목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...5 4. 주식의총수등...5 5. 의결권현황...6 6. 배당에관한사항등...6 II. 사업의내용...8 III. 재무에관한사항...13 1. 요약재무정보...13 2. 연결재무제표...15 3. 연결재무제표주석...23 4. 재무제표...23 5. 재무제표주석...30 6. 기타재무에관한사항...31 IV. 감사인의감사의견등...48 V. 이사의경영진단및분석의견...49 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...53 1. 이사회에관한사항...53 2. 감사제도에관한사항...54 3. 주주의의결권행사에관한사항...55 VII. 주주에관한사항...57 VIII. 임원및직원등에관한사항...61 1. 임원및직원의현황...61 2. 임원의보수등...62 IX. 계열회사등에관한사항...64 X. 이해관계자와의거래내용...65 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...66 전문가의확인...70 1. 전문가의확인...70 2. 전문가와의이해관계...70 차
사업보고서 ( 제 30 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 에너토크 대표 이사 : 최진국, 김민찬 본점소재지 : 경기도여주시능서면능여로 344 ( 전화 ) 031-880-2800 ( 홈페이지 ) http://www.enertork.com 작성책임자 : ( 직책 ) 전략기획실부사장 ( 성명 ) 이규열 ( 전화 )02-555-0883 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 1) 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은국문으로 ' 주식회사에너토크 '( 약식 : ( 주 ) 에너토크 ) 로표기하고있으며, 영문으로는 'ENERTORK LTD.' 로표기하고있습니다. 2) 설립일자및존속기간당사는전량수입에의존하던밸브및댐퍼등의자동개폐장치인전동 ACTUATOR 와감속기를개발하여국내및해외에판매할목적으로 1987 년 5 월 16 일에설립되었습니다. 보고서제출일현재정상적인영업활동을영위하고있으며, 당사의정관에특별한해산사유는없습니다. 3) 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소가 ) 주소 : 경기도여주군능서면능여로 344 나 ) 전화번호 : 031) 881-5840 다 ) 홈페이지 : http://www.enertork.com 4) 중소기업해당여부당사는보고서작성기준일현재 ' 중소기업기본법제 2 조및시행령제 3 조 ' 에서요구하는중소기업범위에해당하고있습니다. 5) 주요사업의내용당사는발전플랜트, 상하수도시설, 가스및석유화학플랜트, 조선소및제철소등에서물, 오일및스팀과가스등유체의흐름을제어하는 Valve 를구동시키는장비 ( 엑츄에이터 ) 와동일목적으로사용되는감속기의제조및판매사업을영위하고있으며, 수요처에직접납품하거나밸브회사를통하여밸브에부착되어납품되고있습니다. 정관에기재된사업목적 비고 1. 기계공업제품제조및판매업. 2. 전기공업제품제조및판매업. 3. 자동조정및제어장비제조및판매업. 4. 철물및관련제품제조및판매업. 5. 수출, 수입업. 6. 물품도매확약서발행업. 7. 도시가스와관련한기기국산화. 8. 설비공사업 9. 생명공학및바이오관련사업 10. 위각항에부대되는사업일체. 6) 연결대상종속회사개황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
주식회사에너토크 ( 이하 " 지배회사 " 라함.) 의연결대상종속회사는 1 개사이며, 종속회사의개요는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 현대비나밸브 2016.11 Binh Duong, Vietnam 자동제어장치제조및판매 1,407 100% 투자법인미해당 주요종속회사판단기준 - 직전연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 - 직전연도자산총액이 750 억원이상인종속회사 6)-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 현대비나밸브당기중신설 - - - - - - 2. 회사의연혁 최근 5 년간의주요변동내역은다음과같습니다. 일자 내용 2007년 01월 혁신형중소기업 ( 이노비즈 ) 인증 ( 중소기업청 ) 2007년 11월 신제품 (NeP) 인증획득 ( 산업자원부 ) 2008년 01월 여주제2공장준공 2008년 10월 'CE Marking' 인증 ( 유럽인증 ) 획득 2009년 11월 지식경제부장관상수상 ( 신기술실용화공로 ) 2010년 11월 국무총리상수상 ( 신기술실용화공로 ) 2011년 03월 상호변경 ( 모건코리아 ( 주 ) => ( 주 ) 에너토크 ) 2011년 07월 사모전환사채 12억원발행 ( 발행처 : 신한은행 ) 2011년 11월 대통령상수상 ( 신기술실용화공로 ) 2011년 12월 3백만불수출탑수상 2012년 01월 여주제3공장준공 2015년 01월 사모전환사채 12억원상환 ( 발행처 : 신한은행 ) 2015년 12월 여주공장연구동준공 2016년 03월 대표이사변경 ( 조재찬 => 최진국 ) 2016년 06월 자본금증자 (39억 => 48.8억 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2016 년 11 월현대비나밸브 ( 베트남투자법인 ) 투자허가 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2016 년 06 월 29 일유상증자 ( 주주우선공모 ) 기명식보통주 1,951,218 500 3,050-4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 20,000,000 20,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,756,088 9,756,088 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,756,088 9,756,088 - Ⅴ. 자기주식수 - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,756,088 9,756,088 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 50,029-50,029-0 - 직접 직접취득 - - - - - - - 취득 장외 보통주 - - - - - - 직접취득 - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계 (a) 보통주 50,029-50,029-0 - - - - - - - - 이내 취득 신탁 수탁자보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 계약에의한 현물보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 취득 소계 (b) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 보통주 50,029-50,029-0 - - - - - - - - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 9,756,088 - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 9,756,088 - - - - 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
제 30 기제 29 기제 28 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 1,972 - - ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 1,992 2,003 2,771 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 228 258 356 현금배당금총액 ( 백만원 ) 683 543 775 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 34.64 27.09 27.98 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 1.6 1.4 2.5 - - - - 보통주 - - - - - - - 보통주 70 70 100 - - - - 보통주 - - - - - - - 주 ) 현금배당금총액은발행주식총수 7,804,870 주에서자기주식 ( 제 28 기및제 29 기각 50,029 주 ) 을제외한배당금총액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
II. 사업의내용 1. 사업의개요 당사는발전플랜트, 상하수도시설, 정수장, 가스회사 ( 정유사 ), 조선소및제철소등에서액체및기체등유체의흐름을제어하는 Valve 를구동시키는장비 ( 엑츄에이터 ) 와동일목적으로사용되는감속기의제조및판매사업을영위하고있으며, 수요처에직접납품하거나밸브회사를통하여밸브에부착되어납품되고있습니다. 해외플랜트에의수출과국가기간산업 ( 상하수, 발전, 가스, 제철, 정유등 ) 이주요목표시장 (80% 이상 ) 이며나머지는산업플랜트일반입니다. 액츄에이터오작동시플랜트전반의운전중단사태가발생할가능성이예상되는바, 수요자측은가격에우선하여지명도가높고신뢰할수있는제품을선호하고있습니다. 국가기반산업이주수요처인바, 일반경기변동과는무관하게지속적인수요발생이됩니다. 현재국내 6 개사 ( 당사, HKC, 오탑코리아, 아이토크, 아산공업, 은하양행 ), 수입 4 개사이상 (Rotork, auma, Limitorque, Biffi 등 ) 이있으나, 사실상경쟁은수요자가일반적으로품질을인정하는당사, 독일아우마사, 영국로토크사, 미국리미토크사등 4 사간에이루어지고있습니다. 엑츄에이터는제품설계, 제작에고도의정밀도, 신뢰도및내구성이요구되는바, 상당한개발비투자및기계, 전기, 전자, 통신분야에있어서높은기술수준이요구되며, 개발후에도지명도를얻기까지오랜시일이걸리는바, 신규업체의시장진입에는상당한어려움이있습니다. 제품의사용특성상 ( 수요처가주로기반산업위주이며, 고도의정밀도, 신뢰도가요구됨 ), 경쟁수단의우선순위는다음과같습니다. 첫째, 품질및기술력이우수해야하고, 둘째, 유사시즉각적인 A/S( 부품투입포함 ) 가가능하여야하고 ( 이점에있어당사는수입업체에비해상당한비교우위를갖고있음 ) 셋째, 가격이적정하여야함 ( 그러나저렴한가격이판매를보장하지는않음 ). 현재당사는국내에 16 개대리점의판매망을가지고있으며해외판매확대를위해미국, 인도네시아, 중동등해외대리점이있습니다. 2. 주요제품 당사의보고서작성기준일현재의매출유형별금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 매출 유형 품목구체적용도매출액 ( 비율 ) 제품 전동액츄에이터및감속기 국가기반시설 ( 전력상하수가스제철등 ) 및산업 전반에서사용되는밸브수문등에부착하여동설 비들을자동제어하는자동화요소기계 25,954,386(99.7) 용역 - 설치공사및수출용감속기금형제작용역등 69,306(0.3) 합계 26,023,692(100) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
3. 주요원재료에관한사항 국내에서생산되는원재료중당사기준에미달하거나생산이안되는극소수의요소부품들 ( 토오크스프링등 ) 이외에는전부국내에서조달하고있습니다. 주요원재료인알루미늄, 구리, 철등의국제시장가격, 유류가, 환율변동에따라가격이변동하고있는바, 미래예측은불가합니다. 다만, 당사는원재료를가공한형태로공급받고있어공급업체와협력 ( 공급량조절, 지불형태개선등 ) 을통해충격을최소화해오고있습니다. 주요원재료별구매현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 품목 구체적용도 매입액 금액비율 (%) 비고 전기모터 구동력제공 1,428,668 12.9 WORM & WORM WHEEL 감속및배력 841,696 7.6 GEAR CASE 소재 액츄에이터본체 797,396 7.2 COMMON CASE 소재 액츄에이터본체 775,246 7.0 STEM BUSH 액츄에이터와밸브연결 387,623 3.5 기타 - 6,844,317 61.8 합 계 - 11,074,946 100 4. 생산및설비에관한사항 1) 연간생산능력및산출근거가 ) 생산능력 ( 단위 : 대 ) 사업부문품목사업소제 30 기제 29 기제 28 기 엑츄에이터 및감속기 액츄에이터여주공장 22,000 22,000 22,000 감속기여주공장 4,000 4,000 4,000 합계 26,000 26,000 26,000 나 ) 생산능력의산출근거ㄱ ) 전동엑츄에이터생산능력 - 산출기준 : 다회전및 90 도회전형엑츄에이터를기준으로하였습니다. - LEAD TIME : 다회전형평균 40 분 /1 대, 90 도회전형평균 26 분 /1 대 - 작업시간 : 일 9 시간, 년평균 243 일 다회전 : 9( 시간 )*60( 분 )/30( 분 )*4(Line)*243( 일 ) = 17,496 대 90 도회전 : 9( 시간 )*60( 분 )/25( 분 )*1(Line)*243( 일 ) = 5,249 대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
