목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...4 4. 주식의총수등...4 5. 의결권현황...6 6. 배당에관한사항등...7 II. 사업의내용...8 III. 재무에관한사항...22 1. 요약재무정보...22 2. 연결재무제표...24 3. 연결재무제표주석...28 4. 재무제표...69 5. 재무제표주석...73 6. 기타재무에관한사항...109 IV. 감사인의감사의견등...117 V. 이사의경영진단및분석의견...119 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...122 1. 이사회에관한사항...122 2. 감사제도에관한사항...123 3. 주주의의결권행사에관한사항...124 VII. 주주에관한사항...126 VIII. 임원및직원등에관한사항...129 1. 임원및직원의현황...129 2. 임원의보수등...130 IX. 계열회사등에관한사항...132 X. 이해관계자와의거래내용...133 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...134 전문가의확인...136 1. 전문가의확인...136 2. 전문가와의이해관계...136 차
사업보고서 ( 제 59 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사 SH에너지화학 대표 이사 : 이규봉, 노상섭 본점소재지 : 전라북도군산시외항7길 20( 소룡동 ) ( 전화 ) 063-469-1500 ( 홈페이지 ) http://www.sh-enerchem.com 작성책임자 : ( 직책 ) 이사 ( 성명 ) 고상만 ( 전화 ) 02-2040-0630 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업최근사업연도말자산총액 13155 Noel Rd. Ste 900, SH Energy USA, 자원개발, 2008.03.20 Dallas, 4,978 INC. 도소매 TX 75240, USA 서울시영등포구국제금융로 10, RAK자산운용 2001.07.30 금융투자 5,885 ONE IFC 22층 지배관계근거의결권 50% 이상의결권 50% 이상 주요종속회사여부 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분 자회사 사유 신규 - - 연결 - - 연결 - - 제외 - - 나. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은주식회사에스에이치에너지화학이라고표기합니다. 또한영문으로는 SH Energy&Chemical Co., Ltd. 라표기합니다. 단, 약식으로표기할경우에는 SH 에너지화학이라고표기합니다. 다. 설립일자및존속기간당사는합성수지및기타플라스틱물질제조, 가공및판매등을영위할목적으로 1958 년 05 월 09 일에설립되었습니다. 또한 1985 년 12 월 07 일에기업을공개하여회사의주식이 1985 년 12 월 23 일로한국거래소에상장되어유가증권시장에서매매가개시되었습니다. 라. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 주 소 전라북도군산시외항7길 20( 소룡동 ) 전화번호 063-469-1500 홈페이지 http://www.sh-enerchem.com 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
마. 주요사업의내용당사는합성수지등제조사업부문, 자원개발사업부문, 금융투자사업부문으로구성되어있습니다. 합성수지등제조사업부문의대표적인생산품으로는스치로폴의원료로사용되는 EPS 레진과화장품의조성물 (filler) 로사용되는 Nylon-12 Fine Powder 가있으며, 자원개발사업부문에서는 Shale Gas 가있습니다. 기타자세한내용은 "Ⅱ. 사업의내용 1. 사업의개요 " 를참고하시기바랍니다. 2. 회사의연혁 회사명 SH에너지화학 SH Energy USA, INC. RAK자산운용 연혁 2014.12. SH Energy USA, Inc. 출자 ( 대여금출자전환 ) 2015.03 대표이사이규봉에서공동대표이사이규봉, 노상섭으로변경 2015.12 나노산화아연자산양수도계약체결 2016.02 평택투자부동산매각 2013.02. 광권재평가 2014.02. 광권재평가 2015.02. 광권재평가 2016.01. 광권재평가후손상처리 2017.01. 광권재평가후손상처리 2012.10. 알에이케이사모부동산투자신탁2호설정 2013.01. 알에이케이MBS사모부동산투자신탁1호설정 2015.04. 알에이케이MBS사모부동산투자신탁2호설정 2015.10. 전문사모집합투자업등록 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태주식의종류수량비고액면가액 ( 감소 ) 가액 2012년 04월 10일 - 우선주 340,000 500 776 이익소각 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류구분비고보통주우선주합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 500,000,000-500,000,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 166,447,120 346,220 166,793,340 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 55,313,390 340,000 55,653,390-1. 감자 28,913,390-28,913,390-2. 이익소각 - 340,000 340,000-3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 26,400,000-26,400,000 - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 111,133,730 6,220 111,139,950 - Ⅴ. 자기주식수 236,220-236,220 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 110,897,510 6,220 110,903,730 - 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 236,220 - - - 236,220 - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 236,220 - - - 236,220 - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 수탁자보유물량신탁우선주 - - - - - - 계약에보통주 - - - - - - 현물보유물량의한우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 소계 (b) 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 236,220 - - - 236,220 - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식 ( 명칭 ) 발행현황 ( 단위 : 원 ) 발행일자 1990년 03월 29일 주당발행가액 ( 액면가액 ) 1,520 500 발행총액 ( 발행주식수 ) 9,454,400 6,220 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
현재잔액 ( 현재주식수 ) 9,454,400 6,220 1. 의결권없는우선주식에대하여는보통주식의배 당보다액면금액을기준으로하여년 1% 를금전으 이익배당에관한사항 로더배당한다. 2. 우선주식에대한배당은보통주식에대한배당을 하지아니한경우에는우선주식에대하여도배당을 하지아니할수있다. 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 상환에 상환기간 - 관한사항 주당상환가액 - 주식의 1년이내내용상환예정인경우 - 전환조건 - 전환청구기간 - 전환에전환으로발행할관한사항주식의종류 - 전환으로발행할주식수 - 우선주식에대하여당해사업연도의이익에서소정 의배당을할수없는경우에도우선주식에대하여 의결권에관한사항 소정의배당을하지아니한다는결의가있는총회의 다음총회부터그우선배당을한다는결의가있는 총회의종료시까지는의결권이있는것으로한다. 기타투자판단에참고할사항 - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 111,133,730 - 우선주 6,220 - 의결권없는주식수 (B) 보통주 236,220 - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된주 보통주 - - 식수 (C) 우선주 6,220 - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 110,897,510 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
(F = A - B - C - D + E) 우선주 - - 발행주식총수 (A) 에서보통주식 111,133,730 주와우선주식 6,220 주는정관상발행할주식의총수의 22.2% 에해당됩니다. 6. 배당에관한사항등 가. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 59 기제 58 기제 57 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 17,918 12,579 16,320 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 17,574 12,639 15,570 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 162 113 147 현금배당금총액 ( 백만원 ) 6,100 4,880 4,991 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 34.04 38.79 30.58 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 3.51 3.05 2.45 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 55 44 45 우선주 60 49 50 보통주 - - - 우선주 - - - 당사의배당과관련한사항은 2017.03.31 일공시한사업보고서에첨부된회사의정관을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 사업부문별현황 1) 합성수지등제조사업부문가 ) ANYPOL 공장 (1) 사업의현황합성수지를제조하는업체로대표적인생산품으로는 EPS 레진이있으며, 이는스치로폴의원료로현재건축단열재및고급포장완충재로주로쓰여지고있으며농수산물상자와토목공사용으로연약지반대책공법에도사용되며그용도는지속개발, 확대중에있습니다. 