사업보고서 ( 제 33 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 증권모집ㆍ매출법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사화인파트너스대표이사 :

Transcription

1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...8 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 33 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 증권모집ㆍ매출법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사화인파트너스대표이사 : 심장식본점소재지 : 서울시종로구청계천로 41 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) - 작성책임자 : ( 직책 ) 본부장 ( 성명 ) 김경열 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적ㆍ상업적명칭본회사의상호는 " 주식회사화인파트너스 " 이며, 영문명칭은 "Fine Partners Corporation" 임 나. 설립일자 1984 년 10 월 20 일 다. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소주소 : ( 우 ) 서울특별시종로구청계천로 41( 서린동, 영풍빌딩 ) 전화 : 02) 홈페이지 : - 라. 회사사업영위의근거가되는법률주식회사화인파트너스는 1984 년 10 월 20 일 시설대여산업육성법 ( 현재여신전문금융업법 ) 에의거, 업무인가를받아설립된법인으로, 설립당시상호는국민리스주식회사임. 이후회사는 2005 년 2 월 7 일여신전문금융업등록을말소하고, 같은해 8 월 16 일 주택법 에의거대한주택건설협회에주택건설ㆍ대지조성업등록하였고, 이후 2012 년 7 월 20 일 부동산개발업의관리및육성에관한법률 에의거서울시에부동산개발업등록하여주택외부동산개발사업을추가하는등 상법 상의일반주식회사로서부동산투자및기업투자업등다양한사업을영위하고있음. 회사는 2015 년 3 월 19 일자개최된정기주주총회에서정관개정을통해, 자산유동화법상유동화자산관리업무및업무수탁등을사업목적에추가하고, 2015 년 4 월 10 일자자회사인주식회사화인자산관리를흡수합병함. 마. 주요사업의내용 업무구분기업투자사업부동산개발및주택건설공급농축산물수입ㆍ유통자산관리용역 주요내용ㆍ기업에대한직접출자또는주식옵션을포함한전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채등투자및사채의인수등ㆍ부실자산및그부실자산을기반으로거래되는채권, 증권등의인수및처분업무ㆍ부동산, 선박, 에너지자원등다양한실물자산에대한직간접투자ㆍ신기술사업자및유망벤처기업에대한투자ㆍ대규모아파트단지조성사업ㆍ상가, 창고시설, 콘도, 골프장등편의시설개발사업ㆍ우육및돈육수입판매ㆍ유동화전문회사로부터위탁받은유동화자산의관리용역및업무수탁등인적부가가치창출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 바. 연결대상종속회사에관한사항 회사명주요영업활동비고 KTB2006PEF FINE ENERGY FINE ENERGY TRINITY, INC. FINE ENERGY NEMAHA, INC. 피엘디 ( 옥천 ) 피엘디 ( 덕평2차 ) M&A 투자해외자원개발해외자원개발해외자원개발창고임대업창고임대업 CHINA OPPORTUNITY 투자신탁 2 호 NPL 자산투자간접투자기구 CHINA OPPORTUNITY 투자신탁 4 호 NPL 자산투자간접투자기구 SUN BAY MARITIME S.A SUN LUCIA MARITIME S.A 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 마스턴제12호서초피에프브이 ( 주 ) 선박임대업선박임대업유동화전문회사부동산개발 사. 계열회사에관한사항 No. 회사명 업 종 비고 1 ( 주 ) 화인파트너스 기업투자업, 주택건설공급 2 ( 주 ) 휠라선 사료제조, 창고 3 ( 주 ) 선광 항만하역, 운송, 보관업 코스닥상장 [003100] 4 ( 주 ) 한국티비티 항만하역및보관업 5 선명아암물류 ( 주 ) 창고ㆍ운송관련서비스 6 선광종합물류 ( 주 ) 컨테이너화물처리 7 선광신컨테이너터미널 ( 주 ) 컨테이너화물처리 8 인천북항다목적부두 ( 주 ) 항만하역, 창고및보세장치장사업 9 ( 주 ) 선이루핀 사료도매, 상품중개 10 ( 주 ) 광탄농장 농업, 부동산임대 11 ( 주 ) 썬플라워리조트 농업, 레저시설업 12 선명용인 ( 유 ) 부동산개발및임대업 13 피엘디덕평이차 ( 유 ) 부동산개발및임대업 14 피엘디옥천 ( 유 ) 부동산개발및임대업 15 화인제3차유동화전문 ( 유 ) NPL자산유동화 16 마스턴제12호서초PFV ( 주 ) 부동산개발업 ( 사무용건물, 오피스텔 ) 17 ( 재 ) 선광문화재단 장학사업 비영리단체 18 Dong Hwa US Inc. 곡물유통 미국 19 FINE ENERGY, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 20 FINE ENERGY TRINITY, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 21 FINE ENERGY NEMAHA, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 주 ) 본문 "IX. 계열회사등에관한사항 " 참조 아. 신용평가에관한사항 구분평가일신용등급평가구분평가기관비고 A2 정기평가 A2 본평가 A2 정기평가 기업어음 (CP) A2 본평가 A2 정기평가 A2 정기평가 A2 본평가 한국신용평가 한국기업평가 ㆍA2 등급적기상환능력이우수하나, 그안정성은최상위등급인 A1에비 A2 정기평가 해다소열위임 A2 본평가 A2 정기평가 - 기업어음신용등급은신용도에따라 A1, A2.. 에서 D 까지 6 개의등급으로구성되어있음. - 등급중 A1 에서 A3 까지는적기상환능력이인정되는투자등급이며, B 와 C 는환경변화에따라적기상환능력이크게영향 받을수있는투기등급임. 구분평가일신용등급평가구분평가기관비고 A 정기평가 A 정기평가 회사채 A 본평가 A 정기평가 A 정기평가 A 본평가 A 정기평가 A 본평가 A 본평가 A 본평가 A 본평가 한국신용평가 한국기업평가 ㆍA 등급원리금지급능력은우수하지만, 상위등급인AAA 및 AA보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음 A 본평가 - 회사채의평가등급은원리금지급능력의정도에따라 AAA 부터 D 까지 10 개등급으로분류됨. - 등급중 AAA 부터 BBB 까지는원리금상환능력이인정되는투자등급이며, BB 에서 C 까지는환경변화에따라크게영향 을받는투기등급임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 2. 회사의연혁 : 국민리스 설립 : 여신전문금융업등록 : 채권단기업구조조정약정 (MOU) 체결 : 최대주주변경 ( 썬캐피탈 ) : 화인캐피탈로상호변경 : 썬캐피탈흡수합병 : 사업목적변경 ( 기업투자업, 부동산개발ㆍ주택건설공급업 ) : 여신전문금융업등록말소 : 주택건설ㆍ대지조성업등록 ( 대한주택건설협회 ) : 화인파트너스로상호변경 : 부동산개발업등록 ( 서울시 ) : 화인자산관리흡수합병 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주식발행발행 ( 감소 ) 주식의주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량종류액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 무상증자 보통주 9,013,628 5,000 5, 유상감자 보통주 796,103 5,000 5, 보통주 19 5,000 5,000 액면병합단주소각 유상감자 보통주 235, , ,000 자사주취득후감자 보통주 4 100, ,000 액면병합단주소각 나. 전환사채등발행현황 - 해당사항없음 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류구분비고보통주우선주합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 500, ,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 66,486,055-66,486,055 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 66,445,955-66,445, 감자 53,996,947-53,996, 이익소각 상환주식의상환 기타 12,449,008-12,449,008 - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 40,100-40,100 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 40,079-40,079 - 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 장외 보통주 - 21,983-21, 직접 직접취득 취득보통주 공개매수 소계 (a) 보통주 - 21,983-21, 보통주 수탁자보유물량신탁 계약에보통주 현물보유물량의한 취득보통주 소계 (b) 기타취득 (c) 보통주 78, , , 총계 (a+b+c) 보통주 78, , , 주 ) 주 ) 자회사 ( 주 ) 화인자산관리와의합병반대주주매수청구주식등의취득과상법제 341 조및동법시행령제 9 조제 1 항에따라취득한자기주식총 235,212 주를 자임시주주총회결의에따라감자하였으며, 단수주 21 주를추가로취득함 5. 의결권현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 40, 보통주 21 자기주식 보통주 보통주 40, 배당에관한사항등 가. 배당에관한정책 - 배당에관한중요한정책및배당의제한등에대하여특별히정한바없음 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 [ 연결기준 ] 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 33 기제 32 기제 31 기 주당액면가액 ( 원 ) 100, , ,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -84, ,365 15,917 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -71,837-58,567 2,134 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) -1,829, ,142 25,334 현금배당금총액 ( 백만원 ) 6,413-4,965 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 보통주 160,000-8, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 주 1) 주당순이익 = 당기순이익 / 자기주식을제외한가중평균유통주식수 (* 한국채택국제회계기준제 1033 호 ) 2) 현금배당성향 = 현금배당금총액 / 당기순이익 100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 기업투자부문 1) 신기술사업자및벤처기업투자 - 신기술을개발하거나이를응용하여사업화하는중소기업 ( 신기술사업자 ) 또는소규모기업중에서아이디어와성장잠재력을보유했음에도자금및경영기반이취약하여사업을추진하는데애로를겪는사업자에게자금지원과경영지원으로기업을성장시키고그에따른투자이득을창출함 - 투자시피투자기업의기술력, 잠재적성장성을평가하며, 지원형태로는주식의인수, 전환사채나신주인수권부사채의인수, 약정투자등금융지원이외에투자기업의성장지원을위한경영관리, 기술지원등각종컨설팅활동을포함함 2) 기업구조조정 (CRC) 투자및 M&A - 법정관리, 화의, 워크아웃중에있는부실한기업의지분인수, 채권및자산의분할매입또는전환사채등에투자하거나, 제 3 자 M&A 시재무적투자자로서컨소시엄에참여하는방식등으로이루어지고있음 - 이들부실화된기업의회생자금을지원하거나인수자금을대출하고, 해당기업의경영정상화를통한기업가치제고후에제 3 자에게매각하거나피투자회사상장후매각을통해수익을실현하고있음 3) 부실채권 (NPL, Non Performing Loans) 투자 - 최근국내부실채권시장은, 주요은행에서 BIS 비율을충족하기위하여보유하고있는부실채권을대거매각하면서시장규모가대폭증가하였으며, 이에대한비은행투자기관에서의관심이고조되고있는상황임 - 일반적인부실채권 (NPL) 투자구조는은행권부실채권 (NPL) 공개매각입찰에참여하여낙찰받은경우, 자산매수자가 자산유동화에관한법률 ( 자산유동화법 ) 에의한유동화전문회사 (SPC) 를설립하여은행 ( 자산보유자 ) 으로부터대상자산을 SPC 에양도하게하고, SPC 가부실채권 (NPL) 을기초자산으로발행하는유동화사채를인수ㆍ투자후, 유동화사채의원리금수취및출자지분에대한청산또는배당금등을통해투자금을회수하는형태로이루어지고있음 4) 기타투자 - 당사는상기외, 기업에대한직접출자또는주식옵션을포함한전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채등투자및사채의인수등과선박, 에너지자원등다양한실물자산에대한직간접투자를영위하고있음 나. 부동산개발, 시행부문 1) 부동산개발ㆍ시행사업의특성 - 부동산개발사업은아파트등주택을건축공급하거나, 토지의형질을변경하여상가ㆍ레저공간등편의시설을제공함으로써토지의이용가치를높이는생산활동임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 - 시행사업자는경제적타당성및사업성있는개발대상지를선택하여토지소유자로부터사업부지를확보하고, 사업과관련한각종인허가신청, 개발자금의조달, 공급할부동산의설계및시공사선정관리, 홍보및마케팅등사업전반에걸친총괄업무를수행하며, 준공전ㆍ후공급부동산의분양, 임대, 매매를통하여수익을창출함 2) 성장성및경쟁상황 - 현재국내외경기침체와금융시장불안에따라미분양주택이누적된상황으로경기회복시점에서점차주택분양시장이안정화될것으로예상됨. 현재투자수요가밀집된인기지역에한해국지적인상승세가이어지고있으며, 지역별로주택시장의양극화와차별화가심화될전망임 - 정부가재건축시장과분양시장을위주로각종규제를완화하고있지만, 주택건설업체들은분양시장위축과수익성저하및자금압박으로심각한경영위기에봉착하고있으며, 현재일부건설업체에대한구조조정이진행되고있는상황임 3) 관계법령및규제 - 부동산개발사업자는 " 부동산개발업의관리및육성에관한법률 ( 시행 )" 에의거, 일정자본금, 시설, 전문인력등의등록기준을갖추어국토해양부장관에게등록하여야하며, 사업의실적, 자본금의변경, 임원및전문인력의변경등을보고의무가부여됨 - 부동산개발, 주택건설ㆍ공급사업과관련하여주택법, 건축법등에따라국토교통부및지방자치단체로부터용적률, 건폐율, 녹지비율, 공공시설비율, 기부체납등각종규제와개발행위허가심의, 교통영향평가, 건축계획심의, 문화재위원회심의등을통해사업승인을득해야함 다. 해외자원개발투자부문 - 현지법인을통해생산중인유전또는잠재매장량이양호한유전의채굴권 (Working Interest) 을인수하여오일및가스를생산 - 매출함으로써수익을창출함 라. 유동화자산관리부문 - 피합병소멸회사인 ( 주 ) 화인자산관리는화인제 1 차유동화등 14 개유동화전문회사 (SPC) 로부터유동화자산관리업무를위탁받아수행중인전문자산관리회사 (AMC) 로서, 당사는 2015 년 4 월 10 일자동사를흡수합병하고동사가영위하던사업을승계하여유동화자산관리업무를수행하고있음 - 전문자산관리회사 (AMC) 의자격요건 ( 자산유동화법 ) 규제항목규제한도범위비고 자본금 전문인력 10 억원이상 5 인이상 인력요건 - 변호사ㆍ회계사감정평가사 - 2인이상 - 전문경력자 - 1인이상포함 관리인력 총 20인이상 ( 전문인력포함 ) 변호사 1 명 회계사 1 명 임직원의결격사유 - 미성년자, 금치산자, 파산자등금고이상 의실형또는집행유예기간중인자 - 법령에따라해임, 면직된자 신용정보의이용및보호에 관한법률제 27 조제 1 항각 호의결격사유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 - 영업의허가 인가등이취소된법인의책 임자등 유동화자산관리 업무의수행 -자산관리업무지침구비 -유동화자산의구분관리 -자산관리자의금지행위 -기타투자자보호를위하여필요한사항등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 2. 회사의현황 가. 개황 1) 당사는 1984 년 10 월국민리스 ( 주 ) 를상호로설립되어리스 ( 시설대여 ) 업무를영위하면서기업의설비투자활동을지원해왔으며, 2005 년 2 월부터는여신전문금융업등록말소후, 업종을변경하여현재기업투자업, 경영컨설팅, 부동산공급및매매, 주택건설, 대지조성등의업무를영위하고있으며, 2015 년 4 월 10 일자회사 ( 주 ) 화인자산관리를흡수합병함으로써동사로부터유동화자산관리업을승계함 2) 주요투자현황 - 부동산개발사업 : 인천논현ㆍ소래지구도시개발사업, 울산반구동아파트개발등 - 기업에대한지분투자 : 첨부문서 " 외부감사인의감사보고서 - 주석유가증권, 종속기업투자주식및관계기업투자주식 " 등참조 3) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 나. 영업종류별현황 1) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 구분내용 기업투자사업경영컨설팅업부동산개발및주택건설공급농축산물수입ㆍ유통자산관리용역 ㆍ기업에대한직접출자또는주식옵션을포함한전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채등투자및사채의인수등ㆍ부실자산및그부실자산을기반으로거래되는채권, 증권등의인수및처분업무ㆍ부동산, 선박, 에너지자원등다양한실물자산에대한직간접투자ㆍ신기술사업자및유망벤처기업에대한투자ㆍ구조조정기업경영컨설팅제공ㆍ대규모아파트단지조성사업ㆍ상가, 창고시설, 콘도, 골프장등편의시설개발사업ㆍ우육및돈육수입판매ㆍ유동화전문회사로부터위탁받은유동화자산의관리용역및업무수탁등인적부가가치창출 마. 주요사업의내용 업무구분기업투자사업부동산개발및주택건설공급농축산물수입ㆍ유통자산관리용역 주요내용ㆍ기업에대한직접출자또는주식옵션을포함한전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채등투자및사채의인수등ㆍ부실자산및그부실자산을기반으로거래되는채권, 증권등의인수및처분업무ㆍ부동산, 선박, 에너지자원등다양한실물자산에대한직간접투자ㆍ신기술사업자및유망벤처기업에대한투자ㆍ대규모아파트단지조성사업ㆍ상가, 창고시설, 콘도, 골프장등편의시설개발사업ㆍ우육및돈육수입판매ㆍ유동화전문회사로부터위탁받은유동화자산의관리용역및업무수탁등인적부가가치창출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 2) 연간영업수익 ( 매출액 ) 규모 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 2016 사업년도 2015 사업년도 2014 사업년도구분 ( 제33기 ) ( 제32기 ) ( 제31기 ) 1 투자수익 53, ,828 33,995 2 분양수익 6,012 59, ,856 3 상품매출등 112,719 68,249 63,780 합계 172, , ,631 주 ) 1 투자수익기업투자업및경영컨설팅업으로인하여발생한수익으로, 지분법적용투자주식으로부터발생한지분법이익, 매도가능증권의투자로인한배당금수익, 매도가능증권이자, 매도가능증권처분이익및경영컨설팅관련한수입수수료등을포함 2 분양수익부동산개발에따라분양계약이체결된부분에한하여공사진행율 ( 총공사예정원가에대비누적실제공사비발생액의비율 ) 에따라수익을인식함 3 상품매출등수입육류의구매ㆍ보관ㆍ판매등일반적인상거래에서발생한상품매출액등임 3) 각자산별영업이익 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 영업자산 제33기말영업손익 구분 제33기말영업수익영업비용영업손익영업자산잔액 (A 매출 ) (B 원가 ) (A-B) 이익구성항목 투자자산 333,136 53,925 74,297 (20,372) 매도가능증권처분손익, 배당금수익, 지분법이익등 분양자산 - 6,012 8,961 (2,949) 분양수익, 분양원가 상품매출 14, , ,670 8,049 상품매출및원가 ( 일반관리비 ) - - 7,882 (7,882) 계 347, , ,810 (23,154) 총자산 458,588 당기순이익 ( 손실 ) -71,837 주 1) " 판매비와관리비 " 중대손비용및임차료, 용역비등사업손실로재분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 다. 자금운용실적및자산의구성 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 투자자산분양자산 구분 제33기말제32기말잔액구성비잔액구성비 비고 당좌예금, 금융상품운용자산, 금융자산 77, , 국공채등만기보유증권 매도가능증권 36, , 종속회사투자주식 27, , 관계회사투자주식 76, , 대출채권 150, , 투자부동산 26, , 기업투자사업자산 기타투자자산 16, , 소계 333, , 분양재고자산 , ( 평가충당금 ) - - (3,336) (0.4) 분양미수금 부동산개발, 주택건설공급사업 미청구공사 자산 선급부동산원가 소계 - - 6, 상품 13, , 수입육유통업 ( 평가충당금 ) 수 입 육 상품매출채권 2, , ( 평가충당금 ) (1,803) (0.4) (926) (0.1) 소계 14, , 기타자산 34, , 합 계 458, , 라. 자금조달실적 ( 별도기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 차입 채무 기중증감구분기초잔액기말잔액평균잔액이자비용평균금리신규조달상환 (%) 일반차입금 70,000-70,000 - 기업어음 ,769 1, 회사채 40,000-40,000 - 계 110, ,000 - 주 ) 연간평균조달금리 (Funding Costs) : 연간이자비용 차입채무월평균잔액 마. 영업설비등의현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 1) 주요설비의현황 : 해당사항없음 2) 설비의신설ㆍ매입계획등 : 해당사항없음 바. 기타투자의사결정에필요한사항 1) 경영상의주요계약등 : 해당사항없음 2) 연구개발활동 : 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제33기제32기제31기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 1. 현금및현금성자산 83, , , 단기금융상품 600 2,126 4, 유가증권 40,609 36, , 관계기업투자 79,402 88,689 26, 매출채권 ,061 40, 대출채권 55,546 68, , 기타금융자산 5,905 6,129 16, 매각예정자산 , 미청구공사 , 재고자산 216, , , 유형자산 16,346 35,763 54, 투자부동산 24,151 66,606 84, 무형자산 12,922 16,736 52, 당기법인세자산 2,891 24,787 1, 이연법인세자산 31,770 37,897 59, 기타자산 ,548 4,770 자산총계 570, ,131 1,438,131 부채 1. 매입채무 470 1, 차입금및사채 126, , , 기타금융부채 9,135 29,461 87, 기타부채 1,640 2,788 19, 순확정급여부채 기타충당부채 당기법인세부채 2 5,099 11, 이연법인세부채 ,119 부채총계 137, , ,966 자본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 I. 지배기업소유주지분 433, , , 자본금 40,100 63,622 63, 기타불입자본 130, , , 이익잉여금 258, , , 기타자본구성요소 3,300 2,923 7,290 II. 비지배지분 자본총계 433, , ,165 부채및자본총계 570, ,131 1,438,131 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 147, , ,312 영업이익 ( 손실 ) (28,742) (21,714) 19,252 당기순이익 ( 손실 ) (84,678) (106,365) 15,917 총포괄이익 ( 손실 ) (84,354) (111,232) 24,562 주당이익 ( 손실 ) (1,829,139) 원 (184,142) 원 25,334원 연결에포함된회사수 주 ) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 요약별도재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제33기제32기제31기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 자산 1. 현금및현금성자산 77,145 99, , 단기금융상품 - 1, 유가증권 36,512 29,075 39, 종속기업투자 27,083 27, , 관계기업투자 76,535 88, 매출채권 ,588 39, 대출채권 150, , , 기타금융자산 16,605 57,132 35, 미청구공사 , 재고자산 13,685 64,669 66, 유형자산 투자부동산 26,366 66, 무형자산 당기법인세자산 2,886 24,772 1, 이연법인세자산 29,556 38,148 35, 기타자산 64 93,889 3,119 자산총계 458, , ,541 부채 1. 매입채무 차입금및사채 - 110, , 기타금융부채 5,889 23,907 69, 기타부채 1,441 2,329 7, 순확정급여부채 당기법인세부채 - 5,090 - 부채총계 7, , ,973 자본 1. 자본금 40,100 63,622 63, 기타불입자본 307, , , 이익잉여금 103, , , 기타자본구성요소 255 (813) (674) 자본총계 451, , ,568 부채및자본총계 458, , ,541 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 종속, 관계기업, 공동기업 투자주식평가방법 원가법원가법원가법 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 172, , ,631 영업이익 ( 손실 ) (23,154) (23,166) 10,953 당기순이익 ( 손실 ) (71,837) (58,567) 2,134 총포괄이익 ( 손실 ) (70,821) (59,262) 337 주당이익 ( 손실 ) (1,551,755) 원 (101,392) 원 3,472원 주 ) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제33기말 : 2016년 12월 31일현재 제32기말 : 2015년 12월 31일현재 제31기말 : 2014년 12월 31일현재 주식회사화인파트너스와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기말 제32기말 제31기말 자산 1. 현금및현금성자산 83,192,060, ,405,541, ,290,777, 단기금융상품 600,000,000 2,125,832,664 4,540,378, 유가증권 40,608,816,541 36,265,718, ,680,511, 관계기업투자 79,402,289,939 88,689,225,879 26,225,514, 매출채권 798,798,872 17,061,132,884 40,893,754, 대출채권 55,545,847,578 68,249,607, ,541,170, 기타금융자산 5,905,530,109 6,129,542,018 16,639,757, 매각예정자산 ,264,648, 미청구공사 ,120,505, 재고자산 216,041,814, ,866,732, ,558,797, 유형자산 16,346,361,112 35,763,244,152 54,340,357, 투자부동산 24,150,722,027 66,605,871,002 84,413,051, 무형자산 12,921,745,649 16,736,443,318 52,421,474, 당기법인세자산 2,891,211,417 24,787,101,978 1,175,826, 이연법인세자산 31,769,802,754 37,896,767,420 59,254,910, 기타자산 212,954,546 95,548,654,079 4,769,915,900 자산총계 570,387,955, ,131,415,173 1,438,131,352,953 부채 1. 매입채무 469,961,659 1,108,279, ,596, 차입금및사채 126,000,000, ,461,793, ,912,713, 기타금융부채 9,135,034,027 29,460,831,343 87,409,726, 기타부채 1,640,223,291 2,788,544,698 19,225,325, 순확정급여부채 ,949, 기타충당부채 129,131, ,151,024 94,136, 당기법인세부채 1,462,285 5,098,646,020 11,804,140, 이연법인세부채 4,079, ,630,181 12,119,406,253 부채총계 137,379,892, ,138,876, ,965,995,243 자본 I. 지배기업소유주지분 433,008,062, ,992,539, ,165,357, 자본금 40,100,000,000 63,621,600,000 63,621,600,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 2. 기타불입자본 130,885,817, ,994,908, ,971,328, 이익잉여금 258,722,060, ,452,110, ,282,324, 기타자본구성요소 3,300,184,491 2,923,920,254 7,290,105,481 II. 비지배지분 자본총계 433,008,062, ,992,539, ,165,357,710 부채및자본총계 570,387,955, ,131,415,173 1,438,131,352,953 연결포괄손익계산서 제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사화인파트너스와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기 제32기 제31기 I. 영업수익 147,697,785, ,263,546, ,311,577, 투자수익 21,213,379,504 76,873,037, ,726,190, 분양수익 6,011,751,860 59,290,893, ,856,723, 상품매출 112,719,493,716 68,248,784,721 63,779,758, 자원개발수익 3,952,946,161 7,795,503,320 12,545,594, 용선수익 3,675,398,138 6,570,802,282 7,189,525, 기타영업수익 124,816,255 3,484,524,642 33,213,785,985 II. 영업비용 176,439,546, ,977,097, ,059,951, 투자비용 1,684,433,736 51,478,104,145 53,933,571, 분양원가 6,011,685,000 55,072,385, ,277,822, 상품매출원가 104,191,273,797 64,221,905,065 53,562,099, 자원개발원가 - - 7,228,841, 판매비와관리비 43,817,045,140 61,037,407,346 89,626,675, 기타영업비용 20,735,108,655 12,167,295,482 23,430,940,606 III. 영업이익 ( 손실 ) (28,741,760,694) (21,713,551,526) 19,251,626,754 IV. 금융수익 13,265,827,617 20,248,855,075 10,460,799,994 V. 금융비용 7,155,665,282 28,818,799,940 24,678,902,173 VI. 기타영업외수익 1,503,949,834 6,899,691,824 25,197,242,486 VII. 기타영업외비용 62,373,051,405 59,466,281,379 7,411,505,830 VIII. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (83,500,699,930) (82,850,085,946) 22,819,261,231 IX. 법인세이익 ( 비용 ) 1,177,458,731 (23,515,360,315) (6,902,271,347) X. 당기순이익 ( 손실 ) (84,678,158,661) (106,365,446,261) 15,916,989, 지배기업소유주지분 (84,678,158,661) (106,365,446,261) 15,566,645, 비지배지분 ,344,611 XI. 기타포괄손익 324,373,241 (4,866,147,386) 8,644,920, 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (51,890,996) (499,962,159) (191,512,755) 1) 순확정급여부채재측정요소 (66,526,918) (640,977,127) (245,529,173) 2) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 14,635, ,014,968 54,016, 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 376,264,237 (4,366,185,227) 8,836,433,053 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 1) 매도가능금융자산평가손익 873,438,613 (15,673,695,352) 10,266,158,376 2) 지분법자본변동 26,711, ,484,375 (106,198,517) 3) 해외사업환산손익 (331,728,982) 6,486,197, ,664,363 4) 당기손익으로재분류될수있는항목의법인세 (192,156,494) 4,712,827,839 (2,235,191,169) XII. 