사업보고서 ( 제 15 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 해성옵틱스주식회사 대표 이사 :

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...9 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 15 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 해성옵틱스주식회사 대표 이사 : 이을성이재선 본점소재지 : 경기도화성시봉담읍효행로 184번길 66 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 대표이사 ( 성명 ) 이재선 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의명칭 당사의명칭은 " 해성옵틱스주식회사 " 라고표기합니다. 영문으로는 Haesung Optics Co.,Ltd. 이라고하며약식으로표기할때는 Haesung Optics 라고합니다. 나. 설립일자 당사는 2002 년 3 월 25 일에설립되어광학요소, 렌즈제조, 판매하는것을주요사업으로영위하고있습니다. 본사는경기도화성시봉담읍에위치하고있으며, 경기도화성시봉담읍과수원시권선구에사업장을두고있습니다. 다. 본사및수원공장주소및전화번호 주소경기도화성시봉담읍효행로 184 번길 66 본사 전화번호 (031) 홈페이지 수원공장 주소경기도수원시권선구오목천로 152 번길 45 전화번호 (031) 라. 벤처기업해당여부당사는벤처기업육성에관한특별조치법제 25 조의규정에의한벤처기업입니다. 확인기관내용비고 한국벤처 캐피탈협회 벤처기업육성에관한특별조치법제 25 조의규정의거 유효기간 : ~ 마. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업 (1) 회사가영위하는목적사업현재당사의주사업은모바일용렌즈모듈, AF Actuator(VCM), 카메라모듈을개발및생산하고있으며당사는향후확보된카메라모듈공정기술과개발력을바탕으로차량용, 보안용, 의료용, 드론용등신규시장에진출할계획이며회사가영위하는목적사업은다음과같습니다. 목적사업 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 1. 광학요소, 렌즈제조업 2. 플라스틱성형제품제조업 3. 전자부품제조업 4. 도, 소매업 5. 부동산임대업 6. 의료기기및제품제조 7. 위각호와관련된수출입업 8. 위각호와관련된부대사업일체 - (2) 향후추진하고자하는사업 당사는향후확보된카메라모듈공정기술과개발력을바탕으로하여비모바일분야에사업을확대하고있습니다. 비모바일카메라모듈시장은모바일시장대비규모가작지만, 높은성장률을보이는분야로서앞으로는시장규모가크게확대될것으로여겨지는중요시장으로당사는현재보유기술과인력보강을통하여단계적으로사업로드맵에따라충분히준비하여사업을추진할계획입니다. 당사는 2016 년 10 월 24 일동아에스티와의료용내시경개발및판매에관한양해각서 (MOU) 를체결하였으며이를바탕으로의료기기사업에적극진출할계획입니다또한 2015 년부터드론용카메라모듈을프랑스 parrot( 패롯 ) 사에생산납품하고있습니다. 회사는다양한종류의드론용카메라모듈을개발하여고객사에대응하고자합니다. 또한당사는사업다각화를위해카메라하드웨어와소프트웨어를개발하는핵심기술을보유하고있으며시스템온칩 (System On Chip) 개발솔루션에있어국내최고의기술을보유하고있는 ( 주 ) 엔텍로직사를인수하여향후드론용카메라, 내시경카메라, 360" VR 액세서리등신규제품개발을통한사업다각화를지속추진할계획입니다. 바. 신용평가에관한사항. 신용평가사용도등급평가일 나이스디앤비고객사제출용 BBB 사. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 천원 ) 상호설립일주소주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 천진 해성광전자 유한공사 ,Samsung Road, Zhongbei Industry Park, Xiqing Development Area, Tianjin, China CCD 렌즈 유리렌즈 3,066,883 의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1027 호 13) 해당 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 해성비나 Khai Quang Industrial Zone Vinh Yen City Vinh phuc province Vietnam 카메라모듈 AF 액츄에이터 90,468,704 의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1027호 13) 해당 에이오스 ( 주 ) 경기도화성시봉담읍수영리 11-2번지 차량용카메라모듈 935,609 의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1027호 13) 해당 ( 주 ) 엔텍로직 경기도성남시분당구성남대로 912 카메라및액세서리개발 1,267,796 의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1027호 13) 해당 ( 주 ) 주요종속회사의판단기준 - 기타지배회사에미치는영향이크다고판단하는종속회사. - 직전사업연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상. 아. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 ( 주 ) 엔텍로직자회사로실질지배력보유 회사의연혁 구분 내용 벤처기업확인서 ( 신기술사업 ) 획득 ( 경기지방중소기업청 ) KSA9001:2001, ISO9001:2001, KSA ISO14001:2004 인증서획득 ( 한국생산성본부인증원 ) 부품소재전문기업확인서 ( 산업자원부장관 ) " 산업패밀리기업 지정 ( 경기지방중소기업지원센터 ) 수원시산업단지내수원공장준공 ( 대지 3,460.8m2, 건물 4,670.34m2 ) 특허출원 저조도용카메라모듈의구조 ( 특허청 ) 생산환경혁신기술개발사업성공완료 ( 중소기업청 ): 단순반복공정개선을위한소형렌즈모듈자동조립장치개발 무역의날 2천만불수출의탑 수상 베트남진출 ( 해성비나공장신축 ) TS 인증취득 무역진흥대통령표창 제50회무역의날 3천만불수출의탑 수상 코스닥시장상장 (2013년 11월 06일 ) 제51회무역의날 " 1억불수출의탑 " 수상 년코스닥히든챔피언선정한국거래소 베트남과학기술부하이테크기업인증 ( 해성비나 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 년안전보건경영시스템인증사업장선정 ( 안국산업안전보건공단 ) 년동반성장유공자산업통상자원부장관표창 년세계일류상품인증산업통상자원부장관표창 년코스닥라이징스타선정한국거래소 년 World Class 300 기업선정중소기업청 무역의날 2억불수출의탑 수상 2016,04 ( 주 ) 엔텍로직지분취득 ( 종속회사편입 ) 2016,10 동아ST( 주 ) 의료용내시경개발및판매양해각서 (MOU) 체결 - 주요종속회사연혁 상호년월내용주요사업 천진해성광전자 회사설립 CCD 렌즈 유한공사 불룸스카이 ODM 기상기록장치공급시작 유리렌즈 회사설립 해성비나 서광희법인장취임베트남법인빈푹성우수기업선정베트남과학기술부하이테크기업인증 카메라모듈 OIS AF 액츄에이터 신규시설투자 USD 8,000,000 진행 회사설립 에이오스 ( 주 ) 자본증자 ( 자본금 3억->4억 ) 자본증자 ( 자본금 7억->7.6억 ) 차량용카메라모듈 자본증자 ( 자본금 7.6 억 ->9 억 ) 회사설립 ( 주 ) 엔텍로직 벤처기업지정 SD/HD 캠코더개발 카메라및액세서리개발 Out Door Camera 개발 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 98,873 5,000 5, 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 145,985 5,000 13, 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 87,590 5,000 13, 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 73,000 5,000 13, 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 73,000 5,000 13,700 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 109,490 5,000 13, 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 140,002 5,000 32, 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 26,055 5,000 21, 보통주 20,000 5,000 - 우선주보통주전환 보통주 160,000 5,000 - 우선주보통주전환 주식분할 보통주 7,748, 주식액면분할 주식분할 우선주 4,041, 주식액면분할 보통주 200, 우선주보통주전환 보통주 4,290, 우선주보통주전환 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 3,275, ,600 코스닥상장 주식매수선택권행사 보통주 300, ,400 - 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2017 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종류 전환청구가능기간 전환조건미상환사채전환비율전환가액권면총액전환가능주식수 (%) 비고 제 4 회 무기명식이권부무보 증사모전환사채 ,000 보통주 2018 년 01 월 31 일 ~2020 년 12 월 31 일 100 5,173 20,000 3,866,228 - 합계 , ,173 20,000 3,866, 주식의총수등 본보고서기준일현재발행할주식의총수는 50,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 16,675,000 주입니다. 현재유통가능주식수는자기주식 146,818 주를제외한 16,528,182 주입니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 50,000, Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 16,675,000-16,675,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 16,675,000-16,675,000 - Ⅴ. 자기주식수 146, ,818 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 16,528,182-16,528,182 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 직접취득 장외 직접 직접취득 배당가능 취득 공개매수 이익범위 소계 (a) 이내취득 신탁 수탁자보유물량 계약에의한 현물보유물량 보통주 408, , , 취득 소계 (b) 보통주 408, , , 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 408, , , 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 보통주 16,675,000 - 우선주 - - 보통주 146,818 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 16,528,182 - 우선주 배당에관한사항등 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 15 기제 14 기제 13 기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 1,934 2,940 3,073 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,817 6,237 4,664 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 1,627 - 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 II. 사업의내용 1. 사업개요 현재당사의주사업은모바일용렌즈모듈, AF Actuator(VCM), 카메라모듈을개발및생산하고있으며향후확보된카메라모듈공정기술과개발력을바탕으로차량용보안용, 의료용, 드론용, VR 등으로신규사업을진행하고있습니다. 사업부문대상회사명주요생산품소재지역 해성옵틱스 ( 주 ) 모바일렌즈모듈 대한민국 해성비나유한공사 AF 액츄에이터, 카메라렌즈모듈 베트남 광학사업 에이오스 ( 주 ) 블랙박스용카메라렌즈모듈 대한민국 천진해성광전자유한공사 전장용카메라렌즈모듈, 보안용감시카메라 중국 ( 주 ) 엔텍로직 카메라및액세서리개발 대한민국 당사는 2002 년 3 월법인으로전환하여설립된광학전자제품제조회사이며, 초기에는캠코더, 디지털카메라, DVD Pickup 렌즈및 MOBILE LENS ASSY 제품을주력으로생산, 판매하였습니다. 꾸준한연구개발을통해스마트폰용고화소광학렌즈를개발및생산하여광학부품 ( 모바일용카메라모듈 ) 사업을더욱확대하고있습니다. 20 년이상의경력을보유한유능한인력과정밀사출, 코팅등핵심기술을기반으로성장하였으며, 2002 년 8 월에중국시장및현지공급을확대하기위해중국천진지역에법인을설립하였으며, 2011 년 2 월에는베트남빈푹지역에카메라모듈을조립생산할수있는현지법인을설립하였습니다. 국내사업장에서는 2014 년상반기부터 16M 급렌즈모듈을국내최초로개발하여 2014 년에는본격적으로양산공급하고있습니다. 베트남현지법인에서는 2013 년 8M 급카메라모듈을생산을시작으로, 2015 년부터는 13M 급카메라모듈을조립생산하여사업을확대하고있습니다. 뿐만아니라카메라모듈의전공정인 VCM 공정라인을구축완료하여고화소급으로는최초로렌즈모듈에서카메라모듈까지일괄생산할수있는입지를확보하게되었습니다. 가. 산업의특성 (1) 휴대폰산업의특성 휴대폰산업의전반적인가치시스템은다양한부품, 소재, S/W Platform 을공급하는공급자, 단말기제조업체그리고단말기를주로구매하여소비자에게서비스와함께판매하는통신서비스사업자및독립유통업체로구성됩니다. 이러한시스템에최종고객의요구다양화및기술발전에따라, 최종제공되는제품의가치를증가시킬수있는새로운시장참여자들의진입이증가하고있습니다. 휴대폰산업은매우다양한통신네트워크를형성하는통신기기로부터여러가지네트워크기능의연동을통해서네트워크간의융합을이루는기술까지포함하광범위한기술적토대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 를기반으로하고있습니다. 이러한이동통신시스템관련산업은각네트워크의단말기, 인프라구축용시스템장비및네트워크기술, 관련소프트웨어, 응용및서비스, 통합단말기, 네트워크연동기술등을포함합니다. 또한, 방송이나게임등다양한부가서비스와컨텐츠로인해, 휴대폰의액정뿐만아니라키패드에이르기까지디자인은점점다양해지고있으며, 이같은추세는휴대폰으로게임과방송을즐기고자하는욕구와맞물린기술적트랜드 (Technical Trend) 의영향이매우크다고할수있습니다. [ 카메라모듈용어설명 ] 전문용어내용해설 렌즈 IR필터 AF액츄에이터카메라모듈 인체와비교시눈의수정체역할적외선필터 Auto Focus Actuator Camera Module 물체로부터오는빛을모으거나발산시켜광학적상 ( 像 )( 초점 ) 을맺게하는역할을함가시광선이외의영역적외선부의빛 ( 영상의불필요광선 ) 을차단해주는필터렌즈모듈을상하로이동시켜이미지센서에최적의초점을자동으로조절해주는장치휴대전화에장착되어소형경량화된사진기를구성하는부품으로써조립이간단하도록일체화된제품 FPCB FLEXIBLE PCB 유연성있는절연기판을사용한배선판 이미지센서 Image Sensor 피사체정보를전기적영상신호로변환시키는제품 CCD 센서 CMOS 센서 CCD Sensor CMOS Sensor 노이즈가적은고체촬상소자 (Charged Coupled Device) 방식의이미지센서저전력의높은양산성으로현재대부분의모바일용카메라모듈에사용되고있는상보성금속산화물반도체 (Complementary Metal-Oxide Semiconductor) 방식의이미지센서 (2) 성장과정 초기휴대폰에는사진촬영용의 VGA 급카메라모듈이사용되었으며, 이후 1M, 2M, 3M 급으로점진적으로화소수가증가하였습니다. 스마트폰시대가본격적으로도래하면서, 8M 이상의고화소급카메라모듈이기본으로자리잡았으며, 이후 8M 급, 13M,16M 급으로경쟁적으로성장하고있습니다. (3) 산업의특성 렌즈모듈및카메라모듈시장은휴대폰회사의판매량, 하드웨어사양, 판매전략, 판매시기등에의하여결정되는특성이있습니다. 특히휴대폰의하드웨어사양에해당하는휴대폰의두께, 카메라사양및화소, 디자인에따라렌즈의사양이결정되기때문에휴대폰회사의하드웨어사양의영향력이증가되고있습니다. 휴대폰제조사는카메라모듈업체들을복수로선정하고모듈업체들또한렌즈모듈업체를복수로선정하여제품의수급을안정화하고있으며제품의표준화를통하여부품의호환성도최대한높이려는관리방식을채택합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 따라서, 동일한조건하에서경쟁하는렌즈모듈의판매확대를위하여당사는초기개발성능의확실한우위, 품질확보및생산납기의신뢰성등에서경쟁우위를점하여판매를확대하는전략으로고객사와상생하고있습니다. [2016 년세계스마트폰시장점유율 ] * 출처 : Gartner (February 2017) (4) 차량용카메라렌즈 새로운성장동력이되고있는자동차부문의신규수요는최근에선진국과신흥국을중심으로안전에대한우려가증대되면서, 관련규제가지속적으로강화되고있으며, 안전중심의제품에대한선호도또한증가하고있습니다. 이러한추세에따라운전자의안전에대한신기술이개발되면서. 차량용카메라의보급이크게증가하고있는추세입니다. 최근기사에따르면미국자동차의후방카메라장착률은 2012 년신차판매량을기준으로약 45% 이며, 미장착된차량가운데 23% 는후방카메라가추가옵션으로장착이가능한상태로고급브랜드대부분차량이출시되면서이미보편화가시작되었으며, 2015 년을전후로시장규모가급속도로커질것으로예상하고있습니다. 또한차량용카메라의기술면에서도단순후방카메라에서조향연동카메라, DSM( 운전자졸음인식 ), AVM (Around View Monitoring), LDWS( 차선인식 ), MEGA 급디지털고화질실현요구등으로사양이고급화되고있는추세입니다. (5) 자원조달상황 당사의휴대폰용카메라렌즈의주요원재료는특수 Resin 과기구물입니다. 특수 Resin 의경우전량해외에서수입하고있으며기구물의경우대부분국내공급업체로부터제공받고있습니다. 렌즈사출및조립의경우자사에서전량생산완성품을국내외모듈부품업체에납품하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 품목 구입처 RESIN 기구물 (G/M LENS) 기구물 (SPACER) 기구물 ( 기타 ) 아이에스넷, ( 주 ) 대경하이켐 / 대경무역, IOTCHU 社 (JAPAN), TOKYO SHOKAI 삼성전기, 삼성전자, 재영솔루텍, HOYA (JAPAN) 비엠에스텍, 아이엔텍, 신성프리시젼, 삼현테크, 대산엔지니어링, 유니엠텍제이텍, 진성메카트로닉스, 다윈금형, 오프렌, ( 주 ) 중앙테크, A.M.C, 승준플라텍, SEETECH, ( 주 ) 진영HNS/ 진영HNS 2공장 Lens 생산에사용되는 Resin 은전량일본에서수입되는 Resin 을사용하고있으며특정업체에서생산하는 Resin(Zeonex) 을국내대부분의플라스틱렌즈생산업체에서사용하고있습니다. 상기 Resin 이외국내에서생산하는 PMMA( 엘지화학 ), Appel( 일본 ), OKP4, EP5000( 일본 ) 등렌즈생산에필요한고굴절용 Resin 을사용하고있으며각각의업체들에서는새로운신소재개발을위하여지속적으로신제품을출시하고있어독과점에의한폐혜는나타나고있지않습니다. (6) 카메라모듈산업 휴대폰의초슬림화에따라이에맞추어휴대폰에들어가는모든부품이갈수록소형화되고있으며, 그수준은이미기존의설계및제조기술로는빠르게대응할수없는단계에까지이르고있습니다. 카메라모듈산업은규모의경제와기술진입장벽이존재하는시장으로최근국내카메라모듈산업이 Global 시장점유율을빠르게확대해가고있습니다. 이러한추세는휴대폰용 AF 액츄에이터에적용되는 VCM(Voice Coil Motor) 에도그대로적용되어, 향후 VCM 의소형화및품질경쟁이치열해질것으로예상되고있습니다. 나. 향후전망 렌즈모듈,AF 액츄에이터, 카메라모듈사업부문은전방산업인휴대폰산업의경기에의하여영향을받게됩니다. 전방산업인휴대폰시장은경제상황에따라영향을많이받는제품이나최근은경기상황과영향보다는트랜드에민감한영향을받는특징을가지고있는시장을형성하고있습니다. 이를뒷받침하듯플레그쉽스마트폰의고사양카메라모듈등장으로지속적인성장을하고있으며, 향후에도고사양스마트폰을중심으로경제상황과별개로성장할것으로예상하고있습니다. 휴대폰시장의수요변화는새로운트랜드에대한소비심리확대및교체주기단축과업체간의경쟁심화로인한출시주기가 6 개월이내로짧아지면서기존의경기변동특성이미반영되고있는현상이나타나고있습니다. 또한, 주요핸드셋업체들의새로운제품의출시가과거에는하반기에집중되었으나, 최근상하반기구분이없어짐에따라계절적인특성도점점축소되고있습니다. 휴대전화를넘어서다른산업영역으로까지손을뻗치고있는카메라모듈은이제최첨단 IT 부품으로자리잡고있으며, 특히자동차부문의신규수요는카메라모듈사업의새로운성장동력이되고있습니다. 세계에서판매되는신차 1 대당평균 1 개의카메라가탑재되더라도이미지센서의소비개수는디지털카메라에의한소비숫자와비슷하게되며만약 2 개이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 상의카메라가탑재될경우휴대전화용카메라모듈시장을능가할것으로전망되고있습니다. 다. 회사의현황 (1) 시장의특성 당사가주요사업으로하는시장은현재메인사업인하이엔드급모바일용렌즈모듈사업과 VCM 사업, 카메라모듈시장입니다. 최근당사는보안용, 의료용, 드론용,VR 등사업영역을지속적으로확대하고있습니다. (2) 수요자의구성및특성 카메라모듈용렌즈모듈의시장은휴대폰회사의판매량, 하드웨어사양, 판매전략, 판매시기등에의하여결정되는특성이있습니다. 특히휴대폰의하드웨어사양에해당하는휴대폰의두께, 카메라사양및화소, 디자인에따라렌즈의사양이결정되기때문에휴대폰회사에서렌즈의사양을결정함에있어하드웨어사양의영향력이증가되고있습니다. 한편, 주력인스마트폰용렌즈모듈, AF 액츄에이터, 카메라모듈이외에도당사에서는보안용카메라, 차량전장용, 의료용, 드론용렌즈모듈및카메라모듈에대한개발및시장확대를추구하고있습니다. 보안용카메라및차량용렌즈모듈에들어가는유리렌즈는, 중국의천진법인에서연마공정을통해생산하고있습니다. 차량용카메라모듈은국내법인인에이오스를통해개발하여, 국낸블랙박스업체에주로공급하고있으며, 또한, 당사에서는차량용품질규격인 TS16949 인증을기획득하였습니다. (3) 신규사업등의내용및전망 당사는향후확보된카메라모듈공정기술과개발력을바탕으로하여비모바일분야인자동차용및감시카메라, 의료용카메라모듈등의시장에진출할예정입니다. 현재는비모바일분야의카메라모듈시장은모바일시장대비규모가작지만, 높은성장률을보이는분야로서앞으로는시장규모가크게확대될것으로여겨지는중요시장으로당사는현재보유기술과인력보강을통하여단계적으로사업로드맵에따라충분히준비하여사업을추진할계획입니다. 당사는 2016 년 10 월 24 일동아에스티 ( 주 ) 와의료용내시경개발및판매에관한양해각서 (MOU) 를체결하였으며이를바탕으로의료기기사업에적극진출할계획입니다. 또한 2015 년부터드론용카메라모듈을프랑스 parrot( 패롯 ) 사에생산납품하고있습니다. 회사는다양한종류의드론용카메라를개발하여고객사에대응하고자합니다. 또한당사는사업다각화를위해카메라하드웨어와소프트웨어를개발하는핵심기술을보유하고있으며시스템온칩 (System On Chip) 개발솔루션에있어국내최고의기술을보유하고있는 ( 주 ) 엔텍로직사를인수하여향후드론용카메라, 내시경카메라, 360" VR 액세서리등신규제품개발을통한사업다각화를지속추진할계획입니다. 2. 주요제품, 서비스등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 가. 주요제품등의현황 ( 연결기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 품목매출금액매출비율 (%) 제품설명 LENS 모듈 22, % 디지털휴대폰에장착되는카메라부품 AF 엑츄에이터 (VCM OIS) 131, % 디지털휴대폰에장착되는카메라부품 카메라모듈 202, % 디지털휴대폰에장착되는카메라부품 기타매출 102,14 2.8% 기타제품및설비포함. 합계 367, % - 나. 주요제품등의가격변동추이 당사의주력제품인렌즈모듈, AF 엑츄에이터 (VCM), 카메라모듈의부품업계는경쟁사난립및경쟁심화등으로평균판매가격은 2016 년에도하락세가지속되어이를최대한방어하고있으며, Capa 증대, 원가절감및수율개선등을통해수익성을유지하고있습니다. 3. 주요원재료에관한사항 가. 원재료및외주비매입현황 ( 단위 : 천원 ) 매입유형품목구분 2016 년 ( 제 15 기 ) 비율 % 비고 RESIN 소계 6,493, 기구물소계 3,196, 원재료 Camera module (vcm) Camera module ( 자재 ) 등 VCM OIS ( 자재 ) 소계 8,844, 소계 7,823, 소계 28,880, 원재료합계소계 55,238, 외주비외주비소계 90,574, 나. 원재료가격변동추이 렌즈모듈의경우원재료의가격이상승하였고이유는고화소화되는제품의스펙에맞추기위하여보다정교한사출및성능이나올수있는원재료를사용함에따른것이며 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 AF 엑츄에이터 (VCM), 카메라모듈의경우소폭하락하였습니다. 해외에서조달하는원자재의경우환율의영향에따라매입단가가소폭변동하기도합니다. 4. 생산및생산설비에관한사항 가. 생산능력 ( 단위 : 만개 ) 제품 제품 2016년 2015년 2014년 수량 수량 수량 생산 CAPA Lens 6,300 3,750 3,300 VCM 5,880 4, CM 3,840 3,480 2,760 당사제품의생산능력은 1 라인당생산 capa * 생산라인수 *12 개월 = 생산능력 (CAPA) 으로산출라인당 capa 량에설비증설시점을고려하여계산하여산정. - Lens Module 생산 capa : 1 라인당 250,000 개 / 월 - Camera Module 생산 capa : 1 라인당 160,000 개 / 월 - VCM Module 생산 capa : 1 라인당 350,000 개 / 월 나. 생산실적 ( 단위 : 만개 ) 제품 구분 2016년 2015년 2014년 수량 수량 수량 생산량 Lens 3,158 2,533 1,940 VCM 5,174 2, CM 2,990 2,010 1,690 생산실적은생산출하되는완제품및반제품을기준으로산출하였습니다. 다. 가동율 ( 단위 : 만개 ) 제품 생산능력 생산실적 평균가동률 Lens 6,300 3,158 51% VCM 5,880 5,174 88% CM 3,840 2,990 78% 가동률은생산능력대비생산실적으로산출하였습니다. 라. 생산설비에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 (1) 토지에대한개별고시지가현황 ( 단위 : 천원 ) 자산소재면적 ( m2 ) 단위면적당 ( m2 ) 개별공시지가 2016 년 개별공시지가 토지 화성 , ,342 토지 화성 2, ,700 1,100,044 토지 수원 3, ,000 2,325,658 토지 수원 ,000 35,944 (2) 건물에대한지방세시가 ( 단위 : 천원 ) 자산 소재 지방세시가표준액 비고 건물 화성 417, 년 1월기준 건물 화성 562, 년 1월기준 건물 수원 2,008, 년 1월기준 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 연결기준 ) ( 단위 : 천원 ) 2016 년 2015 년 2014 년 매출유형 품목 ( 제 15 기 ) 연결기준 ( 제 14 기 ) ( 제 13 기 ) 금액금액금액 수출 22,686,210 28,302,877 25,713,457 렌즈모듈 내수 303, , ,327 소계 22,990,182 28,437,685 26,107,785 수출 201,991, ,372, ,378,783 카메라모듈 내수 276,978 77,469 - 소계 202,268, ,450, ,378,783 AF 엑츄에이터 (VCM OIS) 수출 130,286,946 76,301,948 27,102,168 내수 1,392,874 1,292,323 1,109,267 소계 131,679,820 77,594,271 28,211,436 수출 - 26,654, ,512 상품 내수 - 8, 소계 - 26,662, ,343 수출 2,136,260 4,734,044 2,030,880 기타매출 내수 8,077, , ,630 소계 10,214,111 2,365,342 2,437,510 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 합계 수출 357,101, ,365, ,388,802 내수 10,051,675 2,049,342 1,911,057 합계 367,152, ,415, ,299,859 나. 판매경로등 (1) 판매경로 매출유형품목구분판매경로 제품매출 상품매출 LENS ASS'Y 수출 국내 본사 자회사 본사 거래처 본사 거래처 CAMERA MODULE 수출해외법인 본사 거래처 CCD 렌즈국내해외법인 거래처 설비등수출본사 자회사 다. 판매전략 1. 세계최고의휴대폰제조업체에대한공급입지강화 세계최대스마트폰생산기지인삼성전자베트남법인과같은지역에현지법인을설립하여, 고객사인삼성전기의요구에대한즉시대응체제를구축하였습니다. 또한, 삼성전자구미사업장에, 재검업체계약및현지인력상주를통해제품품질보증과납기대응을하고있습니다. 당사는국내최초로렌즈, AF 액츄에이터, 카메라모듈의일괄생산을구축하여원가경쟁력을확보하고있으며, 물류의간소화로납기단축및이물불량을감소시킬수있는장점이있습니다. 2. 고화소개발및적용모델확대 당사는현재고화소시장의주류인 16M 급렌즈를삼성전기를통해삼성전자에양산납품하고있으며, 16 Cavity 금형을이용한생산성향상및수율확보, 품질안정을통한가격경쟁력을확보하여, 추가물량및신규개발에주도적으로대응, 참여하여고화소렌즈가적용되는스마트폰렌즈시장의입지확대가예상됩니다. 3. 선행적기술개발로시장변화대응 휴대폰용카메라렌즈는휴대폰시장의성장과함께발전하며계속적인시장의규모를늘려가고있습니다. 또한시장의주력제품도스마트폰시장의급격한증가로인한 8 M, 13M, 16M 화소의제품이시장의주류를형성하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 휴대폰은신규로시장에출시된제품의라이프사이클이짧게는 1.5 년이라고할정도로모델의단종및신규모델의출시가빈번한사업입니다. 따라서같은화소급이라도기종이꾸준히바뀌면서양산및개발이동시에지속적으로요구되는시장입니다. 당사는급변하는시장에대응하기위하여선도기술을연구소에서연구및개발중이며, 고객의요구에따라단기개발완료시스템을갖추고있어고객사의요구에빠른대응이가능합니다. 시장을선도하지않으면도태되는휴대폰렌즈모듈시장이기때문에이에대해준비하는렌즈회사만이성장을유지할수있습니다. 따라서당사는휴대폰제조회사의연구소및선행개발팀과주기적인협력관계및공동개발을통하여선도기술을연구및개발진행중입니다. 당사의양산및개발에대한적절한대응력을지속적으로유지, 발전시켜사양의변동이매우빠른휴대폰렌즈시장에서현재의시장점유율을점차늘리고기검증된개발, 양산의신뢰도를바탕으로신규개발되는휴대폰기종에지속적용될수있도록하고있습니다. 6. 수주현황 당사의수주는제품의특성상단기주문생산으로진행되며, 주요고객과의 ( 삼성전기 ) 지속적인거래관계로고객의생산계획에따라 3 개월 Forecasting 및 1 개월 P/O 를토대로생산납품하는형태입니다. 7. 시장위험과위험관리 1) 시장위험관리 1 외환위험 연결실체는원자재수입및제품수출거래등과관련하여환율변동위험에노출되어있으며주요거래통화는 USD 입니다. 외화수급상수출에의한외화유입액이원부재료수입등에의한외화유출액보다많으며, 외화포지션상외화부채가외화자산보다많아환율상승에따른평가손이환리스크관리의주대상입니다. 이에, 연결실체는외화표시자산및부채의환율변동에의한리스크를최소화하여재무구조의건전성및예측가능경영을통한경영의안정성실현을목표로환리스크관리에만전을기하고있습니다.( 단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원 ). ( 단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원 ) 구분 당기말전기말외화금액원화환산액외화금액원화환산액 ( 외화자산 ) 현금및현금성자산 USD 2,772,245 3,350,258 USD 67,191 78,748 EUR 1,019 1, 매출채권 USD 23,743,849 28,694,441 USD 15,239,372 17,860,537 EUR 194, , 합계 32,292,514 17,939,285 ( 외화부채 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 매입채무 USD 20,533,670 24,814,940 USD 9,308,252 10,909,271 선수금 USD 508, ,491 USD 18,998,994 22,960,284 USD 9,997,999 11,717,655 단기차입금 JPY 73,010, ,975 JPY 74,670, ,800 EUR 185, , 장기차입금 USD 4,060,000 4,758,320 합계 48,766,981 28,707,537 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,573,053) 1,573,053 (1,004,245) 1,004,245 JPY (75,698) 75,698 (72,580) 72,580 EUR 1,303 (1,303) - - 합 계 (1,647,447) 1,647,447 (1,076,825) 1,076,825 상기민감도분석은보고기간말현재지배기업및각종속기업의기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 2 이자율위험 연결실체의이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생할수있으나보고기간말현재연결실체는변동금리부조건의차입금또는예금을보유하고있지않습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는노출된유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 1년미만 1~8년이내 합 계 단기차입금 38,928,197-38,928,197 장기차입금 5,104,385 12,599,564 17,703,949 합계 44,032,582 12,599,564 56,632,146 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 3) 신용위험관리 연결실체는거래당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에서재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 연결실체의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 회수가지연되는금융자산에대해서는회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 8. 파생상품및풋백옵션등거래현황 보고서제출일현재파생상품및풋백옵션등거래현황이없습니다. 9. 경영상의주요계약등 당사는보고서제출일현재당사의재무상태에중요한영향을미치는비경상적인중요계약은없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직 (1) 조직도 (2) 운영현황 부서명 인원구성 운영현황 수석연구원 모바일모듈,A/F모듈, 차량용기구 책임연구원 모바일렌즈, 차량후방 부설연구소 선임연구원 모바일렌즈개발 전임연구원 카메라모듈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 주임연구원 연구원 내시경렌즈개발, CCTV/ 자동차용렌즈개발 모바일렌즈개발, 내시경렌즈개발, 나. 연구개발인력현황 (2016년 12월 31일현재 ) ( 단위 : 명 ) 직위 기초 증가 감소 기말 연구소장 고문 부장 ( 수석연구원 ) 차장 ( 책임연구원 ) 과장 ( 선임연구원 ) 대리 ( 전임연구원 ) 주임 ( 주임연구원 ) 사원 ( 연구원 ) 계 다. 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 구분 2016 년 ( 제 15 기 ) 2015 년 ( 제 14 기 ) 2014 년 ( 제 13 기 ) 원재료비 25, ,281 2,946,816 인건비 40,984 67,177 68,300 자산처리 감가상각비 위탁용역비 재공품 1,065,099 2,433,828 소계 1,131,817 2,684,286 3,015,116 비용 제조원가 1,302, ,934 1,709,459 처리 판관비 합계 2,434,202 3,413,220 4,724,575 매출액 361,369, ,510, ,403,634 ( 매출액대비비율 ) 0.67% 1.21% 2.48% 라. 연구개발실적당사의연구개발실적은다음과같으며기술및영업상중대한영향을끼칠것으로판단되는사항은기재를생략합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 (1) 모바일용카메라렌즈개발 1. 연구과제 5Mega Pixel Mobile Lens 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 5M 1/4 카메라모듈에적용 -. Plastic 4매비구면렌즈를사용 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이요한 Flare 현상검증 -. 비구면렌즈사출및측정기술 -. 비구면렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. 기존 1GM3P 렌즈를 Plastic 4 매로변경하여단가경쟁력확보 -. 