성 기초자산1의변동성 (USD LIBOR 3개월물 ) 기초자산2의변동성 (S&P500) 기초자산의변동성 (KOSPI200) 1.00%~1.04%, 0.89% 9.69%, 21.33% 20.57% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증 가 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증 가 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 기초자산의변동성기초자산간의상관계수할인율 1.85% 0.12, %~1.96%, 1.77%, 1.40%~4.03% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승할인율하락에따라공정가치상승 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 ii) 제 28( 전 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 비관측변수 추정범위 비관측변수의 공정가치영향 금융자산 기초자산의 0.79%~20.64 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증 변동성 % 가 기초자산1의변동성 (KR) 0.45% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 당기손익인식금융자산 430,007 Black Scholes Model, Monte Carlo Simulation, Tree Method, Hull and White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율변동성 기초자산1의변동성 (US) 기초자산2의변동성 (US) S&P500의변동성기초자산간의상관계수 0.72%~1.14 % 0.72% 16.71%~18.4 3% -0.11~1.00 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 S&P500의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.51%~5.25 % 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.84% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 매도가능금융자산 99,786 배당할인모형, 주주 현금할인모형, 순 자산가치평가모형 할인율, 청산가치, 성장률 3.01%~16.84 할인율 할인율하락에따라공정가치상승 % 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 변동성 6.45% 변동성이클수록공정가치변동증가 파생상품자산 3,377 이항모형, Black Scholes Model, Monte Carlo Simulation 변동성, 주가, 금리, 상관계수, 기초자산의가격, 할인율 기초자산의변동성 (KOSPI200) 기초자산간의상관계수 20.64% 1.00 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.85%~2.14 % 할인율하락에따라공정가치상승 합계 533,170 금융부채 기초자산 1 의 변동성 (USD LIBOR 1.14% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 3 개월물 ) 파생상품부채 1,770 Black Scholes Model, Monte Carlo Simulation, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 할인 기초자산2의변동성 (S&P500) 16.71% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 Hull and White 모형 율, 변동성, 금리, 기초자산의가격 기초자산의변동성 (KOSPI200) 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간의상관계수 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.85%~3.77 할인율하락에따라공정가치상승 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231 %

