목 1. 주요경영현황요약 3p 6. 위험관리 34p 1-1. 영업규모 6-1. 위험관리개요 1-2. 수익성 6-2. 보험위험관리 1-3. 건전성 6-3. 금리위험관리 1-4. 자본의적정성 6-4. 신용위험관리 1-5. 주요경영효율지표 6-5. 시장위험관리 1-6. 요약

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1 2016 년 KDB 생명보험회사의현황 기간 : ~ KDB 생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등) 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.

2 목 1. 주요경영현황요약 3p 6. 위험관리 34p 1-1. 영업규모 6-1. 위험관리개요 1-2. 수익성 6-2. 보험위험관리 1-3. 건전성 6-3. 금리위험관리 1-4. 자본의적정성 6-4. 신용위험관리 1-5. 주요경영효율지표 6-5. 시장위험관리 1-6. 요약재무제표 6-6. 유동성위험관리 2. 일반현황 11p 6-7. 운영위험관리 2-1. 선언문 7. 기타경영현황 45p 2-2. 경영방침 7-1. 자회사경영실적 2-3. 연혁ㆍ추이 7-2. 타금융기관과의거래내역 2-4. 조직 7-3. 내부통제 2-5. 임직원현황 7-4. 기관경고및임원문책사항 2-6. 모집조직현황 7-5. 임직원대출잔액 2-7. 자회사 7-6. 금융소비자보호실태평가결과 2-8. 자본금 7-7. 민원발생건수 2-9. 대주주 7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 주식소유현황 7-9. 보험금부지급률및보험금만족도 계약자배당 사회공헌활동 주주배당 보험회사손해사정업무처리현황 주식매수선택권부여내용 8. 신탁부분 ( 해당사항없음) 52p 3. 경영실적 18p 9. 재무제표 52p 3-1. 개요 9-1. 감사보고서 3-2. 손익발생원천별실적 9-2. 대차대조표 4. 재무상황 19p 9-3. 포괄손익계산서 4-1. 개요 9-4. 자본변동표 4-2. 대출금운용 9-5. 현금흐름표 4-3. 유가증권투자및평가손익 9-6. 주석사항( 11. 별첨참조) 4-4. 부동산보유현황 10. 기타 67p 4-5. 책임준비금 임원 4-6. 외화자산ㆍ부채 이용자편람( 주요용어해설) 4-7. 대손상각및대손충당금 11. 별첨 76p 4-8. 부실대출현황 주석( 별도기준) 4-9. 계약현황 주석( 연결기준) 재보험현황 5. 경영지표 32p 5-1. 자본의적정성 5-2. 자산건전성 5-3. 수익성 5-4. 유동성 5-5. 신용평가등급 차 - 2 -

3 1. 주요경영현황요약 1-1. 영업규모 1) 일반계정구분 ( 단위 : 억원) 2016 년 2015 년 증감 현금및예치금 4,185 6,102-1,917 대출채권 25,561 21,820 3,741 유가증권 119, ,023 13,749 부동산 비운용자산 10,560 9,322 1,238 책임준비금 144, ,300 16,040 주요변동요인 자기자본 5,755 6,950-1,195 대출채권 : 담보대출, 신용대출, 약관대출증가등 유가증권 : 보험수지차를투자재원으로유가증권( 주식, 채권, 수익증권등) 에큰비중으로투자 책임준비금 : 신계약, 보유계약에서의보험수지차및준비금이자부리포함 자기자본 : 세전이익실현에도불구하고 16년 4분기금리급상승으로평가익큰폭감소 2) 특별계정구분 ( 단위 : 억원) 2016 년 2015 년 증감 현금및예치금 대출채권 유가증권 10,360 9,165 1,195 유형자산 기타자산주 1) 1, 계약자적립금 12,577 10,410 2,167 주1) 일반계정미수금이포함된금액 주요변동요인 1 2 유가증권 : 퇴직연금및변액보험의보험수지차를투자재원으로유가증권에가장큰비중으로투자 계약자적립금 : 신계약, 보유계약에서의보험수지차및준비금이자부리포함 - 3 -

4 3) 양계정합계( 일반계정+특별계정) ( 단위 : 억원) 구분 2016 년 2015 년 증감 현금및예치금 4,953 6,684-1,731 대출채권 25,889 22,144 3,745 유가증권 130, ,188 14,944 유형자산주1) 기타자산주2) 11,881 9,936 1,945 책임준비금주3) 156, ,710 18,207 자기자본 5,755 6,950-1,195 주1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함) 을합한금액 주3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 주요변동요인 : 일반계정및특별계정주요변동요인참고 1-2. 수익성 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 당기순이익 ( 또는당기순손실) 2016 년 2015 년증감 영업이익률 위험보험료對사망보험금비율 운용자산이익률 총자산수익률 (ROA) 자기자본수익률 (ROE) 주요변동요인 1 당기순이익 : 보장성신계약판매증가에따른세전이익감소및금리상승에따른법인세비용증가 2 3 위험보험료對사망보험금비율 : 자살보험금인식에따른손해율악화 운용자산이익률 : 보험수지차유입에따른운용자산증가및저금리기조에따른보유이원의하락 4 영업이익률, ROA, ROE : 당기순이익감소에기인 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전1년간금액을기준으로작성 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, - 4 -

5 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) * ROA 및 ROE의전회계년도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다 건전성 1) 가중부실자산구분 ( 단위 : 억원, %, %p) 2016 년 2015 년 증감 가중부실자산 (A) 자산건전성분류대상자산 (B) 148, ,532 18,222 비율 (A/B) 주요변동요인 : 2015년대비 2016년추정손실내미수금가중부실자산항목감소 2) 유가증권의공정가액및평가손익 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 억원) 구분공정가액주 ) 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산 4, 매도가능금융자산 60, 만기보유금융자산 54,176 1,589 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 119,772 1,381 특별계정소계 10, 합계 130,132 1,553 주) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유증권은원가법을기준으로산정함. 16년 4분기금리상승으로인하여금리변동성이없는만기보유증권의평가익이대부분을차지 - 5 -

6 1-4. 자본의적정성 1) B/S 상자기자본구분 ( 단위 : 억원) 2016 년 2015 년 증감 자본총계 5,755 6,950-1,195 자본금 6,131 6,131 - 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 439 1,532-1,093 주요변동요인 1 이익잉여금 : 2016년당기순이익 -102억 2 기타포괄손익누계액 : 매도가능증권평가익감소에따른기타포괄손익누계액 1,097억감소및 퇴직급여채무보험수리적손익 4억증가 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 구분 ( 단위: 억원, %, %p) 2016 년 2015 년증감 지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 (A) 7,846 9,506-1,659 지급여력기준금액 (B) 6,243 5, Ⅰ.. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 6,243 5, 보험위험액 금리위험액 3,679 3, 신용위험액 2,650 2, 시장위험액 운영위험액 II. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 III. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 IV. 비금융회사에대한필요자본량 주요변동요인 : 아래주석참조

7 3) 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위: 억원, %) 구분 2016 년 2015 년 2014 년 ( 월 ) ( 월 ) ( 월 ) 지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 (A) 7,846 9,506 9,093 지급여력기준금액 (B) 6,243 5,326 4,363 주요변동요인 1 지급여력금액 년대비 2015년 413 억증가 : 법인세비용차감전순이익 368 억실현, 평가익 330억 감소, 후순위채 370 억증가( 신규발행 900 억, 인정금액상각 530 억) 등 년대비 2016년 1,659 억감소 : 법인세차감전순이익 263 억실현, 평가익 1,605억 감소, 후순위채 320 억감소( 인정금액상각) 등 2 지급여력기준금액 년대비 2015년 963 억증가 : 시중금리하락에따른금리위험액 641억증가및 운용자산증가와신용리스크인식기준제도강화에따른신용위험액 461억증가등 년대비 2016년 917억증가 : 재보험출재증가에따른보험위험액 449 억감소, 16년 1~3분기금리하락및수지차유입에따른준비금증가로금리위험액 614 억증가, 운용자산증가와신용리스크인식기준제도강화에따른신용위험액 548억증가등 1-5. 주요경영효율지표 구분 ( 단위 : %, %p) 2016 년 2015 년증감 (%p) 신계약률 효력상실해약률 보험금지급률 사업비율 자산운용률 자산수익률( 투자수익률) 계약유지율 금융소비자보호실태평가결과 13회차 회차 회차 회차 회차 회차 회차 금융소비자보호실태평가결과참조 신용평가등급 AA AA 등급유지 - 7 -

8 1) 신계약율 = 당회계년도신계약금액/ 회계년초보험계약금액 2) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / ( 연초보유계약금액 + 신계약금액) 3) 보험금지급률 = 당회계년도지급보험금 / 당회계년도수입보험료( 특별계정포함) 4) 사업비율 = 사업비/ 수입보험료( 특별계정수입보험료포함) 5) 자산운용율 = 회계연도말운용자산/ 회계년도말총자산 총자산 = 대차대조표( 총괄) 총자산 - 특별계정자산 6) 자산수익률( 투자수익률) = 투자손익 2 / ( 연초총자산+ 연말총자산- 투자손익) 총자산 = 대차대조표( 총괄) 총자산 - 미상각신계약비 - 특별계정자산 투자손익 = 투자영업이익 - 투자영업비용 7) 계약유지율(13,25,37,49,61,73,85 회차) < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월 (A) 중산출월현재 13회차계약유지율대상신계약액 (A) 유지계약액 (B) (B/A)*100 1월 1 ᄀ 2월 2 ᄂ 3월 3 ᄃ : : : 12월 12 ᄐ 합계 A= B= ᄀ+ ᄂ+ ᄃ + + ᄏ+ ᄐ (B/A)* 대상신계약액: 신계약액-보험금지급계약액( 만기, 사망, 퇴직) 및보험계약의취소ㆍ철회계약액. 다만, 종퇴보험등 1년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 2 유지계약액 : 대상신계약액 -해지계약액 +부활계약액다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나보험계약자가해지환급금을지급받지않은계약액과보험계약자가임의해지하거나보험료납입유예기간을경과하여보험사업자로부터해지된이후해지환급금을지급받은계약액을말함. 8) 금융소비자보호실태평가결과 = 금융감독원의금융소비자보호실태평가결과를기재 9) 신용평가등급 = 정기공시항목 5-6의신용평가등급기재 - 8 -

9 1-6. 요약재무제표 1) 대차대조표자산 구분 ( 단위: 백만원) 2016 년 2015 년 현금및예금 418, ,233 대출채권 2,556,148 2,181,967 유가증권 11,977,166 10,602,310 투자자산 54,645 56,835 유형자산 32,074 33,158 무형자산 27,838 33,869 기타자산 1,018, ,188 특별계정자산 1,164,529 1,025,639 합계 17,249,003 15,431,199 부채 및 자본 책임준비금 14,433,979 12,830,004 기타부채 970, ,883 특별계정부채 1,268,787 1,053,271 자기자본 575, ,041 합계 17,249,003 15,431,199 * 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용) - 9 -

10 2) 손익계산서 ( 단위: 백만원) 구분 2016 년 2015 년보험손익 1,017, ,180 보험부문 ( 보험영업수익) 3,453,549 3,003,214 ( 보험영업비용) 2,436,251 2,111,034 투자손익 573, ,276 투자부문 ( 투자영업수익) 958, ,960 ( 투자영업비용) 385, ,684 책임준비금전입액 ( ) 1,601,557 1,426,123 영업이익 ( 또는영업손실 ) -10,955 17,333 영업외손익 37,208 19,481 영업외부문 ( 영업외수익) 60,719 43,583 ( 영업외비용) 23,511 24,102 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 26,253 36,814 법인세비용 36,453 9,214 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) -10,200 27,

11 2. 일반현황 2-1. 선언문 항상 립니다. KDB생명에변함없는신뢰와사랑을보내주시는고객및주주여러분께진심으로감사드 지난한해를돌아보면, 참으로다사다난한한해였습니다. 사상초유의정치현상과미국의신 정부수립및사드배치에따른중국의반한정책등은국내외정치 외교의불안정에서나아가 경제 금융의불확실성으로확대된바있습니다. 특히보험산업은 2021년도입예정인 IFRS17로인해단순한회계제도의변경이아닌보험사 의구조적인변화가필요한상황이며, 이에 KDB생명도생산성향상과효율증대를포함한근 본적인경영체질의변화에직면해있습니다. 이처럼쉽지않은여건속에서도 KDB생명은어려운시기를슬기롭게극복하고자노력하였습 니다. 그결과보험시장내 M/S 를확대하면서상품의질적개선을이루었으며, 세전순이익을 달성할수있었습니다. 다만, 세후로도이어온흑자기조를대내외적영향으로이어가진못한점은작년한해에대한 아쉬움으로남습니다. 비록고객그리고주주여러분의기대에는부족하나전임직원및설계사가한마음으로노력하고있으며, 이에가까운시일내에기대에부응하는성과를창출해낼것을약속드립니다. KDB 생명고객및주주여러분! 2017년 KDB 생명을둘러싼대내외금융환경은한치앞을내다볼수없는상황이며, 이에항 상어려움이있었지만올한해는특히많은도전과위기를안고있습니다. 그러나급변하는보험환경과불안정한경영여건하에서도 KDB생명전임직원과설계사는흔 들리지않고, 열정과도전정신으로한발더나아가려하며, 지금의위기를기회로바꾸어희망 과비전이있는회사로거듭나고자합니다. 어려운환경을슬기롭게극복하고변화에적극적으로대응하기위해 2017년에는수익성위주 영업을통해이익극대화를실현하고장기적으로는 기업가치극대화 를위해최선을다하겠 습니다. 그리고보험영업부문을근본적으로체질개선하여보험영업에서 안정적인이익 이창 출될수있도록노력하겠습니다. 또한, 자산운용기법의선진화와위기관리체계강화등을통 해 건실한재무구조 를이루어새로운경영의틀을구축하겠습니다