총포괄이익 ( 손실 ) (84,353,785,420) (111,231,593,647) 24,561,910, 지배기업의소유주 (84,353,785,420) (111,231,593,647) 24,180,103, 비지배지분 ,806,295 XIII. 주당이익 ( 손실 ) 1. 기본및희석주당순이익 ( 손실 ) (1,829,139) (184,142) 25,334 연결자본변동표제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지주식회사화인파트너스와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 지배기업소유주지분 자본금기타불입자본이익잉여금기타자본구성요소소계 비지배주주지분 총계 ( 제31기초 ) 63,621,695, ,057,351, ,819,052,452 (1,511,893,142) 725,986,205,517 62,724,232, ,710,438,422 지배기업연차배당 - - (4,914,833,600) (4,914,833,600) 처분후이익잉여금 63,621,695, ,057,351, ,904,218,852 (1,511,893,142) 721,071,371,917 62,724,232, ,795,604,822 당기순이익 ,566,645,273-15,566,645, ,344,611 15,916,989,884 종속기업의자기주식취득 - 13,090,964, ,090,964,015 (23,240,741,665) (10,149,777,650) 종속기업추가취득 - 22,615,164, ,615,164,961 (37,567,444,961) (14,952,280,000) 감자 (95,000) (377,264) - - (472,264) - (472,264) 자기주식취득 - (17,523,480) - - (17,523,480) - (17,523,480) 자기주식교환 - 2,225,748, ,225,748,674 (2,297,852,574) (72,103,900) 매도가능금융자산평가 ,972,089,772 7,972,089,772 35,513,761 8,007,603,533 지분법평가 (81,755,512) (81,755,512) (1,079,331) (82,834,843) 해외사업환산 ,664, ,664, ,664,363 순확정급여부채재측정요소 - - (188,540,009) - (188,540,009) (2,972,746) (191,512,755) ( 제31기말 ) 63,621,600, ,971,328, ,282,324,116 7,290,105, ,165,357, ,165,357, ( 제32기초 ) 63,621,600, ,971,328, ,282,324,116 7,290,105, ,165,357, ,165,357, 총포괄손익 1) 당기순손실 - - (106,365,446,261) - (106,365,446,261) - (106,365,446,261) 2) 매도가능금융자산평가손익 (10,960,867,513) (10,960,867,513) - (10,960,867,513) 3) 지분법자본변동 ,484, ,484, ,484,375 4) 해외사업환산 ,486,197,911 6,486,197,911-6,486,197,911 5) 순확정급여부채재측정요소 - - (499,962,159) - (499,962,159) - (499,962,159) 총포괄손익계 - - (106,865,408,420) (4,366,185,227) (111,231,593,647) - (111,231,593,647) 2. 소유주와의거래 1) 연차배당 - - (4,964,805,557) - (4,964,805,557) - (4,964,805,557) 2) 자기주식취득 - (40,976,419,497) - - (40,976,419,497) - (40,976,419,497) 소유주와의거래계 - (40,976,419,497) (4,964,805,557) - (45,941,225,054) - (45,941,225,054) ( 제32기말 ) 63,621,600, ,994,908, ,452,110,139 2,923,920, ,992,539, ,992,539, ( 제33기초 ) 63,621,600, ,994,908, ,452,110,139 2,923,920, ,992,539, ,992,539, 총포괄손익 1) 당기순손실 - - (84,678,158,661) - (84,678,158,661) - (84,678,158,661) 2) 매도가능금융자산평가손익 ,282, ,282, ,282,119 3) 지분법자본변동 ,711,100 26,711,100-26,711,100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 4) 해외사업환산 (331,728,982) (331,728,982) - (331,728,982) 5) 순확정급여부채재측정요소 - - (51,890,996) - (51,890,996) - (51,890,996) 총포괄손익계 - - (84,730,049,657) 376,264,237 (84,353,785,420) - (84,353,785,420) 2. 소유주와의거래 1) 자기주식의취득 - (108,627,994,810) - - (108,627,994,810) - (108,627,994,810) 2) 자기주식의소각 (23,521,200,000) 23,521,200, ) 유상감자 (400,000) (2,296,084) - - (2,696,084) - (2,696,084) 소유주와의거래계 (23,521,600,000) (85,109,090,894) - - (108,630,690,894) - (108,630,690,894) ( 제33기말 ) 40,100,000, ,885,817, ,722,060,482 3,300,184, ,008,062, ,008,062,695 연결현금흐름표 제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사화인파트너스와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기 제32기 제31기 I. 영업활동으로인한현금흐름 27,060,542,577 47,879,102,463 41,107,615, 영업에서창출된현금흐름 2,049,249, ,195,256,779 46,963,205, 이자의수취 4,018,002,105 24,827,611,731 22,114,693, 이자의지급 (2,555,565,026) (59,281,936,204) (38,946,485,359) 4. 배당금수취 2,082,758,320 2,550,827,867 15,137,654, 법인세의납부 21,466,097,496 (39,412,657,710) (4,161,452,628) II. 투자활동으로인한현금흐름 33,963,011, ,021,281, ,232,637, 단기금융자산의순증감 1,525,832,664 1,254,545, 예치금의감소 - - 3,586,618, 예치금의증가 - - (2,922,739,560) 4. 당기손익인식금융자산의처분 3,516,000,000 38,632,889, 당기손익인식금융자산의취득 - - (3,101,100,000) 6. 매도가능금융자산의처분 7,229,472,841 60,261,688,962 30,501,705, 매도가능금융자산의취득 (15,064,992,000) (20,151,096,162) - 8. 만기보유금융자산의처분 56,670,000-5,000,000, 관계기업투자의처분 20,241,813,125 32,284,763,215 2,301,762, 관계기업투자의취득 (9,085,000,000) (51,994,750,000) 대출채권의감소 ,158,157, 매각예정비유동산의처분 - 38,300,015,000 2,992,575, 유형자산의처분 8,122,830,971 13,000,000 13,083,211, 유형자산의취득 (209,878,323) (1,225,234,110) (2,090,946,682) 15. 투자부동산의처분 19,027,732,934 34,908,128,000 84,597,666, 투자부동산의취득 (96,782,220) (2,937,955,798) (32,250,349,286) 17. 종업원대여금의회수 - 160,000, 무형자산의처분 2,028, ,594, ,176, 무형자산의취득 (1,302,717,503) (6,680,306,814) (13,827,099,768) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 20. 장기대여금의감소 ,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 (126,601,026,414) (353,089,849,658) (456,996,900,880) 1. 차입금의차입 11,000,000,000 10,000,000, ,000,000, 차입금의상환 (76,996,840,000) (89,000,000,000) (213,962,478,080) 3. 사채의발행 ,000,000, 사채의상환 (40,000,000,000) (228,147,466,454) (333,057,013,919) 5. 종속기업의자기주식취득 - - (10,149,777,650) 6. 종속기업투자지분의일부매입 - - (15,024,383,900) 7. 비지배지분부채상환 (5,778,296,992) - 13,442,420, 자기주식의취득 (14,817,600,162) (40,976,419,497) (17,523,480) 9. 배당금의지급 (8,289,260) (4,965,963,707) (4,915,731,290) 10. 종속기업의감자에의한비지배지분부채상환 비지배지분부채의증가 - - 2,500,000, 후순위채의상환 - - (77,927,100,054) 13. 유상감자 - - (472,264) IV. 현금및현금성자산의감소 (65,577,472,586) (182,189,465,453) (305,656,647,600) V. 기초의현금및현금성자산 148,405,541, ,290,777, ,721,310,067 VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 363,992, ,228, ,115,522 VII. 당기말의현금및현금성자산 83,192,060, ,405,541, ,290,777,989 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 3. 연결재무제표주석 주식회사화인파트너스와그종속기업 제 33 기말 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 32 기말 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 연결회사의개요 1.1 지배기업의개요 주식회사화인파트너스 ( 이하 " 지배기업 ") 는 1984 년 10 월시설대여산업육성법 (1998 년 1 월여신전문금융업법에의해폐지됨 ) 에의거한리스업을목적으로설립되었으며 2005 년 2 월기존의여신전문금융업을중지하고부실채권 (NPL) 및기업투자, 기타투자등으로사업목적을변경하였습니다. 지배기업은 2006 년 5 월상호를주식회사화인캐피탈에서주식회사화인파트너스로변경하였으며보고기간종료일현재지배기업의본점소재지는서울시종로구청계천로 41 입니다. 보고기간종료일현재지배기업의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 개인대주주 14, 휠라선 8, 자기주식 기타 17, 합계 40, 당기말현재주식회사화인파트너스와그종속기업 ( 이하 " 연결회사 ") 가영위하고있는주요영업의내용은다음과같습니다. 구분 내용 기업투자사업부동산개발및주택건설공급업농축산물수입ㆍ유통경영컨설팅금융투자사업 ㆍ부실기업의경영정상화지원및투자 (CRC) ㆍ기업인수 / 투자또는관련자금지원ㆍ부실채권 (NPL) 인수 / 투자등ㆍ신기술사업자및유망벤처기업에대한투자ㆍ투자조합의결성및출자에의한투자ㆍ대규모아파트단지조성사업ㆍ상가, 콘도, 골프장등편의시설개발사업ㆍ우육및돈육수입판매ㆍ구조조정기업경영컨설팅제공ㆍ산업시설, 기계설비등기업의설비투자지원ㆍ부동산개발등대규모투자사업금융 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 1.2 종속기업의개요 (1) 보고기간종료일현재연결대상종속기업현황은다음과같습니다. 지배지분율 (%) 종속기업 소재지 당기말 전기말 결산월 업종 케이티비이천육사모투자전문회사 (*1) 대한민국 월 M&A투자 FINE ENERGY, INC.(*2) 미국 월 해외자원개발 FINE ENERGY TRINITY, INC.(*2) 미국 월 해외자원개발 FINE ENERGY NEMAHA, INC.(*2) 미국 월 해외자원개발 CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁 2호 대한민국 월 NPL자산투자 CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁 4호 대한민국 월 NPL자산투자 피엘디옥천 ( 유 ) 대한민국 월 창고임대업 피엘디덕평2차 ( 유 ) 대한민국 월 창고임대업 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 )(*1) 대한민국 월 NPL자산투자 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 )(*1) 대한민국 월 NPL자산투자 화인제삼차유동화전문 ( 유 )(*3) 대한민국 월 NPL자산투자 마스턴제12호서초피에프브이 대한민국 월 부동산개발 SUN BAY MARITIME S.A.(*3) 파나마 월 선박임대업 SUN LUCIA MARITIME S.A.(*3) 파나마 월 선박임대업 (*1) 당기중청산을통해소멸되었습니다. (*2) (*3) 당기말재무제표를입수할수없어 2016년 9월 30일자재무제표를사용하였으며, 당기말까지중요한변동사항이반영되었습니다. 해당구조화기업의목적과설계를고려할때지배기업은구조화기업의이익변동성에노출되어있으며이러한변동이익에영향을미치기위하여구조화기업의영업에가장유의적으로영향을미칠수있는활동을지시할수있는능력을보유하고있으므로지배력이있는것으로판단하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 (2) 보고기간종료일현재주요종속기업의내부거래제거전요약재무현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) < 당기말 > 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 FINE ENERGY, INC. 2,790, ,244 2,646, , ,585 1,042,968 FINE ENERGY TRINITY, INC. 4,023,243 6,114,488 (2,091,245) - (1,300,147) (1,376,192) FINE ENERGY NEMAHA, INC. 18,257,251 42,853,944 (24,596,693) 3,331,240 (6,836,472) (7,647,105) CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁2호 CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁4호 4 30,249 (30,245) - (62) (62) 194, , 피엘디옥천 ( 유 ) 4,371,515 57,214 4,314, ,746 59,605 59,605 피엘디덕평2차 ( 유 ) 62, ,032 - (622,222) (622,222) 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 21,654,909 32,308,238 (10,653,329) 9,030,170 (9,826,245) (9,846,592) 마스턴제12호서초피에프브이 189,092, ,370,446 (23,277,518) - (24,869,173) (24,869,173) SUN BAY MARITIME S.A. 121,242 60,106,605 (59,985,363) 1,259,846 (10,348,832) (12,263,105) SUN LUCIA MARITIME S.A. 12,491,033 43,331,374 (30,840,341) 2,415,553 (10,417,966) (11,452,665) < 전기말 > 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 케이티비이천육사모투자전문회사 44,743,341 80,413,392 (35,670,051) 31,508,361 30,851,851 30,368,830 FINE ENERGY, INC. 3,226,551 1,622,955 1,603,596 1,255,917 (4,776,238) (4,497,279) FINE ENERGY TRINITY, INC. 4,805,200 5,520,254 (715,054) - (6,522,154) (6,084,414) FINE ENERGY NEMAHA, INC. 22,567,836 39,517,425 (16,949,589) 6,672,441 (38,732,851) (36,771,670) CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁2호 4 30,186 (30,182) - (62) (62) CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁4호 194, , 피엘디옥천 ( 유 ) 4,314,581 59,885 4,254, ,426 (42,183) (42,183) 피엘디덕평2차 ( 유 ) 686,217 1, , , ,301 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ) - 49,849,353 (49,849,353) 496,275 (11,935,604) (11,935,604) 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) 56 9,488,935 (9,488,879) 1,581,974 (5,627,598) (5,627,598) 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 45,288,090 45,575,960 (287,870) 11,327,342 (285,720) (313,538) 마스턴제12호서초피에프브이 188,719, ,128,500 1,591,263 - (22,933,511) (22,933,511) SUN BAY MARITIME S.A. 13,787,774 61,510,032 (47,722,258) 2,839,689 (14,045,224) (16,608,725) SUN LUCIA MARITIME S.A. 18,666,589 38,054,265 (19,387,676) 2,839,689 (13,151,945) (13,928,144) 2. 중요한회계정책 2.1 연결재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용했습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생물자산생산용식물 (Bearer Plants) 을기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 는투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제 1105 호매각예정비유동자산과중단영업, 매각예정및소유주에대한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1107 호금융상품 : 공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 - 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1019 호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1034 호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정함. - 기준서 1011 호 ' 건설계약 ', 기준서 1037 호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 연결회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의연결재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우연결재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 매도목적, 기타당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가 치측정 (*2) (*1) (*2) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 146,042,238 천원, 매도가능금융자산 40,415,332 천원, 당기손익인식금융자산 193,484 천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 146,042,238 천원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된채무상품을보유하고있지않습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사의 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 40,415,332 천원, 2016 회계연도중매도가능지분상품관련미실현평가손익 495,983 천원이당기손익으로재순환되었습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류된지분상품을 193,484 천원보유하고있습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 (*1) 최초인식후신용위험이유의적 으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적 으로증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (*1) (*2) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음. 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는대여금및수취채권 146,042,238 천원을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 21,948,579 천원을설정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정이나, 비교표시되는과거보고기간에대한소급적용방법은결정되지않았습니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재연결회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우연결재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결재무제표에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. (3) 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시돼있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 연결회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없는경우복합계약전체를당기손익인식항목으로분류합니다. 연결회사가당기손익인식금융자산으로지정한금융자산은외화전환사채입니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 연결회사의금융자산이손상됐다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적으로하락하거나지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당되는것으로판단합니다. (3) 제거 연결회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여연결재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 금융수익 ( 비용 )' 으로연결포괄손익계산서에인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는개별법에의한취득원가로평가하고있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40 건물부속설비 40 차량운반구 4~5 비품 4~5 선박 20 기타유형자산 4~5 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안자본화가능한차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 30 년동안정액법으로상각됩니다 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 한정된내용연수를가지는무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각되며, 매보고기간말에무형자산의내용연수및상각방법에대해재검토하고있습니다. 회원권등이용가능기간에대하여예측가능한제한이없는경우내용연수가한정되지않아상각되지않습니다 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 연결재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금및사채 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에연결재무상태표에서제거됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 2.14 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업및관계기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를연결회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 연결회사의퇴직연금제도는확정급여제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 연결회사는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 상품매출은원칙적으로재화의인도시점에인식하나, 재화가인도된후최종판매여부와관련된조건이있는경우에는관련조건이모두충족되는시점에수익을인식하고있습니다. (2) 건설계약 건설계약은한국채택국제회계기준제 1011 호에의하여자산의건설을위하여구체적으로합의된계약으로정의됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있고계약이수익성이있을가능성이높은경우, 계약수익은계약기간에걸쳐수익으로인식됩니다. 계약원가는계약의진행률을기준으로비용으로인식되며, 건설계약에손실이예상되는경우에는예상손실은즉시비용으로인식됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우, 계약수익은회수가능한발생원가의범위내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금및장려금은발주자와합의가되고신뢰성있게측정이가능한경우에한하여계약수익에포함됩니다. 계약원가는발생시비용으로인식됩니다. 진행률은개별계약별로총추정공사원가대비보고기간말까지발생한누적계약원가의비율로산정됩니다. 계약에대한미래의활동과관련하여당기에발생한원가는진행률산정시제외됩니다. 이러한금액은그성격에따라재고자산, 선급금또는기타자산으로표시됩니다. 연결회사는누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는각진행중인계약에대해서는누적발생원가와인식한이익의합계금액에서인식한손실을차감한금액이진행청구액을초과하는금액 ( 미청구공사 ) 을자산으로표시하며, 진행청구액에미달하는금액 ( 초과청구공사 ) 은부채로표시하고있습니다. (3) 이자수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. (4) 배당수익 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식한다 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 연결회사는전략적의사결정을수행하는이사회를최고의사결정자로보고있습니다 재무제표승인 연결회사의연결재무제표는 2017 년 2 월 13 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에비추어합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 연결회사는 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해연결회사가 3 년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (4) 비금융자산의손상 연결회사는매보고기간말에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. (5) 분양수익 연결회사는분양수익에대하여는진행기준으로회계처리하고있습니다. 진행기준사용시연결회사가제공할전체용역에비례하여현재까지수행한용역을추정하는절차가필요합니다. 이에따라연결회사는총예정원가에대한실제발생원가의비율을추정하고있습니다. 연결회사의수익은미래에발생할수있는총예정원가의변동, 공기의변동및고객의계획변경등에대한추정의변경에따라경우에따라서는유의적으로변동될수있는불확실성이존재합니다. 단, 당기에인식한분양수익은토지매각으로발생한내역으로원가투입법의적용대상이아닙니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 은행예금및보유현금 29,998, ,837,956 MMDA 28,261,109 4,176,455 MMT 24,932,926 16,391,130 합계 83,192, ,405, 유가증권 (1) 보고기간종료일현재유가증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 193,484 3,824,443 매도가능금융자산 40,415,332 32,384,596 만기보유금융자산 - 56,680 합계 40,608,816 36,265,719 (2) 당기손익인식금융자산 1) 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 구분 당기말전기말취득원가장부가액취득원가장부가액 넥솔론 10,700, ,484 10,700, ,443 교환사채 - - 3,101,100 3,516,000 합계 10,700, ,484 13,801,100 3,824,443 2) 당기와전기의당기손익인식금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 3,824,443 45,937,901 처분 (3,516,000) (41,955,500) 평가 (114,959) (157,958) 기말 193,484 3,824,443 (3) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일현재매도가능금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 주식 10,530,613 9,727,696 수익증권 29,884,719 22,656,900 합계 40,415,332 32,384,596 2) 당기와전기의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 32,384, ,685,931 취득 15,064,992 20,151,097 대체 - (41,597,678) 처분 (6,505,224) (27,636,694) 손상 (880,438) (13,013,336) 평가 237,563 (13,843,032) 기타 113, ,308 기말 40,415,332 32,384,596 3) 당기말현재매도가능금융자산중손상된자산은 511,047 천원입니다. 6. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일현재관계기업투자의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 피투자회사명 법인설립및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 의결권비율 (%) 취득원가순자산가액장부금액의결권비율 (%) 취득원가순자산가액장부금액 서현건설대한민국 12 월 , , 한국렌탈 대한민국 12 월 ,048, ,391, ,391, ,048, ,264, ,264,335 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호대한민국 12 월 ,345, ,192, ,192, ,248, ,677, ,677,252 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 (*1) 대한민국 12 월 ,259, ,818, ,818, ,526, ,747, ,747,639 합계 59,852, ,402, ,402, ,022, ,689, ,689,226 (*1) 연결회사의의결권비율은 99.65% 이나다른주주와의약정에의해의결권행사가제한되어있어관계기업으로분류 하였습니다. (2) 당기와전기의관계기업투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 피투자회사명 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기말 한국렌탈 26,264, ,099,992 26,711 27,391,038 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호 36,677,252 - (15,022,111) (971,639) 1,509,322-22,192,824 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 25,747,639 9,085,000 (5,219,702) (254,342) 459,833-29,818,428 합계 88,689,226 9,085,000 (20,241,813) (1,225,981) 3,069,147 26,711 79,402,290 < 전기 > 피투자회사명기초취득처분배당대체지분법손익 지분법자본변 동 기말 한국렌탈 26,225, (81,873) 120,694 26,264,335 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호 - 26,468,750 (32,284,763 ) (2,074,351) 44,209, ,797-36,677,252 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 - 25,526, ,639-25,747,639 합계 26,225,514 51,994,750 (32,284,763 ) (2,074,351) 44,209, , ,694 88,689,226 (3) 관계기업의요약재무정보및수령한배당금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 피투자회사명유동자산비유동자산유동부채비유동부채매출영업손익총포괄손익 수령한배당 금 한국렌탈 62,941, ,629,362 91,016,555 33,832,537 83,352,225 9,167,491 3,608,368 - 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 213,383 71,322, ,091-9,113,616 4,829,831 4,829, , ,302 29,604,318 52,403-1,341, , , ,342 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 < 전기말 > 피투자회사명유동자산비유동자산유동부채비유동부채매출영업손익총포괄손익 수령한배당 금 한국렌탈 44,290, ,414, ,051,698 25,540,069 97,571,038 2,610,526 (1,143,126) - 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 698, ,975, ,595-9,732,003 1,146,010 1,146,010 2,074, ,343 25,611,526 95, , , ,438 - (4) 당기와전기의관계기업의재무정보금액을관계기업에대한지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 피투자회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 장부금액 서현건설 (*1) % - - 한국렌탈 87,722, % 27,391,038 27,391,038 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호 71,017, % 22,192,824 22,192,824 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 29,922, % 29,818,428 29,818,428 (*1) 피투자회사의재무정보를입수할수없어기말순자산을파악하지못하였습니다. < 전기 > 피투자회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 장부금액 서현건설 (*1) % - - 한국렌탈 84,113, % 26,264,335 26,264,335 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호 117,367, % 36,677,252 36,677,252 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 25,838, % 25,747,639 25,747,639 (*1) 피투자회사의재무정보를입수할수없어기말순자산을파악하지못하였습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 상품매출채권 계정과목 당기말 전기말 채권원금 2,601,399 17,987,554 대손충당금 (1,802,600) (926,421) 합계 798,799 17,061,133 (2) 보고기간종료일현재매출채권의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 채권금액 866,399 17,423,554 대손충당금 (67,600) (775,344) 소계 798,799 16,648,210 손상채권 12개월미만 1,735, ,000 대손충당금 (1,735,000) (151,077) 소계 - 412,923 합계 798,799 17,061,133 (3) 당기와전기중매출채권의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기상품매출채권분양미수금상품매출채권합계 기초 926,421 1,276,241 8,784,730 10,060,971 전입 ( 환입 ) 876,179 (1,276,241) (7,858,309) (9,134,550) 기말 1,802, , ,421 (4) 매출채권의신용건전성 연결회사는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여연체및손상되지않은매출채권의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 Group Group 2 866,399 17,423,554 Group 연체및손상되지아니한매출채권합계 866,399 17,423,554 Group 1 - 새로운고객및특수관계자 (12 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객및특수관계자 (12 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객및특수관계자 (12 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소됨. 8. 대출채권및기타금융자산 (1) 보고기간종료일현재대출채권및기타금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 대출채권 대출채권 계정과목당기말전기말 채권원금 69,730,618 69,495,826 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 기타금융자산 대손충당금 (14,184,771) (1,246,219) 소계 55,545,847 68,249,607 채권원금 11,048,572 11,000,818 미수금 대손충당금 (5,961,208) (5,903,011) 소계 5,087,364 5,097,807 미수수익 296, ,659 보증금 521, ,076 기타금융자산소계 5,905,530 6,129,542 합계 61,451,377 74,379,149 (2) 당기와전기중대출채권및기타금융자산의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기대출채권미수금합계대출채권종업원대여금미수금합계 기초 1,246,219 5,903,011 7,149,230 79,556, ,681,217 86,238,244 전입 ( 환입 ) 12,933,853 58,197 12,992,050 24,319,503 (800) 1,275,195 25,593,898 기타 4,699-4,699 (102,629,511 ) - (2,053,401) (104,682,912 ) 기말 14,184,771 5,961,208 20,145,979 1,246,219-5,903,011 7,149, 재고자산 (1) 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 조성된토지 ,110,905 (3,336,109) 5,774,796 용지 (*1) 201,124, ,124, ,420, ,420,797 미완성주택 1,232,518-1,232, , ,743 상품 13,684,727-13,684,727 57,941,494-57,941,494 미착품 ,903-7,903 합계 216,041, ,041, ,202,842 (3,336,109) 257,866,733 (*1) 연결회사는당기말현재용지중 201,124,312 천원에해당하는토지및건물에대해서아시아신탁 과 부동산담보신탁계약을체결하고있습니다 ( 주석 15 과 32 참조 ). (2) 당기중적격자산인재고자산에대해자본화된차입원가는 7,210,044 천원 ( 전기 : 7,030,192 천원 ) 이며, 자본화가능차입원가를산정하기위해사용된자본화차입이자율은 6.0%( 전기 : 6.0%) 입니다. 10. 유형자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (1) 보고기간종료일현재유형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가상각누계액손상누계액장부금액취득원가상각누계액손상누계액장부금액 차량운반구 184,663 (141,156) - 43, ,663 (116,069) - 68,594 비품 1,417,485 (1,130,797) - 286,688 1,377,324 (932,001) - 445,323 선박 37,628,368 (8,958,101) (17,909,961) 10,760,306 79,500,403 (15,231,167) (34,851,392) 29,417,844 기타유형자산 10,377,782 (4,177,436) (944,486) 5,255,860 9,885,001 (3,137,558) (915,960) 5,831,483 합계 49,608,298 (14,407,490) (18,854,447) 16,346,361 90,947,391 (19,416,795) (35,767,352) 35,763,244 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상 기타 기말 차량운반구 68, (25,087) ,507 비품 445,323 40,161 - (198,796) ,688 선박 29,417,844 - (11,458,040) (2,945,851) (4,554,795) 301,148 10,760,306 기타유형자산 5,831, ,593 - (904,742) - 160,526 5,255,860 합계 35,763, ,754 (11,458,040) (4,074,476) (4,554,795) 461,674 16,346,361 < 전기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상 대체 기타 기말 차량운반구 19,790 69,604 - (20,800) ,594 비품 6,653, ,163 (5,986) (198,147) - (6,265,992) - 445,323 선박 47,314, (2,883,693) (17,512,781) - 2,499,418 29,417,844 기타유형자산 352,383 1,347,859 - (1,195,385) (623,974) 6,265,992 (315,392) 5,831,483 합계 54,340,358 1,679,626 (5,986) (4,298,025) (18,136,755) - 2,184,026 35,763, 투자부동산 (1) 보고기간종료일현재투자부동산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가상각누계액손상누계액장부금액취득원가상각누계액손상누계액장부금액 토지 24,739,849 - (6,821,206) 17,918,643 41,105,608 - (6,835,507) 34,270,101 건물 23,084,676 (3,198,631) (13,653,966) 6,232,079 35,474,338 (3,138,568) - 32,335,770 합계 47,824,525 (3,198,631) (20,475,172) 24,150,722 76,579,946 (3,138,568) (6,835,507) 66,605,871 (2) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 손상 기말 토지 34,270,101 96,782 (15,532,000) 708,052 - (1,624,292) 17,918,643 건물 32,335,770 - (11,646,622) - (928,455) (13,528,614) 6,232,079 합계 66,605,871 96,782 (27,178,622) 708,052 (928,455) (15,152,906) 24,150,722 < 전기 > 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 손상 기말 토지 50,918,897 1,429,231 (34,575,873) 16,497, ,270,101 건물 33,494,155 1,508,725 (7,327,191) 5,958,938 (1,141,741) (157,116) 32,335,770 합계 84,413,052 2,937,956 (41,903,064) 22,456,784 (1,141,741) (157,116) 66,605,871 (3) 보고기간종료일현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 토지 17,918,643 21,151,519 34,270,101 37,834,758 건물 6,232,079 4,970,905 32,335,770 28,268,339 합계 24,150,722 26,122,424 66,605,871 66,103, 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가상각누계액손상누계액장부금액취득원가상각누계액손상누계액장부금액 회원권 1,455,490 - (810,189) 645,301 1,429,452 - (823,908) 605,544 Oil and gas properties 75,774,041 (20,155,875 ) (43,341,721 ) 12,276,445 72,291,464 (15,621,970 ) (40,538,595 ) 16,130,899 합계 77,229,531 (20,155,875 ) (44,151,910 ) 12,921,746 73,720,916 (15,621,970 ) (41,362,503 ) 16,736,443 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상 기타 기말 회원권 605,544 58,424 (18,667) ,301 Oil and gas properties 16,130,899 1,244,294 (64,581) (3,886,628) (1,479,427) 331,888 12,276,445 합계 16,736,443 1,302,718 (83,248) (3,886,628) (1,479,427) 331,888 12,921,746 < 전기 > 구분기초취득처분감가상각손상기타기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 회원권 618,344 13,200 (26,000) ,544 Oil and gas properties 51,803,130 6,667,106 (166,709) (5,112,401) (40,656,897) 3,596,670 16,130,899 합계 52,421,474 6,680,306 (192,709) (5,112,401) (40,656,897) 3,596,670 16,736, 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선급급 (*1) ,669,422 선급부동산원가 - 1,367 선급비용 78,105 1,628,631 선급부가세 44,218 1,515 기타자산 90, ,718 합계 212,955 95,548,653 (*1) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여선급금이감소하였습니다. 14. 매입채무및기타금융부채 보고기간종료일현재기타금융부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매입채무 469,962 1,108,279 기타금융부채미지급금 5,786,348 23,710,063 미지급배당금 10,326 10,632,779 미지급비용 1,549,063 16,878,154 임대보증금 45,000 45,000 비지배지분부채 (*1) 1,744,297 (21,805,165) 소계 9,135,034 29,460,831 합계 9,604,996 30,569,110 (*1) 해산등기가종결된연결대상구조화기업과관련된비지배지분부채입니다. 15. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일현재차입금및사채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 차입금 126,000, ,996,840 사채 - 45,464,954 합계 126,000, ,461,794 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 (2) 보고기간종료일현재차입금내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입금종류 차입처 발행일 상환일 이자율 (%) 당기말 전기말 이자지급및상환방법 차입금 DVB Group Merchant Bank (Asia) Ltd ,996,840 3개월후불, 분할상환 차입금 농협은행 ,000,000 후불, 만기일시상환 차입금 한국산업은행 ,000,000 후불, 만기일시상환 차입금 메리츠종합금융증권 (*1) ,892,562 12,692,562 3개월선불, 만기일시상환 차입금 메리츠화재해상보험 (*1) ,338,843 76,638,843 3개월선불, 만기일시상환 차입금 메리츠캐피탈 (*1) ,768,595 25,668,595 3개월선불, 만기일시상환 합계 126,000, ,996,840 (*1) 연결회사는재고자산 ( 용지 ) 을아시아신탁 에신탁하고있으며차입금에대하여우선수익권증서를교부하였습니다 ( 주석 35 참조 ). (3) 보고기간종료일현재사채내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류 발행일 만기일 이자율 (%) 당기말 전기말 이자지급및상환방법 제232회사모사채 ,000,000 후불, 만기일시상환 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ) 후순위사채 ,276,855 연복리, 만기일시상환 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) 후순위사채 ,188,120 연복리, 만기일시상환 차감 : 사채할인발행차금 - (21) 합계 - 45,464, 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선수금 644, ,530 분양선수금 - 601,169 예수금 922,223 1,780,659 미지급부가세 73,981 38,187 합계 1,640,223 2,788, 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일현재순확정급여부채산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 2,980,070 2,531,159 사외적립자산의공정가치 (3,027,266) (2,737,125) 기타자산으로대체 (*1) 47, ,966 재무상태표상순확정급여부채 - - (*1) 사외적립자산의공정가치중확정급여채무의현재가치초과분은기타자산으로대체하였습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 (2) 당기와전기중순확정급여부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 전기 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채 ( 자산 ) 기초 2,531,159 (2,737,125) (205,996) 7,081,896 (6,793,946) 287,950 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 384, ,874 6,518,581 4,880 6,523,461 이자비용 ( 이자수익 ) 70,275 (67,708) 2, ,203 (175,560) 11,643 소계 455,149 (67,708) 387,441 6,705,784 (170,680) 6,535,104 기타포괄손익으로인식되는재측정요소경험조정에인한보험수리적손익 76,917-76, , ,088 인구통계적가정변경으로인한보험수리적손익 ,019-4,019 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 (30,197) 19,807 (10,390) (12,133) 95,003 82,870 사외적립자산기여금 - (295,198) (295,199) - (5,616,822) (5,616,822) 제도에서지급한금액 (52,958) 52,958 - (11,802,495) 9,749,320 (2,053,175) 기타자산으로대체 - 47,196 47, , ,966 기말 2,980,070 (2,980,070) - 2,531,159 (2,531,159) - (3) 보고기간종료일현재사외적립자산의공정가치의구성요소는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 원리금보장금융상품 3,027,266 2,737,125 (4) 보고기간종료일현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 3.05% 2.87% 임금상승률 3.52% 4.09% (5) 보고기간종료일현재주요가정의변동에따른확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (157,258) 175,517 (129,333) 144,721 임금상승률 175,607 (160,690) 144,528 (131,596) 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. (6) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 연결회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은없습니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 181,965 1,080, ,306 1,787,898 3,584,345 확정급여채무의가중평균만기는 6.58 년입니다. 18. 자본금 보고기간종료일현재자본금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 500,000주 5,000,000주 1주당액면금액 1,000,000원 100,000원 발행한주식의수 40,100주 636,216주 자본금 40,100,000,000원 63,621,600,000원 연결회사는당기중자기주식 235,212 주를소각하고, 액면가 100,000 원의보통주 10 주를액면가 1,000,000 원의보통주 1 주로주식을병합하였습니다. 19. 기타불입자본 보고기간종료일현재기타불입자본의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 142,661, ,661,675 감자차손 (160,116,030) (24,573,689) 자기주식 (141,545) (50,574,795) 기타자본잉여금 148,588, ,588,210 기타자본조정 (106,492) (106,492) 합계 130,885, ,994, 이익잉여금및배당금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 법정적립금이익준비금 (*1) 31,810,800 31,810,800 임의적립금기업발전적립금 (*2) 7,813,256 7,813,256 연구및인력개발준비금 (*3) 10,507,652 10,507,652 미처분이익잉여금 208,590, ,320,402 합계 258,722, ,452,110 (*1) (*2) (*3) 상법상의규정에따라납입자본의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금배당의재원으로사용될수없으며, 자본전입또는결손보전을위해서만사용될수있습니다. 법인세법의규정에따라적정유보초과소득에서공제받은금액을기업발전적립금으로적립하였으며, 이는이월결손금의보전과자본전입이외의목적으로는사용할수없습니다. 조세특례제한법의규정에따라법인세산출시신고조정에의해손금산입하는연구및인력개발준비금을이익잉여금처분시별도적립하고있는바, 이준비금중조세특례제한법의규정에따라환입하는금액은임의적립금으로이입하여배당할수있습니다. 21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일현재기타자본구성요소의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 217,544 (463,738) ( 부의 ) 지분법자본변동 97,845 71,133 해외사업환산손익 2,984,796 3,316,525 합계 3,300,185 2,923,920 (2) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 (463,738) 10,497,129 증감 185,299 (650,519) 대체 - (1,963,019) 당기손익으로의재분류 495,983 (8,347,329) 기말 217,544 (463,738) 22. 투자수익및투자비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 당기와전기의투자수익및투자비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 투자수익매도가능금융자산처분이익 565,724 34,567,865 유가증권이자수익 41, ,791 대출채권이자수익 3,889,568 19,966,718 배당금수익 856, ,853 수수료수익 3,940,282 3,091,823 임대료수익 219, ,578 유동화채권회수이익 8,267,874 15,032,427 지분법이익 3,069, ,563 기타투자수익 362,320 3,001,420 합계 21,213,380 76,873,038 투자비용당기손익인식금융자산평가손실 114, ,169 당기손익인식금융자산손상차손 - 246,188 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,322,611 매도가능금융자산처분손실 477,351 87,898 매도가능금융자산손상차손 880,438 13,013,336 유동화채권회수손실 152,198 34,565,288 기타투자비용 59, ,614 합계 1,684,434 51,478, 기타영업수익및기타영업비용 당기및전기의기타영업수익및기타영업비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기타영업수익비지배지분부채평가이익 21 - 매각예정비유동자산처분이익 - 535,366 투자부동산처분이익 - 2,816,304 기타 124, ,855 합계 124,816 3,484,525 기타영업비용비지배지분부채평가손실 78, ,719 투자부동산처분손실 5,490,889 9,811,240 투자부동산손상차손 15,152, ,115 기타 13,014 1,275,221 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 합계 20,735,109 12,167, 판매비와관리비 당기와전기의판매비와관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 인건비 2,990,077 4,916,974 퇴직급여 387,441 6,530,223 복리후생비 176, ,878 건물관리비 336, ,945 대손상각비 13,868,230 16,459,348 임차료 2,611,736 2,534,335 용역비 2,339,777 2,742,131 접대비 147, ,558 지급수수료 3,456,158 4,648,304 유형자산감가상각비 4,074,476 4,298,026 투자부동산감가상각비 928,455 1,141,741 무형자산상각비 3,886,628 5,112,401 성과충당금전입 ( 환입 ) - (599,500) 제세공과 1,659,678 1,889,912 분양해제손실 - 1,899,944 선박관리비 4,244,456 4,973,499 기타 2,709,580 3,489,688 합계 43,817,045 61,037, 금융수익및금융비용 당기와전기의금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 금융수익이자수익 1,154,194 2,437,185 외환차익 961,584 1,849,542 외화환산이익 2,342, ,398 파생상품거래이익 4,804,789 3,652,092 채무면제이익 4,002,267 11,945,638 합계 13,265,828 20,248,855 금융비용이자비용 3,580,543 16,709,747 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 외환차손 656,638 83,401 외화환산손실 - 71,150 파생상품거래손실 2,918,484 11,954,502 합계 7,155,665 28,818, 기타영업외수익및기타영업외비용 당기와전기의기타영업외수익및기타영업외비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 1,295,713 9,998 무형자산처분이익 15,333 2,885 기타 192,904 6,886,809 합계 1,503,950 6,899,692 기타영업외비용기부금 1,501,200 32,200 유형자산손상차손 4,554,795 18,136,755 유형자산처분손실 4,630,923 2,986 무형자산손상차손 1,479,427 40,656,897 재고자산감모손실 49,575,789 - 기타 630, ,443 합계 62,373,051 59,466, 비용항목의성격별분류 당기와전기의비용항목의성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 상품구입 109,502,650 92,880,234 상품의변동 (5,311,376) (28,658,328) 분양재고의변동 (2,439,494) 33,408,245 외주비등 8,451,179 21,664,140 종업원급여 3,377,518 11,447,197 감가상각비등 8,889,559 10,552,168 대손상각비 13,868,230 16,459,348 기타비용 17,681,738 22,578,694 합계 154,020, ,331,698 비용항목의상격별분류시분양원가, 상품매출원가및판매비와관리비만을대상으로분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 하였습니다. 28. 