233 2) 공정가치로공시하는금융상품의수준별공정가치당기말및전기말현재재무제표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공시되는금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 금융자산현금및현금성자산 - 180, ,244 만기보유금융자산 1,823,888 3,340,674-5,164,562 대여금및수취채권 - - 3,166,110 3,166,110 합계 1,823,888 3,520,918 3,166,110 8,510,916 금융부채차입부채 , ,733 기타금융부채 , ,666 합계 , ,399 2 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 금융자산현금및현금성자산 - 158, ,940 대여금및수취채권 - - 2,880,922 2,880,922 합계 - 158,940 2,880,922 3,039,862 금융부채차입부채 , ,855 기타금융부채 , ,294 합계 , ,149 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 3) 공정가치수준 3 공시 1 변동내역당기와전기중금융상품의공정가치수준 3 의변동내역은다음과같습니다. 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 금융자산금융부채금융자산금융부채 구분 당기손익인 식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자 산 합계 파생상품부 채 당기손익인 식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품자 산 합계 파생상품부 채 기초금액 430,007 99,786 3, ,170 1, ,306 36,247 3, , 공정가치변동액 당기손익인식액 9,960 (2,479) (814) 6,667 1,239 (1,105) (2,367) (741) (4,213) 173 기타포괄손익인식액 - (11,481) - (11,481) - - 2,826-2,826 - 매입금액 185, , ,073 3, ,000 21, ,466 1,530 매도및결제금액 (284,853) (21,506) (16) (306,375) (20) (216,194) (751) - (216,945) - 공정가치수준3에서다른수준으로변경 다른수준에서공정가치수준3으로변경 - 46,994-46, ,679-42,679 - 기타 기말금액 340, ,376 2, ,048 6, ,007 99,786 3, ,170 1,770 2 관찰불능투입변수에대한민감도분석은전문평가기관의관찰불능투입변수의변동가능한범위중유리한경우와불리한경우로분석한평가금액변동금액을사용하였으며, 당기와전기중공정가치수준 3 에해당하는금융상품의관찰불능투입변수변동에따른민감도분석내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 1,849 (824) - - 매도가능금융자산 - - 9,829 (5,661) 파생상품자산 1,201 (4,319) - - 파생상품부채 1,695 (3,649) - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 9,158 (3,615) - - 매도가능금융자산 - - 1,778 (1,626) 파생상품자산 305 (305) - - 파생상품부채 1,086 (3,706) 당기와전기중활성시장이없어수준 3 으로구분된금융상품에대하여최초인식시점에당기손익으로인식하지아니한취득금액과공정가치의차이에대한변동내역은다음과같습니다. 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기구분기초발생손익인식기말기초발생손익인식기말매매목적파생상품의거래일손익 53 9 (62) (365) 53 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 (3) 금융상품의범주별분류당기말및전기말현재당사가보유하는금융상품의범주별분류내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산당기손익단기매매인식지정 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 파생상품자산위험회피매매목적목적 합계 현금및현금성자산 , ,244 당기손익인식금융자산 148, , ,943 매도가능금융자산 - - 6,070, ,070,627 만기보유금융자산 ,417, ,417,596 대여금및수취채권 ,152, ,152,530 파생상품자산 , ,666 합계 148, ,114 6,070,627 5,417,596 3,332,774 2, ,312,606 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매매매목적위험회피목적인식지정금융부채 차입부채 , ,180 파생상품부채 , , ,684 기타금융부채 , ,666 합계 ,846 6, , ,530 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 2) 제 28( 전 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산파생상품자산매도가능대여금및당기손익위험회피단기매매금융자산수취채권매매목적인식지정목적 합계 현금및현금성자산 , ,940 당기손익인식금융자산 298, , ,649 매도가능금융자산 - - 9,873, ,873,662 대여금및수취채권 ,841, ,841,151 파생상품자산 ,377 2,601 5,978 합계 298, ,007 9,873,662 3,000,091 3,377 2,601 13,608,380 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매매매목적위험회피목적인식지정금융부채 차입부채 , ,930 파생상품부채 ,770 87,639 89,409 기타금융부채 , ,294 합계 ,224 1,770 87, ,633 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 (4) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 재무상태표에서상계되지 금융자산의인식된상계된재무상태표않은관련금액유형금융자산총액금융부채총액표시순액금융상품현금담보 순액 파생상품자산 2,666-2, ,558 재보험미수금 83,846-83,846 82,216-1,630 2 제 28( 전 ) 기 금융자산의 유형 인식된 금융자산총액 상계된 금융부채총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품자산 5,978-5,978 2,601-3,377 재보험미수금 11,534-11,534 11, ) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품부채 230, , ,576 재보험미지급금 82,916-82,916 82, 제 28( 전 ) 기 금융부채의 유형 인식된 금융부채총액 상계된 금융자산총액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 순액 파생상품부채 89,409-89,409 2,601-86,808 재보험미지급금 11,338-11,338 11, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말및전기말현재당사가보유한현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통예금 169,935 42,578 기타예금 10, ,362 합계 180, ,940 (2) 당기말및전기말현재사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. 구분 재무상태표상분류 거래처 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 사용제한사유 정기예금 대여금및수취채권 농협 1,068 1,068 임대보증금질권설정 보통예금 현금및현금성자산 우리은행 - 5 소송에따른처분제한 합계 1,068 1,073 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 8. 당기손익인식금융자산당사의당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자산으로구성되어있으며, 세부내역은다음과같습니다. (1) 당기말및전기말현재당사의단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 지분증권 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식 수익증권 148, ,352 합계 148, ,642 (2) 당기말및전기말현재당사의당기손익인식지정금융자산의내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주가연계금융상품 (ELB) 166, ,787 파생결합금융상품 (DLB) 174, ,220 합계 340, ,007 상기금융자산은하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있는복합금융상품으로당사는복합계약전체를당기손익인식금융자산으로지정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 9. 매도가능금융자산 (1) 당기말및전기말현재당사의매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 지분증권 채무증권 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식 (*1) 89, ,534 출자금 (*1) 64,435 59,727 수익증권 (*1) 581, ,157 외화유가증권 77, ,451 기타유가증권 54,807 51,990 소계 867, ,859 국공채 2,136,908 4,395,803 특수채 841,411 2,074,788 금융채 52, ,185 회사채 277, ,486 외화유가증권 1,895,562 2,062,541 소계 5,203,209 8,887,803 합계 6,070,627 9,873,662 (*1) 당기말및전기말현재공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가한주식, 출자금및수익증권은각각 56,557 백만원및 56,385 백만원입니다. (2) 당기와전기중손상이발생하였다는객관적인증거가존재한다고판단하여인식한손상차손금액은각각 13,031 백만원과 4,203 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 (3) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 평가로 인한증감 처분등으로 인한실현 분류변경 기말 지분증권 52,134 4,728 (21,824) - 35,038 채무증권 228,598 (60,325) (59,067) (174,471) (65,265) 소계 280,732 (55,597) (80,891) (174,471) (30,227) 계약자지분조정으로의배부액 (76,993) 3,580 이연법인세효과 (49,305) 6,448 합계 154,434 (20,199) 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 평가로 인한증감 처분등으로 인한실현 분류변경 기말 지분증권 77,152 10,047 (35,065) - 52,134 채무증권 236,139 55,802 (63,343) - 228,598 소계 313,291 65,849 (98,408) - 280,732 계약자지분조정으로의배부액 (71,964) (76,993) 이연법인세효과 (58,401) (49,305) 합계 182, ,434 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 10. 만기보유금융자산 (1) 당기말및전기말현재당사의만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 국공채 2,693,855 - 특수채 1,066,230 - 금융채 131,972 - 회사채 154,625 - 외화유가증권 1,370,914 - 합계 5,417,596 - (2) 당기와전기중당사의만기보유금융자산에서발생한손상차손은없습니다. (3) 분류변경내역 1) 분류변경사유당사가보유하고있는매도가능금융자산중일부채무증권을보유목적변경에따라만기보유금융자산으로계정재분류하였습니다. 계정재분류당시의매도가능금융자산평가손익은계약자지분조정으로의배부및법인세효과를반영한후기타포괄손익누계액으로계상하고있습니다. 2) 재분류한금액당사가당기중매도가능금융자산에서만기보유금융자산범주로재분류한내역은다음과같습니다. 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 1,888,655 1,867,811 1,883,761 1,995, ,542 특수채 695, , , ,445 61,940 금융채 60,000 60,000 60,000 69,110 9,110 회사채 90,000 90,000 90,000 94,165 4,165 외화유가증권 1,224,816 1,228,247 1,227,814 1,249,274 (12,286) 합계 3,959,271 3,949,174 3,963,080 4,171, ,471 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 (4) 당기와전기중만기보유금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 - 174,471 (15,570) 158,901 계약자지분조정으로의배부액 - (65,875) 이연법인세효과 - (22,512) 합계 - 70,514 2 제 28( 전 ) 기전기중당사의만기보유금융자산에서발생한평가손익은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 11. 담보제공자산당기말및전기말현재담보로제공된자산의내역은다음과같습니다. 구분담보제공처담보제공자산 담보설정금액 ( 장부금액 ) 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 담보제공사유 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설국민은행국민은행2801구조일 (12) ,835 9,923 정 국민은행 국민은행 2806 구조일 (12)10-24( 변 ) 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설 10,113 10,142 정 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설기업은행국민주택 1종 ,289 정통화선도및통화스왑계약에의한근질권설기업은행국민주택 1종 ,178 정통화선도및통화스왑계약에의한근질권설기업은행국고채권 (13-2) - 214,237 정 매도가능금융자산 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설한국스탠다드차타드은행국고채권 (13-2) - 31,991 정 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설산업은행국고채권 (13-2) - 21,328 정통화선도및통화스왑계약에의한근질권설기업은행국고채권 (15-2) 296,346 - 정통화선도및통화스왑계약에의한근질권설한국스탠다드차타드은행국고채권 (15-2) 32,377 - 정 산업은행국고채권 (15-2) 70,824 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설 정 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설산업은행국고채권 (15-8) 80,959 - 정합계 500, ,088 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 12. 대여금및수취채권 (1) 당기말및전기말현재대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 대출채권 기타수취채권 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기이자율금액이자율금액 보험약관대출금 3.50~ , ~ ,947 유가증권담보대출금 4.10~ , ~ ,680 부동산담보대출금 2.00~ , ~ ,353 신용대출금 1.80~ , ~ ,283 지급보증대출금 2.00~ , ~ ,112 기타대출금 2.22~ , ~ ,091 총액 2,583,764 2,213,466 대손충당금 (24,885) (28,449) 현재가치할인차금 (132) (214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 소계 2,556,148 2,181,967 예치금 238, ,293 보험미수금 118,836 33,100 미수금 77,233 21,752 미수수익 141, ,331 보증금 37,231 41,627 총액 613, ,103 대손충당금 (16,068) (18,617) 현재가치할인차금 (925) (1,302) 소계 596, ,184 장부금액 3,152,530 2,841,151 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 (2) 대출채권정보 1) 당기말및전기말현재대출채권의대출유형및고객유형별구성내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 904,630 1, ,913 유가증권담보대출금 - 125, ,790 부동산담보대출금 70, , ,474 신용대출금 25, , ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 , ,647 대출채권총액 1,000,766 1,582,998 2,583,764 현재가치할인차금 (132) - (132) 대손충당금 (3,392) (21,493) (24,885) 이연대출부대손익 319 (2,918) (2,599) 대출채권장부금액 997,561 1,558,587 2,556,148 2 제 28( 전 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 855,765 1, ,947 유가증권담보대출금 - 84,680 84,680 부동산담보대출금 25, , ,353 신용대출금 35,090 98, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 , ,091 대출채권총액 917,485 1,295,981 2,213,466 현재가치할인차금 (214) - (214) 대손충당금 (3,832) (24,617) (28,449) 이연대출부대손익 85 (2,921) (2,836) 대출채권장부금액 913,524 1,268,443 2,181,967 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 2) 당기말및전기말현재대출채권의잔존기간별내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 11,214 12,730 15,699 21, , ,913 유가증권담보대출금 17,923 34,667 38,500 20,000 14, ,790 부동산담보대출금 1, , , ,817 67, ,474 신용대출금 13,886 3,623 89,656 8,316 54, ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 51,466 46, , , , ,647 대출채권총액 96, , , ,666 1,559,369 2,583,764 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 12,606 10,863 12,937 27, , ,947 유가증권담보대출금 17,647 25,000 7,333 20,000 14,700 84,680 부동산담보대출금 18,491 45, , ,226 21, ,353 신용대출금 44,111 12,300 2,331 21,375 53, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 50,144 86,047 35, , , ,091 대출채권총액 143, , , ,385 1,342,276 2,213,466 3) 당기와전기중이연대출부대손익변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,923 1,616 (1,620) 2,919 이연대출부대비용 (87) (264) 31 (320) 합계 2,836 1,352 (1,589) 2,599 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 2 제 28( 전 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,564 2,330 (1,971) 2,923 이연대출부대비용 (17) (82) 12 (87) 합계 2,547 2,248 (1,959) 2,836 (3) 당기말및전기말현재기타수취채권중예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 정기예금 237, ,988 기타예치금 527 1,305 합계 238, ,293 (4) 당기말및전기말현재기타수취채권중보험미수금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미수보험료 34,990 21,566 재보험미수금 83,846 11,534 합계 118,836 33,100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 (5) 대손충당금 1) 당기와전기중대여금및수취채권에서발생한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 28,449 18,617 47,066 충당금순전입액 ( 환입액 ) (2,166) 1,186 (980) 제각액 (1,328) (3,888) (5,216) 제각후환입액 2, ,377 Unwinding effect (2,768) - (2,768) 기타 기말금액 24,885 16,068 40,953 2 제 28( 전 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 30,258 19,914 50,172 충당금순전입액 ( 환입액 ) 1,379 (872) 507 제각액 (562) (72) (634) 제각후환입액 4, ,485 Unwinding effect (1,868) - (1,868) 기타 (5,109) (487) (5,596) 기말금액 28,449 18,617 47,066 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 2) 당기말및전기말현재대여금및수취채권에서의대손충당금설정대상채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 대출채권 (*1) 2,583,764 2,213,466 기타수취채권 (*1) 613, ,103 설정대상채권금액 3,197,139 2,892,569 대손충당금 40,953 47,066 설정비율 1.28% 1.63% (*1) 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전금액입니다. 13. 파생상품 (1) 당기말및전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액및공정가치는다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 파생상품자산 파생상품부채 미결제약정계약금액 공정가치 구분공정가치합계매매목적위험회피목적 ( 장부금액 ) 통화스왑 - 1,449 1, 통화관련 통화선도 - 12,504 12, 소계 - 13,953 13, 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 5,471-5,471 2,540 파생상품자산합계 6,171 13,953 20,124 2,666 통화스왑 - 348, ,874 28,098 통화관련 통화선도 - 3,261,808 3,261, ,765 소계 - 3,610,682 3,610, ,863 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 9,946-9,946 - 기타 내재파생상품 ,798 파생상품부채합계 10,759 3,610,682 3,621, ,684 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 2) 제 28( 전 ) 기 파생상품자산 파생상품부채 미결제약정계약금액 공정가치 구분공정가치합계매매목적위험회피목적 ( 장부금액 ) 통화스왑 - 21,096 21, 통화관련 통화선도 - 284, ,217 2,502 소계 - 305, ,313 2,613 주식관련 주식워런트 17,210-17, 기타 내재파생상품 5,198-5,198 3,308 신용위험조정액 (12) 파생상품자산합계 22, , ,721 5,978 통화스왑 - 610, ,423 36,984 통화관련 통화선도 - 1,482,100 1,482,100 50,655 소계 - 2,092,523 2,092,523 87,639 주식관련 주식워런트 21,386-21, 이자율관련 이자율선물 22,865-22,865 - 기타 내재파생상품 ,750 파생상품부채합계 44,251 2,092,523 2,136,774 89,409 (2) 당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화스왑 , ,377 통화관련 통화선도 , ,765 신용위험조정액 소계 , ,142 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 280 2, ,321 합계 296 2, , ,544 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화스왑 , ,536 통화관련 통화선도 - - 2,502 49,115 2,502 49,115 신용위험조정액 소계 - - 2,613 82,656 2,613 82,656 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 합계 180 1,120 2,613 82,656 2,793 83,776 (3) 당기와전기중파생상품거래손익의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화스왑 - - 8,180 7,308 8,180 7,308 통화관련 통화선도 ,844 33, ,844 33,037 소계 ,024 40, ,024 40,345 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 4,437 4, ,437 4,575 합계 4,475 4, ,024 40, ,499 44,926 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계 거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화스왑 - - 3,431 16,420 3,431 16,420 통화관련 통화선도 ,085 56,228 11,085 56,228 소계 ,516 72,648 14,516 72,648 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 7,586 8, ,586 8,133 합계 7,691 8,184 14,516 72,648 22,207 80,832 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 (4) 당기와전기중공정가치위험회피대상항목및관련손익의내역은다음과같습니다. 위험회피대상항목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화환산이익외화환산손실외화환산이익외화환산손실 당기손익인식금융자산 675-3,880 - 매도가능금융자산 92,191 19, ,468 1,427 만기보유금융자산 76, 합계 169,040 19, ,348 1,427 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 14. 재보험자산 (1) 당기말및전기말현재재보험자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 출재미경과보험료적립금 12,454 11,478 출재지급준비금 1,390 1,690 출재미보고발생손해액 (IBNR) 9,642 8,454 재보험자산장부금액 23,486 21,622 (2) 당기와전기중재보험자산변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 생존보험 54 (9) 45 사망보험 10,236 1,511 11,747 출재미경과보험료적립금 생사혼합보험 단체보험 916 (536) 380 소계 11, ,454 생존보험 17 (3) 14 사망보험 1,537 (210) 1,327 출재지급준비금 생사혼합보험 단체보험 136 (87) 49 소계 1,690 (300) 1,390 생존보험 27 (3) 24 사망보험 7,553 1,558 9,111 출재미보고발생손해액 (IBNR) 생사혼합보험 단체보험 673 (383) 290 소계 8,454 1,188 9,642 재보험자산총계 21,622 1,864 23,486 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 생존보험 사망보험 10,387 (151) 10,236 출재미경과보험료적립금 생사혼합보험 단체보험 소계 11, ,478 생존보험 22 (5) 17 사망보험 1,611 (74) 1,537 출재지급준비금 생사혼합보험 단체보험 221 (85) 136 소계 1,854 (164) 1,690 생존보험 사망보험 6,370 1,183 7,553 출재미보고발생손해액 (IBNR) 생사혼합보험 단체보험 소계 7,004 1,450 8,454 재보험자산총계 20,283 1,339 21,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 15. 미상각신계약비당기와전기중미상각신계약비변동내역은다음과같습니다. (1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 생존보험 188,152 63,973 (79,389) 172,736 개인보험 사망보험 312, ,030 (155,776) 349,143 생사혼합보험 109,328 14,222 (50,513) 73,037 소계 610, ,225 (285,678) 594,916 단체보험 2, (1,447) 2,160 합계 613, ,982 (287,125) 597,076 (2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 생존보험 152, ,416 (65,270) 188,152 개인보험 사망보험 289, ,235 (144,047) 312,889 생사혼합보험 134,025 36,296 (60,993) 109,328 소계 575, ,947 (270,310) 610,369 단체보험 2,971 1,329 (1,450) 2,850 합계 578, ,276 (271,760) 613,219 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 16. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,355 - (2,588) 2,767 건물 36,351 (13,508) (3,659) 19,184 차량운반구 236 (46) 임차점포시설물 4,888 (3,465) - 1,423 비품 68,569 (60,580) - 7,989 기타의유형자산 합계 115,920 (77,599) (6,247) 32,074 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,216 - (2,521) 2,695 건물 35,410 (12,525) (3,564) 19,321 차량운반구 101 (101) - - 임차점포시설물 5,126 (3,013) - 2,113 비품 64,764 (56,256) - 8,508 기타의유형자산 합계 111,138 (71,895) (6,085) 33,158 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, ,767 건물 19, (641) 19,184 차량운반구 (27) 190 임차점포시설물 2, (397) - (917) 1,423 비품 8,508 3, (4,497) 7,989 기타의유형자산 합계 33,158 4,819 (397) 576 (6,082) 32,074 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, (238) - 2,695 건물 21, (1,751) (640) 19,321 임차점포시설물 2, (656) - (1,078) 2,113 비품 11, (1) 170 (4,588) 8,508 기타의유형자산 합계 40,112 1,828 (657) (1,819) (6,306) 33,158 (3) 당기말및전기말현재토지의공시지가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 (*1) 10,877 10,934 (*1) 업무용토지및투자부동산에대한내역을포함한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 17. 보험가입자산당기말및전기말현재당사의보험가입내역은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 부보금액관련장부금액부보금액관련장부금액 보험가입처 화재보험건물 ( 투자부동산포함 ) 65,839 66,386 77,899 68,641 동부화재보험 동산종합보험비품 6,584 7,989 7,794 8,508 KB 손해보험, MG 손해보험 동산종합보험기타의유형자산 동부화재보험 합계 72,944 74,896 86,214 77,670 당기말및전기말현재임원배상책임보험에각각 15,000 백만원및 10,000 백만원한도로가입되어있으며, 자동차책임보험과영업배상책임보험, 개인정보배상책임보험등에도가입되어있습니다. 18. 운용리스 (1) 당사는당기말현재롯데렌탈 ( 주 ), 조이렌트카 ( 주 ), 한국후지제록스 ( 주 ), 바우정보기술 ( 주 ) 과차량운반구, 복합기등에대해운용리스계약을체결하고있습니다. 당기말현재지급할최소리스료는다음과같습니다. 구분 금액 1년이내 622 1년초과 5년이하 1,203 합계 1,825 (2) 당기와전기중상기운용리스계약에따라비용으로인식한금액은각각 806 백만원및 1,234 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 19. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 79,089 (56,314) - 22,775 회원권 10,107 - (5,044) 5,063 합계 89,196 (56,314) (5,044) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 74,136 (45,932) - 28,204 회원권 10,107 - (4,442) 5,665 합계 84,243 (45,932) (4,442) 33,869 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 28,205 4, (10,382) - 22,775 회원권 (*) 5, (601) 5,063 합계 33,869 4, (10,382) (601) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분기초취득처분대체상각손상차손기말 소프트웨어 37,016 1, (10,834) - 28,205 회원권 (*) 8,186 - (155) - - (2,367) 5,664 합계 45,202 1,605 (155) 418 (10,834) (2,367) 33,869 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로내용연수가비한정인무형자산입니다. 회수가능액추정시거래소시가를사용하였습니다. 보고기간말현재거래소시가가장부금액보다낮을경우손상차손을인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이있는회원권의경우거래상대방의신용등급을고려하여회사의정책에따라손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 20. 투자부동산 (1) 당기말및전기말현재투자부동산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,671 - (6,228) 7,443 건물 89,490 (33,480) (8,808) 47,202 합계 103,161 (33,480) (15,036) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,810 - (6,295) 7,515 건물 90,432 (32,209) (8,903) 49,320 합계 104,242 (32,209) (15,198) 56,835 (2) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, (72) - 7,443 건물 49, (504) (1,614) 47,202 합계 56, (576) (1,614) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, ,515 건물 49, ,751 (1,615) 49,320 합계 56, ,989 (1,615) 56,835 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 (3) 투자부동산의공정가치 1) 당기말및전기말현재투자부동산의공정가치평가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 6,501 6,571 건물 52,343 52,882 합계 58,844 59,453 2) 투자부동산은전문자격을갖추고있는대일감정평가법인으로부터평가를받았습니다. 평가는독립적인제 3 자와의거래조건에따른최근시장거래에근거하여수행되었습니다. 또한투자부동산의공정가치는주석 6 의수준별공정가치분류기준에따라모두공정가치수준 3 으로분류됩니다. (4) 당기와전기중투자부동산과관련하여발생한임대수익및해당투자부동산과직접관련된운영비용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 임대수익 3,575 4,105 직접운영비용 (3,488) (3,736) 21. 기타자산당기말및전기말현재기타자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 선급비용 1,252 2,031 당기법인세자산 35,487 35,489 선급금 합계 36,749 38,477 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 22. 보험계약부채 (1) 보험계약부채산출방법당사는책임준비금산출시보험업법및보험업감독규정이정하는바에따라보험료및책임준비금산출방법서에정의된예정기초율 ( 단, 금리연동형보험인경우공시이율 ) 을매결산기에계속적으로적용하고있습니다. 다만, 산출된책임준비금은보험업법시행규칙및보험업감독규정 (6-12 조 ) 에서정하는바에따라계산하고있습니다. (2) 당기와전기중보험계약부채의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 보험료적립금 (*1) 당사는당기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과포괄손익계산서상보험계약부채전입액이 (555) 백만원만큼차이가발생합니다. 2) 제 28( 전 ) 기 구분보험종류기초증감액 (*1) 기말 미경과보험료적립금 지급준비금 계약자배당준비금 생존보험 4,048, ,326 4,566,124 사망보험 4,196, ,450 4,633,008 생사혼합보험 3,846, ,292 4,402,421 단체보험 33,032 (874) 32,158 소계 12,124,517 1,509,194 13,633,711 생존보험 2-2 사망보험 279 (42) 237 생사혼합보험 단체보험 2, ,804 소계 2, ,043 생존보험 81,227 13,012 94,239 사망보험 298,943 1, ,350 생사혼합보험 253,132 68, ,448 단체보험 6,412 (405) 6,007 소계 639,714 82, ,044 생존보험 22,525 4,333 26,858 사망보험 5,476 (726) 4,750 생사혼합보험 2,417 (215) 2,202 단체보험 63 (37) 26 소계 30,481 3,355 33,836 계약자이익배당준비금 10, ,006 배당손실보전준비금 - 2,041 2,041 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 합계 12,830,004 1,603,976 14,433,980 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 보험료적립금 구분보험종류기초증감액 (*1) 기말 미경과보험료적립금 지급준비금 계약자배당준비금 생존보험 3,538, ,694 4,048,798 사망보험 3,836, ,755 4,196,558 생사혼합보험 3,357, ,943 3,846,129 단체보험 43,006 (9,974) 33,032 소계 10,775,099 1,349,418 12,124,517 생존보험 4 (2) 2 사망보험 313 (34) 279 생사혼합보험 1 (1) - 단체보험 1, ,190 소계 1, ,471 생존보험 70,518 10,709 81,227 사망보험 278,732 20, ,943 생사혼합보험 216,481 36, ,132 단체보험 6,911 (499) 6,412 소계 572,642 67, ,714 생존보험 19,398 3,127 22,525 사망보험 6,078 (602) 5,476 생사혼합보험 2,678 (261) 2,417 단체보험 102 (39) 63 소계 28,256 2,225 30,481 계약자이익배당준비금 7,894 2,896 10,790 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 합계 11,402,367 1,427,637 12,830,004 (*1) 당사는전기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하고있습니다. 이로인해보험계약부채증감액과포괄손익계산서상보험계약부채전입액이 (176) 백만원만큼차이가발생합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 (3) 보험계약부채의적정성평가당사의부채적정성평가는보유하는보험계약등에서발생할수있는모든미래현금흐름에대한현행추정을통하여평가기준금액을산출하고현재의비교대상보험부채가이기준금액에미달하는경우보험부채의추가적립등필요한조치를하는것을의미합니다. 당사는회계연도말및반기말에보험계약부채의적정성평가를실시하고, 분기검토시추정에중요한변동이있는경우에만보험계약부채의적정성평가를실시합니다. 1) 보험계약부채의적정성평가를위한가정당기말및전기말현재당사가보험계약부채의적정성평가시사용한가정및산출근거는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 1 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분경험률산출근거 할인율 3.71% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 실효해약률 손해율 신계약비 유지비 수수료 기타신계약비 232.4% 초회보험료 13.1% 초년도보험료 5.5% 2 차년도보험료 5.5% 3 차년도보험료 1.0% 4 차년도이후보험료 24,506 원초회건당 28.1% 초회보험료 매월 52 원초년도건당 매월 0.6% 초년도보험료 매월 17 원 2 차년도건당 매월 0.3% 2 차년도보험료 매월 13 원 3 차년도건당 매월 0.3% 3 차년도보험료 매월 6 원 4 차년도이후건당 매월 0.1% 4 차년도이후보험료 96,304 원초회건당 39.6% 초회보험료 매월 2,887 원초년도건당 매월 0.8% 초년도보험료 매월 2,723 원 2 차년도건당 매월 0.8% 2 차년도보험료 매월 2,994 원 3 차년도건당 매월 1.2% 3 차년도보험료 매월 1,652 원 4 차년도이후건당 매월 2.3% 4 차년도이후보험료 13 회차유지율 (83.7%) 보험료 % 위험보험료대비보험금지급률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.87% 미래운용자산이익률 (100년평균) 215.6% 초회보험료 15.0% 초년도보험료 수수료 9.8% 2차년도보험료 4.5% 3차년도보험료 1.4% 4차년도이후보험료 21,287원초회건당 24.6% 초회보험료 신계약비 매월 58원초년도건당 매월 0.3% 초년도보험료 기타신계약비 매월 37원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료 매월 22원 3차년도건당 사업비율 매월 0.2% 3차년도보험료 매월 3원 4차년도이후건당 매월 0.1% 4차년도이후보험료 82,928원초회건당 35.1% 초회보험료 매월 2,838원초년도건당 매월 0.7% 초년도보험료 유지비 매월 3,187원 2차년도건당매월 1.0% 2차년도보험료 매월 3,073원 3차년도건당 매월 1.0% 3차년도보험료 매월 1,653원 4차년도이후건당 매월 2.4% 4차년도이후보험료 실효해약률 13회차유지율 (81.6%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 2) 보험계약부채의적정성평가결과당기말및전기말현재보험계약부채의적정성평가결과는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 804,405 1,405,864 (601,459) 유배당 금리연동형 1,615,595 1,559,996 55,599 소계 2,420,000 2,965,860 (545,860) 금리확정형 2,664,364 3,381,554 (717,190) 무배당 금리연동형 7,954,374 6,381,535 1,572,839 소계 10,618,738 9,763, ,649 변액 940 (134,266) 135,206 합계 13,039,678 12,594, ,995 2 제 28( 전 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,407,629 (575,398) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,505,758 46,912 소계 2,384,901 2,913,387 (528,486) 금리확정형 2,537,906 3,154,068 (616,162) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,378,820 1,229,628 소계 9,146,354 8,532, ,466 변액 (17,487) (143,066) 125,579 합계 11,513,768 11,303, ,559 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 3) 전기보험계약부채적정성평가에대한주요가정변경효과 1 금융감독원현장점검 ( ~ ) 시주요가정에대한유의사항과금액적효과는다음과같습니다. - 주요가정에대한유의사항 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 가 ) 금리연동형최저보증이율적용변경 ( 나 ) 고정수익자산이익률산출단위변경 ( 다 ) 고정수익자산투자비용반영사항 ( 라 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 최저보증이율이계단식 (5년이하 : 3%, 5~10년 : 2%, 10년이후 : 1%) 인경우경과기간에따른최저보증이율적용개별자산별 ( 채권별, 대출건별 ) 만기, 이익률을반영하여산출고정수익자산투자비용산출시, 장래투자비용으로발생할가능성이높은항목 ( 재산관리비, 대손상각비, 이자비용 ) 은모두포함하여산출기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우음의스프레드를그대로적용 계약시점최저보증이율을만기까지 적용 고정수익자산이익률은집합단위자 산별로산출 ( 자산구분 : 채권, 가계대 출채권, 대기업대출채권, 중소기업대 출채권, 현예금 ) 고정수익자산이익률을개별자산별 로산출하지않았기때문에투자비용 을별도로산출하지않음 기준금리에자산별위험스프레드를 가산하여적용, 산출된위험스프레드 가음수 (-) 로산출될경우 '0' 을최저 한도로설정 - 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 )~( 라 ) 를반영할경우금액적효과 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,443,392 (611,161) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,509,185 43,485 소계 2,384,901 2,952,577 (567,676) 금리확정형 2,537,906 3,219,392 (681,486) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,539,109 1,069,339 소계 9,146,354 8,758, ,853 변액 (17,487) (145,181) 127,694 합계 11,513,768 11,565,897 (52,129) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 2 그러나, FY2015 선임계리사검증의견서검토결과유의사항 ( 금융감독원, ) 에따라상기 ( 라 ) 를대신하여아래 ( 마 ) 의방법으로산출하도록변경하였습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 마 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 자산별최근 5 년평균경험운용자 산이익률적용 기준금리에자산별위험스프레드를 가산하여적용 결국, 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 ), ( 나 ), ( 다 ), ( 마 ) 를반영한최종금액적효과는다음과같습니다. 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 금리확정형 832,231 1,453,944 (621,713) 유배당 금리연동형 1,552,670 1,512,502 40,168 소계 2,384,901 2,966,446 (581,545) 금리확정형 2,537,906 3,277,726 (739,820) 무배당 금리연동형 6,608,448 5,345,913 1,262,535 소계 9,146,354 8,623, ,715 변액 (17,487) (145,125) 127,638 합계 11,513,768 11,444,960 68,808 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 23. 계약자지분조정당기말및전기말현재계약자지분조정의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (3,580) 76,993 만기보유금융자산평가손익 65,875 - 합계 62,295 76,993 기준일시점의취득가액과공정가액의차액중투자년도별투자재원구성비율 ( 투자년도방식적용이전에취득한기존자산에서발생한투자손익은당해회계연도유배당ㆍ무배당보험평균책임준비금구성비율 ) 을기준으로계산된계약자지분조정해당금액입니다. 24. 차입부채당기말및전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분차입처 / 발행회사명차입일 / 발행일만기일이자율 (%) 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험 ( 주 ) 제 1 회무보증후순위사채 ,957 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 후순위사채후순위사채후순위사채후순위사채 케이디비생명보험 ( 주 ) 제2회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제3회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제4회무보증후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제5회무보증후순위사채 이자 : 분기별납입, ,670 99,561 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,864 39,820 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,952 19,942 원금 : 만기일시상환이자 : 분기별납입, ,695 69,650 원금 : 만기일시상환합계 229, ,930 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 25. 기타금융부채 (1) 당기말및전기말현재기타금융부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미지급금 82,916 11,338 미지급금 792 1,019 미지급비용 91,123 87,347 임대보증금 15,293 16,106 현재가치할인차금 (458) (516) 합계 189, ,294 (2) 당기말및전기말현재보험미지급금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 재보험미지급금 16,905 9,208 외국재보험미지급금 66,011 2,130 합계 82,916 11,338 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 26. 충당부채 (1) 당기말및전기말현재충당부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 복구충당부채 3,728 3,969 자살재해사망보험금 4,541 7,972 합계 8,269 11,941 (2) 복구충당부채 1) 당기와전기중복구충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 3,969 4,305 증가 전입 사용 (95) (221) 환입 (867) (1,056) 기말 3,728 3,969 2) 당기말현재복구충당부채의예상유출시기등은다음과같습니다. 구분 평균임차년수 ( 복구예상시기 ) ( 단위 : 백만원,%) 상기추정비용은경제적내용연수에대한최상의예측치에기초하였으나, 그비용의금액과발생시기와관련하여불확실성을가지고있습니다. 내용 3.64 년 적용할인율 1.63% 미래유출예상금액 3,758 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 27. 기타부채 (1) 당기말및전기말현재기타부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여부채 13,940 13,621 선수보험료 228, ,888 선수금 선수수익 1,167 1,133 예수금 6,564 11,061 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 250, ,316 (2) 확정급여부채 1) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산ㆍ부채의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 33,552 29,753 사외적립자산의공정가치 (19,612) (16,132) 합계 13,940 13,621 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 29,753 20,600 당기근무원가 6,839 6,076 이자비용 확정급여제도재측정요소 (595) 2,675 인구통계적가정의변동에서 생하는보험수리적손익 발 - (840) 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익경험조정효과의변동에서발생하는보험수리적손익 (204) 510 (391) 3,005 급여지급액 (3,223) (939) 과거근무원가 (*1) 기말 33,552 29,753 (*1) 전기임금피크제제도도입및전기준정년퇴직자특별퇴직금제도도입관련퇴직급여제도개정으로인해발생한확정급여채무현재가치변동을과거근무원가로인식하였습니다. 3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 16,132 7,183 사외적립자산의기대수익 확정급여제도재측정요소 (159) (45) 인구통계적가정의변동에서생하는보험수리적손익재무적가정의변동에서발생는보험수리적손익 발 하 - - (159) (45) 기여금납부액 4,000 9,000 급여지급액 (826) (214) 사외적립자산의공정가치 19,612 16,132 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 4) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산의공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 현금성자산 3, 채권등유가증권 13,668 12,938 기타 2,766 2,613 합계 19,612 16,132 5) 당기와전기중확정급여제도관련손익은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기근무원가 6,839 6,076 순이자원가 과거근무원가 합계 7,152 7,209 6) 당기말및전기말현재확정급여제도하의주요보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 할인율 미래임금상승률 평균근속년수 년 년 할인율은평가시점의확정급여채무와동일한화폐단위및유사한만기를보유한우량회사채의시장수익률을기준으로결정하였습니다. 또한기대사망률은보험개발원이산출한기초율을사용하였으며중도퇴직률은과거경험률을기초로하여산출하였으며, 정년퇴직연령은회사의규정에따라만 60 세로가정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 7) 당기와직전 3 개회계연도의확정급여부채는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 제27( 전전 ) 기 제27( 전전 ) 기기초 확정급여채무 33,552 29,753 20,600 11,778 사외적립자산 (19,612) (16,132) (7,183) (5,893) 순확정급여부채 13,940 13,621 13,417 5,885 확정급여부채와관련된당초추정치와실제치의차이조정 ( 비용증가액 ) (436) 2, (3,865) 8) 민감도분석당기말및전기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 현재기준 1%p증가 1%p감소 할인율 33,552 30,655 36,969 미래임금상승률 33,552 36,908 30,650 2 제 28( 전 ) 기 구분 현재기준 1%p증가 1%p감소 할인율 29,753 27,118 32,861 미래임금상승률 29,753 32,802 27,116 9) 당기말현재향후할인되지않은급여지급액의만기분석은다음과같습니다. 구분 1 년이하 1 년초과 ~2 년이하 2 년초과 ~5 년이하 5 년초과 ~10 년이 하 10 년초과합계 급여지급액 1,235 5,327 9,664 23, , ,134 확정급여채무의가중평균예상만기는 9.70 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 28. 외화자산및외화부채 (1) 당기말및전기말현재당사가보유한외화표시자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 :USD, EUR, 백만원 ) 구분 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 외화단위외화금액원화환산금액외화단위외화금액원화환산금액 당기손익인식금융자산 USD 18,446,905 22,293 USD 53,467,548 62,664 외화자산 USD 1,632,762,405 1,973,193 USD 1,865,790,828 2,186,707 매도가능금융자산 EUR - - EUR 222, 만기보유금융자산 USD 1,134,392,604 1,370,913 USD - - 대여금및수취채권 USD 139,649, ,766 USD 135,909, ,286 파생상품자산 USD 232, USD - - 외화자산합계 3,535,445 2,408,942 외화부채 파생상품부채 USD 5,416,343 6,546 USD 1,493,661 1,751 외화부채합계 6,546 1,751 (2) 당기와전기중금융상품범주별외화거래로발생한손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 (691) - (691) 매도가능금융자산 12,736 92, ,927 (30,256) (19,424) (49,680) 만기보유금융자산 - 76,174 76, 대여금및수취채권 3,316 5,657 8,973 (5,574) - (5,574) 기타 (199) (199) 합계 16, , ,749 (36,521) (19,623) (56,144) 2) 제 28( 전 ) 기 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 463 3,880 4,343 (1,080) - (1,080) 매도가능금융자산 23, , ,139 (2,486) (1,427) (3,913) 대여금및수취채권 6,887 7,350 14,237 (1,561) - (1,561) 기타 합계 31, , ,733 (5,127) (1,427) (6,554) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 29. 자본금 (1) 당기말현재당사의수권주식수는 350,000,000 주이고발행한주식수는 122,624,369 주이며, 1 주당액면은 5,000 원입니다. (2) 당기와전기중당사의자본금변동은없습니다. 30. 자본조정당기말및전기말현재자본조정의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 주식할인발행차금 (4,928) (4,928) 31. 기타포괄손익누계액당기말및전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (20,199) 154,434 만기보유금융자산평가손익 70,514 - 특별계정기타포괄손익누계액 (3,687) 1,932 확정급여제도의재측정요소 (2,677) (3,113) 합계 43, ,253 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 32. 결손금 (1) 당기말및전기말현재결손금의구성내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 미처리결손금 (76,605) (66,405) (2) 대손준비금보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립합니다. 하지만당사는미처리결손금으로인해보험업감독규정에따른대손준비금을적립하지않았습니다. (3) 결손금처리계산서당기와전기의결손금처리계산서는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기 ( 처리예정일 :2017년 3월 30일 ) ( 처리확정일 :2016년 3월 30일 ) l. 미처리결손금 (76,605) (66,405) 1. 전기이월미처리결손금 (66,405) (94,006) 2. 당기순손익 (10,200) 27,601 ll. 결손금처리액 - - lll. 차기이월미처리결손금 (76,605) (66,405) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 33. 보험료수익및보험금관련비용 (1) 당기와전기의보험료수익구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 생존보험 928, ,374 개인보험 사망보험 1,031, ,170 생사혼합보험 1,351,420 1,145,396 소계 3,311,181 2,934,940 단체보험 25,698 26,112 합계 3,336,879 2,961,052 (2) 당기와전기중보험금비용의내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 생존보험 18, ,760 1, ,269 개인보험 사망보험 121, ,155 1, ,032 생사혼합보험 182, , ,338 소계 323,752 1,399,054 2,833 1,725,639 단체보험 6,693 16, ,939 합계 330,445 1,415,263 2,870 1,748,578 2) 제 28( 전 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 생존보험 8, ,055 1, ,460 개인보험 사망보험 119, , ,554 생사혼합보험 93, , ,569 소계 221,951 1,280,218 2,414 1,504,583 단체보험 17,943 16, ,578 합계 239,894 1,296,820 2,447 1,539,161 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 34. 재보험수익및재보험비용당기와전기중재보험계약으로인식한수익과비용의내역은다음과같습니다. (1) 제 29( 당 ) 기 구분재보험료비용재보험금수익재보험수수료비용재보험수수료수익합계 개인보험 (120,689) 104,912-11,758 (4,019) (2) 제 28( 전 ) 기 구분재보험료비용재보험금수익재보험수수료비용재보험수수료수익합계 개인보험 (46,121) 41,066-1,096 (3,959) 35. 사업비당기와전기의사업비의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 비례수당 104, ,464 점포운영비 14,130 13,866 신계약비 판매촉진비 14,401 12,073 기타 236, ,643 (-) 이연신계약비대체 (270,982) (306,276) 소계 99,104 84,770 단기종업원급여 62,624 62,891 퇴직급여 6,824 6,877 기타장기종업원급여 세금과공과 24,777 21,723 전산비 5,894 5,435 유지비 지급임차료 16,092 16,742 복리후생비 1,875 1,873 수도광열비 10,914 11,097 수수료 9,691 8,381 수금사무비 4,472 4,052 기타 19,878 20,189 소계 163, ,395 합계 262, ,165 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 36. 재산관리비당기와전기의재산관리비의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 2,838 2,809 퇴직급여 기타장기종업원급여 5 2 수수료 4,792 4,792 전산비 관리용역비 1,875 1,824 수도광열비 1,164 1,172 기타 3,249 1,686 합계 15,092 12, 금융상품관련순손익 (1) 당기와전기중투자손익과관련된금융상품순손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 이자수익 배당금 수익 수수료 수익 평가손익처분손익순손상차손 ( 대손상각비포함 ) 손상차손평가이익평가손실처분이익처분손실손상차손환입 이자비용 외환거래손익외환차손외화환산익손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 12, (4,363) 3,801 12,366 당기손익인식금융자산 8,413 1,921-10,649 (1,296) 5,253 (1,881) (691) ,043 매도가능금융자산 200,250 58, ,190 (11,910) (13,031) - - (17,520) 72, ,095 만기보유금융자산 53, (6) , ,155 파생상품 (*1) (218,544) 138,499 (44,926) (199) (124,663) 대출채권 124, ,247 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, ,105 1,856 5,079 소계 400,606 60,386 1,141 12,136 (219,840) 285,042 (58,723) (13,031) - - (20,469) 155, ,322 차입부채 (13,497) - - (13,497) 기타금융부채 (509) - - (509) 소계 (14,006) - - (14,006) 합계 400,606 60,386 1,141 12,136 (219,840) 285,042 (58,723) (13,031) - (14,006) (20,469) 155, ,316 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 2) 제 28( 전 ) 기 구분 이자수익 배당금 수익 수수료 수익 평가손익처분손익 ( 대손상각비포함 ) 평가이익평가손실처분이익처분손실 순손상차손손상차손상차손손환입 이자비용 외환거래손익외환차손외화환산익손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 15, (1,070) 6,866 21,256 당기손익인식금융자산 15,121 9, (6,389) 5,654 (15,153) (617) 3,880 13,062 매도가능금융자산 251,280 37, ,690 (9,669) (4,203) , , ,997 파생상품 (*1) ,792 (83,776) 22,207 (80,832) (139,595) 대출채권 115,598-1,069 - (507) ,160 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, , ,165 소계 398,744 47,459 1,850 3,791 (90,672) 174,551 (105,654) (4,203) , , ,045 차입부채 (17,625) - - (17,625) 기타금융부채 (617) - - (617) 소계 (18,242) - - (18,242) 합계 398,744 47,459 1,850 3,791 (90,672) 174,551 (105,654) (4,203) - (18,242) 25, , ,803 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. (2) 당기와전기중손상된금융자산에서발생한이자수익내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 대여금및수취채권 2,768 1,868 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 38. 기타손익및영업외손익 (1) 기타수익및기타비용당기와전기의기타수익및기타비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타투자수익 4,239 2,357 기타수익 임대료수익 3,575 4,105 소계 7,814 6,462 기타투자비용 2,168 2,952 할인료 17,562 9,827 기타비용 투자부동산감가상각비 1,615 1,614 무형자산상각비 10,382 10,834 소계 31,727 25,227 순기타손익 (23,913) (18,765) (2) 영업외수익및영업외비용당기와전기의영업외수익및영업외비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 잡이익 10,819 2,419 매각예정비유동자산처분이익 - 2,213 영업외수익 무형자산처분이익 - 55 유형자산처분이익 36 - 소계 10,855 4,687 기부금 유형자산처분손실 영업외비용 무형자산손상차손 601 2,367 잡손실 4,844 5,757 소계 6,076 9,043 순영업외손익 4,779 (4,356) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 39. 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기중법인세비용의구성요소는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기법인세비용 1,418 - 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 - - 당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 35,035 9,214 법인세비용 36,453 9,214 (2) 당기와전기중당기손익이외로인식되는항목과관련된당기법인세와이연법인세는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 55,753 9,096 만기보유금융자산평가손익 (22,512) - 특별계정기타포괄손익 1, 자본에직접반영된법인세비용 35,035 9,214 (3) 당기와전기중법인세비용과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 26,253 36,815 적용세율에따른세부담액 5,891 8,447 조정사항 : 비과세소득 (3,070) (22) 비공제비용 이월결손금세액공제효과 (1,518) (8,561) 미반영일시적차이 ( 이월결손금포함 ) 효과 35,035 9,214 법인세비용 36,453 9,214 평균유효세율 % 25.03% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 (4) 당기및전기중주요누적일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 일시적차이 : 매도가능금융자산 (5,973) 8,331 2,358 (1,446) 2, 당기손익인식금융자산 2,890 (10,330) (7,440) 699 (2,499) (1,800) 유가증권감액손실 205,158 (4,216) 200,942 49,648 (1,020) 48,628 파생상품평가손익 82, , ,007 19,852 35,326 55,178 주식워런트 ( 기타부채 ) 외화환산손익 (173,325) (111,872) (285,197) (41,944) (27,074) (69,018) 미수수익 (110,511) (17,500) (128,011) (26,744) (4,235) (30,979) 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 5,331 1,517 6,848 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 12,410 1,156 13,566 3, ,283 대손충당금 66 (9) (2) 14 예금보험료 9,981 2,038 12,019 2, ,909 휴면보험금 22,764 (1,618) 21,146 5,509 (392) 5,117 무형자산손상차손 4, , ,110 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 미지급비용 9,867 (1,712) 8,155 2,388 (414) 1,974 충당부채 11,941 (3,672) 8,269 2,890 (889) 2,001 기타 7, ,829 1, ,895 소계 123,016 14, ,263 29,662 3,556 33,218 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (206,287) 144,772 (61,515) (49,922) 35,035 (14,887) 소계 (206,287) 144,772 (61,515) (49,922) 35,035 (14,887) 이월결손금 454,516 12, , ,993 3, ,039 소계 454,516 12, , ,993 3, ,039 실현가능성이낮아인식하지않은이연법인세자산 89,733 41, ,370 재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) (*1) 당기초의유보금액은확정된전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 2) 제 28( 전 ) 기 일시적차이 : 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 매도가능금융자산 51,490 (57,463) (5,973) 12,461 (13,907) (1,446) 당기손익인식금융자산 (8,773) 11,663 2,890 (2,123) 2, 유가증권감액손실 356,467 (151,309) 205,158 86,265 (36,617) 49,648 파생상품평가손익 57,174 24,859 82,033 13,836 6,016 19,852 주식워런트 ( 기타부채 ) 67 (47) (11) 5 외화환산손익 (103,083) (70,242) (173,325) (24,947) (16,997) (41,944) 미수수익 (90,117) (20,394) (110,511) (21,808) (4,936) (26,744) 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 4,017 1,314 5,331 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 10,230 2,180 12,410 2, ,003 대손충당금 예금보험료 7,693 2,288 9,981 1, ,415 휴면보험금 18,333 4,431 22,764 4,437 1,072 5,509 무형자산손상차손 1,705 2,324 4, 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 감가상각비 1,201 (1,201) (290) - 미지급비용 8, ,867 2, ,388 충당부채 11, ,941 2, ,890 기타 7,257 (525) 6,732 1,756 (126) 1,630 소계 369,331 (246,760) 122,571 89,378 (59,716) 29,662 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (244,362) 38,075 (206,287) (59,136) 9,214 (49,922) 소계 (244,362) 38,075 (206,287) (59,136) 9,214 (49,922) 이월결손금 245, , ,516 59,386 50, ,993 소계 245, , ,516 59,386 50, ,993 실현가능성이낮아인식하지않은 이연법인세자산 재무상태표상이연법인세자산 ( 부 채 ) 89, , (*1) 전기초의유보금액은확정된전전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 (5) 당사는가산할일시적차이에서발생하는법인세효과를초과하는차감할일시적차이및이월결손금으로부터발생하는이연법인세자산에대하여는그실현가능성이불확실하여자산으로계상하고있지아니하고있습니다. 당사가미래에실현될가능성이희박하여법인세효과를인식하지아니한일시적차이및이월결손금은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 이월결손금이월액 (*1) 467, ,800 누적일시적차이 75,748 - (*1) 당기말현재이연법인세자산으로인식되지않은이월결손금이월액의예상소멸내역은다음과같습니다. 구분 1년이내 1년초과 2년초과 2년이내 3년이내 3년초과 이월결손금이월액 , 특별계정 (1) 당기말및전기말현재의특별계정자산및특별계정부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 특별계정자산 1,277,722 1,068,333 ( 특별계정미지급금 ) (113,193) (42,694) 순액 1,164,529 1,025,639 특별계정부채 1,282,586 1,065,785 ( 특별계정미수금 ) (13,799) (12,514) 순액 1,268,787 1,053,271 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 (2) 당기말및전기말현재특별계정재무현황은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 ,694 39,735 76, 유가증권 8, , ,073 1,036,031 가. 주식 - 7, , ,005 나. 채권 - 272, , ,016 다. 수익증권 8,521 93,277 20, ,432 라. 외화유가증권 ,195 21, 대출채권 ,803 32,803 가. 보험약관대출금 ,203 24,203 나. 기타대출금 - - 8,600 8, 기타자산 - 3,899 15,033 18, 일반계정미수금 ,113 12, ,193 자산합계 9, , ,573 1,277,722 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 11 3,860 7,183 11, 투자계약금융부채 - 507, , 일반계정미지급금 37 7,413 6,349 13, 계약자적립금 8, , ,999 가. 보험료적립금 8, , , 기타포괄손익누계액 - (4,864) - (4,864) 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합 계 9, , ,573 1,277,722 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 2) 제 28( 전 ) 기 과목퇴직보험퇴직연금변액보험합계 자산 1. 현금과예치금 1,451 12,595 44,110 58, 유가증권 11, , , ,450 가. 주식 - 7, , ,960 나. 채권 - 186, , ,725 다. 수익증권 11,047 53,715 10,704 75,466 라. 외화유가증권 ,920 21, 대출채권 ,373 32,373 가. 보험약관대출금 ,973 23,973 나. 기타대출금 - - 8,400 8, 기타자산 2 4,218 14,440 18, 일반계정미수금 ,813 16,722 42,694 자산합계 12, , ,502 1,068,333 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 12 3,788 8,465 12, 투자계약금융부채 - 277, , 일반계정미지급금 56 6,610 5,848 12, 계약자적립금 12, , ,780 가. 보험료적립금 12, , , 기타포괄손익누계액 - 2,548-2,548 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합 계 12, , ,502 1,068,333 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 (3) 당기와전기중특별계정운용실적은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 특별계정수익 : 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 보험료수익 , ,902 이자수익 21 5, ,342 15,052 배당금수익 400 1, ,328 8,113 수수료수익 유가증권처분이익 48 2, ,455 25,903 유가증권평가이익 ,817 41,090 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,574 2,627 기타수익 151 7,148-3,757 11,056 특별계정비용 : 수익합계 , , ,010 계약자적립금전입 (3,633) 6, (3,348) (589) 지급보험금 3, , ,197 최저보증비용 ,749 2,749 특별계정운용수수료 64 8, ,126 41,695 지급수수료 ,117 2,152 세금과공과 유가증권처분손실 324 1, ,720 35,623 유가증권평가손실 ,686 19,026 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,915 1,984 기타비용 ,380 2,461 비용합계 , , ,010 (*1) 당사는보험업감독규정제 6-23 조에따라실적배당형특별계정의수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다. 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 2) 제 28( 전 ) 기 특별계정수익 : 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 보험료수익 , ,407 이자수익 42 5, ,875 15,125 배당금수익 ,194 7,345 수수료수익 유가증권처분이익 7 1, ,447 37,157 유가증권평가이익 ,750 35,134 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,259 2,285 기타수익 143 6,317-4,072 10,532 특별계정비용 : 수익합계 , , ,782 계약자적립금전입 (2,156) 5, ,492 49,294 지급보험금 2, , ,643 최저보증비용 ,626 2,626 특별계정운용수수료 85 7, ,258 38,848 지급수수료 ,029 2,057 세금과공과 유가증권처분손실 ,795 29,660 유가증권평가손실 ,429 29,548 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,831 2,881 기타비용 ,549 2,621 비용합계 , , ,782 (*1) 당사는보험업감독규정제 6-23 조에따라실적배당형특별계정의수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다. 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 41. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와전기의기본주당손익산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통주에귀속되는순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 기본주당손익 (83) 225 2) 당기와전기의가중평균유통보통주식수산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 총발행보통주식수 122,624, ,624,369 가중치 ( 일 ) 366/ /365 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 (2) 희석주당손익당기와전기중발생된희석성잠재적보통주가없으므로당기및전기의희석주당손익은기본주당손익과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 42. 우발상황및약정사항 (1) 재보험협약당기말현재당사는개인보험과단체보험에대하여다음과같은재보험협약을체결하고있습니다. 비례 구분 초과액비례 재보험사 출ㆍ수재비율 (%) 보험상품 비고 코리안리재보험 5~60 암위험등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 20~60 표준미달체등 출재보험 알지에이재보험한국지점 5~60 단체보험등 출재보험 스위스재보험한국지점 10~20 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴재보험서울지점 50 간편심사보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 싱가폴지점 54 장해, 진단, 수술 출재보험 코리안리재보험 30~70 사망담보등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 25~100 사망담보등 출재보험 (2) 보증보험가입내역당기말현재당사는서울보증보험 ( 주 ) 에신원보증보험을가입하고있으며, 보험가입금액은 1,714 백만원입니다. (3) 계류중인소송사건당기말및전기말현재손해배상청구, 보험금청구, 부인권행사등과관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원, 건 ) 제 28( 전 ) 기 소송건수소송금액소송건수소송금액 당사제소 65 8, ,975 당사피소 42 5, ,799 상기소송의결과는현재로서는예측할수없으며, 상기소송중보험금청구와관련한소송과관련하여당사는소송금액전액을보험계약부채중지급준비금으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 (4) 신탁자산에대한매매계약당사는국민은행에신탁되어있는천안논산고속도로 ( 주 ) 의보통주식 4,387,500 주와후순위대출채권 (45,563 백만원 ) 을기초자산으로하여설정된, 제 1 종수익권과제 2 종수익권을국민연금공단에매도하는계약을 2009 년 4 월 16 일자로체결하였으며, 동계약에따라제 1 종수익권을 2009 년에매도하였습니다. 한편, 당사는동계약에의거 2017 년 12 월 31 일까지제 2 종수익권의매매완결을추진하고있으나, 매매완결을위한선행조건달성여부가불투명하여보고기간종료일현재 2017 년 12 월 31 일까지매매완결여부를예측할수없습니다. 43. 특수관계자와의거래 (1) 당기말과전기말현재당사와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 구분 회사명 제 29( 당 ) 기 지분율 (%) 제 28( 전 ) 기 영업소재지 업종 최상위지배회사한국산업은행 ( 주 )(*1) - - 대한민국국내은행 ( 은행업 ) 지배회사케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국투자목적회사 ( 금융업 ) 알파에셋 Global 특별자산사모 1 호 대한민국금융투자업 종속기업 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 대한민국금융투자업 알파에셋태양광특별사모투자신탁 대한민국 금융투자업 산은캐피탈 ( 주 ) - - 대한민국 금융리스업 대우건설 ( 주 ) - - 대한민국 건설업 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 기타 ( 동일지배하회사 ) 케이디비시그마제 2 호기업재무안정사모투자전문회사 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 - - 대한민국금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 - - 대한민국금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 6 호 - - 대한민국금융투자업 (*1) 한국산업은행 ( 주 ) 는케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한케이디비칸서스사모투자전문회사의지배회사 ( 지분율 : 58.08%) 로당사의상위지배회사에해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 (2) 당기말및전기말현재당사의특수관계자에대한주요채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 채권 채무 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 ) 현금및현금성자산 파생상품자산 - 1, 임차보증금 2,344 2, 차입부채 (*1) , ,567 파생상품부채 ,862 8,926 미지급비용 소계 2,347 3, , ,100 미수배당금 알파에셋태양광특별사모투자신탁 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 4,339 5, 미수금 종속기업 미수배당금 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 3,599 4, 미수금 소계 8,913 9, 케이디비밸류제7호사모투자전문회사케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제5호 매도가능금융자산 ( 출자금 ) 매도가능금융자산 ( 출자금 ) 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 7,242 6, ,382 12, ,623 10, 기타 ( 동일지배하 미수배당금 회사 ) KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 6 호 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 7, KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산 ( 외화유가증권 ) 3, 소계 46,866 29, 합계 58,126 42, , ,100 (*1) 전액회사가발행한후순위사채로서, 특수관계자가총액으로인수하여제 3 자에게판매한것으로특수관계자는이를채권으로계상하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 (3) 당기와전기중특수관계자에대한중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 수익 비용 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 ) 알파에셋태양광특별사모투자신탁 지급임차료 - - (267) (250) 이자비용 - - (5,355) (7,192) 파생상품평가이익 - 1, 파생상품평가손실 - - (95,592) (8,506) 잡이익 1, 소계 1,136 2,249 (101,214) (15,948) 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 종속기업 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신 탁 매도가능금융자산손상차손 (127) 배당금수익 매도가능금융자산처분이익 소계 (127) 대우건설 ( 주 ) 매도가능금융자산처분이익 - 4, 기타 ( 동일지배하 회사 ) KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제 배당금수익 호 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 소계 990 4, 합계 3,071 6,977 (101,214) (16,075) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 (4) 당기와전기중주요경영진 ( 등기임원및업무집행이사 ) 에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 5,622 3,434 퇴직급여 합계 6,369 4,103 (5) 당기말및전기말현재임직원에대한대출내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 부동산담보대출금 신용대출금 4,325 5,845 지급보증대출금 합계 4,884 6,775 (6) 특수관계자에게제공하거나제공받는담보및보증내역당기말및전기말현재특수관계자를위하여제공또는제공받고있는담보및보증의내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 44. 현금흐름표에대한주석 (1) 현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름을간접법으로작성하였으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타포괄손익누계액의계약자지분조정대체 (14,698) 5,029 기타포괄손익누계액의이연법인세대체 (35,035) 9,214 보험약관대출금과보험계약부채상계 (555) (176) 대출채권및기타수취채권제각 5, 매도가능금융자산의만기보유금융자산으로의대체 4,171,297 - 선급금의무형자산대체 (2) 당기와전기중법인세, 이자, 배당금관련현금유입 ( 출 ) 액은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자의수취 507, ,451 이자의지급 (17,118) (18,003) 배당금수입 61,151 45,830 법인세납부액 (1,416) (3,564) 합계 550, ,714 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 (3) 당기와전기중현금흐름표상요약된과목의세부증감내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미수금 (85,736) 136 미수금 (59,261) 1,655 기타수취채권의감소 ( 증가 ) 보증금 4,396 3,053 미수수익 1,106 (6) 예치금 216,819 (125,531) 합계 77,324 (120,693) 선급비용 1,311 1,431 기타자산의감소 ( 증가 ) 선급금 10 (938) 합계 1, 보험미지급금 71, 미지급금 (227) (5,796) 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 미지급비용 3,827 10,602 임대보증금 (1,264) (931) 합계 73,914 4,015 선수금 (280) (271) 선수수익 (118) 35 기타부채의증가 ( 감소 ) 예수금 (4,498) (3,023) 미지급부가세 (131) 99 선수보험료 49,841 54,323 합계 44,814 51, 영업부문당사의영업부문은보험업단일부문으로서보고일현재부문별자산, 부채및당기순이익은첨부된재무제표와동일합니다. 46. 재무제표의발행승인일당사의재무제표는 2017 년 2 월 13 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 30 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등유의사항 (1) ( 연결 ) 재무제표를재작성한경우재작성사유, 내용및 ( 연결 ) 재무제표에미치는영향 - 해당사항이없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3 사업연도중해당사항이없습니다. (3) 자산유동화와관련한자산매각의회계처리및우발채무등에관한사항 - 해당사항이없습니다. (4) 기타재무제표이용에유의하여야할사항 - 감사보고서상특기사항으로기재된것은없으며, 재무제표의작성기준및중요한회계정책에대한사항은첨부된연결감사보고서의주석및감사보고서의주석또는상기 3. 연결재무제표주석및 5. 재무제표주석을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 나. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별대손충당금설정현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 보험약관대출금 905, 유가증권담보대출금 125,790 4, 부동산담보대출금 476,474 8, 제 29 기 제 28 기 제 27 기 대출채권수취채권대출채권수취채권대출채권수취채권 신용대출금 169,843 9, 지급보증대출금 21, 기타대출금 899,940 7, 소계 2,599,057 29, 보험미수금 118, 미수금 76,352 13, 보증금 37,231 2, 미수수익 143, 예치금 238, 소계 614,633 16, 합계 3,213,690 45, 보험약관대출금 856, 유가증권담보대출금 84,680 4, 부동산담보대출금 346,353 10, 신용대출금 133,283 9, 지급보증대출금 20, 기타대출금 790,871 9, 소계 2,232,246 34, 보험미수금 33, 미수금 21,752 15, 보증금 41,627 2, 미수수익 133, 예치금 451, 소계 681,199 18, 합계 2,913,445 53, 콜론 보험약관대출금 848,803 4, 유가증권담보대출금 112,456 2, 부동산담보대출금 262,146 8, 신용대출금 174,535 8, 지급보증대출금 22,161 2, 기타대출금 479,632 9, 소계 1,899,933 36, 보험미수금 33, 미수금 23,346 16, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 K-IFRS 연결재무제표기준 (2) 대손충당금변동현황 보증금 44,680 2, 미수수익 118, 예치금 318, 소계 538,314 19, 합계 2,438,247 56, 구분 제29기 제28기 제27기 1. 기초대손충당금잔액합계 53,214 56,503 62, 순대손처리액 (1-2±3) 5,134 3,613 4,441 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) 5, ,101 2 상각채권회수액 2,377 4,485 8,745 3 기타증감액 2,295 7,464 1, 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 (2,156) 324 (1,901) 4. 기말대손충당금잔액합계 (1-2+3) 45,924 53,214 56,503 K-IFRS 연결재무제표기준의대여금및수취채권충당금 (3) 경과기간별대출채권잔액현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 6 월이하 6 월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년초과계 일반 812, , , ,718 2,599,057 금액 특수관계자 합계 812, , , ,718 2,599,057 구성비율 K-IFRS 연결재무제표기준의대손충당금차감전금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 (4) 대출채권관련대손충당금설정방침 상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의그룹에포함하여집합평가방식으로손상여부를검토합니다. 이때, 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의발생부도율과담보및여신과목별명목회수율, 부도시발생손실율을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정을적용합니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로손상되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한대손충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는금융원가를차감처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 다. 공정가치평가내역 (1) 금융상품공정가치평가내역 공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액을말합니다. 금융상품공정가치의최선의추정치는활성시장에서공시되는가격입니다. 연결실체는금융상품의공정가치평가에사용한평가기법이적절하고재무상태표에기록된공정가치가합리적이라고확신하지만, 다른평가기법을사용하거나다른가정을이용한다면재무상태표상의금융상품공정가치가변동될수도있습니다. 또한공정가치를측정함에있어다양한평가기법이사용되었고여러추정이이루어졌기때문에다른금융기관의금융상품공정가치금액과합리적으로비교하는것이어려울수있습니다. 1) 보고기간종료일현재금융상품장부가액및공정가치의내역은다음과같습니다. 금융자산 구분 제 29 기 제 28 기 장부금액공정가치장부금액공정가치 현금및현금성자산 (*1) 181, , , ,083 당기손익인식금융자산 488, , , ,649 매도가능금융자산 6,062,689 6,062,689 9,864,327 9,864,327 만기보유금융자산 (*2) 5,417,596 5,164, 대여금및수취채권 (*3) 3,164,110 3,177,690 2,855,879 2,895,650 파생상품자산 2,666 2,666 5,978 5,978 금융부채 금융자산계 15,317,395 15,077,941 13,613,916 13,653,687 차입부채 (*4) 233, , , ,153 기타금융부채 (*1) 189, , , ,583 파생상품부채 230, ,684 89,409 89,409 금융부채계 654, , , ,145 K-IFRS 연결재무제표기준 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로판단되어공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은한국자산평가, 나이스피앤아이가제공하는기준일의기준단가평균값을공정가치로산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름을시장이자율과거래상대방의신용위험등을고려한할인율로할인하여산출하였습니다. (*4) 차입부채는나이스피앤아이등에서제공하는평가액을이용하여공정가치를산출하였습니다. 2) 보고기간종료일현재상기금융상품중원가로평가한금융상품의내역은다음과같습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 다. K-IFRS 연결재무제표기준 (2) 공정가치의수준공시 구분제 29 기제 28 기 매도가능금융자산지분증권 56,557 56,385 연결실체는금융상품의공정가치를다음의 3 가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1 로분류됩니다. 공정가치가수준 1 로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생금융상품, 국고채권등이있습니다. - 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2 로분류됩니다. 공정가치가수준 2 로분류되는금융상품에는대부분의원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생금융상품등이있습니다. - 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3 으로분류됩니다. 공정가치가수준 3 으로분류되는금융상품에는비상장주식과복잡한구조화채권, 복잡한장외파생금융상품, 대출금, 차입부채등이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 1) 보고기간종료일현재공정가치로측정되는각범주별금융상품의수준별공정가치내역은다음과같습니다. 1 제 29 기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,943 매도가능금융자산 1,930,050 3,694, ,376 6,006,132 파생상품자산 ,558 2,666 금융자산합계 1,930,335 3,843, ,048 6,497,741 파생상품부채 - 223,863 6, ,684 금융부채합계 - 223,863 6, ,684 K-IFRS 연결재무제표기준 2 제 28기 구분 활성시장공시가격관찰가능투입변수관찰불능투입변수 ( 수준1) ( 수준2) ( 수준3) 합계 당기손익인식금융자산 , , ,649 매도가능금융자산 3,607,423 6,100,733 99,786 9,807,942 파생상품자산 - 2,601 3,377 5,978 금융자산합계 3,607,713 6,401, ,170 10,542,569 파생상품부채 - 87,639 1,770 89,409 금융부채합계 - 87,639 1,770 89,409 K-IFRS 연결재무제표기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 2) 공정가치수준 3 공시 당기및전기중금융상품공정가치수준 3 의변동내역은다음과같습니다. 제 29 기 제 28 기 금융자산금융부채금융자산금융부채 구분 당기손익 인식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품 자산 파생상품 부채 당기손익 인식 금융자산 매도가능 금융자산 파생상품 자산 파생상품 부채 기초금액 430,007 99,786 3,377 1, ,306 36,247 3, 당기손익인식액 9,960 (2,479) (814) 1,239 (1,105) (2,367) (741) 173 공정가치변동액 기타포괄손익인식 액 - (11,481) , 매입금액 185, , , ,000 21, ,530 매도및결제금액 (284,853) (21,506) (16) (20) (216,194) (751) - - 다른수준에서공정가치수준 3 으로의변경 - 46, , 기타 기말금액 340, ,376 2,558 6, ,007 99,786 3,377 1,770 K-IFRS 연결재무제표기준 (3) 금융상품의범주별분류 보고기간종료일현재연결실체가보유하는금융상품의범주별분류내역은다음과같습니다. 1) 제 29 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산당기손익단기매매인식지정 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매매목적 파생상품자산 위험회피목적 합계 현금및현금성자산 , ,391 당기손익인식금융자산 148, , ,943 매도가능금융자산 - - 6,062, ,062,689 만기보유금융자산 ,417, ,417,596 대여금및수취채권 ,164, ,164,110 파생상품자산 , ,666 합계 148, ,114 6,062,689 5,417,596 3,345,501 2, ,317,395 K-IFRS 연결재무제표기준 2 금융부채 구분 당기손익인식금융부채상각후원가로파생상품부채단기매매당기손익측정하는매매목적위험회피목적 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 인식지정 금융부채 차입부채 , ,678 파생상품부채 , , ,684 기타금융부채 , ,953 합계 ,631 6, , ,315 K-IFRS 연결재무제표기준 2) 제 28 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산당기손익단기매매인식지정 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 매매목적 파생상품자산 위험회피목적 합계 현금및현금성자산 , ,083 당기손익인식금융자산 298, , ,649 매도가능금융자산 - - 9,864, ,864,327 대여금및수취채권 ,855, ,855,879 파생상품자산 ,377 2,601 5,978 합계 298, ,007 9,864,327 3,014,962 3,377 2,601 13,613,916 K-IFRS 연결재무제표기준 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분 단기매매 당기손익 인식지정 측정하는 금융부채 매매목적 위험회피목적 합계 차입부채 , ,228 파생상품부채 ,770 87,639 89,409 기타금융부채 , ,583 합계 ,811 1,770 87, ,220 K-IFRS 연결재무제표기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 (4) 유형자산당사는공시대상기간중유형자산에대한재평가를시행하지않았습니다. 라. 채무증권발행실적등본공시서류작성기준일현재채무증권발행실적이외에는기업어음증권등의발행실적은없습니다. 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 KDB 생명보험회사채공모 , A+( 한국기업평가 ), A+(NICE신용평가 ) 만기일시상환 동양증권 KDB 생명보험회사채공모 , A+( 한국기업평가 ), AA-( 한국신용평가 ) 만기일시상환 KTB 투자증권 KDB 생명보험회사채사모 , AA-( 한국신용평가 ), AA-(NICE신용평가 ) 만기일시상환 메리츠종금증권 KDB 생명보험회사채공모 , AA-( 한국신용평가 ), AA-(NICE신용평가 ) 만기일시상환 신한금융투자 합계 , 상기채무증권발행실적은연결및별도기준동일 2017 년 1 월 18 일후순위사채 ( 사모 ) 60 억발행 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 이행현황기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 작성기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 2 회무보증후 순위사채 , 키움증권 재무비율유지현황 계약내용 부채비율을 3,000% 이하로유지 ( 별도재무제표기준 ) 이행현황 이행-부채비율 2,897% ( 별도재무제표기준 ) 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 계약내용이행현황계약내용이행현황 지급보증또는담보권이설정되는채무의합계액이직전회계연도자기자본의 1,000% 를넘기지않아야함이행-담보권이설정되는채무 2,239억, FY2015 자기자본대비 32.2% 하나의회계연도에 1회또는수회에걸쳐 ' 자기자본 ' 의 10배이상의자산을매매, 양도임대기타처분할수없음이행-자기자본 (5,755억, 별도재무제표기준 ) 의 10배미만의자산을매매, 양도, 임대기타처분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 이행상황보고서제출현황 이행현황 계약내용-사업보고서및반기보고서제출일로부터 30일이내에사채관리계약이행상황보고서를작성하여제출이행-이행상황보고서제출 ( ) 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 이행현황기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 작성기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 3 회무보증후 순위사채 , 키움증권 재무비율유지현황 계약내용 부채비율을 3,000% 이하로유지 ( 별도재무제표기준 ) 이행현황 이행-부채비율 2,897% ( 별도재무제표기준 ) 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 이행상황보고서제출현황 계약내용이행현황계약내용이행현황이행현황 지급보증또는담보권이설정되는채무의합계액이직전회계연도자기자본의 1,000% 를넘기지않아야함이행-담보권이설정되는채무 2,239억, FY2015 자기자본대비 32.2% 하나의회계연도에 1회또는수회에걸쳐 ' 자기자본 ' 의 10배이상의자산을매매, 양도임대기타처분할수없음이행-자기자본 (5,755억, 별도재무제표기준 ) 의 10배미만의자산을매매, 양도, 임대기타처분계약내용-사업보고서및반기보고서제출일로부터 30일이내에사채관리계약이행상황보고서를작성하여제출이행-이행상황보고서제출 ( ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 이행현황기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 작성기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 4 회무보증후 순위사채 , 재무비율유지현황 담보권설정제한현황 자산처분제한현황 계약내용 - 이행현황 - 계약내용 - 이행현황 - 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서제출현황이행현황 - 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 이행현황기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 작성기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명발행일만기일발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 제 5 회무보증후 순위사채 , 한국증권금융 재무비율유지현황담보권설정제한현황자산처분제한현황이행상황보고서제출현황 계약내용이행현황계약내용이행현황계약내용이행현황이행현황 무보증후순위사채평가등급 BBB- 이상유지이행-무보증후순위사채평가등급 AA- 지급보증또는담보권이설정되는채무의합계액이최근보고서상자기자본의 500% 를넘기지않아야함 ( 별도재무제표기준 ) 이행-담보권이설정되는채무 2,239억, 2016년 12월자기자본대비 38.9% 하나의회계연도에 1회또는수회에걸쳐총액 5조원이상의자산을매매, 양도, 임대기타처분할수없음이행-5조원미만의자산을매매, 양도, 임대기타처분계약내용-사업보고서및반기보고서제출일로부터 30일이내에사채관리계약이행상황보고서를작성하여제출이행-이행상황보고서제출 ( ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 기업어음증권미상환잔액 - 해당사항없음 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채미상환잔액-해당사항없음 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 , , ,000 미상환잔액 사모 , ,000 합계 ,000-20,000 70, ,000 상기회사채미상환잔액은연결및별도기준동일 신종자본증권미상환잔액-해당사항없음 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 조건부자본증권미상환잔액 - 해당사항없음 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의감사의견등 가. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함 ) (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제29기 ( 당기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제28기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제27기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 - 당기연결재무제표에대한감사의견내역 우리는별첨된케이디비생명보험주식회사와그종속기업의연결재무제표를감사하였습니다. 동연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의연결재무상태표와동일로종료되는양보고기간의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 연결재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이연결재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당연결재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며연결재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는연결재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한연결재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의연결재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한연결재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라연결재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의연결재무제표는케이디비생명보험주식회사와그종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 (2) 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제29기 ( 당기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제28기 ( 전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제27기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 - 당기재무제표에대한감사의견내역 우리는별첨된케이디비생명보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는케이디비생명보험주식회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 나. 감사용역체결현황 사업연도감사인내용보수총소요시간 제29기 ( 당기 ) 삼정회계법인 -별도재무제표회계감사및분 / 반기검토 -연결재무제표회계감사및분 / 반기검토 -내부회계관리제도검토 225 2,148 제28기 ( 전기 ) 삼정회계법인 -별도재무제표회계감사및분 / 반기검토 -연결재무제표회계감사및분 / 반기검토 -내부회계관리제도검토 225 2,150 제27기 ( 전전기 ) 삼정회계법인 -별도재무제표회계감사및분 / 반기검토 -연결재무제표회계감사및분 / 반기검토 -내부회계관리제도검토 225 2,076 보수는세금미포함, 연간보수기준이며총소요시간은누적기준 다. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 29 기 ( 당기 ) 특별계정펀드감사 ~ 제 28 기 ( 전기 ) 특별계정펀드감사 ~ 제 27 기 ( 전전기 ) 특별계정펀드감사 ~ ( 펀드당 ) - 1.5( 펀드당 ) - 1.2( 펀드당 ) - 보수는세금미포함 2. 회계감사인의변경 가. 회사의회계감사인의변경 - 해당사항없습니다. 나. 종속회사의회계감사인의변경 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 3. 내부통제에관한사항 가. 내부통제감사위원회의감사보고서및내부감시장치에대한감사의의견서상내부통제에대한이상이발견되지않았습니다. 나. 내부회계관리제도 FY2016 " 내부회계관리제도운영보고서 " 및재무제표에대한감사보고서의 " 내부회계관리제도검토의견 " 을참조하시기바랍니다. 다. 내부통제구조의평가회계감사인으로부터공시대상기간동안내부회계관리제도이외에내부통제구조를평가받은경우가없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 1. 예측정보에대한유의사항 V. 이사의경영진단및분석의견 당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상ㆍ예측한활동, 사건또는현상은, 당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에국한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요 2016 년사상초유의정치현상과미국의신정부수립및사드배치에따른중국의반한정책등은국내외정치ㆍ외교의불안정에서나아가경제ㆍ금융의불확실성으로확대된바있습니다. 특히보험산업은 2021 년도입예정인 IFRS17 로인해단순한회계제도의변경이아닌보험사의구조적인변화가필요한상황이며, 이에 KDB 생명도생산성향상과효율증대를포함한근본적인경영체질의변화에직면해있습니다. 이처럼쉽지않은여건속에서도 KDB 생명은어려운시기를슬기롭게극복하고자노력하였으며, 그결과보험시장내시장점유율을확대하면서상품의질적개선을이루었고, 세전순이익을달성할수있었습니다. 다만, 금리인상에따른매도가능금융자산평가손실발생으로회계상법인세비용을인식함에따라과거 5 년간이어오던흑자기조를이어가지는못하였습니다. 3. 재무상태및영업실적 가. 재무상태 - 요약연결재무상태표 과목 제29기 제28기 증감 I. 현금및현금성자산 181, ,083 22,308 II. 유가증권 11,969,228 10,592,976 1,376,252 III. 대여금및수취채권 3,164,110 2,855, ,231 IV. 유형자산 32,074 33,158 (1,084) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 V. 무형자산 27,838 33,869 (6,031) Ⅵ. 투자부동산 54,645 56,835 (2,190) VII. 기타자산 659, ,297 (19,320) Ⅷ. 특별계정자산 1,164,529 1,025, ,890 자산총계 17,253,792 15,436,736 1,817,056 l. 보험계약부채 14,433,980 12,830,004 1,603,976 ll. 계약자지분조정 62,222 76,904 (14,682) lll. 차입부채 233, ,228 (125,550) lv. 기타부채 679, , ,259 V. 특별계정부채 1,268,787 1,053, ,515 부채총계 16,678,175 14,741,657 1,936,518 l. 지배주주지분 575, ,079 (119,462) 1. 자본금 613, , 자본조정 (4,928) (4,928) - 3. 기타포괄손익누계액 43, ,526 (109,293) 4. 결손금 (75,810) (65,641) (10,169) ll. 비지배주주지분 자본총계 575, ,079 (119,462) 부채와자본총계 17,253,792 15,436,736 1,817,056 나. 영업실적 - 요약연결포괄손익계산서 과목 제29기 제28기 증감 영업수익 4,481,041 3,855, ,611 영업비용 4,459,538 3,814, ,984 영업이익 21,503 40,876 (19,374) 영업외수익 10,855 4,687 6,168 영업외비용 6,076 9,043 (2,967) 법인세차감전순이익 26,282 36,520 (10,238) 법인세비용 ( 수익 ) 36,450 9,152 27,299 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168) 27,368 (37,536) 연결당기기타포괄이익 ( 손실 ) (109,293) (31,388) (77,905) 연결당기총포괄이익 ( 손실 ) (119,461) (4,020) (115,441) 다. 주요지표 (1) 자본적정성지표 (RBC) ( 단위 : 억원, %, %p) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 제 29 기는보험업감독업무시행세칙 [ 별표 22. 지급여력기준금액및지급여력기준금액산출기준 ] 개정으로 K-IFRS 연결재무제표기준 제 28 기및제 27 기는 K-IFRS 별도재무제표기준 (2) 수익성지표 구분제 29 기제 28 기증감 지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 (A) 7,846 9,506-1,660 지급여력기준금액 (B) 6,243 5, 구분제 29 기제 28 기증감 ROA= 당기순이익 /[( 기초자산 + 기말자산 )/2]x(4/ 경과분기수 ) ROE= 당기순이익 /[( 기초자기자본 + 기말자기자본 )/2]x(4/ 경과분기수 ) K-IFRS 별도재무제표기준 (3) 자산건전성지표 1 가중부실자산비율 ( 단위 : %, %p) 총자산수익률 (ROA) 자기자본수익률 (ROE) ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 제29기 제28기 증감 가중부실자산 (A) 자산건전성분류대상자산 (B) 148, ,532 18,222 비율 (A/B) K-IFRS 별도재무제표기준 2 위험가중자산비율 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 제29기 제28기 증감 위험가중자산 (A) 43,680 39,404 4,276 총자산 (B) 155, ,610 16,251 비율 (A/B) K-IFRS 별도재무제표기준 (4) 기타주요지표 구분제 29 기제 28 기증감 ( 단위 : %, %p) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률 ( 투자수익률 ) 계약유지율 신계약률 = 당회계연도신계약금액 / 회계년초보험계약금액 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액 ) 보험금지급률 = 당회계연도지급보험금 / 당회계연도수입보험료 ( 특별계정포함 ) 사업비율 = 사업비 / 수입보험료 ( 특별계정수입보험료포함 ) 자산운용률 = 회계연도말운용자산 / 회계연도말총자산 총자산 = 재무상태표 ( 총괄 ) 총자산 - 특별계정자산 자산수익률 ( 투자수익률 ) = 투자손익 2 / ( 연초총자산 + 연말총자산 - 투자손익 ) (4/ 경과분기수 ) 총자산 = 재무상태표 ( 총괄 ) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 K-IFRS 별도재무제표기준 라. 자산손상또는감액손실발생사항 13 회차 회차 ( 단위 : 억원 ) 매도가능증권 구분 제29기 제28기 증감 주식 출자금 수익증권 외화유가증권 합계 K-IFRS 별도재무제표기준 4. 유동성및자금조달과운용 가. 유동성에관한사항 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 제29기 제28기 증감 유동성자산 10,367 9,101 1,266 평균지급보험금 4,371 3, 유동성비율 K-IFRS 별도재무제표기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 유동성자산 : 잔존만기 3 개월미만자산 평균지급보험금 : 최근 1 년간월평균지급보험금의 3 개월분 나. 자금조달과운용 (1) 자금의조달실적 구분 원화자금 조달항목 평균잔액 = ( 전년동기말해약식준비금 + 당기말해약식준비금 )/2 기타 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준비금 (2) 자금운용실적 제 29 기제 28 기제 27 기 ( 단위 : 백만원, %) 평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중평균잔액이자율비중 생존 4,162, ,660, ,231, 사망 4,106, ,736, ,430, 생사혼합 4,042, ,486, ,101, 단체 32, , , 기타 717, , , 합계 13,061, ,556, ,368, 유가증권 구분 K-IFRS 별도재무제표기준 대출채권은대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금차감후금액 이익률은보험업감독업무시행세칙상투자수익에서투자비용을차감한금액기준 5. 부외거래 ( 단위 : 백만원, %) 제 29 기제 28 기제 27 기 금액이익률금액이익률금액이익률 현예금 418, , , 당기 488, , , 매도 6,070, ,873, ,994, 만기 5,417, 대출채권 2,556, ,181, ,846, 부동산 76, , , 운용자산 15,028, ,473, ,913, 비운용자산 1,056, , , 일반계정자산 16,084, ,405, ,811, 특별계정자산 1,164, ,025, , 자산총계 17,249, ,431, ,702, 연결재무제표및재무제표에대한감사보고서주석 42. 우발상황및약정사항부분을참조하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 시기바랍니다. 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 중요한회계정책및추정에관한사항중요한회계정책에대한사항및중요한회계추정및판단은첨부된연결감사보고서의주석및감사보고서의주석또는상기 Ⅲ. 재무에관한사항의 3. 연결재무제표주석및 5. 재무제표주석을참고하시기바랍니다. 나. 파생상품및위험관리정책에관한사항 (1) 파생상품에관한사항당사는환율변동에따른환위험을헷지하기위해외화자산투자시통화선도, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을지정하고문서화를수행하고있습니다. 이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있으며, 주기적으로헤지효과성모니터링을수행하고있습니다. 파생금융거래의범위및한도등은보험업감독규정에따라계획및관리하고있습니다. (2) 위험관리정책에관한사항 1 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항당사는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를중심으로위험을종합관리하는위험관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. 2 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항위험관리의기본원칙은회사의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험관리기본절차를수행하는것입니다. 당사는자기자본의건전성을나타내는지표인지급여력비율을기준으로자본적정성평가를하고있으며, 2009 년 4 월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본제도 ( 이하 "RBC 제도 ") 에의거하여지급여력비율 ( 이하 "RBC 비율 ") 을산출하고있습니다. 3 이사회 ( 위험관리위원회 ) 및위험관리조직의구조와기능 - 위험관리위원회 : 경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등위험관리업무를총괄 - ALM 위원회 : 가치의지속가능한성장을달성하기위해서위험 / 수익의상관관계에대한의사결정을하고자산 / 부채매칭을위한전략수립및선택 - 위험관리책임자 : 자산의운용이나업무의수행, 그밖의각종거래에서발생하는위험을점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 검하고관리하는직무를수행 - 위험관리전담부서 ( 리스크관리팀 ): 회사전체위험의종합적인분석및대응전략수립, 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한위험관리정책을전략화하여수행 4 위험관리체계구축을위한활동 - 위험관리제도ㆍ규정의정비 : 위험관리규정 / 시행세칙제정 - 위험관리기법의선진화 : 생명보험사의특성을살린 ALM 기법의활용, 시장위험에대한 VaR 기법의적용, 효율적인자기자본관리및재무건전성제고를위한전사적인위험관리방안연구 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326