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13 4) 추진전략 - ( 보험영업부문) 보유고객가치제고, CRM 강화, 상품프로세스개선및위험보험료확보, 보장성판매강화및효율개선을통한수익성제고 - ( 자산운용부문) 리스크를감안한대출채권비중확대로보유이원확보, 부실자산회수극대 화, 대출및해외부문조직경쟁력강화, 자산부채듀레이션갭축소 - ( 리스크관리부문) RBC 비율/RAAS 등급안정적관리, 적극적인공시이율관리, 위험률차손익구조개선 - ( 경영관리부문) 지속가능경영을위한재무건전성제고, 임금체계개선및핵심인재육성, 성과관리체계재정립, 구매업무및사옥관리의수익성및투명성제고 2-3. 연혁 추이 날짜 동해생명보험( 주) 설립( 자본금10 억) 동아생명보험( 주) 상호변경 광주생명보험 창립( 납입자본금 60 억) 영업개시 보유계약 1조원돌파 보험감독원경영평가 1위 보험감독원경영평가 1 위(2 년연속) 상호변경( 광주생명 아주생명) 금호아시아나그룹( 舊금호그룹) 편입 상호변경( 아주생명 금호생명) 광주사옥신축준공 ISO 9001인증획득 동아생명보험( 주) 인수, 합병 금호생명팰컨스여자프로농구단창단 본사사옥이전( 신문로금호아시아나빌딩) 신정보시스템e-focus구축 제8회독서진흥상수상 제6 회내경( 헤럴드경제) 보험대상수상 총자산 3조원돌파 문화재청장환경보호감사패수상 금호생명팰컨스농구단겨울리그우승 금호생명서브브랜드스탠바이(Standby) 개발 총자산 4조원돌파 내용 한국능률협회주관2005한국경영대상가치경영부문대상수상 일반공모자본금 850 억증액( 총자본금 2,962 억) 국내최초당뇨특화보험개발 경상이익 1,000억원돌파 금호생명농구단명칭변경( 팰컨스 레드윙스) 상공회의소주관제13회기업혁신대상산업자원부장관상수상

14 한국능률협회주관2006한국경영대상가치경영부문2년연속대상수상 총자산 5조원돌파 산업자원부지정한국콜센타산업정보연구소 Best Callcenter 인증획득 총자산 6조원돌파 한국능률협회주관2007한국경영대상가치경영부문3년연속대상수상 산업자원부주관한국서비스품질(SQ) 우수기업인증획득 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터선정 한국표준협회주관한국서비스대상경영혁신부문대상수상 한국일보주관대한민국글로벌경영인대상수상 총자산 7조원돌파 한국능률협회주관2008한국경영대상가치경영부문4년연속대상수상 한국능률협회주관 2008 한국경영대상최고경영자상수상 대한민국커뮤니케이션대상홈페이지컨텐츠부분대상수상 주주배정유상증자자본금 1,050 억증액( 총자본금 4,013 억) 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터2년연속선정 한국표준협회주관한국서비스대상경영혁신부문 2년연속대상수상 총자산 8조원돌파 자배정유상증자자본금 3,300 억증액( 총자본금 7,313 억) 대주주변경( 금호아시아나그룹 KDB-Consus Value PEF) 상호변경( 금호생명 KDB 생명) 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터3년연속선정 자본금 5,006 억감소( 총자본금 2,307 억) KDB 생명농구단명칭변경( 레드윙스 위너스) 주주배정및 3자배정유상증자자본금 3,824 억증액( 총자본금 6,131 억) 대주주변경(KDB-Consus Value PEF KDB-Consus Value 유한회사) 본사사옥이전( 서소문동올리브타워) 제 4 회자금세탁방지의날 " 자금세탁방지우수기관선정"( 금융위원장상) 총자산 9조원돌파 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터4년연속선정 제 16 회헤럴드경제보험대상상품개발혁신상수상( 종신암보험) 대표이사변경( 최익종사장 -> 조재홍사장) 총자산 10조원돌파 업계최초인터넷보험 KDBlife.direct 사업개시 사회공헌부문서울특별시장표창 총자산 11조원돌파 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터선정 KDB 다이렉트보험' 중앙일보선정고객사랑브랜드대상생명보험부문대상수상 대한민국국회보건복지위원장상수상 - 저소득ㆍ소외계층사회공헌부문 차세대시스템구축 총자산 12조원돌파 제 18 회헤럴드경제보험대상 < 사회공헌혁신상> 수상 하반기헤럴드경제베스트브랜드대상 <( 무)KDB 실버암보험> 한경소비자대상수상 <( 무)KDB 실버암보험>

15 본사사옥이전( 한강대로 KDB 생명타워) 앤어워드 Finance&Banking mobilesites 부문 Winner 수상 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터선정 상반기한경소비자대상 <KDB 다이렉트보험> 수상 총자산 13조원돌파 용산구청사회공헌기관표창수상 총자산 14조원돌파 대표이사변경( 조재홍사장 -> 안양수사장) 보험금지급능력 AA( 안정적) 로신용등급상향 총자산 15조원돌파 한국고객센터산업연구소주관산업통상자원부장관상고객센터기업부문최우수상수상 용산구청제 22회용산구민의날사회공헌특별상수상 제 9 회자금세탁방지의날 " 자금세탁방지우수기관선정"( 국무총리표창상) 제 12회웹어워드코리아금융부분보험분야최우수상수상 하반기한경소비자대상 <KDB 다이렉트보험> 수상 총자산 16조원돌파 한국능률협회주관한국서비스품질지수(KSQI) 한국우수콜센터선정 서울시사회공헌유공자표창수상 하반기한경소비자대상 <KDB 다이렉트보험> 수상 총자산 17조원돌파 2-4. 조직 1) 조직도당사의조직은 5총괄 4부문 3실 34팀 1 연구소로구성되어있습니다. (2016년 12월 31 일현재)

16 2) 영업조직 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 개) 본부 지점 영업소 해외현지법인 해외지점 해외사무소 합계 임직원현황 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 명) 임원 직원 구분 2016 년 2015 년 등기임원( 사외이사포함) 7 7 비등기임원 정규직 비정규직 합계 모집조직현황 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 명, 개) 대리점 금융기관보험 대리점 구분 2016 년 2015 년 보험설계사 3,798 3,755 개인 법인 계 은행 증권 7 7 상호저축은행 2 1 신용카드사 - - 지역농축협조합 2 - 계 자회사 1) 연결대상자회사 ( 해당사항없음 ) 연결대상자회사중수익증권제외 2) 비연결자회사 ( 해당사항없음 ) 2-8. 자본금 ( 해당사항없음 ) 최근 3년간기준

17 2-9. 대주주 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 주, %) 주주명소유주식수 소유비율 케이디비칸서스밸류유한회사 74,000, 주식소유현황 (2016년 12월 31 일현재) ( 단위 : 개( 명), 주, %) 구 분 주주수소유주식수비율비율 정부및정부관리기업체 , 은 행 , 보험회사 증권회사 투자신탁회사 기타법인 ,900, 개 인 8, ,003, 외국 인 , 계 8, ,624, 주) 정부관리기업체중은행업무를영위하는기관은은행으로분류 계약자배당 ( 단위 : 원, %) 일반계정특별계정 구 분 2016 년 2014 년배당액배당기준율배당액배당기준율 이차배당 사업비차배당 장기유지특별배당 위험율차배당 기타 합계 퇴직 금리확정형 이차 보험 금리연동형 배당 퇴직보험외 4,317,222, ,914,133, 소계 4,317,222,470-2,914,133,708 - 사업비차배당 장기유지특별배당 위험율차배당 기타 합계 4,317,222,470-2,914,133, 주주배당 ( 해당사항없음 ) 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 )

18 3. 경영실적 3-1. 개요 ( 단위 : 억원) 구 분 2016 년 2015 년 계약자배당전잉여금 (A) 계약자지분관련책임준비금전입액 (B) 배당손실보전준비금전입액 20 - 계약자배당준비금전입액 계약자이익배당준비금전입액 2 29 소 계 (B) 법인세비용 (C) 당기순손익 (A - B - C) 손익발생원천별실적 ( 단위 : 억원) 부문 구분 2016 년 2015 년증감 보험손익 10,173 8,922 1,251 보험 ( 보험영업수익) 34,535 30,032 4,503 부문 ( 보험영업비용) 24,362 21,110 3,252 투자손익 5,733 5, 투자 ( 투자영업수익) 9,583 7,979 1,604 ( 투자영업비용) 3,850 2,467 1,383 책임준비금전입액 ( ) ( 또는책임준비금환입액 ) 16,016 14,261 1,755 영업이익 ( 또는영업손실 ) 영업 외부 문 부문 영업외손익 ( 영업외수익) ( 영업외비용) 특별 특별계정손익 계정 ( 특별계정수익) ( 특별계정비용) 법인세비용차감전순이익 ( 또는법인세비용차감전순손실 ) 법인세비용 당기순이익 ( 또는당기순손실 )

19 4. 재무상황 4-1. 개요 1) 총괄 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2016 년 2015 년금액구성비금액구성비 현금및예치금 4, , 당기손익인식증권 4, , 자 매도가능증권 ( 매도가능금융자산) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산) 지분법적용투자주식 ( 관계종속기업투자주식) 60, , , 산 대출채권 25, , 부동산 비운용자산 10, , 특별계정자산 11, , 자산총계 172, , 책임준비금 144, , 부채및자본 계약자지분조정 기타부채 9, , 특별계정부채 12, , 부채총계 166, , 자본총계 5, , 부채및자본총계 172, , * 대출채권 : 일반계정기준 / 현재가치할인차금, 대손충당금, 이연대출부대손익차감후기준 ** 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부차이가있을수있습니다. 주요변동요인 : 1. 주요경영현황요약_1-1 영업규모 의주요변동요인참조

20 2) 특별계정 ( 단위 : 억원, %) 구 분 금액 2016 년 2015 년 구성비금액구성비 현금및예치금 자 유가증권 10, , 대출채권 유형자산 산 기타자산 일반계정미수금 1, 부채 및 적립금 자산총계 12, , 기타부채 일반계정미지급금 계약자적립금 12, , 기타포괄손익누계액 부채, 적립금및 기타포괄손익누계액 12, , * 대출채권 : 현재가치할인차금, 대손충당금, 이연대출부대손익차감후기준 ** 동자료는금융감독원업무보고서기준으로작성되었으며, 감사보고서상의공시용재무제표와일부차이가있을수있습니다. 주요변동요인 : 1. 주요경영현황요약_1-1 영업규모 의주요변동요인참조

21 4-2. 대출금운용 1) 대출금운용방침 - 국민경제의건전한발전에기여하고안정성과수익성및유동성이확보되도록운용 2) 담보별대출금 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2016 년 2015 년금액구성비금액 구성비 일반 계정 특별 계정 콜론 보험약관 부 동산 유가증권 9, , , , , 담보계 15, , 지급보증 신용 1, , 기타 8, , 소계 25, , 콜론 보험약관 부 동산 유가증권 담보계 지급보증 신용 기타 소계 합계 26,165 22,458 주 ) 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전기준 주요변동요인 : 대출채권증가의주요인은담보대출증가로인한것이며, 이중부동산 담보대출과기타담보대출증가가대부분을차지

22 3) 업종별대출금 ( 단위 : 억원, %) 업종별 주 ) 일반계정및특별계정대출금합계 금액 2016 년 2015 년 구성비 금액 구성비 농업 수렵업 임업 어업 광업 제조업 전기가스수도업하수폐기물원료재생환경복원 3, , 건설업 1, , 도 소매및소비자용품, 수리 숙박및음식점업 운수 창고및통신업 1, , 금융및보험업 4, , 부동산 임대및사업서비스업 4, , 기타 10, , 합계 26, , / 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전기준 주요변동요인 : 기타의대부분을보험약관대출이차지하고있으며, 대출채권증가규모대비보험약관 대출순증규모의열세로비중감소 4) 용도별대출금 구 분 금액 2016 년 2015 년구성비금액 ( 단위 : 억원, %) 구성비 개인대출 10, , 기업대출 15, , 중소기업 10, , 대기업 5, , 합계 26, , 주 ) 일반계정및특별계정대출금합계 / 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전기준 주요변동요인 : 대출채권증가의주요인은담보대출증가로인한것이며, 담보대출중중소기업과 대기업이대부분을차지하여가계대출비중은감소하고기업대출비중은증가

