2017 년 3/4 분기 KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2017.1.1. ~ 2017.9.30. KDB 생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여작성되었 으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. - 1 -
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 Ⅱ. 수익성 Ⅲ. 건전성 Ⅳ. 자본의적정성 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 Ⅶ. 기타경영현황 Ⅷ. 재무제표 - 2 -
Ⅰ. 영업규모 1. 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 2,161 3,294 1,133 대출채권 25,439 24,614 825 유가증권 128,342 117,851 10,491 부동산 755 772 17 비운용자산 9,415 10,472 1,057 책임준비금 153,412 141,046 12,366 자기자본 4,808 8,738 3,930 * 주요변동요인 : 1 대출채권 : 보험약관대출및부동산담보대출의증가 2 유가증권 : 수익증권및채권증가. 주식감소. 3 비운용자산 : 파생상품자산및미수금감소 4 책임준비금 : 신규보험수지차유입및책임준비금이자부리에따른증가 5 자기자본 : 금리상승에따른채권평가익감소및당기순손실에따른감소 2. 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 485 483 2 대출채권 457 329 128 유가증권 10,306 9,913 393 유형자산 0 0 0 기타자산주1) 256 393 137 계약자적립금 11,388 10,884 504 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 1 퇴직연금조달자금으로유가증권을운용함으로써자산 부채규모확대 - 3 -
3. 양계정합계 ( 일반계정+특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 2,646 3,777 1,131 대출채권 25,896 24,943 953 유가증권 138,648 127,764 10,884 유형자산주1) 755 772 17 기타자산주2) 9,672 10,865 1,193 책임준비금주3) 164,800 151,930 12,870 자기자본 4,808 8,738 3,930 주1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액 주3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : 일반계정및특별계정주요변동요인참고 - 4 -
Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 ( 단위 : 억원 ) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) * 주요변동요인 1 보험손익 ( 책임준비금전입액포함 ) -531 756 1,287 : 희망퇴직에따른퇴직위로금지급으로일시비용발생및해약환급금지급 증가에따라보험손익 572 억감소 2 투자손익 : 처분익감소에따른투자손익 412 억감소 3 법인세비용 : 기타포괄손익에대한이연법인세영향반영으로 450 억의법인세비용증가 2. 수익성비율 ( 단위 : %, %p) 구분 2017년 3/4분기 전년동기 증감 (%p) 영업이익률 -3.40 0.91 4.31 위험보험료對사망보험금비율 97.63 102.87 5.24 운용자산이익률 3.64 4.02 0.38 총자산수익률 ( 주 ) (ROA) 자기자본수익률 ( 주 ) (ROE) -0.40 0.63 1.03-13.40 12.86 26.26 * 주요변동요인 : 1 당기순손실에따른영업이익률, 총자산수익률, 자기자본수익률하락 2 위험보험료순증에따른전년동기대비손해율개선 3 운용자산은계속증가중이나전년동기대비처분익감소에따른운용자산이익률은전년동기대비 0.38%p 감소 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을기준으로작성 (AH042, AH045) - 5 -
ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S 상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) / 2 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) ] (4/ 경과분기수 ) - 6 -
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2017 년 3/4 분기전년동기증감 가중부실자산 (A) 306 375 69 자산건전성분류대상자산 (B) 156,686 145,297 11,388 비율 (A/B) 0.20 0.26 0.06 * 주요변동요인 : 1 신용리스크관리강화에따라감소 ( 고정이하대출채권, 미수금등전년동기 대비 32.7% 감소 ) 2. 유가증권의공정가액및평가손익 (2017 년 9 월 30 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일 반 계 정 구분공정가액주 ) 평가손익 당기손익인식금융자산 8,411 11 매도가능금융자산 61,733-693 만기보유금융자산 58,198 1,389 관계종속기업투자주식 0 0 일반계정소계 128,342 707 특별계정소계 10,306 392 합계 138,648 1,099 주 ) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나 만기보유증권은원가법을기준으로산정함 - 7 -