ㄴ ) 감속기생산능력 -LEAD TIME : 감속기평균조립시간 120 분 /1 대 ( 인 ) - 작업시간 : 일 9 시간, 년평균 243 일감속기 : 9( 시간 ) * 60( 분 )/150( 분 ) * 4.5( 명 ) * 243( 일 ) = 4,000 대 2) 생산실적및가동률가 ) 생산실적 ( 단위 : 대 ) 사업부문품목사업소제 30 기제 29 기제 28 기 엑츄에이터 및감속기 액츄에이터여주공장 9,510 9,209 11,275 감속기여주공장 2,666 2,303 2,832 합계 12,176 11,512 14,107 나 ) 당해사업연도의가동률 ( 단위 : 시간 ) 사업소 ( 사업부문 ) 가동가능시간실제가동시간평균가동률 여주공장 ( 전동엑츄에이터및감속기 ) 2,709 (301 일 *9 시간 ) 2,169 (241 일 *9 시간 ) 80% 합계 2,007 1,593 80% 3) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 유형자산 ] ( 단위 : 천원 ) 소유 형태 구분 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각액 국고보조금 차감액 기말 장부가액 비고 토지 2,916,598 2,916,598 건물 4,283,172-156,121 4,127,051 자가 구축물 55,717 7,500-9,252 53,965 기계 2,412,093 89,000-485,794-8,669 2,006,630 공기구 1,948,766 352,004-25,877-655,378-99,142 1,520,373 합계 11,616,346 448,504-25,877-1,306,545-107,811 10,624,617 5. 매출에관한사항 1) 매출실적 ( 단위 : 천원 ) 사업부문매출품목제 30 기제 29 기제 28 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
유형 전동액츄에이터및감속기제조 제품용역 엑츄에이터및감속기설치공사및금형용역 수출 3,012,116 2,301,127 2,607,755 내수 22,942,270 26,298,470 29,239,821 소계 25,954,386 28,599,597 31,847,576 수출 0 0 0 내수 69,306 68,117 162,727 소계 69,306 68,117 162,727 수출 3,012,116 2,301,127 2,607,755 합계 내수 23,011,576 26,366,587 29,402,548 소계 26,023,692 28,667,714 32,010,303 2) 판매방법및조건내수판매는홈페이지, 카달로그, 전국대리점을통하여고객으로부터주문을받고현금및어음또는매입금액과의상계의방법으로판매를하고있습니다. 액츄에이터의판매는일반적으로다음과같은방법으로이루어집니다. 1 액츄에이터를구입하여자사제품과조립하여최종수요가에납품하는밸브, 수문업체에대한판매 2 입찰 ( 조달청, 지자체, 한국전력, 수자원공사등정부출연공사 ) 을통한판매 3 지자체, 정부출연공사와의수의계약 (3 천만원이하의소량구매 ) 에의한판매 4 일반설비업체, 중간상에대한판매수출판매는외국현지대리점의주문에의한판매와국내플랜트수출업체 ( 두산중공업등 ) 에납품하여같이수출되는형태를가지고있습니다. 3) 판매전략당사의판매전략은전통적인영업활동 - 우수제품공급, 적정가격판매, 빠른납기, 즉각적인 A/S 제공등을종합적으로일관되게지속해가는것입니다. 당사의영업전략을경쟁사들 ( 아우마, 로토크 ) 과비교하면다음과같습니다. 1 품질 : 경쟁사들과마찬가지로 일관된품질 을유지해왔습니다. 2 가격 : 당사는일관된가격을유지해온반면, 경쟁사들은경쟁여건 ( 예 : 자사가단독으로선정된경우, 가격을올리고, 경쟁이심한경우에는대폭인하 ) 과환율변동에따라가격을상당폭으로조정하고있습니다. 3 납기 : 당사는고객의단납기요구에대응해왔으나, 수입에의존하는경쟁사들은대응치못해왔습니다 ( 액츄에이터는전량주문생산품인바, 완제품재고를가질수없음 ). 4 A/S : 당사는모든부품을자체생산하고 A/S 전담팀및 1 개의지점, 14 개의대리점을운영하여즉각적인 A/S 가가능한반면, 경쟁사들은부품을수입해야하고 1 ~ 2 명의 A/S 인원만운영하기때문에즉각적인 A/S 에어려움이있습니다. 5 기타 : 당사영업부서및 A/S 팀원들은입사후평균 10 년이상해당분야에근무하여고객현장의역사및현장별특성을잘알아대고객맞춤써비스가가능한반면, 경쟁사들은잦은이직등으로그렇지못한것으로추정됩니다 4) 수주상황 ( 단위 : 백만원, 대 ) 품목수주납기수주총액기납품수주잔고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
년도 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전동액츄에이터 이월분 2016 1,696 5,278 520 1,910 1,176 3,368 감속기 367 1,389 95 83 120 132 소계 2,063 6,667 615 1,993 1,296 3,500 전동액츄에이터 10,286 26,681 9,196 21,638 1,090 5,043 2016 2016 감속기 3,414 2,500 2,847 2,175 567 325 소계 13,700 29,181 12,043 23,813 1,657 5,368 합계 15,695 34,674 12,658 25,806 2,953 8,868 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 아래의개별재무제표및연결재무제표는 K-IFRS 기준에따른외부감사인에게감사를받은재무제 표입니다. 1) 연결재무제표 ( 단위 : 원 ) 구분 제30기 ( 연결 ) 제29기 ( 개별 ) 제28기 ( 개별 ) I. 비유동자산 16,678,195,823 15,160,124,524 13,927,794,117 (1) 유형자산 10,945,591,403 11,789,760,839 12,124,396,955 (2) 영업권이외의무형자산 849,912,734 849,912,734 850,138,484 (3) 이연법인세자산 375,906,298 193,296,285 256,801,178 (4) 기타비유동금융자산 3,756,499,082 2,266,983,656 689,105,000 (5) 기타비유동자산 750,286,306 60,171,010 7,352,500 Ⅱ. 유동자산 26,192,612,715 22,556,194,952 22,885,205,586 (1) 재고자산 5,148,117,885 5,115,543,404 6,699,123,625 (2) 매출채권및기타유동채권 8,703,076,744 8,408,864,167 11,130,781,363 (3) 기타유동금융자산 7,051,040,000 384,696,869 767,990,000 (4) 현금및현금성자산 5,290,378,086 8,647,090,512 4,287,310,598 자산총계 42,870,808,538 37,716,319,476 36,812,999,703 Ⅰ. 납입자본 11,611,565,482 5,844,796,500 5,844,796,500 Ⅱ. 이익잉여금 28,730,478,258 27,279,944,094 25,566,867,784 Ⅲ. 기타자본구성요소 372,889,975 126,205,359 126,205,359 자본총계 40,714,933,715 33,250,945,953 31,537,869,643 Ⅰ. 비유동부채 - 181,915,678 660,887,677 (1) 비유동금융부채 - - - (2) 퇴직급여채무 - 181,915,678 660,887,677 Ⅱ. 유동부채 2,155,874,823 4,283,457,845 4,614,242,383 (1) 매입채무및기타유동채무 1,893,990,370 3,967,414,253 2,783,799,845 (2) 유동금융채무 - - 1,391,415,255 (3) 법인세부채 261,884,453 316,043,592 439,027,283 부채총계 2,155,874,823 4,465,373,523 5,275,130,060 부채및자본총계 42,870,808,538 37,716,319,476 36,812,999,703 1. 매출액 26,023,692,148 28,667,714,286 32,010,303,452 2. 영업이익 ( 손실 ) 2,092,000,944 2,831,817,633 3,622,447,890 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
3. 당기순이익 ( 손실 ) 1,971,674,951 2,003,468,406 2,771,313,249 4. 기타포괄손익 65,515,104 485,092,004 (238,742,244) 5. 총포괄순이익 ( 손실 ) 2,037,190,055 2,488,560,410 2,532,517,005 6. 기본주당순이익 ( 손실 ) 225 258 356 7. 희석주당순이익 ( 손실 ) 225 258 354 2) 개별재무제표 ( 단위 : 원 ) 구분 제30기 제29기 제28기 I. 비유동자산 17,442,316,663 15,160,124,524 13,927,794,117 (1) 유형자산 10,936,740,478 11,789,760,839 12,124,396,955 (2) 영업권이외의무형자산 849,912,734 849,912,734 850,138,484 (3) 이연법인세자산 390,551,253 193,296,285 256,801,178 (4) 종속기업투자 1,357,170,106 - - (4) 기타비유동금융자산 3,756,499,082 2,266,983,656 689,105,000 (5) 기타비유동자산 151,443,010 60,171,010 7,352,500 Ⅱ. 유동자산 25,393,299,629 22,556,194,952 22,885,205,586 (1) 재고자산 5,148,117,885 5,115,543,404 6,699,123,625 (2) 매출채권및기타유동채권 8,639,314,655 8,408,864,167 11,130,781,363 (3) 기타유동금융자산 7,051,040,000 384,696,869 767,990,000 (4) 현금및현금성자산 4,554,827,089 8,647,090,512 4,287,310,598 자산총계 42,835,616,292 37,716,319,476 36,812,999,703 Ⅰ. 납입자본 11,611,565,482 5,844,796,500 5,844,796,500 Ⅱ. 이익잉여금 28,750,714,428 27,279,944,094 25,566,867,784 Ⅲ. 기타자본구성요소 320,966,954 126,205,359 126,205,359 자본총계 40,683,246,864 33,250,945,953 31,537,869,643 Ⅰ. 비유동부채 - 181,915,678 660,887,677 (1) 비유동금융부채 - - - (2) 퇴직급여채무 - 181,915,678 660,887,677 Ⅱ. 유동부채 2,152,369,428 4,283,457,845 4,614,242,383 (1) 매입채무및기타유동채무 1,890,484,975 3,967,414,253 2,783,799,845 (2) 유동금융채무 - - 1,391,415,255 (3) 법인세부채 261,884,453 316,043,592 439,027,283 부채총계 2,152,369,428 4,465,373,523 5,275,130,060 부채및자본총계 42,835,616,292 37,716,319,476 36,812,999,703 1. 매출액 26,023,692,148 28,667,714,286 32,010,303,452 2. 영업이익 ( 손실 ) 2,123,484,934 2,831,817,633 3,622,447,890 3. 당기순이익 ( 손실 ) 1,991,911,121 2,003,468,406 2,771,313,249 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