국내동종업체로는당사를비롯해 LG 화학, 현대 EP 등 6 개업체가있으며, 생산품목 ( 레진 ) 은중간원료로사용되어지고수요에비해공급업체수가비교적많다고하겠습니다. 최근업계는중국시장의생산능력증가및중동국가들의원가경쟁력을앞세운생산설비증설이해외시장에서위협요인으로작용하고있습니다. 당사및국내업체들의대응방안으로서는범용이아닌고부가가치, 고기능, 친환경제품의개발을통한차별화된제품의개발및신기술능력의확보를통한원가경쟁력우위를선점하는것이급선무입니다. (2) 영업개황국내외의경기불황과환율변동등의요인으로경영환경이어려웠지만, 지속적인재무구조개선및수익성향상의노력과증설및공정개선을통한원가경쟁력및품질향상에힘입어 EPS 시장점유율 1 위를확보한상태를지속적으로유지하기위해노력하고있습니다. (3) 시장의특성제품특성상다양한용도개발이용이하며시장은비교적안정적이라고볼수있습니다. 당사는지속적인공정개선을통한원가혁신, 기술개발등을발판으로국내의신규거래처개발에총력을기울여우량거래처를발굴하였으며, 시장점유율도 1 위를유지하고있습니다. 또한 100% 자체기술을보유하고있어용도변경및수급상황에유연하게대처할수있으며, 신제품개발및제조기술의해외이전도가능합니다. (4) 시장점유율 사업부문제 59 기제 58 기제 57 기 산정기준은국내판매량이며, 자체조사에의한추정치임. ( 단위 : %) 합성수지등제조 _ANYPOL 24.9 24.7 22.8 나 ) ANYBES 공장 (1) 사업의현황화장품원료를제조하는업체로대표적인생산품으로는 Nylon-12 Fine Powder 가있으며, 이는화장품의조성물 (filler) 로사용되어파우더, 파운데이션을포함한메이크업제품에사용되며, 일부산업용도등으로지속개발, 확대중에있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
현재분체제품중 Nylon-12 Fine Powder 는여타유사한용도를갖는화장품조성물과비교하여피부촉감이우수하며, 피부모공을폐색하지않는특성이있어다른조성물에비해고품질, 고가입니다. (2) 영업개황수입에만의존해오던 Nylon-12 Fine Powder 를국내에서유일하게제조하여국내시장및해외시장에공급을하고있으며품질또한최상으로평가받고있습니다. (3) 시장의특성화장품은다른공산품과달리인체에직접적인관련이있는제품으로화장품원료인 Nylon- 12 Fine Powder 의품질관리기준은매우엄격하며고부가가치산업에해당되나, 관련규제등의강화로시장확대는제한적일것으로예상됩니다. 2) 자원개발사업부문가 ) 사업의현황미국내천연가스개발사업에참여하기위하여 2008 년 3 월 20 일현지법인인 SH Energy USA, Inc. 를설립하였습니다. SH Energy USA, Inc. 는 2009 년 6 월에보유하고있는 3,007.92 Acres 의광권을 Source Rock Energy of Arkansas, LLC 가보유하고있는 5,202.24 Acres 로 Swap 하는계약을체결하였습니다. 해당광권중 2011 년초보유광권의재평가작업을통해선별한 3,114 net Acres 의광권에대해서는 2011 년말광권리스기간이만료되어이중총 2,626.19 net acres 에해당하는광권의갱신및등기를완료하였습니다. 2016 년초부터광권리스만료일 (5 년 ) 이도래하여순차적으로광권갱신작업을진행하여 2016 년말총 2,025.74 net acres 에해당하는광권의갱신등기를완료하고작업을마무리하였습니다. 그밖에 SH Energy USA, Inc. 는 188.17 net acres 의생산정 ( 권리 ) 및기타광권등을보유하고있습니다. 나 ) 개발대상지역 광구개요미국 Arkansas 주및 Oklahoma 주에걸쳐있는 Arkoma Basin 은 Oklahoma 주의 Caney Shale 과 Arkansas 주의 Fayetteville Shale 로구성되어있으며 Fayetteville Shale 의크기는 50 100 miles 로추정되는데이러한 Shale 층은 Texas 주의 Fort Worth Basin 의 Barnett Shale 과동시대인약 250 만년전고생대석탄기의 Missippian geologic age 에생성된동일한종류의퇴적암층으로 Barnett Shale 은 1999 년부터, Fayetteville Shale 은 2004 년부터유전및가스개발사업이시작되었습니다. Fayetteville Shale 은남미대륙판과북미대륙판이충동될시기에얕은해저층이융기되어생성된분지로 Texas 주에서 Oklahoma 주를거처 Arkansas 주에이르는 Ouachita 산맥이형성될시기에생성되었고, 미세한모래성분이가미된유기질이풍부한퇴적암 ( 혈암 : Shale) 층입니다. 당사의사업지는 Arkansas 주북부중앙의 Van Buren county 내에있는 Fayetteville Shale 층으로사업광구의위치및크기는아래와같습니다. < 참고 - Fayetteville Shale 과 Barnett Shale 비교 > 구분 Fayetteville Shale Barnett Shale 심도 (feet) 1,200 ~ 5,000 5,500 ~9,500 지층두께 (feet) 150 ~ 300 200 ~ 650 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
시추정바닥온도 ( ) 120 ~ 140 180 ~ 220 TOC(%) 4.6 4.5 Ro(%) 2.0 ~ 4.0 1.0 ~ 1.8 Total Porosity(%) 7.16 4.0 ~ 5.0 Gas Filled Porosity(%) 4.37 2.5 Gas Saturation(%) 62 60 Permeability( 단위 ) 0.32 0.15 ~ 2.5 Gas Content(scf/ton) 99.4 190 Reservoir Pressure(PSIA) 1,500 ~ 2,000 2,500 ~ 4,000 Estimated Gas in Place(bcf/section) 68 120 개발시기 2004 1999 회사의사업예정지인 Van Buren 지역의심도는 1,300~3,000ft 로지층의두께는 300ft 내외로추정됩니다. 광구명 : B-43 위치 1 Pope County : 본광권은 Fayetteville 층의상단부까지해저약 -7,000 에서 -9,000 feet 의깊이로 Arkoma Basin 의깊은하층부에 township 7N-18W 및 7N-19W 에걸쳐분포하고있다. 본지역내에는 A frontal Quachita fault 가본광권 7N-18W 와 7N-19W 의남쪽을통해동서로향하고있습니다. 2 Conway County : 본광권은 township 7N-15W, 7N-16W 및 7N-17W 에걸쳐 Arkoma Basin 의깊은하층부에분포하고있습니다. Fayetteville shale 층상단부까지의평균깊이는해저약 -5,000 에서 -8,000 feet 정도이며, A frontal Quachita fault 가본광권 6N-14W, 6N-15W, 6N-16W 및 6N-17W 을통해남쪽까지동서로향하고있습니다. 크기 1 Pope County : T7N_19W_S3 외 1,213.51 Acres 2 Conway County : T7N_17W_S33 외 812.23 Acres 다 ) 현재까지진행사항 일자 내 용 2012.02 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 2012.04 알칸사광권의등록지주소변경등기완료함. 2013.02 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 2014.02 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 2014.12 운영자금에대한차입금 $7,655,625 전액을자본금으로출자전환완료함. 2015.02 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 2016.01 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 당사의광권가치에해당하는 $4,905,000 의 Impairment Loss 를처리하고재무제표에 반영함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
2017.01 광권의평가를 Hughett Engineering 에의뢰하고재평가의견을받음. 외부환경을반영하여보수적관점에서재평가를실시한후, 이에따라하락한당사의광권가치에해당하는 $782,528의 Impairment Loss를처리하고이를재무제표에반영함. 2016년말에광권갱신완료하여산업통상자원부에변경보고완료함. 라 ) 판매현황 구분판매실적 (USD) 비고 2012.01.01~2015.12.31 260,684.48 2016.01.01~2016.12.31 16,680.89 Net Payment 상기수치는로얄티등을공제한후순수하게당사의가스판매수익으로계상되는금액입니다. 마 ) 향후추진계획 2016 년말에갱신된광권에대하여는현재진행되고있는에너지시장의급속한판도변화를반영하여이에따른중장기적전략을재수립할계획입니다. 3) 금융투자사업부문가 ) 사업의현황부동산사업에참여하기위하여 2010 년 1 월에부동산전문자산운용사인주식회사 RAK 자산운용의지분을취득하였습니다. RAK 자산운용은자산관리회사로시작하여 2010 년 9 월에 ' 자본시장과금융투자업에관한법률 ' 에의거금융위원회로부터집합투자업인가를취득하여부동산펀드운용중에있으며, 2015 년 10 월법률개정에따라전문사모집합투자업을추가등록하였습니다. 나 ) 업계의현황 2016 년초에 27.9 조원이었던국내사모부동산펀드설정액이 2016 년말에 26.4 조원으로약 1.5 조원감소하였습니다. 이는기관투자자의부동산펀드에대한투자의지는큰변함이없었으나, 국내부동산에대한투자보다는해외부동산투자에적극적으로나선결과로보여집니다. 현재간접투자시장의전반적인투자경향은국내경기불황지속에따른부동산경기침체로국내오피스시장에대한불안정성을높게인식하고있어부동산펀드등의간접투자기구설정을위한투자자모집이어려운상황에있습니다. 다 ) 시장의특성국내경기의불황지속으로오피스건물의공실률증가에따른투자수익률저하로부동산펀드설정보다는기존펀드의자산매각에더적극적인스탠스를취하고있어시장에매각추진물건이증가하고있는추세입니다. 아직까지저금리체제를유지하고는있으나, 국제정세의변화에따른시장변동성리크스가반영된금리인상이이미시장에나타나고있어국내부동산투자에소극적인분위기가당분간지속될것으로보입니다. 나. 사업부문별요약재무현황 1) 부문별순매출액및영업이익 ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