3. 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) (2017 년 9 월 30 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일반계정 구분공정가액 1) 평가손익 3) 주식 331 39 출자금 629 13 채권 34,087 831 수익증권 2) 채권 998-2 주식 0 0 외화 유가 증권 기타 5,570 90 주식 0 0 출자금 36 0 채권 19,290-383 수익증권 2) 채권 0 0 주식 0 0 기타 223 20 기타외화유가증권 0 0 ( 채권 ) 0 0 신종유가증권 0 0 ( 채권 ) 0 0 기타유가증권 569 39 ( 채권 ) 0 0 기타 4) 0 0 합계 61,733 648 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH293( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성 주 4) 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재요망 - 8 -
4. 책임준비금 < 책임준비금적정성평가주요현황 > (1) 책임준비금적정성평가결과 금리확정형 금리연동형 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) ( 단위 : 백만원 ) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 유배당 797,364 1,362,632-565,268 무배당 2,739,069 3,254,338-515,269 유배당 1,620,532 1,561,134 59,398 무배당 8,403,229 6,552,606 1,850,623 변액 8,835-125,325 134,161 합계 13,569,030 12,605,385 963,645 (2) 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 * 직전평가시점 변화수준 해당평가시점 할인율 2.20% ~ 7.71% 2.47% ~ 5.41% 위험률 101.4% 101.4% 해약률 (13회차유지율 ) 사업비율 ( 유지비집행률 ) 83.7% 83.7% 68.8% 68.8% 조정률 88.3% 85.6% 변화근거 금융감독원이제시한기준금리시나리오의변경 * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 (3) 재평가실시사유 ( 해당사항없음 ) - 9 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 B/S상자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액을당분기를포함하여최근 3분기현황을기재하고증감내역등주요변동요인에대해기술한다. ( 단위 : 억원 ) 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017. 6 월 ) 2017 년 1/4 분기 (2017. 3 월 ) 자본총계 4,808 5,360 5,585 자본금 2,044 2,044 6,131 자본잉여금 4,087 4,087 0 이익잉여금 -1,297-1,090-993 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 24 368 497 * 주요변동요인 1 자본잉여금 : 17년 5월무상감자결의에따른자본잉여금발생 2 이익잉여금 : 17년 3분기까지당기순손실발생에따른이익잉여금감소 3 기타포괄손익누계액 : 금리상승으로인한매도가능평가손익감소 - 10 -
2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2017 년 2/4 분기 (2017. 6 월 ) 2017 년 1/4 분기 (2017. 3 월 ) 지급여력비율 (A/B) 116.18 128.04 124.35 가. 지급여력금액 (A) 6,751 7,483 7,632 나. 지급여력기준금액 (B) 5,811 5,844 6,137 Ⅰ. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 5,811 5,844 6,137 1. 보험위험액 466 462 460 2. 금리위험액 3,505 3,480 3,674 3. 신용위험액 2,378 2,448 2,576 4. 시장위험액 293 284 295 5. 운영위험액 357 364 372 Ⅱ. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 Ⅲ. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 0 0 0 0 0 0 0 0 0 세부작성요령은업무보고서 [AH250] 참조 주 ) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를기준으로산출 - 11 -
3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 2016 년결산 (2016. 12 월 ) 2015 년결산 (2015. 12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 116.18 125.68 178.48 지급여력금액 (A) 6,751 7,846 9,506 지급여력기준금액 (B) 5,811 6,243 5,326 * 주요변동요인금리상승에따른금리역마진위험액감소, 신용리스크축소노력을통해지급여력기준금액은하락하였으나, 당기순손실발생에의한이익잉여금감소및금리상승에따른매도가능평가이익감소의영향이지급여력금액감소로이어져지급여력비율은전년말대비 9.5%p 하락 - 12 -
Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) - 13 -
Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 ( 전분기수치가없는경우전분기작성제외 ) 1. 보험계약과투자계약구분 계정구분 * 당분기 (2017.9.30) ( 단위 : 억원 ) 전분기 (2017.6.30) 보험계약부채 153,412 150,350 일반 투자계약부채 0 0 소계 153,412 150,350 보험계약부채 7,443 7,644 특별 투자계약부채 3,945 4,207 소계 11,388 11,851 보험계약부채 160,855 157,994 합계 투자계약부채 3,945 4,207 합계 164,800 162,201 * 보험업감독업무시행세칙별표 26 제 2 장 ( 보험계약분류등 ) 에따른구분 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 (2017.9.30) 전분기 (2017.6.30) 증감손상사유 * 재보험자산 231 236-5 손상차손 0 0 0 장부가액 ** 231 236-5 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손 - 14 -
3. 금융상품현황 구분 * 당분기 (2017.9.30) 전분기 (2017.6.30) ( 단위 : 억원 ) 장부가액공정가액장부가액공정가액 현금및현금성자산 561 561 657 657 당기손익인식금융자산 8,411 8,411 9,362 9,362 금융 자산 매도가능금융자산 61,733 61,733 61,302 61,302 만기보유금융자산 58,198 55,494 54,688 52,366 대여금및수취채권 29,719 29,642 30,198 30,253 파생상품자산 63 63 89 89 합계 158,685 155,904 156,295 154,029 차입부채 2,353 2,416 2,353 2,433 금융 기타금융부채 1,077 1,077 1,345 1,345 부채 파생상품부채 811 811 618 618 합계 4,241 4,304 4,315 4,396 * 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류 ** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. 4. 금융상품의공정가치서열체계 ( 단위 : 억원 ) 금융자산 항목 공정가액서열체계레벨1* 레벨2** 레벨3*** 합계 당기손익인식금융자산 3 6,581 1,827 8,411 매도가능금융자산 17,581 39,919 3,869 61,369 파생상품자산 - 49 40 89 합계 17,584 46,549 5,736 69,869 금융부채파생상품부채 - 665 146 811 * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨 1 에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) - 15 -
5. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 ) 구분 전분기말 (2017.6.30) 전입 환입 당분기말 (2017.9.30) 이익잉여금 -1,090-207 -1,297 대손준비금 - - - - * 보험업감독규정제 7-4 조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입 *** 업무보고서 AH031 참조 17 년 9 월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비금 (224 억원 ) 을 적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 (224 억원 ) 을추가적립해야합 니다. - 16 -
VI. 기타경영현황 1. 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 (2017.7.1. ~ 2017.9.30.) 전분기 (2017.4.1. ~ 2017.6.30.) 1 민원건수 구분 전분기당분기 ( 17.4~6 월 ) ( 17.7~9 월 ) 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 전분기당분기증감률 (%) ( 17.4~6 월 ) ( 17.7~9 월 ) 증감률 (%) 비고 자체민원 170 172 1.2 6.4 6.6 2.7 대외민원주 2) 256 234-8.6 9.6 8.9-6.9 합계 426 406-4.7 16.0 15.5-3.1 주 1) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원단, 해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2 유형별민원건수 민원건수환산건수주 ) ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기 ( 17.4~6 월 ) 당분기 ( 17.7~9 월 ) 전분기 당분기 증감률 (%) ( 17.4~6 월 ) ( 17.7~9 월 ) 증감률 (%) 비고 판매 309 297-3.9 11.6 11.3-2.2 유 형 유지 12 18 50.0 0.4 0.7 71.9 지급 18 13-27.8 0.7 0.5-29.1 기타 87 78-10.3 3.3 3.0-9.7 합계 426 406-4.7 16.0 15.5-3.1 주 ) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 - 17 -
