사업보고서 ( 제 21 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사키이스트 대표이사 : 신필순,

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...8 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 21 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사키이스트 대표이사 : 신필순, 배성웅 본점소재지 : 서울시강남구영동대로 112 길 66, 6 층 ( 삼성동, 아메리칸스탠다드빌딩 ) ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 대표이사 ( 성명 ) 신필순 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭 지배회사의명칭은주식회사키이스트라고표기합니다. 또한영문으로는 KEYEAST Co., Ltd. 라표 기합니다 나. 설립일자및존속기간 지배회사는 1996 년 10 월 8 일에설립되어, 2003 년 11 월 14 일에코스닥시장에상장하였습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 주소 : 서울시강남구영동대로 112 길 66, 6 층 ( 삼성동, 아메리칸스탠다드빌딩 ) 전화번호 : 홈페이지 : 라. 회사사업영위의근거가되는법률 지배회사는 제정되고 에시행된대중문화예술산업발전법에근거한사업을 영위하고있습니다. 마. 주요사업의내용, 신규사업 지배회사는소속된연예인 아티스트등과관련한매니지먼트사업을주사업으로하여, TV 방송, 영화등의출연및 CF 출연에관한용역을다양한형태로제공하고있으며, 소속된연예인중가수활동과관련하여음원콘텐츠를제작하고있습니다. 이와더불어각종엔터테인먼트파생상품의머천다이징 / 라이센싱등을주된사업으로영위하고있습니다. 종속회사 ( 주 ) 콘텐츠케이는 TV 방송용드라마를제작하여국내방송사에공급하는사업및영화제작 사업을영위하고있습니다. 종속회사 ( 주 ) 디지털어드벤처는일본국관계법령에의거하여설립된법인으로도쿄증권권거래소에 상장되어있습니다. ( 주 ) 디지털어드벤처는한류콘텐츠유통전문회사로매니지먼트사업, 인터넷쇼 핑몰사업, 디지털콘텐츠유통사업및케이블위성채널송출사업등을영위하고있습니다. 종속회사 KNTV ( 주 ) 는일본국관계법령에의거하여설립된법인으로일본케이블 TV 나위성방송 에고유채널을가지고한류관련프로그램을제작편성하여송출하는사업을주로영위하고있습니 다. 종속회사 ( 주 ) 콘텐츠엔은모바일게임콘텐츠를제작하여국내유통업체에공급하는사업을영위하 고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 지배회사는종속회사와더불어양질의콘텐츠를생산하고유통하는글로벌경쟁력을갖춘기업으로의성장을위해해외시장조사, 해외유통망개발등에힘을기울여왔으며이러한경쟁력있는콘텐츠와넓은유통망의조화를통해최고의문화 / 엔터테인먼트콘텐츠기업으로도약하고있습니다. 자세한내용은 II. 사업의내용을참고하시기바랍니다. 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서 를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 ( 주 ) 디지털어드벤 처 일본국도쿄도미나토구시바 방송프로그램 공급 23,402 실질지배력보유 ( 회계기준서 1027호 14) 주요종속회사 ( 자산총액의 10% 이상 ) 서울강남구영동대로 112 길 66, 의결권의과반수소유 주요종속회사 ( 주 ) 콘텐츠케이 층 ( 삼성동, 아메리칸스탠다드빌 드라마제작등 8,749 ( 회계기준서 1027 호 ( 자산총액의 10% 이상 딩 ) 13) ) ( 주 )DA Music 일본국도쿄도미나토구시바 음반기획 165 ( 주 ) 디지털어드벤처의종속기업 주요종속회사해당사항없음 ( 주 )DA Music Publishing 일본국도쿄도미나토구시바 저작권개발, 관리 1 ( 주 ) 디지털어드벤처의 종속기업 주요종속회사 해당사항없음 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 ( 주 ) 버디필름지분율이 50% 이하로변동 ( 주 ) 콘텐츠엔주식회사콘텐츠케이에흡수합병 2. 회사의연혁 가. 지배회사 ( 주 ) 키이스트의주요연혁 2011 년 01 월 KBS 드라마 < 드림하이 > 시즌 1. 제작 / 방송 05 월대표이사변경 ( 배성웅, 신필순각자대표 ) 2012 년 02 월 KBS 드라마 < 드림하이 > 시즌 2. 제작 / 방송 08 월주식회사콘텐츠케이출자설립종속회사로편입 2013 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 01월코스닥주식액면분할 05월주식회사콘텐츠엔출자설립종속회사로편입 06월공동제작영화 ' 은밀하게위대하게 ' 개봉 11월키이스트중국공식웨이보오픈 2014년 07월일본 KNTV( 주 ) 지분취득인수 08월 Fox Video Limited 유상증자중국 IT 기업소후닷컴과전략적업무제휴 10월키이스트중국공식홈페이지개설 12월주식회사판다코리아닷컴지분취득 2015 년 09 월제 2 회무보증사모전환사채를 NHN investment 에게발행 09 월제 3 자배정유상증자 2016 년 02 월종속회사 KNTV 와디지털어드벤처합병결의 04 월종속회사콘텐츠케이와콘텐츠엔합병결의 나. 경영진의중요한변동 번호 변동일 임원변동 사외이사박정배취임 대표이사배성웅취임 / 배성웅, 신필순각자대표이사 사내이사최관용취임 감사정준모임기만료 / 감사허재혁신규취임 사외이사박정배재선임 사내이사배성웅재선임 / 사내이사양근환재선임사내이사최관용재선임 / 사내이사배용준신규선임사내이사신필순재선임 / 사내이사이명학재선임사내외사타카하시타다시재선임 / 감사허재혁재선임 다. 최대주주등의중요한변동 지배회사는공시대상기간인최근 5 사업년도내에최대주주의주요한변동이없었습니다 라. 상호의변경 지배회사는분기보고서제출일현재해당사항이없습니다. 마. 회사가화의, 회사정리절차그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 내용과결과 지배회사는사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 바. 종속회사 ( 주 ) 디지털어드벤처의주요연혁 년월 연혁 2011 년 4 월대국남아가소니뮤직레코드에서 'Love Power' 로데뷰 2011년 5월및 8월 2011년 10월 2011년 11월 2011년 11월 김현중 ' 장난스런키스 ' 프리미엄토크 & 라이브동일본대지진부흥이벤트를도쿄, 오사카에서개최자사 TV방송국 DATV에서방송한한국드라마 ' 드림하이 ' 가 ' 스카파! 어워드2011' 에서 ' 스카파대상 ' 및 ' 스카파! 한류, 중화권상 ' 을수상그룹사업재편으로새롭게주식회사킨톤저팬 ( 현연결자회사 ) 를설립해그라비아관련디지털콘텐츠송신사업을이관하고, 주식회사아이로고스에그라비아이외의디지털콘텐츠송신사업을이관김현중전국투어 'Kim Hyun Joong "First Tour 2011 in Japan"' 을도쿄외 8개도시에서개최. 일본공식팬클럽 'Henecia Japan( 헤네치아저팬 )' 발족 2012 년 1 월김현중 'KISS KISS/Lucky Guy' 로일본메이저데뷰 2012 년 10 월 자사 TV 방송국 DATV 가주식회사쥬피터텔레콤이운영하는 일본최대케이블방송국 J:COM 의다채널 TV 서비스 'J:COM TV' 의옵션채널 로써전지역에제공개시 2014년 2월 대표이사이명학취임 2014년 7월 KNTV( 주 ) 지분취득 2015년 9월 KNTV( 주 ) 와합병에관한기본합의체결 2016년 5월 KNTV( 주 ) 합병효력발생 2016년 9월 ( 주 )SM Entertainment JAPAN (2대주주) 대상유상증자실시 사. 종속회사 ( 주 ) 콘텐츠케이주요연혁 년월 연혁 2012 년 8 월 ( 주 ) 키이스트가 100% 출자자본금 20 억원으로설립됨 년 10 월 ( 주 ) 대명엔터프라이즈증자참여 자본금금 2,666,665,000 원으로증가 KBS 드라마 < 울랄라부부 > 제작및방영 2012년 12월 KBS 드라마 < 학교 > 제작및방영 2013년 10월 KBS 드라마 < 비밀 > 제작및방영 2014년 1월 TVN 드라마 < 응급남녀 > 제작및방영 2014년 3월 SBS 드라마 < 신의선물 > 제작및방영 2015년 1월 M-net 드라마 < 칠전팔기구해라 > 제작및방영 2015년 7월 MBC 드라마 < 밤을걷는선비 > 제작및방영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 2016년 3월 tvn 드라마 < 피리부는사나이 > 제작및방영 2016년 4월 ( 주 ) 콘텐츠엔과합병에관한기본합의체결 2016년 6월 영화 < 특별수사 : 사형수의편지 > 제작및상영 2016년 7월 ( 주 ) 콘텐츠엔합병효력발생 2016년 10월 KBS2 드라마 < 우리집에사는남자 > 제작및방영 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2012 년 11 월 09 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 1,179, , 년 02 월 21 일주식분할보통주 69,119, 년 03 월 11 일주식매수선택권행사보통주 1,545, 년 08 월 13 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 4,830, , 년 09 월 29 일주식매수선택권행사보통주 500, 년 09 월 22 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 1,457, ,430 - 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종류 전환청구가능기간 전환조건미상환사채전환비율전환가액권면총액전환가능주식수 (%) 비고 제 2 회 무기명식무보증 사모전환사채 2015 년 09 월 21 일 2018 년 09 월 20 일 1,000,000 보통주 2016 년 9 월 21 일 ~ 2018 년 8 월 20 일 100 3,300 1,000, ,030 - 합계 - - 1,000,000 보통주 ,300 1,000, ,030-1) 위전환사채의전환가액은 에시가하락에따라조정되었으며, 구체적인내용은 <XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 > 참고바랍니다. 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 구분 주식의종류 보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 77,453,469-77,453,469 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,453,469-77,453,469 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,453,469-77,453, 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 77,453, 보통주 77,453, 배당에관한사항등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제21기제20기제19기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -6,883 6,035 6,656 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -2,192 2,886 5,058 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 II. 사업의내용 문화 / 엔터테인먼트시장은크게연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱, 영화 / 애니메이션, 음반, 방송 / 드라마, 게임 / 인터넷사업등으로분류됩니다. 이중연예매니지먼트, 콘텐츠제작, 머천다이징과라이센싱사업은지배회사인주식회사키이스트가영위하고있으며, 방송 / 드라마제작및유통, 모바일게임 / 인터넷등의사업은주식회사콘텐츠케이및주식회사디지털어드벤처를통하여영위하고있습니다. 주식회사키이스트및자회사들은앞으로도아시아를중심으로하는문화콘텐츠제작과영상문화산업에새로운비전을제시하고가치를창조해나갈것이며, 아시아와전세계의영상문화콘텐츠를선도하고각종콘텐츠사업에서확고한지위를확보하여 21세기최고의문화콘텐츠기업으로성장할것입니다. 1. 사업의개요 가. 