제59기합성수지등제조자원개발금융투자조정후금액총매출액 222,361 19 2,592 224,972 내부매출액 (6,574) - - (6,574) 순매출액 215,787 19 2,592 218,398 영업이익 23,644-457 24,101 ( 단위 : 백만원 ) 제58기 합성수지등제조 자원개발 금융투자 조정후금액 총매출액 221,696 30 2,268 223,994 내부매출액 (7,553) - - (7,553) 순매출액 214,143 30 2,268 216,441 영업이익 22,920-30 22,950 ( 단위 : 백만원 ) 제57기 합성수지등제조 자원개발 금융투자 조정후금액 매출액 226,972 101 3,840 230,913 영업이익 20,274 (134) 1,132 21,272 2) 부문별자산및부채 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제59기제58기제57기자산부채자산부채자산부채 합성수지등제조 113,677 19,874 104,753 23,309 95,865 25,694 자원개발 4,927 250 5,190 240 8,998 153 금융투자 5,885 276 5,578 326 5,878 657 합계 124,489 20,400 115,521 23,875 110,741 26,504 다. 신규사업등의내용및전망 1) 나노산화아연개요나노산화아연은 10~40nm 크기의나노물질로서, 마이크로단위의물질로달성할수없었던신규응용분야의제품을위해개발, 사용되고있는나노소재입니다. 산화아연나노분말의국내시장규모는 120 억원 (240 톤 ) 으로대부분유럽, 일본등에서수입하여사용하고있습니다. 2) 나노산화아연특성 1 항균성 2 UV 차단특성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
3 내마모성, 내열성향상 3) 나노산화아연의진행상황당사는기술도입시예측한시장규모와현저한차이로인한사업성결여로나노산화아연사업을철수할예정입니다. 향후투자대비 10 년간회수가불가능할것으로판단하여해당자산을양수도하는계약을체결하였습니다. 라. 조직도 2. 주요제품에관한사항 가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문매출유형품목구체적용도매출액비율 합성수지등 제조 제품 EPS 레진등건축단열재등 214,073 95.2 상품 EPS 레진등건축단열재등 8,288 3.7 자원개발 제품 Shale Gas - 19 - 금융투자 금융투자 - - 2,592 1.1 단순합계 224,972 100 내부거래 (6,574) 총합계 218,398 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
나. 주요제품등의가격변동추이 EPS 레진등의경우 kg 당평균판매가격이고, Shale Gas 의경우 mcf 당평균판매가격입니다. 3. 주요원재료에관한사항 ( 단위 : 원, USD) 품목제 59 기제 58 기제 57 기 EPS 레진등 1,747 1,818 2,213 Shale Gas $1.72 $2.44 $3.83 가. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문매입유형품목구체적용도매입액비율비고 합성수지등 제조 원재료 SM 등중합주요원료 140,715 89.0 롯데케미칼 등 원재료 LRL 등중합주요원료 366 34.3 수입 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목 제59기 제58기 제57기 SM 등 1,170 1,195 1,576 LRL 등 9,377 9,085 9,783 SM 등의경우 kg당평균구입가격입니다. 4. 생산및설비에관한사항 가. 생산능력및생산능력의산출근거 1) 생산능력 ( 단위 : MT) 사업부문품목제 59 기제 58 기제 57 기 합성수지등제조 EPS 레진 122,000 120,000 108,000 Nylon-12 Fine Powder 94 90 90 합계 122,094 120,090 108,090 2) 생산능력의산출근거가 ) 산출방법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
( 단위 : MT) 품목 월생산능력일수생산능력 연간생산능력 EPS레진 월평균 29일 8시간 3교대 10,200 122,000 Nylon-12 Fine Powder 월평균 29일 8시간 3교대 8 94 나 ) 평균가동시간 " 일 349MT 약 350 일기준 " 나. 생산실적및가동률 1) 생산실적 ( 단위 : MT) 품목 제59기 제58기 제57기 EPS레진 120,110 114,574 103,220 Nylon-12 Fine Powder 64 46 44 합계 120,174 114,620 103,264 2) 당해사업연도의가동률 평균가동률은생산실적대비입니다. 다. 생산설비의현황등 1) 생산설비의현황 ( 단위 : %) 품목가동가능시간연간실제가동시간평균가동률 EPS 레진월평균 29 일 8 시간 3 교대 356 일 24 시간 98.4 Nylon-12 Fine Powder 월평균 29 일 8 시간 3 교대 295 일 24 시간 68.1 ( 단위 : 백만원 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 - 5,669 - - - - 5,669 건물 - 8,023 - - (332) - 7,691 구축물 탱크류외 4,470 39 (28) (342) 50 4,189 기계장치 반응기외 13,812 75 (381) (1,225) 1,157 13,438 공기구 측정기외 69 - - (29) 72 112 집기비품 - 243 66 (1) (78) - 230 건설중인자산 - 374 2,016 - - (1,923) 467 계 - 32,660 2,196 (410) (2,006) (644) 31,796 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
- 보유토지의공시지가 ( 단위 : m2, 원 ) 지번 면적 취득원가 공시지가 ( 원 / m2 ) 평가액 전북군산소룡 25 57,254.50 5,668,195,500 116,400 6,664,423,800 충북제천백운평동 707 40.69 934,420 86,000 3,499,340 공시지가는 2016년자료입니다. 2) 설비의신설ㆍ매입계획등당사는향후생산능력에영향을주는중요한투자계획은없으며, 현재진행중인중요한투자또는설비매입계획은없습니다. 5. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목제 59 기제 58 기제 57 기 수출 42,491 55,040 63,306 제품 EPS 레진등 내수 171,582 156,754 160,396 합성수지등 제조 계 214,073 211,794 223,702 수출 8,140 9,777 3,166 상품 - 내수 148 124 104 계 8,288 9,901 3,270 수출 19 31 101 자원개발제품 Shale Gas 내수 - - - 계 19 31 101 수출 - - - 금융투자금융투자 - 내수 2,592 2,268 3,840 계 2,592 2,268 3,840 수출 (6,574) (7,553) - 내부거래 내수 - - - 계 (6,574) (7,553) - 수출 44,076 57,295 66,573 합계 내수 174,322 159,146 164,340 계 218,398 216,441 230,913 나. 판매방법및조건 품목대금회수조건부대비용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
EPS 레진현금 / 어음운반비당사부담 Nylon-12 Fine Powder 현금 - Shale Gas 현금 - 다. 판매전략합성수지등제조사업부문의경우제품의특성및활용에대한정확한지식축적이우선된기술영업을바탕으로기존거래처에대한효율적 안정적업체관리를유지하고있으며, 새로운업체발굴을위해서도계속적으로노력하고있습니다. 또한, 매출량과매출액증대부문에역량을발휘하며무엇보다도수익성및안정성향상에모든영업력을집중하고있으며, 고품질의제품공급을통하여고객만족에주력함과아울러부실우려채권에대한조기회수책을강구하고있습니다. 6. 수주상황당사는현재진행중인수주계약내역이없습니다. 7. 시장위험과위험관리에관한사항 가. 재무위험관리요소회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험및현금흐름이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라본사경리팀에의해이루어지고있습니다. 회사의경리팀은각부서와긴밀하게협력하여금융위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 1) 시장위험가 ) 외환위험회사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히주로미국달러화및유로화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 세후이익에미치는영향자본에미치는영향제59기제58기제57기제59기제58기제57기 미국달러 / 원 상승시 508 146 (191) 508 146 (191) 하락시 (508) (146) 191 (508) (146) 191 유로화 / 원 상승시 11 - - 11 - - 하락시 (11) - - (11) - - 나 ) 가격위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
회사는유동성관리및영업상의필요등으로상장및비상장주식을포함하는지분증권에투자하고있어, 주가변동위험에노출돼있습니다. 회사는이를위하여하나이상의직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 회사가보유하고있는상장주식은공개시장에서거래되고있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수등에속해있습니다. 당기말현재다른모든변수가일정하고주가의 10% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 세후이익에미치는영향자본에미치는영향제59기제58기제57기제59기제58기제57기 상승시 45 35 147 45 35 147 하락시 (45) (35) (147) (45) (35) (147) 다 ) 이자율위험이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험을뜻하며, 이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 다른모든변수가일정하고이자율의 1% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 이자비용 분 세후이익에미치는영향자본에미치는영향제59기제58기제57기제59기제58기제57기 상승시 191 161 6 191 161 6 하락시 (191) (161) (6) (191) (161) (6) 2) 신용위험회사는신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 회사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 회사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 당기말현재신용위험에대한최대노출금액은금융상품장부금액 ( 현금및지분증권제외 ) 과지급보증금액과같습니다. 3) 유동성위험 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