영업에서창출된현금흐름 당기와전기중영업에서창출된현금흐름은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기순손실 (84,678,159) (106,365,446) 조정항목 : 법인세비용 1,177,459 23,515,360 이자비용 3,580,543 24,781,411 이자수익 (3,799,173) (7,311,591) 외화환산손실 - 71,150 외화환산이익 (2,342,994) (364,398) 배당금수익 (856,777) (441,853) 당기손익인식금융자산평가손실 114, ,169 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,322,611 당기손익인식금융자산손상차손 - (497,563) 매도가능금융자산처분손실 477,351 87,898 매도가능금융자산손상차손 880,438 13,013,336 매도가능금융자산처분이익 (565,724) (34,567,865) 지분법이익 (3,069,147) - 대손상각비 13,868,230 16,459,348 분양해제손실 - 1,016,266 매각예정비유동자산처분이익 - (535,366) 재고자산평가손실 - 246,188 재고자산감모손실 49,575,789 - 수수료수익 (557,217) - 유형자산감가상각비 4,074,476 4,298,026 유형자산처분손실 4,630,923 2,986 유형자산처분이익 (1,295,713) (9,998) 유형자산손상차손 4,554,795 18,136,755 투자부동산감가상각비 928,455 1,141,741 투자부동산처분손실 5,490,889 9,811,240 투자부동산처분이익 - (2,816,304) 투자부동산손상차손 15,152, ,115 무형자산상각비 3,886,628 5,112,401 무형자산처분이익 (15,333) (2,885) 무형자산손상차손 1,479,427 40,656,897 퇴직급여 387,442 6,530,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 채무면제이익 (4,002,267) (11,945,638) 비지배지분부채평가손실 78, ,719 비지배지분부채평가이익 (21) - 충당부채전입액 5,085 - 잡손실 10 (218) 잡이익 - (967,078) 소계 93,839, ,954,083 운전자본의변동 : 분양미수금의감소 - 1,297,667 매출채권의감소 15,337,575 21,563,669 대출채권의감소 1,153, ,712,038 미수금의감소 2,762,951 5,002,528 미수수익의증가 - (825,910) 보증금의감소 - 433,862 기타금융자산의감소 - 88,621 미청구공사의감소 - 66,120,505 재고자산의증가 (8,874,831) (3,601,027) 선급금의감소 ( 증가 ) 189 (93,644,987) 선급부동산원가의감소 1,367 2,322,234 선급비용의감소 1,550, ,609 선급부가세의감소 ( 증가 ) (42,703) 48,641 기타자산의감소 ( 증가 ) (327) 1,157,492 매입채무의증가 3, ,310 미지급금의감소 (17,934,351) (32,432,260) 미지급비용의증가 418, ,697 선수금의증가 ( 감소 ) 278,866 (10,462,093) 분양선수금의감소 - (748,832) 예수금의감소 (1,508,325) (1,610,249) 미지급부가세의증가 ( 감소 ) 35,795 (2,269,793) 퇴직금의지급 (52,958) (8,988,102) 퇴직연금운용자산의증가 (242,241) - 소계 (7,112,329) 115,606,620 합계 2,049, ,195, 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기의법인세비용내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기법인세 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 당기손익에대한당기법인세 44,312 3,279,407 전기법인세의조정사항 (4,711,747) 6,046,953 이연법인세일시적차이의증감 6,022,414 9,347,367 자본에직접반영된법인세비용 (177,520) 4,841,633 법인세비용 1,177,459 23,515,360 (2) 당기와전기의법인세비용차감전순손실과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (83,500,700) (82,850,086) 적용세율에따른부담세액 (17,778,189) (34,889,191) 조정사항 - 비과세수익 (1,400) (5,759,117) - 비공제비용 43,557 3,284,667 - 추납 ( 환급 ) 액 (4,711,747) 6,046,953 - 기업소득환류세제 46, 이연법인세미인식효과 22,593,451 49,185,536 - 기타 984,918 5,646,512 법인세비용 1,177,459 23,515,360 유효세율 - - (3) 당기와전기의기타포괄손익의각구성항목과관련된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 전기 매도가능금융자산평가손익 873,439 (192,156) 681,283 (15,673,695) 4,712,828 (10,960,867) 지분법자본변동 26,711-26, ,694 (12,210) 108,484 순확정급여부채재측정요소 (66,527) 14,636 (51,891) (640,977) 141,015 (499,962) 합계 833,623 (177,520) 656,103 (16,193,978) 4,841,633 (11,352,345) (4) 보고기간종료일현재이연법인세자산과부채의회수및결제시기는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에회수될이연법인세자산 16,503,689 27,921,946 12개월이내에회수될이연법인세자산 18,278,538 18,447,374 소계 34,782,227 46,369,320 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (761,645) (8,369,691) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (2,254,859) (211,492) 소계 (3,016,504) (8,581,183) 이연법인세자산순액 31,765,723 37,788,137 (5) 당기와전기의동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산 ( 부채 ) 변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말당기말전기말 미수수익 (10,792,670) 543,312 (10,249,358) (2,254,859) (2,374,387) 퇴직급여충당금 2,404, ,423 2,863, , ,972 퇴직보험료 (2,408,093) (502,943) (2,911,036) (640,428) (529,780) 전기오류수정손실 대손금 ( 매출채권 ) 100, ,000-22,000 선급금 14,200-14,200-3,124 외화환산손익 784, , , ,663 분양이익 (467,552) 467, (102,861) 미확정비용 15,962,500 (15,962,500) - - 3,511,750 매도가능금융자산 30,565,292 (4,420,286) 26,145,006 4,062,123 4,926,519 관계기업투자주식 129,344,385 (60,420,423) 68,923,962 8,965,588 23,569,360 당기손익인식금융자산평가손익 10,391, ,959 10,506,640 2,311,433 2,286,143 재고자산평가손실충당금 3,336,109 (3,336,109) ,944 투자부동산 28,013-28,013 6,163 6,163 감가상각비 (5,969,469) 579,970 (5,389,499) (1,906,886) (1,974,790) 투자부동산손상차손 - 11,746,712 11,746,712 2,584,277 - 무형자산손상차손 47,722,970 (39,254,934) 8,468,036 2,664,676 17,329,741 대손충당금 19,369,828 2,773,528 22,143,356 4,871,538 4,261,362 재고자산감모손실 - 49,575,789 49,575,789 10,906,674 - 이자비용 7,154,894 3,678,118 10,833,012 4,070,494 2,861,403 미지급비용 ( 연차수당 ) 97,563 (23,789) 73,774 16,230 21,464 기타 (28,851,388) 65,941,400 37,090,012 12,544,074 (12,659,739) 이월결손금 184,671,865 37,851, ,523,069-13,522,101 소계 403,459,375 49,810, ,270,358 49,003,805 56,115,179 이연법인세미인식효과 (49,243,849) (337,175) (49,581,024) (17,238,082) (18,327,042) 합계 354,215,526 49,473, ,689,334 31,765,723 37,788,137 < 전기 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말당기말전기말 미수수익 (143,799,478) 133,006,808 (10,792,670) (2,374,387) (31,635,886) 퇴직급여충당금 6,062,883 (3,658,466) 2,404, ,972 1,333,834 퇴직보험료 (5,772,175) 3,364,082 (2,408,093) (529,780) (1,269,879) 당기손익인식금융자산 10,015,200 (10,015,076) 124-2,203,344 전기오류수정손실 124 (124) 대손금 ( 매출채권 ) 100, ,000 22,000 22,000 선급금 14,200-14,200 3,124 3,124 외화환산손익 784, , , ,663 분양이익 4,764,069 (5,231,621) (467,552) (102,861) 1,048,095 미확정비용 16,562,000 (599,500) 15,962,500 3,511,750 3,643,640 매도가능금융자산 58,445,638 (27,880,346) 30,565,292 4,926,519 12,858,041 관계기업투자주식 23,117, ,227, ,344,385 23,569,360 14,184,901 당기손익인식금융자산평가손익 7,676,499 2,715,058 10,391,557 2,286,143 1,688,830 재고자산평가손실충당금 13,989,205 (10,653,096) 3,336, ,944 3,077,625 투자부동산 28,013-28,013 6,163 6,163 감가상각비 (5,654,283) (315,186) (5,969,469) (1,974,790) (1,997,067) 무형자산손상차손 840,796 46,882,174 47,722,970 17,329, ,975 대손충당금 84,614,291 (65,244,463) 19,369,828 4,261,362 18,615,144 이자비용 4,189,213 2,965,681 7,154,894 2,861,403 1,578,639 미지급비용 483,718 (483,718) ,418 미지급비용 ( 연차수당 ) 80,708 16,855 97,563 21,464 17,756 선수금 1,952,392 (1,952,392) ,526 기타 168,122,736 (196,974,124) (28,851,388) (12,659,739) 24,829,423 이월결손금 23,519, ,152, ,671,865 13,522,101 2,432,699 소계 270,137, ,321, ,459,375 56,115,179 53,534,035 이연법인세미인식효과 (29,084,228) (20,159,621) (49,243,849) (18,327,042) (6,398,530) 합계 241,053, ,162, ,215,526 37,788,137 47,135,505 (6) 보고기간종료일현재이연법인세자산으로인식하지않은차감할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 36,971,646 23,587,801 처분하지않을예정 매도가능금융자산및회원권 9,810,394 10,201,002 처분하지않을예정 이월결손금 222,523, ,244,403 미래과세소득불확실 미인식일시적차이 49,581,024 49,243,849 미래과세소득불확실 30. 주당손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 기본주당손실은연결회사의보통주당기순손실을연결회사가매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기와전기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 당기와전기의희석증권이없으므로희석주당순손실은기본주당손실과동일합니다. 구분 당기 전기 (*2) 지배기업소유주지분당기순손실 (84,678,158,661) 원 (106,365,446,261) 원 가중평균유통보통주식수 (*1) 46,294주 57,763주 기본주당손실 (1,829,139) 원 (1,841,411) 원 (*1) 연결회사의총발행주식중자기주식보유분차감후가중평균하여산출하였습니다. (*2) 당기중주식병합으로유통되는보통주식수가감소하였으며, 이에따라비교표시되는전기 의기본주당손실을소급하여수정하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일현재연결회사의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분당기말전기말 서현건설 서현건설 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 한국렌탈 한국렌탈 유의적인영향력을행사하는기업 - 선광 (*1) 휠라선등 휠라선등 화인제사차유동화전문 ( 유 )(*2) 화인제사차유동화전문 ( 유 )(*2) 화인제오차유동화전문 ( 유 )(*2) 화인제오차유동화전문 ( 유 )(*2) 기타특수관계자 화인제육차유동화전문 ( 유 )(*2) 화인제육차유동화전문 ( 유 )(*2) 화인제칠차유동화전문 ( 유 )(*3) 화인제팔차유동화전문 ( 유 )(*3) 화인제구차유동화전문 ( 유 )(*3) (*1) (*2) (*3) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여유의적인영향력을행사하는특수관계자에서제외하였습니다. 화인제사차유동화전문 ( 유 ), 화인제오차유동화전문 ( 유 ) 및화인제육차유동화전문 ( 유 ) 는하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호의종속기업입니다. 화인제칠차유동화전문 ( 유 ), 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) 및화인제구차유동화전문 ( 유 ) 는하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호의종속기업입니다. (2) 당기와전기중특수관계자와의중요한거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사명 당기 수수료수익 전기 수수료수익 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호 700,362 1,340,472 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 642,443 57,812 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 기타특수관계자 화인제사차유동화전문 ( 유 ) 34, ,972 화인제오차유동화전문 ( 유 ) 435, ,412 화인제육차유동화전문 ( 유 ) 168, ,028 화인제칠차유동화전문 ( 유 ) 185,884 - 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) 190,237 - 화인제구차유동화전문 ( 유 ) 24,020 - 합계 2,381,733 2,633,696 (3) 보고기간종료일현재특수관계자에대한중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분유의적인영향력을행사하는기업관계기업기타특수관계자 회사명 당기말전기말대출채권기타채권기타채권 선광 (*1) ,559,085 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호 - 640, ,285 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 - 131,459 57,812 화인제사차유동화전문 ( 유 ) - 8,286 17,957 화인제오차유동화전문 ( 유 ) - 100, ,513 화인제육차유동화전문 ( 유 ) - 26,549 90,058 화인제칠차유동화전문 ( 유 ) - 32,422 - 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) - 48,862 - 화인제구차유동화전문 ( 유 ) 10,900,000 24,020 - 합계 10,900,000 1,012,019 94,153,710 (*1) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여선급금이감소하였습니다. (4) 당기와전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 관계기업 회사명하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 당기 전기 자금대여 자금회수 현금출자 배당수취 현금출자 배당수취 ,639 26,468,750 2,074, ,085, ,342 25,526,000 - 기타특수관계자화인제구차유동화전문 ( 유 ) 13,000,000 2,100, 합계 13,000,000 2,100,000 9,085,000 1,225,981 51,994,750 2,074,351 (5) 연결회사는당기중기타특수관계자인 휠라선으로부터자기주식 10,314 주를 6,951,853 천원에취득하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 (6) 주요경영진보상내역 연결회사는당해기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에대한중요한권한과책임을가진등기이사 ( 사외이사포함 4 인 ) 를주요경영진으로판단하였으며, 당기와전기중동주요경영진에대한보수현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 급여 608, ,400 퇴직급여 230, ,199 합계 839, , 우발부채및약정사항 (1) 당기말현재연결회사가제공한담보의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 제공받는자담보제공자산담보설정금액제공처 마스턴제 12 호서초피에프브이 종속기업투자 22,500,000 메리츠종합금융증권 등 (2) 당기말현재주요약정내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원, USD). 금융기관명 한도액 실행액 비고 신한은행 4,000, ,192 L/C 거래약정 메리츠종합금융증권 18,892,562 14,892,562 (*1) 메리츠화재해상보험 83,338,843 83,338,843 (*1) 메리츠캐피탈 27,768,595 27,768,595 (*1) (*1) 상기차입약정과관련하여연결회사는재고자산 ( 용지 ) 을아시아신탁 에신탁하고있으며 우선수익권증서를교부하였습니다. 또한, 보험금청구권과예금계좌 ( 당기말 : 826,901 천원 ) 에 대하여근질권을설정하고있습니다. (3) 당기말현재연결회사가피소되어계류중인소송사건으로는설계변경등으로인한부당이득금반환을위한소송 2 건 ( 소송금액 : 7,068,249 천원 ) 과하자보수손해배상과관련하여 7 건 ( 소송가액 : 6,562,709 천원 ), 무하자확인서제출청구와관련된소송 1 건 ( 소송금액 : 50,000 천원 ) 이있습니다. 당기말현재상기소송사건의최종결과는예측할수없으며, 연결회사의경영진은동소송사건의결과가재무제표에중요한영향을미치지아니할것으로판단하고있습니다. (4) 당기말현재연결회사는서울보증보험 로부터 163,179 천원의이행보증을제공받고있습니다. (5) 통화선물 연결회사는보유중인외화자산및외화유가증권에서발생하는이자수익등에대한환율변동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 위험을회피하기위하여유진투자선물 과통화선물계약을체결하였습니다. 연결회사는일일정산을통해매일의손익을정산손익에반영하였다가매결산시에파생상품관련손익의항목으로당기손익에반영하고있습니다. 상기통화선물계약으로인해파생상품관련이익 4,804,789 천원및파생상품관련손실 2,918,484 천원을당기손익에반영하였습니다. 당기말현재파생상품의미결제약정내역은다음과같습니다. 계약금액약정환율계약체결일결제 ( 반대청산 ) 일 USD 22,800,000 1,165.6 원 2016 년 12 월 14 일 2017 년 3 월 22 일 EUR 1,000,000 1,240.0 원 2016 년 12 월 14 일 2017 년 1 월 18 일 33. 부문정보 (1) 부문에자원을배분하고부문의성과를평가하기위하여연결회사의최고영업의사결정자에게보고되는정보에근거하여연결회사는영업부문을결정하고있습니다. 당기와전기의부문별영업수익, 영업비용및보고기간종료일현재부문별자산에대한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기및당기말 전기및전기말 구분 기업투자 사업 부동산 개발사업 농축산물 수입ㆍ유통 합계 기업투자 사업 부동산 개발사업 농축산물 수입ㆍ유통 합계 < 영업이익 > 영업수익 (A) 28,966,540 6,011, ,719, ,697,786 90,280,901 63,733,860 68,248, ,263,546 영업비용 (B) 40,176,568 31,195, ,067, ,439, ,464,021 70,149,481 56,363, ,977,098 영업이익 ( 손실 )(A-B) (11,210,028) (25,183,772) 7,652,041 (28,741,759) (27,183,120) (6,415,621) 11,885,189 (21,713,552) < 영업자산 > 투자자산 217,226,707 24,150, ,377, ,467,142 66,605, ,073,013 분양자산 - 203,333, ,333, ,530, ,530,410 상품자산 ,684,985 13,684, ,536,978 74,536,978 유형자산 16,346, ,346,361 35,763, ,763,244 (2) 지역에대한정보 연결회사의영업수익및자산은하기에기재된내용을제외하고모두국내에서발생하였으며, 모두대한민국에소재하고있습니다. 구분 수익자산당기전기당기전기 미국 4,077,742 7,928,357 25,071,302 30,599,587 파나마 3,675,398 6,574,355 11,287,580 31,044,205 필리핀 마샬군도 2,220, ,790 27,539,472 27,350,954 중국 ( 홍콩 ) 39,612 99,137-3,618,686 합계 10,013,479 14,878,639 63,898,354 92,613,432 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 34. 범주별금융상품 (1) 보고기간종료일현재금융상품의범주별장부가액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 재무상태표상 자산 당기손익인식 금융자산 당기말 대여금및 매도가능 수취채권 금융자산 합계 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 전기말 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 83,192,061-83,192, ,405, ,405,541 단기금융상품 - 600, ,000-2,125, ,125,833 유가증권 193,484-40,415,332 40,608,816 3,824,443-32,384,596 56,680 36,265,719 매출채권 - 798, ,799-17,061, ,061,133 대출채권 - 55,545,848-55,545,848-68,249, ,249,607 기타금융자산 - 5,905,530-5,905,530-6,129, ,129,542 합계 193, ,042,238 40,415, ,651,054 3,824, ,971,656 32,384,596 56, ,237,375 재무상태표상부채 상각후원가당기말전기말 매입채무 469,962 1,108,279 차입금 126,000, ,996,840 사채 - 45,464,954 기타금융부채 9,135,034 29,460,831 합계 135,604, ,030,904 (2) 당기와전기의금융상품범주별순손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 이자수익 39,612 99,137 평가손익 ( 당기손익 ) (114,959) (376,357) 처분손익 - (3,322,611) 외화환산손익 - 221,949 파생상품관련손익 1,886,305 (8,302,410) 배당금수익 - 361,680 대여금및수취채권이자수익 4,511,497 22,337,341 유동화채권회수이익 8,115,675 - 대손상각비 (13,868,230) ( 16,459,348) 외화환산손익 2,342,994 71,299 매도가능금융자산이자수익 532,956 4,954 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 배당금수익 856,777 80,173 평가손익 ( 기타포괄손익 ) - (4,366,185) 손상차손 (880,438) (13,013,336) 처분손익 ( 당기손익 ) 88,374 34,479,967 만기보유금융자산이자수익 1,639 1,701 상각후원가로측정하는기타금융부채이자비용 3,580,543 16,709,747 (3) 금융자산의신용건전성 연결회사는신용등급이높은은행및금융기관에한하여거래를하고있습니다. 일반적인거래처의경우거래처의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하고있습니다. (4) 보고기간종료일현재사용이제한된금융상품의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 예치금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 유진투자선물 1,362,893 6,519,172 선물거래증거금메리츠종합금융 826, ,387 차입금관련담보제공 기타금융자산 국민은행등 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 2,195,294 7,454, 공정가치 35.1 금융상품종류별공정가치연결회사는금융자산과금융부채의장부금액은공정가치와유사하다고판단하고있습니다 원가로측정되는금융상품보고기간종료일현재금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 내역 당기말 전기말 고려해운 164, ,362 한국자금중개 50,000 50,000 이랜드리테일 28,563 28,563 ( 유 ) 프레지던트 매도가능금융자산 케이클라비스인베스트먼트 2,079,000 2,079,000 케이티비이천육사모투자전문회사 - 1,000 케이클라비스신기술조합13호 500,000 - 이음제3호사모투자합자회사 2,600,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 KIDB 채권중개 824,992 - MS Trinity Investments, LLC 3,972,176 4,729,765 합계 10,219,593 7,053,190 당해지분상품은주로유동화전문유한회사와같은특수목적회사등에투자된비시장성또는비상장지분상품으로평가에필요한재무정보를충분히확보할수없었거나, 확보했다하더라도추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없는등의이유로원가법으로측정하였습니다 공정가치서열체계 (1) 공정가치로측정되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 수준 1: 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 - 수준 2: - 수준 3: 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) (2) 보고기간종료일현재공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산과부채의공정가치서열체계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치당기손익인식금융자산 193, , ,443-3,516,000 3,824,443 매도가능금융자산 311,020-29,884,719 30,195,739 2,674,505-22,656,901 25,331,406 합계 504,504-29,884,719 30,389,223 2,982,948-26,172,901 29,155,849 (3) 당기와전기중상기수준 3 으로분류되는금융상품의장부금액변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 취득 처분 평가 합계 유가증권당기손익인식금융자산 3,516,000 - (3,516,000) - - 매도가능금융자산 22,656,901 11,140,000 (4,198,191) 286,009 29,884,719 합계 26,172,901 11,140,000 (7,714,191) 286,009 29,884,719 < 전기 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 구분기초취득대체처분손상평가합계 유가증권당기손익인식금융자산 16,305,901 - (438,612) (12,323,501) (246,188) 218,400 3,516,000 매도가능금융자산 66,542,624 18,072,096 (42,032,098) (12,020,012) (7,542,043) (363,666) 22,656,901 합계 82,848,525 18,072,096 (42,470,710) (24,343,513) (7,788,231) (145,266) 26,172,901 (4) 가치평가기법및투입변수 - 비상장주식비상장주식의공정가치는회사및해당산업의특성과입수가능한근거자료등을고려하여주주현금흐름할인모형 (FCFE 모형 ) 및 IMV 모형을활용하였으며, 미래현금흐름을추정하기위하여매출액증가율, 성장률, 자기자본비용등에대한가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 미래현금흐름을할인하기위하여사용된자기자본비용은자본자산가격결정모형 (CAPM) 을적용하여산정하였습니다. 이때 CAPM 에서독립변수인 β 는 Hamada Model 을이용하여산정하였습니다. 회사는상기에서언급된주요가정과추정이비상장주식의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여비상장주식의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. - 파생결합증권파생결합증권의공정가치는런던금, 은오후고시가격과연동하여사전에약정된방식으로미래의주가시나리오를생성하고, 시나리오별주가연계증권의미래현금흐름을시나리오발생확률로가중평균한금액을적절한할인율로할인하여측정하였습니다. 미래의시나리오를생성하기위해서는파생결합증권의기초자산인금, 은의런던오후고시가격, 가격변동성및 ( 파생결합증권의기초자산이 2 개이상인경우 ) 주가상관계수에대한추정이필요합니다. 파생결합증권의공정가치측정에투입되는변동성및상관계수는과거자료를이용하여추정하였습니다. 과거자료를사용하여추정된가격변동성과가격상관계수는시장에서관측가능하지않은투입변수 ( 수준 3 투입변수 ) 에해당됩니다. 회사는고시가격변동성과상관계수가파생결합증권의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여파생결합증권의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. 36. 재무위험관리 36.1 재무위험관리요소 연결회사는여러활동으로인하여신용위험, 유동성위험, 시장위험 ( 외환위험, 이자율위험, 시장위험 ) 등으로구분하여관리하고있습니다. 연결회사의위험관리목적은연결회사경영과관련하여발생하는각종위험을효율적ㆍ효과적으로관리하여연결회사의건전성과안정성을도모하는데있습니다 신용위험 신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여회사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여연결회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 한편, 금융상품은장부금액이신용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 위험에대한최대노출정도를가장잘나타내기때문에공시하지않았습니다. 연결회사가보유하고있는상기금융자산의신용위험에대한최대노출금액은지분증권을제외한금융자산의장부금액입니다. (1) 보고기간종료일현재연체되지않고손상되지않은금융자산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 매출채권 866,399 (67,600) 798,799 17,423,554 (775,344) 16,648,210 대출채권 38,232,819-38,232,819 69,495,826 (1,246,219) 68,249,607 기타금융자산 5,880,263-5,880,263 5,958,123-5,958,123 합계 44,979,481 (67,600) 44,911,881 92,877,503 (2,021,563) 90,855,940 (2) 보고기간종료일현재연체되었으나손상되지않은금융자산의내역은없습니다. (3) 보고기간종료일현재손상된금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 매출채권 1,735,000 (1,735,000) - 564,000 (151,077) 412,923 대출채권 31,497,800 (14,184,771) 17,313, 기타금융자산 5,986,476 (5,961,208) 25,268 6,074,430 (5,903,011) 171,419 합계 39,219,276 (21,880,979) 17,338,297 6,638,430 (6,054,088) 584,342 (4) 보고기간종료일현재손상된금융자산의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 6 개월미만 6 개월 ~1 년 1 년초과합계 6 개월미만 6 개월 ~1 년 1 년초과합계 매출채권 1,735, ,735, , ,000 대출채권 ,497,800 31,497, 기타금융자산 155,468 1,408 5,829,600 5,986, ,252 5,601, ,425 6,074,430 합계 1,890,468 1,408 37,327,400 39,219, ,252 5,601, ,425 6,638, 유동성위험 유동성위험관리에대한궁극적인책임은연결회사의단기및중장기자금조달과유동성관리규정을적절하게관리하기위한기본정책을수립하는이사회에있습니다. 연결회사는충분한적립금과차입한도를유지하고예측현금흐름과실제현금흐름을계속하여관찰하고금융자산과금융부채의만기구조를대응시키면서유동성위험을관리하고있습니다. 연결회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 1 년미만 1 년 ~3 년 3 년초과합계 1 년미만 1 년 ~3 년 3 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 차입금 ( 원금 ) 126,000, ,000, ,000,000-6,996, ,996,840 차입금 ( 이자 ) 2,205, ,205,000 5,040, ,109 89,539 5,428,366 사채 ( 원금 ) ,000,000-5,464,975 45,464,975 사채 ( 이자 ) ,562-34,461,631 34,985,193 기타금융부채 1,869,040 5,465,873 1,800,120 9,135,033 1,844,669 22,407,283 26,963,357 51,215,309 합계 130,074,040 5,465,873 1,800, ,340, ,408,949 22,705,392 73,976, ,090, 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는외화로표시된거래를수행하고있으므로환율변동으로인한위험에노출되어있습니다. 