1/4 Sensor 에서사용할수있는 5Mega 급고화소급렌즈개발 5. 상품화정보 -. 삼성전자갤럭시 S1 적용 1. 연구과제 8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.0mm) 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 8M 1/3.2 카메라모듈에적용 -. Plastic 4매비구면렌즈를사용 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이요한 Flare 현상검증 -. 비구면렌즈사출및측정기술 -. 비구면렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. 8Mega 급렌즈를개발하여타사대비시장선점 -. 고객사 Auto-Focusing 장치 (Actuator) 가 VCM 에서 Encoder Type 으로변경 됨에따라렌즈 Barrel 형상을변경하여 Encoder Type 에적용가능한렌즈개발 5. 상품화정보 -. 삼성전자갤럭시 S2 적용 1. 연구과제 8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 3.7mm) 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 8M 1/3.2 카메라모듈에적용 -. Plastic 5매비구면렌즈를사용 3. 연구결과 -. 보유기술 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이요한 Flare 현상검증 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 -. 비구면렌즈사출및측정기술 -. 비구면렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. Plastic Lens 4 매에서 5 매를사용하여해상도성능향상 -. 기존 8Mega(4.0mm) Lens 보다 F/#, 화각특성향상 5. 상품화정보 -. 삼성전자갤럭시 S3 적용 1. 연구과제 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.1mm) 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 13M 1/3.06 카메라모듈에적용 -. Plastic 5매비구면렌즈를사용 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이요한 Flare 현상검증 -. 비구면렌즈사출및측정기술 -. 비구면렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 um Pixel 에맞는렌즈개발을하여향후동일 Pixel 센서에개발이용이 함 Mega 를개발하여기존 8Mega 렌즈보다해상력이우수함. 5. 상품화정보 -. 팬택베가적용 1. 연구과제 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.2mm) 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 13M 1/3.06 카메라모듈에적용 -. Plastic 5매비구면렌즈를사용 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이요한 Flare 현상검증 -. 비구면렌즈사출및측정기술 -. 비구면렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. Encoder Barrel 로개발하여고객사 Actuator 특성에맞춤 -. 13Mega(4.1mm) 대비저조도에서도밝게보이는렌즈개발 5. 상품화정보 -. 삼성전자갤럭시 S4 적용 (2) 자동차용카메라렌즈개발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 1. 연구과제 2.3mm HD 1/4 Black Box Lens 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. HD급 1/4 카메라모듈에적용 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이용한 Flare 현상검증 -. 구면 Glass 렌즈정밀연마기술 -. 구면 Glass 렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. F/# 가 1.8 로어두운환경에서도밝게보여제품경쟁력강화 -. 넓은영역을확인할수있게충분한화각을확보하여타사대비경쟁력강화 5. 상품화정보 -. 저가형블랙박스에적용 1. 연구과제 1.3mm HD 1/4 후방카메라 Lens 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. HD급 1/4 카메라모듈에적용 -. Glass 3매, 비구면 Plastic 3매로구성 -. 보유기술 3. 연구결과 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이용한 Flare 현상검증 -. 구면 Glass 렌즈정밀연마기술 -. 렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 -. 비구면사출정밀성형및측정기술 4. 기대효과 -. 넓은화각으로차량사이즈에있는물체까지확인이가능하여타사대비경 쟁력강화 5. 상품화정보 -. 후방카메라에적용 (3) CCTV 카메라렌즈개발 1. 연구과제 3.3mm HD 1/3 CCTV 카메라 Lens 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 1/3 카메라모듈에적용 3. 연구결과 -. 보유기술 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 조명설계프로그램을이용한 Flare 현상검증 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 -. 구면 Glass 렌즈정밀연마기술 -. 구면 Glass 렌즈멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. 일반적인가시광선영역뿐아니라적외선영역도사용이가능하여주야간복합사용이용이하여기술경쟁력확보 -. 초점을 3.3mm 채택하여일반적인사용되는 3.8mm or 6.0mm 렌즈보다넓은시야촬영이가능함. 5. 상품화정보 -. 중국 HIKVISION 에납품 (4) 의료용내시경렌즈개발 1. 연구과제 1/13 CMOS 내시경 Lens 개발 2. 연구기관해성옵틱스부설연구소 -. 1/13 카메라모듈에적용 -. 비구면 2매로구성 3. 연구결과 -. 보유기술 -. 결상설계프로그램을이용한해상도최적화및공차분석검증 -. 비구면사출정밀성형및측정기술 -. 렌즈 BBAR 멀티코팅및박막측정기술 4. 기대효과 -. 초소형센서에적용되는렌즈를개발하여향후동일센서에개발이용이함. -. 비구면 2 매를사용하여가격경쟁력확보및렌즈소형화 5. 상품화정보 -. 내시경모듈회사에개발테스트샘플로납품 마. 지적재산권등 No. 구분등록번호등록일자발명의명칭 ITEM 주무관청 1 등록 저조도용카메라모듈의구조 2 등록 적외선차단필터의절단가공방법 주야간용 카메라모듈 필터 특허청 특허청 3 등록 가시광 LED 카메라보안시스템 CCTV 렌즈 특허청 4 등록 카메라유닛 ( 어레이렌즈모듈과이것이구비된 카메라유닛 ) 3D 입체 영상과제 특허청 5 출원 홍채인식안경 6 출원 어레이렌즈제조장치와어레이렌즈제조방법 7 출원 카메라를이용한손가락개수검출방법 Dual IRIS Camera 3D 입체영상과제중기청과제 특허청 특허청 특허청 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 8 출원 스테레오카메라를이용한손영역검출장치및방법 중기청과제 특허청 9 출원 오디오비디오브리징시스템이적용된차량의카메라제어장치및방법 AVB 사업과제 특허청 10 출원 오디오비디오브리징시스템이적용된차량의메뉴제어장치및방법 AVB 사업과제 특허청 11 출원 오디오비디오브리징시스템이적용된차량의확장형어라운드뷰시스템및그제어방법 AVB 사업과제 특허청 12 출원 오디오비디오브리징시스템이적용된차량의착시현상방지장치및방법 AVB 사업과제 특허청 13 출원 내시경장치 내시경 UWB 과제 특허청 14 출원 플라잉디스크가상게임장치및방법 - 특허청 15 출원 홍채인식장치 16 출원 홍채인식방법 17 출원 렌즈모듈 18 출원 카메라유닛 Dual IRIS Camera Dual IRIS Camera 3D 입체영상과제 3D 입체영상과제 특허청특허청특허청특허청 19 출원 어레이렌즈제조장치와러레이렌즈제조방법어레이렌즈특허청 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 [ 단위 : 천원 ] 구분 제15기제14기제13기 ( ) ( ) ( ) [ 유동자산 ] 105,929,747 63,672,90 56,588,742 현금및현금성자산 15,494,356 5,231, ,186 매출채권및기타채권 45,486,169 27,940,627 23,334,317 재고자산 38,947,762 24,573,548 27,717,690 기타 6,001,460 5,927,562 4,989,549 [ 비유동자산 ] 117,141, ,707,14 92,568,62 유형자산 101,721,349 88,417,499 83,407,133 무형자산 6,623,059 6,974,951 6,821,648 기타 8,797,023 7,314,696 2,339,844 자산총계 223,071, ,380, ,157,367 [ 유동부채 ] 133,851,910 78,756,975 66,793,379 [ 비유동부채 ] 15,603,889 16,698,843 17,994,377 부채총계 149,455,799 95,455,818 84,787,756 [ 지배기업소유주지분 ] 73,180,921 70,720,671 64,219,778 자본금 8,337,500 8,337,500 8,337,500 기타불입자본 30,030,466 28,501,008 28,472,770 이익잉여금 27,742,843 27,972,804 24,659,533 기타자본구성요소 7,070,112 5,909,359 2,749,975 [ 비지배지분 ] 434, , ,834 자본총계 73,615,379 70,924,23 64,369,612 제15기 제14기 제13기 구분 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 367,152, ,415,31 182,299,86 영업이익 1,614,847 6,290,67 4,682,802 당기순이익 1,934,903 2,993,27 3,052,24 지배기업소유주지분 1,947,266 2,939,544 3,073,260 비지배지분 - 12,362 53,730-21,014 기본주당순이익 118원 181원 228원 희석주당순이익 118원 181원 228원 연결에포함된종속회사수 4개 3개 3개 ( 주 ) 상기요약연결재무정보는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에의해작성되었습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 나. 연결대상회사의변동내용및변동사유 사업연도 연결에포함된종속회사명 전기대비연결에추 가된회사명 전기대비연결에서제외된 회사명 제 15 기 제 14 기 -천진해성광전자유한공사 -해성비나 -에이오스( 주 ) -( 주 ) 엔텍로직 -천진해성광전자유한공사 -해성비나 -에이오스( 주 ) ( 주 ) 엔텍로직없음. 없음없음 - 천진해성광전자유한공사 제 13 기 - 해성비나 없음 없음 - 에이오스 ( 주 ) 다. 요약재무정보 ( 개별 ) [ 단위 : 천원 ] 구분 제 15 기제 14 기제 13 기 ( ) ( ) ( ) [ 유동자산 ] 132,332, ,230,139 77,461,841 현금및현금성자산 3,444,911 1,807, ,449 매출채권및기타채권 98,799,246 79,478,977 54,336,861 재고자산 26,553,392 16,910,452 17,550,554 기타 3,534,486 5,033,451 5,362,977 [ 비유동자산 ] 67,789,801 68,137,563 70,454,176 유형자산 31,984,961 43,172,431 46,241,746 무형자산 3,235,137 4,717,144 4,521,011 종속회사주식 23,854,823 12,963,553 12,963,553 기타 8,714,880 7,284,435 6,727,866 자산총계 200,121, ,367, ,916,017 [ 유동부채 ] 109,535,629 79,272,612 64,064,581 [ 비유동부채 ] 12,186,374 16,317,303 17,626,245 부채총계 121,722,003 95,589,915 81,690,826 자본금 8,337,500 8,337,500 8,337,500 기타불입자본 29,911,314 28,381,856 28,353,618 이익잉여금 33,799,012 33,159,719 26,551,061 기타자본구성요소 6,352,007 5,898,711 2,983,010 자본총계 78,399,833 75,777,786 66,225,189 종속, 관계, 공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 제 15 기 제 14 기 제 13 기 구분 ( ~ ( ~ ( ~ ) ) ) 매출액 361,369, ,510, ,403,634 영업이익 2,785,212 6,963,299 5,019,231 당기순이익 2,816,520 6,236,968 4,664,109 기본주당순이익 172원 383원 345원 희석주당순이익 172원 383원 345원 ( 주 ) 상기요약재무정보는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에의해작성되었습니다 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 15 기 제 14 기 제 13 기 현재 현재 현재 ( 단위 : 원 ) 제 15 기제 14 기제 13 기 자산유동자산 105,929,746,668 63,672,904,045 56,588,742,486 현금및현금성자산 15,494,355,655 5,231,167, ,186,987 단기금융상품 2,977,000,000 4,586,378,687 3,533,279,771 매출채권및기타채권 45,486,168,689 27,940,626,944 23,334,317,395 재고자산 38,947,761,937 24,573,548,348 27,717,690,188 기타유동자산 3,024,422,017 1,341,182, ,724,665 매도가능금융자산 123,000,000 당기법인세자산 38, ,543,480 비유동자산 117,141,431, ,707,146,329 92,568,625,333 장기금융상품 865,491, ,978, ,000,000 기타채권 30,045,589 매도가능금융자산 7,650,840,880 6,369,692,588 1,761,615,056 관계기업투자주식 96,784,432 유형자산 101,721,349,324 88,417,499,450 83,407,133,549 무형자산 6,623,059,215 6,974,950,654 6,821,648,133 기타금융자산 183,142, ,762,973 26,367,973 기타비유동자산 763, ,473 31,860,622 자산총계 223,071,178, ,380,050, ,157,367,819 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 유동부채 133,851,910,316 78,756,974,987 66,793,378,857 매입채무및기타채무 87,704,740,263 46,318,881,373 29,601,582,107 단기차입금등 44,032,582,572 29,146,235,636 35,174,706,219 당기법인세부채 143,871,298 1,679,234,849 3,967,453 이연수익 543,518, ,506, ,047,897 기타유동부채 1,427,197,230 1,203,116,633 1,315,075,181 비유동부채 15,603,888,689 16,698,842,797 17,994,376,766 장기차입금등 12,599,564,212 14,115,914,972 16,770,712,000 순확정급여부채 2,194,201,366 1,369,316, ,257,881 이연법인세부채 810,123,111 1,213,610, ,406,885 기타금융부채부채총계 149,455,799,005 95,455,817,784 84,787,755,623 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 73,180,920,860 70,720,671,147 64,219,777,646 자본금 8,337,500,000 8,337,500,000 8,337,500,000 기타불입자본 30,030,465,788 28,501,008,117 28,472,770,275 이익잉여금 27,742,842,542 27,972,804,206 24,659,533,449 기타자본구성요소 7,070,112,530 5,909,358,824 2,749,973,922 비지배지분 434,458, ,561, ,834,550 자본총계 73,615,379,244 70,924,232,590 64,369,612,196 부채및자본총계 223,071,178, ,380,050, ,157,367,819 연결포괄손익계산서제 15 기 부터 까지제 14 기 부터 까지제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 367,152,776, ,415,317, ,299,859,812 매출원가 351,732,997, ,636,601, ,181,114,904 매출총이익 15,419,778,906 18,778,716,042 13,118,744,908 판매비 2,024,786,538 3,111,785,300 1,495,421,495 관리비 11,780,145,625 9,376,260,171 6,940,521,583 영업이익 1,614,846,743 6,290,670,571 4,682,801,830 금융이익 679,251,788 2,274,025,642 1,223,144,763 금융원가 3,658,691,428 6,201,998,219 3,814,238,151 지분법투자손실 137,894, 기타영업외이익 18,389,999,506 8,781,640,933 7,681,282,606 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 기타영업외비용 14,481,817,061 5,360,050,183 5,731,986,034 법인세비용차감전순이익 2,405,695,421 5,784,288,744 4,041,005,014 법인세비용 470,791,959 2,791,017, ,758,916 당기순이익 1,934,903,462 2,993,271,370 3,052,246,098 기타포괄손익 610,146,455 3,533,111,182 1,743,693,632 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (550,607,249) 373,726,280 37,716,426 확정급여제도의재측정요소 (705,906,730) 478,562,201 40,683,219 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 155,299,481 (104,835,921) (2,966,793) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 1,160,753,704 3,159,384,902 1,705,977,206 토지재평가이익 1,068,560,800 매도가능금융자산평가이익 581,148,292 3,738,077,613 1,874,639 해외사업장환산외환차이 707,458, ,684, ,037,564 당기손익으로재분류되는항목의법인세 (127,852,624) (822,377,057) (235,495,797) 당기총포괄이익 2,545,049,917 6,526,382,552 4,795,939,730 당기순이익의귀속지배기업의소유지분 1,947,265,585 2,939,544,477 3,073,259,659 비지배지분 (12,362,123) 53,726,893 (21,013,561) 당기총포괄이익의귀속지배기업의소유지분 2,557,412,040 6,470,620,370 4,816,953,291 비지배지분 (12,362,123) 55,762,182 (21,013,561) 주당이익기본주당순이익 희석주당순이익 연결자본변동표 제 15 기 부터 까지 제 14 기 부터 까지 제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본금 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본금합계 ( 기초자본 ) 8,187,500,000 29,614,113,258 21,548,557,364 1,043,996,716 60,394,167,338 총포괄이익당기순이익 3,073,259,659 (21,013,561) 3,052,246,098 확정급여제도의재측정요소 37,716,426 37,716,426 토지재평가 833,477, ,477,424 매도가능증권평가이익 1,462,218 1,462,218 해외사업환산손익 871,037, ,037,564 전환상환우선주전환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 우리사주유상증자유상증자 ( 공모 ) 주식기준보상거래의인식 168,292, ,292,388 주식매수선택권행사 150,000, ,458, ,458,000 자기주식취득 (1,997,245,260) (1,997,245,260) 자기주식처분종속기업의유상증자 119,151, ,848, ,000,000 종속기업의취득배당금의지급 ( 기말자본 ) 8,337,500,000 28,472,770,275 24,659,533,449 2,749,973, ,834,550 64,369,612, ( 기초자본 ) 8,337,500,000 28,472,770,275 24,659,533,449 2,749,973, ,834,550 64,369,612,196 총포괄이익당기순이익 2,939,544,477 53,726,893 2,993,271,370 확정급여제도의재측정요소 373,726, ,726,280 토지재평가매도가능증권평가이익 2,915,700,556 2,915,700,556 해외사업환산손익 243,684, ,684,346 전환상환우선주전환우리사주유상증자유상증자 ( 공모 ) 주식기준보상거래의인식 34,616,142 34,616,142 주식매수선택권행사자기주식취득 (6,378,300) (6,378,300) 자기주식처분종속기업의유상증자종속기업의취득배당금의지급 ( 기말자본 ) 8,337,500,000 28,501,008,117 27,972,804,206 5,909,358, ,561,443 70,924,232, ( 기초자본 ) 8,337,500,000 28,501,008,117 27,972,804,206 5,909,358, ,561,443 70,924,232,590 총포괄이익당기순이익 1,947,265,585 (12,362,123) 1,934,903,462 확정급여제도의재측정요소 (550,607,249) (550,607,249) 토지재평가매도가능증권평가이익 453,295, ,295,669 해외사업환산손익 707,458, ,458,037 전환상환우선주전환우리사주유상증자유상증자 ( 공모 ) 주식기준보상거래의인식 39,103,419 39,103,419 주식매수선택권행사자기주식취득자기주식처분 1,490,354,252 1,490,354,252 종속기업의유상증자종속기업의취득 243,259, ,259,064 배당금의지급 (1,626,620,000) (1,626,620,000) ( 기말자본 ) 8,337,500,000 30,030,465,788 27,742,842,542 7,070,112, ,458,384 73,615,379,244 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 연결현금흐름표제 15 기 부터 까지제 14 기 부터 까지제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동으로인한현금흐름 29,594,658,907 38,435,436,476 7,048,981,916 영업에서창출된현금흐름 32,997,053,308 40,440,257,395 12,424,102,030 당기순이익 1,934,903,462 2,993,271,370 3,052,246,098 현금의유출이없는비용등의가산 24,687,822,959 26,081,523,940 19,927,016,526 법인세비용 470,791,959 2,791,017, ,758,916 이자비용 1,223,330,004 1,572,999,388 1,903,256,848 퇴직급여 764,282,459 1,454,398, ,400,230 대손상각비 314,249,946 34,502,168 0 감가상각비 15,150,825,296 15,103,429,135 12,720,976,517 무형자산상각비 2,627,701,274 2,782,968,506 1,819,296,081 관계기업손상차손 1,175,324,435 지분법투자손실 137,894,127 주식보상비용 39,103,419 34,616, ,292,388 외화환산손실 2,784,320,040 2,017,969,696 1,472,982,442 재고자산평가손실 0 137,588,733 27,021,231 매도가능증권처분손실 0 123,000, ,031,873 투자자산평가손실 0 29,034,418 0 현금의유입이없는수익등의차감 (5,600,142,833) (1,595,476,939) (2,311,247,592) 이자수익 103,695, ,133, ,643,407 외화환산이익 5,398,133,921 1,380,882,611 1,882,141,861 유형자산처분이익 45,993,997 44,677,136 75,462,324 잡이익 49,204,213 13,020 0 매도가능금융자산처분이익 0 18,770,613 0 기타의대손충당금환입 3,115, 영업활동으로인한자산부채의변동 11,974,469,720 12,960,939,024 (8,243,913,002) 매출채권의감소 ( 증가 ) (11,239,745,917) (6,490,079,156) (9,284,786,552) 미수금의감소 ( 증가 ) (743,297,687) 3,235,028,600 (2,217,265,969) 재고자산의감소 ( 증가 ) (14,206,538,129) 3,006,553,107 (8,151,808,565) 선급비용의감소 ( 증가 ) 434,791,577 (633,951,084) (73,180,153) 선급금의감소 ( 증가 ) (2,072,127,323) 125,377,563 75,982,644 장기선급금의감소 ( 증가 ) 0 30,699, ,087,762 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 장기미수금의감소 ( 증가 ) 30,045,589 (30,045,589) 0 장기선급비용의감소 ( 증가 ) (546,657) 945,062 (1,161,535) 매입채무의증가 ( 감소 ) 39,876,458,274 13,597,528,586 13,233,169,799 미지급금의증가 ( 감소 ) 305,625,048 1,129,753,863 (1,431,552,241) 미지급비용의증가 ( 감소 ) 53,675,981 선수금의증가 ( 감소 ) 34,919,569 (223,827,991) 165,283,816 이연수익의증가 ( 감소 ) 134,012,457 (288,541,401) (341,505,791) 예수금의증가 ( 감소 ) 12,501,733 26,275,465 (18,293,467) 퇴직연금운용자산의증가 ( 감소 ) (351,588,699) (299,629,494) (420,536,700) 퇴직금의지급 (293,716,096) (225,147,594) (422,346,050) 이자수취 122,647, ,799, ,737,209 이자지급 (1,142,806,648) (1,487,405,410) (1,842,887,249) 법인세의납부 (2,382,234,764) (637,215,508) (3,871,970,074) 투자활동으로인한현금흐름 (30,170,786,685) (24,457,113,414) (37,840,455,277) 투자활동으로인한현금유입액 9,454,953,915 10,885,130,027 27,137,970,560 단기금융상품의감소 8,965,861,533 8,350,000,000 26,086,959,790 단기대여금의감소 장기금융상품의감소 10,000,000 10,000,000 1,000,000 매도가능금융자산의처분 0 74,770,694 0 유형자산의처분 479,092,382 2,449,359,333 1,050,010,770 임차보증금의감소 0 1,000,000 0 투자활동으로인한현금유출액 (39,625,740,600) (35,342,243,441) (64,978,425,837) 단기금융상품의증가 6,779,482,846 9,173,098,916 29,098,495,000 단기대여금의증가 장기금융상품의증가 583,308, ,000, ,000,000 매도가능금융자산의취득 700,000, ,000,000 1,713,020,000 관계기업투자주식의증가 1,410,002,994 토지의취득 ,724,728 건물의취득 805,282, ,545,320 구축물의취득 0 5,570,000 75,533,100 기계장치의취득 22,446,410,405 5,591,228,520 18,179,428,009 차량운반구의취득 2,066,801, ,159,342 공구와기구의취득 2,518,181,197 3,616,066,908 2,381,930,090 비품의취득 456,874, ,359, ,316,906 시설장치의취득 0 228,035,700 1,001,138,680 금형의취득 669,270, ,759, ,459,000 건설중인자산의취득 0 11,544,080,709 4,867,044,214 산업재산권의취득 6,776,800 2,902, ,700 개발비취득 1,131,819,383 2,684,286,674 2,953,034,544 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 소프트웨어의취득 51,530, ,460, ,940,286 회원권의취득 ,274,440 시설이용권의증가 0 0 1,294,531,478 임차보증금의증가 0 76,395, ,000 임대보증금의감소 0 0 5,000,000 재무활동으로인한현금흐름 10,826,912,245 (9,294,251,017) 1,010,828,079 재무활동으로인한현금유입액 70,453,099,286 92,918,236,942 38,834,614,705 단기차입금의증가 65,107,064,788 85,791,826,542 37,471,696,705 장기차입금의증가 5,346,034,498 7,126,410, ,460,000 유상증자 0 0 1,008,458,000 재무활동으로인한현금유출액 (59,626,187,041) (102,212,487,959) (37,823,786,626) 단기차입금의감소 46,089,180,312 92,122,965,659 29,669,773,030 유동성장기부채의감소 10,093,879,994 8,583,144,000 4,965,196,000 유동성장기사채의감소 0 1,500,000,000 1,191,572,336 장기차입금의상환 1,816,506,735 자기주식의매입 0 6,378,300 1,997,245,260 배당금의지급 1,626,620,000 현금의증가 ( 감소 ) 10,250,784,467 4,684,072,045 (29,780,645,282) 기초의현금 5,231,167, ,186,987 30,327,930,839 연결범위변동으로인한현금의증가 9,900,943 외화표시현금의환율변동효과 2,502,922 (91,709) (98,570) 기말의현금 15,494,355,655 5,231,167, ,186, 연결재무제표주석 해성옵틱스주식회사와그종속기업 제 15 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 14 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 지배기업의개요 한국채택국제회계기준제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인해성옵틱스주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는 2002 년 3 월 25 일에설립되었으며, 2013 년 11 월 6 일에당사의주식을한국거래소가개설한코스닥시장에상장하였습니다. 당사는광학요소, 렌즈를제조, 판매하는것을주요사업으로영위하고있습니다. 본사는경기도화성시봉담읍에위치하고있으며, 경기도화성시봉담읍과수원시권선구에공장을두고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 수차례의유ㆍ무상증자등을통하여당기말현재의자본금은보통주 8,337,500 천원이며, 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이을성 2,658,770 16% 이재선 1,360,130 8% 염혜자 904,900 5% 이승희 808,580 5% 이재곤 696,790 4% 최미숙 627,305 4% 우리사주조합 413,310 2% 이덕형 275,643 2% 이승호 268,067 2% 김성기 267,963 2% 한빛인베스트먼트 ( 주 ) 200,000 1% 이계홍 191,576 1% 김석범 171,340 1% 이진호 170,000 1% 소액주주 7,660,626 46% 합계 16,675, % 2. 연결재무제표작성기준및중요한회계정책 당사와당사의종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 연결재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기연결재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 연결재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. (1) 당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 cycle 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. (2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며, 연결실체가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 다만, 동기준서의주요사항별주요내용및재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1. 금융자산과금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는금융자산은기업회계기준서제 1109 호에따라금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가 (amortized cost), 기타포괄손익 - 공정가치 (FVTOCI), 당기손익 - 공정가치 (FVTPL) 로측정하도록분류하여야합니다. 금융자산의계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치 - 당기손익측정항목으로지정되지않는다면상각후원가로측정하여야합니다 (' 상각후원가 ' 금융자산 ). 금융자산의계약상현금흐름수취와금융자산의매도모두가목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치 - 당기손익측정항목으로지정되지않는다면공정가치로측정하고공정가치의변동을기타포괄손익으로인식하여야합니다 (' 기타포괄손익 - 공정가치 ' 금융자산 ). 상기이외의모든채무상품은공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하여야합니다 (' 당기손익 - 공정가치 ' 금융자산 ). 모든지분상품은공정가치로측정하며공정가치의변동은당기손익으로인식하여야합니다. 다만지분상품이단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가가아닌경우에는최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 이경우배당수익은당기손익으로인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 회사는당기말현재매출채권및기타채권 45,486,169 천원, 기타금융자산 183,143 천원및매입채무및기타채무 87,704,740 천원을상각후원가측정대상으로분류하고있습니다. 2. 손상 기업회계기준서제 1109 호의손상모형은기대신용손실 (expected credit loss) 을반영합니다. 기업회계기준서제 1109 호의손상접근법에서는신용손실을인식하기전에손상사건이발생할필요는없습니다. 그대신기업은항상기대신용손실과기대신용손실의변동에대하여회계처리하여야합니다. 기대신용손실금액은최초인식이후신용위험의변동을반영하여매보고기간말에갱신하여야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 회사는당기말현재상각후원가로측정하는매출채권및기타채권 45,486,169 천원, 기타금융자산 183,143 천원을보유하고있고, 이들자산에대하여 591,489 천원의대손충당금을설정하고있습니다. 