회사는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 제59기 1년이하 1년 ~5년이하 5년초과 매입채무 1,505 - - 단기차입금 3,586 - - 기타유동금융부채 2,982 - - 기타비유동금융부채 - - 92 ( 단위 : 백만원 ) 제58기 1년이하 1년 ~5년이하 5년초과 매입채무 1,104 - - 단기차입금 6,909 - - 기타유동금융부채 3,340 - - 기타비유동금융부채 - 200 115 ( 단위 : 백만원 ) 제57기 1년이하 1년 ~5년이하 5년초과 매입채무 2,223 - - 단기차입금 9,689 - - 기타유동금융부채 2,793 - - 기타비유동금융부채 - 200 172 나. 자본위험관리회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적의자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 부채비율은부채총계를자본총계로나누어산출하고있으며부채및자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 구분제 59 기제 58 기제 57 기 ( 단위 : 백만원 ) 부채 20,400 23,875 26,504 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
자본 104,089 91,646 84,237 부채비율 19.6% 26.1% 31.5% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요당사는 59 여년간석유화학분야에서 60 여품종의신제품을개발, 생산하여왔습니다. 현재국내주력제품으로 EPS 레진 (ANYPOL, ANYPOLII) 과기술도입된 Nylon-12 Fine Powder(ANYBES) 를생산하고있으며, 축적된기술을바탕으로해외플랜트및기술수출의견인차역할을하고있습니다. 또한생산제품에대한품질향상과원가절감및신제품개발에인력과투자를확대하고있습니다. 나. 연구개발담당조직합성수지등제조사업부문에서는연구개발업무를전담하는기업부설연구소를별도로운영하고있으며, 조직구성은아래와같습니다. 다. 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과목제 59 기제 58 기제 57 기비고 연구개발비용 1,381 1,259 1,171 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용 당기매출액 100] 0.6% 0.6% 0.4% - 라. 연구개발실적 구분연구과제연구결과 ANYPOL 생산성향상 원가절감및원단위개선 친환경난연제적용제품 공정개선통한생산성향상양산적용 원가절감및원단위개선양산적용 친환경난연제적용제품개발 ANYPOLII 품질개선품질향상양산적용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
ANYBES 단열성향상 생산성향상 공정개선통한생산성향상양산적용 가공성개선 개선완료양산적용 친환경난연제적용제품 친환경난연제적용제품개발 고단열 EPS 고단열 EPS 개발 생산성향상 공정개선통한생산성향상양산적용 원단위개선 원단위개선양산적용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제59기 제58기 제57기 [ 유동자산 ] 84,223 68,214 60,325 ㆍ현금및현금성자산 26,449 19,648 7,793 ㆍ당기손익인식금융자산 1,767 630 1,474 ㆍ매출채권 42,012 30,129 30,786 ㆍ기타유동금융자산 1,538 2,254 2,207 ㆍ기타유동자산 885 3,654 4,167 ㆍ재고자산 11,572 11,899 13,898 [ 비유동자산 ] 40,266 47,307 50,416 ㆍ기타비유동금융자산 773 936 595 ㆍ유형자산 31,796 32,661 31,133 ㆍ무형자산 4,349 5,307 10,694 ㆍ투자부동산 - 7,251 7,291 ㆍ매도가능금융자산 1,978 78 78 ㆍ이연법인세자산 1,370 1,074 625 자산총계 124,489 115,521 110,741 [ 유동부채 ] 12,513 17,081 20,681 [ 비유동부채 ] 7,887 6,794 5,823 부채총계 20,400 23,875 26,504 [ 지배기업소유주지분 ] 102,282 89,729 82,332 ㆍ자본금 55,740 55,740 55,740 ㆍ기타불입자본 5,361 5,440 5,485 ㆍ기타자본항목 (5) 50 (71) ㆍ이익잉여금 41,186 28,499 21,178 [ 비지배지분 ] 1,807 1,917 1,905 자본총계 104,089 91,646 84,237 매출액 218,398 216,441 230,913 영업이익 24,101 22,950 21,272 당기순이익 18,029 12,591 16,733 지배기업소유주지분이익 17,918 12,579 16,320 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
총포괄이익 17,622 12,444 16,302 지배기업소유주지분포괄이익 17,512 12,433 15,889 기본주당이익 ( 원 ) 162 113 147 연결에포함된회사수 2개 2개 2개 나. 요약별도재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제59기 제58기 제57기 [ 유동자산 ] 79,584 63,737 55,487 ㆍ현금및현금성자산 24,614 18,504 6,709 ㆍ매출채권 42,100 29,078 29,915 ㆍ기타유동금융자산 1,189 1,090 823 ㆍ기타유동자산 880 3,649 4,142 ㆍ재고자산 10,801 11,416 13,898 [ 비유동자산 ] 43,373 50,311 53,611 ㆍ기타비유동금융자산 489 652 341 ㆍ유형자산 31,792 32,655 31,070 ㆍ무형자산 1,221 1,414 1,570 ㆍ투자부동산 - 7,251 7,291 ㆍ매도가능금융자산 1,978 78 78 ㆍ종속기업투자 6,543 7,236 12,636 ㆍ이연법인세자산 1,350 1,025 625 자산총계 122,957 114,048 109,098 [ 유동부채 ] 12,206 16,794 20,421 [ 비유동부채 ] 7,668 6,514 5,273 부채총계 19,874 23,308 25,694 [ 자본금 ] 55,740 55,740 55,740 [ 기타불입자본 ] 5,440 5,440 5,485 [ 이익잉여금 ] 41,903 29,560 22,179 자본총계 103,083 90,740 83,404 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 214,380 213,882 226,971 영업이익 23,600 22,900 20,275 당기순이익 17,574 12,639 15,570 총포괄이익 17,223 12,371 15,286 기본주당이익 ( 원 ) 158 114 140 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연결재무상태표 제 59 기 2016.12.31 현재 제 58 기 2015.12.31 현재 제 57 기 2014.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 Ⅰ. 유동자산 84,222,915,282 68,213,722,425 60,325,646,353 (1) 현금및현금성자산 26,449,147,232 19,647,657,694 7,793,768,033 (2) 당기손익인식금융자산 1,766,575,198 629,901,213 1,473,950,000 (3) 매출채권 42,012,106,818 30,128,750,161 30,785,809,174 (4) 기타유동금융자산 1,537,486,692 2,253,614,655 2,207,085,212 (5) 기타유동자산 885,458,710 3,654,326,159 4,166,861,670 (6) 재고자산 11,572,140,632 11,899,472,543 13,898,172,264 Ⅱ. 비유동자산 40,265,809,002 47,307,003,331 50,415,760,463 (1) 기타비유동금융자산 772,669,130 935,804,442 595,025,996 (2) 유형자산 31,796,197,671 32,660,706,223 31,132,703,429 (3) 무형자산 4,348,692,078 5,307,044,779 10,694,149,408 (4) 투자부동산 0 7,251,299,861 7,290,655,253 (5) 매도가능금융자산 1,978,000,000 78,000,000 78,000,000 (6) 이연법인세자산 1,370,250,123 1,074,148,026 625,226,377 자산총계 124,488,724,284 115,520,725,756 110,741,406,816 부채 Ⅰ. 유동부채 12,512,423,126 17,080,931,488 20,681,148,323 (1) 매입채무 1,504,712,960 1,103,754,828 2,223,254,931 (2) 단기차입금 3,560,425,000 6,881,833,106 9,568,697,606 (3) 기타유동금융부채 2,982,298,057 3,340,329,162 2,792,704,643 (4) 기타유동부채 1,344,150,648 1,903,628,879 3,260,685,366 (5) 당기법인세부채 3,120,836,461 3,851,385,513 2,835,805,777 Ⅱ. 비유동부채 7,887,413,907 6,793,573,634 5,823,061,870 (1) 기타비유동금융부채 91,517,280 314,649,631 371,619,557 (2) 순확정급여부채 7,795,896,627 6,478,924,003 5,451,442,313 부채총계 20,399,837,033 23,874,505,122 26,504,210,193 자본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