328 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회구성개요당사이사회는사내이사 2 명, 비상무이사 1 명, 사외이사 4 명으로구성되어있으며, 법령및정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사경영의기본방침및업무집행에관한중요사항을의결하고, 이사의직무의집행을감독하는권한을갖고있습니다. 나. 중요의결사항등 회차개최일자안건 가결 여부 사외이사 김유성김인기김영욱남상구이재호김세형김정기 1) 집행임원선임등의건가결찬성찬성찬성찬성 ) 준법감시인선임및해임의건가결찬성찬성찬성찬성 ) 조직개편보고보고 ) FY2015( 제 28 기 ) 재무제표 ( 안 ) 승인의건가결찬성찬성찬성불참 ) FY2015( 제 28 기 ) 영업보고서 ( 안 ) 승인의건가결찬성찬성찬성불참 ) FY2015 내부회계관리제도운영실태평가결 과보고 보고 불참 ) 리스크관리위원회의결사항보고보고 불참 ) 제 28 기정기주주총회소집의건가결찬성불참찬성찬성 ) 주주총회안건심의 ( 이사선임의건 ) 가결찬성불참찬성찬성 ) 주주총회안건심의 ( 임원퇴직금지급규정개정의건 ) 4) 주주총회안건심의 ( 이사보수한도승인의건 ) 가결찬성불참찬성찬성 가결찬성불참찬성찬성 ) 2016 년사업계획수립의건가결찬성불참찬성찬성 ) FY2015 감사보고서작성ㆍ제출의건보고 - 불참 ) FY2015 내부회계관리제도운영실태평가결 과보고의건 보고 - 불참 ) FY2015 선임계리사검증의견서보고보고 - 불참 ) 보험계약국제회계기준 2 단계 (IFRS4 PhaseII) 도입에따른영향및대응계획보고 보고 - 불참 ) 이사회의장선임의건가결 찬성찬성찬성찬성 ) 이사회내위원회위원선임의건가결 찬성찬성찬성찬성 3) 선임계리사선임의건가결 찬성찬성찬성찬성 ) 임시주주총회소집의건가결 찬성찬성찬성찬성 1) 주주총회안건상정 ( 이사선임의건 ) 가결 찬성찬성찬성찬성 ) 주주총회안건상정 ( 정관개정의건 ) 가결 찬성찬성찬성찬성 3) FY2015 임원성과보수지급의건가결 찬성찬성찬성찬성 4) KDB - IFC Asia Fund(PEF) 투자의건가결 찬성찬성찬성찬성 ) 감사위원선임의건가결 찬성찬성찬성찬성 1) 제 6 회, ( 제 7 회 ) 후순위사채발행 ( 안 ) 보류 보류보류보류보류 ) 자살관련재해사망보험금보고보고 ) FY2015 감사결과보고의건보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 327