3. 위험회피회계 기업회계기준서제 1109 호의일반위험회피회계모형은기존기업회계기준서제 1039 호에서규정하고있는위험회피회계유형 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 을유지하고있습니다. 그러나기존기업회계기준서제 1039 호보다위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서요구되었던위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고기업의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 한편, 연결실체는당기말현재위험회피회계적용대상의위험회피수단등을보유하고있지않음에따라위험회피회계를적용하고있지않습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 다만, 연결실체는광학렌즈를제조하여판매하는사업을영위하고있음에따라동기업회계기준서의변경으로인한영향은유의적이지않을것으로판단하고있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향에대하여검토중에있습니다. 2.2 중요한회계정책 (1) 연결기준 연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는다른기업 ( 특수목적기업포함 ) 의재무제표를통합하고있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에대한힘, 2) 피투자자에대한관여로인한변동이익에대한노출또는권리, 3) 투자자의이익금액에영향을미치기위하여피투자자에대하여자신의힘을사용하는능력의 3 가지요소를모두충족할때지배력이존재한다고판단하고있습니다. 또한상기지배력의 3 가지요소중하나이상에변화가있음을나타내는사실과상황이존재하는경우, 피투자자를지배하는지재평가하고있습니다. 연결실체가피투자자의결권의과반수미만을보유하더라도, 피투자자의관련활동을일방적으로지시할수있는실질적인능력을가지기에충분한의결권을보유하고있다면피투자자에대한힘을보유하고있는것으로판단하고있습니다. 연결실체가보유하고있는의결권이피투자자에게대한힘을부여하기에충분한지여부를평가할때다음사항을포함하여모든관련사실과상황을고려하고있습니다. - 보유의결권의상대적규모와다른의결권보유자의주식분산정도 - 연결실체, 다른의결권보유자또는다른당사자가보유한잠재적의결권 - 계약상약정에서발생하는권리 - 과거주총에서의의결양상을포함하여, 결정이이루어져야하는시점에연결실체가관련활동 을지시하는현재의능력을가지고있는지를나타내는다른추가적인사실과상황 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분이사실상완료된날까지연결포괄손익계산서에포함됩니다. 비지배지분의장부금액은최초인식한금액에취득이후자본변동에대한비지배지분의비례지분을반영한금액입니다. 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은비지배지분에귀속되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래나사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 연결실체내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한연결실체의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 연결실체의지배지분과비지배지분의장부금액은종속기업에대한상대적지분변동을반영하여조정하고있습니다. 비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이는자본으로직접인식하고기업의소유주에게귀속시키고있습니다. 지배기업이종속기업에대한지배력을상실한경우, (i) 수취한대가및보유한지분의공정가치의합계액과 (ii) 종속기업의자산 ( 영업권포함 ) 과부채, 비지배지분의장부금액의차이금액을처분손익으로계상하고있습니다. 종속기업과관련하여기타포괄손익으로이전에인식한금액에대하여관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리 ( 즉당기손익으로재분류하거나직접이익잉여금으로대체 ) 와동일한기준으로회계처리하고있습니다. 지배력을상실한날에이전의종속기업에대한투자자산의공정가치는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주하거나적절한경우관계기업또는공동기업에대한투자의최초인식시의원가로간주하고있습니다. (2) 수익인식 연결실체는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 연결실체는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며, 재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. (3) 리스 연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 연결실체는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을연결재무상태표에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 차입원가에대한연결실체의회계정책에따라당해적격자산의일부로자본화되는경우를제외한금융원가는발생즉시비용으로인식하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. (4) 외화환산 연결실체의연결재무제표작성에있어서연결실체의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으 로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류하고있습니다. 연결재무제표를작성하기위하여연결실체에포함된해외사업장의자산과부채는보고기간말의환율을사용하여 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율을사용하여야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산하고있으며, 이로인하여발생한외환차이를기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우 ( 즉연결실체의해외사업장에대한지분전부의처분, 해외사업장을포함한종속기업에대한지배력의상실을가져오는처분, 공동약정의지분의부분적처분또는해외사업장을포함한관계기업에대한지분의부분적처분이후보유하는지분이해외사업장을포함하는금융자산이되는경우 ), 지배기업에귀속되는해외사업장관련외환차이의누계액전액을당기손익으로재분류하고있습니다. 비지배지분에귀속되는그해외사업장과관련된외환차이의누계액은제거하지만, 당기손익으로재분류하지않습니다. 해외사업장을포함한종속기업에대한지배력의상실을가져오지않는일부처분의경우, 외환차이의누계액중비례적지분을비지배지분으로재귀속시키고당기손익으로재분류하지않습니다. 이외의모든일부처분의경우 ( 즉유의적인영향력이나공동지배력의상실을가져오지않는연결실체의관계기업이나공동기업에대한소유지분의감소 ) 에는외환차이의누계액중비례적지분을당기손익으로재분류하고있습니다. 해외사업장의취득으로발생하는영업권과식별가능한자산과부채에대한공정가치조정액은해외사업장의자산과부채로처리하고보고기간말의환율로환산하고있으며, 이로인한외환차이는자본으로인식하고있습니다. (5) 차입원가 연결실체는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 기타차입원가는발생한기간의당기손익으로인식하고있습니다. (6) 정부보조금 연결실체는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이으로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여연결재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에대응시키기위해체계적인기준에따라해당기간에걸쳐수익으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이연결실체에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. (7) 퇴직급여비용과해고급여 연결실체는확정급여형퇴직급여제도를채택하고있는바, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 연결재무상태표에즉시반영하고있습니다. 연결포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 연결실체는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 연결재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 해고급여에대한부채는연결실체가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는연결실체가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 종업원이나제 3 자의재량적기여금은제도에대한그러한기여금이납부될때근무원가를감소시키고있습니다. 제도의공식적규약에종업원이나제 3 자로부터의기여금이있을것이라고특정할때, 회계처리는다음과같이기여금이근무용역에연계되어있는지여부에달려있습니다. 만약기여금이근무용역에연계되어있지않다면 ( 예를들어사외적립자산의손실이나보험수리적손실에서발생하는과소적립액을감소시키기위한기여금 ), 기여금은순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에영향을미칩니다. (8) 주식기준보상약정 종업원과유사용역제공자에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한연결실체의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 각보고기간말에연결실체는가득될것으로기대되는지분상품의수량에대한추정치를수정하고있습니다. 최초추정에대한수정치의효과는누적비용이수정치를반영하도록잔여가득기간동안에걸쳐당기손익으로인식하고기타불입자본에반영하고있습니다. 종업원이아닌거래상대방에게부여한주식결제형기준보상은제공받는재화나용역의공정가치로측정하고있습니다. 다만제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게추정할수없다면, 제공받는재화나용역은재화나용역을제공받는날을기준으로부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받은재화나용역의대가에해당하는부채를최초에공정가치로인식하고있습니다. 부채가결제되기전매보고기간말과결제시점에부채의공정가치는재측정되고공정가치변동액은해당기간에당기손익으로인식하고있습니다. (9) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과연결포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 연결실체의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는연결재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는연결실체가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (10) 유형자산 유형자산중토지는재평가모형으로측정하고있으며, 이를제외한유형자산은원가로측정하고최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 3~12년 차량운반구 5년 공구와기구 3~5년 비품 3~5년 시설장치 5년 금형 3년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며연결실체가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (12) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 연결실체는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (13) 재고자산 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 원가는미착품을제외하고는평균법에따라결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 매출원가는재고자산판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액으로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (14) 금융자산 금융자산은연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 한편최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기비용으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용 하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융자산이연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 그리고최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기비용으로인식하고있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익 ( 아래참고 ) 과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은연결실체가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 외화로표시된화폐성매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정하며보고기간말현재의환율로환산하고있습니다. 당기손익으로인식한외환손익은화폐성자산의상각후원가에기초하여결정하며, 기타외환손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한연결실체의과거경험, 연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 연결실체는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어연결실체가양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 연결실체는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (15) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품 지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 연결실체가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는발행한복합금융상품 ( 전환사채 ) 을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 또한연결실체는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권이나신주인수권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 4) 금융부채 금융부채는연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타금융부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용 하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 연결실체가공동으로관리하는특정금 융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융부채가연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여 ' 연결포괄손익계산서상 ' 금융손익 ' 항목에포함하고있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융부채의제거 연결실체는연결실체의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. (16) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어연결실체는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) ( 수준 2) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간말현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. (1) 내부적으로창출한무형자산의회수가능성 당기중경영진은 2016 년 12 월 31 일현재재무상태표에포함되어있는모바일렌즈개발로부터발생한당사내부적으로창출한무형자산 2,714,627 천원의회수가능성을재검토하였습니다. 경영진은무형자산의장부금액이전액회수될수있다고확신하고있습니다. 이러한상황은주의깊게관찰될것이며, 향후시장경기가상기평가를조정하는것이적절하다는것을나타낼경우조정이이루어질것입니다. (2) 대여금및수취채권에대한대손충당금설정 대여금및수취채권에대한손상차손금액을산정하기위해현재채권의연령, 과거대손경험및기타경제ㆍ산업환경요인들을고려하여대손발생액을추정하고있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의인식과측정은경영진의판단을필요로합니다. 특히, 이연법인세자산의인식여부와인식범위는미래상황에대한가정과경영진의판단에의해영향을받게됩니다. (4) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여채무는매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률등에대한가정을추정하는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 당기말현재확정급여형퇴직급여채무는 4,440,260 천원 ( 전기말 : 3,315,042 천원 ) 이며, 세부사항은연결재무제표에대한주석 17 에서기술하고있습니다. (5) 비금융자산의손상 연결실체는매보고기간말에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. 4. 부문정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (1) 보고부문이수익을창출하는제품의유형 연결실체는광학렌즈를제조하는업체로서다음과같은세가지조건을모두충족하는복수의영업부분이존재하지않아, 단일부문으로판단하고있습니다. - - 수익을창출하고비용을발생 ( 동일기업내의다른구성단위와의거래와관련된수익과비용을포함 ) 시키는사업활동을영위한다. 부문에배분될자원에대한의사결정을하고, 부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가영업성과를정기적으로검토한다. - 구분된재무정보의이용이가능하다. (2) 주요고객에대한정보 광학렌즈의직접판매로인한수익 366,640,544 천원중에는당사의가장큰고객인삼성전기 에대한매출액약 341,510,897 천원 ( 전기 262,636,427 천원 ) 이포함되어있습니다. 당기및전기중당사수익의 10% 이상을차지하는단일의다른고객은없습니다. (3) 연결실체의매출대부분은대한민국, 베트남에서이루어집니다. 5. 사용이제한된현금및현금성자산과담보제공금융자산 보고기간종료일현재사용이제한된현금및현금성자산과부채나우발부채에대한담보로제공된금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 현금성자산 국민은행 45,000 45,000 차입금에대한담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,002,524 차입금에대한담보 220, ,000 지급보증에대한담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,267,000 2,279, 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 매출채권 42,292,408-25,167,826 - 차감 : 대손충당금 (573,291) - (259,041) - 매출채권 ( 순액 ) 41,719,117-24,908,785 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 미수금 3,747,059-2,993,761 - 차감 : 대손충당금 (18,198) - (18,198) - 미수금 ( 순액 ) 3,728,861-2,975,563 - 미수수익 38,191-56,279 - 합 계 45,486,169-27,940,627 - (2) 신용위험및대손충당금 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 연결실체는재무상태표일의매출채권및기타채권에대하여연령분석과회수가능성에대한개별분석을통하여대손충당금을설정하고있습니다. 연령과관련없이회수불능이객관적으로입증되는채권은 100% 대손을설정하고있습니다. 1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의연령및각연령별손상된채권의금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말채권잔액손상된금액채권잔액손상된금액 6개월미만 42,174,902-27,113,873-6개월이상 1년미만 2,212,235-3,960-1년이상 1,690,521 (591,489) 1,100,033 (277,238) 합계 46,077,658 (591,489) 28,217,866 (277,238) 2) 당기및전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구 분 매출채권 미수금 합계 기초금액 (259,041) (18,198) (277,239) 손상차손인식금액 (314,250) - (314,250) 기말금액 (573,291) (18,198) (591,489) ( 전기 ) 구 분 매출채권 미수금 합계 기초금액 (237,516) (8,336) (245,852) 손상차손인식금액 (21,525) (9,861) (31,386) 기말금액 (259,041) (18,197) (277,238) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 지분상품시장성있는지분증권 - 6,349, 시장성없는지분증권 - 1,301,020-6,369,693 매도가능금융자산합계 - 7,650,841-6,369,693 (2) 전기말시장성있는지분증권의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 당기중 UBI-HBIC 신기술조합 1 호가청산하면서, 조합이보유하던바이오로그디바이스의주식을배분받았으며, 소유지분율은약 9.4% 에해당합니다. (3) 보고기간종료일현재지분상품중시장성없는지분증권의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분취득원가공정가치 ( 주 ) 장부금액 주식회사 바이오로그디바이스 미실현 보유손익누계 손상차손 ( 환입 ) 2,025,000 6,349,821 6,349,821 4,324,821 - 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손 ( 환입 ) 성장사다리펀드 3.60% 1,300,000 1,300,000 1,300, ( 주 ) 중앙정공보통주 - 1,020 1,020 1, 소계 1,301,020 1,301,020 1,301, ( 전기말 ) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손 ( 환입 ) UBI-HBIC 신기술조합 1호 15% 2,025,000 5,768,673 5,768,673 3,743,673 - 성장사다리펀드 3.6% 600, , , ( 주 ) 중앙정공보통주 - 1,020 1,020 1, 소계 2,626,020 6,369,693 6,369,693 3,743,673 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 (4) 매도가능증권미실현보유손익의변동내역 당기및전기중매도가능증권미실현보유손익의변동내역 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분기초평가로인한증감처분에따른실현기말 < 매도가능증권평가이익 > 지분증권 3,743, ,148-4,324,821 ( 전기 ) 구분기초평가로인한증감처분에따른실현기말 < 매도가능증권평가이익 > 지분증권 5,595 3,743,673 (5,595) 3,743, 기타금융자산 보고기간종료일현재기타금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 임차보증금 - 183, , 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 98,561-98, , ,640 제품 5,102,132 (210,557) 4,891,575 5,067,975 (184,874) 4,883,101 재공품 20,954,328-20,954,328 10,961,439-10,961,439 원재료 12,502,895-12,502,895 7,781,836-7,781,836 미착품 500, , , ,532 합계 39,158,319 (210,557) 38,947,762 24,758,422 (184,874) 24,573,548 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 당기중비용으로인식한재고자산원가에는재고자산을순실현가능가치로평가함에따라발생한평가손실 25,683 천원이포함되어있습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 선급금 2,533, ,686 - 대손충당금 (10,450) - (13,565) - 선급비용 501, , 합 계 3,024, ,341, 종속기업 (1) 보고기간종료일현재종속기업의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 주 1) 당기중지배권을획득하여연결대상종속기업에추가되었습니다. (2) 보고기간종료일현재종속기업의요약재무상태표는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 종속기업명주요영업활동법인설립및영업소재지 연결실체내기업이소유한 지분율및의결권비율 (%) 당기말 전기말 결산월 천진해성광전자유한공사광학렌즈제조중국 월말 해성비나광학렌즈제조베트남 월말 에이오스광학렌즈제조한국 월말 엔텍로직 ( 주 1) 광학렌즈제조한국 월말 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 유동자산 1,608,368 78,411,489 1,108, ,853 비유동자산 82,263 73,740, , ,578 자산계 1,690, ,152,327 1,227,260 1,035,431 유동부채 1,707, ,007, , ,267 비유동부채 328,612 3,063,532 25,370 - 부채계 2,035, ,070, , ,267 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 지배기업소유지분 (345,349) 18,081, , ,315 비지배지분 , ,849 자본계 (345,349) 18,081, , ,164 ( 전기말 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 유동자산 3,011,801 41,388, ,278 비유동자산 55,082 49,080,622 31,331 자산계 3,066,883 90,468, ,609 유동부채 3,049,322 81,461, ,956 비유동부채 342,439 14,616 24,485 부채계 3,391,761 81,475, ,441 지배기업소유지분 (324,878) 8,992, ,607 비지배지분 ,561 자본계 (324,878) 8,992, ,168 (3) 당기및전기중각종속기업의요약경영성과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 매출액 2,259, ,236,965 1,131,558 1,945,437 영업손익 (35,594) (1,174,818) 4,149 (87,256) 당기순손익 (33,809) (549,934) 13,818 (54,700) 기타포괄손익 총포괄손익 (33,809) (549,934) 13,818 (54,700) ( 전기 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 매출액 3,015, ,385,532 1,166,419 영업손익 (9,722) (939,834) 175,668 당기순손익 (108,418) (3,735,257) 183,412 기타포괄손익 총포괄손익 (108,418) (3,735,257) 183,412 (4) 비지배지분이연결실체에중요한각종속기업별로비지배지분이보유한소유지분율과재무상태, 경영성과및배당금액중비지배지분에귀속되는몫의내역은아래와같습니다. ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 구분 에이오스 엔텍로직 합계 비지배지분이보유한소유지분율 29.29% 30.00% 누적비지배지분 207, , ,458 비지배지분에귀속되는당기순손익 4,048 (16,410) (12,362) 비지배지분에귀속되는총포괄손익 4,048 (16,410) (12,362) 12. 관계기업 (1) 당기말현재관계기업의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 당기말 지분율 (%) 취득원가장부금액 에셀티광학렌즈제조한국 ,410,003 96,784 (2) 당기중관계기업투자의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ). 관계기업명기초취득처분지분법손익손상차손기말 에셀티 - 1,410, ,894 1,175,325 96,784 (3) 당기말현재관계기업의요약재무상태표는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분 에셀티 유동자산 1,069,509 비유동자산 808,873 자산계 1,878,382 유동부채 1,536,556 비유동부채 52,377 부채계 1,588,933 자본계 289,449 (4) 당기중관계기업의요약경영성과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분 에셀티 매출액 1,426,730 영업손익 (801,036) 당기순손익 (824,789) 기타포괄손익 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 총포괄손익 (824,789) 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 5,948, ,948,804 건 물 17,174,510 (2,783,677) - 14,390,833 구축물 286,408 (61,245) - 225,163 기계장치 109,045,199 (37,882,235) - 71,162,964 차량운반구 3,781,096 (440,540) - 3,340,556 공구와기구 10,889,825 (7,126,959) - 3,762,866 비품 2,949,116 (1,706,409) - 1,242,707 시설장치 2,821,983 (2,058,123) - 763,860 금형 8,321,722 (7,474,751) - 846,971 건설중인자산 69,077 - (32,452) 36,625 합 계 161,287,740 (59,533,939) (32,452) 101,721,349 ( 전기말 ) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 5,948, ,948,804 건 물 16,181,842 (2,094,635) - 14,087,208 구축물 286,408 (54,059) - 232,350 기계장치 90,277,780 (31,415,871) - 58,861,909 차량운반구 373,214 (98,723) - 274,491 공구와기구 13,366,319 (9,287,532) - 4,078,787 비품 2,431,695 (1,269,081) - 1,162,614 시설장치 2,821,983 (1,629,383) - 1,192,600 금형 7,708,222 (6,605,748) - 1,102,474 건설중인자산 1,508,715 - (32,452) 1,476,263 합 계 140,904,982 (52,455,032) (32,452) 88,417,500 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분기초금액취득액처분감가상각비대체순외환차이종속기업취득기말금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 토 지 5,948, ,948,804 건 물 14,087, ,282 - (659,009) - 157,352-14,390,833 구축물 232, (7,186) ,163 기계장치 58,861,909 21,952,890 (2,742) (10,292,227) 1,465,090 (826,757) 4,799 71,162,964 차량운반구 274,492 2,066,801 (3) (267,052) - 1,266, ,340,556 공구와기구 4,078,786 2,351,209 (412,679) (2,252,305) - (2,146) - 3,762,866 비품 1,162, ,485 (17,674) (375,303) - 4,709 15,877 1,242,707 시설장치 1,192, (428,741) ,860 금형 1,102, ,500 - (869,003) ,971 건설중인자산 1,476, (1,465,090) 25,453-36,625 합 계 88,417,500 28,242,167 (433,098) (15,150,826) - 624,929 20, ,721,349 ( 전기 ) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체 순외환차이 기말금액 토 지 5,948, ,948,804 건 물 11,408, (525,441) 3,063, ,329 14,087,208 구축물 233,864 5,570 - (7,084) ,350 기계장치 52,387,332 5,687,017 2,373,167 (9,125,108) 11,808, ,744 58,861,910 차량운반구 285, (74,275) 60,060 3, ,491 공구와기구 3,694,903 3,637,896 31,514 (3,245,836) - 23,338 4,078,786 비품 1,060, ,709 2 (310,222) 228,152 6,435 1,162,613 시설장치 1,427, ,036 - (462,624) - - 1,192,601 금형 1,905, ,100 - (1,352,838) - - 1,102,474 건설중인자산 5,055,629 11,544, (15,160,087) 36,640 1,476,263 합 계 83,407,133 21,830,409 2,404,683 (15,103,428) - 688,069 88,417,500 (3) 연결실체의토지는재평가금액으로인식되고있습니다. 재평가금액은재평가일의공정가치에서후속적인감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액입니다. 보고기간종료일현재연결실체가보유하고있는토지의공정가치는연결실체와관계가없는독립적인평가법인인하나감정평가법인이 2014 년 12 월 31 일을기준으로일자에수행한평가에근거하여결정되었습니다. 하나감정평가법인은평가인협회의구성원으로서부동산의평가와관련하여적절한자격과경험을보유하고있습니다. 