Ⅰ. 지배기업소유주지분 102,281,969,346 89,729,224,444 82,331,700,391 (1) 납입자본 55,739,975,000 55,739,975,000 55,739,975,000 1. 자본금 55,739,975,000 55,739,975,000 55,739,975,000 (2) 기타불입자본 5,361,146,357 5,440,435,248 5,484,953,864 (3) 기타자본항목 (4,627,381) 50,379,466 (71,535,587) (4) 이익잉여금 41,185,475,370 28,498,434,730 21,178,307,114 Ⅱ. 비지배지분 1,806,917,905 1,916,996,190 1,905,496,232 자본총계 104,088,887,251 91,646,220,634 84,237,196,623 부채와자본총계 124,488,724,284 115,520,725,756 110,741,406,816 나. 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서 제 59 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ. 매출액 218,397,676,833 216,441,363,710 230,912,586,882 Ⅱ. 매출원가 179,759,097,901 179,135,051,058 197,661,842,383 Ⅲ. 매출총이익 38,638,578,932 37,306,312,652 33,250,744,499 (1) 판매비와관리비 14,537,418,873 14,356,137,233 11,978,837,116 Ⅳ. 영업이익 24,101,160,059 22,950,175,419 21,271,907,383 (1) 기타영업외수익 288,040,409 604,925,858 735,329,965 (2) 기타영업외비용 1,559,368,196 6,010,811,908 511,429,913 (3) 금융수익 1,254,837,118 940,630,397 1,010,595,763 (4) 금융비용 790,393,870 923,767,250 1,484,471,102 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 23,294,275,520 17,561,152,516 21,021,932,096 Ⅵ. 법인세비용 5,265,397,505 4,970,535,775 4,288,882,387 Ⅶ. 당기순이익 18,028,878,015 12,590,616,741 16,733,049,709 Ⅶ. 당기순이익의귀속 (1) 지배기업의소유주지분 17,918,245,191 12,579,116,783 16,320,237,068 (2) 비지배지분 110,632,824 11,499,958 412,812,641 Ⅷ. 기타포괄손익 (406,416,178) (146,375,164) (431,406,647) (1) 후속적으로당기손익으로재분류되 지않는항목 (351,409,331) (268,290,217) (283,916,870) 1. 순확정급여부채의재측정요소 (351,409,331) (268,290,217) (283,916,870) (2) 후속적으로당기손익으로재분류될 수있는항목 (55,006,847) 121,915,053 (147,489,777) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
1. 외환차이 (55,006,847) 121,915,053 (147,489,777) Ⅸ. 총포괄손익 17,622,461,837 12,444,241,577 16,301,643,062 Ⅸ. 총포괄손익의귀속 (1) 지배기업의소유주지분 17,511,829,013 12,432,741,619 15,888,830,421 (2) 비지배지분 110,632,824 11,499,958 412,812,641 Ⅹ. 주당이익 (1) 기본주당이익 162 113 147 (2) 희석주당이익 162 113 147 다. 연결자본변동표 연결자본변동표제 59 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본지배기업의소유주귀속 자본금기타불입자본기타자본항목이익잉여금 지배기업의소유 주귀속합계 비지배지분 자본합계 2014.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 55,739,975,0 00 5,484,953,86 4 75,954,190 6,805,573,966 68,106,457,02 0 1,492,683,59 1 69,599,140,61 1 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 0 0 0 16,320,237,06 8 16,320,237,06 8 412,812,641 16,733,049,70 9 (2) 순확정급여부채의재측정요 소 0 0 0 (283,916,870) (283,916,870) 0 (283,916,870) Ⅱ. 자본의 변동 (147,489,777 (3) 외환차이 0 0 ) (4) 연차배당 0 0 0 0 (147,489,777) 0 (147,489,777) (1,663,587,05 (1,663,587,050 (1,663,587,050 0 0) ) ) (5) 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 (6) 지배력을상실하지않는종속 기업에대한소유지분의변동 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 55,739,975,0 00 5,484,953,86 4 (71,535,587) 21,178,307,11 4 82,331,700,39 1 1,905,496,23 2 84,237,196,62 3 2015.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 55,739,975,0 00 5,484,953,86 4 (71,535,587) 21,178,307,11 4 82,331,700,39 1 1,905,496,23 2 84,237,196,62 3 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 0 0 0 12,579,116,78 3 12,579,116,78 3 11,499,958 12,590,616,74 1 Ⅱ. 자본의 변동 (2) 순확정급여부채의재측정요 0 0 0 (268,290,217) (268,290,217) 0 (268,290,217) 소 (3) 외환차이 0 0 121,915,053 0 121,915,053 0 121,915,053 (4,990,698,95 (4,990,698,950 (4,990,698,950 (4) 연차배당 0 0 0 0 0) ) ) (5) 주식선택권행사 0 (44,518,616) 0 0 (44,518,616) 0 (44,518,616) (6) 지배력을상실하지않는종속 0 0 0 0 0 0 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
기업에대한소유지분의변동 2015.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 55,739,975,0 00 5,440,435,24 8 50,379,466 28,498,434,73 0 89,729,224,44 4 1,916,996,19 0 91,646,220,63 4 2016.01.01 (Ⅰ. 기초자본 ) 55,739,975,0 00 5,440,435,24 8 50,379,466 28,498,434,73 0 89,729,224,44 4 1,916,996,19 0 91,646,220,63 4 (1) 포괄손익 1. 당기순이익 0 0 0 17,918,245,19 1 17,918,245,19 1 110,632,824 18,028,878,01 5 (2) 순확정급여부채의재측정요 소 0 0 0 (351,409,331) (351,409,331) 0 (351,409,331) Ⅱ. 자본의 (3) 외환차이 0 0 (55,006,847) 0 (55,006,847) 0 (55,006,847) 변동 (4) 연차배당 0 0 0 (4,879,795,22 0) (4,879,795,220 ) 0 (4,879,795,220 ) (5) 주식선택권행사 0 0 0 0 0 0 0 (6) 지배력을상실하지않는종속 기업에대한소유지분의변동 0 (79,288,891) 0 0 (79,288,891) (220,711,109 ) (300,000,000) 2016.12.31 (Ⅲ. 기말자본 ) 55,739,975,0 00 5,361,146,35 7 (4,627,381) 41,185,475,37 0 102,281,969,3 46 1,806,917,90 5 104,088,887,2 51 라. 연결현금흐름표 연결현금흐름표제 59 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 58 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 57 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 11,685,757,009 24,630,676,452 24,749,424,077 (1) 당기순이익 18,028,878,015 12,590,616,741 16,733,049,709 (2) 수익비용의조정 10,250,587,562 15,709,383,343 8,233,627,965 (3) 영업활동으로인한자산 부채의변동 (10,601,668,983) 791,932,787 1,250,368,710 (4) 이자수취 286,775,661 93,394,626 12,489,337 (5) 이자지급 (89,361,644) (226,694,956) (746,021,684) (6) 배당금수취 3,479,600 250,000 0 (7) 법인세납부 (6,192,933,202) (4,328,206,089) (734,089,960) Ⅱ. 투자활동현금흐름 3,930,941,804 (4,985,240,227) (2,050,448,561) (1) 기타유동금융자산의감소 902,518,744 0 0 (2) 기타비유동금융자산의감소 79,153,590 145,845,880 71,304,070 (3) 유형자산의처분 2,771,175 260,813,686 25,816,373 (4) 투자부동산의처분 7,300,000,000 0 0 (5) 매도가능금융자산의처분 1,900,000,000 0 0 (6) 만기보유금융자산의처분 0 0 50,000,000 (7) 기타유동금융자산의증가 (223,000,000) (49,150,887) (85,947,480) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
