주석 제 79 기 2분기 2015 년 4월 1일부터 2015 년 6월 30일까지제 79 기반기 2015 년 1월 1일부터 2015 년 6월 30일까지제 78 기 2분기 2014 년 4월 1일부터 2014 년 6월 30일까지제 78 기반기 2014 년 1월 1일부터 2014 년 6월 30일까지 주식회사두산과그종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의개요 기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배기업인주식회사두산 ( 이하 ' 당사 ') 은 1933년 12월 18일소화기린맥주주식회사로설립되어 1948년 2월동양맥주주식회사, 1996년 2월오비맥주주식회사, 1998년 9월 1일주식회사두산으로상호를변경하였습니다. 1973 년 6 월당사의주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장하였으며, 수 차례의증자를거쳐당반기말현재자본금은우선주자본금 26,984 백만원을포함하 여 134,838 백만원입니다. 당반기말현재보통주주주현황은다음과같습니다. 주주 소유보통주식수 지분율 (%) 특수관계자 9,369,395 44.05 자기주식 5,694,727 26.77 기타 6,206,766 29.18 합계 21,270,888 100.00 한편, 우선주는특수관계자인최대주주등이 48.3%, 기타법인및개인주주가 51.7% 의지분을보유하고있습니다.
(2) 종속기업의현황 1) 당반기말과전기말현재종속기업의세부내역은다음과같습니다. 종속기업명주요영업활동소재지 연결실체내기업이소유한지분율 (%)( 주1) 비지배지분이보유한소유지분율 (%)( 주1) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 결산월 ( 주 ) 오리콤 광고업 한국 69.3 69.7 30.7 30.3 12 월 31 일 두산광고북경유한공사 광고업 중국 100 100 30.7 30.3 ( 주 ) 두산베어스 프로및실업경기단체 한국 100 100 - - 두산생물자원 ( 주 ) 사료제조판매업 한국 100 100 - - 두산타워 ( 주 ) 부동산및임대업 한국 100 100 - - Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd. 도소매업 싱가포르 100 100 - - Doosan Hongkong Ltd. 도소매업 중국 100 100 - - Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited. 도소매업 중국 100 100 - - Doosan Shanghai Chemical Materials Co., Ltd. 도소매업 중국 100 100 - - Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 제조업 중국 100 100 - - 두산제일부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 - - 100 100 두산제이부동산유동화전문유한회사 ( 주2) 유동화전문회사 한국 2 2 98 98 Doosan Information and Communications America, LLC IT서비스업 미국 100 100 - - Doosan Information and Communications China, Co., Ltd. IT서비스업 중국 100 100 - - Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 제조업 중국 100 100 - - 디아이피홀딩스 ( 주 ) 지주회사 한국 100 100 - - 두산디에스티 ( 주 ) 방위산업 한국 50.9 50.9 49.1 49.1 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 도소매업 벨기에 100 100 - - Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 도소매업 영국 100 100 - - Doosan Logistics Europe GmbH 제조업 독일 100 100 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 도소매업 미국 100 100 - - Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 제조업 중국 100 100 - - Genesis Forklift Trucks Limited 도소매업 영국 100 100 - - Rushlift Holdings Ltd. 지주회사 영국 100 - - - Doosan Materials Handling UK Ltd. 도소매업, 리스업 영국 100 - - - Rushlift Ltd. 도소매업, 리스업 영국 100 - - - Doosan Electro-Materials America, LLC 마케팅 미국 100 100 - - Doosan Information and Communications Europe Ltd. IT서비스업 영국 100 100 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 제조업 미국 100 100 - - Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 지주회사 룩셈부르크 100 100 - - Circuit Foil Luxembourg Sarl 제조업 룩셈부르크 100 100 - - Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100 100 - - Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 100 100 - - Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100 100 - - 두산중공업 ( 주 )( 주3) 기타기관및터빈제조업 한국 40.3 40.3 59.7 59.7 ( 주 ) 두산에이엠씨 부동산개발업 한국 100 100 59.7 59.7 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 기타기계및장비제조업 베트남 100 100 61.7 61.3 HF Controls Corp. 제조업 미국 100 100 59.7 59.7 PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 제조업 인도네시아 55 55 77.8 77.8 Doosan Heavy Industries Japan Corp. 도소매업 일본 100 100 59.7 59.7 S.C. Doosan IMGB S.A. 제조업 루마니아 99.9 99.9 59.8 59.8 Doosan Enpure Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd. 장비임대업 베트남 100 100 59.7 59.7 Doosan Power Systems India Private Ltd. 엔지니어링및서비스 인도 100 100 59.7 59.7 3월 31 일 Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 지주회사 미국 100 100 59.7 59.7 12 월 31 일 Doosan Hydro Technology Inc. 제조업 미국 100 100 59.7 59.7 Doosan Engineering & Services LLC 엔지니어링및서비스 미국 100 100 59.7 59.7
종속기업명주요영업활동소재지 연결실체내기업이소유한지분율 (%)( 주1) 비지배지분이보유한소유지분율 (%)( 주1) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 결산월 Doosan Heavy Industries America Corp. 도소매업 미국 100 100 59.7 59.7 Doosan ATS America, LLC 엔지니어링및서비스 미국 100 100 59.7 59.7 Doosan Skoda Power s.r.o 제조업 체코 100 100 59.7 59.7 Skoda Power Private Ltd. 엔지니어링 인도 100 100 59.7 59.7 3월 31 일 Doosan Power Systems Pension Trustee Co. Ltd. 전문서비스업 영국 100 100 59.7 59.7 12 월 31 일 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 지주회사 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Babcock Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Power Systems Holdings Ltd. 지주회사 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 엔지니어링및서비스 독일 100 100 59.7 59.7 Doosan Power Systems Americas LLC 엔지니어링및서비스 미국 100 100 59.7 59.7 Doosan Lentjes UK Limited 전문서비스업 영국 100 100 60.1 60.1 Doosan Lentjes GmbH 엔지니어링및서비스 독일 99 99 60.1 60.1 Doosan Power Systems S.A. 지주회사 룩셈부르크 100 100 59.7 59.7 Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 엔지니어링및서비스 중국 100 100 59.7 59.7 Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 엔지니어링및서비스 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 엔지니어링및서비스 폴란드 98.9 98.9 60.1 60.1 Doosan Babcock Energy Germany GmbH 엔지니어링및서비스 독일 100 100 59.7 59.7 Doosan Lentjes Czech s.r.o 전문서비스업 체코 100 100 60.1 60.1 AE & E Lentjes Belgie N.V. 휴면법인 벨기에 100 100 60.1 60.1 Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 부동산업 영국 100 100 59.7 59.7 Doosan Babcock General Maintenance Services LLC( 주3) 전문서비스업 아랍에미리트 49 49 80.2 80.2 Doosan Babcock WLL( 주3) 전문서비스업 카타르 49 49 80.2 80.2 두산인프라코어 ( 주 )( 주3) 건설장비등의생산판매 한국 36.4 36.4 85.3 85.3 Doosan Infracore China Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 80 80 88.3 88.3 Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. 공작기계등의생산판매 중국 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 지주회사 중국 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore Germany GmbH. 외자구매및공작기계 독일 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore America Corp. 외자구매및공작기계 미국 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore Japan Corp. 외자구매 일본 100 100 85.3 85.3 Doosan Bobcat Chile S.A. 건설장비등의판매 칠레 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 100 100 87.2 87.2 Doosan Infracore Norway AS. 건설장비등의생산판매 노르웨이 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 건설장비등의생산판매브라질 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 기타사무지원서비스 아일랜드 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore Construction Equipment India Priavte Ltd. 건설장비등의판매 인도 100-85.3-3월 31 일 두산인프라코어밥캣홀딩스 ( 주 ) 지주회사 한국 100 100 85.3 85.3 12 월 31 일 Doosan International South East Asia Pte. Ltd. 지주회사 싱가포르 100 100 85.3 84.8 두산인프라코어밥캣코리아 ( 주 ) 건설장비등의판매 한국 100-85.3 - Doosan Bobcat Chile Compact SpA 건설장비등의판매 칠레 100-85.3 - Doosan Infracore India Private Ltd. 건설장비등의생산판매 인도 100 100 85.3 85.3 3월 31 일 Bobcat Corp. 건설장비등의판매 일본 100 100 85.3 85.3 12 월 31 일 Doosan International Mexico S.A. de C.V. 건설장비등의판매 멕시코 100 100 85.3 85.3 Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 100 100 85.3 87.5 Doosan Infracore International, Inc. 지주회사 미국 100 100 85 85 Clark Equipment Co. 건설장비등의생산판매 미국 100 100 85 85 Bobcat Equipment Ltd. 건설장비등의판매 캐나다 100 100 85 85 Doosan Holdings Europe Ltd. 지주회사 아일랜드 100 100 84.8 84.8 Doosan Holdings International Ltd. 지주회사 아일랜드 100 100 84.8 84.8 Doosan Infracore Europe S.A. 건설장비등의생산판매 벨기에 100 100 84.8 84.8 Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비등의판매 독일 100 100 84.8 84.8 Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 100 100 84.8 84.8
종속기업명주요영업활동소재지 연결실체내기업이소유한지분율 (%)( 주1) 비지배지분이보유한소유지분율 (%)( 주1) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 결산월 Doosan Techno Holding Co., Ltd.(Ireland) 지적재산권관리 아일랜드 100 100 84.8 84.8 Doosan Benelux SA. 건설장비등의판매 벨기에 100 100 84.8 84.8 Doosan International Portable Power of Netherlands BV 건설장비등의판매 네덜란드 100 100 84.8 84.8 Doosan International Italia S.r.L 건설장비등의판매 이탈리아 100 100 84.8 84.8 CJSC Doosan International Russia 건설장비등의판매 러시아 100 100 84.8 84.8 Doosan International UK Ltd. 건설장비등의판매 영국 100 100 84.8 84.8 Doosan International Australia Pty Ltd. 건설장비등의판매 호주 100 100 85 84.8 Doosan Infracore Portable Power (Shanghai) Co., Ltd. 건설장비등의생산판매 중국 100 100 84.8 84.8 Doosan International China Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 100 100 84.8 84.8 Doosan International Manufacturing China Co., Ltd. 건설장비등의판매 중국 100 100 84.8 84.8 Doosan International South Africa Ltd. 건설장비등의판매 남아공 100 100 84.8 84.8 Doosan Bobcat Manufacturing s.r.o. 건설장비등의생산 체코 100 100 84.8 84.8 Doosan Bobcat Engineering s.r.o. 건설장비등의연구개발 체코 100 100 84.8 84.8 Doosan Trading Ltd. Shared service 아일랜드 100 100 84.8 84.8 Bobcat Lyon SAS 건설장비등의판매 프랑스 100 100 84.8 84.8 Bobcat France S.A. 건설장비등의생산판매 프랑스 100 100 84.8 84.8 Geith International Ltd. 건설장비등의생산판매 아일랜드 100 100 84.8 84.8 Doosan International Luxemburg 지적재산권관리 룩셈부르크 100 100 84.8 84.8 두산건설 ( 주 ) 종합건설업 한국 80.3 84.3 67.6 66 두산큐벡스 ( 주 ) 레져사업 한국 100 100 67.6 66 Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 제조업 베트남 100 100 67.6 66 두산엔진 ( 주 )( 주3) 내연기관제조 한국 42.7 42.7 82.8 82.8 Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd. 선박용엔진부품제조 중국 100 100 82.8 82.8 Doosan Engine PNG Co., Ltd. 디젤발전플랜트 파푸아뉴기니 100-82.8 - 자사주신탁 자기주식의취득 한국 100 100 - - ( 주 1) ' 당사와연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 내기업이소유한지분율 ' 은연결 실체내기업 ( 들 ) 이해당종속기업에대해직접보유하고있는지분을단순합산한지 분을의미함. 한편, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은지배기업의소유주에게직 ㆍ간접적으로귀속되지않는지분을의미하는것으로, 각종속기업의 100% 지분에서연결실체내기업등이해당종속기업에대하여직접보유하고있는지분을단순합산한지분율을차감하여계산한지분율과는차이가발생할수있음. 즉, ' 비지배지분이보유한소유지분율 ' 은 100% 에서연결실체내기업 ( 들 ) 이소유한유효지분율을차감한지분율임.