보고기간종료일현재토지의공정가치측정치에대한공정가치서열체계수준별내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분수준 1 수준 2 수준 3 계 토지 - - 5,948,804 5,948,804 ( 전기말 ) 구분수준 1 수준 2 수준 3 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 토지 - - 5,948,804 5,948,804 (4) 담보로제공된자산 연결실체가차입금등에대한담보로제공하고있는유형자산은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 담보제공자산장부금액금융기관명채권최고액 경기도수원시권선구고색동 921 토지, 건물, 기계장치 7,140,213 기업은행 21,830,000 산업은행 4,100,000 경기도화성시봉담읍수영리 11-1 토지, 건물 1,152,486 기업은행 3,840,000 경기도화성시봉담읍수영리 11-2 토지, 건물 1,705,008 국민은행 4,656,336 경기도수원시권선구고색동 78-1 엘지빌 101 호 73,418 국민은행 130,000 합계 10,071,125 34,556,336 또한, 해성비나의현지차입금 (USD 7,917,610) 과관련하여해성비나의건물, 기계장치및토지사용권등이담보로제공되어있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 36,041 (4,684) - 31,357 소프트웨어 804,393 (359,526) - 444,867 개발비 12,389,076 (9,674,449) - 2,714,627 시설이용권 ( 주1) 2,426,013 (203,295) - 2,222,718 회원권 228, ,548 영업권 980, ,943 합계 16,865,014 (10,241,954) - 6,623,060 ( 전기말 ) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 9,576 (3,159) - 6,417 소프트웨어 747,963 (203,720) - 544,243 개발비 10,569,053 (6,615,603) - 3,953,450 시설이용권 2,384,894 (142,602) - 2,242,292 회원권 228, ,548 합계 13,940,034 (6,965,084) - 6,974,950 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 (2) 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분기초금액외부취득액 내부개발로인한 증가 상각비순외환차이종속기업의취득합계 산업재산권 6,417-6,777 (1,630) - 19,793 31,357 소프트웨어 544,244 54,997 - (154,114) (258) - 444,869 개발비 3,953,450-1,131,819 (2,533,370) - 162,727 2,714,626 시설이용권 2,242, ,413 (80,989) - 2,222,717 회원권 228, ,548 영업권 , ,943 합계 6,974,952 54,997 1,138,596 (2,627,701) (81,247) 1,163,464 6,623,060 ( 전기 ) 구 분 기초 외부취득액 내부개발로인한증가 상각비 순외환차이 기말 산업재산권 4,464 2,902 - (949) - 6,417 소프트웨어 468, ,461 - (138,471) ,243 개발비 3,851,653-2,684,287 (2,582,490) - 3,953,450 시설이용권 2,268, (61,058) 34,601 2,242,292 회원권 228, ,548 합계 6,821, ,363 2,684,287 (2,782,968) 34,621 6,974,950 (3) 보고기간종료일현재개발비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 분류 내역 금액 잔여상각기간 Mobile LENS 13Mega 개발등 4 - Mobile LENS 16Mega 개발 200,580 1년이내 Mobile LENS 8Mega 개발 ( 표준화모델 ) 57,477 1년이내 개발비 16Mega note ois 개발 (6P) 242,122 1년 202LO1 LENS ASS'Y(20M) 개발 1,045,530 1년 Mobile Lens 16Mega 1,006,185 2년 카메라및액세서리개발 162,729 3년 합계 2,714,627 ( 전기말 ) 분류 내역 금액 잔여상각기간 Mobile LENS 13Mega 개발 1 - 개발비 13Mega 삼성전기향추가개발 (5p) 113,627 1년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 Mobile LENS 16Mega 개발 440,138 1년 Mobile LENS 8Mega( 표준화모델 ) 287,368 2년 Mobile LENS 16Mega note ois 개발 (6P) 1,158,985 2년 Mobile LENS 20Mega 개발 1,939,397 3년 홍채인식CM개발 13,934 1년 합계 3,953, 매입채무및기타채무 보고기간종료일현재매입매무및기타채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 매입채무 82,430,749-40,709,462 - 미지급금 5,273,991-5,609,420 - 합계 87,704,740-46,318, 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일현재차입금등의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 단기차입금 38,928,197-19,052,356 - 장기차입금 5,104,385 12,599,564 10,093,880 14,115,915 합계 44,032,582 12,599,564 29,146,236 14,115,915 (2) 보고기간종료일현재단기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 시설자금외 1.78%~3.26% 14,388,415 8,058,624 국민은행 운영자금외 3.25%~4.32% 12,305,340 7,584,831 KEB하나은행 무역어음대출 3.11% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 운영자금외 3.22% 4,000,000 - 신한은행하노이 운영자금 Libor 3M + 1.8% 4,840,596 - 기업은행 (Tianjin 지점 ) 운영자금외 6.88% 363, ,900 이재선 ( 주 1) 운영자금외 - 30,000 30,000 합계 38,928,197 19,052,355 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 ( 주 1) 지배회사의주주및대표이사로써특수관계자에해당합니다. (3) 보고기간종료일현재장기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입금종류 내역 이자율 당기말 전기말 이자지급및상환방법 기업은행 시설자금외 1.78%~3.26% 9,900,860 11,894,420 원금균등분할상환 / 만기일시상환 산업은행 시설자금외 3.25%~4.32% - 8,758,320 1년거치 6년균등분할상환 국민은행 운영자금 3.11% 2,600,000 3,200,000 1년거치 4년균등분할상환 기업은행 (Tianjin 지점 ) 운영자금 6.88% 328, ,439 만기일시상환 베트인뱅크 운영자금 10.50% 9,293 14,616 1년거치 3년균등분할상환 MB Bank 운영자금 7.5%~9.4% 124,292 5년균등분할상환 IBK 시설자금외 Libor 3M + 2.4% 4,740,893 만기일시상환 소계 17,703,950 24,209,795 유동성장기부채 (5,104,385) (10,093,880) 장기차입금잔액 12,599,564 14,115, 금융리스 당사는데라게란덴 ( 주 ) 으로부터기계장치등을금융리스계약에의거취득한바, 금융리스자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 기계장치 구분 당기말 전기말 취득원가 1,759,200 1,759,200 감가상각누계액 (1,265,838) (1,045,090) 장부금액 496, ,110 한편, 상기자산과관련한리스기간은종료되었으며, 이에당기말및전기말현재금융리스부채는없습니다. 18. 퇴직급여제도 연결실체는자격요건을갖춘종업원들을위하여확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 가장최근의사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는기업은행에의하여 2015 년 12 월 31 일에수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련당기근무원가및과거근무원가는예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. (1) 보고기간종료일현재보험수리적평가를위하여사용된주요추정은다음과같습니다 ( 단위 : %). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 구분당기말전기말 할인율 2.86% 2.79%~3.05% 기대임금상승률경험승급률경험승급률 (2) 당기및전기의확정급여제도와관련하여당기손익에인식된금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 당기근무원가 728, ,001 과거근무원가 - 697,815 부채에대한이자비용 88,776 73,875 사외적립자산의기대수익 (52,682) (46,292) 합 계 764,282 1,454,399 한편당기인식액은포괄손익계산서의종업원급여에포함되어있습니다. 당기인식액중 508,081 천원 ( 전기 :1,062,873 천원 ) 은포괄손익계산서의매출원가에포함되어있으며, 나머지금액은판매비및관리비에포함되어있습니다. (3) 보고기간종료일현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여연결실체의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 기금이적립된제도에서발생한확정급여채무의현재가치 4,440,260 3,315,042 사외적립자산의공정가치 (2,246,059) 1,945,725 확정급여채무에서발생한순부채 2,194,200 1,369,316 (4) 당기및전기의순확정급여부채 ( 자산 ) 의현재가치변동내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,315,042 1,945,725 1,369,318 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 728, ,188 이자비용 ( 이자수익 ) 88,776 52,682 36,094 소 계 816,964 52, ,282 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의재측정요소 - (51,254) 51,254 할인율변경으로인한효과 57,833-57,833 경험적조정 596, ,819 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 소계 654,652 (51,254) 705,906 기여금기업이납부한기여금 - 625,336 (625,336) 제도에서지급한금액지급액 (346,398) (323,576) (22,822) 기말 4,440,260 2,246,059 2,194,200 ( 전기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,538,276 1,620, ,258 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 729, ,001 과거근무원가 697, ,815 이자비용 ( 이자수익 ) 73,875 46,293 27,583 소 계 1,500,691 46,293 1,454,399 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의재측정요소 - (20,216) 20,216 재무적가정 ( 승급률 ) 의변동으로인한효과 (359,063) - (359,063) 인구통계학적가정변동으로인한효과 24,052-24,052 경험적조정 (163,767) - (163,767) 소계 (498,778) (20,216) (478,562) 기여금기업이납부한기여금 - 500,000 (500,000) 제도에서지급한금액지급액 (225,147) (200,370) (24,777) 기말 3,315,042 1,945,725 1,369,318 (5) 당기및전기의사외적립자산은현금및현금성자산으로구성되어있으며, 당기중사외적립자산의실제수익은 26,031 천원입니다 ( 전기 : 26,077 천원 ). (6) 보고기간말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 구분증가감소 할인율 1% 변동 (178,996) 206,431 기대임금상승률의 1% 변동 202,196 (178,968) 보험수리적가정들사이에는상관관계가있으므로가정의변동이독립적으로발생되지않을것이기때문에상기의민감도분석은확정급여채무의실제변동을나타내지않을것입니다. 또한상기의민감도분석에서확정급여채무의현재가치는재무상태표상확정급여채무를측정하는데적용한예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 19. 이연수익 (1) 보고기간종료일현재이연수익의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 정부보조금관련이연수익 ( 주 1) 543, ,506 ( 주 1) 연결실체는 Mega Pixel 급비구면플라스틱렌즈모듈의신뢰성향상개발사업등과관련하여국고보조금을수령하였으며, 당기말현재 543,519 천원을이연수익으로표시하고있습니다. 한편, 동정부보조금에대하여비용지출시에관련비용과상계처리하고있습니다. (2) 보고기간종료일현재이연수익의유동성분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동부채 543, ,506 비유동부채 - - 합 계 543, ,506 (3) 정부보조금의당기중수령및사용내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목기초수령사용기말 정부보조금 409, , , , 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 예수금 169, ,520 - 미지급비용 923, ,165 - 선수금 334, ,432 - 합 계 1,427,197-1,203, 자본금 (1) 보고기간종료일현재자본금의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 구분수권주식수발행주식수액면가액자본금 보통주 5,000,000 주 16,675,000 주 500 원 8,337,500 ( 전기말 ) 구분수권주식수발행주식수액면가액자본금 보통주 5,000,000 주 16,675,000 주 500 원 8,337,500 (2) 당기와전기중유통주식수의변동은없습니다. 22. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 주식발행초과금 30,148,078 30,148,078 우리사주매수선택권 202, ,786 주식매수선택권 ( 주 1) 73,719 34,616 자기주식 ( 주 2) (719,589) (2,003,624) 자기주식처분이익 ( 주 2) 206,320 - 종속기업지분취득으로발생한차이 119, ,152 합계 30,030,466 28,501,008 ( 주 1) 전기중임원 1 인에대해주식매수선택권을부여하였습니다. ( 주 2) 당사는당기중종속기업엔텍로직을자기주식을대가로지급하여취득하였으며, 공정가치와의차액을자기주식처분이익으로처리하였습니다. (2) 당기및전기중자기주식의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 주식수 장부금액 전기초 407,681주 1,997,245 매입 1,119주 6,378 전기말 408,800주 2,003,623 처분 (-)261,982주 (1,284,034) 당기말 146,818주 719, 주식기준보상 (1) 당기말현재당사가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여주식부여임원우리사주 부여일 부여수량 100,000 26,060 만기 5년 해당사항없음 가득조건 용역제공조건 : 2년 임원에게부여한주식선택권의부여일현재추정공정가치는단위당 781 원이며, 동공정가치는이항트리모형에따라산정한것입니다. 이항트리모형의결정변수에는부여일현재주가 6,100 원, 행사가격 6,550 원, 적용변동성 13.38%, 기대배당금 0 원, 만기 5 년, 그리고무위험이자율 2.01% 등이포함되었습니다. 또한, 당사는우리사주에대한부여주식에대하여부여일현재의공정가치를 2,878 원으로추정하였으며, 이에따라관련주식보상비용해당액을기타불입자본으로인식하였습니다. (2) 당기및전기중발생한보상원가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 주식매수선택권우리사주주식부여주식매수선택권우리사주주식부여 총보상원가 78, ,786 78, ,786 기인식액 34, , ,786 당기보상원가 39,103-34,616 - 잔여보상원가 4,381-43,484 - ( 주 ) 전기이전에부여한주식매수선택권은전기중모두행사가되었으며, 기말현재주식매수선택권은당기보상분에해당합니다. 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 미처분이익잉여금 27,742,843 27,972,804 (2) 당기및전기중이익잉여금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 27,972,804 24,659,533 배당금의지급 (1,626,620) - 당기순이익 1,947,266 2,939,544 확정급여의재측정요소 (550,607) 373,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 기말금액 27,742,843 27,972, 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일현재기타자본구성요소의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 3,373,360 2,920,065 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 해외사업장환산차이 718,106 10,648 합계 7,070,112 5,909,359 (2) 당기및전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 2,920,065 4,364 매도가능금융자산의재평가로인한순평가차익 581,148 3,743,673 매도가능금융자산의처분으로인한감소액 - (5,595) 매도가능금융자산의순평가차익관련법인세효과 (127,853) (823,608) 매도가능금융자산의처분관련법인세효과 - 1,231 기말금액 3,373,360 2,920, 수익 당기및전기중연결실체의계속영업으로부터발생한수익중영업손익으로분류되는수익의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 상품매출 - 8,256 제품매출 366,640, ,737,024 기타매출 512, ,038 합 계 367,152, ,415, 판매비및관리비 (1) 당기및전기중판매비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 접대비 110, ,720 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 운반비 58, ,537 광고선전비 153, ,959 대손상각비 314,250 34,502 수출제비용 1,388,600 1,989,075 견본비 - 4,991 합 계 2,024,787 3,111,784 (2) 당기및전기중관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여 3,362,161 2,815,827 퇴직급여 349, ,526 복리후생비 293, ,739 여비교통비 332,163 34,730 통신비 16,795 24,597 수도광열비 2,900 33,823 세금과공과금 83,179 5,229 감가상각비 202, ,983 수선비 13,931 11,369 보험료 157, ,278 차량유지비 126, ,783 교육훈련비 2,979 8,715 도서인쇄비 1,709 11,348 소모품비 58, ,898 지급수수료 2,248,494 1,539,684 지급임차료 81, ,394 무형자산상각비 2,791,426 2,746,497 주식보상비용 39,103 34,616 협회비 23,757 12,991 해외출장비 877, ,300 잡비 498, ,932 경상연구개발비 216,916 - 합 계 11,780,145 9,376, 금융이익 당기및전기중금융이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 이자수익 : 단기금융상품이자수익 51, ,653 장기금융상품이자수익 52,250 20,481 외화환산이익 22, ,583 외환차익 553,127 1,821,309 합 계 679,251 2,274, 금융원가 당기및전기중금융원가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 이자비용 1,223,330 1,572,999 외화환산손실 832,159 1,811,046 외환차손 1,603,202 2,817,953 합 계 3,658,691 6,201, 기타영업외이익 당기및전기중기타영업외이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 외환차익 10,526,376 7,102,223 외화환산이익 5,375,705 1,079,300 유형자산처분이익 45,994 44,677 매도가능금융자산처분이익 - 18,771 기타의대손충당금환입 3,115 잡이익 2,438, ,670 합 계 18,389,999 8,781, 기타영업외비용 당기및전기중기타영업외비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 외환차손 10,589,709 4,811,619 외화환산손실 1,952, ,924 유형자산손상차손 2,198 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 기부금 69,288 4,109 관계기업손상차손 1,175,324 매도가능금융자산처분손실 - 123,000 투자자산평가손실 - 29,033 잡손실 693, ,365 합 계 14,481,817 5,360, 계속영업과관련된법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기법인세 ( 법인세추납액ㆍ환급액포함 ) 905,026 2,810,027 ± 일시적차이로인한이연법인세변동액 ( 주1) (403,488) 719,556 ± 이월세액공제로인한이연법인세변동액 ( 주2) - 188,649 총법인세효과 501,538 3,718,232 ± 자본에직접반영된법인세비용 (30,746) (927,214) 계속사업손익법인세비용 470,792 2,791,018 ( 주1) 일시적차이로인한기말순이연법인세자산 ( 부채 ) (810,123) (1,213,613) 일시적차이로인한기초순이연법인세자산 ( 부채 ) (1,213,611) (494,057) 일시적차이로인한이연법인세변동액 (403,488) 719,556 ( 주2) 이월세액공제로인한기말이연법인세자산 - - 이월세액공제로인한기초이연법인세자산 - 188,649 이월세액공제로인한이연법인세자산변동액 - 188,649 (2) 당기및전기의회계이익과법인세비용의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,405,695 5,784,289 적용세율 ( 세율 : 22%) 에따른법인세비용 529,253 1,272,544 조정사항 비공제비용으로인한효과 33, ,964 비공제수익으로인한효과 - (1,231) 이연법인세자산으로인식되지않은세무상결손금으로인한효과 84, ,910 세액공제및감면으로인한효과 (436,545) (386,449) 세무조사로인한추징액 153, ,384 기타 ( 세율차이 ) 106, ,894 계속영업과관련하여당기손익으로인식된법인세비용 470,792 2,791,016 ( 주 ) 상기의 2016년과 2015년의과세소득에적용된세율은 22% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 (3) 당기및전기중인식한자본에직접가감되는항목과관련된법인세의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 매도가능증권평가손익 (127,852) (822,377) 자기주식처분이익 (58,193) (104,837) 보험수리적손익 155,299 - 합 계 (30,746) (927,214) (4) 당기및전기중연결실체의일시적차이의증감내역및보고기간종료일현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 계정과목 기초 증가 감소 기말 일시적차이퇴직급여충당금 3,123,322 1,431, ,575 4,231,672 대손충당금한도초과 112, , , ,161 대손상각비 28, ,357 국고보조금 409, , , ,519 외화환산손실 3, ,099 기타의대손상각비 17, ,712 미지급비용 ( 연차유급 ) 141, , , ,372 관계기업투자손상차손 - 1,313,219-1,313,219 유형자산손상차손 32, ,452 업무용승용차 - 29,212-29,212 재고자산평가손실 184, , , ,557 매도가능증권평가이익 (3,743,673) (581,148) - (4,324,821) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (56,279) (37,327) (56,279) (37,327) 퇴직보험예치금 (1,942,876) (625,336) (323,577) (2,244,635) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 이월결손금 3,549,593-3,166, ,081 소계 (1,966,823) 2,626,153 3,958,626 (3,299,296) 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식제외금액 3,549, ,081 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식대상금액 ( 주1) (5,516,416) (3,682,377) 세율 ( 주2) 22% 22% 적용대상이월세액공제 이연법인세자산 ( 부채 ) (1,213,612) (810,123) ( 전기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 계정과목기초증가감소기말 일시적차이퇴직급여충당금 2,288, ,066-3,123,322 대손충당금한도초과 - 112, ,722 대손상각비 28, ,357 국고보조금 698, , , ,506 외화환산손실 3, ,099 기타의대손상각비 17, ,712 미지급비용 ( 연차유급 ) 118, , , ,294 유형자산손상차손 32, ,452 재고자산평가손실 47, ,874 47, ,874 감가상각비 (4,957) - (4,957) - 매도가능금융자산평가이익 (5,595) (3,743,673) (5,595) (3,743,673) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (24,945) (56,279) (24,945) (56,279) 퇴직보험예치금 (1,617,216) (526,031) (200,371) (1,942,876) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 이월결손금 - 3,549,593-3,549,593 소계 (2,245,713) (2,642,521) 628,182 (1,966,823) 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식제외금액 - 3,549,593 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식대상금액 ( 주1) (2,245,713) (5,516,416) 세율 ( 주2) 22% 22% 적용대상이월세액공제 188, ,649 - 이연법인세자산 ( 부채 ) (305,408) (1,213,612) ( 주 1) 보고기간종료일현재이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의확실하여미래법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는차감할일시적차이에대하여인식한것입니다. ( 주 2) 이연법인세자산과부채의측정에사용된세율은보고기간종료일현재까지확정된세율에기초하여관련일시적차이등이소멸될것으로기대되는기간에적용될예상평균세율을적용하였습니다. (5) 보고기간종료일현재이연법인세자산으로인식하지아니한차감할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차감할일시적차이당기전기제외사유 이월결손금 383,081 3,549,593 소멸가능불확실등 33. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 계정과목 판매비및관리비 제조 ( 매출 ) 원가 합계 재고자산의변동 제품 - 8,474 8,474 재공품 - 9,992,889 9,992,889 상품 - (278,079) (278,079) 기타재고자산 - (70,130) (70,130) 사용된원재료 - 126,847, ,847,015 종업원급여 3,711,233 22,974,399 26,685,632 감가상각비 202,862 14,947,964 15,150,826 무형자산상각비 2,791,426-2,791,426 지급수수료 2,248,494 8,568,855 10,817,349 외주가공비 - 141,334, ,334,197 기타 4,850,918 27,407,414 32,258,332 합 계 13,804, ,732, ,537,931 ( 전기 ) 계정과목 판매비및관리비 제조 ( 매출 ) 원가 합계 재고자산의변동 제품 - (652,733) (652,733) 재공품 - (2,962,167) (2,962,167) 상품 - 134, ,297 기타재고자산 - (9,363) (9,363) 사용된원재료 - 203,006, ,006,535 종업원급여 3,207,352 19,289,710 22,497,062 감가상각비 246,983 14,856,447 15,103,430 무형자산상각비 2,746,497 36,472 2,782,969 지급수수료 1,539, ,179 2,276,863 외주가공비 - 15,463,251 15,463,251 기타 4,747,529 15,736,974 20,484,503 합 계 12,488, ,636, ,124, 주당이익 (1) 당기및전기의기본주당이익및희석주당이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분당기전기 기본주당이익 희석주당이익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 (2) 기본주당이익 기본주당이익계산에사용된당기순이익과가중평균유통보통주식수는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 주 1) 기본주당순이익산정을위한유통보통주식수는당기및전기중의유통보통주식수를일자별로가중평균하여산정하였습니다. (3) 희석주당이익 구분당기전기 당기순이익 1,947,265 2,939,544 기본주당이익계산을위한가중평균유통보통주식수 ( 주 1) 16,444,433 주 16,266,203 주 희석주당이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 희석주당이익의계산에사용된순이익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 기본주당이익계산에사용된순이익 1,947,265 2,939,544 희석주당이익계산에사용된순이익 1,947,265 2,939,544 희석주당이익을계산하기위한가중평균보통주식수는기본주당이익계산에사용된가중평균보통주식수에서다음과같이조정하여산출합니다 ( 단위 : 주 ). 구분당기전기 기본주당이익산출에사용된가중평균보통주식수 16,444,433 16,266,203 희석주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 16,444,433 16,266,203 다음의잠재적보통주식은희석효과가없으므로희석주당이익을계산할때가중평균보통주식수에서제외됩니다 ( 단위 : 주 ). 구분당기전기 주식매수선택권 100, , 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의자본관리목적은계속기업으로서존속능력을유지하고, 주주및이해당사자들에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 게이익을지속적으로극대화하는것입니다. 연결실체의자본구조는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본으로구성되어있으며, 최적자본구조달성을위해부채비율, 순차입금비율등의재무비율을매월모니터링하여필요한경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 장, 단기차입금 56,632,146 43,262,151 차감 : 현금및현금성자산 15,494,356 5,231,167 순부채 41,137,790 38,030,984 자본계 73,615,379 70,924,233 총자본차입금비율 56% 54% (2) 금융상품의구분 보고기간종료일현재금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기말 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 15,494, 장단기금융상품 - 3,842, 매출채권및기타채권 - 45,486, 매도가능금융자산 - - 7,650,841 - 기타금융자산 - 183, 매입채무및기타채무 ,704,740 장단기차입금등 ,632,147 합계 15,494,356 49,410,040 7,650, ,336,887 2) 전기말 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 5,231, 장단기금융상품 - 5,399, 매출채권및기타채권 - 27,970, 매도가능금융자산 - - 6,369,693 - 기타금융자산 - 101, 매입채무및기타채무 ,318,881 장단기차입금등 ,262,151 합계 5,231,167 33,471,792 6,369,693 89,581,032 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 금융자산, 금융부채및자본의각범주별로채택한주요회계정책및방법 ( 인식기준과측정기준, 그리고수익과비용인식기준을포함 ) 은주석 2 에상세히공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는금융상품과관련하여환위험, 이자율위험및가격위험을포함한시장위험, 유동성위험, 신용위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의위험관리는재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여, 허용가능한수준으로위험을감소, 제거및회피하는것을목적으로하고있습니다. 한편, 연결실체는투기적목적으로파생상품을포함한금융상품계약을체결하거나거래하지않습니다. 1) 시장위험관리 1 외환위험 연결실체는원자재수입및제품수출거래등과관련하여환율변동위험에노출되어있으며주요거래통화는 USD 입니다. 외화수급상수출에의한외화유입액이원부재료수입등에의한외화유출액보다많으며, 외화포지션상외화부채가외화자산보다많아환율상승에따른평가손이환리스크관리의주대상입니다. 이에, 연결실체는외화표시자산및부채의환율변동에의한리스크를최소화하여재무구조의건전성및예측가능경영을통한경영의안정성실현을목표로환리스크관리에만전을기하고있습니다. ( 단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원 ) 구분 당기말전기말외화금액원화환산액외화금액원화환산액 ( 외화자산 ) 현금및현금성자산 USD 2,772,245 3,350,258 USD 67,191 78,748 EUR 1,019 1, 매출채권 USD 23,743,849 28,694,441 USD 15,239,372 17,860,537 EUR 194, , 합계 32,292,514 17,939,285 ( 외화부채 ) 매입채무 USD 20,533,670 24,814,940 USD 9,308,252 10,909,271 선수금 USD 508, ,491 USD 18,998,994 22,960,284 USD 9,997,999 11,717,655 단기차입금 JPY 73,010, ,975 JPY 74,670, ,800 EUR 185, , 장기차입금 USD 4,060,000 4,758,320 합계 48,766,981 28,707,537 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,573,053) 1,573,053 (1,004,245) 1,004,245 JPY (75,698) 75,698 (72,580) 72,580 EUR 1,303 (1,303) - - 합 계 (1,647,447) 1,647,447 (1,076,825) 1,076,825 상기민감도분석은보고기간말현재지배기업및각종속기업의기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 2 이자율위험 연결실체의이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생할수있으나보고기간말현재연결실체는변동금리부조건의차입금또는예금을보유하고있지않습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는노출된유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 1년미만 1~8년이내 합 계 단기차입금 38,928,197-38,928,197 장기차입금 5,104,385 12,599,564 17,703,949 합계 44,032,582 12,599,564 56,632,146 3) 신용위험관리 연결실체는거래당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에서재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 연결실체의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 회수가지연되는금융자산에대해서는회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 36. 