4. 기타포괄손익 13,592,083 485,092,004 (238,742,244) 5. 총포괄순이익 ( 손실 ) 2,005,503,204 2,488,560,410 2,532,517,005 6. 기본주당순이익 ( 손실 ) 228 258 356 7. 희석주당순이익 ( 손실 ) 228 258 354 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 Ⅰ. 비유동자산 16,678,195,823 15,160,124,524 13,927,794,117 (1) 유형자산 10,945,591,403 11,789,760,839 12,124,396,955 1. 토지 2,916,598,092 2,916,598,092 2,916,598,092 2. 건물 5,329,011,307 5,329,011,307 5,068,749,107 감가상각누계액 (1,201,960,047) (1,045,838,920) (895,682,135) 3. 구축물 212,033,273 204,533,273 198,033,273 감가상각누계액 (158,068,256) (148,815,629) (140,223,668) 4. 기계장치 5,806,346,621 5,717,346,621 5,593,774,121 감가상각누계액 (3,791,047,581) (3,305,253,654) (2,822,820,287) 정부보조금 (8,668,852) (12,314,085) (15,959,318) 5. 차량운반구 434,954,619 540,462,477 558,720,016 감가상각누계액 (381,382,235) (452,265,611) (418,458,755) 6. 공구와기구 6,035,354,157 5,993,743,729 5,481,743,889 감가상각누계액 (4,415,838,618) (4,044,978,303) (3,471,569,558) 정부보조금 (99,142,338) (156,305,711) (231,019,157) 7. 집기 663,253,313 629,992,672 597,310,583 감가상각누계액 (333,516,716) (376,155,419) (294,799,248) 정부보조금 (71,186,261) 8. 건설중인자산 8,850,925 (2) 영업권이외의무형자산 849,912,734 849,912,734 850,138,484 1. 산업재산권 225,750 2. 기타무형자산 849,912,734 849,912,734 849,912,734 (3) 이연법인세자산 375,906,298 193,296,285 256,801,178 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
(4) 기타비유동금융자산 3,756,499,082 2,266,983,656 689,105,000 1. 비유동매도가능금융자산 2,241,953,550 191,953,550 191,953,550 2. 비유동만기보유금융자산 32,065,000 73,830,000 88,330,000 3. 장기금융상품 1,482,480,532 2,001,200,106 408,821,450 (5) 기타비유동비금융자산 750,286,306 60,171,010 7,352,500 1. 보증금 151,443,010 60,171,010 7,352,500 2. 장기선급비용 598,843,296 Ⅱ. 유동자산 26,192,612,715 22,556,194,952 22,885,205,586 (1) 재고자산 5,148,117,885 5,115,543,404 6,699,123,625 1. 제품 628,694,493 651,656,518 1,313,777,959 2. 재공품 1,613,409,530 1,538,607,017 1,364,563,671 3. 원재료 2,964,783,765 2,934,984,420 3,987,892,067 평가충당금 (131,709,838) (70,945,990) (33,850,766) 4. 저장품 72,939,935 61,241,439 66,451,750 5. 미착품 288,944 (2) 매출채권및기타유동채권 8,703,076,744 8,408,864,167 11,130,781,363 1. 단기매출채권 9,368,536,045 8,703,754,578 10,930,710,667 대손충당금 (1,070,982,158) (484,721,416) (282,279,374) 2. 단기미수금 74,010,289 1,537,580 33,440,747 3. 단기미수수익 58,040,811 7,279,020 12,514,650 4. 단기선급금 364,192,021 153,595,950 409,949,520 정부보조금 (99,677,400) 5. 단기선급비용 8,957,136 27,418,455 26,445,153 (3) 기타유동금융자산 7,051,040,000 384,696,869 767,990,000 1. 유동만기보유금융자산 51,040,000 21,015,000 17,990,000 2. 단기금융상품 7,000,000,000 363,681,869 750,000,000 (4) 현금및현금성자산 5,290,378,086 8,647,090,512 4,287,310,598 자산총계 42,870,808,538 37,716,319,476 36,812,999,703 자본 Ⅰ. 납입자본 11,611,565,482 5,844,796,500 5,844,796,500 (1) 자본금 4,878,044,000 3,902,435,000 3,902,435,000 1. 보통주자본금 4,878,044,000 3,902,435,000 3,902,435,000 (2) 주식발행초과금 6,733,521,482 1,942,361,500 1,942,361,500 Ⅱ. 이익잉여금 ( 결손금 ) 28,730,478,258 27,279,944,094 25,566,867,784 (1) 이익준비금 723,856,170 669,572,290 592,023,880 (2) 임의적립금 95,000,000 95,000,000 95,000,000 (3) 기업합리화적립금 12,750,000,000 12,750,000,000 12,750,000,000 (4) 기타포괄손익 (266,401,858) (288,099,941) (773,191,945) (5) 미처분이익잉여금 15,428,023,946 14,053,471,745 12,903,035,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
Ⅲ. 기타자본구성요소 372,889,975 126,205,359 126,205,359 (1) 기타자본잉여금 329,072,954 (204,217,975) (204,217,975) (2) 자기주식 330,423,334 330,423,334 (3) 매도가능증권평가손익 (8,106,000) (4) 기타자본 51,923,021 자본총계 40,714,933,715 33,250,945,953 31,537,869,643 부채 Ⅰ. 비유동부채 181,915,678 660,887,677 (1) 퇴직급여채무 181,915,678 660,887,677 Ⅱ. 유동부채 2,155,874,823 4,283,457,845 4,614,242,383 (1) 매입채무및기타유동채무 1,893,990,370 3,967,414,253 2,783,799,845 1. 단기매입채무 858,837,729 937,644,455 1,304,802,164 2. 단기미지급금 228,589,260 430,670,346 369,042,510 3. 단기선수금 15,663,863 2,507,404,764 1,026,029,464 4. 단기예수금 30,137,765 52,667,883 68,544,260 5. 단기미지급비용 760,761,753 39,026,805 15,381,447 (2) 유동금융부채 1,391,415,255 1. 전환사채 1,200,000,000 2. 전환권조정 (4,804,710) 3. 상환할증금 196,219,965 (3) 미지급법인세 261,884,453 316,043,592 439,027,283 부채총계 2,155,874,823 4,465,373,523 5,275,130,060 자본과부채총계 42,870,808,538 37,716,319,476 36,812,999,703 연결포괄손익계산서제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ. 수익 ( 매출액 ) 26,023,692,148 28,667,714,286 32,010,303,452 (1) 제품매출액 25,954,385,747 28,599,597,329 31,847,576,178 (2) 용역매출액 69,306,401 68,116,957 162,727,274 Ⅱ. 매출원가 18,361,341,885 20,060,007,093 22,952,778,702 (1) 제품매출원가 18,310,631,402 20,006,392,843 22,827,566,232 (2) 용역매출원가 50,710,483 53,614,250 125,212,470 Ⅲ. 매출총이익 7,662,350,263 8,607,707,193 9,057,524,750 Ⅳ. 판매비와관리비 5,570,349,319 5,775,889,560 5,435,076,860 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
(1) 급여 1,888,864,082 2,160,918,842 2,178,201,935 (2) 퇴직급여 136,813,483 205,449,877 83,902,668 (3) 복리후생비 177,214,799 180,866,190 210,011,862 (4) 여비교통비 367,276,509 206,520,434 225,189,052 (5) 접대비 326,403,181 338,024,340 380,936,381 (6) 통신비 37,908,546 31,322,374 30,874,363 (7) 세금과공과 91,971,806 72,751,305 89,581,070 (8) 감가상각비 86,553,917 109,778,194 104,160,097 (9) 보험료 29,596,001 50,424,747 54,852,197 (10) 광고선전비 152,816,841 100,451,911 93,881,297 (11) 차량유지비 14,511,760 45,621,140 46,267,350 (12) 지급수수료 554,439,112 678,621,633 715,537,116 (13) 소모품비 9,575,169 6,177,824 13,704,585 (14) 사무용품비 9,076,041 6,501,517 4,699,921 (15) 수선비 2,689,000 (16) 대손상각비 ( 대손충당금환입 ) 586,260,742 210,556,421 26,979,322 (17) 도서인쇄비 16,483,954 258,189,102 28,408,190 (18) 교육훈련비 12,268,182 15,870,000 38,483,000 (19) 운반비 152,243,844 173,824,352 205,763,580 (20) 임차료 6,001,655 8,668,000 6,087,500 (21) 무형자산상각비 225,750 451,500 (22) 경상개발비 666,399,261 891,543,102 866,672,086 (23) 수출경비 24,306,370 23,582,505 27,742,788 (24) 하자보수비 217,960,913 (25) 잡비 5,403,151 Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) 2,092,000,944 2,831,817,633 3,622,447,890 Ⅵ. 기타수익 140,261,140 59,955,549 92,141,989 (1) 유형자산처분이익 2,314,181 4,544,455 15,066,725 (2) 잡이익 137,946,959 55,411,094 77,075,264 Ⅶ. 기타비용 159,587,777 301,568,434 227,151,312 (1) 재고자산처분손실 46,885,001 274,633,373 121,886,733 (2) 유형자산처분손실 39,527,615 21,077,091 1,150,937 (3) 매도가능증권감액손실 50,000,000 100,000,000 (4) 기부금 2,100,000 5,800,000 4,100,000 (5) 잡손실 21,075,161 57,970 13,642 Ⅷ. 금융수익 291,344,853 168,949,603 124,729,913 (1) 이자수익 96,111,312 73,317,276 81,202,309 (2) 외화환산이익 24,772,151 34,016,869 11,008,133 (3) 외환차익 170,461,390 52,959,355 32,519,471 (4) 사채상환이익 8,656,103 Ⅸ. 금융비용 65,134,438 23,007,720 128,042,273 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