329 1) 지배구조관련사규개정의건가결 불참찬성찬성찬성 ) 제 6 회, ( 제 7 회 ) 후순위사채발행 ( 안 ) 가결 불참찬성찬성찬성 3) FY2016 상반기경영성과보고보고 불참 ) FY2016 임원성과평가안보고보고 ) 위험관리위원회의결사항보고보고 ) 자살보험금관련금감원실태점검보고보고 ) 지배구조내부규정제정의건가결 찬성찬성찬성찬성 ) 위험관리기준개정의건 보고 ) FY2015 자금세탁방지업무운영실태감사결 보고 과보고의건 1) 위험관리책임자선임의건가결 찬성찬성찬성찬성 ) 내부통제기준개정의건가결 찬성찬성찬성찬성 3) RBC 비율및후순위사채발행진행현황보고보고 ) 자살재해사망보험금진행현황보고보고 ) 제 6 회, ( 제 7 회 ) 후순위사채발행 ( 안 ) 가결 찬성찬성찬성찬성 2) FY2015 내부통제시스템평가결과보고의건보고 년 12 월말기준입니다 년 3 월이재덕사내이사 ( 감사위원회위원 ), 김유성사외이사 ( 보수위원회, 임원후보추천위원회위원 ), 김인기사외이사 ( 위험관리위원회, 보수위원회위원 ), 김영욱사외이사 ( 감사위원회, 위험관리위원회위원 ) 퇴임 2016 년 3 월이재호사외이사, 김세형사외이사, 김정기사외이사선임, 5 월하승훈사내이사선임 다. 이사회내위원회 (1) 구성현황당사는이사회내감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를설치하고있으며, 세부사항은아래와같습니다. 위원회명구성소속이사명설치목적및권한사항 감사위원회 상근이사 1, 사외이사 3 하승훈, 남상구, 이재호, 김정기 - 회사의회계와업무감사 임원후보 추천위원회 상근이사 1, 사외이사 2 안양수, 남상구, 김정기 - 임원 ( 대표이사, 사외이사, 감사위원 ) 후보추천 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 328