연결회사는외화거래에대한위험회피가필요하다고판단되는경우통화선물거래등을통해외환위험을관리하고있습니다. 보고기간종료일현재외화표시자산부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : USD, PHP, 천원 ). 구분 현금및현금성자산 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 USD 12,646,764 15,283,614 USD 847, , PHP 62,810,726 1,569,012 당기손익인식금융자산 - - USD 3,000,000 3,516,000 대여금 USD 22,617,144 27,332,819 USD 23,336,992 27,350,954 미수수익 USD 176, ,868 USD 267, ,646 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,282,930 (4,282,930) 3,217,426 (3,217,426) PHP ,901 (156,901) (2) 이자율위험 연결회사는금리변동으로인한금융자산및금융부채의공정가치변동위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익및이자비용의변동위험에노출되어있습니다. 이러한연결회사의이자율변동위험은채권등이자지급부채의발행, 이자수취자산에의투자등에서비롯됩니다. 연결회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 보고기간종료일현재변동금리부자산및부채에대하여다른모든변수가일정하고이자율이 100bp 변동시관련자산및부채에서 1 년간발생하는이자수익과이자비용의영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시이자비용 ,575 (600,575) (3) 가격위험 연결회사는연결재무상태표상당기손익인식금융자산및매도가능금융자산으로분류되는연결회사보유지분증권의가격위험에노출돼있습니다. 연결회사는지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위해포트폴리오를분산투자하고있으며하나이상의직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고시장성있는지분증권및공정가치로평가한비상장지분증권의공정가치가 10% 상승및하락할경우당기법인세비용차감전순이익및기타포괄손익 ( 법인세반영전 ) 에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 10% 상승시 10% 하락시세전이익기타포괄손익세전이익기타포괄손익 당기손익인식금융자산 19,348 15,092 (19,348) (15,092) 매도가능금융자산 4,041,533 3,152,396 (4,041,533) (3,152,396) < 전기말 > 구분 10% 상승시 10% 하락시세전이익기타포괄손익세전이익기타포괄손익 당기손익인식금융자산 382, ,307 (382,444) (298,307) 매도가능금융자산 3,238,460 2,525,998 (3,238,460) (2,525,998) 36.5 자본위험관리 연결회사는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 연결회사의이러한전반적인전략은전기와변동이없습니다. 보고기간종료일현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 부채 (A) 137,379, ,138,876 자본 (B) 433,008, ,992,539 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 부채비율 (A/B) 32% 44% 37. 비연결구조화기업 (1) 연결회사가보유중인지분중지배력을보유하지않은비연결구조화기업의성격, 목적, 활동과비연결구조화기업의자금조달방법은다음과같습니다. 구분하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 성격, 목적, 활동등하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호는투자신탁재원을부실채권등구조조정자산을기초자산으로하는유동화증권등에투자하는방법으로운용하여수익을투자자에게분배하는회사입니다. 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호는투자신탁재원을부실채권등구조조정자산을기초자산으로하는유동화증권등에투자하는방법으로운용하여수익을투자자에게분배하는회사입니다. (2) 보고기간종료일현재비연결구조화기업의규모및비연결구조화기업에대한연결회사의지분과관련된위험의성격은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 하나화인랜드칩사모부동 하나화인랜드칩사모부동 유에프제일차 하나화인랜드칩사모부동 하나화인랜드칩사모부동 산투자신탁제 47 호 산투자신탁제 66 호 유동화전문 ( 유 ) 산투자신탁제 47 호 산투자신탁제 66 호 비연결구조화기업의자산총액 지분법적용투자주식 22,192,824 29,818,427-36,677,252 25,747,639 최대손실노출액 (*1) 22,192,824 29,818,427-36,677,252 25,747,639 비연결구조화기업으로부터발생한손실 - - (950) - - (*1) 최대손실노출액은재무제표에인식한투자자산금액과매입약정, 신용공여등계약에의해장래에일정한조건충족시확정될가능성이있는금액 을포함합니다. 38. 비현금거래 당기와전기중현금흐름표에포함되지않는주요비현금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 매도가능금융자산의관계기업투자로의대체 - 44,209,819 대출채권의매도가능금융자산으로의대체 - 2,612,141 매각예정자산의투자부동산대체 - 12,500,000 재고자산의투자부동산대체 708,052 9,956,784 사채의차입금대환 - 40,000,000 선급금의자기주식대체 93,668,850 - 자기주식의소각 158,172,632 - 재고자산의투자부동산대체 708,052 - 투자부동산매각시미수금대체 2,660, 보고기간후사건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 지배기업은 2017 년 1 월 3 일이사회결의를통해 2016 년 12 월 30 일을기준일로하여 2,404,740 천원 ( 주당 60,000 원 ) 의중간배당을지급하기로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 4. 재무제표 재무상태표 제33기말 : 2016년 12월 31일현재 제32기말 : 2015년 12월 31일현재 제31기말 : 2014년 12월 31일현재 주식회사화인파트너스 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기말 제32기말 제31기말 자산 1. 현금및현금성자산 77,145,264,461 99,291,547, ,276,369, 단기금융상품 - 1,015,832, 유가증권 36,512,187,291 29,075,115,163 39,574,086, 종속기업투자 27,082,514,772 27,084,654, ,078,176, 관계기업투자 76,535,224,447 88,371,491,443 68,249, 매출채권 426,399,598 16,587,579,252 39,692,759, 대출채권 150,750,156, ,124,509, ,219,548, 기타금융자산 16,604,647,009 57,132,050,855 35,931,489, 미청구공사 ,120,505, 재고자산 13,684,984,621 64,669,134,323 66,489,328, 유형자산 330,194, ,916,895 34,913, 투자부동산 26,365,992,092 66,753,513, 무형자산 645,300, ,544, ,844, 당기법인세자산 2,885,941,840 24,772,647,145 1,173,774, 이연법인세자산 29,555,864,689 38,148,482,159 35,204,277, 기타자산 63,599,097 93,888,791,009 3,118,950,342 자산총계 458,588,271, ,034,810, ,541,272,339 부채 1. 매입채무 ,596, 차입금및사채 - 109,999,978, ,918,035, 기타금융부채 5,888,872,279 23,906,912,683 69,919,984, 기타부채 1,441,606,695 2,328,901,419 7,921,948, 순확정급여부채 ,707, 당기법인세부채 - 5,089,534,160 - 부채총계 7,330,478, ,325,327, ,973,271,993 자본 1. 자본금 40,100,000,000 63,621,600,000 63,621,600, 기타불입자본 307,744,325, ,853,416, ,549,700,506 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 3. 이익잉여금 103,158,354, ,047,186, ,071,079, 기타자본구성요소 255,112,510 (812,719,302) (674,379,224) 자본총계 451,257,792, ,709,483, ,568,000,346 부채및자본총계 458,588,271, ,034,810, ,541,272,339 포괄손익계산서 제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사화인파트너스 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기 제32기 제31기 I. 영업수익 172,656,334, ,368,161, ,631,388, 투자수익 53,925,089, ,828,483,921 33,994,906, 분양수익 6,011,751,860 59,290,893, ,856,723, 상품매출 112,719,493,716 68,248,784,721 63,779,758,297 II. 영업비용 195,810,091, ,533,931, ,678,847, 투자비용 966,995,566 42,873,272,169 14,433,530, 분양원가 6,011,685,000 55,072,385, ,277,822, 상품매출원가 104,191,273,797 64,221,905,065 53,562,099, 판매비와관리비 66,013,999, ,366,368,291 36,405,395, 기타영업비용 18,626,136, III. 영업이익 (23,153,756,332 ) (23,165,769,181) 10,952,540,968 IV. 금융수익 11,022,547,321 10,656,629,607 10,368,322,385 V. 금융비용 5,187,998,568 18,178,942,740 24,678,902,173 VI. 기타영업외수익 203,104,498 5,377,117,794 16,785,956,217 VII. 기타영업외비용 51,079,645, ,535,752 3,362,431,210 VIII. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (68,195,748,423 ) (26,177,500,272) 10,065,486,187 IX. 법인세비용 ( 이익 ) 3,641,191,648 32,389,166,740 7,931,044,743 X. 당기순이익 ( 손실 ) (71,836,940,071 ) (58,566,667,012) 2,134,441,444 XI. 기타포괄손익 1,015,940,816 (695,698,083) (1,797,300,404) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (51,890,996) (492,650,004) (94,593,648) 1) 순확정급여부채재측정요소 (66,526,918) (631,602,569) (121,273,908) 2) 당기손익으로재분류되지않는항목의법인세 14,635, ,952,565 26,680, 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 1,067,831,812 (203,048,079) (1,702,706,756) 1) 매도가능금융자산평가이익 1,369,015,143 (260,318,050) (2,182,957,381) 2) 당기손익으로재분류될수있는항목의법인세 (301,183,331) 57,269, ,250,625 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 XII. 당기총포괄손익 (70,820,999,255 ) (59,262,365,095) 337,141,040 XIII. 주당이익 ( 손실 ) 1. 기본및희석주당순이익 ( 손실 ) (1,551,755) (101,392) 3,472 자본변동표 제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사화인파트너스 ( 단위 : 원 ) 과목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총계 ( 제31기초 ) 63,621,695, ,556,204, ,946,064,868 1,028,327, ,152,291,748 연차배당 - - (4,914,833,600) - (4,914,833,600) 처분후이익잉여금 63,621,695, ,556,204, ,031,231,268 1,028,327, ,237,458,148 당기순이익 - - 2,134,441,444-2,134,441,444 순확정급여부채재측정요소 - - (94,593,648) - (94,593,648) 자기주식의취득 - (17,523,480) - - (17,523,480) 자기주식의처분 - 4,011,396, ,011,396,902 유상감자 (95,000) (377,264) - - (472,264) 매도가능금융자산평가손익 (1,702,706,756) (1,702,706,756) ( 제31기말 ) 63,621,600, ,549,700, ,071,079,064 (674,379,224) 414,568,000, ( 제32기초 ) 63,621,600, ,549,700, ,071,079,064 (674,379,224) 414,568,000, 총포괄손실 1) 당기순손실 - - (58,566,667,012) - (58,566,667,012) 2) 매도가능금융자산평가손실 (203,048,079) (203,048,079) 3) 순확정급여부채재측정요소 - - (492,650,004) - (492,650,004) 총포괄손실계 - - (59,059,317,016) (203,048,079) (59,262,365,095) 2. 소유주와의거래 1) 연차배당 - - (4,964,576,000) - (4,964,576,000) 2) 종속기업과의합병 - 323,167,557,097-64,708, ,232,265,098 3) 자기주식의취득 - (42,863,841,255) - - (42,863,841,255) 소유주와의거래계 - 280,303,715,842 (4,964,576,000) 64,708, ,403,847, ( 제32기말 ) 63,621,600, ,853,416, ,047,186,048 (812,719,302) 630,709,483, ( 제33기초 ) 63,621,600, ,853,416, ,047,186,048 (812,719,302) 630,709,483, 총포괄손실 1) 당기순손실 - - (71,836,940,071) - (71,836,940,071) 2) 매도가능금융자산평가이익 ,067,831,812 1,067,831,812 3) 순확정급여부채재측정요소 - - (51,890,996) - (51,890,996) 총포괄손실계 - - (71,888,831,067) 1,067,831,812 (70,820,999,255) 2. 소유주와의거래 1) 자기주식의취득 - (108,627,994,810) - - (108,627,994,810) 2) 자기주식의소각 (23,521,200,000) 23,521,200, ) 유상감자 (400,000) (2,296,084) - - (2,696,084) 소유주와의거래계 (23,521,600,000) (85,109,090,894) - - (108,630,690,894) ( 제33기말 ) 40,100,000, ,744,325, ,158,354, ,112, ,257,792,945 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 현금흐름표 제33기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제32기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제31기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사화인파트너스 ( 단위 : 원 ) 과목 제33기 제32기 제31기 I. 영업활동으로인한현금흐름 39,278,189, ,591,771,846 6,736,592, 영업에서창출된현금흐름 8,189,069,846 96,554,936,786 (18,405,460,286) 2. 이자의수취 9,860,122, ,807,220,240 17,200,290, 이자의지급 (2,315,811,281) (8,047,932,178) (16,514,721,819) 4. 배당금수취 2,082,758,320 3,690,093,847 25,444,282, 법인세의환급 ( 납부 ) 21,462,049,553 (30,412,546,849) (987,797,884) II. 투자활동으로인한현금흐름 63,189,215,926 33,806,126,795 39,934,729, 단기금융자산의순증감 1,015,832,664 46,968,945, 당기손익인식금융자산의처분 3,516,000,000 9,000,889, 당기손익인식금융자산의취득 - - (3,101,100,000) 4. 매도가능금융자산의처분 5,794,639,403 (18,807,592,568) 27,390,492, 매도가능금융자산의취득 (15,064,992,000) 14,088,979, 만기보유금융자산의처분 56,670,000-5,000,000, 종속기업투자의처분 37,881,886,620-14,057,188, 종속기업투자의취득 - - (17,107,838,653) 9. 관계기업투자의처분 20,241,813,125 27,426,789,822 2,301,762, 관계기업의취득 (9,085,000,000) (30,819,750,000) 대출채권의증가 - - (3,753,570,000) 12. 장기대출채권의감소 ,393,892, 유형자산의처분 - 12,909, 유형자산의취득 (40,161,000) (331,771,136) (3,729,000) 15. 투자부동산의처분 19,027,732,934 (66,943,093,179) 투자부동산의취득 (96,782,220) 무형자산의처분 - 28,885, ,176, 무형자산의취득 (58,423,600) (13,200,000) 장기대여금의감소 ,454, 종속기업과의합병으로인한현금흐름 - 53,194,134,704 - III. 재무활동으로인한현금흐름 (124,825,889,422) (234,523,311,043) (210,932,319,984) 1. 차입금의차입 ,000,000, 차입금의상환 (70,000,000,000) (79,000,000,000) (80,000,000,000) 3. 사채의발행 ,000,000, 사채의상환 (40,000,000,000) (110,000,000,000) (220,000,000,000) 5. 배당금의지급 (8,289,260) (4,965,734,150) (4,914,324,240) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 6. 자기주식의취득 (14,817,600,162) (40,557,576,893) (17,523,480) 7. 유상감자 - - (472,264) IV. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (22,358,484,363) (2,125,412,402) (164,260,997,853) V. 기초의현금및현금성자산 99,291,547, ,276,369, ,523,397,723 VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 212,201, ,589,629 13,969,906 VII. 당기말의현금및현금성자산 77,145,264,461 99,291,547, ,276,369,776 이익잉여금처분계산서제33기 : 2016년 1월 1일부터제32기 : 2015년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지처분예정일 : 2017년 3월 27일처분확정일 : 2016년 3월 29일과목당기전기 124,915,478,03 I. 미처분이익잉여금 53,026,646, ,915,478,03 183,974,795,05 1. 전기이월미처분이익잉여금 4 0 (71,836,940,071 (58,566,667, 당기순손실 ) ) 3. 순확정급여부채재측정요소 (51,890,996) (492,650,004) II. 이익잉여금처분액 6,412,640, 중간배당 ( 현금배당주당배당금 ( 율 ) 2,404,740,000 - 보통주 : 당기 60,000원 (6%) 전기 -원(-%)) 2. 배당금 ( 주당배당금 ( 율 ) 보통주 : 당기 100,000원 4,007,900,000 - (10%) 전기 -원(-%)) 124,915,478,03 III. 차기이월미처분이익잉여금 46,614,006,967 4 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 5. 재무제표주석 주식회사화인파트너스 제 33 기말 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 32 기말 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 회사의개요 주식회사화인파트너스 ( 이하 " 회사 ") 는 1984 년 10 월시설대여산업육성법 (1998 년 1 월여신전문금융업법에의해폐지됨 ) 에의거한리스업을목적으로설립되었으며 2005 년 2 월기존의여신전문금융업을중지하고부실채권 (NPL) 및기업투자, 기타투자등으로사업목적을변경하였습니다. 회사는 2006 년 5 월상호를주식회사화인캐피탈에서주식회사화인파트너스로변경하였으며보고기간종료일현재회사의본점소재지는서울시종로구청계천로 41 입니다. 보고기간종료일현재회사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 개인대주주 14, 휠라선 8, 자기주식 기타 17, 합계 40, 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용했습니다. - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생물자산생산용식물 (Bearer Plants) 을기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기업회계기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ': 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ': 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ': 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 - 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 ㆍ기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ': 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ': 기준서상중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정함. - 기업회계기준서 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ', 기업회계기준해석서 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 개정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가조기적용하지않은개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류및측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 구분 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 매도목적, 기타당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가 치측정 (*2) (*1) (*2) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 244,926,469 천원, 매도가능금융자산 36,318,703 천원, 당기손익인식금융자산 193,484 천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 244,926,469 천원을상각후원가로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된채무상품을보유하고있지않습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 회사의 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 36,318,703 천원, 2016 회계연도중매도가능지분상품관련미실현평가손익 866,662 천원이당기손익으로재순환되었습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류된지분상품을 193,484 천원보유하고있습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 (*1) 최초인식후신용위험이유의적 으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적 으로증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) (*2) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는대여금및수취채권 244,926,469 천원을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 79,398,059 천원을설정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정이나, 비교표시되는과거보고기간에대한소급적용방법은결정되지않았습니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 2.3 종속기업및관계기업 회사의재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업및관계기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의외화환산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없는경우복합계약전체를당기손익인식항목으로분류합니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사의금융자산이손상됐다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적으로하락하거나지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당되는것으로판단합니다. (3) 제거 회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며이후공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 금융수익 ( 비용 )' 으로포괄손익계산서에인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는개별법에의한취득원가로평가하고있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40 차량운반구 4 비품 4 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안자본화가능한차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 25 년 ~30 년동안정액법으로상각됩니다 무형자산 회사가보유하고있는무형자산은전액회원권입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금및사채 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업및관계기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 회사의퇴직연금제도는확정급여제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 회사는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 상품매출은원칙적으로재화의인도시점에인식하나, 재화가인도된후최종판매여부와관련된조건이있는경우에는관련조건이모두충족되는시점에수익을인식하고있습니다. (2) 건설계약 건설계약은한국채택국제회계기준제 1011 호에의하여자산의건설을위하여구체적으로합의된계약으로정의됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있고계약이수익성이있을가능성이높은경우, 계약수익은계약기간에걸쳐수익으로인식됩니다. 계약원가는계약의진행률을기준으로비용으로인식되며, 건설계약에손실이예상되는경우에는예상손실은즉시비용으로인식됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우, 계약수익은회수가능한발생원가의범위내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금및장려금은발주자와합의가되고신뢰성있게측정이가능한경우에한하여계약수익에포함됩니다. 계약원가는발생시비용으로인식됩니다. 진행률은개별계약별로총추정공사원가대비보고기간말까지발생한누적계약원가의비율로산정됩니다. 계약에대한미래의활동과관련하여당기에발생한원가는진행률산정시제외됩니다. 이러한금액은그성격에따라재고자산, 선급금또는기타자산으로표시됩니다. 회사는누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는각진행중인계약에대해서는누적발생원가와인식한이익의합계금액에서인식한손실을차감한금액이진행청구액을초과하는금액 ( 미청구공사 ) 을자산으로표시하며, 진행청구액에미달하는금액 ( 초과청구공사 ) 은부채로표시하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. (4) 배당수익 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식한다 영업부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 회사는전략적의사결정을수행하는이사회를최고의사결정자로보고있습니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2017 년 2 월 13 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에비추어합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 회사는 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3 년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. (4) 비금융자산의손상 회사는매보고기간말에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (5) 분양수익 회사는분양수익에대하여는진행기준으로회계처리하고있습니다. 진행기준사용시회사가제공할전체용역에비례하여현재까지수행한용역을추정하는절차가필요합니다. 이에따라회사는총예정원가에대한실제발생원가의비율을추정하고있습니다. 회사의수익은미래에발생할수있는총예정원가의변동, 공기의변동및고객의계획변경등에대한추정의변경에따라경우에따라서는유의적으로변동될수있는불확실성이존재합니다. 단, 당기에인식한분양수익은토지매각으로발생한내역으로원가투입법의적용대상이아닙니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 은행예금및보유현금 24,870,158 79,101,472 MMDA 28,261,109 4,176,455 MMT 24,013,997 16,013,620 합계 77,145,264 99,291, 유가증권 (1) 보고기간종료일현재유가증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 193,484 3,824,443 매도가능금융자산 36,318,703 25,193,992 만기보유금융자산 - 56,680 합계 36,512,187 29,075,115 (2) 당기손익인식금융자산 1) 보고기간종료일현재당기손익인식금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말취득원가장부가액취득원가장부가액 넥솔론 10,700, ,484 10,700, ,443 교환사채 - - 3,101,100 3,516,000 합계 10,700, ,484 13,801,100 3,824,443 2) 당기와전기의당기손익인식금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 기초 3,824,443 15,621,101 처분 (3,516,000) (12,323,501) 합병 - 438,611 평가 (114,959) 88,232 기말 193,484 3,824,443 (3) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일현재매도가능금융자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 주식 6,433,984 2,537,091 수익증권 29,884,719 22,656,901 합계 36,318,703 25,193,992 2) 당기와전기의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 25,193,992 23,896,305 취득 15,064,992 18,807,593 합병 - 12,723,948 대체 - (8,344,073) 처분 (4,198,191) (13,468,979) 손상 - (7,541,692) 평가 257,910 (879,110) 기말 36,318,703 25,193,992 3) 당기말현재매도가능금융자산중손상된자산은 425,062 천원입니다. 