( 주2) 유동화전문회사에대한유의적인지분을소유하고있지않으나, 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결실체는유동화전문회사의영향에따른수익을실질적으로모두얻게되고이러한수익에가장유의적으로영향을미칠수있는구조화기업의활동을지시할수있는지배력이있다고판단함. 한편, 보고기간말현재연결실체는구조화기업이발행한선순위채권이모두상환됨에따라선순위채권자를위하여부담하였던유동성공급의무는모두소멸되었음. ( 주 3) 지배력유무의평가를위한상기종속기업의 ( 잠재적 ) 의결권지분율은과반미 만의수준이나, 사실상의지배력이있는것으로판단함. 2) 당반기중연결재무제표에포함되거나제외된기업은다음과같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 Rushlift Holdings Ltd. 연결포함 지분취득 Doosan Materials Handling UK Ltd. Rushlift Ltd. 두산인프라코어밥캣코리아 ( 주 ) 신규설립 Doosan Infracore Construction Equipment India Priavte Ltd. Doosan Bobcat Chile Compact SpA Doosan Engine PNG Co., Ltd. Montabert 연결제외 지분매각 Doosan Power Systems Czech Investment a.s. 법인청산
3) 연결대상주요종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. 종속기업명자산부채매출액당기순손익총포괄손익 ( 주 ) 오리콤 116,139 56,042 44,306 1,594 1,594 ( 주 ) 두산베어스 62,256 52,570 17,264 (1,725) (1,725) 두산생물자원 ( 주 ) 73,654 47,055 46,043 (680) (680) 두산타워 ( 주 ) 559,780 371,189 35,992 11,186 11,257 디아이피홀딩스 ( 주 ) 560,302 142,539 17,818 16,050 162,714 두산디에스티 ( 주 ) 871,651 495,488 290,747 13,944 13,944 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd. 111,176 104,446 42,055 (449) (449) Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd. 39,533 15,000 24,015 (288) (288) Doosan Industrial Vehicle Europe N.A. 35,623 20,270 25,551 211 211 Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 75,522 73,400 16,103 (877) (877) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 70,290 38,746 68,751 1,404 1,404 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd. 39,925 29,063 20,187 (586) (586) Rushlift Ltd. 85,307 67,274 16,311 1,218 1,218 Doosan Fuel Cell America, Inc. 138,622 110,646 23,676 (11,874) (11,874) Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 60,922 33,985 - (571) (571) Circuit Foil Luxembourg Sarl 94,213 39,774 54,610 4,738 4,106 두산중공업 ( 주 ) 10,947,237 6,196,885 2,596,057 61,827 95,744 Doosan Heavy Industries Vietnam Co., Ltd. 360,761 308,896 74,843 (24,843) (24,843) HF Controls Corp. 15,421 4,411 2,870 (1,867) (1,867) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 26,678 24,230 1,355 106 106 S.C. Doosan IMGB S.A. 157,131 120,582 41,579 (1,161) (1,161) Doosan Construction Site Solutions Vietnam Co., Ltd. 11,758 220 1,019 (408) (408) Doosan Power Systems India Private Ltd. 478,803 354,844 193,689 (6,363) (6,070) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 148,873 207-844 844 Doosan Hydro Technology Inc. 24,451 46,901 11,348 (1,157) (1,157) Doosan Heavy Industries America Corp. 66,972 11,024 1,864 144 144 Doosan Skoda Power s.r.o 579,787 221,774 144,215 20,789 25,806 Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 90,717 102,512 - - - Doosan Babcock Ltd. 2,052,423 1,206,365 357,620 (2,613) (3,704) Doosan Power Systems Holdings Ltd. 152,945 - - 4,639 4,639 Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 162,462 104,085 - (732) (732) Doosan Lentjes GmbH 87,647 59,003 18,442 (4,228) (6,073) Doosan Power Systems S.A. 1,441,564 1,317,335 728 (21,133) (21,133) Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 24,546 14,424 15,708 393 393 Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 30,051 780 1,597 191 191 두산인프라코어 ( 주 ) 7,146,040 4,650,026 2,032,401 (50,654) (61,052) Doosan Infracore China Co., Ltd. 1,611,814 1,112,183 205,964 (19,138) (7,357) Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. 152,881 110,524 71,513 (516) 484 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 221,755 7,254 4,978 791 5,861 Doosan Infracore Germany GmbH. 96,003 65,662 67,625 1,407 (592) Doosan Infracore America Corp. 328,783 185,220 144,580 213 4,961 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 129,041 174,519 19,642 (28,270) (24,770) Doosan Infracore Bobcat Ireland Ltd. 451,834 451,881 - (79) (80) 두산인프라코어밥캣홀딩스 ( 주 ) 2,742,073 135,175 4,674 (1,128) (1,128) Doosan Infracore International, Inc. 4,032,048 2,585,132-709 102,130
종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 Clark Equipment Co. 2,393,349 976,701 1,519,293 134,693 138,346 Bobcat Equipment Ltd. 83,536 29,963 137,501 2,686 470 Doosan Holdings Europe Ltd. 2,648,347 1,481,019 - (95,691) (68,189) Doosan Holdings International Ltd. 2,844,022 413,391-15,316 69,160 Doosan Infracore Europe S.A. 213,766 169,996 130,930 (15,185) (21,023) Bobcat Bensheim GmbH. 123,878 108,439 46,605 (977) 1,216 Doosan Holdings France S.A.S. 171,066 59,374-97,341 139,975 Doosan Techno Holding Co., Ltd.(Ireland) 647,123 448,553 - (960) (13,021) Doosan Benelux SA. 661,947 664,470 335,827 7,617 10,031 Doosan International UK Ltd. 101,982 73,080 88,896 2,596 7,343 Doosan Bobcat Manufacturing s.r.o. 104,920 41,476 111,575 2,335 (665) Doosan Trading Ltd. 277,040 3,571 - (74) (16,571) Bobcat France S.A. 44,872 24,119 42,665 795 389 Doosan International Luxemburg 784,755 634,986 14,633 (17,727) (28,353) 두산건설 ( 주 ) 4,713,346 2,808,753 828,092 (72,183) (80,860) 두산큐벡스 ( 주 ) 230,952 93,234 12,935 (50) (50) Doosan Heavy Industries Vietnam Haiphong Co., Ltd. 51,497 24,540 27,426 952 952 두산엔진 ( 주 ) 1,415,048 787,230 309,084 (18,249) (18,249) Doosan Marine Industry(Dalian) Co., Ltd. 25,811 15,613 5,265 (216) 25 Doosan Engine PNG Co., Ltd. 1,913 1,913 - - - 상기종속기업의요약재무정보는별도재무제표의재무정보입니다.
2. 재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 반기연결재무제표작성기준 당사와당사의종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 의연결재무제표는연차재무제표가속하는기간의일부에대하여기업회계기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 를적용하여작성하는요약중간재무제표입니다. 동요약중간연결재무제표에대한이해를위해서는한국채택국제회계기준에따라작성된 2014년 12월 31일자로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표를함께이용하여야합니다. 중간재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석 서의도입과관련된영향을제외하고는 2014 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에 대한연차연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 1) 당반기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다 음과같습니다. - 기업회계기준기준서제1019호종업원급여 ( 개정 ) 근무연수의경과와무관한기여금을근무기간에배분하지않고근무용역이제공되는기간에근무원가에서차감하는것을허용하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 2010-2012 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 과관련하여 ' 가득조건 ' 과 ' 시장조건 ' 의정의를개정하고 ' 성과조건 ' 과 ' 용역제공조건 ' 의정의를추가하는개정사항, 기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 에서규정하는조건부대가의분류및측정에대한개정사항, 기업회계기준서제1108호 ' 영업부문 ' 에서규정하는부문자산을최고영업의사결정자에게정기적으로제공되는경우에만보고부문의총자산에서기업전체의자산으로의조정을공시하도록하는개정사항등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다.
- 한국채택국제회계기준연차개선 2011-2013 기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 의적용범위에 ' 공동약정자체의재무제표에서공동약정의구성에대한회계처리 ' 는제외됨을명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제1113호 ' 공정가치측정 ' 과기업회계기준서제1040호 ' 투자부동산 ' 등에대한일부개정사항이존재하며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 당반기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니 한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고 있으며, 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준기준서제1038호무형자산 ( 개정 ) 무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항은 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1111호공동약정 ( 개정 ) 공동영업의활동이기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제1103호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다.