330 - 위험관리의기본방침수립및전략수립 - 회사가부담가능한위험 ( 보험료를산출할때적용하는이 율, 최저보증이율등 ) 의수준 - 회사의적정투자한도, 손실허용한도설정및한도초과의 승인 - 위험관리기준의제ㆍ개정 위험관리위원회 상근이사 1, 사외이사 2 안양수, 김세형, 김정기 - 위험관리조직구조및업무분장에관한사항 - 위험관리정보시스템 ( 부문별위험측정방식 ) 운영에관한사항 - 위험허용한도를포함한관리계획의수립및한도초과승 인 - 위기상황분석결과와관련된자본관리계획ㆍ자금조달계 획에관한사항 - 자산건전성분류기준ㆍ대손충당금등적립기준에관한사 항 보수위원회 비상무이사 1, 사외이사 2 김영재, 이재호, 김세형 - 회사의성과보상체계와관련된정책수립및설계 - 성과보상과관련된종합적인권한및책임 2016 년 12 월말기준입니다. ' 금융회사의지배구조에관한법률 ' 에맞추어이사회내위원회명칭변경 ( 사외이사후보추천위원회 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회 위험관리위원회, 보상위원회 보수위원회 ) 2016 년 3 월이재덕사내이사 ( 감사위원회위원 ), 김유성사외이사 ( 보수위원회, 임원후보추천위원회위원 ), 김인기사외이사 ( 위험관리위원회, 보수위원회위원 ), 김영욱사외이사 ( 감사위원회, 위험관리위원회위원 ) 퇴임 2016 년 3 월이재호사외이사, 김세형사외이사, 김정기사외이사선임, 5 월하승훈사내이사선임 2016 년 4 월이사회에서감사위원회 ( 이재호사외이사, 김정기사외이사 ), 위험관리위원회 ( 김세형사외이사, 김정기사외이사 ), 보수위원회 ( 이재호사외이사, 김세형사외이사 ), 임원후보추천위원회 ( 김정기사외이사 ) 위원선임, 5 월감사위원회 ( 하승훈사내이사 ) 위원선임 (2) 위원회의활동내용 1 감사위원회 : "Ⅵ. 이사회등회사의기관에관한사항 " 에서 "2. 감사제도에관한사항 " 을참고하시기바랍니다. 2 임원후보추천위원회 사외이사의성명 위원회명개최일자의안내용 가결여 부 김유성 남상구 ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) 찬반여부 1) 사외이사후보추천위원회위원장선임의건가결찬성찬성임원후보 추천위원회 2) 사외이사후보추천의건 가결 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 329