6. 종속기업투자및관계기업투자 (1) 보고기간종료일현재종속기업투자및관계기업투자의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 피투자회사명 법인설립및 영업소재지 당기말 전기말 의결권비율 (%) 장부금액의결권비율 (%) 장부금액 케이티비이천육사모투자전문회사 (*1) 대한민국 Fine ENERGY, INC.(*2) 미국 ,575, ,575,976 FINE ENERGY TRINITY, INC.(*2) 미국 종속기업투자 FINE ENERGY NEMAHA, INC.(*2) 미국 CHINA OPPORTUNITY 투자신탁 2 호 (*2) 대한민국 CHINA OPPORTUNITY 투자신탁 4 호대한민국 , ,079 피엘디옥천 ( 유 ) 대한민국 ,819, ,819,389 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 피엘디덕평2차 ( 유 ) 대한민국 , ,071 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 )(*1),(*3) 대한민국 ,140 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 )(*1),(*3) 대한민국 ,000 화인제삼차유동화전문 ( 유 )(*3) 대한민국 , ,000 마스턴제12호서초피에프브이 대한민국 ,500, ,500,000 SUN BAY MARITIME S.A.(*3) 파나마 SUN LUCIA MARITIME S.A.(*3) 파나마 소계 27,082,515 27,084,655 서현건설 대한민국 한국렌탈 대한민국 ,596, ,596,965 관계기업투자 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호대한민국 ,734, ,248,526 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 (*4) 대한민국 ,203, ,526,000 소계 76,535,224 88,371,491 합계 103,617, ,456,146 (*1) 당기중청산을통해소멸되었습니다. (*2) 회수가능액이현저히미달하여손상차손을인식하였습니다. 해당구조화기업의목적과설계를고려할때당사는구조화기업의이익변동성에노출되어있으며이러한변동이익에영향을미치 (*3) 기위하여구조화기업의영업에가장유의적으로영향을미칠수있는활동을지시할수있는능력을보유하고있으므로지배력이 있는것으로판단하였습니다. (*4) 회사의의결권비율은 99.65% 이나다른주주와의약정으로의결권행사가제한되어있어관계기업으로분류하였습니다. (2) 당기와전기의종속기업투자및관계기업투자의장부금액변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기종속기업투자관계기업투자합계종속기업투자관계기업투자합계 기초 27,084,655 88,371, ,456, ,078,176 68, ,146,426 취득 - 9,085,000 9,085,000-30,819,750 30,819,750 합병 (124,705,753) 78,029,385 (46,676,368) 대체 ,344,073 8,344,073 처분 (37,884,027) (20,921,267) (58,805,294) (5,745) (28,889,967) (28,895,712) 환입 ( 손상 ) 37,881,887-37,881,887 (30,282,023) - (30,282,023) 기말 27,082,515 76,535, ,617,739 27,084,655 88,371, ,456, 매출채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 상품매출채권 구분 당기말 전기말 채권원금 2,229,000 17,514,000 대손충당금 (1,802,600) (926,421) 합계 426,400 16,587,579 (2) 보고기간종료일현재매출채권의연령분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 채권금액 494,000 16,950,000 대손충당금 (67,600) (775,344) 소계 426,400 16,174,656 손상채권 12개월미만 1,735, ,000 대손충당금 (1,735,000) (151,077) 소계 - 412,923 합계 426,400 16,587,579 (3) 당기와전기중매출채권의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기상품매출채권분양미수금상품매출채권합계 기초 926,421 1,276,241 8,784,730 10,060,971 전입 ( 환입 ) 876,179 (1,276,241) (7,858,309) (9,134,550) 기말 1,802, , ,421 (4) 매출채권의신용건전성 회사는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여연체및손상되지않은매출채권의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 Group Group 2 494,000 16,950,000 Group 연체및손상되지아니한매출채권합계 494,000 16,950,000 Group 1 - 새로운고객및특수관계자 (12 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객및특수관계자 (12 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객및특수관계자 (12 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소됨. 8. 대출채권및기타금융자산 (1) 보고기간종료일현재대출채권및기타금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 대출채권 계정과목당기말전기말 채권원금 215,187, ,667,235 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 기타금융자산 대손충당금 (64,437,695) (62,542,726) 대출채권소계 150,750, ,124,509 채권원금 13,389,799 82,309,404 미수금 대손충당금 (7,790,012) (36,786,201) 소계 5,599,787 45,523,203 채권원금 15,851,209 16,329,430 미수수익 대손충당금 (5,367,752) (5,241,658) 소계 10,483,457 11,087,772 보증금 521, ,076 기타금융자산소계 16,604,647 57,132,051 합계 167,354, ,256,560 (2) 당기와전기중대출채권및기타금융자산의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 대출채권미수금미수수익합계대출채권미수금미수수익합계 전기 기초 62,542,726 36,786,201 5,241, ,570,585 12,852,037 47,782,926-60,634,963 전입 ( 환입 ) 12,823,144 40,589, ,094 53,538, ,548,517 (13,798,997) 4,914, ,663,750 제각 (10,928,175) (69,585,302) - (80,513,477) (207,750,459 ) - - (207,750,459 ) 합병 ,892,631 2,802, , ,022,331 기말 64,437,695 7,790,012 5,367,752 77,595,459 62,542,726 36,786,201 5,241, ,570, 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 조성된토지 ,110,905 (3,336,109) 5,774,796 용지 , ,941 상품 13,684,728-13,684,728 57,941,494-57,941,494 미착품 ,903-7,903 합계 13,684,985-13,684,985 68,005,243 (3,336,109) 64,669, 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분취득원가상각누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액차량운반구 184,663 (141,156) 43, ,663 (116,069) 68,594 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 비품 1,417,485 (1,130,797) 286,688 1,377,324 (932,001) 445,323 합계 1,602,148 (1,271,953) 330,195 1,561,987 (1,048,070) 513,917 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기차량운반구비품합계차량운반구비품합계 기초 68, , , ,911 34,913 취득 - 40,161 40,161 69, , ,771 처분 (3) (5,986) (5,989) 합병 , , ,007 상각 (25,087) (198,796) (223,883) (17,775) (160,010) (177,785) 기말 43, , ,195 68, , , 투자부동산 (1) 보고기간종료일현재투자부동산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말취득원가상각누계액손상누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액 토지 21,520,439 - (125,352) 21,395,087 38,506,196-38,506,196 건물 17,404,474 (812,209) (11,621,360) 4,970,905 28,436,897 (189,579) 28,247,318 합계 38,924,913 (812,209) (11,746,712) 26,365,992 66,943,093 (189,579) 66,753,514 (2) 당기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기토지건물합계토지건물합계 기초 38,506,196 28,247,318 66,753, 취득 96,782-96,782 38,506,196 28,436,897 66,943,093 대체 708, , 처분 (17,790,591) (10,776,567) (28,567,158) - - 상각 - (878,486) (878,486) - (189,579) (189,579) 손상 (125,352) (11,621,360) (11,746,712) 기말 21,395,087 4,970,905 26,365,992 38,506,196 28,247,318 66,753,514 (3) 보고기간종료일현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분장부금액공정가치장부금액공정가치토지 21,395,088 21,151,519 38,506,196 37,036,928 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 건물 4,970,905 4,970,905 28,247,318 26,968,209 합계 26,365,993 26,122,424 66,753,514 64,005,137 (4) 당기중투자부동산처분손실 6,879,425 원과투자부동산손상차손 11,746,712 천원을기타영업비용으로인식하였습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분취득원가손상누계액장부금액취득원가손상누계액장부금액회원권 1,455,490 (810,189) 645,301 1,429,452 (823,908) 605,544 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회원권당기전기 기초 605, ,844 취득 58,424 13,200 처분 (18,667) (26,000) 합병 - 59,500 기말 645, , 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선급금 - 93,668,925 선급부동산원가 - 1,367 선급비용 16,403 11,018 선급부가세 - 1,515 기타자산 47, ,966 합계 63,599 93,888,791 (*1) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여선급금이감소하였습니다. 14. 기타금융부채 보고기간종료일현재기타금융부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 미지급금 5,665,872 23,296,185 미지급배당금 10,326 18,616 미지급비용 212, ,112 합계 5,888,872 23,906, 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선수금 644, ,153 분양선수금 - 601,168 예수금 727,762 1,328,368 미지급부가세 69,826 34,212 합계 1,441,607 2,328, 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일현재순확정급여부채산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 2,980,070 2,531,159 사외적립자산의공정가치 (3,027,266) (2,737,125) 기타자산으로대체 (*1) 47, ,966 재무상태표상순확정급여부채 ( 자산 ) - - (*1) 사외적립자산의공정가치중확정급여채무의현재가치초과분은기타자산으로대체하였습니 다. (2) 당기와전기중순확정급여부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 전기 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여 부채 ( 자산 ) 기초 2,531,159 (2,737,125) (205,996) 1,966,923 (1,866,216) 100,707 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 384, ,874 1,251,469-1,251,469 이자비용 ( 이자수익 ) 70,275 (67,708) 2,567 68,281 (138,223) (69,942) 소계 455,149 (67,708) 387,441 1,319,750 (138,223) 1,181,527 기타포괄손익으로인식되는재측정요소경험조정에인한보험수리적손익 76,917-76, , ,088 인구통계적가정변경으로인한보험수리적손익 ,019-4,019 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 (30,197) 19,807 (10,390) (12,133) 85,628 73,495 사외적립자산기여금 - (295,198) (295,199) - (1,611,541) (1,611,541) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 관계사전출입 ,170,180 (963,377) 206,803 제도에서지급한금액 (52,958) 52,958 - (2,471,668) 1,756,604 (715,064) 기타자산으로대체 - 47,196 47, , ,966 기말 2,980,070 (2,980,070) - 2,531,159 (2,531,159) - (3) 보고기간종료일현재사외적립자산의공정가치의구성요소는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 원리금보장금융상품 3,027,266 2,737,125 (4) 보고기간종료일현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 3.05% 2.87% 임금상승률 3.52% 4.09% (5) 보고기간종료일현재주요가정의변동에따른확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (157,258) 175,517 (129,333) 144,721 임금상승률 175,607 (160,690) 144,528 (131,596) 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. (6) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은없습니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 181,965 1,080, ,306 1,787,898 3,584,345 확정급여채무의가중평균만기는 6.58 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 17. 자본금 보고기간종료일현재자본금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식의총수 500,000주 5,000,000주 1주당액면금액 1,000,000원 100,000원 발행한주식의수 40,100주 636,216주 자본금 40,100,000,000원 63,621,600,000원 회사는당기중자기주식 235,212 주를소각하고, 액면가 100,000 원의보통주 10 주를액면가 1,000,000 원의보통주 1 주로주식을병합하였습니다. 18. 기타불입자본 보고기간종료일현재기타불입자본의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 142,661, ,661,675 감자차손 (159,227,417) (24,573,689) 자기주식 (141,545) (49,686,182) 자기주식처분이익 1,284,055 1,284,055 합병차익 323,167, ,167,557 합계 307,744, ,853, 이익잉여금및배당금 (1) 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 법정적립금이익준비금 (*1) 31,810,800 31,810,800 임의적립금기업발전적립금 (*2) 7,813,256 7,813,256 연구및인력개발준비금 (*3) 10,507,652 10,507,652 미처분이익잉여금 53,026, ,915,478 합계 103,158, ,047,186 (*1) 상법상의규정에따라납입자본의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당 액의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금배당의재원으로 사용될수없으며, 자본전입또는결손보전을위해서만사용될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 (*2) (*3) 법인세법의규정에따라적정유보초과소득에서공제받은금액을기업발전적립금으로적립하였으며, 이는이월결손금의보전과자본전입이외의목적으로는사용할수없습니다. 조세특례제한법의규정에따라법인세산출시신고조정에의해손금산입하는연구및인력개발준비금을이익잉여금처분시별도적립하고있는바, 이준비금중조세특례제한법의규정에따라환입하는금액은임의적립금으로이입하여배당할수있습니다. (2) 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 이익잉여금처분계산서 제 33 기 : 2016 년 1 월 1 일부터 제 32 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 12 월 31 일까지 처분예정일 : 2017 년 3 월 27 일 처분확정일 : 2016 년 3 월 29 일 과목당기전기 I. 미처분이익잉여금 53,026,646, ,915,478, 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순손실 124,915,478,03 4 (71,836,940,071 ) 183,974,795,05 0 (58,566,667,012 ) 3. 순확정급여부채재측정요소 (51,890,996) (492,650,004) II. 이익잉여금처분액 6,412,640, 중간배당 ( 현금배당주당배당금 ( 율 ) 보통주 : 당기 60,000원 (6%) 전기 -원(-%)) 2. 배당금 ( 주당배당금 ( 율 ) 보통주 : 당기 100,000원 (10%) 전기 -원(-%)) 2,404,740,000-4,007,900,000 - III. 차기이월미처분이익잉여금 46,614,006, ,915,478, 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일현재기타자본구성요소의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 매도가능금융자산평가손익 255,112 (812,719) (2) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 기초 (812,719) (674,379) 증감 201,169 (276,277) 합병 - 64,708 대체 - (409,429) 당기손익으로의재분류 866, ,658 기말 255,112 (812,719) 21. 투자수익및투자비용 당기와전기의투자수익및투자비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 투자수익매도가능금융자산처분이익 565,724 59,596 관계ㆍ종속기업투자증권처분이익 30,574 - 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 37,881,887 - 유가증권이자수익 41, ,791 대출채권이자수익 8,101, ,553,760 배당금수익 2,601,626 5,582,856 수입수수료 4,339,656 3,721,072 기타투자수익 362,319 1,805,409 합계 53,925, ,828,484 투자비용당기손익인식금융자산처분손실 - 3,322,611 당기손익인식금융자산평가손실 114, ,168 매도가능금융자산처분손실 80,381 63,341 매도가능금융자산손상차손 - 7,541,692 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실 712,168 1,468,923 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 - 30,282,023 기타투자비용 59,488 64,514 합계 966,996 42,873, 판매비와관리비 당기와전기의판매비와관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 인건비 2,990,077 3,433,852 퇴직급여 387,441 1,181,526 복리후생비 176, ,544 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 건물관리비 336, ,806 대손상각비 54,414, ,529,200 임차료 2,588,115 2,176,210 용역비 2,325,359 2,167,428 접대비 147, ,435 지급수수료 622,409 1,106,798 유형자산감가상각비 223, ,785 투자부동산감가상각비 878, ,579 성과충당금전입 ( 환입 ) - (599,500) 제세공과 369, ,882 분양해제손실 - 1,899,944 기타 554, ,879 합계 66,014, ,366, 금융수익및금융비용 당기와전기의금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 금융수익이자수익 1,071,543 1,545,105 외환차익 989, ,904 외화환산이익 4,156,430 6,853,784 파생상품거래이익 4,804,789 1,815,837 합계 11,022,547 10,656,630 금융비용이자비용 1,612,876 8,462,728 외환차손 656,639 83,401 외화환산손실 - 13,736 파생상품거래손실 2,918,484 9,619,078 합계 5,187,999 18,178, 기타영업외수익및기타영업외비용 당기와전기의기타영업외수익및기타영업외비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 9,908 무형자산처분이익 15,333 2,885 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 기타 187,771 5,364,325 합계 203,104 5,377,118 기타영업외비용기부금 1,501,200 32,200 유형자산처분손실 - 2,986 재고자산감모손실 49,575,789 - 기타 2, ,350 합계 51,079, , 비용항목의성격별분류 당기와전기의비용항목의성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 상품구입 109,502,650 92,880,233 상품의변동 (5,311,376) (28,658,328) 분양재고의변동 6,011,685 30,478,523 외주비등 - 24,593,863 종업원급여 3,377,518 4,615,378 감가상각비 1,102, ,364 대손상각비 54,414, ,529,200 기타비용 7,119,582 8,854,426 합계 176,216, ,660,659 비용항목의성격별분류시분양원가, 상품매출원가및판매비와관리비만을대상으로분류하였습니다. 26. 영업에서창출된현금흐름 당기와전기중영업에서창출된현금흐름은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기순손실 (71,836,940) (58,566,667) 조정항목법인세비용 3,641,192 32,389,167 이자비용 1,612,877 8,462,728 이자수익 (9,214,846) (138,138,094) 외화환산손실 - 13,736 외화환산이익 (4,156,430) (6,853,784) 배당금수익 (2,601,626) (5,582,856) 수수료수익 (557,217) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 당기손익인식금융자산평가손실 114, ,169 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,322,611 매도가능금융자산처분손실 80,381 63,341 매도가능금융자산손상차손 - 7,541,692 매도가능금융자산처분이익 (565,724) (59,596) 관계ㆍ종속기업투자증권처분손실 712,167 1,468,923 관계ㆍ종속기업투자증권처분이익 (30,574) - 관계ㆍ종속기업투자증권손상차손 - 30,282,023 관계ㆍ종속기업투자증권손상차손환입 (37,881,887) - 재고자산감모손실 49,575,789 - 퇴직급여 387,441 1,181,526 대손상각비 54,414, ,529,200 유형자산감가상각비 223, ,785 투자부동산감가상각비 878, ,579 유형자산처분손실 - 2,986 유형자산처분이익 - (9,908) 투자부동산처분손실 6,879,425 - 투자부동산손상차손 11,746,712 - 무형자산처분이익 (15,333) (2,885) 분양해제손실 - 1,016,266 잡손실 소계 75,244,216 58,124,652 운전자본의변동 : 매출채권의감소 15,285,000 17,091,965 분양미수금의감소 - 1,297,667 대출채권의감소 4,885, ,894,604 이연대출부대수익의감소 - 777,046 미수금의감소 2,547,169 4,947,056 미수수익의증가 - (825,910) 보증금의감소 - 438,673 미청구공사의감소 - 66,120,505 재고자산의감소 99, ,194 선급금의감소 ( 증가 ) 75 (93,668,925) 선급부동산원가의감소 1,368 2,322,234 선급비용의감소 ( 증가 ) (5,386) 746,621 선급부가세의감소 1,515 40,190 기타자산의감소 ( 증가 ) (327) 1,322,986 매입채무의증가 - (112,597) 미지급금의증가 (17,774,554) (33,306,951) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 미지급비용의증가 ( 감소 ) 323,519 (1,212,403) 선수금의증가 ( 감소 ) 278,866 (2,647,093) 분양선수금의감소 - (748,832) 예수금의감소 (600,606) (944,097) 미지급부가세의증가 ( 감소 ) 35,614 (2,298,111) 퇴직금의지급 (52,958) (1,707,870) 퇴직연금운용자산의증가 (242,241) - 소계 4,781,794 96,996,952 합계 8,189,070 96,554, 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기의법인세비용내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기법인세당기손익에대한당기법인세 46,869 (528,112) 전기법인세의조정사항 (4,711,747) 6,046,953 이연법인세일시적차이의증감 8,592,617 26,674,103 자본에직접반영된법인세비용 (286,547) 196,223 법인세비용 3,641,192 32,389,167 (2) 당기와전기의법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (68,195,748) (26,177,500) 적용세율에따른부담세액 (15,003,065) (5,759,050) 조정사항 - 비과세수익 (1,400) (5,762,590) - 비공제비용 43,556 3,272,035 - 추납 ( 환급 ) 액 (4,711,747) 6,046,953 - 기업소득환류세제 46, 이연법인세미인식효과 22,936,715 31,610,353 - 기타 330,264 2,981,466 법인세비용 3,641,192 32,389,167 유효세율 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 (3) 당기와전기중자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 전기 매도가능금융자산평가손익 1,369,015 (301,183) 1,067,832 (260,318) 57,270 (203,048) 순확정급여부채재측정요소 (66,527) 14,636 (51,891) (631,603) 138,953 (492,650) 합계 1,302,488 (286,547) 1,015,941 (891,921) 196,223 (695,698) (4) 보고기간종료일현재이연법인세자산과부채의회수및결제시기는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에회수될이연법인세자산 14,289,751 28,173,661 12개월이내에회수될이연법인세자산 18,278,538 18,447,374 소계 32,568,289 46,621,035 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (761,645) (8,369,692) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (2,250,779) (102,861) 소계 (3,012,424) (8,472,553) 이연법인세자산순액 29,555,865 38,148,482 (5) 당기와전기의동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산 ( 부채 ) 변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말당기말전기말 미수수익 (10,774,126) 543,312 (10,230,814) (2,250,779) (2,370,308) 퇴직급여충당금 2,404, ,423 2,863, , ,972 퇴직보험료 (2,408,093) (502,943) (2,911,036) (640,428) (529,780) 전기오류수정손실 대손금 ( 매출채권 ) 100, ,000-22,000 선급금 14,200-14,200-3,124 외화환산이익 784, , , ,662 분양이익 (467,552) 467, (102,861) 미확정비용 15,962,500 (15,962,500) - - 3,511,750 매도가능금융자산 31,012,704 (4,915,862) 26,096,842 4,051,527 5,024,949 종속관계기업투자주식 129,344,385 (60,420,424) 68,923,961 6,764,394 23,829,343 당기손익인식금융자산평가손익 10,391, ,959 10,506,516 2,311,433 2,286,143 대손충당금 19,369,828 2,773,528 22,143,356 4,871,538 4,261,362 회원권 823,908 (13,719) 810, 미지급비용 ( 연차수당 ) 97,563 (23,789) 73,774 16,230 21,464 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 재고자산평가손실충당금 3,336,109 (3,336,109) ,944 투자부동산손상차손 - 11,746,712 11,746,712 2,584,277 - 감가상각비 - 407, ,616 89,675 - 재고자산감모손실 - 49,575,789 49,575,789 10,906,674 - 이연대출부대수익 777,046 (556,065) 220,981 48, ,950 분양대행수수료 3,549,758 (3,549,758) ,947 이월결손금 151,790,377 70,732, ,523, 소계 356,109,535 47,540, ,649,948 29,555,865 38,344,688 이연법인세미인식효과 (891,844) 891, (196,206) 합계 355,217,691 48,432, ,649,948 29,555,865 38,148,482 < 전기 > 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증감기말당기말전기말 미수수익 (4,840,831) (5,933,295) (10,774,126) (2,370,308) (1,064,983) 퇴직급여충당금 1,603, ,006 2,404, , ,750 퇴직보험료 (1,502,704) (905,389) (2,408,093) (529,780) (330,595) 전기오류수정손실 대손금 ( 매출채권 ) 100, ,000 22,000 22,000 선급금 14,200-14,200 3,124 3,124 외화환산이익 - 784, , ,662 - 분양이익 4,764,069 (5,231,621) (467,552) (102,861) 1,048,095 미확정비용 16,562,000 (599,500) 15,962,500 3,511,750 3,643,640 매도가능금융자산 12,846,797 18,165,907 31,012,704 5,024, ,091 종속관계기업투자주식 36,395,523 92,948, ,344,385 23,829,343 17,106,145 당기손익인식금융자산평가손익 7,676,499 2,715,058 10,391,557 2,286,143 1,688,830 대손충당금 66,817,164 (47,447,336) 19,369,828 4,261,362 14,699,776 회원권 759,374 64, , 미지급비용 ( 연차수당 ) 80,708 16,855 97,563 21,464 17,756 재고자산평가손실충당금 13,989,205 (10,653,096) 3,336, ,944 3,077,625 선수수익 1,952,392 (1,952,392) ,526 이연대출부대수익 - 777, , ,950 - 분양대행수수료 - 3,549,758 3,549, ,947 - 이월결손금 16,650, ,139, ,790, 소계 173,868, ,240, ,109,535 38,344,688 41,602,807 이연법인세미인식효과 (29,084,228) 28,192,384 (891,844) (196,206) (6,398,530) 합계 144,784, ,432, ,217,691 38,148,482 35,204,277 (6) 보고기간종료일현재이연법인세자산으로인식하지않은차감할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말사유 종속관계기업투자주식 36,971,646 19,824,121 처분하지않을예정 매도가능금융자산및회원권 9,810,394 10,201,002 처분하지않을예정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 이월결손금 (*1) 222,523, ,790,377 미래과세소득불확실 미인식일시적차이 - 891,844 미래과세소득불확실 (*1) 미사용결손금의만료시기는다음과같습니다. 