23 4-3. 유가증권투자및평가손익 (1) 전체현황 주 일반 계정 특별 계정 ( 단위 : 억원) 구 분 공정가액 평가손익 주 식 3 1 채권 3, 당기손익인식수익증권 1,485 - 금융자산외화유가증권 (A) 기타유가증권 - - 기 타 - - 주 식 출 자 금 매도가능 채 권 33, 금융자산 수익증권 5, (B) 외화유가증권 19, 기타유가증권 만기보유금융자산 (C) 관계종속기업투자주식 (D) 기타 - - 채 권 40,467 1,712 수익증권 - - 외화유가증권 13, 기타유가증권 - - 기 타 - - 주 식 - - 출 자 금 - - 기 타 - - (A+B+C+D) 119,772 1,381 소계 (A+B+C+D) 당기손익계상항목 94 자본조정및계약자지분조정계상항목 1,126 이익잉여금계상항목 161 주 식 3, 채 권 5, 수익증권 1,224 6 외화유가증권 기타유가증권 - - 기 타 - - 소계 10, 합 계 130,132 1,553 : 대여유가증권은해당항목에합산함. 당기중매도가능금융자산중일부채무증권을만기보유금융자산으로계정재분류

24 (2) 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) 일반계정 ( 단위 : 억원) 구분공정가액 1) 평가손익 3) 주식 출자금 채권 33,076 1,402 수익증권 채권 1,250 - 주식 - - 외화 유가 증권 기타 4, 주식 - - 출자금 36 - 채권 18, 수익증권 2) 채권 주식 - - 기타 기타외화유가증권 - - ( 채권) - - 신종유가증권 - - ( 채권) - - 기타유가증권 - - ( 채권) - - 기타 합계 60,706 1,126 주1) 대여유가증권은해당항목에합산주2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH292( 매도가능금융자산평가손익상세) 수치와일치 * 기타 : 변액초기투자자금, 뮤추얼펀드 * 당기중보유목적변경으로매도가능금융자산중일부채무증권을만기보유금융자산으로계정재분류하였으며, 매도가능금융자산평가손익에는만기보유금융자산평가손익 (1,363 억원) 이포함되어있음

25 4-4. 부동산보유현황 ( 단위 : 억원, %) 구 분 업무용 구성비 FY2016 비업무용 구성비계업무용 구성비 FY2015 비업무용 구성비 계 토지 일반계정 건 물 구축물 건설중인자산 해외부동산 소 계 토 지 특별계정 건 물 구축물 건설중인자산 해외부동산 소계 합계 < 참조> 업무용과비업무용은기업회계기준의유형자산/ 투자자산의분류기준에따라작성함 책임준비금 일 반 계 정 특 별 계 정 ( 단위 : 억원) 구분 2016 년 2015 년보험료적립금 136, ,245 지급준비금 7,220 6,397 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 20 - 재보험료적립금 - - 소계 144, ,300 보험료적립금 12,577 10,410 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 소계 12,577 10,410 합계 156, ,710 주요변동요인 : 신계약, 보유계약에서의보험수지차및준비금이자부리포함 < 참조> 보증준비금은보험업감독규정 6-11 조에의거하여작성함.( 과거자료도소급적용)

26 < 책임준비금적정성평가주요현황> (1) 책임준비금적정성평가결과 금리확정형 금리연동형 구분 평가대상준비금 (A) LAT 평가액 (B) ( 단위 : 백만원) 잉여 ( 결손 ) 금액 (C=A-B) 유배당 804,405 1,405, ,459 무배당 2,664,364 3,381, ,190 유배당 1,615,595 1,559,996 55,599 무배당 7,954,374 6,381,536 1,572,838 변액 , ,206 합계 13,039,678 12,594, ,995 (2) 현행추정가정의변화수준및변화근거 주요가정 * 변화수준직전평가시점해당평가시점 할인율 2.35% ~ 8.17% 2.20% ~ 7.71% 위험률 102.1% 101.4% 변화근거 금융감독원이제시한기준금리시나리오의변경, 고정수익지산이익률산출단위변경, 고정수익자산투자비용반영, 고정수익자산이외의자산이익률산출방법변경, 신규자산위험스프레드변경경험통계기간의변경, 미보고발생손해액(IBNR) 증감액추가반영 해약률 81.6% 83.7% 경험통계기간의변경 사업비율 ( 유지비집행률) 70.5% 68.8% 경험통계기간의변경 조정률 93.3% 88.3% 보험업감독업무시행세칙개정 * 할인율, 위험률, 해약률및사업비율등 (3) 재평가실시사유 ( 해당사항없음 )

27 4-6. 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 억원) 구 분 2016 년 2015 년 증감 예 치 금 967 1, 자산부채 유가증권 33,664 22,497 11,167 외 국 환 부 동 산 기타자산 자산총계 34,631 23,786 10,845 차 입 금 기타부채 부채총계 주요변동요인 : 외화채권 1조 1,636억증가가주요인 2) 국가별주요자산운용현황 ( 단위 : 억원) 구분 현금및예치금 대출 채권 유가증권주식 기타 외국환 부동산 기타자산 합계 케이만 - - 5, ,201 미국 - - 3, ,202 영국 - - 3, ,228 룩셈부르크 - - 1, ,877 호주 - - 1, ,387 총계 , ,894 주) 국내운용분( 한국물) 제외, 투자금액이큰상위 5개국가순으로기재

28 4-7. 대손상각및대손충당금 1) 대손충당금및대손준비금 ( 단위 : 억원) 구 분 2016 년 2015 년 대손충당금 일반계정 국내분 국외분 - - 특별계정 - - 대손준비금 - - 일반계정 - - 국내분 - - 국외분 - - 특별계정 - - 합계 일반계정 국내분 국외분 - - 특별계정 - - 대손상각액 13 6 일반계정 13 6 국내분 13 6 국외분 - - 특별계정 - - 주) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 2) 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원) 구 분 전분기말 전입 환입 당분기말 이익잉여금 대손준비금 다만, 16년 12월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비 금(174 억원) 을적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 (174 억원 ) 을추가적립해야합니다

29 4-8. 부실대출현황 1) 부실대출현황 ( 단위 : 억원) 구 분 2016 년 2015 년 총 대 출 26,164 22,456 일반계정 25,922 22,132 특별계정 부 실 대 출 일반계정 특별계정 1 1 주1) 부실대출은고정, 회수의문및추정손실분류대출의합계임. 2) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금, 변액보험특별계정임 일반계정및특별계정대출금합계 / 대손충당금, 이연대출부대손익차감전기준 2) 신규발생법정관리업체등의현황 ( 해당사항없음 )

30 4-9. 계약현황 1) 보험계약과투자계약의구분 ( 단위 : 억원) 계정 구분 당분기 전분기 보험계약부채 144, ,046 일반 투자계약부채 - - 소계 144, ,046 보험계약부채 7,500 7,637 특별 투자계약부채 5,077 3,248 소계 12,577 10,884 보험계약부채 151, ,683 합계 투자계약부채 5,077 3,248 합계 156, ,930 2) 보험계약의현황 ( 단위 : 건, 억원, %) 구 분 2016 년 2015 년 건수 금액 건수 금액 구성비 구성비 구성비 구성비 개인보험 2,101, , ,052, , 생존보험 393, , , , 일반계정 사망보험 1,363, , ,332, , 생사혼합 343, , , , 단체보험 299, , , , 단체보장 299, , , , 특별계정 단체저축 소계 2,400,752 2,400, , ,429, , 퇴직보험 2, , 퇴직연금 100, , , , 소계 102,840 합계 2,503, , , , , ,503, , ,530, , 주1) 건수는보유계약의건수임. 2) 금액은주계약보험가입금액임. 3) 변액보험의경우, 자금의운용은특별계정으로이루어지나, 계약자체는일반계정에서관리되므로보험계약현황에서는일반계정에포함

31 4-10. 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 구분당반기 전반기 ( 단위: 억원) 반기대비증감액 국 내 수입보험료 수 지급수수료 재 지급보험금 수지차액 (A) 지급보험료 출 수입수수료 재 수입보험금 수지차액 (B) 순수지차액 (A+B) ) 국외재보험거래현황 구분당반기 전반기 반기대비증감액 수입보험료 국 내 수재 지급수수료지급보험금 수지차액 (A) 지급보험료 출 수입수수료 재 수입보험금 수지차액 (B) 순수지차액 (A+B) ) 재보험자산의손상 단위억원 구분 당분기 전분기 증감 손상사유 * 재보험자산 손상차손 장부가액 * * 장부가액 = 재보험자산 - 손상차손

32 5. 경영지표 5-1. 자본의적정성 1) B/S 상자기자본 ( 단위: 억원) 구분 2016 년 2016 년 3/4 분기 2016 년 2/4 분기 (2016 년 12 월 ) (2016 년 9 월 ) (2016 년 6 월 ) 자본총계 5,755 8,738 8,855 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 439 2,564 2,615 주요변동요인 1 2 이익잉여금 : 당기순이익실현에따른이익잉여금변동 기타포괄손익누계액 : 16년 4분기금리상승에따른매도가능증권평가익감소 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위: 억원, %) 구분 2016 년 2016 년 3/4 분기 2016 년 2/4 분기 (2016 년 12 월 ) (2016 년 9 월 ) (2016 년 6 월 ) 지급여력비율 (A/B) 지급여력금액 (A) 7,846 11,305 11,726 지급여력기준금액 (B) 6,243 6,169 6,094 Ⅰ. RBC 연결재무제표에따른지급여력기준금액 6,243 6,169 6,094 보험위험액 금리위험액 3,679 3,697 3,593 신용위험액 2,650 2,408 2,418 시장위험액 운영위험액 II. 국내관계보험회사지급여력기준금액 지분율 III. 국내비보험금융회사필요자본량 조정치 지분율 IV. 비금융회사에대한필요자본량 년결산부터지급여력비율은연결재무제표를기준으로산출하였으며, 2015년결산의지급여력비율은개별재무제표를기준으로산출함 1 2 주요변동요인 (16.9월대비 월) 지급여력금액전분기대비 3,459억감소 : 법인세차감전순이익 163 억, 평가익 3,165 억감소, 후순위채인정금액 80억상각등 지급여력기준금액 제도강화에따른신용위험액증가등 : 준비금및운용자산증가에따른요구자본증가및신용리스크인식기준

33 ( 단위 : %) 항목번호 구분 2016 년 2015 년 5-2 자산건전성 부실자산비율 운용자산이익률 위험보험료대사망보험금비율 수익성 영업이익률 총자산수익율 (ROA) 자기자본수익율 (ROE) 유동성 유동성비율 수지차비율 신용평가등급 최근 3 년간변동상황 한국기업평가 장기 단기 NICE 신용평가 장기 단기 한국신용평가 장기 단기 2014 년 A+ ( 무보증후순위사채 ) A+ ( 무보증후순위사채 ) AA- ( 무보증후순위사채 ) 2015 년 AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 ) AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 ) AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 ) 2016 년 AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 ) AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 ) AA (IFSR), AA- ( 무보증후순위사채 )

34 6. 위험관리 6-1. 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 회사는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금 조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반리스크를 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 금리위험, 운영위험등으로분류하고, 그관리를 위하여위험관리위원회, ALM위원회를중심으로리스크를종합관리하는리스크관리부서를 두어전사리스크를관리 2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 위험관리의기본원칙 관리기본절차를수행 : 회사의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험 1 보험위험관리가. 예정기초율( 부리금리포함) 은안전마진을포함적정수준을유지나. 신상품개발시예상손익분석을통해사전평가를실시다. 상품별포트폴리오를적절하게유지라. 위험률차분석을통한사전/ 사후위험률차관리 2 시장위험관리가. 시장리스크관리대상자산운용부서의설정된리스크허용한도액준수여부관리나. 자산운용의건전성및수익성이유지되도록관리다. 시장위험요소를적절히측정할수있는시스템개선 3 신용위험관리 가. 적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지 나. 여신심사및기업분석은객관성과독립성을가지고수행 다. 자산건전성관리지표및신용리스크허용한도를설정하고이를준수 4 유동성위험관리가. 유동성리스크허용한도및목표비율을설정하고이를준수하도록관리나. 유동성리스크는주기적인자금예측을통하여관리다. 유동성을고려하여자산포트폴리오를운용

35 5 금리리스크관리 가. 보험, 재무, 전반에걸친금리변동성에대한수익극대화와경영안전성, 재무건전성 확보에목표를둠 나. 금리리스크관리는이자율차손익의안정적확보및유지를위해이자율차손 0 을목표로함 6 운영리스크관리가. 각리스크별로회사내부관련규정에의하여관리나. 내부통제보고서를통한준법감시체제활용 3) 이사회( 위험관리위원회) 및위험관리조직의구조와기능 1 위험관리위원회업무: 경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등 리스크관리업무를총괄하여그에따른성과를적절히배분하고주주가치극대화를추구 가. 리스크관리의기본방침수립 나. 리스크한도관리및대책수립 다. 리스크관리세부기준의제( 개) 정 라. 리스크관리전략수립및특정위험, 거래상대방, 사업활동상노출되는위험의명확한 정의설정 2 ALM 위원회 : 가치의지속가능한성장을달성하기위해서위험/ 수익의상관관계에대한 의사결정을하고자산/ 부채매칭을위한전략수립및선택 가. 위험과수익의상관관계를고려한의사결정