331 3 위험관리위원회 위원회명개최일자의안내용 가결 여부 사외이사의성명 김인기 김영욱 김세형 김정기 ( 출석률 : 50%) ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) 찬반여부 ) FY2016 리스크관리계획 ( 안 ) 가결찬성찬성 - - 2) 적용이율및최저보증이율변경 ( 안 ) 가결찬성찬성 ) 공시이율체계변경 ( 안 ) 가결불참찬성 - - 위험관리 위원회 ) 리스크관리위원장선임 ( 안 ) 가결 - - 찬성 찬성 2) Q 리스크관리현황 보고 ) 적용이율및최저보증이율변경 ( 안 ) 가결 - - 찬성 찬성 2) Q 위험관리현황 보고 ) 위험관리기준 ( 舊리스크관리규정 ) 개정 ( 안 ) 가결 - - 찬성찬성 ) Q 위험관리현황보고 보수위원회 위원회명개최일자의안내용 보수위원회 가결여 부 이재호 사외이사의성명 김세형 ( 출석률 : 100%) ( 출석률 : 100%) 찬반여부 ) 위원회위원장선임의건 가결 찬성 찬성 2) FY2015 임원성과보수지급의건 가결 찬성 찬성 ) FY2016 임원성과평가 ( 안 ) 가결찬성찬성 라. 이사의독립성당사는모든이사의선출시이사회또는임원후보추천위원회의추천을통하여주주총회의결로선임하고있습니다. 구분 성명 추천인 이사의활동분야 회사와의최대주주거래 ( 주요주주 ) 와의관계 사내이사 안양수 이사회 대표이사경영총괄 없음 없음 사내이사 하승훈 이사회 상근감사위원 없음 없음 비상무이사 김영재 이사회 이사회, 보수위원회 없음 없음 사외이사 남상구 임원후보추천위원회 이사회, 감사위원회, 임원후보추천위원회 없음 없음 사외이사 이재호 임원후보추천위원회 이사회, 감사위원회, 보수위원회 없음 없음 사외이사 김세형 임원후보추천위원회 이사회, 보수위원회, 위험관리위원회 없음 없음 사외이사 김정기 임원후보추천위원회 이사회, 감사위원회, 위험관리위원회, 임원후보추천위원회 없음 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 330