업계현황 1) 산업의특성 미디어 / 엔터테인먼트콘텐츠산업이서비스업종내에서도하나의산업으로인식된것은극히최근의일입니다. 경제여건이윤택해짐에따라인간삶에서여가의중요성증가와 ' 재미 ' 를추구하려는성향이높아지게되었으며, 이와더불어정보통신기술을바탕으로한지식기반경제로의이행, 지적재산권의보호강화등으로지식창조형산업인문화산업의위상이급격히부각되면서미디어 / 엔터테인먼트문화콘텐츠상품에대한수요도높은증가추세를보이고있습니다. 특히미디어등의방송산업은모바일, 인터넷의발달과더불어다양과플랫폼이양산되고있으며, 새 로이양산되는플랫폼을이용하여급속하게발달하고있습니다. 2) 산업의성장성 세계주요국가들이 21세기의전략적육성산업의하나로문화콘텐츠산업을지목하고있는데에서도문화콘텐츠산업의성장가능성을짐작할수있습니다. 문화콘텐츠산업은현대정보통신기술의발달을통해그수요및가치가극대화될수있는고부가가치산업입니다. 디지털기술의발달과초고속정보통신망을통한인터넷의확산, 위성방송등각종첨단과학기술은다양한창구를창출하여엔터테인먼트콘텐츠에대해 One-Source Multi-use의특성을부여함으로써영화, 음반, 방송등엔터테인먼트에대한파급효과를높일뿐만아니라, 문화콘텐츠수출이문화산업을비롯한패션, 가전제품, 자동차등여타산업에대한국가경쟁력을높인다는의미로해석될수있습니다. 이런점에서문화콘텐츠산업은인터넷과바이오등첨단산업과함께 21세기를이끌어갈새로운산업이라고할수있습니다. 3) 경쟁요소 연예매니지먼트산업은소규모소자본으로도사업진출이가능하기떄문에자본적인진입장벽이낮아많은군소엔터테인먼트사가난립하며업종을영위하고있으나, 당사는한류붐을일으킨대표주자인배우배용준을중심으로그간의실무경험을통해축적된한류비즈니스노하우및보다확장된일본현지유통 / 마케팅망을통해아시아최고의문화 / 엔터테인먼트콘텐츠기업이되기위한비전을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 하나하나실현해가고있습니다. 미디어 / 영상산업의경우외주제작시장은정부가다플랫폼다채널정책을도입하면서방송프로그램등의유통기회가넓어지고, 재활용에따른수익창출의기회가넓어진반면에, 주인력 ( 연출자, 작가등 ) 은섭외경쟁이치열해진상황입니다. 이는방송프로그램의제작에악영향을주는큰변수로작용될수있습니다. 4) 기타주변상황 정부가책정한 10대차세대성장동력산업은문화산업과밀접하게관련되어있으며, 문화콘텐츠기술개발계획은차세대성장동력산업의내실화를기하는데중요한역할을할것으로업계전문가들은판단하고있습니다. 또한최근정부의다플랫폼다채널정책과맞물려종합편성채널및케이블채널이증가하는추세에있습니다. 나. 사업부문별현황 - 주요제품, 서비스등 1) 매니지먼트사업 지배회사는다른엔터테인먼트기업과는차별화된 ' 선택과집중 ' 의전략을바탕으로스타매니지먼트사업을운영하고있습니다. 무작위적이고양적인성장중심의연예인영입을지양하며보다전략적인스타마케팅비즈니스를추구하고있습니다. 철저한현지작업을통해해외시장에서인정받을수있는잠재력강한연예인을발굴하고, 선택된스타들에대해서는집중적으로관리, 다양한해외파트너와의공조로지속적인수익원을창출하고자합니다. 당사만의 ' 스페셜매니지먼트시스템 ' 을통해차별화된신인발굴및전문교육시스템을업계최초로선보이고있습니다. 또한체계화된투자및지원으로스타들과의네트워크구축을진행하고있습니다. 현재배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비, 구하라, 안소희, 한지혜등국내외많은관심을받고있는스타들과잠재가능성있는신인아티스트들과전속계약을체결하고매니징하고있으며, 이들을기반한여러문화 / 엔터테인먼트비즈니스를진행하고있습니다 2) 머천다이징과라이센싱사업 (MD & Licensing) 최근능동적인문화소비집단과新소비형태의출현으로드라마및영화에서파생되는고부가가치사업이활발히전개되고있습니다. 당사는부가사업의일환으로소속된연예인의초상권및퍼블리시티권으로대변되는유명인의권리를이용하여독자적인 머천다이징사업 캐릭터및출판사업 브랜드매니지먼트 & 라이센싱사업등다양한사업을전개하고있으며, 특히최근스마트폰보급이급증하며모바일컨텐츠시장이급성장하는가운데, 소속연예인관련신규컨텐츠유통과 Andoroid 마켓애플리케이션및소셜네트워킹서비스 (SNS) 용소셜게임등을판매하고있습니다. 이와같이국내외국외를통해서도해당사업의매출이발생하고있어, 다양화된부가사업을통해전세계적인경제불안정기속에서도보다안정된수익구조를확보하고있습니다. 3) 문화콘텐츠기획및제작사업 (Production & Planning) 다양한방면에서의수익창출이가능한아시아문화콘텐츠기업으로도약하기위해, 지배회사는회 사의자산및국내외비지니스네트워크을활용하여문화콘텐츠기획및제작사업을진행하고있습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 니다. 당사는 ' 겨울연가애니메이션 ', 배용준의사진여행에세이 ' 한국의아름다움을찾아떠난여행 ' 의출판등의프로젝트를성공적으로수행하였고, 이를통한 OSMU 전략을실행하고있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트및 CJ미디어와공동으로드라마 ' 드림하이 ' 시즌 1, 2를성공적으로종영하였습니다. 또한당사는영상콘텐츠제작에관하여본격적으로도약하기위하여 2012년 8월 ( 주 ) 콘텐츠케이를설립하고주요종속회사에편입하였으며, 설립후드라마 < 울랄라부부 >, < 학교 >, < 비밀 >, < 응급남녀 >,< 신의선물 >, < 밤을걷는선비 > 등을성공적으로방영하였습니다드라마이외에도영화제작까지사업영역을확대하고있으며그시초로 2015년에영화 < 특별수사 _ 사형수의편지 > 를제작완료하였으며, 2016월 6월에개봉하였습니다. 이후에도 ( 주 ) 콘텐츠케이를통하여국내외에다양한영상콘텐츠를출시할것입니다. 한류콘텐츠의유통에있어서주요한해외시장인일본시장은지배회사의주요종속회사인디지털어드벤처에게매니지먼트영업부문을위탁하여진행하고있습니다. 4) 방송송출사업 또한종속회사디지털어드벤처는일본국한류케이블채널인 KNTV 및 DATV를통해서매회 1년씩국내방송사업자들과프로그램공급계약을갱신하며각방송사업자들의채널라인업합의후계약을진행합니다. 계약기간은일반적으로 1년이기본으로자동갱신계약을체결하되, 계약당사자의사정및시기를감안하며개별적으로협의하여진행하며, 계약된프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송등에송출하고있습니다. 5) 투자및기타사업 지배회사영화및드라마, 공연등경쟁력있는작품투자사업에도참여하고있습니다. 영화 < 위대하게은밀하게 >, < 리얼 > 등영화에공동투자자로참여해종합엔터테인먼트사로서의입지를강화하여가고있습니다. 영화콘텐츠투자사업은수익성추구이외에도한국문화콘텐츠의경쟁력을살리고, 해외글로벌배급사및영화관계사와공조체제를강화해한국과세계의문화교류를꾀한다는측면에서도의미를가지고있습니다. 또한이렇게콘텐츠투자와배급을통해세계엔터테인먼트기업들과의파트너쉽으로다양한신규비즈니스를창출해낼수있을것으로기대하고있습니다. 다. 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 2. 생산설비의현황 [ 자산항목 : 유형자산 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소소유형태소재지구분 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 자가사내차량운반구 1,801, , , ,426 1,732,206 자가사내비품 293, , , , ,980 1,000 자가사내시설장치 249,737 13,139 23,266 72, ,455 본사 자가강원도토지 4, ,238 자가강원도건물 139,942 1,176,367-32,466 1,283,843 자가사내건물중인자산 - 40,174 40,174 소계 2,488,759 2,096, , ,559 3,427,897 합계 2,488,759 2,096, , ,559 3,427, 매출에관한사항 가. 매출실적 매출은연예매니지먼트사업과음반사업부분 ( 지배회사 ), 드라마제작사업및모바일게임제작사업부 문 ( 콘텐츠케이 ), 해외엔터테인먼트사업부문 ( 디지털어드벤처 ) 으로구분하고있습니다. 사업부문 및매출유형으로구분한당기실적및관련전기비교는아래표와같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 [ 자산항목 : 유형자산 ] ( 단위 : 천원 ) 사업부문매출유형품목구분제 21 기제 20 기제 19 기제 18 기제 17 기 내수 0-10, 상품 제품 상품 제품 수출 소계 0-10, 내수 67, , , , ,342 수출 , ,680 매니지먼트 소계 67, , , ,126 1,540,022 내수 1,559, , , , ,308 로열티용역상품제품 로열티용역상품제품 수출 14, , , ,045 3,901,777 소계 1,574,056 1,416, , ,529 4,348,085 내수 19,125,368 24,037,028 19,716,991 15,364,363 13,417,224 수출 3,826,322 9,341,633 19,254,944 3,804,335 3,288,516 소계 22,951,690 33,378,661 38,971,935 19,168,699 16,705,740 내수 ,688 4,012 수출 소계 ,688 4,012 내수 (209) (8,481) 279, ,820 (1,333) 수출 음반제작 소계 (209) (8,481) 279, ,820 (1,333) 내수 ,506 용역 로열티 용역 용역 로열티 용역 수출 ,171 소계 ,053,676 내수 수출 소계 내수 11,553,958 18,847,687 11,427,028 6,151,322 6,705,770 수출 757, ,040 1,030, 드라마제작 소계 12,311,433 19,527,727 12,457,028 6,151,322 6,705,770 내수 0 94,795-14,844 39,526 로열티 용역 로열티 용역 수출 소계 0 94,795-14,844 39,526 내수 30, ,197 12, 수출 854, , 모바일 소계 884, ,612 13, 내수 로열티 로열티 수출 소계 내수 상품 상품 수출 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 해외 엔터테인먼트 제품 제품 소계 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 내수 수출 23,780, 소계 23,780, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 합계 용역 용역 내수 0 621, 수출 30,155,160 46,581,674 29,476,684 35,850,567 - 소계 30,155,160 47,203,326 29,476,684 35,850,567 - 내수 32,336,562 45,250,728 32,545,173 22,854,216 21,488,355 수출 60,911,244 60,920,029 56,306,183 46,611,078 8,907,143 소계 93,247, ,170,757 88,851,356 69,465,294 30,395,498 나. 판매방법및조건 지배회사는드라마 / 영화 /CF 에아티스트의용역을제공하여용역매출을발생시키고있으며, 아티스트의초상등퍼블리시티권을활용한제품을제작후국내외유통망을통해판매하고있습니다특히일본국은 ( 주 ) 디지털어드벤처와그종속회사를통해판매하고있습니다. 또한, 각종제품등에초상권등을제공후로열티를수령하고있습니다. 연예활동중가수를중심으로활동하는아티스트에대한음원 / 음반등을제작하여국내외음원 / 음반 유통회사와함께유통시켜매출을발생시키는한편, 드라마로대표되는영상콘텐츠를제작하여공중 파방송국및각플랫폼에납품하여매출을확대하고있습니다. 드라마제작의경우국내외방송사와드라마등의영상콘텐츠에대한외주제작계약을통하여매출을 발생시키고있습니다. 해외엔터테인먼트의경우일본지역에서한류콘텐츠와관련한각종상품등을제작하여매출을발생 시키고있으며유료채널과관련한방송을송출하여매출을확대하고있습니다. 다. 판매경로 기본적으로초상권상품 / 제품, 로열티, 용역매출은국내유통점및해외유통점, 직접판매를통해판매가이루어지고있으며, 당사종속회사인 ( 주 ) 디지털어드벤처에서직접운영하는일본내문화 / 엔터테인먼트쇼핑몰 DATV 쇼핑 ( 를통해온라인에서도활발하게판매가이루어지고있습니다. 음원 / 음반의경우국내외제 3자와유통계약을통해간접판매하고있습니다. 라. 판매조직 사업본부내 "MD 팀 " 를통해로열티및초상권제품매출관련상품기획이이루어지고있습니다. 4. 시장위험과위험관리 ( 연결기준 ) (1) 금융위험요소 연결실체는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험, 이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의전반적인위험관리는연결실체의재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라자금부서에의해이루어지고있습니다. 