36 나. 다. 라. 위험관리위원회가목표에대한우선순위를정하는행위에도움제공 강력한영업력을확보할수있는경쟁력있는상품개발 위험제약요인들을감안한자산포트폴리오의최적화 3 리스크관리전담부서( 리스크관리팀) 가. 회사전체리스크의종합적인분석및대응전략수립 나. 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한리스크관리정책을 전략화하여실행 다. 개별리스크담당자를선임하여리스크관리의전문성및효율성을제고 4) 위험관리체계구축을위한활동 1 리스크관리제도 규정의정비 가. 위험관리기준제정 리스크별관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법등을명시한제규정제정. 나. 직제규정/ 직무권한규정의정비 위험관리기준에따라제반리스크관리부서에대한업무분장과 직무권한규정을개정하여효율적인리스크관리가될수있도록 Front, Middle, Back Office 기능을강화 2 리스크관리기법의선진화 가. 생명보험사의특성을살린 ALM기법의활용 - 자산 부채의금리기일및자금기일분석을통한듀레이션갭, 금리갭분석 - 자산 부채현금흐름추정을통한이차익시뮬레이션등을시스템에도입 ALM 관리기법의지속적개발 나. 시장리스크에대한 VaR기법의적용 - 주식, 채권등시장성자산에대해변동성, 최대손실예상액등을측정하여금리 주가변동에따른평가손발생최소화 - 시장리스크에대한과학적이고정교한측정, 관리를위해전사적인리스크별 VaR 기법적용 다. 전사적인리스크관리방안연구 - 리스크를감안한성과평가를위한 RAROC방식등효율적인자기자본관리및재무 건전성제고를위하여성과평가지표개발연구 - 국제적정합성및건전성강화를위한리스크평가제도(RAAS) 조기정착 라. 전사적인통합리스크관리시스템구축을위한리스크관리선진화중장기계획이 수립되어있으며선진보험사로의도약을위한계획이행이진행

37 6-2. 보험위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 : 보험위험이란예상하지못한손해율증가등으로손실이발생하는위험을말한다. 2 보험위험액현황 구분 ( 단위: 백만원, %) 2016 년 ( 월 ) 2016 년 2/4 분기 ( 16.6 월 ) 2015 년 ( 월 ) 익스포져 보험가격위험액 익스포져 보험가격위험액 익스포져 보험가격위험액 가. 지배회사보험가격위험액 130,918 46, ,669 91, ,034 91, 재보험인정비율적용전 46,443 91,818 91, 보유율(%) Ⅰ. 사망 70,302 16,860 70,316 16,219 68,576 16,112 Ⅱ. 장해 2,890 2,617 7,467 6,827 7,538 6,748 Ⅲ. 입원 25,589 11,248 25,925 12,003 26,378 12,832 Ⅳ. 수술 진단 11,806 7,337 77,382 49,104 75,825 48,926 Ⅴ. 실손의료비 13,622 3,232 12,789 2,519 12,263 2,067 Ⅵ. 기타 6,708 5,149 6,792 5,145 6,453 4,640 나. 국내종속보험회사보험가격위험액 생명보험 장기손해보험 일반보험 자동차보험 다. 해외종속보험회사보험가격위험액 생명보험 장기손해보험 일반보험 자동차보험 라. 재보험전업종속회사보험가격위험액 국내보험가격위험액 해외보험가격위험액 마. RBC 연결재무제표기준보험가격위험액 130,918 46, ,669 91, ,034 91, 지배회사및종속보험회사보험가격위험액 130,918 46, ,669 91, ,034 91, 재보험전업종속회사보험가격위험액 주1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임주2) 세부작성요령은업무보고서[AH252] 참조 주1) 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 2) 측정( 인식) 및관리방법 1 측정방법

38 가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정나. 위험률차손익측정 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 위험률차관리위원회를통한위험률차관리 3) 재보험정책 1 개요 가. 개인및단체위험직/ 비위험직출재중지로재보험수지개선나. 위험률차손이높은생존담보출재비율확대를통해보험리스크의안정적관리다. 재보험거래선다변화를통한재보험출재조건개선( 특정재보험사출재집중해소) 2 상위5대재보험자편중도현황 구분 상위 5 대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 ( 단위 : 백만원) 기타 출재보험료 120, 비중 100% 주1) 외국신용기관의신용등급은세칙별표22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주2) 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사 郡별출재보험료 ( 단위 : 백만원) 구분 AA- 이상 이하 기타 합계 출재보험료 120, ,689 비중 100% % 주1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로 요약하여기술한다

39 6-3. 금리위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 : 금리리스크란금리변동에따른순자산가치의하락등으로재무상태에부정적인영향을 미치는위험을말한다. 2 금리위험액현황 ( 단위: 백만원, %) 구분 2016 년 ( 월 ) 2016 년 2/4 분기 ( 16.6 월 ) 2015 년 ( 월 ) 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 익스포져 금리민감액 가. 지배회사보험부채 13,071,348 75,801,929 12,424,941 73,682,297 11,550,863 57,018,880 Ⅰ. 금리확정형 3,476,193 35,542,999 3,425,200 34,787,073 3,371,722 34,371,829 Ⅱ. 금리연동형 9,595,155 40,258,931 8,999,741 38,895,224 8,179,141 22,647,051 나. 지배회사금리부자산 14,218,671 89,024,063 13,588,539 66,097,621 12,419,939 50,084,792 Ⅰ. 예치금 418, , , , , ,509 Ⅱ. 당기손익인식지정증권 340, , , , , ,988 Ⅲ. 매도가능증권 5,535,025 24,226,650 8,581,560 36,399,679 9,240,601 38,737,759 Ⅳ. 만기보유증권 5,417,596 51,501,899 1,693,911 16,794, Ⅴ. 대출채권 2,507,418 12,166,378 2,313,267 11,533,110 2,139,098 10,309,536 다. 지배회사금리위험액 367, , ,454 - 금리변동계수(%) 라. 국내종속회사금리위험액 마. 해외종속회사금리위험액 주1) 세부작성요령은업무보고서[AH258] 참조 주2) 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금 리위험액한도) + 금리역마진위험액 주3) 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도) 주4) 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도) 주5) 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리) 0.5, 0}

40 구분 [ 최저보증이율별금리연동형부채현황] 0% 이하 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 ( 단위: 백만원) 4% 초과합계 금리연동형부채주계약 11,500 1,058,120 6,226,820 1,945,331 5,064 9,246,835 금리연동형부채특약 300, , ,320 합계 312,164 1,058,120 6,226,820 1,992,987 5,064 9,595,155 주1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시 주 2) 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단 주3) 주계약과특약은분리하여기재 2) 측정( 인식) 및관리방법 1 2 측정방법 : RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 관리방법 : 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 6-4. 신용위험관리 1) 개념및위험액 1 개념 : 신용위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로발생하는위험을말한다. 2 신용위험액현황 Ⅰ. 운용자산 구분 ( 단위: 백만원) 2016 년 ( 월 ) 2016 년 2/4 분기 ( 16.6 월 ) 2015 년 ( 월 ) 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 현금과예치금 419,666 6, ,713 8, ,233 8,097 대출채권 2,564,109 87,239 2,351,703 66,372 2,192,973 59,358 유가증권 11,820, ,271 11,467, ,384 10,331, ,013 부동산 76,596 6,235 77,724 5,281 78,851 5,363 소계 14,880, ,692 14,337, ,203 13,213, ,832 재보험자산 23, , , Ⅱ. 비운기타 321,210 10, ,157 8, ,783 5,136 용자산소계 344,696 10, ,852 9, ,405 5,648 Ⅲ. 장외파생금융거래 46, , , Ⅳ. 난외항목 108,161 7, 합계 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ + Ⅳ ) * 15,380, ,982 14,714, ,804 13,515, ,215 * 보험업감독업무시행세칙개정( 관련업무보고서 AH259 작성기준변경) 에따라 2015 년( 월) 합계

41 ( Ⅰ+ Ⅱ+ Ⅲ)* 의신용위험액에는전체합계에서고정이하자산의대손준비금에해당하는신용위험액을 차감한금액으로기재하였습니다. 2) 측정( 인식) 및관리방법 1 측정방법가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정나. 거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로발생할수있는손실금액을측정( 예상손실금액측정 ) 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 조기경보시스템을운용하여부실자산을관리, 대응 3) 신용등급별익스포져현황 1 채권 구분 무위험 AAA 기타 * ( 단위: 백만원) 합계 국공채 4,830, ,830,764 특수채 861, ,271 76, ,907,641 금융채 0 33, , ,164 회사채 14,654 31, , , ,582 외화유가증권 ( 채권) 1,577,284 1,180, , ,293-3,288,768 합계 7,284,216 2,214,210 1,239, , ,293-10,960,919 * 기타는조건부자본증권임 2 대출채권 구분 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 무위험 AAA 신용등급별익스포져 신용등급별익스포져 AA+ ~ A+ ~ BBB- 미무등급 AA- BBB- 만 AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 기타 ( 단위: 백만원) 합계 49, , ,389 39, ,296 유가증권담보대출 ,000 4,667 62,423 12,821 99,911 부동산담보대출 ,500 50, ,900 70, ,474 보험계약대출 , ,913 기타대출 120,440 13,037 58,611 19, ,460 2, ,514 합계 169,654 13,037 58, ,071 54, ,171 1,030,896 2,564,

42 3 재보험자산 구분 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 ( 단위 : 백만원, %) 기타합계 재보험미수금 * 1,630(100%) ,630(100%) 국내 출재미경과보험료적립금 12,454(100%) ,454(100%) 출재지급준비금 11,032(100%) ,032(100%) 재보험미수금 해외 출재미경과보험료적립금 출재지급준비금 주1) 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주2) 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재 주3) 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 구분 무위험 AAA 신용등급별익스포져 AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 ( 단위: 백만원) 합계 금리관련 주식관련 외환관련 40,884 4, ,626 신용관련 기타 합계 40,884 4, ,684 4) 산업별편중도 1 채권 ( 단위: 백만원) 산업별편중도 구분 국가및공공기관 금융및보험업 전기, 가스및 수도사업 협회및단체수리및, 기타개인서비스업 부동산및임대업 기타 합계 국내채권 6,064,491 1,390,168 64,773 49,977 32,219 70,521 7,672,151 2 대출채권 ( 단위: 백만원) 산업별편중도 구분 부동산및임대업 운수업 금융및보험업 출판, 영상, 방송통신및정보서비스 전기, 가스 및수도사업 기타 합계 보험계약대출 , ,913 기타 496, , , , , ,862 1,693,144 합계 496, , , , , ,012 1,096,775 2,599,

43 6-5. 시장위험관리 1) 개념및익스포져 1 개념 : 시장위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로인하여손실이발생하는위 험을말한다. 2 시장위험액현황 구 Ⅰ. 일반시장위험 분 ( 단위 : 백만원) 2016 년 ( 월 ) 2016 년 2/4 분기 ( 16.6 월 ) 2015 년 ( 월 ) 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 단기매매증권 148, ,281 1, ,642 1,953 외화표시자산부채 3,463, ,046 2,869, ,550 2,378, ,286 파생금융거래 -3,453, ,603-2,654, ,295-2,304, ,298 소계 481,793 17, ,249 8, ,778 5,028 변액종신보험 변액연금보험 396,460 17, ,162 18, ,300 20,497 Ⅱ. 변액보험보증위험 변액유니버셜보장성보험 99, , ,776 0 변액유니버셜저축성보험 237, , , 기타 소계 733,996 17, ,925 18, ,456 20,821 합계 ( Ⅰ + Ⅱ ) 1,215,789 34,754 1,222,174 27,958 1,156,234 25,849 3 변액보험보증위험액현황 ( 단위: 백만원) 구분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 변액연금보험 78, ,460 3,119 17,251 변액유니버셜보장성보험 46,148 99,630 22,111 0 변액유니버셜저축성보험 54, , 기타 소계 179, ,996 25,371 17,466 2) 측정( 인식) 및관리방법 1 2 측정방법 가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 연 1회정기위기상황분석및수시위기상황분석을통한시장리스크자산관리

44 3) 민감도분석결과 ( 단위: 백만원) 구분 손익영향 자본영향 ( 환율) 원/ 달러환율 100원증가 -13,368 - ( 환율) 원/ 달러환율 100원감소 13,368 - ( 이자율) 금리 100bp 의증가 -1,088 - ( 이자율) 금리 100bp 의감소 1,088 - ( 주가) 주가지수 10% 의증가 9,216 - ( 주가) 주가지수 10% 의감소 -9,216 - 주1) 회사가보유한편입물중, 시장위험변수( 환율, 이자율, 주가지수변동) 의일정변동( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10%) 에따라편입물의공정가치변동을계정구분에따라당기 손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우 자본에미치는영향으로구분하여공시 주2) 민감도분석은시장위험익스포져에한정함 6-6. 유동성위험관리 1) 개념및유동성갭현황 1 개념 - 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이 발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비 정상적으로낮게운용함으로서발생되는비용을거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이 비용을극소화하는것을말함 2 유동성갭현황 자산 (A) 부채 (B) ( 단위 : 백만원) 구분 3 개월이하 3 개월초과 ~ 6 개월초과 6 개월이하 ~1 년이하 합계 현금과예치금 191,312 40, , ,992 유가증권 686,243 85,865 99, ,931 대출채권 19,221 5,884 73,572 98,677 기타 142, ,448 자산계 1,039, , ,075 1,531,048 책임준비금 116,488 77,484 90, ,018 차입부채 부채계 116,488 77,484 90, ,018 유동성갭 (A-B) 922,736 54, ,030 1,247,031 주1) 생명보험회사일반계정과감독규정제5-6 조제1항제 1호및제4호내지제 6호의특별계정을대상으로산 출한다, 책임준비금은해약식적립금기준 2) 측정( 인식) 및관리방법 - 단기자금조달능력과유동성GAP, 유동성비율등을감안한별도의기준에의거정기적으로리스크를측정하며분석시스템을구축하여모든계약내용에따른현금흐름을파악하고불확정