금융상품의공정가치 (1) 보고기간종료일현재재무상태표에서공정가치로후속측정되는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 ( 당기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산상장주식 6,349, ,349,821 합계 6,349, ,349,821 ( 전기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산출자금 - - 5,768,673 5,768,673 합계 - - 5,768,673 5,768,673 (2) 보고기간종료일현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산범주 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 15,494,356 15,494,356 5,231,167 5,231,167 대여금및수취채권매출채권 41,719,117 41,719,117 24,908,785 24,908,785 미수금 3,728,861 3,728,861 3,005,609 3,005,609 미수수익 38,191 38,191 56,279 56,279 단기금융상품 2,977,000 2,977,000 4,586,379 4,586,379 장기금융상품 865, , , ,979 보증금 183, , , ,763 매도가능금융자산 1,301,020 1,301, , ,020 합 계 66,307,180 66,307,180 39,303,981 39,303,981 금융부채매입채무 82,430,749 82,430,749 40,709,462 40,709,462 미지급금 5,273,991 5,273,991 5,609,420 5,609,420 단기차입금 38,928,197 38,928,197 19,052,356 19,052,356 장기차입금 17,703,949 17,703,949 24,209,795 24,209,795 합 계 144,336, ,336,886 89,581,033 89,581,033 (3) 보고기간종료일현재연결재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 ( 당기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,494, ,494,356 대여금및수취채권매출채권 ,719,117 41,719,117 미수금 - - 3,728,861 3,728,861 미수수익 ,191 38,191 단기금융상품 - - 2,977,000 2,977,000 장기금융상품 , ,492 보증금 , ,143 매도가능금융자산 1,301, ,301,020 합 계 16,795,376-49,511,804 66,307,180 금융부채매입채무 ,430,749 82,430,749 미지급금 - - 5,273,991 5,273,991 단기차입금 ,928,197 38,928,197 장기차입금 ,703,949 17,703,949 합 계 ,336, ,336,886 ( 전기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 5,231, ,231,167 대여금및수취채권매출채권 ,908,785 24,908,785 미수금 - - 3,005,609 3,005,609 미수수익 ,279 56,279 단기금융상품 - - 4,586,379 4,586,379 장기금융상품 , ,979 보증금 , ,763 매도가능금융자산 601, ,020 합 계 5,832,187-33,471,794 39,303,981 금융부채매입채무 ,709,462 40,709,462 미지급금 - - 5,609,420 5,609,420 단기차입금 ,052,356 19,052,356 장기차입금 ,209,795 24,209,795 합 계 ,581,033 89,581,033 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 37. 특수관계자거래 (1) 당기말현재연결실체의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 소재지 특수관계자의명칭 관계기업 한국 에셀티 기타특수관계자 한국 ( 주 ) 바이오로그디바이스 " 베트남 BLD VINA CO, LTD. " 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. (2) 당기및전기중특수관계자거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 특수관계자의명칭 매입당기전기 ( 주 ) 바이오로그디바이스 7,217,262 23,428,736 BLD VINA CO, LTD. 3,330,916 1,711,645 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 117,592 - (3) 당기말및전기말현재채무잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 특수관계자의명칭 매입채무당기말전기말 ( 주 ) 바이오로그디바이스 619,229 2,571,267 BLD VINA CO, LTD. 1,069, ,737 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 117,576 - (4) 당기및전기중특수관계자에대한차입거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 특수관계자계정과목기초증가감소기말 이재선단기차입금 30, ,000 ( 전기 ) 특수관계자계정과목기초증가감소기말 이재선단기차입금 30, ,000 (5) 당기말현재지배기업이특수관계자에게제공한지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 제공받은 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 천진해성광전자 기타지급보증 CNY 4,100,000 기업은행 우리사주조합 연대보증 2,448,964 한국증권금융 해성비나 연대보증 USD 4,800,000 기업은행하노이 USD 4,400,000 신한은행하노이 (6) 당기말현재특수관계자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 제공한 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 연대보증 ( 대출 ) 34,101,628 기업은행 연대보증 ( 대출 ) 4,000,000 산업은행 연대보증 ( 대출 ) 3,600,000 KEB 하나은행 대표이사 연대보증 ( 대출 ) USD 11,000,000 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 2,786,670 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 50,000 KB 캐피탈 연대보증 ( 대출 ) 36,000 수협은행 (7) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,183,400 1,338,640 퇴직급여 270, ,582 주식기준보상 39,103 34,616 합 계 1,493,260 2,185, 우발부채와주요약정사항 (1) 당기말현재연결실체가금융기관으로부터자금조달등을위하여체결한주요약정사항은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ). 금융기관 내용 한도 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 500, ,110 중소기업자금대출 800, ,000 중소기업시설자금대출 2,100,000 1,240,720 무역어음한도대출 800, ,000 강소기업육성자금 1,300, ,120 강소기업육성자금 4,000,000 2,908,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 강소기업육성자금 4,500,000 3,681,720 중소기업시설자금대출 1,320, ,500 중소기업자금대출 500, ,000 무신용장방식매입 USD 10,000,000 USD 9,999,324 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 404,546 기업구매카드 (B2B) 600, ,000 기업구매카드 5,000,000 4,879,381 국민은행 무역어음대출 USD 9,000,000 USD 8,999,670 기한부수입신용장 USD 1,000,000 JPY 62,950,000 기술창조기업우대대출 42,000,000 3,600,000 하나은행 기업운전무역어음대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영자금대출 4,000,000 4,000,000 기업은행하노이 시설자금대출 USD 4,000,000 USD 3,917,610 신한은행하노이 운영자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000 (2) 당기말현재제 3 자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (3) 소송사건 제공한자지급보증내역한도금액지급보증처 신용보증기금개별보증 2,997,500 기업은행 기술신용보증기금 지급보증 450,000 기업은행 900,000 국민은행 주권인도와관련하여퇴직한전직원이지배회사를상대로남부지방법원에 2013 년 10 월 15 일자로손해배상청구의소 (50 백만원 ) 를제기하였으며, 보고기간종료일현재계류중인상태입니다. 그러나동소송관련결과는현재로서는예측할수없어자원이유출될가능성이매우높다고할수없고, 또한당해금액을신뢰성있게추정할수없는성격임에따라별도의충당부채를계상하지아니하였습니다. 39. 현금흐름표 연결실체는현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름표를간접법으로작성하였으며, 현금의유입과유출이없는유의적인거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당기 전기 매도가능금융자산평가 581,148 3,738,077 장기금융상품대체 - 9,968,217 장기차입금유동성대체 3,293,440 15,160,087 종속기업투자의취득 1,548, ,000 자기주식처분이익 206,319 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 한편, 현금흐름표상의현금은재무상태표상의현금및현금성자산입니다. 4. 재무제표 제 15 기 제 14 기 제 13 기 재무상태표 현재 현재 현재 ( 단위 : 원 ) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산유동자산 132,332,034, ,230,139,131 77,461,840,718 현금및현금성자산 3,444,910,950 1,807,259, ,449,030 단기금융상품 2,970,000,000 4,586,378,687 3,533,279,771 매출채권및기타채권 98,799,245,647 79,478,976,741 54,336,861,404 재고자산 26,553,392,152 16,910,451,514 17,550,554,069 기타유동자산 564,486, ,072,870 1,209,160,944 매도가능금융자산 ,000,000 당기법인세자산 ,535,500 비유동자산 67,789,800,471 68,137,562,618 70,454,175,576 장기금융상품 865,491, ,978, ,000,000 매출채권및기타채권 0 0 4,419,883,200 매도가능금융자산 7,650,840,880 6,369,692,588 1,761,615,056 종속기업투자주식 23,854,823,309 12,963,552,509 12,963,552,509 관계기업투자주식 96,784, 유형자산 31,984,960,605 43,172,431,394 46,241,745,927 무형자산 3,235,136,645 4,717,144,552 4,521,010,911 기타금융자산 101,762, ,762,973 26,367,973 자산총계 200,121,835, ,367,701, ,916,016,294 부채유동부채 109,535,628,529 79,272,612,234 64,064,581,461 매입채무및기타채무 70,913,286,338 47,624,509,101 27,415,455,678 단기차입금등 36,987,195,306 28,737,335,204 35,144,706,219 당기법인세부채 138,235,790 1,679,256,719 0 이연수익 543,518, ,506, ,047,897 기타유동부채 953,392, ,004, ,371,667 비유동부채 12,186,374,000 16,317,302,788 17,626,245,072 장기차입금등 9,207,420,014 13,758,860,006 16,416,252,000 순확정급여부채 2,168,830,875 1,344,831, ,586,187 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 이연법인세부채 810,123,111 1,213,610, ,406,885 기타금융부채 부채총계 121,722,002,529 95,589,915,022 81,690,826,533 자본자본금 8,337,500,000 8,337,500,000 8,337,500,000 기타불입자본 29,911,313,899 28,381,856,228 28,353,618,386 이익잉여금 33,799,012,100 33,159,719,382 26,551,060,814 기타자본구성요소 6,352,006,786 5,898,711,117 2,983,010,561 자본총계 78,399,832,785 75,777,786,727 66,225,189,761 부채및자본총계 200,121,835, ,367,701, ,916,016,294 포괄손익계산서제 15 기 부터 까지제 14 기 부터 까지제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 361,369,170, ,510,128, ,403,633,801 매출원가 349,517,298, ,675,649, ,111,439,502 매출총이익 11,851,871,923 15,834,478,926 11,292,194,299 판매비 1,853,458,061 1,434,317, ,183,770 관리비 7,213,202,029 7,436,862,827 5,337,779,458 영업이익 2,785,211,833 6,963,298,445 5,019,231,071 금융이익 676,346, ,102, ,781,289 금융원가 3,377,725,367 2,007,911,400 2,551,321,297 기타영업외이익 14,444,958,164 8,853,821,014 7,543,039,759 기타영업외비용 11,241,479,424 5,748,990,835 5,918,118,083 법인세비용차감전순이익 3,287,311,926 8,842,320,156 5,023,612,739 법인세비용 470,791,959 2,605,352, ,504,103 당기순이익 2,816,519,967 6,236,967,577 4,664,108,636 기타포괄손익 (97,311,580) 3,287,391, ,458,272 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (550,607,249) 371,690,991 10,518,630 확정급여제도의재측정요소 (705,906,730) 476,526,912 13,485,423 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 155,299,481 (104,835,921) (2,966,793) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 453,295,669 2,915,700, ,939,642 토지재평가이익 0 1,068,560,800 매도가능금융자산평가이익 581,148,292 3,738,077,613 1,874,639 당기손익으로재분류될수있는항목의법인세 (127,852,623) (822,377,057) (235,495,797) 당기총포괄이익 2,719,208,387 9,524,359,124 5,509,566,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 자본변동표 제 15 기 부터 까지 제 14 기 부터 까지 제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본금 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본금합계 ( 기초자본 ) 8,187,500,000 29,614,113,258 21,876,433,548 2,148,070,919 61,826,117,725 배당금의지급총포괄이익당기순이익 4,664,108,636 4,664,108,636 확정급여제도의재측정요소 10,518,630 10,518,630 매도가능증권평가이익 833,477, ,477,424 전환상환우선주전환 1,462,218 1,462,218 우리사주유상증자 168,292, ,292,388 유상증자 ( 공모 ) 150,000, ,458, ,458,000 주식매수선택권 (1,997,245,260) (1,997,245,260) ( 기말자본 ) 8,337,500,000 28,353,618,386 26,551,060,814 2,983,010,561 66,225,189, ( 기초자본 ) 8,337,500,000 28,353,618,386 26,551,060,814 2,983,010,561 66,225,189,761 배당금의지급총포괄이익당기순이익 6,236,967,577 6,236,967,577 확정급여제도의재측정요소 371,690, ,690,991 매도가능증권평가이익전환상환우선주전환 2,915,700,556 2,915,700,556 우리사주유상증자 34,616,142 34,616,142 유상증자 ( 공모 ) 주식매수선택권 (6,378,300) (6,378,300) ( 기말자본 ) 8,337,500,000 28,381,856,228 33,159,719,382 5,898,711,117 75,777,786, ( 기초자본 ) 8,337,500,000 28,381,856,228 33,159,719,382 5,898,711,117 75,777,786,727 배당금의지급 (1,626,620,000) (1,626,620,000) 총포괄이익당기순이익 2,816,519,967 2,816,519,967 확정급여제도의재측정요소 (550,607,249) (550,607,249) 매도가능증권평가이익 453,295, ,295,669 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 전환상환우선주전환우리사주유상증자 39,103,419 39,103,419 유상증자 ( 공모 ) 주식매수선택권 1,490,354,252 1,490,354, ( 기말자본 ) 8,337,500,000 29,911,313,899 33,799,012,100 6,352,006,786 78,399,832,785 현금흐름표제 15 기 부터 까지제 14 기 부터 까지제 13 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동으로인한현금흐름 2,942,549,244 21,180,661,059 (29,899,384,384) 당기순이익 2,816,519,967 6,236,967,577 4,664,108,636 현금의유출이없는비용등의가산 14,960,737,967 18,850,905,387 14,453,218,107 법인세비용 470,791,959 2,605,352, ,504,103 이자비용 942,551,473 1,405,809,551 1,892,314,561 퇴직급여 766,250,503 1,441,549, ,573,347 대손상각비 214,061, ,553,748 0 감가상각비 7,272,462,117 8,836,379,961 8,471,221,782 무형자산상각비 2,674,162,090 2,702,995,153 1,769,381,727 유형자산처분손실 ,388,000 외화환산손실 1,242,453, ,025, ,866,674 재고자산평가손실 25,682, ,588,733 27,021,231 주식보상비용 39,103,419 34,616, ,292,388 매도가능증권처분손실 0 123,000,000 0 투자자산평가손실 0 29,034,418 0 종속기업투자주식손상차손 ,654,294 관계기업투자주식손상차손 1,313,218, 현금의유입이없는수익등의차감 (5,958,888,212) (2,054,549,810) (2,621,318,409) 이자수익 100,790, ,374, ,510,456 외화환산이익 5,379,638,943 1,372,028,357 1,882,141,861 유형자산처분이익 426,139, ,363,688 54,666,092 매도가능금융자산처분이익 0 18,770,613 0 대손충당금환입 3,115, 잡이익 49,204,213 13,020 0 운전자본의변동 (6,577,756,227) (102,671,677) (42,322,083,297) 매출채권의감소 ( 증가 ) (17,435,609,581) (8,323,695,894) (17,828,270,870) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 미수금의감소 ( 증가 ) (2,462,397,784) (10,800,537,123) (30,954,475,813) 재고자산의감소 ( 증가 ) (9,668,623,571) 502,513,822 (8,539,156,335) 선급비용의감소 ( 증가 ) (37,944,112) 56,960,706 (31,756,595) 선급금의감소 ( 증가 ) (76,353,669) 125,554,910 46,998,295 매입채무의증가 ( 감소 ) 21,223,544,386 12,544,953,912 8,869,638,534 미지급금의증가 ( 감소 ) 2,243,855,088 6,575,230,413 7,673,264,856 선수금의증가 ( 감소 ) 76,551,249 (64,619,860) 63,561,850 이연수익의증가 ( 감소 ) 134,012,457 (288,541,401) (341,505,791) 예수금의증가 ( 감소 ) 19,691,616 23,562,546 (23,787,831) 미지급비용의증가 ( 감소 ) 53,675,981 70,723,380 (436,492,549) 퇴직연금운용자산의증가 ( 감소 ) (301,760,668) (299,629,494) (431,561,854) 퇴직금의지급 (346,397,619) (225,147,594) (388,539,194) 영업활동으로발생한현금 5,240,613,495 22,930,651,477 (25,826,074,963) 이자수취 1,109,065, ,421, ,411,266 이자지급 (961,082,891) (1,419,842,570) (1,394,538,327) 법인세의납부 (2,446,046,520) (447,569,370) (3,084,182,360) 투자활동으로인한현금흐름 (2,567,155,220) (9,911,607,612) (25,595,414,642) 투자활동으로인한현금유입액 21,102,553,883 10,974,065,222 26,931,369,079 단기금융상품의감소 8,735,861,533 8,350,000,000 26,086,959,790 단기대여금의감소 4,762,612, 보증금의감소 0 1,000,000 0 유동성장기금융상품의감소 230,000, 장기금융상품의감소 10,000,000 10,000,000 1,000,000 매도가능금융자산의처분 0 74,770,694 0 유형자산의처분 7,364,080,350 2,538,294, ,409,289 투자활동으로인한현금유출액 (23,669,709,103) (20,885,672,834) (52,526,783,721) 단기금융상품의증가 6,779,482,846 9,173,098,916 29,098,495,000 단기대여금의증가 50,000, 보증금의증가 0 76,395, ,000 장기금융상품의증가 583,308, ,000, ,000,000 매도가능금융자산의취득 700,000, ,000,000 1,713,020,000 토지의취득 ,724,728 건물의취득 ,545,320 구축물의취득 0 5,570,000 75,533,100 기계장치의취득 2,479,486,944 5,910,603,370 13,084,593,274 차량운반구의취득 0 0 8,788,710 공구와기구의취득 403,292, ,280,600 1,342,191,728 비품의취득 92,066, ,159, ,335,497 시설장치의취득 0 228,035,700 1,001,138,680 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 금형의취득 641,429, ,401, ,459,000 회원권의취득 ,274,440 산업재산권의취득 6,004,600 2,902, ,700 소프트웨어의취득 50,093, ,940, ,799,000 개발비취득 1,131,817,383 2,684,286,674 2,953,034,544 종속기업투자주식의취득 9,342,723, ,000,000 관계기업투자주식의취득 1,410,002,994 임대보증금의감소 0 0 5,000,000 재무활동으로인한현금흐름 1,259,567,155 (9,673,151,449) 26,381,009,284 재무활동으로인한현금유입액 60,827,247,461 92,539,336,510 63,433,124,211 단기차입금의증가 60,327,247,461 85,412,926,110 62,714,666,211 장기차입금의증가 500,000,000 7,126,410,400 0 유상증자 ,458,000 재무활동으로인한현금유출액 (59,567,680,306) (102,212,487,959) (37,052,114,927) 단기차입금의감소 46,089,180,312 92,122,965,659 29,054,673,667 유동성장기부채의감소 10,093,879,994 8,583,144,000 2,885,196,000 유동성장기채의상환 0 1,500,000,000 2,080,000,000 장기차입금의상환 1,758,000, ,035,000,000 자기주식의매입 0 6,378,300 1,997,245,260 배당금의지급 1,626,620, 현금의증가 ( 감소 ) 1,634,961,179 1,595,901,998 (29,113,789,742) 기초의현금 1,807,259, ,449,030 29,325,246,452 외화표시현금의환율변동효과 2,690,452 (91,709) (7,680) 기말의현금 3,444,910,950 1,807,259, ,449, 재무제표주석 해성옵틱스주식회사 제 15 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 14 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 당사의개요 해성옵틱스주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는 2002 년 3 월 25 일에설립되었으며, 2013 년 11 월 6 일에당사의주식을한국거래소가개설한코스닥시장에상장하였습니다. 당사는광학요소, 렌즈를제조, 판매하는것을주요사업으로영위하고있습니다. 본사는경기도화성시봉담읍에위치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 하고있으며, 경기도화성시봉담읍과수원시권선구에공장을두고있습니다. 수차례의유ㆍ무상증자등을통하여당기말현재의자본금은보통주 8,337,500 천원이며, 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 이을성 2,658,770 16% 이재선 1,360,130 8% 염혜자 904,900 5% 이승희 808,580 5% 이재곤 696,790 4% 최미숙 627,305 4% 우리사주조합 413,310 2% 이덕형 275,643 2% 이승호 268,067 2% 김성기 267,963 2% 한빛인베스트먼트 ( 주 ) 200,000 1% 이계홍 191,576 1% 김석범 171,340 1% 이진호 170,000 1% 소액주주 7,660,626 46% 합계 16,675, % 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 2.1 재무제표작성기준 당사는한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성하고있으며, 동재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로, 별도재무제표는지배기업또는피투자자에대하여공동지배력이나유의적인영향력이있는투자자가투자자산을원가법또는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 ' 에따른회계처리로표시한재무제표입니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. (1) 당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과같습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 니다. - 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 cycle 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1027 호별도재무제표 ( 개정 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. (2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지아니하였으며, 당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 다만, 동기준서의주요사항별주요내용및재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1. 금융자산과금융부채의분류및측정 기업회계기준서제 1109 호의적용범위에포함되는금융자산은기업회계기준서제 1109 호에따라금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여후속적으로상각후원가 (amortized cost), 기타포괄손익 - 공정가치 (FVTOCI), 당기손익 - 공정가치 (FVTPL) 로측정하도록분류하여야합니다. 금융자산의계약상현금흐름을수취하기위하여보유하는것이목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치 - 당기손익측정항목으로지정되지않는다면상각후원가로측정하여야합니다 (' 상각후원가 ' 금융자산 ). 금융자산의계약상현금흐름수취와금융자산의매도모두가목적인사업모형하에서보유하고금융자산의계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하는채무상품은최초인식시공정가치선택권에따라공정가치 - 당기손익측정항목으로지정되지않는다면공정가치로측정하고공정가치의변동을기타포괄손익으로인식하여야합니다 (' 기타포괄손익 - 공정가치 ' 금융자산 ). 상기이외의모든채무상품은공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하여야합니다 (' 당기손익 - 공정가치 ' 금융자산 ). 모든지분상품은공정가치로측정하며공정가치의변동은당기손익으로인식하여야합니다. 다만지분상품이단기매매항목이아니고기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가가아닌경우에는최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 이경우배당수익은당기손익으로인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 회사는당기말현재매출채권및기타채권 99,405,140 천원, 기타금융자산 101,763 천원및매입채무및기타채무 70,913,286 천원을상각후원가측정대상으로분류하고있습니다. 2. 손상 기업회계기준서제 1109 호의손상모형은기대신용손실 (expected credit loss) 을반영합니다. 기업회계기준서제 1109 호의손상접근법에서는신용손실을인식하기전에손상사건이발생할필요는없습니다. 그대신기업은항상기대신용손실과기대신용손실의변동에대하여회계처리하여야합니다. 기대신용손실금액은최초인식이후신용위험의변동을반영하여매보고기간말에갱신하여야합니다. 회사는당기말현재상각후원가로측정하는매출채권및기타채권 99,405,140 천원, 기타금융자산 101,763 천원을보유하고있고, 이들자산에대하여 605,894 천원의대손충당금을설정하고있습니다. 3. 위험회피회계 기업회계기준서제 1109 호의일반위험회피회계모형은기존기업회계기준서제 1039 호에서규정하고있는위험회피회계유형 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 을유지하고있습니다. 그러나기존기업회계기준서제 1039 호보다위험회피회계에적격한거래유형에더많은유연성을도입하고있으며, 위험회피회계에적격한위험회피수단의유형과비금융항목의위험요소를확대하고있습니다. 또한위험회피효과평가와관련된규정을전반적으로개정하여위험회피대상항목과위험회피수단간의 ' 경제적관계 ' 원칙으로대체하였습니다. 기존기업회계기준서제 1039 호에서요구되었던위험회피효과의소급적평가는더이상요구되지않습니다. 그리고기업의위험관리활동과관련하여추가적인공시규정이도입되었습니다. 한편, 회사는당기말현재위험회피회계적용대상의위험회피수단등을보유하고있지않음에따라위험회피회계를적용하고있지않습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 다만, 당사는광학렌즈를제조하여판매하는사업을영위하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 음에따라동기업회계기준서의변경으로인한영향은유의적이지않을것으로판단하고있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향에대하여검토중에있습니다. 2.2 중요한회계정책 (1) 수익인식 당사의수익은재화의판매로인한수익으로구성되어있습니다. 수익은재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로측정하고매출에누리와할인및환입은수익에서차감하고있습니다. 재화의판매로인한수익은재화의소유에따른위험과보상이구매자에게이전되고, 판매한재화에대하여소유권이있을때통상적으로행사하는정도의관리나효과적인통제를할수없으며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할거래원가와관련비용을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이매우높을때수익을인식하고있습니다. (2) 리스 당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 당사는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을재무상태표에금융리스부채로인식하고있습니다. 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 차입원가에대한당사의회계정책에따라당해적격자산의일부로자본화되는경우를제외한금융원가는발생즉시비용으로인식하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. (3) 외화환산 당사의재무제표작성에있어서당사의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으 로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류하고있습니다. 재무제표를작성하기위하여당사에포함된해외사업장의자산과부채는보고기간말의환율을사용하여 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율을사용하여야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산하고있으며, 이로인하여발생한외환차이를기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. (4) 차입원가 당사는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생한기간의당기손익으로인식하고있습니다. (5) 정부보조금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 당사는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이으로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에대응시키기위해체계적인기준에따라해당기간에걸쳐수익으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이당사에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. (6) 퇴직급여비용과해고급여 당사는확정급여형퇴직급여제도를채택하고있는바, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 재무상태표에즉시반영하고있습니다. 포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 당사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 해고급여에대한부채는당사가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는당사가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있습니다. 종업원이나제 3 자의재량적기여금은제도에대한그러한기여금이납부될때근무원가를감소시키고있습니다. 제도의공식적규약에종업원이나제 3 자로부터의기여금이있을것이라고특정할때, 회계처리는다음과같이기여금이근무용역에연계되어있는지여부에달려 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 있습니다. 만약기여금이근무용역에연계되어있지않다면 ( 예를들어사외적립자산의손실이나보험수리적손실에서발생하는과소적립액을감소시키기위한기여금 ), 기여금은순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에영향을미칩니다 (7) 주식기준보상약정 종업원과유사용역제공자에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한당사의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 각보고기간말에당사는가득될것으로기대되는지분상품의수량에대한추정치를수정하고있습니다. 