(1) 이자비용 5,775,019 73,019,679 (2) 외화환산손실 20,792,366 41,418 19,398,334 (3) 외환차손 44,342,072 17,191,283 35,624,260 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 2,298,884,722 2,736,146,631 3,484,126,207 XI. 법인세비용 327,209,771 732,678,225 712,812,958 XⅡ. 당기순이익 1,971,674,951 2,003,468,406 2,771,313,249 XⅢ. 기타포괄손익 65,515,104 485,092,004 (238,742,244) (1) 당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익 21,698,083 485,092,004 (238,742,244) 1. 확정급여제도의보험수리적손익의세후기타포괄손익 21,698,083 485,092,004 (238,742,244) (2) 매도가능증권평가손익 ( 손실 ) (8,106,000) (3) 해외사업환산이익 51,923,021 XIV. 총포괄손익 2,037,190,055 2,488,560,410 2,532,571,005 XV. 주당이익 (1) 기본주당이익 ( 손실 ) 225 258 356 (2) 희석주당이익 ( 손실 ) 225 258 354 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
연결자본변동표제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유 자본금 주식발행초과 금 이익준비금임의적립금기타적립금기타포괄손익미처분이익잉여금 기타자본잉여 금 자기주식 주에게귀속되는 자본합계 자본합계 2014.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,00 0 1,942,361,50 0 537,731,71 0 10,850,000,0 00 95,000,000 (534,449,701 ) 12,628,936,520 339,662,372 (244,320,658 ) 29,517,356,743 29,517,356,74 3 (1) 포괄손익 (2) 지분의발행 1. 당기순이 익 2,771,313,249 2,771,313,249 2,771,313,249 (3) 배당금지급 (542,921,750) (542,921,750) (542,921,750) Ⅱ. (4) 매도가능금융자산의평가에 자본 따른증가 ( 감소 ) 의 (5) 해외사업환산이익 변동 (6) 보험수리적손익 (238,742,244 ) (238,742,244) (238,742,244) (7) 대체와기타변동 54,292,170 1,900,000,00 0 (1,954,292,170) (8) 자기주식거래 (9,239,038) 40,102,683 30,863,645 30,863,645 2014.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 3,902,435,00 0 1,942,361,50 0 592,023,88 0 12,750,000,0 00 95,000,000 (773,191,945 ) 12,903,035,849 330,423,334 (204,217,975 ) 31,537,869,643 31,537,869,64 3 2015.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,00 0 1,942,361,50 0 592,023,88 0 12,750,000,0 00 95,000,000 (773,191,945 ) 12,903,035,849 330,423,334 (204,217,975 ) 31,537,869,643 31,537,869,64 3 (1) 포괄손익 1. 당기순이 익 2,003,468,406 2,003,468,406 2,003,468,406 Ⅱ. 자본의변동 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 (775,484,100) (775,484,100) (77,548,100) (4) 매도가능금융자산의평가에 따른증가 ( 감소 ) (5) 해외사업환산이익 (6) 보험수리적손익 485,092,004 485,092,004 485,092,004 (7) 대체와기타변동 77,548,410 (77,548,410) (8) 자기주식거래 2015.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 3,902,435,00 0 1,942,361,50 0 669,572,29 0 12,750,000,0 00 95,000,000 (288,099,941 ) 14,053,471,745 330,423,334 (204,217,975 ) 33,250,945,953 33,250,945,95 3 2016.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,00 0 1,942,361,50 0 669,572,29 0 12,750,000,0 00 95,000,000 (288,099,941 ) 14,053,471,745 330,423,334 (204,217,975 ) 33,250,945,953 33,250,945,95 3 (1) 포괄손익 1. 당기순이 익 1,971,674,951 1,971,674,951 1,971,674,951 Ⅱ. 자본의변동 (2) 지분의발행 975,609,000 4,791,159,98 5,766,768,982 5,766,768,982 2 (3) 배당금지급 (542,838,870) (542,838,870) (542,838,870) (4) 매도가능금융자산의평가에 따른증가 ( 감소 ) (8,106,000) (8,106,000) (8,106,000) (5) 해외사업환산이익 51,923,021 51,923,021 51,923,021 (6) 보험수리적손익 21,698,083 21,698,083 21,698,083 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
(7) 대체와기타변동 54,283,880 (54,283,880) (8) 자기주식거래 (1,350,380) 204,217,975 202,867,595 202,867,595 2016.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 4,878,044,00 0 6,733,521,48 2 723,856,17 0 12,750,000,0 00 95,000,000 (266,401,858 ) 15,428,023,946 372,889,975 40,714,933,715 40,714,933,71 5 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
연결현금흐름표제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 643,887,875 8,791,483,843 1,315,878,445 (1) 영업활동현금유입의분류 1. 재화판매와용역제공 1,375,851,078 9,626,386,759 1,668,183,429 (2) 이자수취 (146,873,103) 99,479,003 69,571,985 (3) 이자지급 (970,309) (13,477,809) (4) 법인세납부 ( 환급 ) (585,090,100) (933,411,610) (408,399,160) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (9,431,316,135) (2,286,363,309) (1,279,032,263) (1) 유동만기보유금융자산의처분 16,685,000 17,990,000 17,595,000 (2) 단기금융상품의처분 6,471,787,869 1,080,000,000 1,020,000,000 (3) 장기금융상품의처분 1,717,479,256 (4) 보증금의감소 9,028,000 181,490 120,000,000 (5) 기계장치의처분 800,000 (6) 차량운반구의처분 33,227,271 4,545,455 24,272,725 (7) 집기의처분 (8) 기타유형자산의처분 495,000 1,661,900 (9) 정부보조금의수취 78,988,000 (10) 단기대여금및수취채권의처분 900,000,000 (11) 토지의취득 (12) 건물의취득 (260,262,200) (13) 구축물의취득 (7,500,000) (6,500,000) (25,627,273) (14) 기계장치의취득 (89,000,000) (123,572,500) (125,622,400) (15) 차량운반구의취득 (36,377,722) (140,536,315) (16) 집기의취득 (167,073,760) (32,682,089) (116,692,236) (17) 건설중인자산의취득 (8,850,925) (18) 기타유형자산의취득 (352,004,428) (622,149,840) (626,902,364) (19) 무형자산의취득 (511,000,000) (20) 비유동매도가능금융자산의취득 (2,108,106,000) (21) 비유동만기보유금융자산의취득 (4,945,000) (6,515,000) (14,420,000) (22) 장기금융상품의취득 (1,177,899,400) (1,592,378,656) (207,899,400) (23) 단기금융상품의취득 (13,108,106,000) (693,681,869) (690,000,000) (24) 단기대여금및수취채권의취득 (900,000,000) (25) 퇴직연금운용자산의증가 (26) 보증금의증가 (100,300,000) (53,000,000) (3,000,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
(27) 장기선급비용의증가 (598,843,296) Ⅲ. 재무활동현금흐름 5,426,797,707 (2,163,047,962) (512,058,105) (1) 주식의발행 5,766,768,982 (2) 자기주식의취득 (204,072,918) (3) 자기주식의처분 202,867,595 234,936,563 (4) 배당금지급 (542,838,870) (775,484,100) (542,921,750) (5) 전환사채의상환 (1,387,563,862) Ⅳ. 현금및현금성자산에대한환율변동효 과 3,918,127 17,707,342 (16,183,307) Ⅴ. 기초현금및현금성자산 8,647,090,512 4,287,310,598 4,778,705,828 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 5,290,378,086 8,647,090,512 4,287,310,598 3. 연결재무제표주석 " 첨부한연결감사보고서를참고하시기바랍니다." 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 제 29 기 제 28 기 2016.12.31 현재 2015.12.31 현재 2014.12.31 현재 제 30 기제 29 기제 28 기 ( 단위 : 원 ) 자산 Ⅰ. 비유동자산 17,442,316,663 15,160,124,524 13,927,794,117 (1) 유형자산 10,936,740,478 11,789,760,839 12,124,396,955 1. 토지 2,916,598,092 2,916,598,092 2,916,598,092 2. 건물 5,329,011,307 5,329,011,307 5,068,749,107 감가상각누계액 (1,201,960,047) (1,045,838,920) (895,682,135) 3. 구축물 212,033,273 204,533,273 198,033,273 감가상각누계액 (158,068,256) (148,815,629) (140,223,668) 4. 기계장치 5,806,346,621 5,717,346,621 5,593,774,121 감가상각누계액 (3,791,047,581) (3,305,253,654) (2,822,820,287) 정부보조금 (8,668,852) (12,314,085) (15,959,318) 5. 차량운반구 434,954,619 540,462,477 558,720,016 감가상각누계액 (381,382,235) (452,265,611) (418,458,755) 6. 공구와기구 6,035,354,157 5,993,743,729 5,481,743,889 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