자금부서는영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는한국및아시아시장으로영업활동을영위하고있어다양한통화로부터의환율변동위험에노출되어있습니다. 연결실체가노출되어있는주요통화는일본엔, 미국달러등이있습니다. 연결실체의외환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익변동을최소화함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결실체는 Matching을통한 Exposure 축소를통하여외환위험을축소하고, 투기적목적의외환관리는엄격히금하고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시환율변동이법 인세차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에미치는영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 상기민감도분석은보고기간말현재연결실체의기능통화이외의주요외화로표시된화폐성자산 및부채를대상으로하였습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생하고있습니다. 연결실체의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결실체는이자율위험에대해다양한방법의분석을수행하고있습니다. 연결실체는이자율변동 위험을최소화하기위해내부자금공유확대를통한외부차입최소화, 주간 / 월간단위의국내외금리 동향모니터링실시및대응방안수립등을통해선제적으로이자율위험을관리하고있습니다. 당기말현재다른모든변수가일정하고이자율이 100 베이시스포이트 (bp) 변동시법인세차감전순이 익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 124,353 (124,353) 2) 신용위험신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐만아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 연결실체는신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결실체는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 연결실체는회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 한조치를취하고있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은그룹의사업활동을위한자금조달원천을확보하지못할위험입니다. 신중한유동성위험관리는충분한현금및시장성있는유가증권의유지, 적절한약정된신용한도금액으로부터의자금여력및시장포지션을결제할수있는능력등을포함하고있습니다. 활발한영업활동을통해자금팀은신용한도내에서자금여력을탄력적으로유지하고있습니다. 연결실체의금융자산및금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만 기별로구분한내역은다음과같습니다. 아래표에표시된현금흐름은할인의효과가중요하지아니 하므로할인하지아니한금액으로장부가액과동일합니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 3개월미만 3개월 ~1년 1년이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,040, ,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산 (*) 13,317,491 1,658, ,767 15,813,882 금융자산합계 51,797,616 13,539,140 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무및기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금및사채 , ,303 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 ,277 63,277 금융부채합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 (*) 기타금융자산중지분증권 ( 매도가능금융자산 4,021,070천원 ) 은약정만기가없어제외하였습니 다. (2) 자본위험관리 연결실체의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할 수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여연결실체는배당을조정하거나주주에자본금을반환하며, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 연결실체는자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순차입금을총자본으로나누어산출하고있습니다. 순차입금은차입금총계 ( 재무상태표의장단기차입금및전환사채등포함 ) 에서현금성자산을차감한 금액이며총자본은재무상태표의 ' 자본 ' 에순차입금을가산한금액입니다. 보고기간종료일현재연결실체는순차입금이없으므로자본조달비율은 0% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 연결요약재무정보 ( 단위 : 천원 ) 구분 제 21 기 (2016 년 12 월말 ) 제 20 기 (2015 년 12 월말 ) 제 19 기 (2014 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 65,459,935 55,950,671 46,014,481 ㆍ당좌자산 65,420,177 55,885,321 45,883,419 ㆍ재고자산 39,758 65, ,063 [ 비유동자산 ] 45,228,205 40,212,553 38,330,000 ㆍ투자자산 6,973,120 5,575,841 4,884,028 ㆍ유형자산 3,427,897 2,488,759 2,066,908 ㆍ무형자산 31,441,296 28,589,525 26,957,938 ㆍ기타비유동자산 3,385,893 3,558,427 4,421,127 자산총계 110,688,141 96,163,224 84,344,482 [ 유동부채 ] 25,115,126 21,302,009 20,832,204 [ 비유동부채 ] 3,736,525 3,275,763 3,024,796 부채총계 28,851,650 24,577,772 23,857,000 [ 자본금 ] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [ 자본잉여금 ] 43,955,146 36,596,075 33,585,371 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 982,923 1,812,633 2,157,157 [ 이익잉여금 ] 66,786 6,483,447 2,893,523 비지배지분 31,185,706 22,573,216 18,566,170 자본총계 81,836,490 71,585,452 60,487,482 구분 제 21 기 ( ~12.31) 제 20 기 ( ~12.31) 제 19 기 ( ~12.31) 매출액 93,247, ,170,757 88,851,356 영업이익 313,869 7,725,132 7,890,629 계속사업이익 6,377,222 6,158,596 6,656,112 당기순이익 6,883,672 6,035,138 6,656,112 지배기업소유주지분 6,520,633 3,647,225 5,719,247 비지배지분 363,039 2,387, ,865 총포괄이익 4,877,883 7,563,969 4,583,272 기본주당순이익 ( 단위 : 원 ) 연결에포함된회사수 6개 6개 7개 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 [ 는음 (-) 의수치임 ] (*) 상기재무제표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었습니다. (*) 상기재무제표는외부감사인의감사 ( 검토 ) 를받았습니다. (*) 당기중주식회사버디필름에대한지분율변동으로연결회계대상에서제외되었으며, 비교표시된 재무정보도이러한사항을소급반영하여계산되었습니다. 나. 요약재무정보 ( 단위 : 천원 ) 구분 제 21 기 (2016 년 12 월말 ) 제 20 기 (2015 년 12 월말 ) 제 19 기 (2014 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 23,141,282 27,395,656 23,836,823 ㆍ당좌자산 23,132,559 27,386,481 23,795,171 ㆍ재고자산 8,723 9,175 41,653 [ 비유동자산 ] 43,395,279 42,211,238 37,524,776 ㆍ투자자산 38,278,114 38,255,051 33,218,530 ㆍ유형자산 3,070,083 2,013,357 1,678,453 ㆍ무형자산 13,365 14,973 34,226 ㆍ기타비유동자산 2,033,717 1,927,856 2,593,567 자산총계 66,536,561 69,606,894 61,361,600 [ 유동부채 ] 10,752,908 11,061,819 11,790,936 [ 비유동부채 ] 1,187,408 1,726, ,028 부채총계 11,940,316 12,788,163 12,354,964 [ 자본금 ] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [ 자본잉여금 ] 38,318,383 38,318,383 33,468,846 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] [ 이익잉여금 ] 8,532,515 10,755,002 7,938,216 자본총계 54,596,245 56,818,732 49,006,636 종속, 관계, 공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 구분 제 21 기 ( ~12.31) 제 20 기 ( ~12.31) 제 19 기 ( ~12.31) 매출액 25,549,279 38,041,616 42,979,186 영업이익 802,180 3,560,786 6,286,532 당기순이익 2,192,770 2,886,300 5,058,569 총포괄이익 2,222,487 2,816,786 4,985,134 기본주당순이익 ( 단위 : 원 ) [ 는음 (-) 의수치임 ] (*) 상기재무제표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 (*) 상기재무제표는외부감사인의감사 ( 검토 ) 를받았습니다. 