45 한현금흐름에대하여는일정한기준에따른추정치를대입하고통계적분석작업을시행하여 관리 6-7. 운영위험관리 1) 개념 : 비재무적인리스크로서업무과정상발생가능한위험및전산기기의조작오류, 시스템상의오류. 전략, 행정, 법규준수, 평판위험등경영전반에걸쳐발생하는위험 2) 측정( 인식) 및관리방법 : 운영위험관리는보험, 시장, 신용및유동성위험이외의비재무적인 위험으로서경영전반에걸쳐발생할수있는손실을예방하고최소화하여건전경영을도모함을 목적으로정기적인내부감사및점검을통하여관리함 7. 기타경영현황 7-1. 자회사경영실적 1) 자회사재무및손익현황 ( 해당사항없음 ) 종속회사중수익증권제외 2) 자회사관련대출채권등현황 ( 해당사항없음 ) 1 모회사의자회사에대한대출채권및자회사회사채인수현황 ( 해당사항없음 ) 2 자회사의모회사에대한대출채권현황 ( 해당사항없음 )

46 7-2. 타금융기관과의거래내역 ( 단위 : 억원) 구 분 예입운용과목금액과목금액 타보험사 소계 은행 보통예금 1,695 정기예금 3,344 MMDA 103 채권 14,711 국내 소계 19,854 보통예금 3 선물거래예치금 4 기타금융기관 1) 기타예치금 1 주식 705 채권 5,787 수익증권 7,300 소계 13,801 해외금융기관 외화채권 8,704 외화수익증권 741 소계 9,445 합 계 43,099 비고 2) 비고 주 1) 기타금융기관은타보험사및은행을제외한제2 금융권및외국금융기관외국에 ( 본점을둔국내지점포함 ) 을말함. 2) 타금융기관과특별한거래약정이있는경우기재할것. 3) 대출채권의경우대손충당금차감전금액임. 4) 5) 예입은타금융기관의자금을거래약정에의해예입하는경우동금액기재 운용은보험사의자금을거래약정에의해타금융기관으로유출하는경우동금액기재 7-3. 내부통제 1) 준법감시인, 감사( 위원회) 등내부통제기구현황과변동사항 가. 준법감시인 : 손석규팀장( 부장) ( ~ 현재) 나. 감사위원회 : 위원장남상구사외이사 ( ~ 현재) 위원이재호사외이사 ( ~ 현재) 위원김정기사외이사 ( ~ 현재) 위원하승훈사내이사 ( ~ 현재) 2) 감사( 위원회) 의기능과역할 가. 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT 감사등으로구분되는내부감사계획의수립, 집 행, 결과평가, 사후조치, 개선방안제시 나. 회사의전반적인내부통제시스템에대한평가및개선방안제시

47 다. 감사보조조직의장에대한임면동의 라. 외부감사인선임의승인 마. 외부감사인의감사활동에대한평가 바. 감사결과지적사항에대한조치확인 사. 관계법령또는정관에서정한사항과이사회가위임한사항의처리 아. 기타감독기관지시, 이사회, 감사위원회가필요하다고인정하는사항에대한감사 3) 내부감사부서감사방침 가. 나. 다. 점포운용리스크억제 안정성장기반구축지원 선제적예방활동기능강화 4) 감사방법 가. 종합감사 : 정기적인감사계획에의거하여재무, 준법, 업무, 경영, IT 등기능별로감사를 실시하여기능별프로세스의유효성평가하고문제점을적시하며개선방안등을제시함 나. 특별감사 : 감사위원회또는상근감사위원의필요하다고인정하는경우, 대표이사의요청이 있는경우, 감독기관의지시가있는경우특정사안에대해서상근감사위원의재량에따라 비정기적으로실시 다. 일상감사 : 임원급이상이결재하는업무에대하여상근감사위원이그내용을사전또는 사후적으로검토하고필요시의견을첨부 라. 자점감사 : 자점감사의방법은지역본부및지역본부관하점포의자점감사인이타점포에 대하여감사를실시하며, 자점감사인은지역본부장이임명한다. 자점감사인은매분기시작 2 주일전까지관하점포에대한자점감사계획을수립하여지역본부장에게보고한다. 자점감사인은수립된계획에의거매분기중에자점감사를실시함. 자점감사점검항목은 금전사고관련소속사원신상문제, 제경비부당집행및회계처리부적정, 대외민원발생사항, 기타 상근감사위원의특명사항등이있음 5) 검사빈도등 가. 내부통제시스템운영실태점검연1회 나. 내부회계관리제도운영실태점검연1회 다. 자금세탁방지업무운영실태감사연 1회 라. 회계감사및시재점검연 1회 마. 종합감사 : 본사부서및영업본부종합감사 5회실시 바. 특별감사 : 민원관련특별감사등 4회실시 사. 자점감사 : 영업지점및고객프라자분기별 1회자점감사실행 아. 일상감사 : FY2015 내부회계관리제도평가결과보고등 194건에대하여일상감사실시 자. 기타점검 : FY2016.1분기내부감사협의제도점검등 4회점검실시

48 7-4. 기관경고및임원문책사항 ( 해당사항없음 ) 7-5. 임직원대출잔액 ( 단위 : 억원) 구 분 2016 년 2015 년 임직원대출잔액 금융소비자보호실태평가결과 항목별 항목별 항목별 구분 평가결과 평가결과 평가결과 (2015 년) (2014 년) (2013 년) 1 민원건수보통 민원처리기간양호 - - 계량 항목 3 소송건수미흡 영업지속가능성보통 금융사고양호 소비자보호조직및제도보통 상품개발과정의소비자보호체계구축및운영 보통 - - 비계량 항목 8 상품판매과정의소비자보호체계구축및운영 보통 민원관리시스템구축및운영 보통 소비자정보공시양호 - - 주1) 금융소비자보호모범규준에따라금융회사는금융감독원이주관하는 금융소비자보호실 태평가제도를통해소비자보호수준을종합적으로평가받음 주2) 평가대상사는영업규모및민원건수가업권전체의 1% 이상인회사로, 민원건수가적거 나영업규모가작은회사는해당년도평가에서제외될수있음 주3) 회사별평가결과조회는협회의공시사이트를통해제공하고있음

49 7-7. 민원발생평가현황 1) 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체( 홈페이지, 이메일등) 등을 통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기 된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에 서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 작성대상기간 : 당분기 ( ~ ) 전분기 ( ~ ) 1. 민원건수 % % % % % % 주 ) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서 이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2. 유형별민원건수 % % % % % % % % % %

50 7-8. 불완전판매비율및계약해지율, 청약철회현황 구분 설계사 개인법인대리점직영대리점방카 4 TM 5 홈쇼핑 6 기타 7 복합 8 다이렉트 9 < 불완전판매비율 ¹ > 2016 년하반기 0.37% 0.39% 0.06% % 0.74% 1.43% 0.10% 불완전판매건수 신계약건수 49, , ,462 57,968 1,958 8,689 업계평균 < 불완전판매계약해지율 2 > 2016 년하반기 0.37% 0.39% 0.06% % 0.74% 1.43% 0.10% 계약해지건수 신계약건수 49, , ,462 57,968 1,958 8,689 업계평균 < 청약철회비율 3 > 2016 년하반기 5.44% 4.30% 12.32% 28.95% 21.58% 15.37% 9.04% 9.44% 청약철회건수 2, , , 신계약건수 49, , ,462 57,968 1,958 8,689 업계평균 1) ( 품질보증해지+ 민원해지+ 무효) 건수 / 신계약건수 100 2) ( 품질보증해지 + 민원해지) 건수 / 신계약건수 100 3) 청약철회건수 / 신계약건수 100 4) 은행, 증권회사등금융기관이운영하는보험대리점 5) 6) 전화등을이용하여모집하는통신판매전문보험대리점 홈쇼핑사가운영하는보험대리점 7) 방카슈랑스, TM, 홈쇼핑을제외한법인대리점으로일반적으로대면모집법인대리점 8) 대면모집과 대면모집을병행하는보험회사직영모집조직 9) 통신판매를전문으로하는보험회사직영모집조직

51 7-8. 보험금부지급률및보험금불만족도 보험금부지급률 ¹ 보험금불만족도 ² FY2016 연도하반기 0.98% FY2016 연도하반기 0.62% 보험금부지급건수 보험금청구후해지건 5 51 보험금청구건수 4 10,200 보험금청구된계약건 6 8,230 업계평균 1.05% 업계평균 0.68% 1) 보험금부지급건수 / 보험금청구건 100 2) 보험금청구후해지건 / 보험금청구된계약건 100 3) 보험금청구건에대해보험금이지급되지않은건 4) 직전 3개회계연도의신계약중보험금청구권자가약관상보험금지급사유로알고보험금을청구한건 5) 보험금청구된계약건중보험금청구후품질보증해지민원해지 건, 보험금부지급후고지의무위반해지임의해약 건 6) 직전 3 개회계연도의신계약중보험금청구된보험계약건 ( 증권번호기준) 7-9. 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 KDB 생명은보험업의본질인 긴약속, 큰희망 을모토로소외이웃에대한사랑을실천 합니다. 사내봉사조직인 든든봉사단 을구성하여저소득층아동, 장애우, 독거노인을 후언하며임직원과설계사가함께나눔과봉사에참여합니다. KDB생명은금융의본질 이 신뢰 인만큼이웃에게사랑과든든함을드리는금융기관으로앞서갈것입니다. 2) 사회공헌활동주요현황 ( 단위: 백만원, 시간, 명) 구분 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원임직원설계사 봉사시간임직원설계사 인원수임직원설계사 당기순이익 FY , ,798-10,

52 3) 분야별사회공헌활동세부내용 분야 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 ) 금액 ( 단위: 백만원, 시간, 명) 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익소외계층후원봉사 , 문화 예술 스포츠 학술 교육저소득청소년장학금후원 153 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 총계 , 보험회사손해사정업무처리현황 ( 해당사항없음 ) 8. 신탁부분 8. ( 해당사항없음 ) 9. 재무제표 9-1. 감사보고서 독립된감사인의감사보고서 케이디비생명보험주식회사 주주및이사회귀중 2016년 3월 11일 우리는별첨된케이디비생명보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제 표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는 양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책 에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다

53 감사인의책임 우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하 는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은 우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한 합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견 우리의의견으로는회사의재무제표는케이디비생명보험주식회사의 2016년 12월 3 1일과 2015년 12월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과 및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고 있습니다. 서울시강남구테헤란로 152 역삼동, 강남파이낸스센터 27층 삼정회계법인대표이사김교태 이감사보고서는감사보고서일(2017년 3월 10 일) 현재로유효한것입니다. 따라서 감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의 재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로 인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

54 9-2. 재무상태표 1) 별도기준 1 총괄 제29( 당) 기 2016년 12월 31일현재 제28( 전) 기 2015년 12월 31일현재 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 현금및현금성자산 180,243,812, ,939,798,950 II. 당기손익인식금융자산 488,942,527, ,648,517,981 III. 매도가능금융자산 6,070,627,197,647 9,873,661,861,604 IV. 만기보유금융자산 5,417,596,339,152 - V. 대여금및수취채권 3,152,530,053,006 2,841,150,993,100 VI. 파생상품자산 2,666,278,210 5,978,486,908 VII. 재보험자산 23,485,791,366 21,622,043,406 VIII. 미상각신계약비 597,075,589, ,219,384,629 IX. 유형자산 32,074,415,630 33,158,078,976 X. 무형자산 27,837,904,866 33,868,640,095 XI. 투자부동산 54,644,937,921 56,835,276,500 XII. 기타자산 36,749,405,317 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 1,164,529,105,339 1,025,638,997,666 자 산 총 계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,265 I. 보험계약부채 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 II. 계약자지분조정 62,295,467,106 76,993,139,343 III. 차입부채 229,180,516, ,929,837,890 IV. 기타금융부채 189,665,655, ,293,759,560 V. 파생상품부채 230,683,950,161 89,409,375,496 Vl. 충당부채 8,269,216,968 11,941,084,924 Vll. 기타부채 250,601,810, ,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 1,268,787,305,880 1,053,271,349,776 부 채 총 계 16,673,463,516,516 14,736,158,603,930 l. 자본금 613,121,845, ,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 43,951,391, ,252,576,100 lv. 결손금 -76,605,072,820-66,405,285,806 자 본 총 계 575,539,840, ,040,812,335 부채및자본총계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,

55 2 특별계정 제29( 당) 기 2016년 12월 31일현재 제28( 전) 기 2015년 12월 31일현재 케이디비생명보험주식회사 ( 단위: 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 Ⅰ. 현금과예치금 76,762,661,439 58,156,499,307 Ⅱ. 유가증권 1,036,030,548, ,450,771,960 Ⅲ. 대출채권 32,803,144,881 32,372,665,047 I Ⅴ. 기타자산 18,932,750,167 18,659,061,352 V. 일반계정미수금 113,193,300,156 42,694,241,287 자산총계 1,277,722,405,495 1,068,333,238,953 Ⅰ. 기타부채 11,054,287,537 12,265,179,567 Ⅱ. 일반계정미지급금 13,798,870,858 12,513,717,090 부채총계 24,853,158,395 24,778,896,657 I. 계약자적립금 1,257,733,018,343 1,041,006,170,209 II. 기타포괄손익누계액 -4,863,771,243 2,548,172,087 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 1,277,722,405,495 1,068,333,238,