감가상각누계액 (4,415,838,618) (4,044,978,303) (3,471,569,558) 정부보조금 (99,142,338) (156,305,711) (231,019,157) 7. 집기 663,253,313 629,992,672 597,310,583 감가상각누계액 (333,516,716) (376,155,419) (294,799,248) 정부보조금 (71,186,261) (2) 영업권이외의무형자산 849,912,734 849,912,734 850,138,484 1. 산업재산권 225,750 2. 기타무형자산 849,912,734 849,912,734 849,912,734 (3) 이연법인세자산 390,551,253 193,296,285 256,801,178 (4) 기타비유동금융자산 5,113,669,188 2,266,983,656 689,105,000 1. 비유동매도가능금융자산 2,241,953,550 191,953,550 191,953,550 2. 비유동만기보유금융자산 32,065,000 73,830,000 88,330,000 3. 장기금융상품 1,482,480,532 2,001,200,106 408,821,450 4. 종속기업투자주식 1,357,170,106 (5) 기타비유동비금융자산 151,443,010 60,171,010 7,352,500 Ⅱ. 유동자산 25,393,299,629 22,556,194,952 22,885,205,586 (1) 재고자산 5,148,117,885 5,115,543,404 6,699,123,625 1. 제품 628,694,493 651,656,518 1,313,777,959 2. 재공품 1,613,409,530 1,538,607,017 1,364,563,671 3. 원재료 2,964,783,765 2,934,984,420 3,987,892,067 평가충당금 (131,709,838) (70,945,990) (33,850,766) 4. 저장품 72,939,935 61,241,439 66,451,750 5. 미착품 288,944 (2) 매출채권및기타유동채권 8,639,314,655 8,408,864,167 11,130,781,363 1. 단기매출채권 9,368,536,045 8,703,754,578 10,930,710,667 대손충당금 (1,070,982,158) (484,721,416) (282,279,374) 2. 단기미수금 10,248,200 1,537,580 33,440,747 3. 단기미수수익 58,040,811 7,279,020 12,514,650 4. 단기선급금 364,192,021 153,595,950 409,949,520 정부보조금 (99,677,400) 5. 단기선급비용 8,957,136 27,418,455 26,445,153 (3) 기타유동금융자산 7,051,040,000 384,696,869 767,990,000 1. 유동만기보유금융자산 51,040,000 21,015,000 17,990,000 2. 단기금융상품 7,000,000,000 363,681,869 750,000,000 (4) 현금및현금성자산 4,554,827,089 8,647,090,512 4,287,310,598 자산총계 42,835,616,292 37,716,319,476 36,812,999,703 자본 Ⅰ. 납입자본 11,611,565,482 5,844,796,500 5,844,796,500 (1) 자본금 4,878,044,000 3,902,435,000 3,902,435,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
1. 보통주자본금 4,878,044,000 3,902,435,000 3,902,435,000 (2) 주식발행초과금 6,733,521,482 1,942,361,500 1,942,361,500 Ⅱ. 이익잉여금 ( 결손금 ) 28,750,714,428 27,279,944,094 25,566,867,784 (1) 이익준비금 723,856,170 669,572,290 592,023,880 (2) 기업합리화적립금 95,000,000 95,000,000 95,000,000 (3) 임의적립금 12,750,000,000 12,750,000,000 12,750,000,000 (4) 기타포괄손익 (266,401,858) (288,099,941) (773,191,945) (5) 미처분이익잉여금 15,448,260,116 14,053,471,745 12,903,035,849 Ⅲ. 기타자본구성요소 320,966,954 126,205,359 126,205,359 (1) 자기주식 (204,217,975) (204,217,975) (2) 기타자본잉여금 329,072,954 330,423,334 330,423,334 (3) 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) (8,106,000) 자본총계 40,683,246,864 33,250,945,953 31,537,869,643 부채 Ⅰ. 비유동부채 181,915,678 660,887,677 (1) 퇴직급여채무 181,915,678 660,887,677 Ⅱ. 유동부채 2,152,369,428 4,283,457,845 4,614,242,383 (1) 매입채무및기타유동채무 1,890,484,975 3,967,414,253 2,783,799,845 1. 단기매입채무 858,837,729 937,644,455 1,304,802,164 2. 단기미지급금 228,589,260 430,670,346 369,042,510 3. 단기미지급비용 760,761,753 2,507,404,764 1,026,029,464 4. 단기예수금 26,632,370 52,667,883 68,544,260 5. 단기선수금 15,663,863 39,026,805 15,381,447 (2) 유동금융부채 1,391,415,255 1. 전환사채 1,200,000,000 2. 전환권조정 (4,804,710) 3. 상환할증금 196,219,965 (3) 미지급법인세 261,884,453 316,043,592 439,027,283 부채총계 2,152,369,428 4,465,373,523 5,275,130,060 자본과부채총계 42,835,616,292 37,716,319,476 36,812,999,703 포괄손익계산서제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 30 기제 29 기제 28 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
Ⅰ. 수익 ( 매출액 ) 26,023,692,148 28,667,714,286 32,010,303,452 (1) 제품매출액 25,954,385,747 28,599,597,329 31,847,576,178 (2) 용역매출액 69,306,401 68,116,957 162,727,274 Ⅱ. 매출원가 18,361,341,885 20,060,007,093 22,952,778,702 (1) 제품매출원가 18,310,631,402 20,006,392,843 22,827,566,232 (2) 용역매출원가 50,710,483 53,614,250 125,212,470 Ⅲ. 매출총이익 7,662,350,263 8,607,707,193 9,057,524,750 Ⅳ. 판매비와관리비 5,538,865,329 5,775,889,560 5,435,076,860 (1) 급여 1,872,321,140 2,160,918,842 2,178,201,935 (2) 퇴직급여 136,813,483 205,449,877 83,902,668 (3) 복리후생비 177,214,799 180,866,190 210,011,862 (4) 여비교통비 367,276,509 206,520,434 225,189,052 (5) 접대비 326,403,181 338,024,340 380,936,381 (6) 통신비 37,908,546 31,322,374 30,874,363 (7) 세금과공과 91,749,222 72,751,305 89,581,070 (8) 감가상각비 86,553,917 109,778,194 104,160,097 (9) 보험료 29,596,001 50,424,747 54,852,197 (10) 광고선전비 152,816,841 100,451,911 93,881,297 (11) 차량유지비 14,511,760 45,621,140 46,267,350 (12) 지급수수료 545,123,799 678,621,633 715,537,116 (13) 소모품비 9,575,169 6,177,824 13,704,585 (14) 사무용품비 9,076,041 6,501,517 4,699,921 (15) 수선비 2,689,000 (16) 대손상각비 ( 대손충당금환입 ) 586,260,742 210,556,421 26,979,322 (17) 도서인쇄비 16,483,954 258,189,102 28,408,190 (18) 교육훈련비 12,268,182 15,870,000 38,483,000 (19) 운반비 152,243,844 173,824,352 205,763,580 (20) 임차료 6,001,655 8,668,000 6,087,500 (21) 무형자산상각비 225,750 451,500 (22) 경상개발비 666,399,261 891,543,102 866,672,086 (23) 수출경비 24,306,370 23,582,505 27,742,788 (24) 하자보수비 217,960,913 Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) 2,123,484,934 2,831,817,633 3,622,447,890 Ⅵ. 기타수익 140,261,140 59,955,549 92,141,989 (1) 유형자산처분이익 2,314,181 4,544,455 15,066,725 (2) 잡이익 137,946,959 55,411,094 77,075,264 Ⅶ. 기타비용 159,587,777 301,568,434 227,151,312 (1) 재고자산처분손실 46,885,001 274,633,373 121,886,733 (2) 유형자산처분손실 39,527,615 21,077,091 1,150,937 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
(3) 매도가능증권감액손실 50,000,000 100,000,000 (4) 기부금 2,100,000 5,800,000 4,100,000 (5) 잡손실 21,075,161 57,970 13,642 Ⅷ. 금융수익 278,915,891 168,949,603 124,729,913 (1) 이자수익 96,103,668 73,317,276 81,202,309 (2) 외화환산이익 15,379,610 34,016,869 11,008,133 (3) 외환차익 167,432,613 52,959,355 32,519,471 (4) 사채상환이익 8,656,103 Ⅸ. 금융비용 63,953,296 23,007,720 128,042,273 (1) 이자비용 5,775,019 73,019,679 (2) 외화환산손실 20,792,366 41,418 19,398,334 (3) 외환차손 43,160,930 17,191,283 35,624,260 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 2,319,120,892 2,736,146,631 3,484,126,207 XI. 법인세비용 327,209,771 732,678,225 712,812,958 XⅡ. 당기순이익 1,991,911,121 2,003,468,406 2,771,313,249 XⅢ. 기타포괄손익 13,592,083 485,092,004 (238,742,244) (1) 당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익 1. 확정급여제도의보험수리적손익의세후기타포괄손익 (2) 당기손익으로재분류되지않는지분법적용대상관계기업과공동기업의세후기타포괄손익에대한지분 21,698,083 485,092,004 (238,742,244) 21,698,083 485,092,004 (238,742,244) (8,106,000) XIV. 총포괄손익 2,005,503,204 2,488,560,410 2,532,571,005 XV. 주당이익 (1) 기본주당이익 ( 손실 ) 228 258 356 (2) 희석주당이익 ( 손실 ) 228 258 354 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