최초추정에대한수정치의효과는누적비용이수정치를반영하도록잔여가득기간동안에걸쳐당기손익으로인식하고기타불입자본에반영하고있습니다. 종업원이아닌거래상대방에게부여한주식결제형기준보상은제공받는재화나용역의공정가치로측정하고있습니다. 다만제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게추정할수없다면, 제공받는재화나용역은재화나용역을제공받는날을기준으로부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 현금결제형주식기준보상의경우제공받은재화나용역의대가에해당하는부채를최초에공정가치로인식하고있습니다. 부채가결제되기전매보고기간말과결제시점에부채의공정가치는재측정되고공정가치변동액은해당기간에당기손익으로인식하고있습니다. (8) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 당사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는당사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (9) 유형자산 유형자산중토지는재평가모형으로측정하고있으며, 이를제외한유형자산은원가로측정하고최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 금형 3년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (10) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며당사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (11) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 원가는미착품 ( 개별법 ) 을제외하고는총평균법 ( 원재료및저장품은선입선출법 ) 에따라결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 매출원가는재고자산판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액으로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (13) 금융자산 금융자산은당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 한편최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기비용으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고 있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융자산이당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 그리고최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기비용으로인식하고있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익 ( 아래참고 ) 과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은당사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 외화로표시된화폐성매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정하며보고기간말현재의환율로환산하고있습니다. 당기손익으로인식한외환손익은화폐성자산의상각후원가에기초하여결정하며, 기타외환손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한당사의과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 당사는당해금융자산에대하여지속적으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 당사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (14) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품 지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 당사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품 당사는발행한복합금융상품을계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권옵션 ( 전환권대가 ) 은전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 , 전환권옵션이행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 복합금융상품이지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 복합금융상품의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여복합금융상품의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채 금융부채는당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고 있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 당사가공동으로관리하는특정금융상품포트 폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우금융부채가당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융부채의제거 당사는당사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. (15) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) ( 수준 2) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 주석 2 에서기술된당사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간말현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. (1) 내부적으로창출한무형자산의회수가능성 당기중경영진은 2016 년 12 월 31 일현재재무상태표에포함되어있는모바일렌즈개발로부터발생한당사내부적으로창출한무형자산 2,551,899 천원의회수가능성을재검토하였습니다. 경영진은무형자산의장부금액이전액회수될수있다고확신하고있습니다. 이러한상황은주의깊게관찰될것이며, 향후시장경기가상기평가를조정하는것이적절하다는것을나타낼경우조정이이루어질것입니다. (2) 대여금및수취채권에대한대손충당금설정 대여금및수취채권에대한손상차손금액을산정하기위해현재채권의연령, 과거대손경험및기타경제ㆍ산업환경요인들을고려하여대손발생액을추정하고있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의인식과측정은경영진의판단을필요로합니다. 특히, 이연법인세자산의인식여부와인식범위는미래상황에대한가정과경영진의판단에의해영향을받게됩니다. (4) 확정급여형퇴직급여제도 당사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여채무는매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 미래임금상승률, 사외적립자산의기대수익률등에대한가정을추정하는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 당기말현재확정급여형퇴직급여채무는 4,413,467 천원 ( 전기말 : 3,287,708 천원 ) 이며, 세부사항은재무제표에대한주석 17 에서기술하고있습니다. (5) 비금융자산의손상 당사는매보고기간말에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이수익을창출하는제품의유형 당사는광학렌즈를제조하는업체로서다음과같은세가지조건을모두충족하는복수의영업부분이존재하지않아, 단일부문으로판단하고있습니다. - - 수익을창출하고비용을발생 ( 동일기업내의다른구성단위와의거래와관련된수익과비용을포함 ) 시키는사업활동을영위한다. 부문에배분될자원에대한의사결정을하고, 부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가영업성과를정기적으로검토한다. - 구분된재무정보의이용이가능하다. (2) 주요고객에대한정보 광학렌즈의직접판매로인한수익 274,604,609 천원중에는당사의가장큰고객인삼성전기 및그자회사에대한매출액약 256,732,681 천원 ( 전기 231,428,668 천원 ) 이포함되어있습니다. 당기및전기중당사수익의 10% 이상을차지하는단일의다른고객은없습니다. 5. 사용이제한된현금및현금성자산과담보제공금융자산 보고기간종료일현재사용이제한된현금및현금성자산과부채나우발부채에대한담보로제공된금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 현금성자산 국민은행 45,000 45,000 차입금에대한담보 단기금융상품 기업은행 2,000,000 2,002,524 차입금에대한담보 220, ,000 지급보증에대한담보 장기금융상품 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,267,000 2,279, 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매출채권 54,742,956-31,950,138 - 차감 : 대손충당금 (587,696) - (373,636) - 매출채권 ( 순액 ) 54,155,260-31,576,502 - 미수금 44,624,857-42,162,459 - 차감 : 대손충당금 (18,198) - (18,198) - 미수금 ( 순액 ) 44,606,659-42,144,261 - 미수수익 37,327-1,045,602 - 대여금 - - 4,712,612 - 합 계 98,799,246-79,478,977 - (2) 신용위험및대손충당금 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 당사는재무상태표일의매출채권및기타채권에대하여연령분석과회수가능성에대한개별분석을통하여대손충당금을설정하고있습니다. 연령과관련없이회수불능이객관적으로입증되는채권은 100% 대손을설정하고있습니다. 1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의연령및각연령별손상된채권의분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말채권잔액손상된금액채권잔액손상된금액 6개월미만 96,249,339-74,051,181-6개월이상 1년미만 2,113,724 (214,061) 4,718,572-1년이상 1,042,077 (391,833) 1,101,057 (391,833) 합 계 99,405,140 (605,894) 79,870,810 (391,833) 2) 당기및전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구 분 매출채권 미수금 합계 기초금액 (373,636) (18,197) (391,833) 손상차손인식금액 (214,061) - (214,061) 기말금액 (587,697) (18,197) (605,894) ( 전기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 구 분 매출채권 미수금 합계 기초금액 (237,516) (8,336) (245,852) 손상차손인식금액 (136,120) (9,861) (145,981) 기말금액 (373,636) (18,197) (391,833) 손상채권에대한충당금설정액은포괄손익계산서상판매비에포함되어있습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 지분상품시장성있는지분증권 - 6,349, 시장성없는지분증권 - 1,301,020-6,369,693 합계 - 7,650,841-6,369,693 (2) 당기말현재시장성있는지분증권의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분취득원가공정가치장부금액 미실현 보유손익누계 손상차손 ( 환입 ) 주식회사 바이오로그디바이스 ( 주 ) 2,025,000 6,349,821 6,349,821 4,324,821 - 당기중 UBI-HBIC 신기술조합 1 호가청산하면서, 조합이보유하던바이오로그디바이스의주식을배분받았으며, 소유지분율은약 9.4% 에해당합니다. (3) 보고기간종료일현재지분상품중시장성없는지분증권의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 손상차손 ( 환입 ) 성장사다리펀드 3.6% 1,300,000 1,300,000 1,300, ( 주 ) 중앙정공보통주 - 1,020 1,020 1, 소계 1,301,020 1,301,020 1,301, ( 전기말 ) 구분지분율취득원가공정가치장부금액미실현보유손익누계손상차손 ( 환입 ) UBI-HBIC 신기술조합 1 호 15% 2,025,000 5,768,673 5,768,673 3,743,673 - 성장사다리펀드 3.6% 600, , , ( 주 ) 중앙정공보통주 - 1,020 1,020 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 소계 2,626,020 6,369,693 6,369,693 3,743,673 - (4) 매도가능증권미실현보유손익의변동내역 당기및전기중매도가능증권미실현보유손익의변동내역 ( 법인세효과차감전 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분기초평가로인한증감처분에따른실현기말 < 매도가능증권평가이익 > 지분증권 3,743, ,148-4,324,821 ( 전기 ) 구분기초평가로인한증감처분에따른실현기말 < 매도가능증권평가이익 > 지분증권 5,595 3,743,673 (5,595) 3,743, 기타금융자산 보고기간종료일현재기타금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 임차보증금 - 101, , 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 16,164-16, , ,186 제품 1,283,642 (210,557) 1,073,085 2,809,366 (184,874) 2,624,492 재공품 3,828,255-3,828,255 1,369,771-1,369,771 원재료 21,635,888-21,635,888 12,539,003-12,539,003 합계 26,763,949 (210,557) 26,553,392 17,095,326 (184,874) 16,910,452 당기중비용으로인식한재고자산원가에는재고자산을순실현가능가치로평가함에따라발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 생한평가손실 25,683 천원이포함되어있습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 선급금 996, ,902 - 대손충당금 (586,907) - (590,022) - 선급비용 155, ,193 - 합계 564, , 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일현재종속기업의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종속기업명 주요영업활동 법인 소재지 당기말 전기말 지분율 (%) 취득원가장부금액지분율 (%) 취득원가장부금액 천진해성광전자유한공사 ( 주 1) 광학렌즈제조중국 100 2,212, ,212,073 - 해성비나광학렌즈제조베트남 ,606,276 21,606, ,263,553 12,263,553 에이오스광학렌즈제조한국 , , , ,000 엔텍로직 ( 주 2) 응용소프트웨어 개발및공급업 한국 70 1,548,547 1,548, 합계 26,066,896 23,854,823 15,175,626 12,963,553 ( 주 1) 천진해성광전자의경우회수가능가액이장부가액에현저히미달함에따라, 전기이전장부가액전액에대하여손상차손을인식한바있습니다. ( 주 2) 당기중지배권을획득하여연결대상종속기업에추가되었습니다. (2) 당기말현재관계기업의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 관계기업명 주요영업활동 법인 소재지 당기말 지분율 (%) 취득원가장부금액 에셀티광학렌즈제조한국 ,410,003 96,784 (3) 보고기간종료일현재종속기업의요약재무상태표는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분천진해성광전자유한공사해성비나에이오스엔텍로직 유동자산 1,608,368 78,411,489 1,108, ,853 비유동자산 82,263 73,740, , ,578 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 자산계 1,690, ,152,327 1,227,260 1,035,431 유동부채 1,707, ,007, , ,267 비유동부채 328,612 3,063,532 25,370 - 부채계 2,035, ,070, , ,267 지배기업소유지분 (345,349) 18,081, , ,315 비지배지분 , ,849 자본계 (345,349) 18,081, , ,164 ( 전기말 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 유동자산 3,011,801 41,388, ,278 비유동자산 55,082 49,080,622 31,331 자산계 3,066,883 90,468, ,609 유동부채 3,049,322 81,461, ,956 비유동부채 342,439 14,616 24,485 부채계 3,391,761 81,475, ,441 지배기업소유지분 (324,878) 8,992, ,607 비지배지분 ,561 자본계 (324,878) 8,992, ,168 (4) 당기및전기중각종속기업의요약경영성과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 엔텍로직 매출액 2,259, ,236,965 1,131,558 1,945,437 영업손익 (35,594) (1,174,818) 4,149 (87,256) 당기순손익 (33,809) (549,934) 13,818 (54,700) 기타포괄손익 총포괄손익 (33,809) (549,934) 13,818 (54,700) ( 전기 ) 구분 천진해성광전자유한공사 해성비나 에이오스 매출액 3,015, ,385,532 1,166,419 영업손익 (9,722) (939,834) 175,668 당기순손익 (108,418) (3,735,257) 183,412 기타포괄손익 총포괄손익 (108,418) (3,735,257) 183,412 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 (5) 당기말현재관계기업의요약재무상태표는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분 에셀티 유동자산 1,069,509 비유동자산 808,873 자산계 1,878,382 유동부채 1,536,556 비유동부채 52,377 부채계 1,588,933 자본계 289,449 (6) 당기중관계기업의요약경영성과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분 에셀티 매출액 1,426,730 영업손익 (801,036) 당기순손익 (824,789) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (824,789) 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 5,948, ,948,804 건 물 5,313,465 (1,191,144) - 4,122,321 구축물 286,408 (61,245) - 225,163 기계장치 41,771,844 (23,923,332) - 17,848,512 차량운반구 93,680 (80,211) - 13,469 공구와기구 6,220,487 (4,535,016) - 1,685,471 비품 1,881,467 (1,330,710) - 550,757 시설장치 2,821,983 (2,058,123) - 763,860 금형 8,294,222 (7,467,619) - 826,603 건설중인자산 32,452 - (32,452) - 합 계 72,664,812 (40,647,400) (32,452) 31,984,960 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 ( 전기말 ) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 5,948, ,948,804 건 물 5,313,465 (1,058,308) - 4,255,157 구축물 286,408 (54,059) - 232,349 기계장치 50,351,743 (23,052,051) - 27,299,692 차량운반구 104,188 (71,981) - 32,207 공구와기구 6,037,940 (3,635,907) - 2,402,033 비품 1,822,019 (1,114,904) - 707,115 시설장치 2,821,983 (1,629,383) - 1,192,600 금형 7,708,222 (6,605,748) - 1,102,474 건설중인자산 32,452 - (32,452) - 합 계 80,427,224 (37,222,341) (32,452) 43,172,431 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 5,948, ,948,804 건 물 4,255, (132,836) 4,122,321 구축물 232, (7,186) 225,163 기계장치 27,299,692 2,081,755 (6,852,596) (4,680,339) 17,848,512 차량운반구 32,207 - (1) (18,737) 13,469 공구와기구 2,402, ,150 (65,587) (909,125) 1,685,471 비품 707,115 97,027 (19,757) (233,628) 550,757 시설장치 1,192, (428,740) 763,860 금형 1,102, ,000 - (861,871) 826,603 합 계 43,172,431 3,022,932 (6,937,941) (7,272,462) 31,984,960 ( 전기 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 5,948, ,948,804 건 물 4,387, (132,837) 4,255,157 구축물 233,864 5,569 - (7,084) 232,349 기계장치 28,884,981 6,465,696 (2,332,415) (5,718,570) 27,299,692 차량운반구 50, (18,736) 32,207 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 공구와기구 2,650, ,886 (31,514) (920,728) 2,402,033 비품 752, ,710 (2) (222,964) 707,115 시설장치 1,427, ,036 - (462,624) 1,192,600 금형 1,905, ,099 - (1,352,837) 1,102,474 합 계 46,241,746 8,130,996 (2,363,931) (8,836,380) 43,172,431 (3) 당사의토지는재평가금액으로인식되고있습니다. 재평가금액은재평가일의공정가치에서후속적인감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액입니다. 보고기간종료일현재당사가보유하고있는토지의공정가치는당사와관계가없는독립적인평가법인인하나감정평가법인이 2014 년 12 월 31 일기준으로수행한평가에근거하여결정되었습니다. 하나감정평가법인은평가인협회의구성원으로서부동산의평가와관련하여적절한자격과경험을보유하고있습니다. 보고기간종료일현재토지의공정가치측정치에대한공정가치서열체계수준별내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분수준 1 수준 2 수준 3 계 토지 - - 2,978,646 2,978,646 ( 전기말 ) 구분수준 1 수준 2 수준 3 계 토지 - - 2,978,646 2,978,646 (4) 담보로제공된자산 당사가차입금등에대한담보로제공하고있는유형자산은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 담보제공자산 장부금액 금융기관명 채권최고액 경기도수원시권선구고색동 921 토지, 건물등 7,140,213 기업은행 21,830,000 산업은행 4,100,000 경기도화성시봉담읍수영리 11-1 토지, 건물 1,152,486 국민은행 3,840,000 경기도화성시봉당읍수영리 11-2 토지, 건물등 1,705,008 기업은행 4,656,336 경기도수원시권선수고색동 78-1 엘지빌 101호 73,418 국민은행 130,000 합계 10,071,125 34,556, 무형자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 (1) 보고기간종료일현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) ( 주 1) 회원권은사용기간및총사용량에제한이없으며회사가존속하는한사용권이지속되는것으로서동자산은비한정내용연수를가진무형자산으로분류하였습니다. ( 전기말 ) 구분취득원가상각누계액손상차손누계액장부금액 산업재산권 16,353 (4,790) - 11,563 소프트웨어 775,127 (332,000) - 443,127 개발비 11,548,748 (8,996,850) - 2,551,898 회원권 ( 주 1) 228, ,548 합계 12,568,776 (9,333,640) - 3,235,136 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 9,576 (3,159) - 6,417 소프트웨어 721,567 (178,904) - 542,663 개발비 10,416,931 (6,477,415) - 3,939,516 회원권 ( 주1) 228, ,548 합계 11,376,622 (6,659,478) - 4,717,144 (2) 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 구 분 기초 외부취득액 내부개발로인한증가 상각비 기말 산업재산권 6,417 6,777 - (1,631) 11,563 소프트웨어 542,663 53,560 - (153,096) 443,127 개발비 3,939,516-1,131,817 (2,519,435) 2,551,898 회원권 228, ,548 합계 4,717,144 60,337 1,131,817 (2,674,162) 3,235,136 ( 전기 ) 구 분 기초 외부취득액 내부개발로인한증가 상각비 기말 산업재산권 4,464 2,902 - (949) 6,417 소프트웨어 464, ,940 - (133,448) 542,663 개발비 3,823,827-2,684,287 (2,568,598) 3,939,516 회원권 228, ,548 합계 4,521, ,842 2,684,287 (2,702,995) 4,717,144 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 (3) 보고기간종료일현재개발비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 분류 내 역 금액 잔여상각기간 Mobile LENS 13Mega 개발등 4 - Mobile LENS 16Mega 개발 200,580 1년이내 개발비 Mobile LENS 8Mega 개발 ( 표준화모델 ) 57,477 1년이내 16Mega note ois 개발 (6P) 242,122 1년 202LO1 LENS ASS'Y(20M) 개발 1,045,530 1년 Mobile Lens 16Mega 1,006,185 2년 합계 2,551,898 ( 전기말 ) 분류 내 역 금액 잔여상각기간 Mobile LENS 13Mega 개발 1-13Mega 삼성전기향추가개발 (5p) 113,627 1년 개발비 Mobile LENS 16Mega 개발 440,138 1년 Mobile LENS 8Mega( 표준화모델 ) 287,368 2년 Mobile LENS 16Mega note ois 개발 (6P) 1,158,985 2년 Mobile LENS 20Mega 개발 1,939,397 3년 합계 3,939, 매입채무및기타채무 보고기간종료일현재매입매무및기타채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매입채무 49,012,990-27,387,179 - 미지급금 21,900,296-20,237,330 - 합계 70,913,286-47,624, 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일현재차입금등의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 단기차입금 33,693,755-18,643,455 - 장기차입금 3,293,440 9,207,420 10,093,880 13,758,860 합계 36,987,195 9,207,420 28,737,335 13,758,860 (2) 보고기간종료일현재단기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 시설자금외 1.95%~3.23% 14,388,415 8,058,624 국민은행 운영자금외 1.45%~2.68% 12,305,340 7,584,831 KEB하나은행 운영자금외 2.93% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 무역어음대출 3.22% 4,000,000 - 합계 33,693,755 18,643,455 (3) 보고기간종료일현재장기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입금종류 내역 이자율 당기말 전기말 이자지급및상환방법 장기원화차입금 원금균등분할상환 / 만기일시상기업은행시설자금외 1.78%~3.26% 9,900,860 11,894,420 환 산업은행 시설자금 3.25%~4.32% - 8,758,320 1년거치 6년균등분할상환 국민은행 운영자금 3.11% 2,600,000 3,200,000 1년거치 4년균등분할상환 소계 12,500,860 23,852,740 유동성대체액 : 유동성장기부채 (3,293,440) (10,093,880) 장기차입금잔액 9,207,420 13,758, 금융리스 당사는데라게란덴 ( 주 ) 으로부터기계장치등을금융리스계약에의거취득한바, 금융리스자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 기계장치 구분 당기말 전기말 취득원가 1,762,520 1,759,200 감가상각누계액 (1,265,838) (1,045,090) 장부금액 496, ,110 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 한편, 상기자산과관련한리스기간은종료되었으며, 이에당기말및전기말현재금융리스부채는없습니다. 17. 퇴직급여제도 당사는자격요건을갖춘종업원들을위하여확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 가장최근의사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는기업은행에의하여 2016 년 12 월 31 일에수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련당기근무원가및과거근무원가는예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. (1) 보고기간종료일현재보험수리적평가를위하여사용된주요추정은다음과같습니다 ( 단위 : %). 구분당기말전기말 할인율 2.86% 2.79% 기대임금상승률경험승급률경험승급률 (2) 당기및전기의확정급여제도와관련하여당기손익에인식된금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 당기근무원가 728, ,542 부채에대한이자비용 88,776 73,422 과거근무원가와정산으로인한손익 - 697,814 사외적립자산의기대수익 (51,255) (46,229) 합계 766,251 1,441,549 한편당기인식액은포괄손익계산서의종업원급여에포함되어있습니다. 당기인식액중 508,081 천원 ( 전기 :1,058,379 천원 ) 은포괄손익계산서의매출원가에포함되어있으며, 나머지금액은판매비및관리비에포함되어있습니다. (3) 보고기간종료일현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여당사의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 기금이적립된제도에서발생한확정급여채무의현재가치 4,413,467 3,287,708 사외적립자산의공정가치 (2,244,637) (1,942,876) 확정급여채무에서발생한순부채 2,168,830 1,344,832 (4) 당기및전기의순확정급여부채 ( 자산 ) 의현재가치변동내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 ( 당기 ) 구 분 확정급여채무현재가 치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,287,708 1,942,876 1,344,832 당기손익으로인식되는금액 - 당기근무원가 728, ,730 이자비용 ( 이자수익 ) 88,776 51,255 37,521 소 계 817,505 51, ,250 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의재측정요소 - (51,255) 51,255 할인율변경으로인한효과 57,833-57,833 경험적조정 596, ,819 소 계 654,652 (51,255) 705,907 기여금기업이납부한기여금 - 625,336 (625,336) 제도에서지급한금액지급액 (346,398) (323,575) (22,823) 기말 4,413,467 2,244,637 2,168,830 ( 전기 ) 구 분 확정급여채무현재가 치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,521,802 1,617, ,586 당기손익으로인식되는금액 - 당기근무원가 716, ,542 과거근무원가와정산으로인한손익 697, ,814 이자비용 ( 이자수익 ) 73,422 46,229 27,193 소 계 1,487,778 46,229 1,441,549 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의재측정요소 - (20,198) 20,198 할인율변경으로인한효과 (331,780) - (331,780) 경험적조정 (164,944) - (164,944) 소 계 (496,724) (20,198) (476,526) 기여금기업이납부한기여금 - 500,000 (500,000) 제도에서지급한금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 지급액 (225,148) (200,371) (24,777) 기말 3,287,708 1,942,876 1,344,832 (5) 당기및전기의사외적립자산은현금및현금성자산으로구성되어있으며, 전기중사외적립자산의실제수익은 26,031 천원입니다. (6) 보고기간말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 구분증가감소 할인율 1% 변동 (178,996) 206,431 기대임금상승률의 1% 변동 202,196 (178,968) 보험수리적가정들사이에는상관관계가있으므로가정의변동이독립적으로발생되지않을것이기때문에상기의민감도분석은확정급여채무의실제변동을나타내지않을것입니다. 또한상기의민감도분석에서확정급여채무의현재가치는재무상태표상확정급여채무를측정하는데적용한예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. 18. 이연수익 (1) 보고기간종료일현재이연수익의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 정부보조금관련이연수익 ( 주 1) 543, ,506 ( 주 1) 당사는 Mega Pixel 급비구면플라스틱렌즈모듈의신뢰성향상개발사업등과관련하여국고보조금을수령하였으며, 당기말현재 543,519 천원을이연수익으로표시하고있습니다. 한편, 동정부보조금에대하여비용지출시에관련비용과상계처리하고있습니다. (2) 보고기간종료일현재이연수익의유동성분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동부채 543, ,506 비유동부채 - - 합 계 543, ,506 (3) 정부보조금의당기중수령및사용내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목기초수령사용기말 정부보조금 409, , , ,519 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 19. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 예수금 147, ,984 - 미지급비용 719, ,594 - 선수금 85,978-9,427 - 합 계 953, , 자본금 (1) 보고기간종료일현재자본금의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구분수권주식수발행주식수액면가액자본금 보통주 5,000,000 주 16,675,000 주 500 원 8,337,500 ( 전기말 ) 구분수권주식수발행주식수액면가액자본금 보통주 5,000,000 주 16,675,000 주 500 원 8,337,500 (2) 당기와전기중유통주식수의변동은없습니다. 21. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 30,148,078 30,148,078 우리사주매수선택권 202, ,786 주식매수선택권 ( 주1) 73,720 34,616 자기주식 ( 주2) (719,589) (2,003,624) 자기주식처분이익 ( 주2) 206,320 - 합 계 29,911,315 28,381,856 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 ( 주 1) 전기중임원 1 인에대해주식매수선택권을부여하였습니다. ( 주 2) 당사는당기중종속기업 ( 엔텍로직 ) 을자기주식을대가로지급하여취득하였으며, 공정가치와의차액을자기주식처분이익으로처리하였습니다. (2) 당기중자기주식의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 주식수 장부금액 전기초 407,681주 1,997,245 매입 1,119주 6,378 전기말 408,800주 2,003,623 처분 (-)261,982주 (1,284,034) 당기말 146,818주 719, 주식기준보상 (1) 당기말현재당사가보유하고있는주식기준보상약정은다음과같습니다. 결제방식 약정유형 주식선택권부여 임원 주식결제형 주식부여 우리사주 부여일 부여수량 100,000 26,060 만기 5 년해당사항없음 가득조건용역제공조건 : 2 년 임원에게부여한주식선택권의부여일현재추정공정가치는단위당 781 원이며, 동공정가치는이항트리모형에따라산정한것입니다. 이항트리모형의결정변수에는부여일현재주가 6,100 원, 행사가격 6,550 원, 적용변동성 13.38%, 기대배당금 0 원, 만기 5 년, 그리고무위험이자율 2.01% 등이포함되었습니다. 또한, 당사는우리사주에대한부여주식에대하여부여일현재의공정가치를 2,878 원으로추정하였으며, 이에따라관련주식보상비용해당액을기타불입자본으로인식하였습니다. (2) 당기및전기중발생한보상원가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기주식매수선택권우리사주주식부여주식매수선택권우리사주주식부여 총보상원가 78, ,786 78, ,786 기인식액 34, , ,786 당기보상원가 39,103-34,616 - 잔여보상원가 4,381-43,484 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 162,662 - 이익준비금 162,662 - 미처분이익잉여금 33,636,350 33,159,719 합계 33,799,012 33,159,719 (2) 당기및전기중이익잉여금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 33,159,719 26,551,061 배당금의지급 (1,626,620) - 당기순이익 2,816,520 6,236,967 확정급여의재측정요소 (550,607) 371,691 기말금액 33,799,012 33,159, 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일현재기타자본구성요소의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 3,373,360 2,920,065 자산재평가이익 2,978,646 2,978,646 합 계 6,352,006 5,898,711 (2) 당기및전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 2,920,065 4,364 매도가능금융자산의재평가로인한순평가차익 581,148 3,743,673 매도가능금융자산의처분으로인한감소액 - (5,595) 매도가능금융자산의순평가차익관련법인세효과 (127,853) (823,608) 매도가능금융자산의처분관련법인세효과 - 1,231 기말금액 3,373,360 2,920,065 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 25. 수익 당기및전기중당사의계속영업으로부터발생한수익중영업손익으로분류되는수익의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 상품매출 83,670,164 26,662,812 제품매출 274,604, ,534,975 기타매출 3,094,397 2,312,342 합 계 361,369, ,510, 판매비및관리비 (1) 당기및전기중판매비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 접대비 81,814 63,112 운반비 30,449 3,974 광고선전비 153, ,179 대손상각비 214, ,097 수출제비용 1,374,124 1,070,955 합 계 1,853,458 1,434,317 (2) 당기및전기중관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여 2,247,365 2,099,047 퇴직급여 309, ,171 복리후생비 31,138 36,949 여비교통비 16,217 7,930 통신비 11,642 11,013 세금과공과금 53,909 2,391 감가상각비 61,432 49,865 수선비 7,318 10,618 보험료 31,457 27,583 차량유지비 88,029 80,300 교육훈련비 595 4,825 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 도서인쇄비 1,198 2,559 소모품비 35,457 34,500 지급수수료 752,229 1,426,773 무형자산상각비 2,674,162 2,702,995 주식보상비용 39,103 34,616 협회비 16,290 7,310 해외출장비 836, ,417 합 계 7,213,202 7,436, 금융이익 당기및전기중금융이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 이자수익 : 단기금융상품이자수익 48, ,274 장기금융상품이자수익 52, ,100 외환차익 553,127 - 외화환산이익 22, ,729 합 계 676, , 금융원가 당기및전기중금융원가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 이자비용 942,551 1,405,810 외환차손 1,603,202 - 외화환산손실 831, ,102 합 계 3,377,725 2,007, 기타영업외이익 당기및전기중기타영업외이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 외환차익 8,232,954 7,090,303 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 외화환산이익 5,357,210 1,079,299 유형자산처분이익 426, ,364 대손충당금환입 3,115 - 매도가능금융자산처분이익 - 18,771 잡이익 425, ,084 합 계 14,444,958 8,853, 기타영업외비용 당기및전기중기타영업외비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 외환차손 9,448,127 4,808,332 외화환산손실 410, ,924 관계기업투자손상차손 1,313,219 - 기타의대손상각비 - 576,457 매도가능금융자산처분손실 - 123,000 기부금 69,288 4,109 투자자산평가손실 - 29,034 잡손실 363 1,135 합 계 11,241,479 5,748, 계속영업과관련된법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기법인세 ( 법인세추납액ㆍ환급액포함 ) 905,026 2,624,362 ± 일시적차이로인한이연법인세변동액 ( 주1) (403,488) 719,556 ± 이월세액공제로인한이연법인세변동액 ( 주2) - 188,649 총법인세효과 501,538 3,532,567 ± 자본에직접반영된법인세비용 (30,746) (927,214) 계속사업손익법인세비용 470,792 2,605,353 ( 주1) 일시적차이로인한기말순이연법인세자산 ( 부채 ) (810,123) (1,213,613) 일시적차이로인한기초순이연법인세자산 ( 부채 ) (1,213,611) (494,057) 일시적차이로인한이연법인세변동액 (403,488) 719,556 ( 주2) 이월세액공제로인한기말이연법인세자산 - - 이월세액공제로인한기초이연법인세자산 - 188,649 이월세액공제로인한이연법인세자산변동액 - 188,649 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (2) 당기및전기의회계이익과법인세비용의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 법인세비용차감전순이익 3,287,312 8,842,320 적용세율 ( 세율 : 22%) 에따른법인세비용 723,209 1,945,310 조정사항 비공제비용으로인한효과 33, ,964 비공제수익으로인한효과 - (1,231) 세액공제및감면으로인한효과 (436,545) (386,449) 세무조사로인한추징액 - 808,384 감면분추가납부 153,679 - 기타 (3,547) 126,375 계속영업과관련하여당기손익으로인식된법인세비용 470,792 2,605,353 ( 주 ) 상기의 2016 년과 2015 년의과세소득에적용된세율은 22% 입니다. (3) 당기말및전기말현재자본에직접가감되는항목과관련된법인세의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (127,852) (822,377) 확정급여의재측정요소 155,299 (104,837) 자기주식처분이익 (58,193) - 합 계 (30,746) (927,214) (4) 당기및전기중당사의일시적차이의증감내역및보고기간종료일현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 일시적차이퇴직급여충당금 3,123,322 1,431, ,575 4,231,672 대손충당금한도초과 112, , , ,161 대손상각비 28, ,357 국고보조금 409, , , ,519 외화환산손실 3, ,099 기타의대손상각비 17, ,712 미지급비용 ( 연차유급 ) 141, , , ,372 종속기업투자손상차손 2,212, ,212,072 관계기업투자손상차손 - 1,313,219-1,313,219 유형자산손상차손 32, ,452 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 업무용승용차 - 29,212-29,212 재고자산평가손실 184, , , ,557 매도가능증권평가이익 (3,743,673) (581,148) - (4,324,821) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (56,279) (37,327) (56,279) (37,327) 퇴직보험예치금 (1,942,876) (625,336) (323,577) (2,244,635) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 소계 (3,304,344) 2,626, ,114 (1,470,305) 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식제외금액 2,212,072 2,212,072 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식대상금액 ( 주1) (5,516,416) (3,682,377) 세율 ( 주2) 22% 22% 적용대상이월세액공제 이연법인세자산 ( 부채 ) (1,213,612) (810,123) ( 전기 ) 일시적차이 계정과목기초잔액증가감소기말잔액 퇴직급여충당금 2,288, ,066-3,123,322 대손충당금한도초과 - 112, ,722 대손상각비 28, ,357 국고보조금 698, , , ,506 외화환산손실 3, ,099 기타의대손상각비 17, ,712 미지급비용 ( 연차유급 ) 118, , , ,294 종속기업투자손상차손 2,212, ,212,072 유형자산손상차손 32, ,452 재고자산평가손실 47, ,874 47, ,874 감가상각비 (4,957) - (4,957) - 매도가능증권평가익 (5,595) (3,743,673) (5,595) (3,743,673) 외화환산이익 (8,148) - - (8,148) 미수수익 (24,945) (56,279) (24,945) (56,279) 퇴직보험예치금 (1,617,216) (526,031) (200,371) (1,942,876) 토지 (3,818,778) - - (3,818,778) 소계 (33,641) (2,642,521) 628,182 (3,304,344) 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식제외금액 2,212,072 2,212,072 이연법인세자산 ( 부채 ) 인식대상금액 ( 주 1) (2,245,713) (5,516,416) 세율 ( 주 2) 22% 22% 적용대상이월세액공제 188, ,649 - 이연법인세자산 ( 부채 ) (305,408) (1,213,612) ( 주 1) 보고기간종료일현재이연법인세자산은향후과세소득의발생이거의확실하여미래법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는차감할일시적차이에대하여인식한것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 ( 주 2) 이연법인세자산과부채의측정에사용된세율은보고기간종료일현재까지확정된세율에기초하여관련일시적차이등이소멸될것으로기대되는기간에적용될예상평균세율을적용하였습니다. (5) 보고기간종료일현재이연법인세자산으로인식하지아니한차감할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차감할일시적차이당기전기제외사유 종속기업투자주식 2,212,072 2,212,072 소멸가능불확실등 32. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기 ) 계정과목 판매비및관리비 제조 ( 매출 ) 원가 합계 재고자산의변동 제품 - 1,551,407 1,551,407 재공품 - (2,458,485) (2,458,485) 상품 - 80,753,796 80,753,796 기타재고자산 - (9,096,885) (9,096,885) 사용된원재료 - 165,437, ,437,092 종업원급여 2,556,791 5,350,926 7,907,717 감가상각비 61,432 7,211,031 7,272,463 무형자산상각비 2,674,162-2,674,162 지급수수료 752,229 1,285,643 2,037,872 외주가공비 - 90,574,459 90,574,459 기타 3,022,046 8,908,314 11,930,360 합 계 9,066, ,517, ,583,958 ( 전기 ) 계정과목 판매비및관리비 제조 ( 매출 ) 원가 합계 재고자산의변동 제품 - 513, ,044 재공품 - 1,517,465 1,517,465 기타재고자산 - (1,013,220) (1,013,220) 사용된원재료 - 115,104, ,104,122 종업원급여 2,482,218 5,665,233 8,147,451 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 감가상각비 49,865 8,786,515 8,836,380 무형자산상각비 2,702,995-2,702,995 지급수수료 1,426, ,210 2,151,983 외주가공비 - 90,252,966 90,252,966 기타 2,209,329 18,714,878 20,924,207 합 계 8,871, ,266, ,137, 주당이익 (1) 당기및전기의기본주당이익및희석주당이익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분당기전기 기본주당이익 희석주당이익 (2) 기본주당이익 기본주당이익계산에사용된당기순이익과가중평균유통보통주식수는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 주 1) 기본주당순이익산정을위한유통보통주식수는당기및전기중의유통보통주식수를일자별로가중평균하여산정하였습니다. (3) 희석주당이익 구분당기전기 당기순이익 2,816,520 6,236,968 기본주당이익계산을위한가중평균유통보통주식수 ( 주 1) 16,444,434 주 16,266,203 주 희석주당이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 희석주당이익의계산에사용된순이익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 기본주당이익계산에사용된순이익 2,816,520 6,236,968 희석주당이익계산에사용된순이익 2,816,520 6,236,968 희석주당이익을계산하기위한가중평균보통주식수는기본주당이익계산에사용된가중평 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 균보통주식수에서다음과같이조정하여산출합니다 ( 단위 : 주 ). 구분당기전기 기본주당이익산출에사용된가중평균보통주식수 16,444,434 16,266,203 희석주당이익산출에사용된가중평균유통보통주식수 16,444,434 16,266,203 다음의잠재적보통주식은희석효과가없으므로희석주당이익을계산할때가중평균보통주식수에서제외됩니다 ( 단위 : 주 ). 구분당기전기 주식매수선택권 100, , 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의자본관리목적은계속기업으로서존속능력을유지하고, 주주및이해당사자들에게이익을지속적으로극대화하는것입니다. 당사의자본구조는차입금에서현금및현금성자산등을차감한순부채와자본으로구성되어있으며, 최적자본구조달성을위해부채비율, 순차입금비율등의재무비율을매월모니터링하여필요한경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 장, 단기차입금및사채 46,194,615 42,496,195 차감 : 현금및현금성자산 3,444,911 1,807,259 순부채 42,749,704 40,688,936 자본계 78,399,833 75,777,787 총자본차입금비율 55% 54% (2) 금융상품의구분 보고기간종료일현재금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기말 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 3,444, 장단기금융상품 - 3,835, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 매출채권및기타채권 - 98,799, 매도가능금융자산 - - 7,650,841 - 기타금융자산 - 101, 매입채무및기타채무 ,913,286 장단기차입금등 ,194,615 합계 3,444, ,736,500 7,650, ,107,901 2) 전기말 구분현금및현금성자산대여금및수취채권매도가능금융자산 금융자산, 금융부채및자본의각범주별로채택한주요회계정책및방법 ( 인식기준과측정기준, 그리고수익과비용인식기준을포함 ) 은주석 2 에상세히공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 당사는금융상품과관련하여환위험, 이자율위험및가격위험을포함한시장위험, 유동성위험, 신용위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 당사의위험관리는재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여, 허용가능한수준으로위험을감소, 제거및회피하는것을목적으로하고있습니다. 한편, 당사는투기적목적으로파생상품을포함한금융상품계약을체결하거나거래하지않습니다. 1) 시장위험관리 1 외환위험 상각후원가측정금융부 현금및현금성자산 1,807, 장단기금융상품 - 5,399, 매출채권및기타채권 - 79,478, 매도가능금융자산 - - 6,369,693 - 기타금융자산 - 101, 매입채무및기타채무 ,624,509 장단기차입금등 ,496,195 합계 1,807,259 84,980,097 6,369,693 90,120,704 당사는원자재수입및제품수출거래등과관련하여환율변동위험에노출되어있으며주요거래통화는 USD 입니다. 외화수급상수출에의한외화유입액이원부재료수입등에의한외화유출액보다많으며, 외화포지션상외화부채가외화자산보다많아환율상승에따른평가손이환리스크관리의주대상입니다. 이에, 당사는외화표시자산및부채의환율변동에의한리스크를최소화하여재무구조의건전성및예측가능경영을통한경영의안정성실현을목표로환리스크관리에만전을기하고있습니다. 채 ( 단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원 ) 구분 당기말 전기말 외화금액원화환산액외화금액원화환산액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 ( 외화자산 ) 현금및현금성자산 USD 2,772, ,350,258 USD 66, ,001 EUR 1, , 매출채권 USD 38,928, ,045,003 USD 21,830, ,584,893 EUR 194, , 미수금 USD 51,466, ,197,532 USD 44,470, ,119,777 대여금 USD 4,021, ,712,612 합계 112,840,608 82,495,283 ( 외화부채 ) 매입채무 USD 153, ,318 USD 507, ,372 미지급금 USD 16,204, ,583,004 USD 14,183, ,622,534 JPY 73,010, ,975 JPY 74,670, ,800 단기차입금 EUR 185, , USD 18,998, ,960,284 USD 9,997, ,717,655 장기차입금 USD 4,060, ,758,320 합 계 43,720,363 34,418,681 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,986,419 (6,986,419) 4,880,240 (4,880,240) JPY (75,698) 75,698 (72,580) 72,580 EUR 1,303 (1,303) - - 합 계 6,912,024 (6,912,024) 4,807,660 (4,807,660) 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화 (KRW) 이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 2 이자율위험 당사의이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생할수있으나보고기간말현재당사는변동금리부조건의차입금또는예금을보유하고있지않습니다. 2) 유동성위험관리 당사는노출된유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 당사의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 1년미만 1~8년이내 합 계 단기차입금 33,693,755-33,693,755 장기차입금 3,293,440 9,207,420 12,500,860 합계 36,987,195 9,207,420 46,194,615 3) 신용위험관리 당사는거래당사자중일방이의무를이행하지않아상대방에서재무손실을입힐신용위험에노출되어있습니다. 당사의경영진은신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 회수가지연되는금융자산에대해서는회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 35. 금융상품의공정가치 (1) 보고기간종료일현재재무상태표에서공정가치로후속측정되는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산상장주식 6,349, ,349,821 합계 6,349, ,349,821 ( 전기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산출자금 - - 5,768,673 5,768,673 합계 - - 5,768,673 5,768,673 (2) 보고기간종료일현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산 금융자산범주 당기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 현금및현금성자산 3,444,911 3,444,911 1,807,259 1,807,259 대여금및수취채권매출채권 54,155,260 54,155,260 31,576,502 31,576,502 미수금 44,606,659 44,606,659 42,144,261 42,144,261 미수수익 37,327 37,327 1,045,602 1,045,602 단기금융상품 2,970,000 2,970,000 4,586,379 4,586,379 장기금융상품 865, , , ,979 단기대여금 - - 4,712,612 4,712,612 보증금 101, , , ,763 매도가능금융자산 1,301,020 1,301, , ,020 합계 107,482, ,482,432 87,388,377 87,388,377 금융부채매입채무 49,012,990 49,012,990 27,387,179 27,387,179 미지급금 21,900,297 21,900,297 20,237,330 20,237,330 단기차입금 33,693,755 33,693,755 18,643,455 18,643,455 장기차입금 12,500,860 12,500,860 23,852,740 23,852,740 합계 117,107, ,107,902 90,120,704 90,120,704 (3) 보고기간종료일현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). ( 당기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,444, ,444,911 대여금및수취채권매출채권 ,155,260 54,155,260 미수금 ,606,659 44,606,659 미수수익 ,327 37,327 단기금융상품 - - 2,970,000 2,970,000 장기금융상품 , ,492 보증금 , ,763 매도가능금융자산 1,301, ,301,020 합계 4,745, ,736, ,482,432 금융부채매입채무 ,012,990 49,012,990 미지급금 ,900,297 21,900,297 단기차입금 ,693,755 33,693,755 장기차입금 ,500,860 12,500,860 합계 ,107, ,107,902 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 ( 전기말 ) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,807, ,807,259 대여금및수취채권매출채권 ,576,502 31,576,502 미수금 ,144,261 42,144,261 미수수익 - - 1,045,602 1,045,602 단기금융상품 - - 4,586,379 4,586,379 장기금융상품 , ,979 단기대여금 - - 4,712,612 4,712,612 보증금 , ,763 매도가능금융자산 601, ,020 합계 2,408,279-84,980,098 87,388,377 금융부채매입채무 ,387,179 27,387,179 미지급금 ,237,330 20,237,330 단기차입금 ,643,455 18,643,455 장기차입금 ,852,740 23,852,740 합계 ,120,704 90,120, 특수관계자거래 당사의당기및전기의특수관계자공시와관련된내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 지배ㆍ종속기업간의특수관계 구분 소재지 당기 전기 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 천진해성광전자유한공사 베트남 해성비나 해성비나 한국 에이오스주식회사 에이오스주식회사 한국 주식회사엔텍로직 - 관계기업 한국 주식회사에셀티 - 기타특수관계자 한국 ( 주 ) 바이오로그디바이스 ( 주 ) 바이오로그디바이스 " 베트남 BLD VINA CO, LTD. BLD VINA CO, LTD. " 필리핀 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 (2) 특수관계자와의거래내역 특수관계자의 명칭 매출 매입 당기전기당기전기 천진해성광전자 87,136 27, ,843 1,054,586 해성비나 ( 주2) 244,970, ,127, ,201, ,671,477 에이오스 42,523 4, 합계 245,100, ,159, ,469, ,726,063 특수관계자의 명칭 유형자산처분 이자수익 당기전기당기전기 해성비나 7,317,985 2,353, ,619 ( 주 2) 해성비나에대한매출및매입액은유상사급조정전의금액으로, 당기및전기중상계후순액각각 80,164,858 천원및 77,816,892 천원이매출원가에포함되어있습니다. (3) 특수관계자에대한채권ㆍ채무 특수관계자의 명칭 매출채권미수금선급금대여금 당기전기당기전기당기전기당기전기 천진해성광전자 122, ,707 3,397 3, , , 해성비나 31,637,062 9,331,085 41,639,481 40,235, ,712,612 에이오스 37,305 9,075-2, , 합계 31,796,491 9,486,867 41,642,878 40,241, , ,457-4,712,612 특수관계자의 명칭 매입채무 미지급금 당기전기당기전기 천진해성광전자 6, ,913 41,657 22,740 해성비나 ,424,972 16,600,084 에이오스 엔텍로직 ,000 - 합계 6, ,913 19,488,629 16,622,943 (4) 당기말현재특수관계자에게제공한지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 제공받은 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 천진해성광전자 기타지급보증 CNY 4,100,000 기업은행 우리사주조합 연대보증 2,448,964 한국증권금융 해성비나 연대보증 USD 4,800,000 기업은행하노이 USD 4,400,000 신한은행하노이 (5) 당기말현재특수관계자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 제공한 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 연대보증 ( 대출 ) 34,101,628 기업은행 연대보증 ( 대출 ) 4,000,000 산업은행 연대보증 ( 대출 ) 3,600,000 KEB 하나은행 대표이사 연대보증 ( 대출 ) USD 11,000,000 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 2,786,670 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 50,000 KB 캐피탈 연대보증 ( 대출 ) 36,000 수협은행 (6) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,011,914 1,019,693 퇴직급여 268, ,160 주식기준보상 39,103 34,616 합 계 1,319,336 1,863, 이익잉여금처분계산서 (1) 이익잉여금처분계산서 당사의당기및전기의이익잉여금처분계산서의내역은다음과같습니다. 이익잉여금처분계산서 ===================== 제 15 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 14 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 처분예정일 2017 년 3 월 29 일처분확정일 2016 년 3 월 24 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 33,636,350 33,159,719 전기이월미처분이익잉여금 31,370,437 26,551,061 당기순이익 2,816,520 6,236,967 확정급여의재측정요소 (550,607) 371,691 이익잉여금처분액 - 1,789,282 이익준비금 - 162,662 배당금현금배당 - 1,626,620 주당배당금 ( 률 ) 전기 100원 (20%) 차기이월미처분이익잉여금 33,636,350 31,370,437 (2) 배당금 당사의전기의이익잉여금처분계산서상에계상되어있는배당금에관한사항은다음과같습니다. 1) 배당금산정내역 구분 전기 1주당배당금 ( 배당률 ) 100원 (20%) 발행주식수 16,266,200주 배당금총액 1,626,620,000원 ( 주 ) 전기말현재당사가보유하고있는보통주자기주식 408,800 주는배당금산정시제외하였습니다. 2) 배당성향 구분 전기 배당금총액 1,626,620,000원 당기순이익 6,236,967,577원 배당성향 26% 3) 배당수익율 구분 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 주당배당금 100원 결산일종가 5,400원 배당수익률 2% 38. 우발부채와주요약정사항 (1) 당기말현재당사가금융기관으로부터자금조달등을위하여체결한주요약정사항은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ). 금융기관 내용 한도 실행금액 기업은행 중소기업운전자금 500, ,110 중소기업자금대출 800, ,000 중소기업시설자금대출 2,100,000 1,240,720 무역어음한도대출 800, ,000 강소기업육성자금 1,300, ,120 강소기업육성자금 4,000,000 2,908,800 강소기업육성자금 4,500,000 3,681,720 중소기업시설자금대출 1,320, ,500 중소기업자금대출 500, ,000 무신용장방식매입 USD 10,000,000 USD 9,999,324 기한부수입신용장 USD 5,000,000 USD 404,546 기업구매카드 (B2B) 600, ,000 기업구매카드 5,000,000 4,879,381 국민은행 무역어음대출 USD 9,000,000 USD 8,999,670 기한부수입신용장 USD 1,000,000 JPY 62,950,000 기술창조기업우대대출 42,000,000 3,600,000 하나은행 기업운전무역어음대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영자금대출 4,000,000 4,000,000 (2) 당기말현재제 3 자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제공한자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 신용보증기금 개별보증 2,997,500 기업은행 기술신용보증기금 지급보증 450,000 기업은행 900,000 국민은행 (3) 소송사건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 주권인도와관련하여퇴직한전직원이당사를상대로남부지방법원에 2013 년 10 월 15 일자로손해배상청구의소 (50 백만원 ) 를제기하였으며, 보고기간종료일현재계류중인상태입니다. 그러나동소송관련결과는현재로서는예측할수없어자원이유출될가능성이매우높다고할수없고, 또한당해금액을신뢰성있게추정할수없는성격임에따라별도의충당부채를계상하지아니하였습니다. 39. 현금흐름표 당사는현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름표를간접법으로작성하였으며, 현금의유입과유출이없는유의적인거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당기 전기 매도가능금융자산평가 581,148 3,738,078 장기금융상품대체 - 230,000 장기대여금의유동성대체 - 4,712,612 장기차입금유동성대체 3,293,440 9,968,217 종속기업투자의취득 1,548,547 - 한편, 현금흐름표상의현금은재무상태표상의현금및현금성자산입니다. 6. 기타재무에관한사항 가. 대손충당금설정현황 ( 연결기준 ) (1) 계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 천원 ) 구분계정과목채권금액대손충당금대손설정율 매출채권 42,292, , % 2016 년 ( 제 15 기 ) 미수금 3,747,059 18, % 미수수익 38, % 합계 46,077, , % 매출채권 25,167, , % 2015 년 ( 제 14 기 ) 미수금 2,993,761 18, % 미수수익 56, % 합계 28,217, , % 매출채권 17,328, , % 2014 년 ( 제 13 기 ) 미수금 6,226,635 8, % 미수수익 24, % 합계 23,580, , % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 (2) 최근 3 사업연도의대손충당금변동현황 ( 단위 : 천원 ) 구분 2014 년 2015 년 2014 년 ( 제 13 기 ) ( 제 14 기 ) ( 제 13 기 ) 1. 