3 상품별민원건수 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기 ( 17.4~6 월 ) 당분기 ( 17.7~9 월 ) 전분기 당분기 증감률 (%) ( 17.4~6 월 ) ( 17.7~9 월 ) 증감률 (%) 비고 변액주 2) 25 16-36.0 45.4 30.1-33.7 상 품 보장성주 3) 147 120-18.4 10.3 8.6-16.8 종신 120 119-0.8 28.4 28.0-1.3 연금 104 108 3.8 27.6 29.3 6.1 저축 14 25 78.6 4.2 7.6 81.8 기타주 4) 16 18 12.5 - - - - 주 1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출주 2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함주 3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외주 4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) 기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별민원건수 의각합계와일치 - 18 -
2. 사회공헌활동 1 사회공헌활동주요현황 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 구분 3/4 분기 누적 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수당기임직원설계사임직원설계사임직원설계사순이익 173 1 937 59 301 214 714 2,705-53,085 2 분야별사회공헌활동세부내용 분야 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 ) 금액 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익소외계층후원봉사 21 44 301 59 214 문화 예술 스포츠 학술 교육저소득청소년장학금후원 152 893 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 총계 173 937 301 59 214 *1) 2017 년 3 분기누적실적기준임 *2) 기부금액관련안내 ( 일부사오류발생 ) : 휴먼보험금출연금액제외 - 19 -
Ⅶ. 재무제표 1. IFRS9 및 IFRS17 시행관련사전공시 ( 작성양식에포함, 별도제출아님 ) IFRS9 시행관련 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 금융상품 은원칙적으로 2018년 1월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 당사는기업회계기준서제1104호 보험계약 이개정 공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IFRS4를개정 공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 보험계약 의개정절차를진행중입니다. 당사는 2017년 9월 30일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 또한, 동기준서에서는금융자산을상각후원가또는기타포괄손익-공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제1039호의요건보다엄격하므로기업회계기준서제1109호도입시당기손익-공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 기업회계기준서제1109호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어, 현행기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12 개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12 개월이내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의 위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. - 20 -
IFRS17 시행관련 1. 중요한회계정책 2017 년 9 월 30 일현재제정 공표되었으나시행일이도래하지않아적용하지아니한새로 운한국채택국제회계기준은다음과같습니다. 1.1 기업회계기준서제 1117 호 보험계약 2017년 5월 18일 IASB( 국제회계기준위원회 ) 는보험계약에대한회계처리기준인 IFRS17 보험계약 을확정발표했습니다. KASB( 한국회계기준위원회 ) 는국제회계기준을근거로기업회계기준서제1117호 보험계약 을제정중에있으며 2021년 1월 1일부터적용할예정입니다. 1.1.1 기업회계기준서제 1117 호도입준비현황 당사는기업회계기준서제1117호도입준비를위해보험개발원과 9개보험사가참여하는 IFRS17 시스템공동구축컨소시엄 을구성하여 IFRS17 시스템공동구축프로젝트를진행하고있습니다. 공동구축시스템의구축범위는가정관리시스템, 보험부채평가시스템, 회계시스템, 검증시스템, 프라이싱시스템입니다. 당사는기업회계기준서제 1117 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 IFRS17 기준서번역초안을분석중에있으며, 2018 년 12 월 31 일기준으로공동구축 시스템을통해재무적영향을예비평가할것입니다. 또한, 매년재무영향분석을실시하여기업회계기준서제 1117 호최초적용시재무영 향이최소화될수있는경영개선계획을수립, 실행할예정입니다. - 21 -