56 2) 연결기준 1 총괄 제29( 당) 기 2016년 12월 31일현재 제28( 전) 기 2015년 12월 31일현재 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 현금및현금성자산 181,391,223, ,082,850,121 II. 당기손익인식금융자산 488,942,527, ,648,517,981 III. 매도가능금융자산 6,062,688,745,813 9,864,327,246,032 IV. 만기보유금융자산 5,417,596,339,152 0 V. 대여금및수취채권 3,164,110,161,735 2,855,879,104,818 VI. 파생상품자산 2,666,278,210 5,978,486,908 VII. 재보험자산 23,485,791,366 21,622,043,406 VIII. 미상각신계약비 597,075,589, ,219,384,629 IX. 유형자산 32,074,415,630 33,158,078,976 X. 무형자산 27,837,904,866 33,868,640,095 XI. 투자부동산 54,644,937,921 56,835,276,500 XII. 기타자산 36,749,405,317 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 1,164,529,105,339 1,025,638,997,666 자 산 총 계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,582 I. 보험계약부채 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 II. 계약자지분조정 62,222,215,365 76,904,246,336 III. 차입부채 233,677,902, ,227,940,020 IV. 기타금융부채 189,952,930, ,582,922,647 V. 파생상품부채 230,683,950,161 89,409,375,496 Vl. 충당부채 8,269,216,968 11,941,084,924 Vll. 기타부채 250,601,810, ,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 1,268,787,305,880 1,053,271,349,776 부 채 총 계 16,678,174,926,300 14,741,656,976,140 l. 지배주주지분 575,617,498, ,078,987, 자본금 613,121,845, ,121,845, 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322, 기타포괄손익누계액 43,233,326, ,526,556, 결손금 -75,809,349,229-65,641,091,425 ll. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 575,617,498, ,078,987,442 부채및자본총계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,

57 2 특별계정 제29( 당) 기 2016년 12월 31일현재 제28( 전) 기 2015년 12월 31일현재 케이디비생명보험주식회사 과목제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 단위: 원) Ⅰ. 현금과예치금 76,762,661,439 58,156,499,307 Ⅱ. 유가증권 1,036,030,548, ,450,771,960 Ⅲ. 대출채권 32,803,144,881 32,372,665,047 I Ⅴ. 기타자산 18,932,750,167 18,659,061,352 V. 일반계정미수금 113,193,300,156 42,694,241,287 자산총계 1,277,722,405,495 1,068,333,238,953 Ⅰ. 기타부채 11,054,287,537 12,265,179,567 Ⅱ. 일반계정미지급금 13,798,870,858 12,513,717,090 부채총계 24,853,158,395 24,778,896,657 I. 계약자적립금 1,257,733,018,343 1,041,006,170,209 II. 기타포괄손익누계액 -4,863,771,243 2,548,172,087 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 1,277,722,405,495 1,068,333,238,

58 9-3. 포괄손익계산서 1) 별도기준 1 총괄 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 l. 영업수익 4,480,460,321,957 3,855,657,674, 보험료수익 3,336,879,141,327 2,961,052,328, 재보험수익 116,670,184,091 42,162,042, 재보험자산변동 1,863,747,960 1,338,979, 수수료수익 1,141,173,145 1,885,077, 이자수익 401,077,542, ,866,143, 배당금수익 60,385,968,905 47,459,206, 금융상품투자수익 297,177,053, ,342,533, 외환거래이익 190,748,696, ,732,851, 기타수익 7,813,652,970 6,461,692, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242, 특별계정수익 16,839,848,339 14,248,577,811 ll. 영업비용 4,458,986,863,069 3,814,487,389, 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014, 보험금관련비용 1,748,577,599,237 1,539,161,069, 재보험비용 120,688,567,391 46,120,686, 사업비 262,297,518, ,165,497, 신계약상각비 287,125,878, ,759,672, 재산관리비 15,092,268,744 12,993,152, 금융상품손상차손 13,031,050,350 4,203,373, 금융상품투자손실 296,388,675, ,001,102, 외환거래손실 56,143,965,976 6,553,909, 기타비용 31,726,849,514 25,226,700, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634, 특별계정비용 16,839,848,339 14,248,577,811 lll. 영업이익 21,473,458,888 41,170,284,945 lv. 영업외수익 10,855,352,465 4,687,338,523 V. 영업외비용 6,075,514,771 9,042,916,858 Vl. 법인세비용차감전순이익 26,253,296,582 36,814,706,610 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,453,083,596 9,214,286,519 Vlll. 당기순이익 -10,199,787,014 27,600,420,091 lx. 당기기타포괄이익 ( 손실 ) -109,301,184,488-31,581,223,591 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735-2,719,945,982 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 -174,632,812,979-28,491,724, 만기보유금융자산평가손익 70,513,905, 특별계정기타포괄손익 -5,618,253, ,553,306 X. 당기총포괄이익 ( 손실 ) -119,500,971,502-3,980,803,500 Xl. 주당이익 1. 기본주당이익및희석주당이익

59 2 특별계정 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 과목제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 단위: 원) 1. 보험료수익 159,902,380, ,407,058, 이자수익 15,053,208,325 15,125,290, 배당금수익 8,111,615,365 7,344,700, 수수료수익 80,898,039 8,242, 유가증권처분이익 25,903,131,722 37,156,922, 유가증권평가이익 41,091,299,661 35,133,640, 외환차이익 611,215,111 1,246,889, 파생상품거래이익 574,108, ,322, 파생상품평가이익 2,626,662,081 2,284,748, 기타수익 11,055,517,901 10,532,649,758 수익합계 265,010,037, ,782,463, 계약자적립금전입 -588,667,848 49,293,850, 지급보험금 158,196,692, ,643,431, 최저보증비용 2,748,626,949 2,626,351, 특별계정운용수수료 41,694,998,124 38,848,377, 지급수수료 2,151,426,375 2,057,338, 세금과공과 46,117,450 43,451, 유가증권처분손실 35,623,586,404 29,660,291, 유가증권평가손실 19,026,141,538 29,548,089, 외환차손실 1,202,025, ,735, 이자비용 1,341,057 1,001, 파생상품거래손실 462,931, ,067, 파생상품평가손실 1,983,676,801 2,880,987, 기타비용 2,461,142,427 2,619,488,720 비용합계 265,010,037, ,782,463,

60 2) 연결기준 1 총괄 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 l. 영업수익 4,481,040,754,868 3,855,429,848, 보험료수익 3,336,879,141,327 2,961,052,328, 재보험수익 116,670,184,091 42,162,042, 재보험자산변동 1,863,747,960 1,338,979, 수수료수익 1,141,173,145 1,885,077, 이자수익 401,425,594, ,261,522, 배당금수익 60,202,921,150 47,248,775, 금융상품투자수익 297,592,482, ,929,758, 외환거래이익 190,748,696, ,732,851, 기타수익 7,813,652,970 6,461,692, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242, 특별계정수익 16,839,848,339 14,248,577,811 ll. 영업비용 4,459,538,306,124 3,814,553,553, 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014, 보험금관련비용 1,748,577,599,237 1,539,161,069, 재보험비용 120,688,567,391 46,120,686, 사업비 262,297,518, ,165,497, 신계약상각비 287,125,878, ,759,672, 재산관리비 15,167,659,709 13,060,045, 금융상품손상차손 13,031,050,350 4,076,052, 금융상품투자손실 296,388,675, ,818,954, 외환거래손실 56,143,965,976 6,553,909, 기타비용 32,202,901,604 25,535,438, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634, 특별계정비용 16,839,848,339 14,248,577,811 lll. 영업이익 21,502,448,744 40,876,295,346 lv. 영업외수익 10,855,352,465 4,687,338,523 V. 영업외비용 6,075,514,771 9,042,916,858 Vl. 법인세비용차감전순이익 26,282,286,438 36,520,717,011 Vll. 법인세비용 ( 수익 ) 36,450,544,242 9,152,529,087 Vlll. 연결당기순이익 -10,168,257,804 27,368,187,924 lx. 연결당기기타포괄이익 ( 손실 ) -109,293,230,643-31,387,785,036 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735-2,719,945,982 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 -174,624,859,136-28,298,285,

61 2. 만기보유금융자산평가손익 70,513,905, 특별계정기타포괄손익 -5,618,253, ,553,306 X. 연결당기총포괄이익 ( 손실 ) -119,461,488,447-4,019,597, 연결당기순이익의귀속지배주주지분순이익 -10,168,257,804 27,368,187,924 비지배주주지분순이익 연결당기총포괄이익( 손실) 의귀속지배주주지분총포괄손익 -119,461,488,447-4,019,597,112 비지배주주지분총포괄손익 - - Xl. 주당이익 1. 기본주당이익및희석주당이익 특별계정 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위: 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 1. 보험료수익 159,902,380, ,407,058, 이자수익 15,053,208,325 15,125,290, 배당금수익 8,111,615,365 7,344,700, 수수료수익 80,898,039 8,242, 유가증권처분이익 25,903,131,722 37,156,922, 유가증권평가이익 41,091,299,661 35,133,640, 외환차이익 611,215,111 1,246,889, 파생상품거래이익 574,108, ,322, 파생상품평가이익 2,626,662,081 2,284,748, 기타수익 11,055,517,901 10,532,649,758 수익합계 265,010,037, ,782,463, 계약자적립금전입 -588,667,848 49,293,850, 지급보험금 158,196,692, ,643,431, 최저보증비용 2,748,626,949 2,626,351, 특별계정운용수수료 41,694,998,124 38,848,377, 지급수수료 2,151,426,375 2,057,338, 세금과공과 46,117,450 43,451, 유가증권처분손실 35,623,586,404 29,660,291, 유가증권평가손실 19,026,141,538 29,548,089, 외환차손실 1,202,025, ,735, 이자비용 1,341,057 1,001, 파생상품거래손실 462,931, ,067, 파생상품평가손실 1,983,676,801 2,880,987, 기타비용 2,461,142,427 2,619,488,720 비용합계 265,010,037, ,782,463,

62 9-4. 자본변동표 1) 별도 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위: 원) 구분 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2015 년 01 월 01 일 ( 전기초 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,833,799,691-94,005,705, ,021,615, 당기순이익 ,600,420,091 27,600,420, 매도가능금융자산평가손익 ,491,724, ,491,724, 특별계정기타포괄손익 ,553, ,553, 확정급여제도재측정요소 ,719,945, ,719,945, 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,252,576,100-66,405,285, ,040,812, 년 01 월 01 일 ( 당기초 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,252,576,100-66,405,285, ,040,812, 당기순손실 ,199,787,014-10,199,787, 매도가능금융자산평가손익 ,632,812, ,632,812, 만기보유금융자산평가손익 ,513,905,800-70,513,905, 특별계정기타포괄손익 ,618,253, ,618,253, 확정급여제도재측정요소 ,975, ,975, 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 613,121,845,000-4,928,322,959 43,951,391,612-76,605,072, ,539,840,833 2) 연결 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위: 원) 구분 자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2015 년 01 월 01 일 ( 전기초 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,914,341,862-93,009,279, ,098,584, 연결당기순이익 ,368,187,924 27,368,187, 매도가능금융자산평가손익 ,298,285, ,298,285, 특별계정기타포괄손익 ,553, ,553, 확정급여제도재측정요소 ,719,945, ,719,945, 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,526,556,826-65,641,091, ,078,987, 년 01 월 01 일 ( 당기초 ) 613,121,845,000-4,928,322, ,526,556,826-65,641,091, ,078,987, 연결당기순손실 ,168,257,804-10,168,257, 매도가능금융자산평가손익 ,624,859, ,624,859, 만기보유금융자산평가손익 ,513,905,802-70,513,905, 특별계정기타포괄손익 ,618,253, ,618,253, 확정급여제도재측정요소 ,975, ,975, 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 613,121,845,000-4,928,322,959 43,233,326,183-75,809,349, ,617,498,

63 결손금처리계산서 제 29( 당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지처리예정일 2017년 3월 30일 제 28( 당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지처리확정일 2016년 3월 30일 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 미처리결손금 -76,605,072,820-66,405,285, 전기이월미처리결손금 -66,405,285,806-94,005,705, 당기순이익( 손실) -10,199,787,014 27,600,420,091 II. 결손금처리액 이월결손금보전 - - III. 차기이월미처리결손금 -76,605,072,820-66,405,285, 현금흐름표 1) 별도 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,761,433,177, ,694,174,107 (1) 당기순이익 ( 손실 ) -10,199,787,014 27,600,420,091 (2) 손익조정항목 1,346,099,360,876 1,188,690,687,996 이자수익 -401,077,542, ,866,143,700 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 배당금수익 -60,385,968,905-47,459,206,080 법인세비용 36,453,083,596 9,214,286,519 당기손익인식금융자산평가손익 -9,353,203,059 5,390,117,617 매도가능금융자산처분손익 -129,279,708, ,020,958,218 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,203,373,048 만기보유금융자산상환손익 -93,622,739 0 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722,143 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 위험회피파생상품거래손익 -93,679,241,710 58,132,140,446 위험회피파생상품신용위험조정손익 -10,976,468 4,808,335 재보험자산변동 -1,863,747,960-1,338,979,865 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672,896 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 유형자산처분손익 360,970, ,530,257 매각예정비유동자산처분손익 0-2,212,952,080 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 무형자산처분손익 0-55,260,