기초대손충당금잔액합계 277, , , 순대손처리액 (1-2±3) - 31,387-1 대손처리액 ( 상각채권액 ) - 31,387-2 상각채권회수액 기타증감액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 314, 기말대손충당금잔액합계 591, , ,852 (3) 신용위험및대손충당금 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 연결실체는재무상태표일의매출채권및기타채권에대하여연령분석과회수가능성에대한개별분석을통하여대손충당금을설정하고있습니다. 연령과관련없이회수불능이객관적으로입증되는채권은 100% 대손을설정하고있습니다. 1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의연령및각연령별손상된채권의금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 채권잔액손상된금액채권잔액손상된금액 6개월미만 42,174,902-27,113,873-6개월이상 1년미만 2,212,235-3,960-1년이상 1,690,521 (591,489) 1,100,033 (277,238) 합계 46,077,658 (591,489) 28,217,866 (277,238) 2) 매출채권관련대손충당금설정방침 상기매출채권및기타채권은대여금및수취채권으로분류되며상각후원가로측정됩니다. 연결실체는재무상태표일의매출채권및기타채권에대하여연령분석과회수가능성에대한개별분석을통하여대손충당금을설정하고있습니다. 연령과관련없이회수불능이객관적으로입증되는채권은 100% 대손을설정하고있습니다. (4) 당해사업연도말현재경과기간별매출채권및기타채권의잔액현황 구분 6 월이하 6 월초과 1 년초과 3 년초과계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 1 년이하 3 년이하 일반 42,174,902 2,212,235 1,690,521-46,077,658 금액 특수관계자 계 42,174,902 2,212,235 1,690,521-46,077,658 구성비율 91.53% 4.80% 3.67% 0.00% % 나. 재고자산현황 ( 연결기준 ) (1) 최근 3 사업연도의재고자산의보유현황 ( 단위 : 천원 ) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 장부금액장부금액장부금액 상품 98, , ,342 제품 4,891,575 4,883,101 5,535,835 재공품 20,954,328 10,961,439 13,923,606 원재료 12,502,895 7,781,836 7,436,012 저장품 - - 5,918 미착품 500, , ,977 합계 38,947,762 24,573,548 27,717,690 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 17.47% 14.77% 18.58% ) 재고자산전기중비용으로인식한재고자산원가에는재고자산을순실현가능가치로평가함에따라발생한평가손실이포함되어있습니다. 3) 실사방법 - 분기별재고실사 : 매분기말일 - 회계사입회실사는 6 월말및 12 월말기준으로하며매년 2 회재고자산을실사함. 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 합계 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제15기 ( 당기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제14기 ( 전기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제13기 ( 전전기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도감사인내용보수총소요시간 제15기 ( 당기 ) 안진회계법인 반기재무제표검토별도및연결재무제표에대한감사 60,000 1,035 제14기 ( 전기 ) 안진회계법인 반기재무제표검토별도및연결재무제표에대한감사 60,000 1,031 제13기 ( 전전기 ) 안진회계법인 반기재무제표검토별도및연결재무제표에대한감사 57,000 1, 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 14 기 2015 년 08 월 2015년세무자문용역계약 ~ ,000 - 제 13 기 2014 년 10 월 2014년세무자문용역계약 ~ , 년 03 월 12 년세무조정계약 ~ , 년 05 월 내부회계관리제도 구축계약 ~ ,000 - 제 12 기 2013 년 6 월 25 일현재의상속세및 2013 년 07 월 증여세법제63조및동법시행령제 54 조에의한주식가치산정용역계약 ~ ,000 - ( 가율회계법인 ) 2013 년 09 월코스닥상장용역업무 ~ 10,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 내부회계관리제도당사의회계감사인은당사의내부회계관리제도운영실태평가보고서를검토한결과, 당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되었고특이점이발견되지아니하였다는의견을표명하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항 동사업보고서의예측정보는자본시장통합법제 125 조제 2 항각호에서정한기준을준수하여기재되었습니다. 당사가동사업보고서에서기재한예측은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대한회사의의견을반영한것입니다. 동예측정보는미래의경영환경과관련된여러가정에근거하고있으며, 이러한가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들은예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영등내부환경에관련된요인과외부환경에관한요인및기타요인이포함되어있습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 이러한주의문구는모든예측정보에대하여적용되며, 당사가예상한결과가실현되거나실현되지않는다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동사업보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할책임은없습니다. 2. 경영진단의개요 회사의경영에대한전반적인사항을파악하기위하여장부와관계서류를열람하고재무제표및분석명세서에대하여도면밀히검토하였습니다. 경영활동에중대한영향을미칠수있는사항에대하여는그내용을면밀히검토하는등적정한방법으로회사경영에대한내용을진단하였습니다. 회사의성과를평가하는데사용하는구체적인재무경영지표는아래와같습니다. 3. 재무상태및영업실적 ( 연결기준 ) 가. 재무상태 ( 연결기준 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 제 15기 제 14기 유동자산 105,929,747 63,672,904 비유동자산 117,141, ,707,146 자산총계 223,071, ,380,050 유동부채 133,851,910 78,756,975 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 비유동부채 15,603,889 16,698,843 부채총계 149,455,799 95,455,818 자본총계 73,615,379 70,924,233 부채비율 203% 135% 당사는연결기준제15기결산일현재자산총계는 2,230억원에달하고있으며, 부채총계는 1,494억 원, 자본총계는 736억원입니다. 나. 영업실적 ( 연결기준 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 제14기 제14기 증감 매출액 367,152, ,415,318 82,737,459 매출총이익 15,419,779 18,778,716 (3,358,937) 영업이익 1,614,847 6,290,671 (4,675,824) 법인세비용차감전순이익 2,405,695 5,784,289 (3,378,594) 당기순이익 1,934,903 2,993,271 (1,058,368) 지배기업의소유지분 1,947,266 2,939,544 (992,278) 2016 년영업실적으로는매출액 3,671억원, 영업이익 16억원, 그리고 19억원의당기순이익이발생 하였습니다. 당사의실적및자산현황과관련한자세한사항은본사업보고서의재무제표및감사보 고서등을참조하여주시기바랍니다. 4. 유동성에관한분석 ( 연결기준 ) ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 유동비유동유동비유동 단기차입금 38,928,197 19,052,356 - 장기차입금 5,104,385 12,599,564 10,093,880 14,115,915 사채 합 계 44,032,582 12,599,564 29,146,236 14,115, 유동성및자금조달 연결실체는노출된유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말현재금융부채의잔존계약 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 6. 부외거래 당사는사업보고서제출일이후재무제표에중대한영향을줄만한채무보증, 특정거래에관한우발채무등의부외거래가없습니다. 7. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 중요한회계정책및추정에관한사항 " 중요한회계정책및추정에관한사항 " 은첨부하는감사보고서를참고하시기바랍니다. 나. 법규상의규제에관한사항당사가영위하는업종에서당사의재무상태및영업실적에중대한영향을미칠만한법규상의주요규제내용등에관해서는해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성에관한사항 (1) 이사의수보고서제출일현재당사의이사회는 6 명의이사 ( 기타비상무이사 ) 로구성되어있으며, 이사회내별도의위원회는구성되어있지않습니다. 이사의주요이력및인적사항은 Ⅶ. 임원및직원등에관한사항 을참조하시기바랍니다. (2) 이사회운영규정의주요내용 1 이사회의권한사항 1. 이사회는법령또는정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사경영의기본방침및업무집행에관한중요한사항을의결한다. 2. 이사회는이사의직무의집행을감독한다. 2 이사회의운영절차 1. 이사회를소집함에는회일을정하고 1주일전에각이사및감사에대하여통지하여야한다. 2. 이사회는이사및감사전원의동의가있을때에는제1항의절차없이언제든지회의를열수있다. 3 이사회의권한위임 1. 이사회는의장이소집한다. 그러나의장이사고로인하여직무를수행할수없을때에는제5조제2항에정한순으로그직무를대행한다. 2. 각이사는의장에게의안과그사유를밝히어이사회의소집을청구할수있다. 의장이정당한사유없이이사회소집을하지아니하는경우에는이사회소집을청구한이사가이사회를소집할수있다. 4 결의방법 1. 이사회의결의는이사과반수의출석과출석이사과반수로한다. 단, 회사의최대주주 [ 그특수관계인을포함함 ] 및특수관계인과의거래의승인에관한결의는이사과반수의출석및감사의출석과출석한이사및감사전원의동의로한다. 2. 이사회는이사의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고모든이사가동영상및음성을동시에송수신하는통신수단에의하여결의에참가하는것을허용할수있으며, 이경우당해이사는이사회에직접출석한것으로본다. 3. 이사회의결의에관하여특별한이해관계가있는이사는의결권을행사하지못한다. 4. 제3항의규정에의하여의결권을행사할수없는이사의수는출석한이사의수에산입하지아니한다 5 의사록 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 1. 이사회의의사에관하여는의사록을작성한다. 2. 의사록에는의사의안건, 경과요령, 그결과, 반대하는자와반대이유를기재하고출석한이사및감사가기명날인또는서명한다. 3. 주주는영업시간내에이사회의사록의열람또는등사를청구할수있다. 나. 중요의결사항등 회차개최일자의안내용 가결 여부 제1호의안 : 각자대표이사선임의건제2호의안 : 주식매수선택권부여의건제1호의안 : 제13기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건제2호의안 : 제13기정기주주총회소집의건제3호의안 : 내부회계관리제도승인의건 가결 가결 제1호의안 : 각자대표이사선임의건 가결 제1호의안 : 자기주식취득신탁계약연장의건 가결 제1호의안 : 하나은행기업운전무역어음대출건 가결 제1호의안 : 산업운영자금대출건 ( 한국산업은행 ) 가결 제1호의안 : 제14기 (2015년) 현금배당의건 가결 제1호의안 : 타법인주식및출자증권취득의건 가결 제1호의안 : 내부회계관리제도승인의건 가결 제 1 호의안 : 제 14 기정기주주총회소집의건 제 2 호의안 : 제 14 기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 가결 제 1 호의안 : 대출금신규차입의건 ( 기업은행하노이지점 ) 가결 제 1 호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 ( 엔텍로직지분취득 ) 가결 제 1 호의안 : 자기주식처분결정의건가결 제 1 호의안 : 본사운전자금차입금연장의건 ( 한국산업은행 ) 가결 제 1 호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 ( 에셀티지분취득 ) 제 2 호의안 : 대표이사타법인이사겸직승인의건 가결 다. 이사회에서의사외이사의주요활동내역 이사회에서의주요활동내역은다음과같습니다. 사외이사등의성명 회차개최일자의안내용 강민구 정진호 ( 출석률 100%) ( 출석률 47%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 찬반여부 제1호의안 : 각자대표이사선임의건제2호의안 : 주식매수선택권부여의건 찬성 불참 제1호의안 : 제13기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건제2호의안 : 제13기정기주주총회소집의건 찬성 불참 제3호의안 : 내부회계관리제도승인의건 제1호의안 : 각자대표이사선임의건 찬성 찬성 제1호의안 : 자기주식취득신탁계약연장의건 찬성 불참 제1호의안 : 하나은행기업운전무역어음대출건 찬성 불참 제1호의안 : 산업운영자금대출건 ( 한국산업은행 ) 찬성 불참 제1호의안 : 제14기 (2015년) 현금배당의건 찬성 찬성 제1호의안 : 타법인주식및출자증권취득의건 찬성 찬성 제1호의안 : 내부회계관리제도승인의건 찬성 불참 제1호의안 : 제14기정기주주총회소집의건 제2호의안 : 제14기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 찬성 찬성 제1호의안 : 대출금신규차입의건 ( 기업은행하노이지점 ) 찬성 불참 제1호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 찬성 찬성 제1호의안 : 자기주식처분결정의건 찬성 찬성 제1호의안 : 본사운전자금차입금연장의건 ( 한국산업은행 ) 찬성 불참 제1호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 ( 에셀티지분취득 ) 제2호의안 : 대표이사타법인이사겸직승인의건 찬성 찬성 라. 이사회내의위원회구성현황과그활동내역 당사는보고서제출일현재이사회내에위원회를설치하고있지아니합니다. 마. 이사의독립성 당사회사경영의중요한의사결정과업무집행은이사회의심의및결정을통하여이루어지고있습니다. 또한당사는대주주등의독단적인경영과이로인한소액주주의이익침해가발생하지않도록이사회운영규정제정하여성실히준수하고있습니다. 2. 감사제도에관한사항 가. 감사위원회설치여부 당사는현재감사위원회를별도로설치하지않고있으며, 주주총회결의에의하여선임된상근감사 1 인이감사의업무를수행하고있습니다. 나. 감사위원회 ( 감사 ) 의인적사항 성명주요경력결격요건여부비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 ( 전 ) 삼화 (1974.4~78.20) ( 전 ) 유창금속공업 (78.05~84.08) 상법제 542 조의 11 의규정 정임성 ( 전 ) 정원세무사사무실 (84.10~87.6) 에의거, 결격요건에해당하 - ( 전 ) 동주직물 (87.10~98.07) 지아니함 ( 전 ) 태원상사 (08.02~11.07) 다. 감사의독립성 당사는감사선출에대한별도의선출기준을운영하고있지않으나감사선출에있어법령및정관에서정한사항을준수하고있습니다. 또한감사의감사업무에필요한경영정보접근을위하여당사의정관에다음과같은규정을두고있으며, 별도의감사규정을제정하여준수하고있어감사인의독립성을충분히확보하고있다고판단됩니다. 구분정관제42조 ( 감사의직무 ) 감사직무규정제6조 ( 준수사항 ) 감사직무규정제8조 ( 감사자의책임 ) 내용 1) 감사는당회사의회계와업무를감사한다. 2) 감사는이사회에출석하여의견을진술할수있다. 3) 감사는회의의목적사항과소집의이유를기재한서면을이사회에제출하여임시총회의소집을청구할수있다. 4) 감사는그직무를수행하기위하여필요한때에는자회사에대하여영업의보고를요구할수있다. 이경우자회사가지체없이보고를하지아니할때또는그보고의내용을확인할필요가있을때에는자회사의업무와재산상태를조사할수있다. 5) 감사에대해서는제41조의2의제3항및제42조의2의규정을준용한다. 6) 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. 7) 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사 ( 소집권자가있는경우에는소집권자 ) 에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 8) 제6항의청구를하였는데도이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사가이사회를소집할수있다. 감사자는감사를행함에있어다음각호의사항을준수하여야한다. 1 감사자는피감처및피감자에공정하고공평하게감사하여야한다. 2 감사자는직무상취득한기밀을부당하게누설하여서는아니된다. 3 감사자는감사에있어감사규정에의한사실과증거에의하여감사를하여야한다. 4 감사자는감사사항에대하여성실한기록과증거자료를확보하여야한다. 감사자는감사를실행함에있어피감처및피감자의업무상의활동기능이위축되거나침체되지않도록하여야한다. 감사는회사의수임인으로서회사에대하여선량한관리자의주의의무를가지고그직무를수행하여야한다. 감사자는감사를수행함에있어다음각호의사항에대하여감사자에게책임이있다. 1 피감처및피감자의중대한과오및비위사실을발견한증빙서류를감사자의잘못으로분실및멸실한경우 2 감사일정이감사계획에따른일정보다연장되어피감처및피감자의회사업무가중단되는경우감사자의부주의로피감처의자료, 기계, 공구, 장비등이파손및멸실되는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 라. 감사의주요활동 회차개최일자의안내용 제 1 호의안 : 각자대표이사선임의건 제 2 호의안 : 주식매수선택권부여의건 제 1 호의안 : 제 13 기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 제 2 호의안 : 제 13 기정기주주총회소집의건 제 3 호의안 : 내부회계관리제도승인의건 가결여부 ( 출석률 : 93%) 제 1 호의안 : 각자대표이사선임의건참석 제 1 호의안 : 자기주식취득신탁계약연장의건참석 제 1 호의안 : 하나은행기업운전무역어음대출건참석 제 1 호의안 : 산업운영자금대출건 ( 한국산업은행 ) 참석 제 1 호의안 : 제 14 기 (2015 년 ) 현금배당의건불참 제 1 호의안 : 타법인주식및출자증권취득의건참석 제 1 호의안 : 내부회계관리제도승인의건참석 제 1 호의안 : 제 14 기정기주주총회소집의건참석제 2 호의안 : 제 14 기재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 제 1 호의안 : 대출금신규차입의건 ( 기업은행하노이지점 ) 참석 제 1 호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 ( 엔텍로직지분취득 ) 참석 제 1 호의안 : 자기주식처분결정의건참석 제 1 호의안 : 본사운전자금차입금연장의건 ( 한국산업은행 ) 참석 참석 참석 제 1 호의안 : 타법인주식출자증권취득의건 ( 에셀티지분취득 ) 참석제 2 호의안 : 대표이사타법인이사겸직승인의건 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제도의채택여부보고서제출일현재집중투표제를채택하고있지않습니다. 나. 서면투표제또는전자투표제의채택여부당사는보고서제출일현재전자투표제를채택하고있습니다. 다. 소수주주권의행사여부해당사항없습니다. 라. 경영권경쟁여부해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 소유주식수및지분율 성명 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 이을성 본인 보통주 2,658, ,658, 이재선 자 보통주 1,360, ,360, 염혜자 배우자 보통주 904, , 이승희 자 보통주 808, , 이재곤 자 보통주 696, , 송강헌 특수관계인 보통주 130, , 서광희 특수관계인 보통주 97, , 장유식 특수관계인 보통주 50, , 계 보통주 6,706, ,650, 우선주 최대주주주요경력 최대주주 성명 이을성 직위 대표이사회 장 주요경력 ( 최근 5년간 ) 기간 경력사항 겸임현황 2002년 08월 ~ 현재 2011년 03월 ~ 현재 1988년 02월 ~ 현재 천진해성유한공사대표이사 천진해성유한공사대표이사 해성비나대표이사 해성비나대표이사 해성옵틱스 ( 주 ) 대표이사 해성옵틱스 ( 주 ) 대표이사 3. 주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 이을성 2,658, % 이상주주 이재선 1,360, 염혜자 904, 우리사주조합 414, 소액주주현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주 보유주식 주주수비율주식수비율 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 소액주주 3, ,466, 주식사무 정관상 신주인수권 내용 제 10 조 ( 신주인수권 ) 1) 이회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 2) 제1항의규정에불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우에는주주외의자에게이사회결의로신주를배정할수있다. 1 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6에따라일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 2 상법제542조의3에따른주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 3 발행하는주식총수의 100분의 20 범위내에서우리사주조합원에게주식을우선배정하는경우 4 근로복지기본법제39조의규정에의한우리사주매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 5 주주우선공모의방식으로신주를발행하는경우 6 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서일반공모의방식으로신주를발행하는경우 7 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우 8 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를위하여그상대방에게신주를발행하는경우 9 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서주식예탁증서 (DR) 발행에따라신주를발행하는경우 10 증권을코스닥시장에상장하기위하여신주를모집하거나인수인에게인수하게하는경우 11 우리사주조합원에게신주를발행하는경우 3) 제2항각호의어느하나의방식에의한신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 4) 주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단주가발행하는경우에그처리방법은이사회의결의로정한다. 5) 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 다만, 한국거래소에상장후에는자본시장과금융투자업에관한법률에따른다. 결산일매년 12 월 31 일정기주주총회 : 매사업년도종료후 3 개월이내 주주명부폐쇄시기주권의종류명의개서대리인 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 국민은행증권대행부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 주주의특권 해당사항없음 공고게재 : 회사의공고는당사홈페이지 ( 에게재, 부득이한사유발 생시일간매일경제신문에게재함 5. 주가및주식거래실적 ( 단위 : 원, 주 ) 종류 7 월 8 월 9 월 10 월 11 월 12 월 보통 주 최고 5,620 5,620 5,400 5,120 4,520 4,855 최저 4,740 5,070 4,900 4,400 4,120 3,930 월간거래량 3,093,365 2,543, , , , ,384 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 고려대물리학 대한광학이사 이을성남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 해성산업설립 해성옵틱스법인전환 해성천진광전자설립 2,658, 년 현 ) 한국광학기기산업협회회장 현 ) 해성옵틱스대표이사 연세대경영학 SPDI 근무 이재선남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 삼성전자 해성옵틱스입사 1,360, 년 현 ) 해성옵틱스대표이사 현 ) 바이오로그대표이사 렌즈 ~ 삼성전기 송강헌남 부사장등기임원상근 사업 해성옵틱스입사 130, 년 총괄 현 ) 해성옵틱스부사장 서광희남 부사장 미등기임 원 상근 CM 사업 총괄 조선대전기공학 ~ 삼성전기 해성옵틱스부사장 해성비나법인장 41, 년 - 김창욱남 전무이사 미등기임원 상근 경영지원 부산대기계공학 ~ 삼성전기 ~ 해성옵틱스전무 년 - 장유식남 상무이사 등기임원 상근 제조기술총괄 ~ 삼성전기 해성옵틱스입사 해성옵틱스상무 20, 년 ~ 삼성전자 강민구남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 오사카대연구원 2000 ~ 현 ) 한신대학교교수 년 해성옵틱스사외이사 경남대학교물리학박사 삼양옵틱스연구소장 정진호남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국산업기술대겸임교수현 ) 한국광학기기산업협회수석 년 부회장 현 ) 프로옵틱스대표이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 정임성남 감사등기임원상근감사 유창금속공업 (78.05~84.08) 정원세무사사무실 (84.10~87.6) ( 전 ) 동주직물 (87.10~98.07) ( 전 ) 태원상사 (08.02~11.07) ~ 현 ) 해성옵틱스감사 년 나. 타회사임원겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이을성 대표이사 Haesung Vina 대표자해성천진광전자동사장 ( 주 ) 바이오로그디바이스 대표이사 ( 각자대표 ) 이재선 대표이사 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 ( 주 ) 비앤에스코리아대표이사 ( 공동대표 ) ( 주 ) 에셀티 이사 서광희 부사장 Haesung Vina 법인장 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 천원 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 전사남 년 05 개월 25 일 5,947,893 37,571 - 전사여 년 10 개월 08 일 1,944,551 29,515 - 합계 년 12 개월 18 일 7,892,444 67, 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 천원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 7 886, ,660 - ( 단위 : 천원 ) 2-2. 유형별 ( 단위 : 천원 ) 구분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 4 825, ,260 - 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 감사위원회위원 감사 1 61,581 61,581 - < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 - 해당사항없습니다 2. 산정기준및방법 - 해당사항없습니다 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 주식매수선택권부여및행사현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 부여관계부여일부여방법주식의변동수량미행사행사기간받은자종류부여행사취소수량김창욱미등기임원 신주교부보통주 100, , ~ 행사 가격 6,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사등현황 상호 설립일 위치 구분 주요사업 천진해성광전자유한공사 중국 비상장 CCD렌즈, 유리렌즈 해성비나 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 에이오스 한국 비상장 차량용카메라모듈 엔텍로직 한국 비상장 카메라및액세서리개발 2. 관계회사지분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 상호지배관계근거당사와의관계 천진해성광전자유한공사 종속기업 (100%) 해성비나 의결권의과반수소유 종속기업 (100%) 에이오스 ( 회계기준서 1027호 13) 종속기업 (70.71%) 엔텍로직 종속기업 (70%) 3. 회사와계열회사간임원겸직현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 겸직임원 겸직회사 성명직위상근여부회사명직위선임시기 이을성대표이사상근천진해성광전자유한공사동사장 서광희부사장상근해성비나법인장 타법인출자현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백 만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금 액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 천진해성광전자 ( 유 ) ( 비상장 ) 계열회사 2, , 해성비나 ( 유 ) ( 비상장 ) 계열회사 12, , , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 에이오스 ( 주 ) ( 비상장 ) 계열회사 700 1, , , ( 주 ) 엔텍로직 ( 비상장 ) 계열회사 1,443 7, , , ,443 1, 합계 , , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 X. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여등 - 해당사항없습니다. 2. 대주주와의자산양수도등 - 해당사항없습니다. 3. 대주주와의영업거래 - 해당사항없습니다. 4. 대주주이외의이해관계자와의거래 가. 본보고서기준일현재연결실체의특수관계자현황 구분 소재지 특수관계자의명칭 종속기업 중국 천진해성광전자유한공사 ( 주1) " 베트남 해성비나 " 한국 에이오스 " 한국 엔텍로직 기타특수관계자 한국 ( 주 ) 바이오로그디바이스 " 베트남 BLD VINA CO, LTD. 나. 당기말현재채무잔액 ( 단위 : 천원 ) 특수관계자의명칭 당기말 매입채무 전기말 ( 주 ) 바이오로그디바이스 619,229 2,571,267 BLD VINA CO, LTD. 1,069, ,737 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 117,576 - 다. 당기말현재지배기업이특수관계자에게제공한지급보증의내역 ( 단위 : 천원 ) 제공받은 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 천진해성광전자 기타지급보증 CNY 4,100,000 기업은행 우리사주조합 연대보증 2,448,964 한국증권금융 해성비나 연대보증 USD 4,800,000 기업은행하노이 USD 4,400,000 신한은행하노이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 라. 당기말현재특수관계자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 제공한 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 연대보증 ( 대출 ) 34,101,628 기업은행 연대보증 ( 대출 ) 4,000,000 산업은행 연대보증 ( 대출 ) 3,600,000 KEB 하나은행 대표이사 연대보증 ( 대출 ) USD 11,000,000 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 2,786,670 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 50,000 KB 캐피탈 연대보증 ( 대출 ) 36,000 수협은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : ) 제출처 매수 금액 비고 은행 금융기관 ( 은행제외 ) 법인 기타 ( 개인 ) 공시사항의진행, 변경상황및주주총회현황 가. 주주총회의사록요약 개최일자구분안건가결여부 제 1 호의안 : 제 14 기 ( ~ ) 재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 제 2 호의안 : 이사선임의건 제 2-1 호의안 : 송강헌사내이사선임의건 정기주주총회 제2-2호의안 : 장유식사내이사선임의건. 제2-3호의안 : 강민구사외이사선임의건. 원안대로승인 제 3 호의안 : 감사선임의건. 제 3-1 호의안 : 정임성감사선임의건. 제 4 호의안 : 이사보수한도승인의건 제 5 호의안 : 감사보수한도승인의건 제 1 호의안 : 제 13 기 ( ~ ) 재무제표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 제 3 호의안 : 주식매수선택권부여승인의건 정기주주총회 (2015년 02월11일이사회결의사항 ) 제4호의안 : 이사선임의건 원안대로승인 제 4-1 호의안 : 이재선사내이사재선임의건 제 5 호의안 : 이사보수한도승인의건 제 6 호의안 : 감사보수한도승인의건 제 7 호의안 : 임원퇴직금지급규정승인의건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 제 1 호의안 : 제 12 기 ( ~ ) 재무제 표 ( 연결재무제표포함 ) 승인의건 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 정기 주주총회 제 3호의안 : 이사선임의건이을성사내이사선임의건 원안대로 승인 정진호사외이사선임의건 제 4 호의안 : 이사보수한도승인의건 제 5 호의안 : 감사보수한도승인의건 2. 우발채무등 가. 중요한소송사건등 주권인도와관련하여퇴직한전직원이지배회사를상대로남부지방법원에 2013 년 10 월 15 일자로손해배상청구의소 (50 백만원 ) 를제기하였으며, 보고기간종료일현재계류중인상태입니다. 그러나동소송관련결과는현재로서는예측할수없어자원이유출될가능성이매우높다고할수없고, 또한당해금액을신뢰성있게추정할수없는성격임에따라별도의충당부채를계상하지아니하였습니다. 나. 견질또는담보용어음, 수표현황 - 해당사항없습니다. 다. 채무보증현황 (1) 당기말현재지배기업이특수관계자에게제공한지급보증의내역 ( 단위 : 천원 ) 제공받은 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 천진해성광전자 기타지급보증 CNY 4,100,000 기업은행 우리사주조합 연대보증 2,448,964 한국증권금융 해성비나 연대보증 USD 4,800,000 기업은행하노이 USD 4,400,000 신한은행하노이 (2) 당기말현재특수관계자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다 ( 원화단위 : 천원 ) 제공한 특수관계자 지급보증내역한도금액지급보증처 연대보증 ( 대출 ) 34,101,628 기업은행 대표이사 연대보증 ( 대출 ) 4,000,000 산업은행 연대보증 ( 대출 ) 3,600,000 KEB 하나은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 연대보증 ( 대출 ) USD 11,000,000 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 2,786,670 국민은행 연대보증 ( 대출 ) 50,000 KB캐피탈 연대보증 ( 대출 ) 36,000 수협은행 라. 채무인수약정현황 - 해당사항없습니다. 마. 그밖의우발채무등 - 해당사항없습니다. 외국지주회사의자회사현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : ) 구분 A지주회사 B법인 C법인 D법인... 연결조정 연결후금액 매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 계속사업손익 당기순손익 자산총액 부채총액 자기자본 자본금 감사인 감사ㆍ검토의견 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

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182 1. 전문가의확인 - 해당사항없습니다. 전문가의확인 2. 전문가와의이해관계 - 해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181