332 2016 년 12 월말기준입니다 년 3 월이재덕사내이사 ( 감사위원회위원 ), 김유성사외이사 ( 보수위원회, 임원후보추천위원회위원 ), 김인기사외이사 ( 위험관리위원회, 보수위원회위원 ), 김영욱사외이사 ( 감사위원회, 위험관리위원회위원 ) 퇴임 2016 년 3 월이재호사외이사, 김세형사외이사, 김정기사외이사선임, 5 월하승훈사내이사선임 2016 년 4 월이사회에서감사위원회 ( 이재호사외이사, 김정기사외이사 ), 위험관리위원회 ( 김세형사외이사, 김정기사외이사 ), 보수위원회 ( 이재호사외이사, 김세형사외이사 ), 임원후보추천위원회 ( 김정기사외이사 ) 위원선임, 5 월감사위원회 ( 하승훈사내이사 ) 위원선임 임원후보추천위원회구성 성명 사외이사여부 비고 안양수남상구 X 정관제40조 ( 이사회내위원회 ) 1 회사는이사회의결의로이사회내에다음각호의위원회를둔다. 1. 임원후보추천위원회 2. 감사위원회 3. 위험관리위원회 4. 보수위원회 5. 기타이사회가필요하다고인정하는위원회 김정기 이사회규정제14조 ( 위원회의구성및선임 ) 1 위원회는 2인이상의이사로구성한다. 다만, 감사위원회, 임원후보추천위원회는 3인이상으로한다. 2 위원회의위원은이사회에서선임및해임한다. 단, 감사위원을선임하거나해임하는권한은주주총회에있다. 3 위원회위원장은사외이사로하며, 위원의과반수는사외이사로한다. 단, 감사위원회는사외이사가 3분의 2 이상이어야한다. 4 사외이사는이사회내위원회에연속하여 3년을초과재임할수없다 년 12 월말기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 331