2. 재무상태표 ( 별도 ) 1 총괄 재무상태표 제30기 3/4분기 2017년 9월 30일현재제29기 2016년 12월 31일현재 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제30( 당 ) 기 3/4분기 제29( 전 ) 기 I. 현금및현금성자산 56,095,876,174 180,243,812,301 II. 당기손익인식금융자산 841,146,833,043 488,942,527,192 III. 매도가능금융자산 6,173,256,413,357 6,070,627,197,647 IV. 만기보유금융자산 5,819,842,195,722 5,417,596,339,152 V. 대여금및수취채권 2,971,925,678,543 3,152,530,053,006 VI. 파생상품자산 6,281,025,742 2,666,278,210 VII. 재보험자산 23,130,021,470 23,485,791,366 VIII. 미상각신계약비 585,472,736,725 597,075,589,402 IX. 유형자산 25,551,280,792 32,074,415,630 X. 무형자산 20,268,538,023 27,837,904,866 XI. 투자부동산 55,980,669,604 54,644,937,921 XII. 기타자산 32,371,233,588 36,749,405,317 XIII. 특별계정자산 1,136,611,658,306 1,164,529,105,339 자 산 총 계 17,747,934,161,089 17,249,003,357,349 I. 보험계약부채 15,341,194,908,454 14,433,979,594,366 II. 계약자지분조정 49,938,145,367 62,295,467,106 III. 차입부채 235,323,382,212 229,180,516,843 IV. 기타금융부채 107,677,985,405 189,665,655,172 V. 파생상품부채 81,072,164,757 230,683,950,161 VI. 충당부채 2,427,202,310 8,269,216,968 VII. 기타부채 297,456,941,362 250,601,810,020 VIII. 특별계정부채 1,152,026,546,166 1,268,787,305,880 부 채 총 계 17,267,117,276,033 16,673,463,516,516 I. 자본금 204,373,945,000 613,121,845,000 II. 자본잉여금 408,676,146,924 0 III. 자본조정 -4,941,898,414-4,928,322,959 IV. 기타포괄손익누계액 2,399,063,983 43,951,391,612 V. 결손금 -129,690,372,437-76,605,072,820 자 본 총 계 480,816,885,056 575,539,840,833 부채및자본총계 17,747,934,161,089 17,249,003,357,349-22 -
2 특별계정 재무상태표 제30기 3/4분기 2017년 9월 30일현재제29기 2016년 12월 31일현재 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제30( 당 ) 기 3/4분기 제29( 전 ) 기 Ⅰ. 현금과예치금 48,470,431,800 76,762,661,439 Ⅱ. 유가증권 1,030,586,145,934 1,036,030,548,852 Ⅲ. 대출채권 45,750,417,880 32,803,144,881 IⅤ. 기타자산 11,804,662,692 18,932,750,167 V. 일반계정미수금 13,832,598,331 113,193,300,156 자 산 총 계 1,150,444,256,637 1,277,722,405,495 Ⅰ. 기타부채 13,233,508,337 11,054,287,537 Ⅱ. 일반계정미지급금 7,349,767,417 13,798,870,858 부 채 총 계 20,583,275,754 24,853,158,395 I. 계약자적립금 1,138,793,037,829 1,257,733,018,343 II. 기타포괄손익누계액 -8,932,056,946-4,863,771,243 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 1,150,444,256,637 1,277,722,405,495-23 -
3. 손익계산서 ( 별도 ) 1 총괄 손익계산서 제 30 기 3/4 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 9 월 30 일까지 제 29 기 3/4 분기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 9 월 30 일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제30( 당 ) 기 3/4분기 제29( 전 ) 기 3/4분기 I. 영업수익 3,220,771,022,419 3,333,558,924,464 1. 보험료수익 2,383,575,298,522 2,520,607,151,192 2. 재보험수익 90,980,970,440 32,824,074,310 3. 재보험자산변동 - 1,625,566,529 4. 수수료수익 954,576,235 566,216,406 5. 