(2) ' 온실가스배출권할당및거래제도 ' 와관련하여연결실체가온실가스배출권과 배출부채에대해당반기부터새롭게적용한회계정책은아래와같습니다. 연결실체는배출권을무형자산으로분류하며정부로부터무상으로할당받은배출권은영 (0) 으로측정하고매입한배출권은배출권의취득을위해지급한대가인원가로측정하고있습니다. 또한정부로부터해당이행연도와관련하여무상으로할당받은배출권이당기에발생한배출부채에따른의무를이행하는데충분한경우에는배출부채를영 (0) 으로측정하며, 다만무상할당배출권수량을초과하는배출량에대해서는부족분에해당하는배출부채의이행에소요될것으로예상되는지출에대한보고기간말현재의최선의추정치로배출부채를측정하고있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 중간재무제표를작성함에있어, 경영진은회계정책적용과자산ㆍ부채및수익ㆍ비 용에영향을미치는판단, 추정및가정을해야합니다. 실제결과는이러한추정치 와다를수있습니다. 중간재무제표를작성하기위해회계정책의적용과추정불확실성의주요원천에대 해경영진이내린중요한판단은 2014 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연 차연결재무제표와동일합니다.
4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당반기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 당반기말 전기말 구분 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주1) 합계 USD EUR JPY GBP 기타 ( 주1) 합계 외화금융자산 2,165,285 412,184 1,692 107,074 348,389 3,034,624 2,221,776 366,153 4,299 81,639 186,026 2,859,893 외화금융부채 (3,722,820) (615,522) (139,825) (52,989) (130,462) (4,661,618) (3,554,419) (852,925) (130,053) (43,512) (62,601) (4,643,510) 차감계 (1,557,535) (203,338) (138,133) 54,085 217,927 (1,626,994) (1,332,643) (486,772) (125,754) 38,127 123,425 (1,783,617) ( 주 1) 기타통화는 USD, EUR, JPY, GBP 를제외한외화로서원화로환산된금액임. 당반기손익으로인식한외화환산손익은순액으로 (-)44,435 백만원 ( 전반기 : 29,57 8 백만원 ) 입니다. 당반기말과전기말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한기능통화의환율이 10% 변동시환율변동이법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당반기전기구분 10% 환율인상시 10% 환율인하시 10% 환율인상시 10% 환율인하시세전순이익 (162,699) 162,699 (178,362) 178,362 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산 및부채를대상으로하였습니다.
2) 이자율위험 당반기말과전기말현재이자율변동위험에노출된변동금리부금융자산및부채는 다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 금융자산 547,009 507,350 금융부채 (5,317,857) (4,998,137) 차감계 (4,770,848) (4,490,787) 당반기말과전기말현재다른모든변수가일정하고변동금리부금융자산및부채의이자율이 100bp 변동시이자율변동이연간법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 당반기전기구분 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시세전순이익 (47,708) 47,708 (44,908) 44,908 3) 가격위험 연결실체의경영진은상장지분상품의가격변동위험을정기적으로측정하고있습니 다. 또한포트폴리오내에서중요한투자자산은개별적으로관리되며취득및매각결 정에는이사회의승인이필요합니다.
(2) 신용위험 당반기말과전기말현재금융자산중주요매출채권및기타채권의명목가액에대한 연령분석은다음과같습니다. 1) 당반기말 계정과목 개별적으로평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미경과 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 매출채권 3,016,066 1,203,334 191,178 46,007 53,708 76,415 4,586,708 미수금및대여금 1,804,128 197,057 25,173 4,432 5,483 25,840 2,062,113 미수수익 114,829 4,347 - - - - 119,176 합계 4,935,023 1,404,738 216,351 50,439 59,191 102,255 6,767,997 합계 2) 전기말 계정과목 개별적으로평가하는채권 금융자산의집합으로평가하는채권 만기미경과 0~3 개월 3 개월 ~6 개월 6 개월 ~1 년 1 년초과 매출채권 2,881,883 1,125,441 167,423 58,991 48,366 58,741 4,340,845 미수금및대여금 1,817,497 79,962 28,966 2,337 1,575 117,842 2,048,179 미수수익 111,260 6,530 - - - - 117,790 합계 4,810,640 1,211,933 196,389 61,328 49,941 176,583 6,506,814 합계 당반기말현재상기의개별적으로평가하는채권에대해설정한대손충당금은 1,83 0,289 백만원 ( 전기말 : 1,887,533 백만원 ) 입니다.
(3) 유동성위험 당반기말과전기말현재파생금융상품을제외한주요금융부채의명목가액에대한 연도별상환계획은다음과같습니다. 1) 당반기말 과목 장부금액 계약상명목현금흐름합계 0~1 년 1년 ~2 년 2년 ~5 년 5년초과 금융부채 17,723,271 17,790,226 10,485,807 2,607,596 2,940,060 1,756,763 금융부채이자 - 1,233,738 514,654 248,298 397,578 73,208 합계 17,723,271 19,023,964 11,000,461 2,855,894 3,337,638 1,829,971 2) 전기말 과목 장부금액 계약상명목현금흐름합계 0~1 년 1년 ~2 년 2년 ~5 년 5년초과 금융부채 17,581,429 17,697,492 9,793,400 3,097,743 3,025,557 1,780,792 금융부채이자 - 1,216,125 491,408 257,430 355,944 111,343 합계 17,581,429 18,913,617 10,284,808 3,355,173 3,381,501 1,892,135 상기비파생금융부채와별도로당반기말현재연결실체가제공한금융보증계약으로 인하여피보증인의청구에의해부담할수있는보증의최대금액은주석 30 과같습 니다. (4) 자본위험 당반기말과전기말현재부채비율은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 부채총계 22,987,486 22,466,959 자본총계 8,646,592 8,902,341 부채비율 265.86% 252.37%
5. 사용제한금융상품 당반기말과전기말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다. 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 31,497 30,686 수입보증금및 PF 보증등 단기금융상품 419,967 438,981 국책과제, 공사선수금, 질권설정등 장기금융상품 4,132 56,884 당좌개설보증금등 합계 455,596 526,551 6. 장ㆍ단기투자증권 당반기말과전기말현재장ㆍ단기투자증권의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 단기투자증권 매도가능금융자산 수익증권등 441 38,385 장기투자증권 매도가능금융자산 지분증권등 572,604 383,376 만기보유금융자산 국공채등 10,013 9,989 소계 582,617 393,365 합계 583,058 431,750 상기장ㆍ단기투자증권은활성시장에서공시되는시장가격의유무에따라공정가치 또는원가로측정하였습니다.
7. 매출채권및기타채권 당반기말과전기말현재매출채권및기타채권은다음과같습니다. 계정과목 채권액 현재가치할인차금 당반기말 대손충당금장부금액채권액 현재가치할인차금 전기말 대손충당금 장부금액 유동매출채권 4,580,583 (10,732) (1,458,846) 3,111,005 4,333,957 (8,901) (1,552,914) 2,772,142 미수금 458,612 - (139,782) 318,830 493,880 - (124,060) 369,820 미수수익 119,176 - (1,910) 117,266 117,790 - (1,910) 115,880 단기대여금 636,742 - (19,450) 617,292 560,445 - (16,210) 544,235 합계 5,795,113 (10,732) (1,619,988) 4,164,393 5,506,072 (8,901) (1,695,094) 3,802,077 비유동매출채권 6,125 - (257) 5,868 6,888 - (261) 6,627 미수금 8,048 (2,837) (35) 5,176 9,204 (3,203) (35) 5,966 장기대여금 958,711 (221) (257,575) 700,915 984,650 (283) (257,533) 726,834 합계 972,884 (3,058) (257,867) 711,959 1,000,742 (3,486) (257,829) 739,427 8. 재고자산 당반기말과전기말현재재고자산은다음과같습니다. 구분 당반기말전기말취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 상품 593,839 (33,535) 560,304 482,776 (30,601) 452,175 제품 719,058 (42,394) 676,664 658,762 (52,603) 606,159 재공품 716,270 (17,946) 698,324 612,697 (17,822) 594,875 원재료 907,333 (78,714) 828,619 843,831 (77,058) 766,773 미착품 373,536-373,536 399,117-399,117 저장품 28,881 (320) 28,561 27,159 (346) 26,813 기타 11,935-11,935 3,268-3,268 합계 3,350,852 (172,909) 3,177,943 3,027,610 (178,430) 2,849,180
9. 파생금융상품 당반기말과전기말현재파생상품의평가내역은다음과같습니다. 구분 파생상품평가자산 ( 부채 ) 파생상품평가손익 당반기말 기타포괄손익누계액 ( 주 1) 확정계약자산 ( 부채 ) 파생상품평가자산 ( 부채 ) 파생상품평가손익 전기말 기타포괄손익누계액 ( 주 1) 확정계약자산 ( 부채 ) 통화선도 (221,837) (117,047) (42,411) 111,077 (213,225) (115,846) (80,296) 15,960 외화장기차입금 - - - 16,455 - - - 12,720 내재파생상품 (22,245) 17,614 - - (39,860) (73,084) - - 주식매도선택권 (273) (107) - - (167) (682) - - 상품선도 675-1,078-749 - 3,196 - 합계 (243,680) (99,540) (41,333) 127,532 (252,503) (189,612) (77,100) 28,680 ( 주 1) 현금흐름위험회피파생상품평가손익으로법인세효과반영전금액임. 10. 범주별금융상품 (1) 당반기말과전기말현재범주별금융상품의내역은다음과같습니다. 1) 당반기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,419,584 - - - 1,419,584 1,419,584 장ㆍ단기금융상품 - 647,160 - - - 647,160 647,160 장ㆍ단기투자증권 - - 573,045 10,013-583,058 583,058 매출채권및기타채권 - 4,876,352 - - - 4,876,352 4,876,352 파생상품평가자산 10,311 - - - 55,816 66,127 66,127 보증금 - 306,639 - - - 306,639 306,639 합계 10,311 7,249,735 573,045 10,013 55,816 7,898,920 7,898,920 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 위험회피파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - 4,042,529-234,203 4,276,732 4,276,732 차입금, 사채및유동화채무 - 13,680,742 - - 13,680,742 13,680,742 파생상품평가부채 53,513-256,294-309,807 309,807 합계 53,513 17,723,271 256,294 234,203 18,267,281 18,267,281