자본변동표제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금주식발행초과금이익준비금임의적립금기타적립금기타포괄손익미처분이익잉여금기타자본잉여금자기주식자본합계 2014.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,000 1,942,361,500 537,731,710 10,850,000,000 95,000,000 (534,449,701) 12,628,936,520 339,662,372 (244,320,658) 29,517,356,743 Ⅱ. 자 본 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 2,771,313,249 2,771,313,249 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 (542,921,750) (542,921,750) (4) 매도가능금융자산의평가에따 의 변 동 른증가 ( 감소 ) (5) 보험수리적손익 (238,742,244) (238,742,244) (6) 대체와기타변동 54,292,170 1,900,000,000 (1,954,292,170) (7) 자기주식거래 (9,239,038) 40,102,683 30,863,645 2014.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 3,902,435,000 1,942,361,500 592,023,880 12,750,000,000 95,000,000 (773,191,945) 12,903,035,849 330,423,334 (204,217,975) 31,537,869,643 2015.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,000 1,942,361,500 592,023,880 12,750,000,000 95,000,000 (773,191,945) 12,903,035,849 330,423,334 (204,217,975) 31,537,869,643 Ⅱ. 자 본 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 2,003,468,406 2,003,468,406 (2) 지분의발행 (3) 배당금지급 (775,484,100) (775,484,100) (4) 매도가능금융자산의평가에따 의 변 동 른증가 ( 감소 ) (5) 보험수리적손익 485,092,004 485,092,004 (6) 대체와기타변동 77,548,410 (77,548,410) (7) 자기주식거래 2015.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 3,902,435,000 1,942,361,500 669,572,290 12,750,000,000 95,000,000 (288,099,941) 14,053,471,745 330,423,334 (204,217,975) 33,250,945,953 2016.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 3,902,435,000 1,942,361,500 669,572,290 12,750,000,000 95,000,000 (288,099,941) 14,053,471,745 330,423,334 (204,217,975) 33,250,945,953 Ⅱ. 자 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 1,991,911,121 1,991,911,121 (2) 지분의발행 975,609,000 4,791,159,982 5,766,768,982 (3) 배당금지급 (542,838,870) (542,838,870) 본 의 (4) 매도가능금융자산의평가에따 른증가 ( 감소 ) (8,106,000) (8,106,000) 변 동 (5) 보험수리적손익 21,698,083 21,698,083 (6) 대체와기타변동 54,283,880 (54,283,880) (7) 자기주식거래 (1,350,380) 204,217,975 202,867,595 2016.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 4,878,044,000 6,733,521,482 723,856,170 12,750,000,000 95,000,000 (266,401,858) 15,448,260,116 320,966,954 40,683,246,864 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
현금흐름표제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 667,205,304 8,791,483,843 1,315,878,445 (1) 영업활동현금유입의분류 1. 재화판매와용역제공 1,399,160,863 9,626,386,759 1,668,183,429 (2) 이자수취 (146,865,459) 99,479,003 69,571,985 (3) 이자지급 (970,309) (13,477,809) (4) 법인세납부 ( 환급 ) (585,090,100) (933,411,610) (408,399,160) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (10,180,792,020) (2,286,363,309) (1,279,032,263) (1) 유동만기보유금융자산의처분 16,685,000 17,990,000 17,595,000 (2) 단기금융상품의처분 6,471,787,869 1,080,000,000 1,020,000,000 (3) 장기금융상품의처분 1,717,479,256 (4) 보증금의감소 9,028,000 181,490 120,000,000 (5) 기계장치의처분 800,000 (6) 차량운반구의처분 33,227,271 4,545,455 24,272,725 (7) 집기의처분 (8) 기타유형자산의처분 495,000 1,661,900 (9) 정부보조금의수취 78,988,000 (10) 단기대여금및수취채권의처분 900,000,000 (11) 토지의취득 (12) 건물의취득 (260,262,200) (13) 구축물의취득 (7,500,000) (6,500,000) (25,627,273) (14) 기계장치의취득 (89,000,000) (123,572,500) (125,622,400) (15) 차량운반구의취득 (36,377,722) (140,536,315) (16) 집기의취득 (167,073,760) (32,682,089) (116,692,236) (17) 건설중인자산의취득 (18) 기타유형자산의취득 (352,004,428) (622,149,840) (626,902,364) (19) 무형자산의취득 (511,000,000) (20) 비유동매도가능금융자산의취득 (2,108,106,000) (21) 비유동만기보유금융자산의취득 (4,945,000) (6,515,000) (14,420,000) (22) 장기금융상품의취득 (1,177,899,400) (1,592,378,656) (207,899,400) (23) 단기금융상품의취득 (13,108,106,000) (693,681,869) (690,000,000) (24) 단기대여금및수취채권의취득 (900,000,000) (25) 퇴직연금운용자산의증가 (26) 보증금의증가 (100,300,000) (53,000,000) (3,000,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
(27) 종속기업에대한투자자산의취득 (1,357,170,106) Ⅲ. 재무활동현금흐름 5,426,797,707 (2,163,047,962) (512,058,105) (1) 주식의발행 5,766,768,982 (2) 자기주식의취득 (204,072,918) (3) 자기주식의처분 202,867,595 234,936,563 (4) 배당금지급 (542,838,870) (775,484,100) (542,921,750) (5) 전환사채의상환 (1,387,563,862) Ⅳ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (5,474,414) 17,707,342 (16,183,307) Ⅴ. 기초현금및현금성자산 8,647,090,512 4,287,310,598 4,778,705,828 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 4,554,824,089 8,647,090,512 4,287,310,598 이익잉여금처분계산서 제30( 당 ) 기 2016년 01월 01일부터 2015년 01월 01일부터제29( 전 ) 기 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 주식회사에너토크 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 30 ( 당 ) 기 제 29 ( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 15,181,858,258 13,765,371,804 1. 전기이월미처분이익잉여금 13,168,249,054 11,276,811,394 2. 당기순이익 1,991,911,121 2,003,468,406 3. 순확정급여부채의재측정요소 21,698,083 485,092,004 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - 합 계 15,181,858,258 13,765,371,804 Ⅲ. 이익잉여금처분액 751,218,770 597,122,750 1. 이익준비금 68,292,610 54,283,880 2. 배당금 682,926,160 542,838,870 가. 현금배당 ( 주당배당금 ( 율 ) 보통주 : 당기 : 70원 (14%) 전기 :70원(14%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 14,430,639,488 13,168,249,054 5. 재무제표주석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
" 첨부한개별감사보고서를참고하시기바랍니다." 6. 기타재무에관한사항 (1) 연결재무제표작성기준 1) 회계기준연결실체의재무제표는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호의규정에따라국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준을적용하여작성되었습니다. 연결재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없는경우당기및비교표시된전기의연결재무제표에동일하게적용되었습니다. 한국채택회계기준에서는연결재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 33 에서설명하고있습니다. 2) 연결실체가당기부터적용되는제 개정된회계기준 - 기업회계기준기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있습니다연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 개정동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있습니다. 연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호 ' 무형자산 ' 개정동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 개정동개정사항은별도재무제표를작성할때, 종속기업, 공동기업및관계기업에대한투자자산은원가법, 기업회계기준서제 1039 호에따른방법, 기업회계기준서제 1028 호에서규정하는지분법중어느하나를선택하여회계처리하도록하고있습니다. 연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