333 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회위원의인적사항및사외이사여부 성명주요경력사외이사여부 남상구고려대학교명예교수, 한국경영학회회장, 공적자금관리위원회민간위원장사외이사 이재호 재무부ㆍ재정경제부서기관, 예금보험공사상임이사, 한화생명사외이사, 나라신용정보 대표이사 2016 년 12 월말기준입니다. 나. 감사위원회위원의독립성 (1) 위원회의구성및선임 1 위원회는 3 명이상의이사로구성한다. 이경우위원회위원중 1 명이상은금융회사의지배구조관련법률제 19 조에서정하는회계또는재무전문가이어야한다. 2 위원회에상근감사위원을두는경우그대우는부사장에준한다. 3 감사위원후보는임원후보추천위원회에서추천하며, 위원총수의 3 분의 2 이상찬성으로의결한다. 4 감사위원의선임및해임권한은주주총회에있다. 5 최대주주및최대주주의특수관계인등이소유한주식의합계가발행주식총수의 100 분의 3 을초과하는경우초과하는주식에관하여의결권을행사하지못한다. 6 감사위원이되는사외이사 1 명이상에대해서는다른이사와분리하여선임하여야한다. (2) 독립원칙위원회는그직무를이사회, 집행기관으로부터독립된위치에서수행하여야한다. 사외이사 김정기삼성화재기획실기획팀장, 삼성화재지방보상총괄상무사외이사 하승훈신한캐피탈경영지원본부상무, 강남센터장상근감사위원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 332

334 다. 감사위원회의활동 사외이사의성명 개최일자의안내용가결여부 김영욱남상구이재호김정기 ( 출석률 :100%) ( 출석률 :100%) ( 출석률 :100%) ( 출석률 :100%) 찬반여부 외부감사인 (KPMG) 의회계감사계획보고의건보고 FY2015 ( 제 28 기 ) 재무제표제출의건보고 FY2015 ( 제 28 기 ) 영업보고서제출의건보고 FY2015 내부회계관리제도운영실태보고의건보고 FY2015 감사보고서작성ㆍ제출의건가결 FY2015 내부회계관리제도운영실태평가결과보고의건가결 FY2015 선임계리사검증의견서제출의건 보고 주주총회의안및서류에대한진술의건 가결 상근감사위원업무위임의건 가결 FY2015 감사결과보고의건 가결 FY2015 자금세탁방지업무운영실태감사결과보고의건 가결 FY2015 내부통제시스템평가보고의건가결 - 2. FY2017 연간감사계획수립의건가결 - 라. 준법감시인의인적사항및주요경력 준법감시인인적사항주요경력ㆍ現준법감시인겸준법감시팀장ㆍ직위 : 부장ㆍ개인금융팀장손석규ㆍ재직기간 : 1990년 1월 8일 ~ 현재ㆍ마케팅전략팀장ㆍ선임일 : 2016년 1월 11일ㆍ고객서비스팀장 2016년 12월 31일기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 333

335 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 투표제도정관제27조 2 ( 서면에의한의결권의행사 ) 1 주주는총회에출석하지아니하고서면에의하여의결권을행사할수있다. 2 회사는제1항의경우총회의소집통지서에주주의의결권행사에필요한서면참고자료를첨부하여야한다. 3 서면에의하여의결권을행사하고자하는주주는제2항의서면에필요한사항을재하여, 총회일의전일까지회사에제출하여야한다. 나. 소수주주권당사는당보고서제출일현재까지소수주주권이행사된사실이없습니다. 다. 경영권경쟁 - 해당사항없습니다. 과 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 334

336 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및그특수관계인의주식소유현황 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명케이디비칸서스밸류유한회사계 소유주식수및지분율 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주 보통주 74,000, ,000, 보통주 74,000, ,000, 나. 최대주주의주요경력또는최대주주가법인인경우법인의개요 (1) 법인의명칭 : 케이디비칸서스밸류유한회사 (KDB-Consus Value Ltd.) (2) 설립일 : 2010 년 8 월 13 일 (3) 본사의주소 : 서울시영등포구은행로 14 (4) 주주현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 구분소유주식수지분율자본금 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사 66,139, ,172 (5) 사업의현황회사는자본시장과금융투자업에관한법률제 271 조에의한투자목적회사로서회사의재산을주식또는지분등에투자하여경영권참여, 구조조정, 재무구조개선, 사업구조또는지배구조의개선등의방법으로투자한기업의가치를높여그수익을사원에게배분하는것을목적으로한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 335

337 (6) 주요재무현황 최대주주의재무현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 구분 금액 자산총계 370,790 부채총계 - 자본총계 370,790 매출액 6 영업이익 (114) 당기순이익 (114) 결산월 : 12월, 별도재무제표기준 (7) 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 선임일직책명성명주요경력담당업무 대표이사조제효 등기임원기준 2. 최대주주변동현황 - 해당사항없습니다. - 서강대경영학과학사 - 칸서스파트너스운용본부과장 회사총괄 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 336

338 3. 주식의분포 가. 5% 이상주주및우리사주조합의주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 5% 이상주주 케이디비칸서스밸류사모투자전문회사 30,283, % 우리사주조합 1,702, % - 주식수는주주명부폐쇄일 (2016 년 12 월 31 일 ) 기준 나. 소액주주현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주 보유주식 주주수비율주식수비율 비고 소액주주 8, % 13,618, % - 소액주주는발행주식총수의 100 분의 1 에미달하는주식을소유한주주를의미함 주식수는주주명부폐쇄일 (2016 년 12 월 31 일 ) 기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 337

339 4. 주식사무 정관상신주인수권 1 이회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 2 제1항의규정에불구하고다음각호의경우에는주주외의자에게이사회결의로신주를배정할수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서신주를모집하거나모집을위하여인수인에게인수하게하는경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서이사회의결의로일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 ( 자본시장과금융투자업에관한법률에의한경우포함 ) 3. 자본시장과금융투자업에관한법률에의하여우리사주조합원에게신주를우선배정하는경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률및상법에의하여주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지않는범위내에서자본시장과금융투자업에관한법률에의하여주식예탁증서 (DR) 발행에따라신주를발 행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서경영상필요로외국인투자촉진법에의한외국인투자를위하여신주를발행하는경우 7. 긴급한자금의조달, 전략적제휴등의경영상필요로인하여국내외투자자에게신주를발행하는경우 8. 발행주식총수의 100분의50을초과하지않는범위내에서주권을유가증 권시장또는코스닥시장에신규상장하기위하여신주를모집하거나모집을위하여인수인에게인수하게하는경우 3 제2항제1호, 제2호, 제5호및제6호내지 8호의방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은관련규정에따라이사회의결의로정한다. 4 주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발생하는경우에그처리방법은이사회의결의로정한다. 5 본회사의유상증자, 무상증자및주식배당에의하여신주를발행하는경우신주에대한이익의배당에관하여는신주를발행한때가속하는회계연도의직전회계연도말에발행된것으로본다. 결산일 12 월 31 일정기주주총회매사업연도종료후 3 개월이내 주주명부폐쇄시기주권의종류명의개서대리인주주의특전공고방법 1월 1일부터정기주주총회가끝나는날까지일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) ( 주 ) 국민은행증권대행부없음홈페이지 ( 에게재 부득이한사유로인해홈페이지공고불가시, 정관에따름 5. 주가및주식거래실적 - 비상장주식으로정확한가격과거래량을기재할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 338

340 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원및직원의현황 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 안양수남 대표이사등기임원상근 CEO 산업은행 개월 하승훈남 상근감사위원등기임원상근상근감사위원신한캐피탈 개월 남상구남 사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 개월 이재호남 사외이사등기임원비상근사외이사재정경제부 개월 김세형남 사외이사등기임원비상근사외이사매일경제신문 개월 김정기남 사외이사등기임원비상근사외이사삼성화재 개월 김영재남 비상무이사등기임원비상근비상무이사칸서스자산운용 개월 권영민남 총괄부사장미등기임원상근총괄부사장산업은행 개월 안길상남 부사장미등기임원상근 CFO KDB 생명보험 26, 개월 홍동기남 전무미등기임원상근 CSO KDB 생명보험 24, 개월 안시형남 상무미등기임원상근 CIO 삼성생명보험 개월 김준영남 상무미등기임원상근 IT 실장미래에셋생명보험 개월 김봉춘남 상무보미등기임원상근전략영업부문담당삼성생명보험 개월 박용연남 상무보미등기임원상근 AM 영업부문담당 KDB 생명보험 22, 개월 김종만남 상무보미등기임원상근 TFP 영업본부장 KDB 생명보험 13, 개월 유덕만남 상무보미등기임원상근서울지역본부장교보생명보험 개월 이현삼남 상무보미등기임원상근 CMO KDB 생명보험 7, 개월 이승현남 상무보미등기임원상근강남지역본부장교보생명보험 개월 서영일남 상무보미등기임원상근영업교육부문장 KDB 생명보험 4, 개월 임종국남 상무보미등기임원상근위험관리책임자 (CRO) KDB 생명보험 3, 개월 주식수는주주명부폐쇄일 (2016 년 12 월 31 일 ) 기준 임원선임 : 하승훈, 이재호, 김세형, 김정기, 서영일, 임종국 임원퇴임 : 이재덕, 김유성, 김인기, 김영욱, 박현수, 구희태 공시서류작성기준일 (2016 년 12 월 31 일 ) 이후공시서류제출일 (2017 년 3 월 31 일 ) 사이의주요임원변동사항 - 선임사항 : 안시형상무, 김준영상무, 김봉춘상무, 박용연상무임기 1 년연임 (2017 년 3 월 6 일제 3 차이사회 ) 남상구사외이사임기 1 년연임 (2017 년 3 월 30 일제 29 기정기주주총회 ) - 퇴임사항 : 안길상부사장, 김종만상무보, 유덕만상무보, 이현삼상무보, 이승현상무보 (2017 년 3 월임기만료 ) 안시형상무사임 (2017 년 3 월 10 일 ) 나. 직원현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 339

341 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 사업부문 성별 기간의 정함이없는 전체 근로자 ( 단시간 근로자 ) 직원수 전체 기간제 근로자 ( 단시간 근로자 ) 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 연간급여총액에는급여및상여금, 복리후생비포함 ( 퇴직급여제외 ) 1 인평균급여액 : 연간급여총액 / 당기말재직인원수 1 인평균 급여액 전사남 , 전사여 , 합계 , 비고 2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 구분인원수주주총회승인금액비고 임원 6 2, 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 6 1, 보수총액에는해당기간동안퇴직한등기임원포함 1 인당평균보수액 : 보수총액 / 인원수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 340

342 2-2. 유형별 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 감사위원회위원 감사 보수총액에는해당기간동안퇴직한등기임원포함 1 인당평균보수액 : 보수총액 / 인원수 < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > : 개인별보수가 5 억원이상인이사ㆍ감사없음 1. 개인별보수지급금액 - 해당사항없습니다. 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 산정기준및방법 - 해당사항없습니다. < 주식매수선택권의부여및행사현황 > - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 341

343 1. 계열회사의현황가. 기업집단의명칭 : 한국산업은행나. 기업집단에소속된주요회사의명칭 IX. 계열회사등에관한사항 2016 년 4 월 7 일대우증권, 산은자산운용매각으로기업집단에소속된주요회사에서제외 다. 계통도 회사명상장여부사업자등록번호 한국산업은행비상장 산은캐피탈비상장 KDB 인프라자산운용비상장 한국해양보증보험비상장 라. 회사와계열사간임원겸직현황 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 342