2) 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,691,010 - - - 1,691,010 1,691,010 장ㆍ단기금융상품 - 692,958 - - - 692,958 692,958 장ㆍ단기투자증권 - - 421,761 9,989-431,750 431,750 매출채권및기타채권 - 4,541,504 - - - 4,541,504 4,541,504 파생상품평가자산 12,102 - - - 54,294 66,396 66,396 보증금 - 309,860 - - - 309,860 309,860 합계 12,102 7,235,332 421,761 9,989 54,294 7,733,478 7,733,478 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 위험회피파생상품 금융보증계약장부금액공정가치 매입채무및기타채무 - 4,498,291-220,322 4,718,613 4,718,613 차입금, 사채및유동화채무 - 13,083,138 - - 13,083,138 13,083,138 파생상품평가부채 69,544-249,355-318,899 318,899 합계 69,544 17,581,429 249,355 220,322 18,120,650 18,120,650 (2) 당반기말과전기말현재금융상품의공정가치서열체계에따른측정치는다음과같습니다. 구분 당반기말전기말수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 10,311-10,311-12,102-12,102 매도가능금융자산 391,035-121,124 512,159 195,085-130,721 325,806 위험회피목적파생상품 - 55,816-55,816-54,294-54,294 합계 391,035 66,127 121,124 578,286 195,085 66,396 130,721 392,202 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - (53,513) - (53,513) - (69,544) - (69,544) 위험회피목적파생상품 - (256,294) - (256,294) - (249,355) - (249,355) 합계 - (309,807) - (309,807) - (318,899) - (318,899) 차감계 391,035 (243,680) 121,124 268,479 195,085 (252,503) 130,721 73,303
(3) 당반기와전반기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당반기 구분 당기손익손상및환입이자배당금융보증손익대손상각기타손상 처분 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 21,982 - - (43,842) - (7,089) - 매도가능금융자산 631 3,231 - - (1,591) 18,728 178,444 만기보유금융자산 13 - - - - - - 합계 22,626 3,231 - (43,842) (1,591) 11,639 178,444 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (346,688) - (16,566) - - 266-2) 전반기 구분 당기손익손상및환입이자배당금융보증손익대손상각기타손상 처분 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 29,459 - - (1,445) - (9,484) - 매도가능금융자산 1,829 1,506 - - (6,387) 3,780 10,593 만기보유금융자산 124 - - - - - - 합계 31,412 1,506 - (1,445) (6,387) (5,704) 10,593 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (346,822) - 2,717 - - (35,251) - 상기이외의파생상품에서발생한포괄손익은다음과같습니다. 당반기 전반기 구분 당기손익기타포괄손익당기손익평가처분 ( 주1) 평가처분 기타포괄손익 ( 주 1) 매매목적파생상품 14,850 18,036 - (84,532) (1,440) - 공정가액위험회피목적파생상품 (75,221) (3,595) - 171,003 8,280 - 현금흐름위험회피목적파생상품 (39,169) (5,283) 35,767 (2,090) (3,864) 49,013 합계 (99,540) 9,158 35,767 84,381 2,976 49,013 ( 주 1) 법인세효과반영전금액. 한편, 파생상품계약이아닌외화거래에서발생한외환차이 ( 환산손익및환차손익 ) 는 대부분대여금및수취채권으로분류되는금융자산과상각후원가로측정하는금융부 채에서발생하고있습니다.
11. 지분법적용투자주식 (1) 당반기말과전기말현재지분법적용투자주식의내역은다음과같습니다. 취득가액 장부금액 회사명 소재국가 지분율 (%) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 중국 21.05 1,853 1,853 4,140 4,015 두산에코비즈넷 한국 29.79 53 53 186 313 MVP창업 13호투자조합 ( 주1) 한국 - - 3,000 - - 두산캐피탈 한국 33.30 166,000 166,000 48,579 48,902 탐라해상풍력발전 한국 36.00 9,864 9,864 9,651 9,673 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 중국 49.00 96,248 96,248 95,770 96,996 Dalian Samyoung Doosan Metal Product Co.,Ltd.( 이하 'DSDMP')( 주2) 중국 10.80 2,675 2,675 3,710 3,647 신분당선 한국 29.03 62,552 62,552 36,072 46,538 경기철도 ( 주2) 한국 10.55 7,067 7,067 5,323 5,737 네오트랜스 한국 42.86 43 43 15,533 13,335 새서울철도 한국 32.65 1,373 1,373 676 727 기타 - - 7,351 3,175 3,814 1,259 소계 355,079 353,903 223,454 231,142 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 중국 50.00 2,526 2,526 2,841 2,930 함안산업단지 ( 주3) 한국 80.00 3,600 3,600-1,190 Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 중국 50.00 16,232 16,232 - - Power Solutions International, Inc. 미국 50.00 1,108-1,124 - 소계 23,466 22,358 3,965 4,120 합계 378,545 376,261 227,419 235,262 ( 주1) 당기중청산완료됨. ( 주2) 피투자기업이사회에서의의결권행사및기타약정으로인하여관계기업으로분류함. ( 주3) 주주간약정으로인하여지배력이없으므로공동기업으로분류함.
(2) 당반기와전반기의지분법적용투자주식의변동내역은다음과같습니다. 1) 당반기 관계기업 : 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금수령액 지분법손익 지분법자본변동 기타 Guang Dong Xingpu Steel Center 4,015 - - 27 98-4,140 두산에코비즈넷 313 - - (128) 1-186 두산캐피탈 48,902 - - (1,360) 1,037-48,579 탐라해상풍력발전 9,673 - - (22) - - 9,651 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 96,996 - - (3,496) - 2,270 95,770 DSDMP 3,647 - - (24) 87-3,710 신분당선 46,538 - - (10,466) - - 36,072 경기철도 5,737 - - (414) - - 5,323 네오트랜스 13,335 - - 2,198 - - 15,533 새서울철도 727 - - (51) - - 676 기타 1,259 - (21) 2,576 - - 3,814 공동기업 : 소계 231,142 - (21) (11,160) 1,223 2,270 223,454 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2,930 - (402) 236 77-2,841 함안산업단지 1,190 - - (1,190) - - - Power Solutions International, Inc. - 1,108 - - - 16 1,124 소계 4,120 1,108 (402) (954) 77 16 3,965 합계 235,262 1,108 (423) (12,114) 1,300 2,286 227,419 반기말
2) 전반기 관계기업 : 회사명기초취득 ( 처분 ) 배당금수령액 지분법손익 지분법자본변동 기타 Guang Dong Xingpu Steel Center 4,229 - - (396) 121-3,954 두산에코비즈넷 197 - - 86 9-292 MVP 창투 13 호투자조합 - - - - - - - 동아이앤씨콘텐츠 17 - - (11) - - 6 윌러스 - - - 4 - (4) - 두산캐피탈 105,511 - - (22,672) (1,502) - 81,337 탐라해상풍력발전 9,622 - - 9 - - 9,631 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 101,371 - - (2,532) - (6,251) 92,588 DSDMP 3,390 - - 55 (214) - 3,231 신분당선 67,785 - - (11,297) - - 56,488 경기철도 4,946 - - (419) - - 4,527 네오트랜스 10,745 - - 1,446 - - 12,191 새서울철도 776 90 - (168) - - 698 기타 493 - - - - - 493 공동기업 : 소계 309,082 90 - (35,895) (1,586) (6,255) 265,436 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 2,555 - - 260 (171) - 2,644 함안산업단지 2,394 - - (1,361) - - 1,033 Hanjung Power Ltd 6,066 (6,236) (1,494) 2,767 (1,103) - - Doosan Babcock WLL 290 302 - - - (10) 582 소계 11,305 (5,934) (1,494) 1,666 (1,274) (10) 4,259 합계 320,387 (5,844) (1,494) (34,229) (2,860) (6,265) 269,695 반기말 (3) 관계기업및공동기업의요약재무정보는다음과같습니다. 당반기말 당반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 관계기업 : Guang Dong Xingpu Steel Center 23,758 4,089 12,635 128 두산에코비즈넷 1,352 728 483 (429) 두산캐피탈 1,466,797 1,308,053 27,184 (4,634) 탐라해상풍력발전 26,818 9 - (61) Doosan (China) Financial Leasing Corp. 696,831 528,135 17,639 (6,267) DSDMP 53,246 18,887 13,231 (223) 신분당선 1,026,613 902,357 28,114 (36,055) 경기철도 390,931 340,469 - (6,161) 네오트랜스 42,352 6,110 28,947 5,129 새서울철도 5,232 3,780 - (157) 공동기업 : Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 7,136 1,454 2,211 471 함안산업단지 21,123 23,231 131 (393) Power Solutions International, Inc. 2,248 - - -
12. 유형자산 당반기와전반기의유형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당반기 구분토지건물및구축물기계장치기타유형자산건설중인자산합계 기초장부금액 4,907,520 1,910,384 1,210,545 331,143 223,935 8,583,527 취득 / 자본적지출 290 3,224 13,642 26,148 101,415 144,719 대체 ( 주 1) 97,137 15,503 61,323 14,096 (98,746) 89,313 처분 (109,979) (8,822) (11,369) (1,938) (405) (132,513) 감가상각 (21) (51,901) (121,995) (55,886) - (229,803) 손상 - (1,064) - - - (1,064) 사업결합 ( 주 2) - - - 58,913-58,913 기타 ( 주 3) (9,721) (11,021) (12,647) 2,218 (138) (31,309) 기말장부금액 4,885,226 1,856,303 1,139,499 374,694 226,061 8,481,783 - 취득원가 3,595,083 2,837,613 3,405,386 1,134,590 226,061 11,198,733 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) (2,335) (981,310) (2,265,887) (759,896) - (4,009,428) - 재평가이익누계액 1,292,478 - - - - 1,292,478 ( 주 1) 당반기중경기도군포시소재투자부동산을유형자산 ( 토지등 ) 으로대체함. ( 주 2) 당반기종속기업의신규취득 ( 주석 34 참조 ). ( 주 3) 환율차이등으로인한변동액
(2) 전반기 구분토지건물및구축물기계장치기타유형자산건설중인자산합계 기초장부금액 4,956,327 1,851,542 1,272,073 349,238 230,788 8,659,968 취득 / 자본적지출 1,873 12,336 33,480 22,781 122,444 192,914 대체 11,549 31,486 51,968 21,255 (113,685) 2,573 처분 (10,305) (629) (1,997) (567) (301) (13,799) 감가상각 (21) (50,526) (127,785) (54,974) - (233,306) 손상 - - (628) (142) - (770) 기타 ( 주 1) (3,805) (26,536) (17,619) (2,891) (3,560) (54,411) 기말장부금액 4,955,618 1,817,673 1,209,492 334,700 235,686 8,553,169 - 취득원가 3,669,006 2,669,075 3,239,420 990,866 235,686 10,804,053 - 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) (1,675) (851,402) (2,029,928) (656,166) - (3,539,171) - 재평가이익누계액 1,288,287 - - - - 1,288,287 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액. 한편, 상기유형자산중일부의토지와건물은연결실체의차입금과관련하여산업은 행등에담보로제공되어있으며 ( 주석 31 참조 ), 당반기말현재원가모형을적용하여 토지를측정하였을경우의장부가액은 3,592,748 백만원입니다.