- 기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ' 및기업회계기준해석서제 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 개정개정기준서및해석서는발생한누적계약원가를추정계약원가로나눈비율을진행률측정에사용하는경우계약수익금액이직전회계연도매출액의 5% 이상인계약별로일정한사항을주석으로공시하는것을주요내용으로하고있습니다. 연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 개정동개정사항은기업이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의된사업에해당하는활동이이루어지는공동영업에대한지분을취득할때, 공동영업에대한자신의지분과관련하여인식하는자산, 부채, 수익및비용에따른자신의몫에해당하는부분에대하여이기준서의지침과상충되지않는기업회계기준서제 1103 호와그밖의기준서의사업결합회계에대한모든원칙을적용하고, 사업결합과관련된이러한기준서에서요구하는정보를공시하는것을주요내용으로하고있습니다. 연결실체는상기개정내용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 3) 연결실체가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 제정동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 동기준서는고객과의모든계약에적용되는단일의기준서로서수익인식을위한 5 단계분석을제시하고통제에기반한모형이위험과보상에기반한모형을대체합니다. 기존위험과보상모델은수행의무의이행시점을나타내는하나의지표로변경되었습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 개정동기준서에는금융상품의분류와측정기준이개정되었고, 신용손실모형이발생손실모형에서기대신용손실모형으로대체되었습니다. 또한위험회피회계가기업의실제위험관리목적에보다부합하도록위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을더확대하는등실제위험관리를위해사용되는더많은위험회피전략이위험회피회계의적용대상이되도록개정되었습니다. 동기준서는현행기준서제 1039 호 " 금융상품 : 인식과측정 " 을대체할예정이며, 소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐만아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당기말현재연결실체는기업회계기준서제 1115 호및제 1109 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템의변경작업에착수하지아니하였고, 동기준서를적용할경우연결재무제표에미칠수있는영향은분석할예정입니다. 연결실체는 2017 년 4 분기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
까지기업회계기준서제 1115 호및제 1109 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차연결재무제표주석에공시할예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정동기준서는재무활동에서생기는부채의변동을평가할수있도록공시하는것을주요내용으로하고있습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계년도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정동기준서는세무상으로인정되지않지만공정가치로장부에기록되거나재평가될수있는자산에대한차감할일시적차이를설명하는예시및차감할일시적차이가소멸될회계기간에충분한과세소득이있을지평가하는지침을추가하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시되는회계년도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정동기준서는현금결제형에서주식결제형주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경회계처리및현금결제형주식기준보상거래에대한가득조건과비가득조건의회계처리를추가하는것등을주요내용으로하고있습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시되는회계년도부터적용될예정입니다. 4) 연결재무제표측정기준연결재무제표는금융상품등아래의회계정책에서별도로언급하고있는사항을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 5) 주요연결방침 연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. 1 종속기업종속기업은경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는지배력이있는기업입니다. 연결실체가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 2 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
3 비지배지분종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 6) 연결재무제표에서의관계기업투자관계회사는연결실체가재무정책및영업정책에관한의사결정에참여할수있는유의적인영향력을가지고있는회사이며, 일반적으로연결실체가피투자회사의결권의 20% 에서 50% 를소유하고있다면유의적인영향력이있는것으로판단합니다. 공동지배회사는연결실체가계약상의약정에의하여경제활동에대한지배력을공유하고있는피투자회사로서경제활동에대한전략적재무정책과영업정책에관한의사결정에지배력을공유하고있는당사자 ( 참여자 ) 전체의동의가필요합니다. 관계회사와공동지배회사투자지분은최초에취득원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및자본변동분중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 연결실체와관계회사간의내부거래에서발생한미실현이익은연결실체지분만큼제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않는한제거하고있습니다. 관계회사또는공동지배회사가유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여다른회계정책을사용한경우에는관계회사및공동지배회사의재무제표를적절히조정하고있습니다. 투자지분의장부금액이영 ("0") 으로감소된이후추가손실분에대하여법적의무또는의제의무가있거나피투자자를대신하여지불하여야하는경우를제외하고는손실을인식하지않고있습니다. 7) 기능통화와표시통화재무제표는연결실체의기능통화이면서표시통화인 " 원 (KRW)" 으로표시되고있으며, 별도로언급하고있는사항을제외하고는 " 원 (KRW)" 단위로표시되고있습니다. 8) 연결실체의외화환산연결실체의표시통화와다른기능통화를가진모든연결실체들의경영성과와재무상태는아래의방법으로연결실체의표시통화로환산하고있습니다. 1 자산및부채 : 보고기간종료일의마감환율로환산. 2 수익및비용 : 해당기간의평균환율로환산. 3 위 1 과 2 에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식 (2) 유의적인회계정책 1) 수익수익은재화의판매, 용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
으로측정하고매출에누리와할인및환입은수익금액에서차감하고있습니다. 1 재화의판매재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의지속적인관리상관여와효과적인통제를하지않으며, 거래와관련한경제적효익의유입가능성이높고, 수익금액과거래와관련하여발생했거나발생할원가및반품가능성을신뢰성있게측정할수있을때수익을인식하고있습니다. 2 용역의제공용역의제공으로인한수익은수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이높으며, 이미발생한원가및거래의완료를위한원가를신뢰성있게측정할수있을때그거래의진행률에따라인식하고있습니다. 다만, 용역제공거래의성과를신뢰성있게추정할수없는경우에는인식된비용의회수가능한범위내에서의금액만을수익으로인식하고있습니다. 2) 외화환산기능통화로외화거래를최초로인식하는경우에거래일의외화와기능통화사이의현물환율을외화금액에적용하여기록하며, 보고기간말화폐성외화항목은마감환율로환산하며, 역사적원가로측정하는비화폐성외화항목은거래일의환율로환산하고, 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산합니다. 한편, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와화폐성항목의환산에사용한환율이회계기간중최초로인식한시점이나전기의재무제표환산시점의환율과다르기때문에생기는외환차이는그외환차이가생기는회계기간의손익으로인식하고있으며, 일정요건을충족하는위험회피회계를적용하는외환차이등은기타포괄손익으로보고하고있습니다. 비화폐성항목에서생긴손익을기타포괄손익으로인식하는경우에그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하며, 비화폐성항목에서생긴손익을당기손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 3) 종업원급여 1 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 2 퇴직급여 : 확정급여제도확정기여제도이외의모든퇴직급여제도는확정급여제도로분류하고있습니다. 확정급여제도와관련하여보고기간말현재퇴직급여채무는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 퇴직급여채무는매년독립적인계리법인에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
퇴직급여부채의현재가치는추정미래현금흐름을관련연금부채의예상지급시기와유사한만기의퇴직금이지급되는통화로표시된우량회사채의보고기간말현재시장수익률로할인하여결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액기타포괄손익으로인식하고, 즉시이익잉여금으로대체하며그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 이는미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 퇴직급여를새로도입하거나변경함에따라종업원의과거근무용역에대한확정급여채무의현재가치의변동액인과거근무원가는관련급여가가득되기까지의평균기간에정액법을적용하여비용으로인식하고있습니다. 단, 확정급여제도를새로도입하거나개정하는즉시관련급여가가득되는경우에는해당과거근무원가는즉시인식하고있습니다. 3 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한회계기간말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 종업원이과거근무용역의결과당사가지급해야할법적의무또는의제의무가있고, 그채무금액을신뢰성있게추정할수있다면이익분배금및상여금으로지급이예상되는금액을부채로인식하고있습니다. 4 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한회계기간의말일부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액, 동급여액을현재가치로할인하며관련자산의공정가치를차감하여부채를인식하고있습니다. 현재가치는관련부채의만기와유사한만기를가지는종업원급여가지급되는통화로표시된우량회사채이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 4) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상손익은차이가발생합니다. 당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는회사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 3 당기법인세와이연법인세의인식당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. 5) 현금및현금성자산보유현금, 요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액으로전환이용이하며가치변동의위험이경미한예금자산은현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며, 다만상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. 6) 금융자산모든금융상품은관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로결정된기간내에당해금융상품을계약조건에따라인도하여야할때, 즉매매일에인식하며, 당해금융상품의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정하고있습니다. 다만최 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