이자수익 339,843,380,517 296,625,730,904 6. 배당금수익 37,117,554,610 33,127,309,393 7. 금융상품투자수익 311,070,056,495 388,118,422,678 8. 외환거래이익 8,288,698,964 14,503,490,488 9. 기타수익 3,938,352,003 6,549,953,223 10. 특별계정수입수수료 35,631,243,313 31,438,174,177 11. 기타자산 9,370,891,320 7,572,835,164 II. 영업비용 3,272,682,559,762 3,290,898,916,610 1. 보험계약부채전입액 907,334,542,504 1,274,023,225,109 2. 재보험자산변동 355,769,896 0 3. 보험금관련비용 1,514,812,449,428 1,251,630,205,785 4. 재보험비용 94,726,396,151 37,772,667,460 5. 사업비 218,152,086,457 189,406,233,340 6. 신계약상각비 200,139,283,575 205,913,333,057 7. 재산관리비 9,564,926,501 11,723,113,301 8. 금융상품손상차손 10,414,944,452 8,488,439,865 9. 금융상품투자손실 85,739,855,411 69,928,166,205 10. 외환거래손실 201,174,719,657 212,880,562,180 11. 기타비용 20,498,682,910 21,322,420,044 12. 특별계정지급수수료 398,011,500 237,715,100 13. 특별계정비용 9,370,891,320 7,572,835,164 III. 영업이익 ( 손실 ) -51,911,537,343 42,660,007,854 IV. 영업외수익 11,931,693,543 1,265,798,876 V. 영업외비용 1,072,572,085 1,251,062,819 VI. 법인세차감전순이익 ( 손실 ) -41,052,415,885 42,674,743,911 VII. 법인세비용 ( 수익 ) 12,032,883,732-32,953,786,185 VIII. 당기순이익 ( 손실 ) -53,085,299,617 75,628,530,096 IX. 당기기타포괄이익 ( 손실 ) -41,552,327,629 103,087,864,311 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 -3,056,834,149-131,019,686 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 -25,990,528,801 77,761,481,653 2. 만기보유금융자산평가손익 -9,421,204,116 24,759,962,555 3. 특별계정기타포괄손익 -3,083,760,563 697,439,789 X. 당기총포괄이익 ( 손실 ) -94,637,627,246 178,716,394,407 XI. 주당손익 1. 기본주당손익및희석주당손익 (*) -1,299 1,850-24 -
2 특별계정 손익계산서 제 30 기 3/4 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 9 월 30 일까지 제 29 기 3/4 분기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 9 월 30 일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제30( 당 ) 기 3/4분기 제29( 전 ) 기 3/4분기 1. 보험료수익 97,617,882,416 123,116,319,908 2. 이자수익 11,746,026,280 11,307,837,004 3. 배당금수익 3,082,004,264 2,664,514,206 4. 수수료수익 45,441,162 28,664,322 5. 유가증권처분이익 36,837,606,640 17,763,481,971 6. 유가증권평가이익 56,233,019,380 43,153,325,901 7. 외환차이익 147,859,762 234,648,259 8. 파생상품거래이익 514,403,694 445,695,031 9. 파생상품평가이익 3,514,069,603 2,223,814,371 10. 기타수익 3,282,586,190 3,198,533,735 수익합계 213,020,899,391 204,136,834,708 1. 계약자적립금전입 10,452,372,705 9,697,464,699 2. 지급보험금 145,328,240,030 119,016,632,938 3. 최저보증비용 2,118,555,927 2,064,665,109 4. 특별계정운용수수료 24,249,484,270 25,875,036,963 5. 지급수수료 1,729,211,519 1,586,672,275 6. 세금과공과 40,014,277 29,195,218 7. 유가증권처분손실 15,700,634,482 25,330,296,013 8. 유가증권평가손실 8,093,595,898 15,003,379,168 9. 외환차손실 1,043,493,987 2,369,189,770 10. 이자비용 270,214 1,278,107 11. 파생상품거래손실 103,610,558 292,675,708 12. 파생상품평가손실 2,254,109,239 825,226,694 13. 기타비용 1,907,306,285 2,045,122,046 비용합계 213,020,899,391 204,136,834,708-25 -