(8) 기타비유동금융자산의증가 (18,467,950) (456,003,374) (167,390,556) (9) 유형자산의취득 (2,196,193,755) (4,833,286,632) (1,933,838,968) (10) 무형자산의취득 (15,840,000) (53,458,900) (10,392,000) (11) 매도가능금융자산의취득 (3,800,000,000) 0 0 Ⅲ. 재무활동현금흐름 (8,723,233,549) (7,798,669,880) (20,288,484,862) (1) 단기차입금의차입 5,500,000,000 29,341,609,886 41,316,719,498 (2) 기타비유동금융부채의감소 (200,000,000) 0 0 (3) 단기차입금의상환 (8,848,270,939) (32,104,570,000) (58,948,700,000) (4) 유동성장기차입금의상환 0 0 (875,000,000) (5) 장기차입금의상환 0 0 (125,000,000) (6) 주식선택권의행사 0 (44,518,616) 0 (7) 주주에대한배당금지급 (4,874,962,610) (4,991,191,150) (1,656,504,360) (8) 비지배지분의감소 (300,000,000) 0 0 Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 6,893,465,264 11,846,766,345 2,410,490,654 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 19,647,657,694 7,793,768,033 5,531,807,156 Ⅵ. 현금및현금성자산의환율변동효과 (91,975,726) 7,123,316 (148,529,777) Ⅶ. 기말현금및현금성자산 26,449,147,232 19,647,657,694 7,793,768,033 3. 연결재무제표주석 당기 : 2016년 12월 31일현재전기 : 2015년 12월 31일현재주식회사 SH에너지화학과종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준제 1027 호 ( 연결재무제표와별도재무제표 ) 에의한지배기업인주식회사 SH 에너지화학 ( 이하 " 회사 ") 은 1958 년 5 월 9 일합성수지의제조및판매업무를주된영업목적으로하여신아화학공업주식회사로설립되어 1992 년 8 월 29 일상호를주식회사신아로변경한후, 1995 년 8 월 26 일신호유화주식회사로변경하였고, 2005 년 9 월 23 일에는주식회사 SH 케미칼로변경하였으며, 이후 2008 년 3 월 21 일현재의상호인주식회사 SH 에너지화학으로변경하였습니다. 회사는 1985 년 12 월 23 일에한국거래소가개설한유가증권시장에주식을상장하였으며, 최대주주는전체지분중 31.06%(34,522,638 주 ) 를보유한미국의 Realty Advisors, Inc. 입니다. 회사의설립시자본금은 10,000 천원이었으나그후수차례유, 무상증자를거쳐당기말현재자본금은보통주 55,566,865 천원, 우선주 173,110 천원입니다. 당기말현재회사의주요주주현황은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 주요주주 주식수 지분율 보통주우선주보통주우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
Realty Advisors, Inc. 34,522,638-31.06% - 자기주식 236,220-0.21% - 기타 76,374,872 6,220 68.73% 100.00% 합계 111,133,730 6,220 100.00% 100.00% 1.1 종속기업현황 (1) 종속기업현황 종속기업 소재지 지분율 (%) 2016.12.31 2015.12.31 연차결산월 주요영업활동 SH Energy USA, Inc. 미국 100.00 100.00 12 월 가스개발, 합성수지도소매 ( 주 )RAK 자산운용대한민국 67.79 63.50 12 월금융투자 (2) 종속기업의요약재무정보 종속기업 2016.12.31 당기 자산부채순자산매출액당기순손익총포괄손익 SH Energy USA, Inc. 4,978,141 6,491,913 (1,513,772) 8,000,693 (937,159) (992,166) ( 주 )RAK 자산운용 5,884,644 275,586 5,609,058 2,591,513 357,013 357,013 합계 10,862,785 6,767,499 4,095,286 10,592,206 (580,146) (635,153) 종속기업 2015.12.31 전기 자산부채순자산매출액당기순손익총포괄손익 SH Energy USA, Inc. 5,312,327 5,833,932 (521,605) 7,844,260 (5,407,461) (5,285,546) ( 주 )RAK 자산운용 5,578,322 326,278 5,252,044 2,267,520 31,507 31,507 합계 10,890,649 6,160,210 4,730,439 10,111,780 (5,375,954) (5,254,039) 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생물자산생산용식물 (Bearer Plants)' 을기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ': 투자기업의연결예외ㆍ기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서제 1105 호매각예정비유동자산과중단영업, 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히함ㆍ기업회계기준서제 1107 호금융상품 : 공시 - 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 - 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제 1034 호 ' 중간재무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1019 호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1034 호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정함. - 기준서 1011 호 ' 건설계약 ', 기준서 1037 호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 연결회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류와측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 다만, 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 사업모형 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 2) 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 70,771 백만원, 매도가능금융자산 1,978 백만원, 당기손익인식금융자산 1,767 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 70,771 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재매도가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
능금융자산 1,978 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산 1,978 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재 1,767 백만원의당기손익인식금융자산을보유하고있습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 구분1) 최초인식후신용위험이유의적으로 Stage 1 증가하지않은경우2) 최초인식후신용위험이유의적으로 Stage 2 증가한경우 Stage 3 신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 70,771 백만원 ( 대여금및수취채권 ), 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 1,978 백만원을보유하고있고, 이들자산에대하여설정하고있는손실충당금은 2,357 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
- 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 2016 년 12 월 31 일현재연결회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 2.3 연결연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점에연결재무제표에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화연결회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 연결회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시돼있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 연결회사의금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의유의적연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당되는것으로판단합니다. (3) 제거연결회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류하고있습니다. (4) 금융상품의상계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는총평균법 ( 미착품은개별법 ) 에따라결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 건물구축물기계장치공기구집기비품차량운반구리스개량자산 과 목 추정내용연수 25~40년 25~40년 9~25년 5년 4~5년 5년 4년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.8 차입원가적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안자본화가능한차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다. 2.10 무형자산영업권은주석 2.3(1) 에서설명한방식으로측정되며, 원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되고있습니다. 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 연결회사는해외가스개발사업등에대한투자와관련하여당해자산의구입원가또는탐사및평가, 개발활동과직접관련되는지출로서미래의경제적효익이유입될가능성이매우높은지출은무형자산으로계상하고있습니다. 연결회사는가스광구의탐사권리취득및지형학적, 지질학적, 지구화학적및지구물리학적연구, 탐사를위한시추, 경제적추출의기술적실현가능성과상업화가능성에대한평가등탐사및평가활동에서발생하는지출과, 생산을위한제반설비의건설및유정시추등개발단계에서발생하는지출을자본화하고있습니다. 탐사및평가관련장부금액이회수가능가액을초과할수있는사실이나상황이나타날경우에는손상검사를수행합니다. 한편, 생산광구는경제성이있는매장량이발견된개발허가를받은광구로서그원가는구입가격, 건설원가및기타생산을개시하기위하여소요된지출및복구충당부채의추정가액을포함하며생산량비례법으로상각됩니다. 기타의무형자산중회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 과 목 추정내용연수 10년 5년 10~14년 2.11 투자부동산임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40 년동안정액법으로상각됩니다. 2.12 비금융자산의손상영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류및측정연결회사의당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의수단으로지정되지않은금융상품으로부터분리된내재파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