구분 당기 전기 2019년 - 6,072, 년 - 10,578, 년 133,924, ,593, 년 88,598, 주당손실 기본주당손실은회사의보통주당기순손실을회사가매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기와전기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 당기와전기의희석증권이없으므로희석주당순손실은기본주당손실과동일합니다. 구분 당기 전기 (*2) 당기순손실 (71,836,940,071) 원 (58,566,667,012) 원 가중평균유통보통주식수 (*1) 46,294주 57,763주 기본주당손실 (1,551,755) 원 (1,013,913) 원 (*1) 회사의총발행주식중자기주식보유분차감후가중평균하여산출하였습니다. (*2) 당기중주식병합으로유통되는보통주식수가감소하였으며, 이에따라비교표시되는전기 의기본주당손실을소급하여수정하였습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일현재회사의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분당기말전기말 FINE ENERGY, INC. 케이티비이천육사모투자전문회사 (*1) FINE ENERGY TRINITY, INC. FINE ENERGY NEMAHA, INC. CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁2호 CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁4호피엘디옥천 ( 유 ) FINE ENERGY, INC. FINE ENERGY TRINITY, INC. FINE ENERGY NEMAHA, INC. CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁2호 CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁4호 종속기업 피엘디덕평 2 차 ( 유 ) 피엘디옥천 ( 유 ) 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 피엘디덕평 2 차 ( 유 ) 마스턴제12호서초피에프브이 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 )(*2) SUN BAY MARITIME S.A. 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 )(*2) SUN LUCIA MARITIME S.A. 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 마스턴제12호서초피에프브이 SUN BAY MARITIME S.A. SUN LUCIA MARITIME S.A. 관계기업 서현건설 서현건설 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 한국렌탈 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47 호 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66 호 한국렌탈 유의적인영향력을행사하는기업 - 선광 (*3) 휠라선등 휠라선등 화인제사차유동화전문 ( 유 )(*4) 화인제사차유동화전문 ( 유 )(*4) 화인제오차유동화전문 ( 유 )(*4) 화인제오차유동화전문 ( 유 )(*4) 기타특수관계자 화인제육차유동화전문 ( 유 )(*4) 화인제육차유동화전문 ( 유 )(*4) 화인제칠차유동화전문 ( 유 )(*5) 화인제팔차유동화전문 ( 유 )(*5) 화인제구차유동화전문 ( 유 )(*5) (*1) 케이티비이천육사모투자전문회사는당기중해산및청산되었습니다. (*2) 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ), 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) 은전기중해산하였으며, 당기중청산되었습니다. (*3) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여유의적인영향력을행사하는특수관계자에서제외하였습니다. (*4) (*5) 화인제사차유동화전문 ( 유 ), 화인제오차유동화전문 ( 유 ) 및화인제육차유동화전문 ( 유 ) 는하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호의종속기업입니다. 화인제칠차유동화전문 ( 유 ), 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) 및화인제구차유동화전문 ( 유 ) 는하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호의종속기업입니다. (2) 당기와전기중특수관계자와의중요한거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 회사명 배당금수익 이자수익 수수료수익 종속기업 FINE ENERGY INC ,901 - 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 518,867 5,325, ,374 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제47호 971, ,362 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제66호 254, ,443 화인제사차유동화전문 ( 유 ) ,091 화인제오차유동화전문 ( 유 ) ,804 기타특수 화인제육차유동화전문 ( 유 ) ,892 관계자 화인제칠차유동화전문 ( 유 ) ,884 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) ,237 화인제구차유동화전문 ( 유 ) - 48,492 24,020 합계 1,744,848 5,546,817 2,781,107 < 전기 > 구분회사명배당금수익이자수익수수료수익손상차손기타비용투자부동산매입 화인자산관리 ,750 - 케이티비이천육사모투자전문회사 1, 종속기업 FINE ENERGY INC ,838, FINE ENERGY TRINITY INC ,077, FINE ENERGY NEMAHA INC ,366, 피엘디옥천 ( 유 ) 1,500, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ) - 3,862,101 3, 케이디에프제이차유동화전문 ( 유 ) - 3,252,435 1, ,721,000 케이디에프제삼차유동화전문 ( 유 ) - 26,899, , ,074,811 케이디에프제사차유동화전문 ( 유 ) - 56,387, , ,209,326 케이디에프제오차유동화전문 ( 유 ) - 8,045,486 38, 케이디에프제육차유동화전문 ( 유 ) - 7,239,914 61,723-1,000 - 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) - 1,021,737 15, 화인제일차유동화전문 ( 유 ) - 2,101,786 5,796-1,900 - 화인제이차유동화전문 ( 유 ) - 7,570,219 20, 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 1,892,762 19,361, , SUN BAY MARITIME S.A SUN LUCIA MARITIME S.A , 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 385,345-1,340,473-1,463, , 기타특수 관계자 화인제사차유동화전문 ( 유 ) , 화인제오차유동화전문 ( 유 ) , 화인제육차유동화전문 ( 유 ) , 합계 3,779, ,003,496 3,361,043 30,282,023 1,556,673 64,005,137 (3) 보고기간종료일현재특수관계자에대한중요한채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사명 당기말 전기말 대출채권 (*1) 기타채권 (*1) 대출채권 (*1) 기타채권 (*1) 케이티비이천육사모투자전문회사 ,636,078 FINE ENERGY, INC ,289,200 - FINE ENERGY TRINITY, INC. 4,023,243-4,805,200 - 종속기업 FINE ENERGY NEMAHA, INC. 17,730,884-21,409,205 - 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) 19,410,000 10,744,927 32,500,000 12,645,718 마스턴제 12 호서초피에프브이 60,000,000-60,000,000 - SUN BAY MARITIME S.A. - 2,724,674 - SUN LUCIA MARITIME S.A. 11,353,211-14,045,277 - 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 - 640, , ,459-57,812 유의적인영향력을행사하는기 업 선광 (*2) ,559,085 화인제사차유동화전문 ( 유 ) - 8,286-17,957 화인제오차유동화전문 ( 유 ) - 100, ,514 기타특수관계자 화인제육차유동화전문 ( 유 ) - 26,549-90,058 화인제칠차유동화전문 ( 유 ) - 32, 화인제팔차유동화전문 ( 유 ) - 48, 화인제구차유동화전문 ( 유 ) 10,900,000 70, 합계 123,417,338 11,802, ,773, ,435,507 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 (*1) 보고기간종료일현재채권은대출채권및미수수익에대한대손충당금 69,805,447 천원 ( 전기말 : 67,784,333 천원 ) 및미수배당금에 대한대손충당금 1,963,426 천원 ( 전기말 : 30,949,224 천원 ) 이차감된금액입니다. (*2) 당기중 선광이보유한주식전부를자기주식으로취득하여선급금이감소하였습니다. (4) 당기와전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 종속기업 FINE ENERGY, INC. - 1,289,200 - 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) - 13,090,000 - 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 - - 9,085,000 기타특수관계자화인제구차유동화전문 ( 유 ) 13,000,000 2,100,000 - 합계 13,000,000 16,479,200 9,085,000 < 전기 > 구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 FINE ENERGY NEMAHA, INC. 865, 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ) - 1,384,005 - 케이디에프제이차유동화전문 ( 유 ) - 1,708,300 - 케이디에프제삼차유동화전문 ( 유 ) - 14,148,452 - 케이디에프제사차유동화전문 ( 유 ) - 54,470,700 - 케이디에프제오차유동화전문 ( 유 ) - 8,835,800 - 종속기업 케이디에프제육차유동화전문 ( 유 ) - 6,642,000 - 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) - 4,630,869 - 화인제일차유동화전문 ( 유 ) - 925,200 - 화인제이차유동화전문 ( 유 ) - 3,028,240 - 화인제삼차유동화전문 ( 유 ) - 46,872,961 - SUN BAY MARITIME S.A. 1,656, SUN LUCIA MARITIME S.A. - 2,733,500 - 관계기업 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 47호 - - 5,293,750 하나화인랜드칩사모부동산투자신탁제 66호 ,526,000 합계 2,522, ,380,027 30,819,750 (5) 회사는당기중기타특수관계자인 휠라선으로부터자기주식 10,314 주를 6,951,853 천원에취득하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 (6) 주요경영진보상내역 회사는당해기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에대한중요한권한과책임을가진등기이사 ( 사외이사포함 4 인 ) 를주요경영진으로판단하였으며, 당기와전기중동주요경영진에대한보수현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 급여 608, ,400 퇴직급여 230, ,600 합계 839, , 우발부채및약정사항 (1) 당기말현재주요약정내용은다음과같습니다 ( 단위 : USD). 금융기관명한도액실행액비고 신한은행 4,000, ,192 L/C 거래약정 (2) 당기말현재회사가피소되어계류중인소송사건으로는설계변경등으로인한부당이득금반환을위한소송 2 건 ( 소송금액 : 7,068,249 천원 ) 과하자보수손해배상과관련하여 7 건 ( 소송가액 : 6,562,709 천원 ), 무하자확인서제출청구와관련된소송 1 건 ( 소송금액 : 50,000 천원 ) 이있습니다. 당기말현재상기소송사건의최종결과는예측할수없으며, 회사의경영진은동소송사건의결과가재무제표에중요한영향을미치지아니할것으로판단하고있습니다. (3) 당기말현재회사는서울보증보험 로부터 163,179 천원의이행보증을제공받고있습니다. (4) 통화선물 회사는보유중인외화자산및외화유가증권에서발생하는이자수익등에대한환율변동위험을회피하기위하여유진투자선물 과통화선물계약을체결하였습니다. 회사는일일정산을통해매일의손익을정산손익에반영하였다가매결산시에파생상품관련손익의항목으로당기손익에반영하고있습니다. 상기통화선물계약으로인해파생상품관련이익 4,804,789 천원및파생상품관련손실 2,918,484 천원을당기손익에반영하였습니다. 당기말현재파생상품의미결제약정내역은다음과같습니다. 계약금액약정환율계약체결일결제 ( 반대청산 ) 일 USD 22,800,000 1,165.6 원 2016 년 12 월 14 일 2017 년 3 월 22 일 EUR 1,000,000 1,240.0 원 2016 년 12 월 14 일 2017 년 1 월 18 일 31. 부문정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 부문에자원을배분하고부문의성과를평가하기위하여회사의최고영업의사결정자에게보고되는정보에근거하여회사는영업부문을결정하고있습니다. 당기와전기의부문별영업수익, 영업비용및보고기간종료일현재부문별자산에대한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기및당기말 전기및전기말 구분 기업투자 사업 부동산 개발사업 농축산물 수입ㆍ유통 합계 기업투자 사업 부동산 개발사업 농축산물 수입ㆍ유통 합계 < 영업이익 > 영업수익 (A) 53,925,089 6,011, ,719, ,656, ,828,484 59,290,893 68,248, ,368,162 영업비용 (B) 65,833,727 24,908, ,067, ,810, ,224,364 53,945,972 56,363, ,533,932 영업이익 ( 손실 )(A-B) (11,908,638) (18,897,158) 7,652,040 (23,153,756) (40,395,880) 5,344,921 11,885,189 (23,165,770) < 영업자산 > 투자자산 246,957,597 86,365, ,323, ,810, ,753, ,564,302 분양자산 - 5,729-5,729-6,722,620-6,722,620 상품자산 ,111,384 14,111, ,536,977 74,536,977 유형자산 330, , , ,917 기타금융자산 ,454,718 1,240-1,455, 범주별금융상품 (1) 보고기간종료일현재금융상품의범주별장부가액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 재무상태표상 자산 당기손익인식 금융자산 당기말 대여금및 매도가능 수취채권 금융자산 합계 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 전기말 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 77,145,264-77,145,264-99,291, ,291,547 단기금융상품 ,015, ,015,833 유가증권 193,484-36,318,703 36,512,187 3,824,443-25,193,992 56,680 29,075,115 매출채권 - 426, ,400-16,587, ,587,579 대출채권 - 150,750, ,750, ,124, ,124,510 기타금융자산 - 16,604,647-16,604,647-57,132, ,132,051 합계 193, ,926,469 36,318, ,438,656 3,824, ,151,520 25,193,992 56, ,226,635 재무상태표상부채 상각후원가당기말전기말 차입금 - 70,000,000 사채 - 39,999,979 기타금융부채 5,888,872 23,906,913 합계 5,888, ,906,892 (2) 당기와전기의금융상품범주별순손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 당기손익인식금융자산이자수익 39,612 99,137 평가손익 ( 당기손익 ) (114,959) (130,169) 처분손익 - (3,322,611) 외화환산손익 - 221,949 파생상품관련손익 1,886,305 (7,803,241) 대여금및수취채권이자수익 9,172, ,553,760 대손상각비 (54,414,531) (122,529,200) 외화환산손익 4,156,430 6,618,099 매도가능금융자산이자수익 배당금수익 856,777 56,907 평가손익 ( 기타포괄손익 ) 1,067,832 (203,048) 손상차손환입 37,881,887 - 손상차손 - (7,541,692) 처분손익 ( 당기손익 ) 485,343 (3,744) 만기보유금융자산이자수익 1,639 1,701 상각후원가로측정하는기타금융부채이자비용 1,612,876 8,462,728 (3) 금융자산의신용건전성 회사는신용등급이높은은행및금융기관에한하여거래를하고있습니다. 일반적인거래처의경우거래처의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하고있습니다. (4) 보고기간종료일현재사용이제한된금융상품의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 예치금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 유진투자선물 1,362,893 6,519,172 선물거래증거금 기타금융자산 국민은행등 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 1,368,393 6,524, 공정가치 33.1 금융상품종류별공정가치 회사는금융자산과금융부채의장부금액은공정가치와유사하다고판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 33.2 원가로측정되는금융상품 보고기간종료일현재금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 내역 당기말 전기말 고려해운 164, ,362 한국자금중개 50,000 50,000 이랜드리테일 28,563 28,563 매도가능금융자산 ( 유 ) 프레지던트 케이클라비스인베스트먼트 2,079,000 2,079,000 케이클라비스신기술조합13호 500,000 - 이음제3호사모투자합자회사 2,600,000 - KIDB채권중개 824,992 - 합계 6,247,417 2,322,425 당해지분상품은주로유동화전문유한회사와같은특수목적회사등에투자된비시장성또는비상장지분상품으로평가에필요한재무정보를충분히확보할수없었거나, 확보했다하더라도추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없는등의이유로원가법으로측정하였습니다 공정가치서열체계 (1) 공정가치로측정되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 수준 1: 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 - 수준 2: - 수준 3: 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) (2) 보고기간종료일현재공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산과부채의공정가치서열체계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치당기손익인식금융자산 193, , ,443-3,516,000 3,824,443 매도가능금융자산 186,567-29,884,719 30,071, ,666-22,656,901 22,871,567 합계 380,051-29,884,719 30,264, ,109-26,172,901 26,696,010 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 (3) 당기와전기중상기수준 3 으로분류되는금융상품의장부금액변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 취득 처분 평가 합계 유가증권당기손익인식금융자산 3,516,000 - (3,516,000) - - 매도가능금융자산 22,656,901 11,140,000 (4,198,191) 286,009 29,884,719 합계 26,172,901 11,140,000 (7,714,191) 286,009 29,884,719 < 전기 > 구분 기초 취득 합병 대체 처분 평가 합계 유가증권당기손익인식금융자산 15,621, (12,323,501) 218,400 3,516,000 매도가능금융자산 21,318,263 16,728,592 11,199,436 (6,664,019) (12,020,013) (7,905,358) 22,656,901 합계 36,939,364 16,728,592 11,199,436 (6,664,019) (24,343,514) (7,686,958) 26,172,901 (4) 가치평가기법및투입변수 - 비상장주식비상장주식의공정가치는회사및해당산업의특성과입수가능한근거자료등을고려하여주주현금흐름할인모형 (FCFE 모형 ) 및 IMV 모형을활용하였으며, 미래현금흐름을추정하기위하여매출액증가율, 성장률, 자기자본비용등에대한가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 미래현금흐름을할인하기위하여사용된자기자본비용은자본자산가격결정모형 (CAPM) 을적용하여산정하였습니다. 이때 CAPM 에서독립변수인 β 는 Hamada Model 을이용하여산정하였습니다. 회사는상기에서언급된주요가정과추정이비상장주식의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여비상장주식의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. - 파생결합증권파생결합증권의공정가치는런던금, 은오후고시가격과연동하여사전에약정된방식으로미래의주가시나리오를생성하고, 시나리오별주가연계증권의미래현금흐름을시나리오발생확률로가중평균한금액을적절한할인율로할인하여측정하였습니다. 미래의시나리오를생성하기위해서는파생결합증권의기초자산인금, 은의런던오후고시가격, 가격변동성및 ( 파생결합증권의기초자산이 2 개이상인경우 ) 주가상관계수에대한추정이필요합니다. 파생결합증권의공정가치측정에투입되는변동성및상관계수는과거자료를이용하여추정하였습니다. 과거자료를사용하여추정된가격변동성과가격상관계수는시장에서관측가능하지않은투입변수 ( 수준 3 투입변수 ) 에해당됩니다. 회사는고시가격변동성과상관계수가파생결합증권의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여파생결합증권의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 34. 재무위험관리 34.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여신용위험, 유동성위험, 시장위험 ( 외환위험, 이자율위험, 시장위험 ) 등으로구분하여관리하고있습니다. 회사의위험관리목적은회사경영과관련하여발생하는각종위험을효율적ㆍ효과적으로관리하여회사의건전성과안정성을도모하는데있습니다 신용위험 신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여회사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 한편, 금융상품은장부금액이신용위험에대한최대노출정도를가장잘나타내기때문에공시하지않았습니다. 회사가보유하고있는상기금융자산의신용위험에대한최대노출금액은지분증권을제외한금융자산의장부금액입니다. (1) 보고기간종료일현재연체되지않고손상되지않은금융자산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 매출채권 494,000 (67,600) 426,400 16,950,000 (775,344) 16,174,656 대출채권 125,014, ,014, ,000, ,000,154 기타금융자산 16,156,443-16,156,443 18,495,973-18,495,973 합계 141,665,112 (67,600) 141,597, ,446,127 (775,344) 161,670,783 (2) 보고기간종료일현재연체되었으나손상되지않은금융자산의내역은없습니다. (3) 보고기간종료일현재손상된금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 대손충당금상계 전 대손충당금 장부금액 매출채권 1,735,000 (1,735,000) - 564,000 (151,077) 412,923 대출채권 90,173,183 (64,437,695) 25,735,488 99,667,081 (62,542,726) 37,124,355 기타금융자산 13,605,967 (13,157,764) 448,203 80,663,937 (42,027,859) 38,636,078 합계 105,514,150 (79,330,459) 26,183, ,895,018 (104,721,662) 76,173,356 (4) 보고기간종료일현재손상된금융자산의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 6 개월미만 6 개월 ~1 년 1 년초과합계 6 개월미만 6 개월 ~1 년 1 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 매출채권 1,735, ,735, , ,000 대출채권 - 56,879,008 33,294,175 90,173,183 67,378,481-32,288,600 99,667,081 기타금융자산 2,411,629 5,369,160 5,825,178 13,605,967 5,253,457 5,601,753 69,808,727 80,663,937 합계 4,146,629 62,248,168 39,119, ,514,150 73,195,938 5,601, ,097, ,895, 유동성위험 유동성위험관리에대한궁극적인책임은회사의단기및중장기자금조달과유동성관리규정을적절하게관리하기위한기본정책을수립하는이사회에있습니다. 회사는충분한적립금과차입한도를유지하고예측현금흐름과실제현금흐름을계속하여관찰하고금융자산과금융부채의만기구조를대응시키면서유동성위험을관리하고있습니다. 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 1 년미만 1 년 ~3 년 3 년초과합계 1 년미만 1 년 ~3 년 3 년초과합계 차입금 ( 원금 ) ,000, ,000,000 차입금 ( 이자 ) ,375, ,375,833 사채 ( 원금 ) ,000, ,000,000 사채 ( 이자 ) , ,562 기타금융부채 412,176 5,465,873 10,823 5,888,872 1,429,829 22,407,283 19,113 23,856,225 합계 412,176 5,465,873 10,823 5,888, ,329,224 22,407,283 19, ,755, 시장위험 (1) 외환위험 회사는외화로표시된거래를수행하고있으므로환율변동으로인한위험에노출되어있습니다. 회사는외화거래에대한위험회피가필요하다고판단되는경우통화선물거래등을통해와환위험을관리하고있습니다. 보고기간종료일현재회사의외화표시자산부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : USD, 천원 ). 구분 당기말전기말외화원화외화원화 현금및현금성자산 USD 12,646,764 15,283,614 USD 847, , PHP 62,810,726 1,569,012 당기손익인식금융자산 - - USD 3,000,000 3,516,000 대여금 USD 103,332, ,877,851 USD 105,152, ,239,060 미수수익 USD 4,617,807 5,580,620 USD 4,740,021 5,555,304 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,574,209 (14,574,209) 13,330,402 (13,330,402) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 PHP ,901 (156,901) (2) 이자율위험 회사는금리변동으로인한금융자산및금융부채의공정가치변동위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익및이자비용의변동위험에노출되어있습니다. 이러한회사의이자율변동위험은채권등이자지급부채의발행, 이자수취자산에의투자등에서비롯됩니다. 회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 보고기간종료일현재변동금리부자산및부채에대하여다른모든변수가일정하고이자율이 100bp 변동시관련자산및부채에서 1 년간발생하는이자수익과이자비용의영향은당음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시이자비용 ,000 (546,000) (3) 가격위험 회사는재무상태표상당기손익인식금융자산및매도가능금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출돼있습니다. 