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 21 기 현재 제 20 기 현재 제 19 기 현재 ( 단위 : 원 ) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산비유동자산 45,228,205,295 40,212,552,548 38,330,000,314 장기매출채권및기타비유동채권 4,636,106,717 2,559,384,827 3,225,599,133 유형자산 3,427,896,507 2,488,758,814 2,066,907,561 영업권 9,157,549,843 13,041,909,554 12,897,161,115 영업권이외의무형자산 22,283,745,751 15,547,615,911 14,060,776,832 이연법인세자산 771,599,352 1,023,881,501 1,214,361,979 지분법적용투자지분 92,469,555 1,507,832, ,140,609 기타비유동금융자산 4,858,837,570 4,043,169,184 4,511,053,085 유동자산 65,459,935,216 55,950,671,387 46,014,481,484 재고자산 39,758,313 65,349, ,062,943 매출채권및기타유동채권 27,320,525,079 22,061,346,382 16,869,432,872 기타유동금융자산 14,976,114,687 14,942,654,435 14,617,373,205 당기법인세자산 83,421,718 1,059,834, ,239,448 현금및현금성자산 23,040,115,419 17,821,486,458 13,996,373,016 자산총계 110,688,140,511 96,163,223,935 84,344,481,798 자본납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금 ( 결손금 ) (66,785,521) 6,483,446,654 2,893,523,225 기타자본구성요소 5,919,931,969 (2,268,848,965) (774,539,870) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 50,650,784,476 49,012,235,717 41,921,311,643 비지배지분 31,185,705,542 22,573,216,404 18,566,169,937 자본총계 81,836,490,018 71,585,452,121 60,487,481,580 부채비유동부채 3,736,524,805 3,275,762,877 3,024,796,128 장기매입채무및기타비유동채무 17,012,061 41,414,158 77,452,992 장기차입금 ,633,451 퇴직급여채무 313,241,432 1,134,635, ,488,073 이연법인세부채 2,359,691,570 1,086,492,299 1,145,221,612 사채 983,302, ,136,333 0 기타비유동금융부채 63,277,000 89,085,000 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 유동부채 25,115,125,688 21,302,008,937 20,832,204,090 매입채무및기타유동채무 24,735,821,253 20,531,568,821 18,515,115,366 단기차입금 ,857,691 유동성장기차입금 ,675,894 미지급법인세 379,304, ,250,336 1,467,141,279 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 28,851,650,493 24,577,771,814 23,857,000,218 자본과부채총계 110,688,140,511 96,163,223,935 84,344,481,798 연결포괄손익계산서 제 21 기 부터 까지 제 20 기 부터 까지 제 19 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익 ( 매출액 ) 93,247,806, ,170,756,645 88,851,355,596 매출원가 78,404,973,268 84,023,151,434 68,975,058,078 매출총이익 14,842,833,689 22,147,605,211 19,876,297,518 판매비와관리비 15,156,702,761 14,422,472,952 11,985,668,156 영업이익 ( 손실 ) (313,869,072) 7,725,132,259 7,890,629,362 기타이익 2,602,213, ,112,984 1,444,767,046 기타손실 7,024,673,585 1,100,944,074 1,625,224,877 금융수익 244,959, ,409, ,571,830 금융원가 90,023, ,849, ,613,535 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (4,581,391,977) 7,444,861,428 8,175,129,826 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 1,519,017,643 계속영업이익 ( 손실 ) (6,377,222,410) 6,158,596,466 6,656,112,183 중단영업이익 ( 손실 ) (506,450,061) (123,458,038) 당기순이익 ( 손실 ) (6,883,672,471) 6,035,138,428 6,656,112,183 기타포괄손익 2,005,788,977 1,528,830,244 (2,072,840,633) 당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익확정급여제도의보험수리적손익의세후기타포괄손익당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익 (29,594,106) (24,121,123) (189,189,452) (29,594,106) (24,121,123) (189,189,452) 2,035,383,083 1,552,951,367 (1,883,651,181) 외화환산외환차이 2,035,383,083 1,552,951,367 (1,883,651,181) 총포괄손익 (4,877,883,494) 7,563,968,672 4,583,271,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) (6,520,633,334) 3,647,224,800 5,719,247,106 (363,039,137) 2,387,913, ,865,077 포괄손익의귀속 포괄손익, 지배기업의소유주 에게귀속되는지분 (5,720,521,941) 3,934,447,600 4,983,682,212 포괄손익, 비지배지분 842,638,447 3,629,521,072 (400,410,662) 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (84) 희석주당이익 ( 손실 ) (84) 연결자본변동표제 21 기 부터 까지제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유주에 자본금주식발행초과금기타자본잉여금기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 ( 미 처리결손금 ) 게귀속되는자본합 계 비지배지분 자본합계 ( 기초자본 ) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,953,839,696 (1,536,241,221) (2,711,074,841) 20,077,792,862 13,126,237,276 33,204,030,138 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) 5,719,247,106 5,719,247, ,865,077 6,656,112,183 보험수리적손익 (114,649,040) (114,649,040) (74,540,412) (189,189,452) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 86,211,679 자본의변동 지분의발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 16,764,982,060 종속회사지분의증감 0 5,821,042,516 5,821,042,516 해외사업환산차대 (620,915,854) (620,915,854) (1,262,735,327) (1,883,651,181) 대체와기타변동에따른증가 ( 감소 ), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 0 기타 8,642,830 8,642,830 19,300,807 27,943, ( 기말자본 ) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481, ( 기초자본 ) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) 3,647,224,800 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 주식매수선택권 자본의변동 지분의발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524, ,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 대체와기타변동에따른증가 ( 감소 ), 자본 0 기타 9,612,642 9,612,642 19,481,301 29,093, ( 기말자본 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452, ( 기초자본 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) (6,520,633,334) (6,520,633,334) (363,039,137) (6,883,672,471) 보험수리적손익 (29,598,841) (29,598,841) 4,735 (29,594,106) 자본의변동 주식매수선택권 지분의발행 종속회사지분의증감 7,605,728,392 7,605,725,876 7,673,232,697 15,278,958,573 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 해외사업환산차대 829,710, ,710,234 1,205,672,849 2,035,383,083 대체와기타변동에따른증가 ( 감소 ), 자본 0 0 기타 (246,655,176) (246,655,176) 96,617,994 (150,037,182) ( 기말자본 ) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,902,854,639 (982,922,670) (66,785,521) 50,650,784,476 31,185,705,542 81,836,490,018 연결현금흐름표제 21 기 부터 까지제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 9,254,325,930 12,858,854,501 6,390,998,506 당기순이익 ( 손실 ) (6,883,672,471) 6,035,138,428 6,656,112,183 당기순이익조정을위한가감 17,408,723,091 8,518,371,024 (720,681,508) 감가상각비 829,559, ,328, ,597,639 무형자산상각비 17,645,997,962 10,046,021,656 5,918,280,711 무형자산손상차손 3,739,611,272 1,246,086 11,788,723 기타의대손상각비 3, ,834,400 퇴직급여 325,014, ,353, ,637,768 대손상각비 8,836,074 94,866,452 (166,587,681) 외화환산손실 264,345, ,518,035 26,717,895 주식기준보상 29,540,059 11,299,477 86,211,679 지분법손실 754,464, ,989,878 유형자산처분손실 34,022, ,057, ,253,201 비유동자산처분손실 ( 이익 ) (1,247,755,310) 742,461 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 단기금융상품처분손실 9,898, ,196 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 1,519,017,643 파생상품평가손실 4,217,000 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 투자자산감액손실 1,670,145,343 외화환산이익 (180,889,594) (85,400,398) (456,134,059) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (71,975,880) 파생상품평가이익 (30,025,000) (6,646,000) 유형자산처분이익 (19,717,772) (27,643,364) (42,675,661) 대손충당금환입 (17,304,354) (110,048,281) (49,809,500) 단기금융상품평가이익 (88,233,060) (132,516,253) (168,160,230) 지분법이익 (109,860,248) 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) (73,546,765) 이자수익 (86,848,439) (132,982,107) (405,411,600) 이자비용 80,124, ,008,424 76,059,233 투자자산처분이익 (69,878,350) (219,631,697) 파생상품처분이익 (9,847,361) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 영업활동현금흐름으로분류되는기타모든항목 204,939,030 62,328,424 94,719,811 매출채권의감소 ( 증가 ) (421,117,430) (1,914,906,630) 2,847,752,713 미수금의감소 ( 증가 ) (302,224,891) (474,524,006) 175,170,932 선급금의감소 ( 증가 ) (10,476,798,442) (2,406,729,406) (4,257,886,030) 선급비용의감소 ( 증가 ) 56,729,810 34,073, ,369,291 미수수익의감소 ( 증가 ) (18,630,946) 17,222,348 당기법인세자산의감소 ( 증가 ) (1,830,293,080) 273,496,754 (854,317,418) 재고자산의감소 ( 증가 ) (818,546,208) 69,278,549 (34,282,149) 매출채권및기타유동채권의감소 ( 증가 ) 4,729,621,271 (173,654,958) (139,739,108) 매입채무의증가 ( 감소 ) (1,492,946,338) (1,058,674,931) (3,496,072,292) 선수금의증가 ( 감소 ) 2,386,410,750 1,473,086,293 (2,234,620,112) 미지급금의증가 ( 감소 ) 1,007,908, ,430,607 (438,883,250) 미지급비용의증가 ( 감소 ) (373,368) (6,849,914) 2,462,492 예수금의증가 ( 감소 ) 545,489,644 (89,695,308) (325,226,055) 매입채무및기타유동채무의증가 ( 감소 ) (22,168,006) 175,821,608 퇴직금의지급 (333,596,796) (186,720,932) (396,265,125) 사외적립자산의공정가치의증가 ( 감소 ) (776,768,817) 배당금수취 2,324,918 3,587, ,988,352 이자지급 (369,238,029) (88,351,351) (315,612,865) 이자수취 287,622, ,894, ,495,170 법인세납부 ( 환급 ) (1,191,433,882) (1,784,785,126) (427,302,826) 투자활동현금흐름 (17,595,135,555) (14,557,187,368) (20,935,518,874) 단기금융상품의처분 957,055,604 2,870,064,284 71,297,235 단기대여금및수취채권의처분 2,147,166, ,366,020 2,680,333,573 매도가능금융자산의처분 1,462,650, ,961,420 보증금의감소 166,525,752 1,327,651, ,844,452 유형자산의처분 136,885,777 88,940, ,267,041 무형자산의처분 2,722,910,436 16,512,014 지분법적용투자지분의처분 252,099, ,987,971 파생금융상품의처분 (96,100,000) 장기대여금및수취채권의처분 521,590 22,633,640 8,268,605 단기금융상품의취득 (210,815,604) (1,858,024,653) (6,640,784,500) 단기대여금및수취채권의취득 (3,120,000,000) (1,040,908,201) (623,412,624) 매도가능금융자산의취득 (309,082,439) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 기타유동금융자산의처분 4,697,748 97,228,764 만기보유금융자산의처분 7,000,000,000 유형자산의취득 (1,863,026,097) (1,321,426,226) (915,480,124) 무형자산의취득 (16,756,917,021) (11,215,938,667) (4,747,024,593) 장기대여금및수취채권의취득 (81,500,000) (9,000,000) (52,500,000) 보증금의증가 (260,616,000) (649,375,282) (767,087,235) 파생금융상품의증가 (10,362,000) 관계기업투자주식의취득 (833,330,000) (1,659,140,865) (19,564,401,753) 기타투자자산의취득 (2,000,000,000) 종속기업과기타사업의지배력획득에따른현금흐름 3,898,263,780 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 투자활동현금흐름으로분류되는기타모든항목 91,623,588 (23,292,915) 재무활동현금흐름 12,588,688,947 4,822,102,785 14,552,814,085 주식의발행 12,588,688,947 5,498,365,680 16,777,800,390 사채의발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의증가 189,857,691 단기차입금의상환 (842,141,109) (2,074,660,000) 장기차입금의상환 (829,431,346) (327,324,822) 자기주식의취득 (40,844) 기업결합으로인한현금증감 264,354,990 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 4,512,234,312 3,123,769,918 8,293,717 현금및현금성자산에대한환율변동효과 706,394, ,343,524 (897,645,200) 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 5,218,628,950 3,825,113,442 (889,351,483) 기초현금및현금성자산 17,821,486,469 13,996,373,016 14,885,724,499 기말현금및현금성자산 23,040,115,419 17,821,486,458 13,996,373, 연결재무제표주석 1. 일반사항한국채택국제회계기준제 1027 호에의한지배기업인주식회사키이스트 ( 이하 " 지배기업 ") 와종속기업 ( 이하, 지배기업과종속기업을포괄하여 " 연결실체 ") 의일반적인사항은다음과같습니다. (1) 지배기업의개요 제 21 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 20 기 2015 년 12 월 31 일현재 지배기업은 1996 년 10 월 8 일에설립되었으며, 2003 년 11 월 14 일에주식을한국거래소코스닥시장에상장한회사입니다. 당기말현재지배기업의본사는서울시강남구삼성동에소재하고있으며, 엔터테인먼트등을주요사업목적으로하고있습니다. 지배기업은설립이후수차례의증자와감자를통하여당기말현재발행주식수는 77,453,469 주이며, 자본금은 7,745,347 천원입니다. 당기말현재주요주주는다음과같습니다 ( 단위 : 주, 천원,%). 성명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898, Fox Video Limited 4,830, , 이준호 2,332, , 증권금융 ( 유통 ) 989,308 98, KYORAKU INDUSTRIAL CO.,LTD 800,000 80, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 기타 49,515,823 4,951, 합계 77,453,469 7,745, (2) 연결재무제표작성대상종속기업의내역 ( 단위 : 천원 ) 회사명투자금액지분율주요사업내역소재지 주식회사디지털어드벤처 ( 주 1,3) 30,082, % 방송프로그램공급일본 주식회사콘텐츠케이 ( 주 1,2) 2,350, % 드라마제작등대한민국 주식회사 DA Music( 주 4) 124, % 음반기획일본 주식회사 DA Music Publishing( 주 4) 33, % 저작권개발, 관리일본 ( 주 1) 당기중종속기업인 KNTV 주식회사가주식회사디지털어드벤처에흡수합병되었습니다. ( 주 2) 당기중종속기업인주식회사콘텐츠엔이다른종속기업인주식회사콘텐츠케이에흡수합병되었습니다. ( 주 3) 주식회사디지털어드벤처에대한지분율은 50% 미만이지만피투자회사의주요의사결정기구를지배하는등지배력이있으므로종속기업으로판단하였습니다. ( 주 4) 주식회사디지털어드벤처의종속기업입니다. (3) 지분법적용대상관계기업의내역 ( 단위 : 천원 ) 회사명투자금액지분율주요사업내역소재지 주식회사버디필름 499, % 영화제작등대한민국 (4) 연결대상종속기업의요약재무정보 ( 단위 : 천원 ) 회사명자산부채자본매출액당기순이익 ( 손실 ) 주식회사디지털어드벤처 ( 주 1) 55,527,509 11,339,587 44,187,922 48,416, ,392 KNTV 주식회사 ( 주 2) ,068, ,237 주식회사콘텐츠케이 8,927,029 6,369,443 2,557,585 13,741,429 (694,558) 주식회사콘텐츠엔 ( 주 3) ,863 (298,979) 주식회사 DA Music( 주 3) 177,490 1,570,014 (1,392,524) 5,473 (25,581) 주식회사 DA Music Publishing( 주 3) 5,753 14,974 (9,221) 5,385 1,539 ( 주 1) 주식회사디지털어드벤처는연결대상종속기업인주식회사 DA Music 등의중간지배회사이며동종속기업의재무현황을포함한연결재무제표상의금액입니다. ( 주 2) KNTV 주식회사는당기중에주식회사디지털어드벤처에흡수합병되었으며, 매출액과당기순이익은당기초부터합병시점까지의금액입니다. ( 주 3) 콘텐츠엔은당기중에콘텐츠케이에흡수합병되었으며, 매출액과당기순이익은당기초부터합병시점까지의금액입니다. ( 주 4) 주식회사디지털어드벤처의종속기업입니다. (5) 연결재무제표작성대상범위의변동내역지배기업은당기중주식회사버디필름의지분율하락으로인하여주식회사버디필름을연결대상종속기업에서제외하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책연결재무제표의작성에적용된유의적회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. (1) 연결재무제표작성기준재무제표는재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기부터새로적용한한국채택국제회계기준과그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ' - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ' ㆍ기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ㆍ기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준연차개선 기준서 1011 호 ' 건설계약 ', 기준서 1037 호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 한편, 상기에열거된회계정책의변경이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 당기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지아니하였으며, 회사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기개정기준서의영향을검토중에있습니다. 3) 중요한회계추정및판단연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우에는수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 보고기간종료일이후의자산및부채장부가액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 가. 퇴직급여채무퇴직급여채무의현재가치는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 연결실체는매년말적절한할인율을결정하고있으며, 이러한할인율은퇴직급여채무의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 퇴직급여채무와관련된다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 른주요한가정들은시장상황등에근거하고있습니다. 추가적인사항은주석 16 에서기술하고있습니다. 나. 영업권의손상차손연결실체는회계정책에따라매년영업권의손상여부를검토하고있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정하고있으며, 이러한계산은추정에근거하여이루어집니다. 4) 연결기준연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는기업의재무제표를통합하고있습니다. 지배란회사가경제활동에서효익을얻기위하여다른기업의재무정책과영업정책을결정할수있는능력을의미합니다. 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분이사실상완료된날까지연결손익계산서에포함됩니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 연결실체내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거합니다. 