(2) 제거금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.14 금융보증계약연결회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 기타금융부채 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.15 충당부채충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 2.16 당기법인세및이연법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를연결회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의퇴직연금제도는확정기여제도와확정급여제도로구분됩니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
며, 기여금은종업원이근무용역을제공했을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정되며, 가득기간에걸쳐종업원급여비용으로인식됩니다. 가득될것으로예상되는지분상품의수량은매보고기간말에비시장성과조건을고려하여재측정되며, 당초추정치로부터의변동액은당기손익과자본으로인식됩니다. 연결회사는종업원으로부터용역을제공받은대가로, 주식선택권의시가와행사가격의차이를보상하는현금결제형주식기준보상제도를운영하고있습니다. 가득기간동안비용으로인식될총금액은용역제공조건을고려하여부여한주식선택권의공정가치에기초하여결정됩니다. 또한, 부채가결제될때까지매보고기간말과결제일에부채의공정가치는재측정되고, 공정가치의변동액은당기손익으로인식됩니다. 2.18 수익인식수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된재화의소유권과결부된통상적수준의지속적인관리상관여와효과적인통제를하지않으며, 거래와관련한경제적효익의유입가능성이높고, 수익금액과거래와관련하여발생했거나발생할원가및반품가능성을신뢰성있게측정할수있을때수익을인식하고있습니다. (2) 용역의제공일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. (3) 이자수익이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
인식됩니다. (4) 배당수익배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. 2.19 리스리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자인연결회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자인연결회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 연결회사가리스제공자인경우리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다. 2.20 영업부문영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 2.21 재무제표승인회사의재무제표는 2017 년 3 월 3 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정연결회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에비추어합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 영업권의손상차손영업권의손상여부를검토하기위한현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정됩니다. (2) 법인세연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 국내연결회사는 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해국내연결회사가 3 년간부담할법인세는각 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (3) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험및현금흐름이자율위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출되어있습니다. 연결회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라본사경리팀에의해이루어지고있습니다. 연결회사의경리팀은각부서와긴밀하게협력하여금융위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히주로미국달러화및유로화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시연결회사의세후이익및자본에미치는영향은다음과같습니다. 구 미국달러 / 원 유로화 / 원 분 세후이익에미치는영향 자본에미치는영향 당기 전기 당기 전기 상승시 508,487 145,958 508,487 145,958 하락시 (508,487) (145,958) (508,487) (145,958) 상승시 10,993-10,993 - 하락시 (10,993) - (10,993) - (2) 가격위험연결회사는유동성관리및영업상의필요등으로상장및비상장주식을포함하는지분증권에투자하고있어, 주가변동위험에노출돼있습니다. 연결회사는이를위하여하나이상의직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 연결회사가보유하고있는상장주식은공개시장에서거래되고있으며 KOSPI 주가지수, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
KOSDAQ 주가지수등에속해있습니다. 당기말현재다른모든변수가일정하고주가의 10% 변동시연결회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다. 구분 세후이익에미치는영향자본에미치는영향당기전기당기전기 상승시 45,305 35,248 45,305 35,248 하락시 (45,305) (35,248) (45,305) (35,248) (3) 이자율위험이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험을뜻하며, 이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 연결회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 다른모든변수가일정하고이자율의 1% 변동시회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다. 이자비용 구분 세후이익에미치는영향 자본에미치는영향 당기 전기 당기 전기 상승시 190,767 161,373 190,767 161,373 하락시 (190,767) (161,373) (190,767) (161,373) 4.1.2 신용위험연결회사는신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 연결회사는신규거래처와계약시공개된재무정보와신용평가기관에의하여제공된정보등을이용하여거래처의신용도를평가하고이를근거로신용거래한도를결정하고있으며, 담보또는지급보증을제공받고있습니다. 연결회사는주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있으며, 회수가지연되는금융자산에대하여는분기단위로회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 당기말현재신용위험에대한최대노출금액은금융상품장부금액 ( 현금및지분증권제외 ) 과지급보증금액 ( 주석 33 참조 ) 과같습니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
항을고려하고있습니다. 2016.12.31 1년이하 1년 ~ 5년이하 5년초과 매입채무 1,504,713 - - 단기차입금 3,586,075 - - 기타유동금융부채 2,982,298 - - 기타비유동금융부채 - - 91,517 2015.12.31 1년이하 1년 ~ 5년이하 5년초과 매입채무 1,103,755 - - 단기차입금 6,909,449 - - 기타유동금융부채 3,340,329 - - 기타비유동금융부채 - 200,000 114,650 4.2. 자본위험관리연결회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적의자본구조를유지하는것입니다. 연결회사는부채비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 부채비율은부채총계를자본총계로나누어산출하고있으며부채및자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 구 분 2016.12.31 2015.12.31 부채 20,399,837 23,874,505 자본 104,088,887 91,646,221 부채비율 19.60% 26.05% 5. 공정가치 5.1. 금융상품종류별공정가치연결회사의금융상품중대여금및수취채권과상각후원가로측정하는금융부채는장부금액과공정가치의차이가유의적이지않으며, 기타금융상품은원가로측정되는금융상품을제외하고장부금액과공정가치가일치합니다. 5.2. 원가로측정되는금융상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
구분 2016.12.31 2015.12.31 매도가능금융자산 ( 비상장주식 ) 78,000 78,000 매도가능금융자산 ( 채무증권 ) 1,900,000-5.3. 공정가치서열체계공정가치로측정되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) ( 수준 3) 공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계구분 구분 2016.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 / 부채 당기손익인식금융자산 1,766,575 - - 1,766,575 구분 2015.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 / 부채 당기손익인식금융자산 629,901 - - 629,901 6. 범주별금융상품 6.1 금융상품범주별장부금액 - 당기말 재무상태표상자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 26,449,147 - - 26,449,147 당기손익인식금융자산 - 1,766,575-1,766,575 매출채권 42,012,107 - - 42,012,107 기타유동금융자산 1,537,487 - - 1,537,487 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