회사는지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위해포트폴리오를분산투자하고있으며하나이상의직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고시장성있는지분증권및공정가치로평가한비상장지분증권의공정가치가 10% 상승및하락할경우당기법인세비용차감전순이익및기타포괄손익 ( 법인세반영전 ) 에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 10% 상승시 10% 하락시세전이익기타포괄손익세전이익기타포괄손익 당기손익인식금융자산 19,348 15,092 (19,348) (15,092) 매도가능금융자산 3,631,870 2,832,859 (3,631,870) (2,832,859) < 전기말 > 구분 10% 상승시 10% 하락시세전이익기타포괄손익세전이익기타포괄손익 당기손익인식금융자산 382, ,444 (382,444) (382,444) 매도가능금융자산 - 2,159,399 - (2,519,399) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 34.5 자본위험관리 회사는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 회사의이러한전반적인전략은전기와변동이없습니다. 보고기간종료일현재부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 부채 (A) 7,330, ,325,327 자본 (B) 451,257, ,709,483 부채비율 (A/B) 2% 22% 35. 비현금거래 당기와전기중현금흐름표에포함되지않는주요비현금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 매도가능금융자산의관계기업투자대체 - 8,344,074 사채의차입금대환 - 40,000,000 선급금의자기주식대체 93,668,850 - 자기주식의소각 158,172,632 - 재고자산의투자부동산대체 708,052 - 투자부동산매각시미수금대체 2,660, 보고기간후사건 회사는 2017 년 1 월 3 일이사회결의를통해 2016 년 12 월 30 일을기준일로하여 2,404,740 천원 ( 주당 60,000 원 ) 의중간배당을지급하기로하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 6. 기타재무에관한사항 가. 재무제표재작성등의유의사항 회사는 2015 년 4 월 10 일을합병기일로하여회사가지분 100% 를보유하고있는종속기업인 화인자산관리를흡수합병하였습니다. 동거래는동일지배하사업결합으로서, 회사는인수한피합병법인의자산과부채를연결재무제표상장부금액으로측정하고, 제거한투자주식의장부금액과의차액을자본잉여금으로반영하였습니다. 나. 대손충당금설정현황 1) 계정과목별대손충당금설정내역 [ 연결기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 분양미수금 매출채권 2,601 1, % 제 33 기 대출채권 69,731 14, % 기타금융자산 11,867 5, % 합계 84,199 21, % 분양미수금 매출채권 17, % 제 32 기 대출채권 69,496 1, % 기타금융자산 12,033 5, % 합계 99,517 8, % 분양미수금 15,148 1, % 매출채권 35,807 8, % 제 31 기 대출채권 314,098 79, % 기타금융자산 23,321 6, % 합계 388,374 96, % [ 별도기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 분양미수금 제 33 기 매출채권 2,229 1, % 대출채권 215,188 64, % 기타금융자산 29,762 13, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 제 32 기 제 31 기 합계 247,179 79, % 분양미수금 매출채권 17, % 대출채권 226,667 62, % 기타금융자산 99,159 42, % 합계 343, , % 분양미수금 15,148 1, % 매출채권 34,606 8, % 대출채권 193,072 12, % 기타금융자산 83,714 47, % 합계 326,540 70, % 2) 대손충당금변동현황 [ 연결기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초대손충당금잔액합계 8,075 96,299 54, 순대손처리액 (1-2±3) 5 (104,683) - 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) 상각채권회수액 기타증감액 5 (104,683) (330) 3. 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 13,869 16,459 42, 기말대손충당금잔액합계 21,949 8,075 96, 대손준비금적립 ( 예정 ) 액 반영후대손충당금잔액 21,949 8,075 96,299 [ 별도기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초대손충당금잔액합계 105,497 70,696 60, 순대손처리액 (1-2±3) (80,513) (87,728) - 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) (80,513) (207,750) - 2 상각채권회수액 기타증감액 - 120, 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 54, ,529 9, 기말대손충당금잔액합계 79, ,497 70, 대손준비금적립 ( 예정 ) 액 반영후대손충당금잔액 79, ,497 70,696 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 3) 매출채권관련대손충당금설정방침회사는거래처의상환능력에따라산정된미래예상현금흐름을공모회사채 YTM (BBB) 로할인하여회수가능가액을거래처별로구하여대손충당금을설정하고있습니다. 다. 재고자산현황등 1) 재고자산의사업부문별보유현황 [ 연결기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업부문계정과목제 33 기제 32 기제 31 기비고 조성중인토지 - 9,111 37,734 주택신축판매업 용지 201, , ,523 미완성주택 1, 소계 202, , ,257 상품 13,685 57,941 29,178 축산물판매업 미착품 소계 13,685 57,949 29,291 조성중인토지 - 9,111 37,734 용지 201, , ,523 합계 미완성주택 1, 상품 13,685 57,941 29,178 미착품 합계 216, , ,548 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 37.9% 29.0% 19.0% 0.5 회 0.5 회 1.5 회 2) 재고자산의실사내용회사는연 1 회기말에재고자산실사를실시하고있습니다. 라. 공정가치평가내역 1) 금융상품종류별공정가치연결회사는금융자산과금융부채의장부금액은공정가치와유사하다고판단하고있습니다. 2) 원가로측정되는금융상품보고기간종료일현재금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 구분 내역 당기말 전기말 고려해운 164, ,362 한국자금중개 50,000 50,000 이랜드리테일 28,563 28,563 ( 유 ) 프레지던트 매도가능금융자산 케이클라비스인베스트먼트 2,079,000 2,079,000 케이티비이천육사모투자전문회사 - 1,000 케이클라비스신기술조합13호 500,000 - 이음제3호사모투자합자회사 2,600,000 - KIDB채권중개 824,992 - MS Trinity Investments, LLC 3,972,176 4,729,765 합계 10,219,593 7,053,190 당해지분상품은주로유동화전문유한회사와같은특수목적회사등에투자된비시장성또는비상장지분상품으로평가에필요한재무정보를충분히확보할수없었거나, 확보했다하더라도추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없는등의이유로원가법으로측정하였습니다. 3) 공정가치서열체계 (1) 공정가치로측정되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 수준 1: 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 - 수준 2: - 수준 3: 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) (2) 보고기간종료일현재공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산과부채의공정가치서열체계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치당기손익인식금융자산 193, , ,443-3,516,000 3,824,443 매도가능금융자산 311,020-29,884,719 30,195,739 2,674,505-22,656,901 25,331,406 합계 504,504-29,884,719 30,389,223 2,982,948-26,172,901 29,155,849 (3) 당기와전기중상기수준 3 으로분류되는금융상품의장부금액변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 < 당기 > 구분기초취득처분평가합계 유가증권당기손익인식금융자산 3,516,000 - (3,516,000) - - 매도가능금융자산 22,656,901 11,140,000 (4,198,191) 286,009 29,884,719 합계 26,172,901 11,140,000 (7,714,191) 286,009 29,884,719 < 전기 > 구분 기초 취득 대체 처분 손상 평가 합계 유가증권당기손익인식금융자산 16,305,901 - (438,612) (12,323,501) (246,188) 218,400 3,516,000 매도가능금융자산 66,542,624 18,072,096 (42,032,098) (12,020,012) (7,542,043) (363,666) 22,656,901 합계 82,848,525 18,072,096 (42,470,710) (24,343,513) (7,788,231) (145,266) 26,172,901 (4) 가치평가기법및투입변수 - 비상장주식비상장주식의공정가치는회사및해당산업의특성과입수가능한근거자료등을고려하여주주현금흐름할인모형 (FCFE 모형 ) 및 IMV 모형을활용하였으며, 미래현금흐름을추정하기위하여매출액증가율, 성장률, 자기자본비용등에대한가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 미래현금흐름을할인하기위하여사용된자기자본비용은자본자산가격결정모형 (CAPM) 을적용하여산정하였습니다. 이때 CAPM 에서독립변수인 β 는 Hamada Model 을이용하여산정하였습니다. 회사는상기에서언급된주요가정과추정이비상장주식의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여비상장주식의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. - 파생결합증권파생결합증권의공정가치는런던금, 은오후고시가격과연동하여사전에약정된방식으로미래의주가시나리오를생성하고, 시나리오별주가연계증권의미래현금흐름을시나리오발생확률로가중평균한금액을적절한할인율로할인하여측정하였습니다. 미래의시나리오를생성하기위해서는파생결합증권의기초자산인금, 은의런던오후고시가격, 가격변동성및 ( 파생결합증권의기초자산이 2 개이상인경우 ) 주가상관계수에대한추정이필요합니다. 파생결합증권의공정가치측정에투입되는변동성및상관계수는과거자료를이용하여추정하였습니다. 과거자료를사용하여추정된가격변동성과가격상관계수는시장에서관측가능하지않은투입변수 ( 수준 3 투입변수 ) 에해당됩니다. 회사는고시가격변동성과상관계수가파생결합증권의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여파생결합증권의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3 으로분류하였습니다. 마. 채무증권발행실적등 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자권면이자율평가등급만기일상환주관회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 총액 ( 평가기관 ) 여부 A 화인파트너스 회사채 공모 , % 화인파트너스 회사채 사모 , % 화인파트너스 회사채 공모 , % 화인파트너스 회사채 사모 , % ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) A ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) A ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) A ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환 한국산업은행 상환 한국산업은행 상환 한국산업은행 상환 한국산업은행 화인제삼차선순위유동화사채 회사채사모 ,000 연복리 4.9% 상환 - 화인제삼차중순위유동화사채 회사채사모 ,000 연복리 6.9% 상환 - ( 주 ) 화인자산관리 기업어음증권 사모 , A2 ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환 인수처 : 대우증권 ( 주 ) 화인자산관리 기업어음증권 사모 , A2 ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환 인수처 : 아이비케이투자증권 ( 주 ) 화인파트너스 기업어음증권 사모 , A2 ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환 인수처 : 대우증권 케이디에프제일차후순위유동화사채 회사채사모 ,520 연복리 상환 - 케이디에프제삼차중순위유동화사채 회사채사모 ,923 연복리 상환 - 케이디에프제삼차후순위유동화사채 회사채사모 ,000 연복리 상환 - 케이디에프제칠차후순위유동화사채 회사채사모 ,107 연복리 상환 - ( 주 ) 화인자산관리회사채공모 , A ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환 동양증권, 아이비케이투자증권 ( 주 ) 화인자산관리회사채사모 , 상환한국산업은행 A ( 주 ) 화인자산관리회사채공모 , ( 한국신용평가, 한국기업평가 ) 상환한국산업은행 ( 주 ) 화인자산관리회사채사모 , 상환한국산업은행 합계 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항없음 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 해당사항없음 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 해당사항없음신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 해당사항없음조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제33기 ( 당기 ) 삼일회계법인 공정 기타특기사항없음 제32기 ( 전기 ) 삼일회계법인 공정 기타특기사항없음 제31기 ( 전전기 ) 안진회계법인 공정 기타특기사항없음 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도감사인내용보수총소요시간 제 33 기 ( 당기 ) 삼일회계법인결산재무제표에대한감사 제 32 기 ( 전기 ) 삼일회계법인결산재무제표에대한감사 제 31 기 ( 전전기 ) 안진회계법인결산재무제표에대한감사 202,000,000 (VAT 별도 ) 195,000,000 (VAT 별도 ) 170,000,000 (VAT 별도 ) 2,368 시간 2,985 시간 2,540 시간 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 33 기 ( 당기 ) 2016 년 5 월세무조정 16.01~16.12 제 32 기 ( 전기 ) 2015 년 5 월세무조정및주식평가 15.01~15.12 제 31 기 ( 전전기 ) 2014 년 8 월세무조정및주식평가 14.01~ ,000,000 (VAT 별도 ) 32,000,000 (VAT 별도 ) 32,000,000 (VAT 별도 ) 안진회계법인 안진회계법인 안진회계법인 4. 회계감사인의변경가. 회사의회계감사인의변경 구분회계연도회계법인변경사유 제 33 기 ( 당기 ) 삼일회계법인 - 화인파트너스 제 32 기 ( 전기 ) 제 31 기 ( 전전기 ) 삼일회계법인 안진회계법인 계약기간만료 나. 종속기업의회계감사인의변경 구분회계연도회계법인변경사유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 케이디에프제일차유동화전문 ( 유 ) 제 32 기 ( 전기 ) 삼일회계법인 케이디에프제이차유동화전문 ( 유 ) 케이디에프제삼차유동화전문 ( 유 ) 케이디에프제사차유동화전문 ( 유 ) 케이디에프제오차유동화전문 ( 유 ) 케이디에프제육차유동화전문 ( 유 ) 제 31 기 ( 전전기 ) 안진회계법인 계약기간만료 케이디에프제칠차유동화전문 ( 유 ) 화인제일차유동화전문 ( 유 ) 화인제이차유동화전문 ( 유 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 V. 이사의경영진단및분석의견 예측정보에대한주의사항 - 본자료는미래에대한 " 예측정보 " 를포함하고있습니다. 이는향후예상되는회사의경영현황및재무실적과관계된미래의사건으로, 표현상 " 예상 ", " 전망 ", " 계획 ", " 기대 " 등과같은단어를사용합니다. - " 예측정보 " 는그성격상불확실한사건들을언급하는데, 회사의향후경영현황및재무실적에대해긍정적또는부정적으로영향을미칠수있는불확실성에는다음과같은것들이포함됩니다. 환율, 이자율등의변동을포함한국내외금융시장의동향 사업의처분, 매수등을포함한회사의전략적인의사결정 회사가영위하는주요사업분야의예상치못한급격한여건변화 기타경영현황및재무실적에영향을미칠수있는국내외적변화이러한불확실성으로인해회사의실제미래실적은 " 예측정보 " 에명시적또는묵시적으로포함된내용과중대한차이가있을수있음을양지하시기바랍니다. - 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 1. 재무상태및영업실적 가. 재무구조의변동상황 ( 단위 : 백만원 ) 자산 구 분 잔액증감제33기말 (A) 제32기말 (A) (A-B) 비고 금융자산 77, ,365-23,220 예치금등금융상품자산감소 투자자산 333, ,801-98,665 투자자산회수및손상인식 분양자산 0 6,721-6,721 주택건설공급사업종료 상품자산 14,111 74,537-60,426 수입육유통사업재고감모등 기타자산 34, , ,415 주식대금선급금정리등 자산총계 458, , ,447 총자산감소 부채 차입채무 0 110, ,000 차입금상환 ( 사채할인발행차금 ) 기타부채 7,330 31,346-24,016 미지급공사기성금등감소 부채총계 7, , ,995 총부채감소 자본금 40,100 63,622-23,522 감자 자본잉여금 307, ,853-85,109 자기주식소각등 자본 이익잉여금 103, ,047-71,888 당기순손실발생 * 당기순이익 -71,837-58,567-13,270 기타자본 ,067 매도가능증권등평가증 자본총계 451, , ,452 총자본감소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 총자산의감소 ( 3,134 억원 ) - 유동성금융상품자산의감소예치금등금융상품에운용중인유동성보유자산은당기말 771 억원으로자산회수등유입과유상감자및차입금상환등유출에기인하여전년대비 232 억원순감소함 - 투자자산의감소당기말투자자산잔액은, 투자자산미수금의회수와투자부동산손상인식등에기인하여전년대비 987 억원순감소한 3,331 억원을나타냄 - 일부분양사업종료에따른자산감소당기중인천사업관련한분양자산이정리되어장부상관련자산잔액은없으며, 전년대비 67 억원감소함 - 수입육유통사업관련자산의감소수입육유통재고자산의손망실등의사유로관련자산잔액은전년대비 604 억원감소한 141 억원으로축소됨 - 기타자산의감소당기중주식매수청구권관련주식대금선급금의정리와이연법인세자산등감소로인하여전년대비 1,244 억원순감소함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 총부채의감소 ( 1,340 억원 ) - 차입채무의감소전기말차입채무 1,100 억원이당기중전액상환됨 - 기타부채의감소분양사업관련한공사미지급등감소로인해기타부채에서 240 억원순감소함 자기자본의감소 ( 1,794 억원 ) - 합병반대주주매수청구주식등의취득과상법제 341 조에따라취득한자기주식을소각감자함에따라 1,086 억원이자본에서순감소되고, - 당기순손실 718 억원발생등에기인하여당기말총자기자본은전년대비 1,795 억원순감소하여 4,513 억원에이름 나. 전기대비이익의증감 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 영업수익 (A) 제 33 기말 영업비용 손실 (B) 영업이익 (C=A-B) 제 32 기말 영업이익 (D) 증감 (C-D) 비고 투자수익 53,925 74,297-20,372-17,764 투자수익-투자비용손실, 대손 -2,608 포함 영업 이익 (I) 분양수익 6,012 8,961-2,949 2,917 분양수익-분양원가, 분양손실 -5,866 포함 상품매출 112, ,670 8,049 4,027 4,022 수입육매출이익 ( 일반관리비 ) 0 7,882-7,882-12,346 4,464 전년도구조조정비용 영업이익계 172, ,810-23,154-23, 영업외항 목 (II) 금융수익 / 금융비용 11,023 5,188 5,835-7,522 13,357 차입채무이자지급감소 기타영업외손익 ,080-50,877 4,510-55,387 수입육재고자산감모손실 영업외손익계 11,226 56,268-45,042-3,012-42,030 법인세비용차감전순이익 (I+II) -68,196-26,178-42,018 ( 법인세비용 ) -3,641-32,389 28,748 당기순이익 -71,837-58,567-13,270 주 1) " 판매비와관리비 " 중대손비용, 투자부동산감가상각비등사업손실로재분류 당기순손실발생 (2 년연속적자 ) - 투자부동산손상인식및수입육유통재고자산의감모손실등에의하여당기순손실 718 억원이발생함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 [ 표 ] 수익성지표 ( 단위 : %) 비율구분산식비고제33기 ( 당기 ) 제32기 ( 전기 ) 총자산순이익률 (ROA) ( 당기순이익 / 총자산 ) % -7.69% - 자기자본순이익률 (ROE) ( 당기순이익 / 자기자본 ) % % - 2. 자금조달, 유동성관리 가. 연간자금조달및상환실적 ( 별도기준 ) [ 표 ] 차입채무및이자비용현황 ( 단위 : 백만원, %) 차입 채무 구 분 기초잔액 기중증감당기말잔액신규조달상환 ( 제33기말 ) 일반차입금 70,000-70,000 - 기업어음 회사채 40,000-40,000 - 계 110, ,000 - 평균잔액이자비용비고 40,769 1, 차입구조및이자비용 - 당기자금조달의특징당기중신규조달은없었으며, 만기도래한차입금및사채 1,100 억원을상환함으로써당기말현재차입매무액은없음 - 차입금평균조달금리차입채무상환완료전까지당사의평균조달금리는연 3.96% 임 나. 자금조달및채무상환능력 당사는현재차입채무를전액상환하여자기자본만으로운영되고있고양호한유동성을보유하고있는바, 신규영업자금의조달및상환에문제없음 재무구조의안정성 [ 표 ] 안전성지표 ( 단위 : %) 당사 구분 산식 제33기 ( 당기 ) 제32기 ( 전기 ) 단순자기자본비율 ( 자기자본 / 자산총계 ) % 81.69% 부채비율 ( 부채총계 / 자기자본 ) % 22.41% 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 총자산대비 차입금의존도 ( 차입채무 / 자산총계 ) % 14.25% - 자기자본대비부채비율당사의부채비율은당기말현재 1.62%, 총자산대비차입금의존도는 0% 로재무안정성은매우우수한수준임 신규자금조달의안정성 [ 표 ] 최근신용등급평정내역 ( 단위 : 백만원 ) 평가기관 구분 신용평가일 한국신용평가 한국기업평가 평가구분 기업어음 (CP) A2 A2 정기평가 회사채 A ( 안정적 ) A ( 안정적 ) 정기평가 비고 - 등급의의미ㆍ기업어음 A2 등급적기상환능력이우수하나, 그안정성은최상위등급인 A1 에비해다소열위임ㆍ무보증회사채 A 등급원리금지급능력은우수하지만, 상위등급인 AAA 및 AA 보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음 3. 기타부외거래등참고사항 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회의구성개요 (2016년 12월 31일현재 ) 구분 직위 성명 생년월일 최초선임일 비고 상근 ( 사내이사 ) 대표이사 심장식 비상근 비상무이사김태숙 비상무이사심우인 나. 주요의결현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 제1회 제1호의안 - 제32기결산보고의건제2호의안 - 제32기영업보고의건제3호의안 - 제32기결산기내부회계관리제도운영실태보고의건 가결 - 제4호의안 - 제32기결산기내부회계관리제도운영실태평가보고의건 제2회 제1호의안 - 제32기정기주주총회개최및소집통지의건 가결 - 제3회 제1호의안 - 자기주식취득승인의건 가결 - 제4회 제1호의안 - 정관개정의건제2호의안 - 자본금감소 ( 자기주식소각 ) 의건제3호의안 - 액면병합및자본금 ( 병합에따른 1주미만단주 0.4주 ) 가결 - 감소의건제4호의안 - 임시주주총회개최의건 제5회 제1호의안 - 제33기 1차임시주주총회일정변경의건 가결 - 제6회 제1호의안 - 중간배당기준일설정및명부폐쇄의건 가결 - 2. 감사제도에관한사항 가. 감사 - 당사는비상근감사 1 인을두고있음 - 감사는상법제 409 조및당사정관제 24 조에따라주주총회에서선임하며, 감사의선임시에의결권있는주식총수의 3% 를초과하는수의주식을가진주주는그초과하는주식에관하여의결권을행사하지못함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 나. 감사의인적사항 성명생년월일최초선임일주요경력비고 김광우 연세대경영학과졸업 전중앙투자금융, 하나로종합금융 전 ( 주 ) 화인자산관리감사 비상근 다. 감사업무에필요한경영정보접근을위한내부장치마련여부 - 이사회참여 ( 감사규정제4조 ) 감사는이사회에참석하여의견을진술할수있으며, 의결시에는감사의의견을참고해야함 - 사전감사 ( 감사규정제5조 3) 감사규정에서정하는업무에대하여는최종결재자의결재에앞서감사를실시함 라. 감사의주요활동내용 - 이사회의의결사항및내부결재문서의검토 - 일상업무에대한감사및점검, 내부회계관리제도운영실태에대한평가 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의채택여부 : 해당사항없음 2) 서면투표제또는전자투표제의채택여부 : 서면투표제채택 나. 소수주주권의행사여부 - 해당사항없음 다. 경영권경쟁사항 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 심장식 본인 보통주 151, , ( 주 ) 선광 계열회사 보통주 134, ( 주 ) 휠라선 계열회사 보통주 90, , ( 재 ) 선광문화재단 계열회사 보통주 1, 기타특수관계인 친족외 보통주 174, , ( 주 ) 화인파트너스 자기주식 보통주 78, 계 보통주 631, , 우선주 주 1) 자회사 ( 주 ) 화인자산관리와의합병반대주주매수청구주식등의취득과상법제 341 조및동법시행령제 9 조제 1 항에따라취득한자기주식총 235,212 주를 자임시주주총회결의에따라감자하였으며, 단수주 21 주를추가로취득함주 2) 액면가 100,000 원의보통주 10 주를액면가 1,000,000 원의보통주 1 주로병합함 2. 최대주주변동현황현최대주주인심장식은 2002 년 12 월 27 일지분매수를통해최대주주가된후현재까지최대주주의변동없음 ( 본문 "Ⅷ. 임원및직원등에관한사항 1. 임원현황 " 참조 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 3. 소액주주현황등 가. 주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상주주 우리사주조합 주 ) 최대주주등외의소액주주중 5% 이상소유자는없음 소액주주현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식구분주주수비율주식수비율소액주주 % % 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원및직원의현황 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 심장식남 대표이사 회장 등기임원상근경영관리 연세대경영학과졸 전 ( 주 ) 선광대표이사 ( 주 ) 휠라선대표이사 14, 김태숙여 심우인여 비상무이사비상무이사 등기임원비상근경영관리전 ( 주 ) 광탄농장이사 6, 등기임원비상근경영관리 연세대경영학과졸 김광우남 감사등기임원비상근업무감독 전중앙종금, 하나로종금 전 ( 주 ) 듀오 전 ( 주 ) 화인자산관리 나. 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) - 남 , 여 합계 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 2. 임원의보수등 가. 이사ㆍ감사전체의보수현황 1) 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 합계 4 1,200-2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 ( 단위 : 백만원 ) 2-2. 유형별 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 주 ) 급여, 상여금포함 감사위원회위원 감사 나. 이사ㆍ감사의개인별보수현황 1) 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 심장식대표이사 537-2) 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 급여 348 주주총회에서정한임원보수한도내에서이사회 결정에따라매월 2 천 9 백만원지급하였음 심장식 근로소득 상여 189 이사회결정에따라월급여의 100% 씩매분기, 명절마다연간총6회지급하며, 이사회가별도로경영성과에따라차후지급할수있음. 주식매수선택권 - 해당사항없음 행사이익 기타근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 - 주총승인받은별도의임원퇴직금지급규정에따라 퇴임당시 1 년간월평균임금 X 재임 1 년마다지급율 로산정함. 현재발생된퇴직소득없음 기타소득 - 해당사항없음 537 다. 주식매수선택권의부여및행사현황 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사 1) 기업집단소속회사의개요 [ 기업집단의명칭 : 선명그룹 ] No. 회사명 업 종 비고 1 ( 주 ) 화인파트너스 기업투자업, 주택건설공급 2 ( 주 ) 휠라선 사료제조, 창고 3 ( 주 ) 선광 항만하역ㆍ운송ㆍ보관업 코스닥상장 [003100] 4 ( 주 ) 한국티비티 항만하역및보관업 5 선명아암물류 ( 주 ) 창고ㆍ운송관련서비스 6 선광종합물류 ( 주 ) 컨테이너화물처리 7 선광신컨테이너터미널 ( 주 ) 컨테이너화물처리 8 인천북항다목적부두 ( 주 ) 항만하역, 창고및보세장치장사업 9 ( 주 ) 선이루핀 사료도매, 상품중개 10 ( 주 ) 광탄농장 농업, 부동산임대 11 ( 주 ) 썬플라워리조트 농업, 레저시설업 12 선명용인 ( 유 ) 부동산개발및임대업 13 피엘디덕평이차 ( 유 ) 부동산개발및임대업 14 피엘디옥천 ( 유 ) 부동산개발및임대업 15 화인제3차유동화전문 ( 유 ) NPL자산유동화 16 마스턴제12호서초PFV ( 주 ) 부동산개발업 ( 사무용건물, 오피스텔 ) 17 ( 재 ) 선광문화재단 장학사업 비영리단체 18 Dong Hwa US Inc. 곡물유통 미국 19 FINE ENERGY, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 20 FINE ENERGY TRINITY, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 21 FINE ENERGY NEMAHA, INC. 해외자원개발 ( 유전투자 ) 미국 주 ) 동화실업 ( 주 ) 는지분전량처분하여계열에서제외됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 2) 계열회사지분구조 3) 관계회사간의업무조정이나이해관계를조정하는기구 - 미설치 4) 당해기업집단이독점규제및공정거래에관한법률에의한상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의대상여부 - 비대상 5) 회사와주요계열회사간임원겸직현황 (2016년 12월 31일현재 ) 겸직현황 구분 직위 성명 계열회사 담당직무 비고 ( 주 ) 휠라선 대표이사 / 회장 - 상근 ( 사내이사 ) 대표이사 심장식 선명아암물류 ( 주 ) 대표이사 / 회장 - ( 주 ) 광탄농장 이사 - 이사 김태숙 선명아암물류 ( 주 ) 이사 - 비상근 이사 심우인 감사 김광우 타법인출자현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취 득일자 출자 목적 최초취 득금액 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147