64 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 외화환산손익 -155,073,486, ,285,321,373 복구충당부채환입액 -769,193, ,962,289 기타충당부채전입( 환입) 액 -3,431,571, ,226,598 대손상각비( 환입) -979,602, ,973,146 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 (3) 자산ㆍ부채증감 -124,655,729, ,310,646,401 당기손익인식금융자산의증감 249,734,443, ,168,637,976 대출채권의증감 -367,067,373, ,837,481,412 기타수취채권의증감 77,324,224, ,693,354,598 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 미상각신계약비의증감 -270,982,082, ,276,405,896 기타자산의증감 1,320,922, ,180,247 특별계정미지급금의증감 70,499,058,869-3,446,173,558 기타금융부채의증감 73,914,483,193 4,015,266,050 충당부채의증감 -95,089, ,796,175 기타부채의증감 44,814,084,305 51,163,222,191 확정급여부채의지급액 -3,222,557, ,519,399 사외적립자산의증감 -3,174,130,511-8,785,780,441 특별계정미수금의증감 -1,285,153,768-2,816,826,285 (4) 이자의수취 507,571,929, ,450,161,944 (5) 이자의지급 -17,117,311,949-18,002,704,058 (6) 배당금수입 61,150,901,722 45,829,958,675 (7) 법인세납부액 -1,416,186,239-3,563,704,140 II. 투자활동으로인한현금흐름 -1,615,129,164, ,305,530, 투자활동으로인한현금유입액 8,381,094,033,480 10,200,565,523,541 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 무형자산의처분 0 210,000,000 매각예정비유동자산의처분 0 3,300,000,000 매도가능금융자산의처분 8,245,095,529,272 10,188,026,124,464 만기보유금융자산의상환 27,900,000,000 0 위험회피활동으로인한현금유입 108,061,847,444 9,028,373, 투자활동으로인한현금유출액 -9,996,223,197,728-10,977,871,053,586 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,613 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753,930 0 위험회피활동으로인한현금유출 91,595,932, ,277,079,623 III. 재무활동으로인한현금흐름 -125,000,000,000 89,579,636, 재무활동으로인한현금유입액 0 89,579,636,900 사채의발행 0 89,579,636, 재무활동으로인한현금유출액 -125,000,000,000 0 사채의상환 125,000,000,000 0 IV. 현금및현금성자산의증가 21,304,013,351 44,968,280,962 V. 기초의현금및현금성자산 158,939,798, ,971,517,988 VI. 기말의현금및현금성자산 180,243,812, ,939,798,

65 2) 연결 제29( 당) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사및종속기업 ( 단위 : 원) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,764,569,034, ,553,857,004 (1) 연결당기순이익 ( 손실 ) -10,168,257,804 27,368,187,924 (2) 손익조정항목 1,345,992,440,701 1,188,856,027,260 이자수익 -401,425,594, ,261,522,616 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 배당금수익 -60,202,921,150-47,248,775,105 법인세비용 36,450,544,242 9,152,529,087 당기손익인식금융자산평가손익 -9,353,203,059 5,390,117,617 매도가능금융자산처분손익 -128,518,241, ,608,183,758 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,076,052,154 만기보유금융자산상환손익 -93,622,739 0 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722,143 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 위험회피파생상품거래손익 -93,679,241,710 58,132,140,446 위험회피파생상품신용위험조정손익 -10,976,468 4,808,335 재보험자산변동 -1,863,747,960-1,338,979,865 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672,896 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 유형자산처분손익 360,970, ,530,257 매각예정비유동자산처분손익 0-2,212,952,080 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 무형자산처분손익 0-55,260,000 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 외화환산손익 -155,073,486, ,285,321,373 복구충당부채환입액 -769,193, ,962,289 기타충당부채전입( 환입) 액 -3,431,571, ,226,598 대손상각비( 환입) -2,156,498, ,825,852 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 요구불상환지분의증감 476,052, ,738,365 (3) 자산ㆍ부채증감 -121,566,617, ,571,815,572 당기손익인식금융자산의증감 249,734,443, ,168,637,976 대출채권의증감 -363,580,535, ,207,481,252 기타수취채권의증감 78,205,153, ,693,354,598 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 미상각신계약비의증감 -270,982,082, ,276,405,896 기타자산의증감 1,320,922, ,180,247 특별계정미지급금의증감 70,499,058,869-3,446,173,558 기타금융부채의증감 73,912,595,876 4,014,293,182 충당부채의증감 -95,089, ,796,

66 기타부채의증감 44,814,084,305 51,163,222,191 확정급여부채의지급액 -3,222,557, ,519,399 사외적립자산의증감 -3,174,130,511-8,785,780,441 특별계정미수금의증감 -1,285,153,768-2,816,826,285 요구불상환지분의상환 -1,276,768, ,196,463 (4) 이자의수취 507,932,260, ,853,922,096 (5) 이자의지급 -17,117,311,949-18,002,704,058 (6) 배당금수입 60,912,706,857 45,613,943,494 (7) 법인세납부액 -1,416,186,241-3,563,704,140 II. 투자활동으로인한현금흐름 -1,617,260,661, ,168,695, 투자활동으로인한현금유입액 8,378,962,536,619 10,199,702,358,464 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 무형자산의처분 0 210,000,000 매각예정비유동자산의처분 0 3,300,000,000 매도가능금융자산의처분 8,242,964,032,411 10,187,162,959,387 만기보유금융자산의상환 27,900,000,000 0 위험회피활동으로인한현금유입액 108,061,847,444 9,028,373, 투자활동으로인한현금유출액 -9,996,223,197,728-10,977,871,053,587 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,614 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753,930 0 위험회피활동으로인한현금유출액 91,595,932, ,277,079,623 III. 재무활동으로인한현금흐름 -125,000,000,000 89,579,636, 재무활동으로인한현금유입액 0 89,579,636,900 사채의발행 0 89,579,636, 재무활동으로인한현금유출액 -125,000,000,000 0 사채의상환 125,000,000,000 0 IV. 현금및현금성자산의증가 22,308,373,231 44,964,798,781 V. 기초의현금및현금성자산 159,082,850, ,118,051,340 VI. 기말의현금및현금성자산 181,391,223, ,082,850, 주석사항 11. 별첨참조

67 10. 기타 임원 상근임원 사외이사 성명 직명 상근이사 안양수 대표이사 담당업무또는주된직업 경영총괄, 이사회, 위험관리위원회, 임원후보추천위원회 (2016년12월31 일현재) 주요경력 KDB 생명보험수석부사장 KDB 산업은행투자금융부문장 상근이사하승훈상근감사위원이사회, 감사위원회 신한캐피탈경영지원본부상무 신한캐피탈리테일금융본부상무 사외이사 남상구 선임사외이사 사외이사 이재호 사외이사 사외이사 김세형 사외이사 사외이사 김정기 사외이사 이사회, 감사위원회, 임원후보추천위원회 ( 대주주추천) 이사회, 감사위원회, 보수위원회 ( 대주주추천) 이사회, 위험관리위원회, 보수위원회 ( 대주주추천) 이사회, 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회 ( 대주주추천) 고려대학교명예교수공적자금관리위원회민간위원장나라신용정보대표이사예금보험공사상임이사매일경제신문논설고문매일경제신문주필, 논설실장삼성화재애니카손해사정상무삼성화재지방보상총괄상무 기타등기임원김영재비상무이사이사회, 보수위원회 칸서스자산운용대표이사회장 금융감독위원회대변인 이용자편람 ( 주요용어해설 ) 1. 이용자편람은공시내용중일반인에게생소한금융전문용어를알기쉽게해설하여일반인 의이해를돕는것을그목적으로한다. 2. 생명보험회사( 이하 생보사 라한다) 는이지침에서정한주요용어를모두공시하여야하 며, 그이외의내용을추가할수있다. 3. 주요용어의종류및해설은아래와같다. - 주주배당률 주주배당률은납입자본금에대한배당금액의비율을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. ㅇ 주주배당률 = 배당금액 / 납입자본금

68 - 주당배당액 주당배당액은 ㅇ 주당배당액 1 주당배당금액을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다. : 배당금액/ 발행주식수 - 배당성향 배당성향은세후당기순이익에대한배당금액의비율로아래의산식을적용하여산출합니다. ㅇ 배당성향 = 배당금액 / 세후당기순이익 100 ( 세후당기순이익은연결전일반계정의세후당기순이익을말함) - 계약자배당전잉여금 계약자배당전잉여금이란생보사의회계연도중에신규발생한계약자배당금을제외한책임 준비금( 금리차보장배당등의소요액과계약자배당금의부리이자를포함한금액) 을우선적 립한후의잔여액을말하며계약자배당은이금액을기준으로이루어집니다. - 당기손익인식금융자산 일반적으로단기간내의매매이익을목적으로취득하는금융자산을말합니다. - 매도가능증권( 매도가능금융자산) 매도가능항목으로지정한비파생금융자산또는다음의금융상품으로분류되지않는비파 생금융자산 - 만기보유증권( 만기보유금융자산) 만기보유증권은만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한 채무증권을만기까지보유할적극적인의도또는능력이있는경우에해당되는유가증권 을말합니다. - 지분법적용투자주식( 관계종속기업투자주식) 지분법적용투자주식은생보사가중대한영향력을행사하는회사에대한주식또는출자 금을말합니다. - 부실대출부실대출은총대출중고정, 회수의문및추정손실을합한것으로생보사의자산건전성을측정할수있는지표입니다. 1) 고정은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의저하를초래할수있는요인이현재화되어채권회수에상당한위험이발생한것으로판단되는거래처( 고정거래처) 에대한자산 - 3월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액해당부분

69 - 회수의문거래처 및 추정손실거래처 에대한자산중회수예상가액해당부분 2) 회수의문은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력이현저히악화되어채권회수에심각한위험이발생한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 3월이상 12월미만연체대출금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 3) 추정손실은다음의 1 에해당하는자산을말합니다. - 경영내용, 재무상태및미래현금흐름등을감안할때채무상환능력의심각한악화로회수불능이확실하여손실처리가불가피한것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 12월이상연체대금을보유하고있는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 최종부도발생, 청산 파산절차진행또는폐업등의사유로채권회수에심각한위험이존재하는것으로판단되는거래처에대한자산중회수예상가액초과부분 - 파생금융상품거래 통화, 채권, 주식등기초자산의가격에근거하여그가치가결정되는금융상품을매매하거나이로부터발생하는장래의현금흐름을교환하기로하는거래및기타이를이용하는거래입니다. 1) 장내거래는거래소가정하는방법및기준에따라행하여지는파생금융상품거래입니다. 2) 장외거래는장내거래가아닌당사자간의계약에의한파생금융상품거래입니다. 3) 헷지거래는기초자산의손실을감소혹은제거하기위한파생금융상품거래입니다. 4) 트레이딩거래는거래목적이헷지거래에해당되지않는모든파생금융상품거래입니다. - 지급여력비율 지급여력비율은해약환급금식책임준비금에대한보험사의순재산의비율을말하며, 이는보험회사재무구조의건전성을나타내는지표로서보험업감독규정제7-1조및제7-2 조에서정하는바에따라다음과같이산출합니다. ㅇ ㅇ 지급여력비율 = ( 지급여력/ 지급여력기준) 100 지급여력 : 아래의 (1) 에서 (2) 를차감한금액 (1) 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 대손충당금 ( 정상 및 요주의 분류자산에 한함), 후순위채무액, 계약자이익배당준비금, 계약자배당안정화준비금등 (2) 미상각신계약비, 영업권, 선급비용등 ㅇ 지급여력기준금액 지급여력기준 : 보험위험액, 금리위험액, 신용위험액, 시장위험액및운영위험액 을각각구한후다음산식을적용하여산출한다. <14.12 월이전산출기준>

70 = 보험위험액금리위험액신용위험액시장위험액운영위험액 <14.12 월이후산출기준> = 위험액 위험액 상관계수 + 운영위험액 ( 단, i, j 는보험, 금리, 신용, 시장) < 상관계수표> - 유동성비율 유동성비율은생보사의지급능력을표시하는지표로그비율이높을수록고객의인출요구에대한지급능력이높다는것을의미합니다. - 위험가중자산 위험가중자산이란보유자산의신용도( 예시: 채권발행기관의신용도, 차주의신용도등) 및자산의성격별로예상손실액을추정한것을말하며, 총자산중이연자산( 신계약비이연액포함) 을제외한자산에대하여감독원장이별도로정하는기준에따라자산별위험가중치를부과하여산출합니다. 통상적으로위험가중치는과거경험율을기초로결정됩니다. < 참고> 위험가중자산산정기준( 예시) 자산의분류 위험가중치기준 Ⅰ. 운용자산 1. 현 예금 가. 현금 0% 나. 당좌예금 10% 다. 보통예금 - 제1 금융권 : 10%, 제2 금융권 : 50% 라. 정기예금 - 제1 금융권 : 10%, 제2 금융권 : 50% 마. 정기적금 - 제1 금융권 : 10%, 제2 금융권 : 50% 자산의분류 위험가중치기준 바. 기타예금 - 상호부금 - 제1 금융권 : 10%, 제2 금융권 : 50% - 표지어음 - 제1 금융권 : 10%, 제2 금융권 : 100% - 발행어음 50% - 보증어음 - 제1 금융권 : 20%, 제2 금융권 : 50%, 기타100% - CD 10% - CMA 50% - MMDA 20% - RP - 제1 금융권 : 20%, 제2 금융권 : 50% - 외화예금 10% - 기타 10%