13. 무형자산 당반기와전반기의무형자산변동내역은다음과같습니다. (1) 당반기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,806,911 1,149,595 908,125 308,779 7,173,410 취득 / 자본적지출 - 503 93,023 9,825 103,351 대체 - 83 (3,065) 10,938 7,956 처분 - (23) - (1,339) (1,362) 상각 - (11,162) (64,580) (41,456) (117,198) 손상 - - (210) (1,274) (1,484) 사업결합 ( 주1) 29,226 - - 9,307 38,533 기타 ( 주2) (141,605) (9,410) (993) 1,089 (150,919) 기말장부금액 4,694,532 1,129,586 932,300 295,869 7,052,287 ( 주 1) 당반기종속기업의신규취득 ( 주석 34 참조 ). ( 주 2) 환율차이등으로인한변동액. (2) 전반기 구분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초장부금액 4,891,395 1,177,872 793,848 350,528 7,213,643 취득 / 자본적지출 - 600 98,015 15,007 113,622 대체 - (15) (2,491) 6,380 3,874 처분 - (5) (3,024) (3,021) (6,050) 상각 - (9,390) (44,764) (41,510) (95,664) 손상 - - - (5,923) (5,923) 기타 ( 주1) (159,718) (50,532) (11,176) 5,273 (216,153) 기말장부금액 4,731,677 1,118,530 830,408 326,734 7,007,349 ( 주 1) 환율차이등으로인한변동액.
14. 사채및차입금 당반기말과전기말현재사채및차입금의내역은다음과같습니다. (1) 사채 사채종류 연이자율 (%) 당반기말 전기말 공모사채 3.57~7.80 3,172,613 3,465,110 사모사채 3.90~8.50 400,000 430,000 교환사채 1.50 149,946 155,522 전환사채 3.20~4.00 320,768 200,000 외화표시사채 2.13~7.49 592,401 29,678 합계 4,635,728 4,280,310 차감 : 교환권조정 (6,364) (10,369) 차감 : 전환권조정 (35,919) (22,531) 가산 : 사채상환할증금 61,218 49,305 차감 : 사채할인발행차금 (28,530) (33,960) 차감 : 유동성대체 (1,136,338) (844,014) 차가감계 ( 비유동성 ) 3,489,795 3,418,741 (2) 단기차입금 차입금종류 회사명 차입처 연이자율 (%) 당반기말 전기말 원화차입금 두산 산업은행외 2.97~5.34 395,965 302,407 두산중공업 산업은행외 3.29~4.33 460,000 445,728 두산인프라코어 수출입은행외 2.35~4.97 497,380 388,500 두산엔진 농협은행외 3.50~3.53 15,000 - 두산건설 우리은행외 1.65~11.79 513,029 550,891 소계 1,881,374 1,687,526 외화차입금 두산 우리은행외 0.63~6.71 125,216 100,131 두산중공업 산업은행외 0.27~12.25 981,509 709,050 두산인프라코어 하나은행외 0.72~9.25 728,863 774,767 두산엔진 외환은행외 1.08~5.65 27,332 40,607 두산건설 우리은행외 6M Libor+0.80~6.80 46,500 61,222 소계 1,909,420 1,685,777 합계 3,790,794 3,373,303
(3) 장기차입금 차입금종류 회사명 차입처 연이자율 (%) 당반기말 전기말 원화차입금 두산 수출입은행외 1.00~5.63 282,842 317,787 두산중공업 수출입은행외 3.20~5.57 872,634 901,058 두산인프라코어 우리은행외 4.29~5.10 668,000 672,000 두산엔진 산업은행외 CD+2.06~4.42 75,000 95,000 두산건설 국민은행외 2.70~6.60 110,432 171,656 소계 2,008,908 2,157,501 외화차입금 두산 수출입은행외 0.89~5.74 237,126 154,742 두산중공업 산업은행외 2.31~3M Libor+6.00 302,318 493,540 두산인프라코어 산업은행외 0.00~8.00 2,260,524 2,233,480 두산엔진 중국건설은행 6.00 1,631 1,591 소계 2,801,599 2,883,353 합계 4,810,507 5,040,854 차감 : 현재가치할인차금 (41,158) (33,799) 차감 : 유동성대체 (1,442,579) (1,067,495) 차감계 ( 비유동성 ) 3,326,770 3,939,560 (4) 유동화채무 구분 연이자율 (%) 당반기말 전기말 유동화채무 5.00~8.80 496,500 444,050 차감 : 현재가치할인차금 (2,033) (4,024) 차감 : 유동성대체 (494,467) (397,348) 차감계 ( 비유동성 ) - 42,678
15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과전기말현재순확정급여부채는다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,651,864 2,606,142 사외적립자산의공정가치 (1,561,616) (1,521,102) 순확정급여부채 1,090,248 1,085,040 (2) 당반기와전반기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구분 당반기 전반기 당기근무원가 68,565 71,838 순이자비용 ( 이자비용 - 기대수익 ) 19,158 21,900 축소ㆍ청산으로인한효과 - 9,197 합계 87,723 102,935 16. 자본금및주식발행초과금 당반기중자본금및주식발행초과금의변동내역은없습니다. 구분 ( 단위 : 주, 백만원 ) 주식수자본금주식발행초과금보통주우선주보통주우선주합계 기초 / 반기말 21,270,888 5,396,759 107,854 26,984 134,838 355,736
17. 자본잉여금 당반기말과전기말현재자본잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 355,736 355,736 합병차익 1,390 1,390 재평가적립금 277,542 277,542 기타자본잉여금 297,212 310,865 합계 931,880 945,533 18. 기타자본항목 당반기말과전기말현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 자기주식 (329,839) (300,033) 자기주식처분손실 (16,738) (16,738) 주식선택권 17,657 16,874 감자차손 (127,319) (127,319) 기타 (37,162) (36,202) 합계 (493,401) (463,418)
19. 기타포괄손익누계액 당반기말과전기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 223,200 81,607 ( 부의 ) 지분법자본변동 (3,087) (3,532) 해외사업환산손익 (143,511) (108,366) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 32,043 18,331 재평가잉여금 462,933 468,181 합계 571,578 456,221 20. 이익잉여금 당반기말과전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당반기말 전기말 법정적립금 43,737 35,464 임의적립금 74,999 97,666 미처분이익잉여금 1,637,466 1,683,104 합계 1,756,202 1,816,234
21. 부문별정보 (1) 연결실체의각부문에대한주요제품및용역은다음과같습니다. 부문명전자 BG 모트롤 BG 산업차량 BG 정보 BU 기타두산중공업두산인프라코어두산건설두산엔진 주요제품및용역동박적층판등제조및판매유압기기등제조및판매지게차제조및판매 IT 시스템개발 / 운영서비스등광고및사무대행등발전설비, 주단조품제조및판매, 건설등내연기관, 각종건설기계, 운송장비및그부분품등아파트건설등선박용엔진, 내연엔진, 내연발전및원자력비상발전기등
(2) 당반기와전반기의부문별영업실적은다음과같습니다. 1) 당반기 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 반기순이익 전자BG 450,748 (86,206) 364,542 31,181 27,811 모트롤 BG 176,407 (78,200) 98,207 5,145 4,780 산업차량 BG 478,711 (113,400) 365,311 31,793 22,168 정보BU 125,177 (97,298) 27,879 16,222 12,117 기타 598,263 (129,260) 469,003 91,776 49,016 두산중공업 3,484,709 (218,988) 3,265,721 162,894 13,595 두산인프라코어 5,200,697 (1,400,156) 3,800,541 204,022 (34,357) 두산건설 868,454 (18,871) 849,583 22,889 (86,505) 두산엔진 314,349 (7,956) 306,393 (18,452) (6,239) 소계 11,697,515 (2,150,335) 9,547,180 547,470 2,386 연결조정 (2,150,335) (56,005) (69,318) 연결후금액 9,547,180 491,465 (66,932) 중단영업 55,998 (2,449) (20,249) 계속영업 9,491,182 493,914 (46,683) 2) 전반기 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 반기순이익 전자BG 338,501 (28,602) 309,899 16,499 12,765 모트롤 BG 191,769 (88,833) 102,936 (862) (462) 산업차량 BG 432,324 (101,409) 330,915 24,751 16,538 정보BU 111,137 (99,049) 12,088 14,577 11,032 기타 639,280 (92,742) 546,538 76,887 46,507 두산중공업 3,694,998 (303,463) 3,391,535 217,609 (25,232) 두산인프라코어 5,467,825 (1,561,974) 3,905,851 244,366 81,000 두산건설 1,128,891 (61,514) 1,067,377 55,781 (48,667) 두산엔진 413,423 (7,019) 406,404 (32,057) (33,007) 소계 12,418,148 (2,344,605) 10,073,543 617,551 60,474 연결조정 (2,344,605) (49,844) (5,062) 연결후금액 10,073,543 567,707 55,412 중단영업 221,249 1,454 4,951 계속영업 9,852,294 566,253 50,461
(3) 당반기말과전기말현재부문별자산및부채는다음과같습니다. 사업부문 당반기말전기말자산부채자산부채 전자 BG 521,507 281,487 521,598 271,169 모트롤 BG 269,071 146,457 244,678 130,232 산업차량 BG 503,752 291,681 362,931 177,011 정보 BU 134,530 71,064 123,093 81,872 기타 4,852,026 2,313,397 4,558,494 2,083,505 두산중공업 13,673,294 8,220,450 12,936,847 7,500,854 두산인프라코어 11,919,826 8,787,093 11,957,427 8,669,139 두산건설 4,802,882 2,959,299 5,133,091 3,170,495 두산엔진 1,468,541 802,425 1,540,297 839,595 소계 38,145,429 23,873,353 37,378,456 22,923,872 연결조정 (6,511,351) (885,867) (6,009,156) (456,913) 연결후금액 31,634,078 22,987,486 31,369,300 22,466,959 (4) 당반기와전반기의지역별영업실적은다음과같습니다. 구분 당반기전반기총매출액내부매출액순매출액총매출액내부매출액순매출액 국내 5,749,052 (1,247,983) 4,501,069 6,138,803 (1,379,720) 4,759,083 미주 2,131,255 (316,135) 1,815,120 1,837,726 (291,026) 1,546,700 아시아 1,356,128 (173,243) 1,182,885 1,647,805 (248,587) 1,399,218 중동 793,813-793,813 963,823-963,823 유럽 1,653,158 (412,974) 1,240,184 1,805,469 (425,272) 1,380,197 기타 14,109-14,109 24,522-24,522 소계 11,697,515 (2,150,335) 9,547,180 12,418,148 (2,344,605) 10,073,543 연결조정 (2,150,335) (2,344,605) 연결후금액 9,547,180 10,073,543 중단영업 55,998 221,249 계속영업 9,491,182 9,852,294