기타비유동금융자산 772,669 - - 772,669 매도가능금융자산 - - 1,978,000 1,978,000 합계 70,771,410 1,766,575 1,978,000 74,515,985 상각후원가로 재무상태표상부채 측정하는 기타금융부채 (*) 합계 금융부채 매입채무 1,504,713-1,504,713 단기차입금 3,560,425-3,560,425 기타유동금융부채 2,982,298-2,982,298 기타비유동금융부채 91,517-91,517 합계 8,138,953-8,138,953 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는금융리스부채, 위험회피수단인파생부채, 제거요건을충족하지않은양도거래관련금융부채, 금융지급보증등을포함하고있습니다. - 전기말 재무상태표상자산 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,647,658 - - 19,647,658 당기손익인식금융자산 - 629,901-629,901 매출채권 30,128,750 - - 30,128,750 기타유동금융자산 2,253,615 - - 2,253,615 기타비유동금융자산 935,804 - - 935,804 매도가능금융자산 - - 78,000 78,000 합계 52,965,827 629,901 78,000 53,673,728 상각후원가로 재무상태표상부채 측정하는 기타금융부채 (*) 합계 금융부채 매입채무 1,103,755-1,103,755 단기차입금 3,558,600 3,323,233 6,881,833 기타유동금융부채 3,340,329-3,340,329 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
기타비유동금융부채 314,650-314,650 합계 8,317,334 3,323,233 11,640,567 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는금융리스부채, 위험회피수단인파생부채, 제거요건을충족하지않은양도거래관련금융부채, 금융지급보증등을포함하고있습니다. 6.2 금융상품범주별순손익 구 분 당기 전기 대여금및수취채권이자수익 210,987 67,263 이자수익 ( 매출 ) 6,980 2,504 외환차손익 (59,565) 115,650 외화환산손익 367,835 285,836 대손충당금환입 56,079 235,667 당기손익인식금융자산이자수익 ( 매출 ) 22,303 44,792 배당금수익 ( 매출 ) 3,480 250 당기손익인식금융자산평가이익 ( 매출 ) 36,100 10,100 당기손익인식금융자산처분이익 ( 매출 ) 746,654 713,230 당기손익인식금융자산평가손실 ( 매출원가 ) (131,191) (60,133) 당기손익인식금융자산처분손실 ( 매출원가 ) (30,375) (25,395) 매도가능금융자산이자수익 57,808 - 상각후원가로측정하는금융부채이자비용 (114,261) (270,414) 외환차손익 1,639 (181,472) 7. 금융자산의양도연결회사는하나은행, 씨티은행과의매출채권팩토링계약을통해매출채권을할인했습니다. 이거래는매출거래처의부도가발생하는경우, 연결회사가은행에해당금액을지급할의무를가지므로소구권이있는거래에해당하여담보부차입으로회계처리했습니다 ( 주석 18 참조 ). 구 분 대여금및수취채권할인된매출채권 2016.12.31 2015.12.31 자산의장부금액 - 3,323,233 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
관련부채의장부금액 - (3,323,233) 양도자산에한하여소구권이있는부채 : 자산의공정가치 - 3,323,233 관련부채의공정가치 - (3,323,233) 순포지션 - - 8. 현금및현금성자산 구분 2016.12.31 2015.12.31 현금 12,870 22,626 예금 26,436,277 19,625,032 합계 26,449,147 19,647,658 9. 당기손익인식금융자산 구분 2016.12.31 2015.12.31 취득원가장부가액취득원가장부가액 단기매매금융자산상장주식 584,242 453,051 382,610 352,477 기타 1,297,324 1,313,524 277,424 277,424 합계 1,881,566 1,766,575 660,034 629,901 10. 매출채권 (1) 매출채권의장부금액과대손충당금의내역 구 분 2016.12.31 2015.12.31 매출채권 44,363,775 32,536,497 차감 : 대손충당금 (2,351,668) (2,407,747) 매출채권 ( 순액 ) 42,012,107 30,128,750 (2) 매출채권의연령분석 구 분 2016.12.31 2015.12.31 연체되지않은채권 42,121,603 29,727,125 소 계 42,121,603 29,727,125 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
연체됐으나손상되지않은채권 (*1) 6개월이하 162,364 468,691 6개월초과 12개월이하 - 739,333 12개월초과 534,986 - 소 계 697,350 1,208,024 손상채권 (*2) 1,544,822 1,601,348 소 계 1,544,822 1,601,348 합 계 44,363,775 32,536,497 (*1) 연체됐으나손상되지않은채권은최근부도기록이없는여러독립된소비자들과관련이있습니다. (*2) 당기말현재손상채권과관련하여설정된충당금은 1,545 백만원 ( 전기말 : 1,601 백만원 ) 입니다. (3) 매출채권의대손충당금변동내역 구 분 당기 전기 기초금액 2,407,747 2,643,413 대손충당금환입 (56,079) (235,666) 기말금액 2,351,668 2,407,747 손상된채권에대한충당금설정및환입액은손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 26 참조 ) 에포함돼있으며, 추가적인현금회수가능성이없는경우대손충당금은일반적으로제각하고있습니다. (4) 연체및손상되지않은매출채권의신용건전성 구분 2016.12.31 2015.12.31 그룹A(*1) 20,161,074 13,667,415 그룹B(*2) 15,664,685 10,711,053 그룹C(*3) 6,295,844 5,348,657 합계 42,121,603 29,727,125 (*1) 그룹 A : 부동산담보제공거래처 ( 그룹 B 제외 ) (*2) 그룹 B : 신용보험제공거래처 (*3) 그룹 C : 신용거래처 연결회사는거래처의매출채권에대하여담보가액 13,519 백만원 ( 전기말 : 10,518 백만원 ) 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
의신용보강을제공받고있습니다. 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의장부금액과대손충당금의내역 구분 2016.12.31 2015.12.31 유동비유동유동비유동 미수금 17,139-56,465 - 차감 : 대손충당금 (5,369) - (5,369) - 미수수익 2,717 - - - 대여금 323,000 27,223 100,000 96,139 차감 : 현재가치할인차금 - - - (2,891) 금융상품 1,200,000 51,778 2,102,519 43,547 보증금 - 693,668-799,009 합계 1,537,487 772,669 2,253,615 935,804 (2) 기타금융자산의연령분석 구 분 2016.12.31 2015.12.31 연체되지않은채권 2,310,156 3,163,909 연체됐으나손상되지않은채권 - 28,401 손상채권 (*) 5,369 5,369 합 계 2,315,525 3,197,679 (*) 당기말현재손상채권과관련하여설정된충당금은 5 백만원 ( 전기말 : 5 백만원 ) 입니다. (3) 기타금융자산의대손충당금변동내역 구 분 당기 전기 기초금액 5,369 5,369 기말금액 5,369 5,369 (4) 사용이제한된금융상품내역 구분 2016.12.31 2015.12.31 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
장기금융상품 5,000 5,000 당좌개설보증금 12. 기타유동자산 구 분 2016.12.31 2015.12.31 선급금 803,379 3,575,902 선급비용 71,842 68,186 주임종단기채권 10,238 10,238 합계 885,459 3,654,326 13. 재고자산 구 분 2016.12.31 2015.12.31 상품 847,592 533,617 제품 4,950,439 5,945,359 재공품 831,788 552,041 원재료 5,013,370 4,947,882 저장품 23,233 23,233 재고자산평가충당금 (94,281) (102,659) 합 계 11,572,141 11,899,473 14. 유형자산 (1) 유형자산의내역 구분 2016.12.31 2015.12.31 취득원가상각누계액 (*) 장부금액취득원가상각누계액 (*) 장부금액 토지 5,669,130-5,669,130 5,669,130-5,669,130 건물 13,259,373 (5,568,299) 7,691,074 13,259,373 (5,236,048) 8,023,325 구축물 9,434,254 (5,245,117) 4,189,137 9,443,684 (4,973,316) 4,470,368 기계장치 30,867,878 (17,430,237) 13,437,641 30,587,094 (16,775,259) 13,811,835 공기구 532,405 (420,559) 111,846 460,404 (391,547) 68,857 집기비품 1,221,884 (991,223) 230,661 1,158,071 (914,429) 243,642 차량운반구 27,150 (27,150) - 27,150 (27,150) - 건설중인자산 466,709-466,709 373,549-373,549 리스개량자산 275,060 (275,060) - 275,060 (275,060) - 합계 61,753,843 (29,957,645) 31,796,198 61,253,515 (28,592,809) 32,660,706 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50