연결대상종속기업의순자산중비지배지분은연결재무상태표에서자본에포함하되지배기업의소유주지분과는구분하여표시합니다. 비지배지분은최초사업결합시점의비지배지분순자산에해당하는금액과사업결합이후의자본의변동분중비지배지분에해당하는금액으로구성되어있습니다. 그결과비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속됩니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리합니다 5) 관계기업관계기업은연결실체가중대한영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적으로의결권있는주식의 20%~50% 를소유하고있는경우를말하고있습니다. 관계기업투자주식은지분법을사용하여회계처리하며최초에는취득원가로인식합니다. 연결실체의관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 누적손상차손차감후금액으로표시합니다. 관계기업주식취득후손익에대한연결실체의지분은손익계산서에인식하고, 잉여금의취 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 득후변동액중지분에해당하는금액은잉여금에인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결실체의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자지분가액과동일하거나초과하게되면연결실체는관계기업을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결실체와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결실체의관계기업에대한지분을한도로하여제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않는한제거합니다. 관계기업의회계정책은연결실체의회계정책과의일관성있는적용을위해필요할경우관계기업재무제표의일부를수정하여지분법을적용하고있습니다. (2) 부문별보고 경영진은영업및기타전략을수립하는과정에서검토되는보고정보에기초하여영업부문을결정하고있습니다. 연결실체의영업부문은각각서로다른재화와용역을제공하기위한전략적단위입니다. 이러한영업부문은서로다른기술과마케팅전략이필요하기때문에각각별도의보고부문으로구분되었습니다. 경영진은재화와용역의성격측면에서영업정보를검토하고있으며영업부문은주요경영진에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로보고하고있습니다. 영업부문은매니지먼트사업, 드라마제작사업및해외엔터테인먼트사업으로구분하였습니다. (3) 외화환산 연결재무제표작성을위해, 개별기업들의경영성과와재무상태는연결실체의기능통화이면서연결재무보고서작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시합니다. 개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록되며, 매보고기간종료일에외화로표시된화폐성항목은보고기간종료일의환율로재환산됩니다. 한편, 공정가치로표시되는비화폐성항목은공정가치가결정된날의환율로재환산되지만, 역사적원가로측정되는비화폐성항목은재환산되지않습니다. 외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의손익으로인식합니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여결제가예정되지않고결제될가능성도없는화폐성채권이나채무로서해외사업순투자의일부를구성하는항목에서발생하는외환차이 연결재무제표를작성하기위하여연결실체의해외사업장의자산과부채는보고기간종료일의환율을사용하여원화로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 만약환율이당해기간동안중요하게변동하여거래일의환율이사용되어야하는상황이아니라면, 손익항목은당해기간의평균환율로환산되고발생한외환차이는자본으로분류되어외화환산적립금으로인식하고, 해외사업장이처분되는기간의당기손익으로인식합니다. 해외사업장의취득에서발생하는영업권과공정가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로간주하며, 해외사업장의기능통화로표시하고보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. (4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. (5) 금융자산금융상품은관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로결정된기간내에당해금융상품을계약조건에따라인도하여야할때즉, 매매일에인식하며, 당해금융상품의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정합니다. 다만, 최초인식시점에당기손익인식금융상품으로분류된경우에는공정가치로측정합니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류됩니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라결정되며최초인식시점에결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은금융자산의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율법은금융자산의예상만기또는적절하다면그보다짧은기간에걸쳐, 유효이자율의필수요소를구성하는지급하거나수취한포인트에대한모든수수료, 거래원가그리고기타프리미엄또는할인액을포함하는미래현금흐름의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로지정된경우를제외하고는유효이자율법으로인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터발생하는손익은당기손익에반영하고있습니다. 금융자산으로부터획득한배당금과이자수익도당기손익으로인식합니다. 외화로표시된매도가능금융자산의공정가치는해당외화로측정되며보고기간말현재환율로환산합니다. 공정가치변동분중상각후원가의변동으로인한환산차이에서발생한부분은당기손익으로인식하며기타변동은자본으로인식합니다. 3) 만기보유금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 상환금액이확정또는확정가능하고, 확정만기일이있으며연결실체가만기까지보유하고자하는적극적인의도와능력이있는환어음과사채는만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은재무상태표일기준으로 12 개월이내에경영진이처분할의도가있는경우가아니면비유동자산으로분류됩니다. 연결실체보유하고있는정상거래시장이없는지분상품의공정가치는해당지분상품의미래기대현금흐름을유사한조건과위험을가진상품에적용되는현행이자율로할인하여산정하는것이합리적이나, 동평가기법은미래기대현금흐름과할인율에대하여경영자의추정을요구하므로불확실성에기초하고있습니다. 정상거래시장이있는지분상품은매도가능금융자산으로분류하고있으며, 공정가치로평가하고있습니다. 공정가치의변동으로인하여발생하는손실은손상차손과유효이자율법을사용하여계산된이자수익및손익으로직접인식되는화폐성자산에대한외환차손익을제외하고, 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) 항목으로자본에계상합니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을계상할경우자본에인식된누적공정가치조정분은해당기간의당기손익에포함됩니다. 매도가능지분상품에대한배당금은배당금을수취할연결실체의권리가확정되는시점에당기손익으로인식합니다. 단, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은원가로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권거래시장에서거래되지않으며상환금액이확정또는확정가능한매출채권, 대여금그리고기타수취채권은재무상태표일기준으로만기가 12 개월을초과하는경우에는비유동자산으로분류하며이외의경우유동자산으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하며계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정됩니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은당기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식합니다. 6) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한기타금융자산은보고기간말마다손상에대한징후를평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 합니다. 최초인식이후에발생한하나또는그이상의사건의결과로금융자산의예상미래현금흐름이영향을받았을경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 매도가능금융상품으로분류된비상장주식에대하여는, 동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나또는장기간하락하는경우자산손상의객관적인증거로간주됩니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우손상차손금액은자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한예상미래현금흐름의현재가치와의차이로측정됩니다. 평가계정을사용하여장부금액을감소시키는매출채권을제외한모든금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 매출채권이회수불가능하다고판단되는경우평가계정에서제각됩니다. 기존에제각하였던금액이후속적으로회복된경우평가계정을증가시키는회계처리를하고있습니다. 평가계정의장부금액변동을당기손익으로인식하고있습니다. 지분상품을제외한매도가능금융상품은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 이전에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는한도내에서환입하고있습니다. 7) 금융상품의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하고, 이전된금융자산을통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산과지불하여야하는관련부채중연결실체가보유하는지분만큼재무제표에인식합니다. 만약, 양도된금융자산의소유에따른위험과효익의대부분을보유하고있는경우, 연결실체는당해금융자산을계속적으로인식하고, 수취한매각금액은담보차입으로인식합니다. (6) 매출채권매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 1 년이내에예상되는경우유동자산으로분류하고그렇지아니한경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 대손충당금을차감한금액으로측정하고있습니다. (7) 재고자산재고자산은제조원가또는매입가액에부대비용을가산하고이에총평균법을적용하여산정한취득원가를재무제표가액으로하고있으며, 연중계속기록법에의하여수량및금액을계산하고매회계연도의결산기에실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이취득원가보다하락한경우에는순실현가능가액을재무제표가액으로하고있습니다. 순실현가능가액은수정판매가액에서판매시까지정상적으로발생하는수정비용을차감한가액으로하고있으며저가기준으로평가하고있는경우에발생하는평가손실은장부가액에서직접차감하고있습니다. (8) 관계기업에대한투자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 관계기업은연결실체가유의적인영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업을의미합니다. 관계기업투자지분은지분법을사용하여회계처리하며최초에는취득원가로인식합니다. 관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함합니다. 관계기업의취득후당기손익에대한연결실체의지분에해당하는금액은손익계산서에인식하고, 관계기업의취득후기타포괄손익의변동액중연결실체의지분에해당하는금액은기타포괄손익으로인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결실체의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자금액과동일하거나초과하게되면연결실체에의무가발생하거나관계기업을대신하여지불해야하는경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결실체와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결실체의관계기업에대한지분에해당하는부분을제거하고있습니다. 