22. 매출 당반기와전반기의매출액내역은다음과같습니다. 구분 당반기전반기 3개월누적 3개월누적 상품및제품매출 3,331,173 6,376,819 3,419,646 6,341,235 공사매출 1,473,054 2,946,427 1,696,576 3,380,013 기타매출 114,346 167,936 74,561 131,046 합계 4,918,573 9,491,182 5,190,783 9,852,294 23. 건설형공사계약 (1) 당반기와전기의누적공사손익및공사관련자산 ( 부채 ) 는다음과같습니다. 1) 당반기 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 청구분 공사대금미수금 미청구분 초과청구공사 두산중공업 33,429,788 28,735,064 4,694,724 1,235,183 1,363,537 (1,128,878) 두산디에스티 110,826 106,496 4,330 1,238 90,743 (360) 두산건설 8,901,711 7,808,793 1,092,918 1,495,544 477,929 (234,071) 두산엔진 217,985 172,122 45,863-13,620 (15,644) DPS S.A. 등해외종속기업 8,936,194 8,070,953 865,241 148,823 256,658 (205,297) 합계 51,596,504 44,893,428 6,703,076 2,880,788 2,202,487 (1,584,250) 중단된영업부문귀속금액 93,878 92,029 1,849 41 25 (104) 차감계 51,502,626 44,801,399 6,701,227 2,880,747 2,202,462 (1,584,146)
2) 전기 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구분 공사대금미수금 미청구분 초과청구공사 두산중공업 34,602,998 29,448,147 5,154,851 1,105,167 1,102,682 (747,018) 두산디에스티 79,510 77,375 2,135 3,392 64,633 (412) 두산건설 9,780,001 8,564,581 1,215,420 1,463,796 777,882 (142,482) 두산엔진 188,147 147,311 40,836-13,000 (14,568) DPS S.A. 등해외종속기업 7,748,960 6,739,164 1,009,796 77,568 185,466 (216,134) 합계 52,399,616 44,976,578 7,423,038 2,649,923 2,143,663 (1,120,614) 중단된영업부문귀속금액 215,308 216,415 (1,107) 313 4,323 (103) 차감계 52,184,308 44,760,163 7,424,145 2,649,610 2,139,340 (1,120,511) (2) 당반기와전반기의건설형공사계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 1) 당반기 두산중공업 구분발주처프로젝트기간기초증감액매출계상기말 EVN 외 Vinh Tan 4 Thermal Power Plant 외 2012.11~2018.6 13,884,026 2,695,990 (2,596,057) 13,983,959 두산디에스티방위사업청외시제품연구개발외 2011.6~2018.11 161,410 6,583 (30,117) 137,876 두산건설한국철도시설공단외수서평택고철 2 공구외 2007.5~2017.12 6,728,537 906,847 (823,345) 6,812,039 두산엔진 KHNP 외 신고리 #3,4 비상발전기및대체교류전원디젤발전기외 2005.2~2017.3 97,502 35,867 (29,341) 104,028 DPS S.A. 등해외종속기업 GMR 외 Raipur 외 2008.12~2030.12 1,916,543 813,647 (708,845) 2,021,345 합계 22,788,018 4,458,934 (4,187,705) 23,059,247 중단된영업부문귀속금액 37,603 841 (944) 37,500 차감계 22,750,415 4,458,093 (4,186,761) 23,021,747 2) 전기 구분발주처프로젝트기간기초증감액매출계상기말 두산중공업 SEC 외 Rabigh Power Plant 외 2010.9~2017.12 13,270,519 6,110,300 (5,496,793) 13,884,026 두산디에스티방위사업청외시제품연구개발외 2006.7~2018.11 117,173 110,556 (66,319) 161,410 두산건설 두산엔진 해운대주공아파트재건축조합외 KHNP 외 해운대주공아파트외 2007.5~2017.1 7,195,003 1,666,971 (2,133,437) 6,728,537 신고리 #3,4 비상발전기및대체교류전원디젤발전기외 2005.2~2017.3 84,587 33,641 (20,726) 97,502 DPS S.A. 등해외종속기업 GMR 외 Raipur 외 2008.12~2030.12 2,457,071 1,307,841 (1,848,369) 1,916,543 합계 23,124,353 9,229,309 (9,565,644) 22,788,018 중단된영업부문귀속금액 61,452 7,389 (31,238) 37,603 차감계 23,062,901 9,221,920 (9,534,406) 22,750,415
24. 비용의성격별분류 당반기와전반기의비용의성격별분류는다음과같습니다. 구분 당반기전반기 3개월누적 3개월누적 재고자산의변동 (69,515) (326,803) 101,913 (207,714) 원재료및상품매입액 2,448,888 4,656,074 2,234,289 4,328,706 종업원급여 745,565 1,524,736 805,758 1,553,143 감가상각비및무형자산상각비 176,340 346,450 140,819 303,399 합계 3,301,278 6,200,457 3,282,779 5,977,534
25. 판매비와관리비 당반기와전반기의판매비와관리비는다음과같습니다. 구분 당반기전반기 3개월누적 3개월누적 급여 185,688 395,407 208,804 426,242 퇴직급여 14,287 60,806 18,921 46,160 복리후생비 36,447 77,283 38,104 79,467 여비교통비 19,972 37,788 20,338 38,913 판매수수료 23,997 50,913 20,686 41,712 세금과공과 8,572 16,789 9,451 17,016 임차료 14,368 27,696 14,400 26,768 감가상각비 10,268 22,072 12,365 25,008 수선비 3,595 6,933 2,073 4,717 보험료 8,565 15,588 6,471 14,480 접대비 3,079 5,898 3,523 6,641 광고선전비 22,094 39,737 15,327 30,667 포장비 3,714 7,681 4,196 8,255 경상개발비 74,760 154,946 73,098 144,199 교육훈련비 5,189 9,145 7,714 13,614 운반보관비 7,869 15,144 7,778 14,485 판매촉진비 7,130 12,350 4,009 7,675 지급수수료 33,143 62,312 29,054 55,234 용역비 3,139 5,669 2,998 6,158 대손상각비 21,330 27,172 7,246 3,275 무형자산상각비 22,508 44,359 21,614 42,030 하자보수비 8,851 21,635 4,642 12,019 해외시장개척비 5,994 12,173 7,042 14,234 기타 11,761 19,978 11,600 21,129 합계 556,320 1,149,474 551,454 1,100,098
26. 금융수익및금융비용 당반기와전반기의금융수익및금융비용은다음과같습니다. 구분 당반기전반기 3개월누적 3개월누적 금융수익 : 이자수익 4,872 22,626 16,803 30,759 배당금수익 1,020 3,231 92 1,506 외환차익 85,404 141,168 50,335 81,950 외화환산이익 23,401 79,106 54,775 86,611 파생상품거래이익 56,330 130,015 97,827 151,176 파생상품평가이익 36,849 69,351 273,442 310,164 확정계약평가이익 85,244 125,517 68,518 127,879 채무면제이익 351 351 - - 금융보증수익 595 1,234 1,622 2,717 합계 294,066 572,599 563,414 792,762 금융비용 : 이자비용 170,241 346,542 175,332 344,127 외환차손 71,501 116,367 80,529 110,641 외화환산손실 61,239 123,550 19,931 56,840 파생상품거래손실 62,067 120,857 90,211 148,200 파생상품평가손실 83,181 168,891 158,773 225,793 확정계약평가손실 26,231 39,838 268,299 296,255 사채상환손실 85 85 931 1,151 차입금상환손실 - - 34,100 34,100 지급보증비용 22,675 25,142 5,657 14,125 기타 203 396 83 83 합계 497,423 941,668 833,846 1,231,315 순금융수익 ( 비용 ) (203,357) (369,069) (270,432) (438,553)
27. 기타영업외수익및기타영업외비용 당반기와전반기의기타영업외수익및기타영업외비용은다음과같습니다. 구분 당반기전반기 3개월누적 3개월누적 기타영업외수익 : 단기투자증권처분이익 2,666 5,050 4,317 4,417 장기투자증권처분이익 13,678 13,678 - - 종속기업투자주식처분이익 39,836 39,836 - - 유형자산처분이익 2,791 3,226 1,399 1,699 무형자산처분이익 - 570 176 295 투자부동산처분이익 515 515 789 801 기타 15,705 28,898 11,466 43,884 합계 75,191 91,773 18,147 51,096 기타영업외비용 : 매출채권처분손실 4,553 7,089 4,441 9,446 장기투자증권처분손실 - - 737 741 장기투자증권손상차손 - 1,591 1,841 6,387 유형자산처분손실 5,119 6,026 2,121 2,934 무형자산처분손실 125 153 134 296 유형자산손상차손 1,064 1,064-770 무형자산손상차손 519 1,484 5,923 5,923 투자부동산평가손실 1,961 3,835 939 1,906 기타의대손상각비 20,810 22,131 4,852 3,355 기부금 2,108 22,908 1,123 21,454 기타 19,757 38,169 45,705 58,024 합계 56,016 104,450 67,816 111,236 순기타영업외수익 ( 비용 ) 19,175 (12,677) (49,669) (60,140)
28. 법인세비용 법인세비용은법인세부담액에서전기법인세와관련되어당기에인식한조정사항, 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세변동액및당기손익이외로인식되는 항목과관련된법인세비용등을조정하여산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당반기와전반기의기본주당이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 당반기 전반기 구분 3개월 누적 3개월 누적 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 보통주기본주당이익 ( 손실 ) 1,704 (189) 1,515 675 (347) 328 148 (6) 142 1,260 (36) 1,224 구형우선주기본주당이익 ( 손실 )( 주1) 1,718 (189) 1,529 683 (347) 336 150 (6) 144 1,278 (36) 1,242 ( 주 1) 이익배당및잔여재산분배에대한우선적권리가없는등기업회계기준서제 10 33 호 ' 주당이익 ' 에서규정하는보통주의정의를충족하는우선주에대하여주당이익 을산출함.