초인식시점에당기손익인식금융자산으로분류된경우에는공정가치로측정하고있습니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시점에당기손익인식항목으로지정한금융자산입니다. 주로단기간내에매각하거나재매입할목적으로취득하는금융자산을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은단기매매금융자산으로분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식합니다. 2 만기보유금융자산지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 3 대여금및수취채권활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은이자수익의인식이중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산으로서, 공정가치로측정하며당기손익으로인식되는손상차손과유효이자율법을사용하여계산된이자수익과화폐성자산에대한외환손익을제외하고공정가치의변동으로부터발생한평가손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이제거되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은회사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 7) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융상품으로분류된상장주식과비상장주식에대하여는, 동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
매도가능금융상품으로분류된금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체지급횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 매출채권이회수불가능하다고판단되는경우손상차손은충당금계정에서제각하고있습니다. 만약기존에제각하였던금액이후속적으로회복된경우충당금계정을증가시키는회계처리를하고있습니다. 충당금계정의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품을제외하고, 후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 다만, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 8) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 회사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 회사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 9) 재고자산재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 원가는선입선출법에따라결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하며, 순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산금액의차감액으로인식하고있습니다. 10) 유형자산유형자산은최초인식시점에원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적효익이발생하는기간에걸쳐정액법으로계산하고있으며회사가적용하고있는자산별내용연수는다음과같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년, 30년, 20년 구축물 10년 기계장치 10년 공구와기구 6년 차량운반구 4년 비 품 6년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산의장부금액은처분하는때, 사용이나처분을통하여미래경제적효익이기대되지않을때제거하고있으며제거로인하여발생하는손익은자산을제거할때당기손익으로인식하고있습니다. 11) 무형자산무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 무형자산은아래의내용연수와상각방법을적용하고있습니다. 구분내용연수상각방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
산업재산권 5 년정액법 기타의무형자산비한정 - 한편, 내용연수가비한정인무형자산은상각하지아니하며, 매보고기간말혹은손상을시사하는징후가있을때회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를수행하고있습니다. 무형자산의내용연수가비한정이라는평가를계속하여정당화하는지를매보고기간말에재검토하여적절하지않은경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 12) 차입원가의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이르게하는데상당한기간을필요로하는적격자산의취득, 건설또는생산과직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있으며기타차입원가는발생기간비용으로인식하고있습니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여회계기간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하고있습니다. 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로자본화가능차입원가를결정하고있으며, 자본화이자율은회계기간동안차입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로부터발생된차입원가를가중평균하여산정하며회계기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. 13) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 14) 금융부채와지분상품연결실체가발행한채무상품과지분상품은계약의실질에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 1 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 연결실체가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 2 당기손익인식금융부채금융부채는단기매매항목이거나당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하며, 금융부채에지급된이자비용도당기손익으로인식합니다 3 기타금융부채기타금융부채는최초인식시거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은기타금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 4 금융부채의제거연결실체는의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 기존차입자와대여자가실질적으로다른조건으로채무상품을교환하거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우최초의금융부채를제거하고새로운금융부채를인식하고있으며, 소멸하거나제 3 자에게양도한금융부채의장부금액과지급한대가의차액은당기손익으로인식하고있습니다. 14) 충당부채충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 15) 자기주식자기지분상품을재취득하는경우이러한지분상품은자본에서자기주식의과목으로하여차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니하고있습니다. 16) 정부보조금정부보조금은연결실체가정부보조금에부수되는조건을준수하고그보조금을수령하는것에대해합리적인확신이있을경우에만인식하고있습니다. 비유동자산을취득또는건설하는데사용해야한다는기본조건이부과된자산관련정부보조금의경우재무상태표에해당비유동자산에서차감하여표시되며, 관련자산의내용년수에걸쳐체계적이고합리적인방식으로감가상각비를감소시키는방식으로인식하고있습니다. 수익관련의정부보조금은보전하도록의도된비용에대응시키기위해보전하려는관련원가를비용으로인식하는기간에걸쳐체계적인기준에따라당기손익으로인식하고있습니다. 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이기업에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
17) 주당이익기본주당이익과희석주당이익을보통주에귀속되는계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는특정회계기간의당기순손익을그기간에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있으며, 보통주에귀속되는금액은계속영업손익과당기순손익각각의금액에서자본으로분류된우선주에대한세후우선주배당금, 우선주상환시발생한차액및유사한효과를조정한금액입니다. 희석주당이익은모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. 18) 중요한회계추정및판단재무제표의작성시경영진은회계정책의적용이나자산, 부채, 수익, 비용의장부금액및우발부채의금액에영향을미칠수있는판단과추정및가정을하여야합니다. 보고기간말현재이러한추정치는경영진의최선의판단및추정에따라이루어지고있으며추정치와추정에대한가정은지속적으로검토되고있으나향후경영환경의변화에따라실제결과와는중요하게다를수도있습니다. 회계정책을적용하는과정에서추정에관련된공시와는별도로재무제표에인식되는금액에유의적인영향을미칠수있는경영진이내린판단및미래에대한가정과보고기간말의추정불확실성과관련하여다음회계연도에자산과부채의장부금액에대한중요한조정을유발할수있는유의적인위험을내포하고있는사항은다음과같습니다. 1 금융상품의공정가치금융상품에대한활성시장이없는경우공정가치는평가기법을사용하여결정하고있으며, 평가기법은합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의최근거래를사용하는방법, 실질적으로동일한다른금융상품의현행공정가치를참조하는방법, 현금흐름할인방법과옵션가격결정모형등을포함하고있습니다. 회사는주기적으로평가기법을조정하며관측가능한현행시장거래의가격을사용하거나관측가능한시장자료에기초하여그타당성을검토하는등다양한평가기법의선택과가정에대한판단을하고있습니다. 2 이연법인세이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율 ( 및세법 ) 에근거하여당해자산이실현되거나부채가결제될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여추정하고있으며이연법인세자산의장부금액은이연법인세자산의일부또는전부에대한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이높은경우최선의추정치로인식하고있습니다. 이러한추정치는미래의실제법인세부담과다를수있습니다. 3 확정급여채무확정급여채무의현재가치를계산하기위하여사용하는보험수리적가정은퇴직급여의궁극적인원가를결정하는여러가지변수들에대한최선의추정을반영하는것으로여기에는퇴직전이나퇴직후의사망률, 이직률, 신체장애율및조기퇴직률, 급여수령권을갖는피부양자가있는종업원의비율, 의료급여제도의경우의료원가청구율, 할인율, 미래의임금과급여수준및사외적립자산의기대수익률등이포함되며, 이러한가정에따라확정급여채무의현재가치는민감하게변동될수있습니다. (3) 대손충당금설정현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43