미실현손실도그거래가이전된자산이손상되었다는증거를제공하지않는한동일하게제거되고있습니다. (9) 유형자산유형자산은역사적원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함되거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 연결실체는매회계연도말에자산의잔존가치와경제적내용연수및감가상각방법을재검토하며그결과추정치가종전추정치와다르다면그차이는회계추정의변경으로처리합니다. 유형자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 포괄손익계산서상의 ' 기타수익 ' 및 ' 기타비용 ' 계정으로표시하고있습니다. 연결실체는유형자산의취득에사용될국고보조금을받은경우에는유형자산의취득전까지받은자산또는받은자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로처리하고유형자산을취득하는시점에유형자산의차감계정으로처리하고있습니다. (10) 무형자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 1) 영업권사업결합에서발생하는영업권은취득일의피매수자의식별가능한자산, 부채및우발부채의공정가치순액에대한회사의지분을초과하는사업결합원가를의미합니다. 영업권은최초취득시취득원가로인식하고, 추후취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로측정되고있습니다. 손상검사를위하여영업권은사업결합으로인한시너지효과가예상되는회사의현금창출단위에배분됩니다. 영업권이배분된현금창출단위에대해서는매년그리고손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를수행합니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달할경우, 손상차손은먼저현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고잔여손상차손은현금창출단위를구성하는다른자산들의장부금액에비례하여배분하고있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은추후에환입할수없습니다. 2) 산업재산권 취득한산업재산권은역사적원가로표시하고있습니다. 산업재산권은한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 산업재산권은추정내용연수동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각이이루어지고있습니다. 3) 전속계약금 연결실체는전속계약금중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은금액은무형자산으로계상하고관련전속계약기간동안정액법에따라상각하고있습니다 4) 방영권및컨텐츠사업권연결실체는방영권및컨텐츠사업권중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은금액은무형자산으로계상하고관련계약기간동안정액법에따라상각하고있습니다 5) 고객가치연결실체는고객가치중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은금액은무형자산으로계상하고추정내용연수에걸쳐정액법으로상각하고있습니다 6) 기타의무형자산 기타의무형자산은무형자산의정의를충족하는소프트웨어를포함하고있으며, 사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 다만, 회원권의경우순현금유입을창출할것으로기대되는기간이예측가능하지아니하므로내용연수가비한정인것으로보아상각하지않고, 매년손상검사를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있으며, 회원권에대한손상차손은환입하지아니합니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5~10년 전속계약금 계약기간 방영권및컨텐츠사업권 계약기간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 고객가치 기타의무형자산 20 년 5 년 (11) 비금융자산의손상 연결실체는영업권과회원권같은비한정내용연수를가진자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있습니다. 상각자산은장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼당기손익으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산은별도로식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손을인식한영업권이외의비금융자산은매보고기간종료일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업권급여는종업원이회계기간에근무용역을제공한때근무용역과교환하여지급이예상되는단기종업원급여를할인되지않은금액으로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여채무확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시하고관련퇴직급여채무의지급시점과만기가유사한국공채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의포괄손익계산서에기타포괄손익으로인식하고있으며, 기타포괄손익으로인식한보험수리적손익은즉시이익잉여금으로인식하고그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 과거근무원가는즉시손익에반영하고있습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이일정기간 ( 가득기간 ) 동안근무를계속하는것을전제로하는경우에과거근무원가는가득기간동안정액법으로비용으로인식하고있습니다. (13) 수익인식 연결실체는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결실체의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. 수익금액은판매와관련한우발상황이해소되어야만신뢰성있게측정이가능합니다. 연결실체의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 의과거자료를바탕으로하고있습니다. 1) 재화의판매연결실체는연예인과관련된캐릭터상품등을주로판매하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. 재화의인도는재화가특정장소로이전되고, 재화의진부화와손실에대한위험이구매자에게이전되며, 구매자가판매계약에따라재화의수령을승인하거나그승인기간이만료되거나또는연결실체가재화의수령승인요건이충족되었다는객관적인증거를가지는시점이되어야발생합니다. 2) 용역의제공용역의제공으로인한수익은용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수있는경우에는진행기준에따라수익을인식하고, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는회수가능성이높은발생원가의범위내에서만수익을인식하고있습니다. 3) 로열티수익로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. 4) 이자수익이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 5) 배당수익배당수익은배당금에대한권리가확정되는시점에인식하고있습니다. (14) 당기법인세비용및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은손익계산서상의이익에서다른과세기간에가산되었거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로과세소득과손익계산서상손익은차이가발생합니다. 연결실체의당기법인세와관련된부채는확정되었거나실질적으로확정된세율을사용하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 부채법을사용하여회계처리합니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에모든차감할일시적차이에대하여인식합니다. 그러나일시적차이가영업권으로부터발생하거나, 자산과부채의최초인식시회계이익이나과세소득에영향을미치지아니하는거래에서발생 ( 사업결합제외 ) 하는이연법인세자산 ( 부채 ) 은인식하지아니합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세율에근거하여당해자산이실현되었거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계합니다. (15) 배당금배당금은연결실체의주주에의해승인된기간에부채로인식하고있습니다. (16) 납입자본보통주는자본으로분류하며신주및옵션의발행과관련된직접비용은수취대가에서법인세비용을차감한순액으로자본에차감표시하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우 ( 이하 " 자기주식 ") 거래원가중당해자본거래에직접관련되어발생하는증분원가에대해서는관련된법인세혜택을차감한순액을자본에서차감하여회계처리하고있으며, 자기주식의계정과목으로하여재무상태표상총자본의차감항목으로표시하고있습니다. 한편, 자기주식을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니하고자본에서직접인식하고있습니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험, 이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의전반적인위험관리는연결실체의재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라자금부서에의해이루어지고있습니다. 자금부서는영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는한국및아시아시장으로영업활동을영위하고있어다양한통화로부터의환율변동위험에노출되어있습니다. 연결실체가노출되어있는주요통화는일본엔, 미국달러등이있습니다. 연결실체의외환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익변동을최소화함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 연결실체는 Matching 을통한 Exposure 축소를통하여외환위험을축소하고, 투기적목적의외환관리는엄격히금하고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시환율변동이법인세차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 상기민감도분석은보고기간말현재연결실체의기능통화이외의주요외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 나. 이자율위험 당기 이자율위험은미래시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생하고있습니다. 연결실체의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 연결실체는이자율위험에대해다양한방법의분석을수행하고있습니다. 연결실체는이자율변동위험을최소화하기위해내부자금공유확대를통한외부차입최소화, 주간 / 월간단위의국내외금리동향모니터링실시및대응방안수립등을통해선제적으로이자율위험을관리하고있습니다. 당기말현재다른모든변수가일정하고이자율이 100 베이시스포이트 (bp) 변동시법인세차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에미치는영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 124,353 (124,353) 2) 신용위험신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐만아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 연결실체는신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결실체는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 연결실체는회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은그룹의사업활동을위한자금조달원천을확보하지못할위험입니다. 