2) 보통주귀속반기순이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 당반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 지배기업주주에게귀속되는반기순이익 34,519,693,609 (3,645,043,550) 30,874,650,059 14,959,953,638 (6,696,283,082) 8,263,670,556 (-) 신형우선주배당금 907,613,481 23,272,141 930,885,622 1,805,253,189 46,288,543 1,851,541,732 (-) 신형우선주귀속잔여이익 483,717,586-483,717,586 - - - (-) 구형우선주배당금 3,827,126,192-3,827,126,192 2,588,269,181-2,588,269,181 (-) 구형우선주귀속잔여이익 2,685,263,166 (716,384,902) 1,968,878,264 - (1,313,455,121) (1,313,455,121) 보통주귀속순이익 26,615,973,184 (2,951,930,789) 23,664,042,395 10,566,431,268 (5,429,116,504) 5,137,314,764 ( 단위 : 원 ) 전반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 지배기업주주에게귀속되는반기순이익 3,761,580,819 (101,568,790) 3,660,012,029 26,829,653,974 (674,617,987) 26,155,035,987 (-) 신형우선주배당금 791,252,778 23,272,141 814,524,919 1,573,810,472 46,288,543 1,620,099,015 (-) 신형우선주귀속잔여이익 - - - - - - (-) 구형우선주배당금 569,825,587-569,825,587 4,844,590,162-4,844,590,162 (-) 구형우선주귀속잔여이익 - (23,676,050) (23,676,050) - (136,706,365) (136,706,365) 보통주귀속순이익 2,400,502,454 (101,164,881) 2,299,337,573 20,411,253,340 (584,200,165) 19,827,053,175
3) 구형우선주귀속반기순이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 당반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 구형우선주배당금 3,827,126,192-3,827,126,192 2,588,269,181-2,588,269,181 구형우선주귀속잔여이익 2,685,263,166 (716,384,902) 1,968,878,264 - (1,313,455,121) (1,313,455,121) 구형우선주귀속순이익 6,512,389,358 (716,384,902) 5,796,004,456 2,588,269,181 (1,313,455,121) 1,274,814,060 ( 단위 : 원 ) 전반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 구형우선주배당금 569,825,587-569,825,587 4,844,590,162-4,844,590,162 구형우선주귀속잔여이익 - (23,676,050) (23,676,050) - (136,706,365) (136,706,365) 구형우선주귀속순이익 569,825,587 (23,676,050) 546,149,537 4,844,590,162 (136,706,365) 4,707,883,797 4) 보통주및구형우선주의가중평균유통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당반기 전반기 구분 3개월 누적 3개월 누적 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 15,650,710 3,790,262 15,853,290 3,790,262 16,196,553 3,790,262 16,211,860 3,790,262 주식선택권행사 - - - - 1,094-550 - 자기주식변동 (32,582) - (186,387) - (2,319) - (15,127) - 가중평균유통주식수 15,618,128 3,790,262 15,666,903 3,790,262 16,195,328 3,790,262 16,197,283 3,790,262
(2) 희석주당이익 1) 당반기와전반기의희석주당이익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 당반기 전반기 구분 3개월 누적 3개월 누적 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 보통주희석주당이익 ( 손실 ) 1,704 (189) 1,515 675 (347) 328 148 (6) 142 1,259 (36) 1,223 구형우선주희석주당이익 ( 손실 ) 1,718 (189) 1,529 683 (347) 336 150 (6) 144 1,278 (36) 1,242 2) 보통주귀속희석순이익은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 당반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 보통주귀속순이익 6,512,389,358 (716,384,902) 5,796,004,456 2,588,269,181 (1,313,455,121) 1,274,814,060 주식보상비용 ( 법인세차감후 ) - - - - - - 보통주귀속희석순이익 6,512,389,358 (716,384,902) 5,796,004,456 2,588,269,181 (1,313,455,121) 1,274,814,060 ( 단위 : 원 ) 전반기 3 개월누적 계속중단합계계속중단합계 보통주귀속순이익 2,400,502,454 (101,164,881) 2,299,337,573 20,411,253,340 (584,200,165) 19,827,053,175 주식보상비용 ( 법인세차감후 ) - - - - - - 보통주귀속희석순이익 2,400,502,454 (101,164,881) 2,299,337,573 20,411,253,340 (584,200,165) 19,827,053,175
3) 보통주의가중평균희석주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당반기 전반기 구분 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,618,128 15,666,903 16,195,328 16,197,283 주식선택권행사 569 569 5,545 10,947 가중평균희석주식수 15,618,697 15,667,472 16,200,873 16,208,230 4) 구형우선주는잠재적지분상품이없으므로기본주당이익과희석주당이익이동일 합니다. (3) 우선주배당조건 구분액면가액발행주식수배당조건 구형우선주 5,000 4,411,074 보통주현금배당 +1% ( 단위 : 원, 주 ) 신형우선주 5,000 985,685 연 2% 배당 ( 액면기준 ), 단보통주의배당률이우선 주의배당율을초과할경우그초과분에대하여보 통주와동일한비율로참가.
30. 우발채무와약정사항 (1) 견질어음및수표 당반기말현재차입금및지급보증등과관련하여다수의어음및수표가금융기관 등에견질로제공되어있습니다. (2) 차입약정 1) 두산인프라코어 두산인프라코어는 2011년중 19회해외사채 USD 350,000 천을발행하였는바, 동사채의지급보증인인산업은행이민영화될시조기상환청구권을행사할수있도록하는약정을체결하였습니다. 다만, 조기상환권청구시산업은행이두산인프라코어에게사채상환에필요한자금을대출하도록하는약정을체결하였습니다. 또한, Doosan Infracore China Co., Ltd의주주인두산인프라코어와외부투자자는상호약정에따라상대방이보유하고있는주식의공동매각을요청할수있는권리를각각보유하고있으며, 두산인프라코어는외부투자자의공동매각요청시이에동의하거나외부투자자가보유한지분을재매입할수있습니다. 2) 두산건설 두산건설은시공사로서일산제니스및해운대제니스건설공사에대하여시행사인아이앤티디씨및대원플러스건설과건설계약을체결하였습니다. 두산건설은시행사와수분양자가체결하는주택분양매매계약에대하여수분양자가매매보장기간인 2년 ~ 3년이후두산건설에게매매보장을신청한경우수분양자가납부한분양대금을보장해주는제도를운용하고있습니다. 두산건설은동제도와관련하여수분양자를위하여금융기관등에지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 30-(8) 참조 ). 당반기말현재계약자가매매보장을신청할가능성과보장금액을예측할수없으므 로이로인한손익은재무제표에반영되어있지않습니다.
(3) 매출채권할인 당반기말현재연결실체는은행에할인양도한매출채권 21,186백만원 ( 전기말 : 40,4 72백만원 ) 에대해서양도한매출채권이만기에회수되지않는경우회수되지않은매출채권에대한소구의무를부담하고있습니다. 연결실체는양도한매출채권과관련된위험과보상의대부분을이전하지않았기때문에동매출채권의장부금액을계속하여인식하고있으며, 양도시수령한현금을담보차입 ( 단기차입금 ) 으로인식하였습니다 ( 주석 14-(2) 참조 ). (4) 계류중인소송사건 당반기말현재손해배상청구를받아진행중인소송사건은다음과같습니다. 구분 소송내용 소송가액 당사 ( 두산 ) 손해배상외 2,660 두산타워 손해배상외 2 두산중공업 아산배방분양계약취소소송외 204,073 두산인프라코어 손해배상외 96,711 두산건설 손해배상외 105,743 두산엔진 손해배상 8,015 합계 417,204 당반기말현재상기소송의전망을예측할수없습니다 (5) 기술도입계약 당반기말현재두산엔진등은외국회사인 MAN, MHI, YRI 등과기술도입계약을체 결하고있으며, 연결실체가당반기지급한기술도입료는 25,108 백만원입니다.
(6) 운용리스 당반기말현재취소불능운용리스계약과관련된미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년이상합계최소리스료 29,525 101,834 140,462 271,821 (7) 여신한도약정 당반기말현재연결실체는하나은행등과체결한일반대출및당좌차월등 12,715,8 75 백만원의여신한도약정을유지하고있습니다. (8) 지급보증등 1) 당반기말현재연결실체이외의지급보증의내용은다음과같습니다. 연결실체가제공한지급보증등 연결실체가제공받은지급보증등 구분보증회사피보증회사지급보증액 두산중공업아산배방수분양자등 261,374 두산인프라코어대우건설등 546,752 Doosan (China) Financial Leasing Corp. 349,158 두산건설일산제니스수분양자등 1,924,677 두산엔진우리사주조합 4,489 합계 3,086,450 서울보증보험당사 ( 두산 ) 20,839 한국방위산업진흥회등 89,177 신한은행 202 산업은행등 17,283 서울보증보험오리콤 1,330 우리은행 360 서울보증보험두산생물자원 359 신한은행등 4,933 한국방위산업진흥회두산디에스티 680,500 서울보증보험 7,908 수출입은행 529 서울보증보험두산타워 80
구분 보증회사 피보증회사 지급보증액 서울보증보험 두산베어스 43 BGL BNP PARIBAS LUX Circuit Foil Luxembourg Sarl 31 Commerz Bank 두산중공업 50,441 건설공제조합 451,799 무역보험공사 415,872 서울보증보험 815,199 수출입은행 1,606,924 외환은행 246,747 자본재공제조합 1,479,984 중소기업중앙회 162,975 기타 2,291,426 산업은행 두산인프라코어 393,435 외환은행등 3,364 서울보증보험 2,283 자본재공제조합 24,758 외환은행 두산엔진 67,217 우리은행 61,904 농협은행 23,683 국민은행 6,069 하나은행 2,071 건설공제조합 두산건설 1,980,851 대한주택보증 597,897 서울보증보험 94,360 동부건설등 389,357 외환은행 75,079 우리은행 84,055 하나은행 68,373 산업은행 56,285 신한은행 1,450 수출입은행 81,685 자본재공제조합 128,222 ACB 은행 10,790 합계 12,498,129 2) 당반기말현재두산건설은다른건설사등에대해건설사간연대보증으로 611,18 0 백만원을제공하고있습니다.
3) 당반기말현재두산건설과두산중공업이시행사의 PF를위하여제공한지급보증은다음과같습니다. 구분 사업명 채권기관 보증기간 보증한도 대출잔액 보증내역 ABCP 상도동두산위브 (2차 ) 키움증권외 2015.05.26~2016.02.26 70,000 70,000 하남두산위브파크 하이투자증권외 2014.11.13~2015.11.11 50,000 50,000 채무인수 홍천클럽모우 하이투자증권외 2015.04.22~2016.04.19 70,000 70,000 소계 190,000 190,000 Loan 서울숲트리마제 새마을금고외 2014.04.28~2017.08.28 210,000 210,000 용인행정타운두산위브 산은캐피탈외 2014.04.18~2016.04.17 55,000 55,000 채무인수 홍천클럽모우 SC은행외 2015.04.22~2016.04.19 75,000 75,000 포항신항 신한은행외 2010.03.26~2025.12.31 7,447 7,447 대전천변 하나은행 2004.05.06~2024.05.06 7,167 3,987 연대보증 화성반월 농협은행외 2008.03.31~2016.06.30 104,000 80,000 소계 458,614 431,434 단기사채 서울숲트리마제 LIG 증권외 2014.04.28~2017.08.28 30,000 30,000 용인행정타운두산위브 SK증권 2014.04.18~2016.04.17 30,000 30,000 상도동두산위브 (2차 ) 키움증권외 2015.05.26~2016.02.26 137,000 137,000 채무인수 하남두산위브파크 KTB 증권외 2014.11.13~2015.11.11 30,000 30,000 홍천클럽모우 교보증권외 2015.04.22~2016.04.19 30,000 30,000 울산대현동 KTB 증권 2015.04.08~2015.07.08 41,600 32,000 천안청당동 신영증권외 2013.06.19~2015.09.19 91,000 70,000 연대보증 용인삼가 메리츠종금증권 2015.05.13~2015.08.13 71,500 55,000 소계 461,100 414,000 합계 1,109,714 1,035,434 (9) 통상임금 연결실체가과거지급한급여중정기상여금등기존에통상임금에포함되지않았던급여항목이통상임금에해당한다면향후과거분급여를추가적으로지급하여야할수도있습니다. 다만, 통상임금과관련된대법원전원합의체판결에근거하여연결실체는관련금액이지급되어야할가능성이낮은것으로판단하고있습니다.
(10) 비연결구조화기업관련약정 당반기말현재두산건설이비연결구조화기업에대한지분과관련된자산과부채의 장부금액과제공한재무지원의내역및최대손실노출액은다음과같습니다. 구조화기업명 두산큐벡스제일차유한회사 구조화기업에대한지분의계정명또는제공한재무적지원 구조화기업지분과관련한자산의장부금액 구조화기업지분과관련한부채의장부금액 구조화기업의손실에대한연결실체의최대노출액 - 48,500 48,500 디에스솔밭제이차주식회사 ( 주 1) - 70,000 70,000 에스디제일차주식회사 - 150,000 150,000 파인트리시티제일차주식회사 ( 주 1) - 50,000 50,000 디에스창원제일차유한회사 ( 주1) - 30,000 30,000 디에스안산프로젝트유한회사 대출원리금등자금보충의무 - 10,000 10,000 에스디제오차주식회사 - 48,000 48,000 디에스퍼블릭제일차주식회사 - 50,000 50,000 디에스퍼블릭제이차주식회사 - 40,000 40,000 두산이엔씨제일차주식회사 ( 주 1) - 110,000 110,000 ( 주 1) 구조화기업에대한자금보충의무를이행하기위하여두산건설의유형자산일 부를담보로제공하고있음. 한편, 비연결구조화기업의유동화대상자산과유동화방법은다음과같습니다. 구조화기업명유동화대상자산유동화방법 두산큐벡스제일차유한회사디에스솔밭제이차주식회사에스디제일차주식회사파인트리시티제일차주식회사디에스창원제일차유한회사디에스안산프로젝트유한회사에스디제오차주식회사디에스퍼블릭제일차주식회사디에스퍼블릭제이차주식회사두산이엔씨제일차주식회사 두산큐벡스지분증권청주지웰씨티 2차등미래공사채권인천김포도로외 9개관급공사미래공사채권창원 2공장후순위채권창원 1공장후순위채권안산초지사업의미래공사채권수서평택고철 2공구외 2개관급공사미래공사채권원주강릉철도 5공구외 8개관급공사미래공사채권한수원본사신축외 9개도급공사미래공사채권유형자산 ABS 채권발행
31. 담보제공자산 (1) 당반기말현재연결실체의차입금을위하여관련해금융기관등에제공한담보내 역은다음과같습니다. 1) 두산인프라코어, 두산인프라코어밥캣홀딩스및두산엔진 Doosan Infracore International, Inc.( 이하 'DII') 와 Doosan Holdings Europe Ltd.( 이하 'DHEL') 은 2014년 5월 USD 1,700,000 천을신규차입하였는바, 동장기차입금중 USD 1,300,000 천을위하여두산인프라코어밥캣홀딩스 ( 이하 'DIBH') 와두산엔진은보유중인 DII주식 34,338 주와 DHEL 주식 30,174 주를담보로제공하였으며, 또한 DII와 DHEL은보유중인유ㆍ무형자산의일부를담보로제공하였습니다. 한편, 한도대 USD 100,000 천에대해서도상기 DII주식과 DHEL 주식을담보로제공하였습니다. 두산인프라코어는티와이솔루션제일차외 6개처로부터의차입금 145,000 백만원및우리은행외 3개처로부터의차입금 250,000 백만원을위하여각각종속기업인 DIBH 가보유한 DII 주식 3,188주및 4,540주와 DHEL 주식 3,413주및 4,859주를담보로제공하였습니다. DIBH 는두산인프라코어가발행한 19 회해외사채와관련하여보유중인 DII 주식 20,4 29 주를담보로제공하였습니다. 2) 두산건설 두산건설은우리은행한도대출약정 255,699 백만원 ( 당반기말차입금 255,699 백만원 ) 을위하여두산큐벡스주식 1,200,000 주와투자부동산의일부를담보로제공하였습 니다. 두산건설은산업은행한도대출약정 71,497 백만원 ( 당반기말차입금 71,497 백만원 ) 을 위하여 Doosan Heavy Industries Vietnam Co. Ltd. 총지분의 24.76% 와유형자산 의일부를담보로제공하였습니다.
두산건설은일부의유형자산 ( 장부금액 250,689 백만원 ) 을 NH 투자증권에신탁하고 디에스창원제일차로부터 30,000 백만원을차입하였습니다 3) 상기이외연결실체가제공한담보내역 담보제공자 담보제공자산 담보권자 금융부채 담보설정액 두산, 두산중공업등 유형자산, 투자부동산 산업은행등 1,711,358 2,534,950 두산중공업, 두산인프라코어 단기금융상품 중국은행등 - 167,122 디아이피홀딩스 종속기업투자, 장기투자증권 산업은행 66,000 79,200 두산중공업, 두산건설 매출채권 방카트란실바니아등 5,400 15,259 합계 1,782,758 2,796,531 또한, 연결실체의일부유형자산및재고자산에대한재산종합보험의보험금수급권 이산업은행에담보로제공되어있습니다. (2) 당반기말현재연결실체이외에제공한담보내역은다음과같습니다. 담보제공자 담보제공자산 장부금액 담보권자 제공받은자 두산중공업 장기투자증권 23,818 국민은행등 인천김포고속도로등 두산인프라코어 단기금융상품 27,164 중국은행 두산캐피탈 두산건설 지분법적용투자주식 36,072 산업은행등 신분당선 - 경남은행등 함안산업단지 장기투자증권 75,455 산업은행등 수도권서부고속도로등 두산엔진 장기금융상품 1,934 한국증권금융 우리사주조합 합계 164,443
32. 특수관계자거래 당반기와전기의특수관계자공시와관련된내용은다음과같습니다. (1) 특수관계자 구분 회사명 관계기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, 두산캐피탈, 탐라해상풍력발전, Doosan (China) Financial Leasing Corp.( 이하 'DCFL'), DSDMP, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스등 공동기업 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited, 함안산업단지, Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 등 비연결구조화기업두산이엔씨제일차주식회사, 두산큐벡스제일차유한회사, 디에스솔밭제이차주식회사, 파인트리시티제일차주식회사, 에스디제일차주식회사, 디에스창원제일차유한회사, 디에스안산프로젝트유한회사, 에스디제오차주식회사, 디에스퍼블릭제일차주식회사, 디에스퍼블릭제이차주식회사등 기타특수관계자 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오플럭스등 ( 주1) 당반기중 Doosan do BPL은사업폐지, MVP창업13호투자조합은청산으로인하여제외되었습니다. ( 주2) 당반기중디에스솔밭제삼차주식회사, 디에스해운대프로젝트유한회사, 디에스에스오씨제일차유한회사는비연결구조화기업에서제외되었습니다.