신중한유동성위험관리는충분한현금및시장성있는유가증권의유지, 적절한약정된신용한도금액으로부터의자금여력및시장포지션을결제할수있는능력등을포함하고있습니다. 활발한영업활동을통해자금팀은신용한도내에서자금여력을탄력적으로유지하고있습 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 니다. 연결실체의금융자산및금융부채를보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분한내역은다음과같습니다. 아래표에표시된현금흐름은할인의효과가중요하지아니하므로할인하지아니한금액으로장부가액과동일합니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산 구분 3 개월미만 3 개월 ~1 년 1 년이상합계 현금및현금성자산 23,040, ,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산 (*) 13,317,491 1,658, ,767 15,813,882 금융자산합계 51,797,616 13,539,140 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무및기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금및사채 , ,303 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 ,277 63,277 금융부채합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 (*) 기타금융자산중지분증권 ( 매도가능금융자산 4,021,070 천원 ) 은약정만기가없어제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여연결실체는배당을조정하거나주주에자본금을반환하며, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 연결실체는자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순차입금을총자본으로나누어산출하고있습니다. 순차입금은차입금총계 ( 재무상태표의장단기차입금및전환사채등포함 ) 에서현금성자산을차감한금액이며총자본은재무상태표의 ' 자본 ' 에순차입금을가산한금액입니다. 보고기간종료일현재연결실체는순차입금이없으므로자본조달비율은 0% 입니다. (3) 공정가치추정정상거래시장에서거래되는금융상품 ( 단기매매증권과매도가능증권등 ) 의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격등에기초하여산정됩니다 ( 주석 12 참조 ). 매출채권및기타채권의경우, 대손충당금을차감한장부금액을공정가치근사치로보며, 공시목적으로금융부채공정가치는계약상의미래현금흐름을유사한금융상품에대해회사가적용하는현행시장이자율로할인한금액으로추정하고있습니다 ( 주석 12 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 4. 중요한회계추정및판단 연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영자는다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하도록요구됩니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있습니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속적으로검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기그리고미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 5. 부문별보고 (1) 일반정보 1) 각보고부문이수익을창출하는제품과용역의유형에대한설명연결실체는 3 개의부문 ( 연예매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업및해외엔터테인먼트사업 ) 으로구분하고있습니다. 2) 영업부문의당기손익, 영업부문의자산과부채의측정영업부문들의회계정책은유의적인회계정책의요약에기술된회계정책과동일합니다. 3) 경영진은영업이익에근거하여영업부문의성과를평가하고있습니다. 이는금융손익및손상차손과같이영업과직접적으로관련없는손익을제외하고있습니다. 4) 경영진이보고부문을식별하기위해사용하는요소연결실체의보고부문은서로다른제품과용역을제공하는전략적사업단위입니다. 각사업은서로다른기술과마케팅전략을요구하기때문에별도로운영되고있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산및부문부채에관한정보 1) 연결실체의보고부문별수익및성과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 매니지먼트콘텐츠제작해외엔터테인먼내부거래부문부문트부문제거 계 총부문수익 25,549,279 13,758,293 55,484,905 (1,544,670) 93,247,807 외부고객으로부터의수익 24,592,670 13,195,824 55,459,313-93,247,807 부문간수익 956, ,468 25,592 (1,544,670) - 보고부문이익 ( 손실 ) (2,192,770) (993,537) 775,629 (4,472,993) (6,883,672) (2) 연결실체의보고부문별자산및부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분매니지먼트콘텐츠제작해외엔터테인먼트제거계 부문자산 66,536,561 8,927,029 55,527,509 (20,302,958) 110,688,141 부문부채 11,940,316 6,369,443 11,339,587 (797,696) 28,851,650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (3) 당기와전기중연결실체의지역별매출액및당기및전기말현재연결실체의지역별비유동자산의금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 지역 매출액비유동자산 (*) 당기전기당기말전기말 한국 32,436,899 45,250,728 27,829,782 28,378,309 일본 56,181,722 50,409,028 17,398,424 11,834,243 중국 4,522,956 10,493, 기타 106,229 17, 합계 93,247, ,170,757 45,228,205 40,212,553 (*) 유형자산, 무형자산, 투자자산및기타비유동자산금액의합계입니다. (4) 당기와전기중연결실체매출의 10% 이상을차지하는외부고객은없습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 보유현금 9,173 15,686 요구불예금 23,030,942 17,805,801 합계 23,040,115 17,821,486 상기현금성자산은만기가짧고현행시장이자율을반영하는변동이자율조건으로서장부금액과공정가치와의차이가중요하지아니합니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기유동비유동유동비유동 매출채권 7,876,220 5,268 8,448,846 7,272 미수금 1,540,919-1,093,508 - 미수수익 47,824-26,552 - 보증금 - 2,614,294-2,534,545 선급금 7,399,283 2,016,545 6,510,945 17,568 선급비용 10,456,279-5,981,495 - 합계 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 (2) 매출채권및기타채권은대손충당금이차감된순액으로재무상태표에표시되었는바, 당기말과전기말현재대손충당금차감전총액기준에의한매출채권및기타채권과관련대손충당금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기유동비유동유동비유동 총장부금액 29,272,592 5,339,034 24,129,950 3,246,612 대손충당금 : - 매출채권 (236,356) (187,751) (353,547) (172,051) - 미수금 (1,504,462) - (1,504,243) - - 미수수익 (71,749) - (71,314) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금합계 (1,952,067) (702,927) (2,068,604) (687,227) 순장부금액 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 (3) 당기와전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 기초금액 2,755,831 3,748,797 대손상각비 8,836 68,241 대손충당금환입 (17,304) (83,423) 제각 (120,851) (1,098,453) 기타증감 28, ,669 기말금액 2,654,994 2,755,831 손상된채권에대한충당금설정액은포괄손익계산서상 ' 판매관리비 ' 및 ' 기타비용 ' 에포함되어있으며, 충당금환입은포괄손익계산서상 ' 판매관리비 ' 및 ' 기타수익 ' 에차감되어있습니다. 대손충당금의상계는일반적으로추가적인현금회수가능성이없는채권의상각과관련하여발생하고있습니다. 연결실체는개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통한회수가능금액을산정하여산정된회수가능가액과장부금액의차액을손상차손으로인식하고있습니다. (4) 매출채권및기타채권의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 만기가경과하지아니한채권 31,956,632 만기경과후 6개월초과 2,654,994 채권합계 34,611,626 대손충당금 (2,654,994) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 장부가액 31,956,632 연결실체는개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통한회수가능금액을산정하여산정된회수가능가액과장부금액의차액을손상차손으로인식하고있으며, 당기말현재손상된매출채권및기타채권은전액연령이만기경과후 6 개월초과되었습니다. (5) 당기말현재신용위험의최대노출금액은위에서언급한채권의각분류별공정가치입니다. 8. 재고자산 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 취득원가장부금액취득원가장부금액 제품 4,856 4,856 5,220 5,220 상품 22,084 22,084 44,338 44,338 부재료 12,819 12,819 15,792 15,792 합계 39,758 39,758 65,350 65,350 당기및전기중매출원가및판매비와관리비로비용인식한재고자산의원가는 1,282,055 천원및 3,158,190 천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기중유형자산의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 4, ,176 3,760,976 2,048, ,518-6,464,535 기업결합을통한취득이외의증가 - 1,176, ,295 92,875-40,174 1,974,711 기업결합을통한취득 (18,095) (23,650) - (41,745) 처분금액 - - (379,387) (80,845) - - (460,233) 기타증감 2, ,472 13, ,944 기말금액 4,238 1,335,542 4,049,217 2,149, ,007 40,174 8,059,213 감가상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 - 19,234 1,959,219 1,755, ,781-3,975,777 기업결합을통한증가 - - (363) (394) (757) 처분금액 - - (230,967) (39,360) (1,125) - (271,451) 감가상각비 - 32, , ,513 72, ,559 기타증감 - - 2,333 94,721 1,136-98,190 기말금액 - 51,700 2,317,012 1,949, ,552-4,631,317 장부금액 : 기초금액 4, ,942 1,801, , ,737-2,488,759 기말금액 4,238 1,283,842 1,732, , ,456 40,174 3,427,897 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44