71 사. 금전신탁 50% 아. 단체퇴직보험예치금 20% 자. 선물거래예치금 20% 차. 기타예치금 50% 2. 유가증권 - 당기손익인식증권, 매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ), 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ), 관계종속기업투자주식에서각해당항목별로적용 자산의분류 위험가중치기준 가. 주식 100% 나. 출자금 100% 다. 국공채 - 국채 : 0%, 공채 : 10% 라. 특수채 - 정부출자기관공공기관 : 10%, 제1 금융권 : 20%, 제2 금융권 : 50% 마. 회사채 - 보증회사채 - 공공기관 : 10%, 제1 금융권 : 20%, 제2 금융권 : 50%, 기타 : 100% - 무보증회사채 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% 바. 수익증권 - 개발신탁 : 20%, 공사채형 : 50%, 주식형 : 50%, MMF : 50%, 기타 : 100% 사. 해외유가증권 (1) 해외주식 100% (2) 해외채권 - 우리나라정부및한국은행이발행또는보증, OECD 국이하 ( 한국제외 ) 정부및중앙은행이발행또는보증 : 0% - 국내공공기관이발행또는보증, OECD 국의공공부문이발행또는보증, OECD 국을제외한정부및중앙은행이발행또는보증 : 10% - 국내제1 금융권이보증, OECD 국의은행이발행또는보증, OECD 국을제외한국가의공공부문이발행또는보증 : 20% - 국내제2 금융권이보증 : 50% - 국제신용평가기관 ( 이하 Standard & Poors 와 Moody's 를말함 ) 으로부터 A 등급상당이상을받은채권 : 50% - 상기이외의해외채권및위분류대상중국제신용평가기관으로부터투자부적격판정을받은채권 ( 우리나라정부와한국은행및국내공공기관이발행또는보증하거나국내금융기관이보증한채권은제외 ) : 100% (3) 기타해외유가증권 100% 아. 신종유가증권 100% 자. 기타유가증권 - 투자일임유가증권 : 100%, 기타 : 100% 3. 대출채권 - 대손충당금차감전기준으로산출 가. 콜론 - 제1 금융권 : 20%, 제2 금융권 : 50% 나. 보험약관대출금 0% 다. 유가증권담보대출금 50% 라. 부동산담보대출금 - 주택 : 50%, 기타 : 100% 마. 신용대출금 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% 바. 어음할인대출금 100% - 정부또는한국은행이보증 : 0% - 공공기관보증 : 10% ㅇ공공기관이라함은지방자치단체, 정부투자기관, 특수공공법인, 사. 지급보증대출금 지방공기업법에의한공사를말함 ㅇ한국산업은행, 한국수출입은행, 중소기업은행, 신용보증기 금은공공기관으로분류 - 제1 금융권보증 : 20%

72 - 제2 금융권보증 : 50% - 기타보증 : 100% 아. 기타대출금 - CP 100% - 주택보험대출금 50% 자산의분류 위험가중치기준 - 사모사채 - 신용평가등급 A 등급이상 : 50%, 기타 : 100% - 기타 100% 4. 부동산 100% ( 감가상각누계액및가치하락손실충당금차감전기준) Ⅱ. 비운용자산 100%( 감가상각누계액차감전기준, 미상각신계약비 영업권제외) 가. 보험미수금 100%( 거래처별보험미지급금차감후기준) 나. 기타비운용자산 100% Ⅲ. 총자산 ( 특별계정자산제외) - 유가증권평가손익 유가증권평가손익은회계결산일현재보유하고있는유가증권의취득원가와당해회계연도 말의시가또는순자산가액과의차이를의미합니다. - 특별계정 특별계정은보험업법제108 조에서정하고있는특별계정과동일한개념으로, 일반계정 과구분운용및회계처리하기위하여설정하는계정을말합니다. 생명보험회사는현 재퇴직보험및변액보험등에대하여특별계정을설정하고있습니다. - 특수관계인 특수관계인은증권거래법시행령제10조의3의제2 항에해당하는자로서, 최대주주또 는주요주주의직계존비속등친족및그들과합산하여 30% 이상을출자또는사실상 영향력을행사하고있는경우당해법인 기타단체와그임원등을말합니다. - 신용평가등급 신용평가전문기관에서정한등급을의미하며, 평가등급으로는채무의상환능력을평가한 장 단기신용등급등이있습니다. 장기신용등급은장기채무상환능력및상환불능위험, 투자자에법적인보호정도등을나타내는것이며, 단기신용등급은 1년미만단기채무상 환능력및상환불능위험등을나타냅니다. 각신용평가기관별로신용등급체계는다르 게표현될수있습니다. 예시) 외국의주요신용평가전문기관등급표 장기 단기 구분 Moody's 투자적격등급 Aaa ~ Baa3(10 등급) 투자부적격등급 Ba1~C(9 등급) 투자적격등급 P-1 ~ P-3(3 등급) S & P AAA ~ BBB-(10 등급 ) BB+ ~D(12 등급) A-1 ~ A-3(3 등급 ) 투자부적격등급 NP B~D (3 등급) IBCA AAA ~ BBB(4 등급 ) BB~C(5 등급) A1 ~ A3(3 등급 ) B~C (2 등급)

73 < 참고> 평가기관별장 단기신용평가등급체계 1) Moody's 투자 적격 등급 투자 요주의 및 부적격 등급 장기신용등급단기신용등급신용등급내용순위순위 Aaa 1 최상의신용상태 P-1 (Exceptional Financial (Prime-1) Security) 1 전반적으로신용상태가우수하 Aa1 2 나 Aaa에비해서는약간의투 P-2 Aa2 3 자위험존재 (Prime-2) Aa3 4 (Excellent Financial 2 Security) A1 5 신용상태양호 A2 6 (Good Financial Security) A3 7 신용상태적절 ( 현재문제는 P-3 Baa1 8 없으나미래에는신용위험존 (Prime-3) 3 Baa2 9 재 ) Baa3 Ba1 Ba2 Ba3 B1 B2 B Caa 17 Ca 18 (Adequate Financial Security) 투자시요주의대상 (Questionable Financial Security) 바람직한투자대상이아님 (Poor Financial Security) 신용상태나쁨 (Very Poor Financial Security) 신용상태매우나쁨 (extremely poor financial security) Not Prime 4 신용등급내용 최상의신용등급 (Superior Ability for Repayment) 신용등급양호 (Strong Ability for Repayment) 신용등급적절 (Acceptable Ability for Repayment) C 19 최악의신용상태 (The Lowest Rated Class) 2) S & P 장기신용등급순위 신용등급내용 단기신용등급순위 신용등급내용 투자 AAA 1 최상의신용상태 (Extremely Strong) A-1 1 최상의신용등급 (Strong)

74 AA+ AA AA 신용상태우수 (Very Strong) A-2 2 신용등급양호 (Good) 적격 A+ A 5 6 신용상태양호 (Strong) 등급 A- BBB+ 7 8 A-3 3 신용등급적절 (Adequate) BBB 9 신용상태적절 (Adequate) BBB- 10 BB+ BB BB 투자시요주의대상 (Less Vulnerable) B 4 투자시요주의대상 (Vulnerable) 투자요주의및부적격등급 B+ B B- CCC+ CCC CCC 투자시요주의대상 (More Vulnerable) 투자시요주의대상 (currently Vulnerable) C 5 상환불능위험상존 (Currently Vulnerable) CC 20 최악의신용상태 C 21 (Currently D 22 Highly-Vulnerable) 3) IBCA 장기신용등급순위 신용등급내용 단기신용등급순위 신용등급내용 투자위험발생가능성이거의없음 최상의신용등급 AAA 1 (the lowest expectation of F1 1 (Highest Credit investment risk) Quality) 투자 적격 등급 AA 2 아주약간의투자위험발생가능성있음 (very low expectation of investment risk) F2 2 신용등급양호 (Good Credit Quality) A 3 약간의투자위험발생가능성있음 (Currently low expectation of F3 3 신용등급적절 (Fair Credit

75 investment risk) BBB 4 약간의투자위험발생가능성있음 (Currently low expectation of Quality) investment risk) 투자위험발생가능성있음 BB 5 (possibility of investment risk developing) 투자요주의 B 6 투자위험상존 (investment risk exist) 상환불능가능성이있음 B 4 투자시요주의대상 (Speculative) 및 CCC 7 (currently perceived possibility of 부적격 default) 등급 CC 8 C 9 상환불능가능성이높음 (high risk default) 상환불능상태 (currently default) C 5 상환불능상태 (High Default Risk)

76 11. 별첨 주석사항 ( 별도기준 )

77 케이디비생명보험주식회사 재무제표에대한감사보고서 제 29 ( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28 ( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼정회계법인

78 목 차 I. 독립된감사인의감사보고서 II. ( 첨부 ) 재무제표 재무상태표 포괄손익계산서 자본변동표 현금흐름표 주석 lll. 내부회계관리제도검토의견 독립된감사인의내부회계관리제도검토보고서 내부회계관리자의운영실태평가보고서

79 독립된감사인의감사보고서 케이디비생명보험주식회사 주주및이사회귀중 2017 년 3 월 10 일 우리는별첨된케이디비생명보험주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다

80 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는케이디비생명보험주식회사의 2016년 12월 3 1일과 2015년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울시강남구테헤란로 152 역삼동, 강남파이낸스센터 27 층삼정회계법인대표이사김교태 이감사보고서는감사보고서일 (2017년 3월 10일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

81 ( 첨부 ) 재무제표 케이디비생명보험주식회사 제 29 ( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28 ( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 케이디비생명보험주식회사 대표이사안양수 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시용산구한강대로 372 KDB 생명타워 ( 전화 )

82 재무상태표 제29( 당 ) 기기말 2016 년 12 월 31 일현재 제28( 전 ) 기기말 2015 년 12 월 31 일현재 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 29( 당 ) 기기말 제 28( 전 ) 기기말 자 산 I. 현금및현금성자산 ( 주6,7,43,44) 180,243,812, ,939,798,950 ll. 당기손익인식금융자산 ( 주5,6,8,28) 488,942,527, ,648,517,981 lll. 매도가능금융자산 ( 주5,6,9,11,28,43) 6,070,627,197,647 9,873,661,861,604 lv. 만기보유금융자산 ( 주5,6,10,28) 5,417,596,339,152 - V. 대여금및수취채권 ( 주5,6,7,12,28,43) 3,152,530,053,006 2,841,150,993,100 VI. 파생상품자산 ( 주5,6,13,28,43) 2,666,278,210 5,978,486,908 VlI. 재보험자산 ( 주14) 23,485,791,366 21,622,043,406 VllI. 미상각신계약비 ( 주15) 597,075,589, ,219,384,629 IX. 유형자산 ( 주16,17) 32,074,415,630 33,158,078,976 X. 무형자산 ( 주19) 27,837,904,866 33,868,640,095 XI. 투자부동산 ( 주17,20) 54,644,937,921 56,835,276,500 XII. 기타자산 ( 주21) 36,749,405,317 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 ( 주40) 1,164,529,105,339 1,025,638,997,666 자 산 총 계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,265 부 채 l. 보험계약부채 ( 주5,22) 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 ll. 계약자지분조정 ( 주23) 62,295,467,106 76,993,139,343 lll. 차입부채 ( 주5,6,24,43) 229,180,516, ,929,837,890 lv. 기타금융부채 ( 주5,6,25,43) 189,665,655, ,293,759,560 V. 파생상품부채 ( 주5,6,12,28,43) 230,683,950,161 89,409,375,496 Vl. 충당부채 ( 주26) 8,269,216,968 11,941,084,924 Vll. 기타부채 ( 주27) 250,601,810, ,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 ( 주40) 1,268,787,305,880 1,053,271,349,776 부 채 총 계 16,673,463,516,516 14,736,158,603,930 자 본 l. 자본금 ( 주29) 613,121,845, ,121,845,000 ll. 자본조정 ( 주30) (4,928,322,959) (4,928,322,959) lll. 기타포괄손익누계액 ( 주9,31) 43,951,391, ,252,576,100 lv. 결손금 ( 주32) (76,605,072,820) (66,405,285,806) 자 본 총 계 575,539,840, ,040,812,335 부채및자본총계 17,249,003,357,349 15,431,199,416,265 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 4 -

83 포괄손익계산서 제29( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제28( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 l. 영업수익 4,480,460,321,957 3,855,657,674, 보험료수익 ( 주33) 3,336,879,141,327 2,961,052,328, 재보험수익 ( 주34) 116,670,184,091 42,162,042, 재보험자산변동 ( 주14) 1,863,747,960 1,338,979, 수수료수익 ( 주37) 1,141,173,145 1,885,077, 이자수익 ( 주37,43) 401,077,542, ,866,143, 배당금수익 ( 주37,43) 60,385,968,905 47,459,206, 금융상품투자수익 ( 주13,37,43) 297,177,053, ,342,533, 외환거래이익 ( 주28,37) 190,748,696, ,732,851, 기타수익 ( 주38,43) 7,813,652,970 6,461,692, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242, 특별계정수익 ( 주40) 16,839,848,339 14,248,577,811 ll. 영업비용 4,458,986,863,069 3,814,487,389, 보험계약부채전입액 ( 주22) 1,603,420,460,855 1,427,462,014, 보험금관련비용 ( 주33) 1,748,577,599,237 1,539,161,069, 재보험비용 ( 주34) 120,688,567,391 46,120,686, 사업비 ( 주17,35,43) 262,297,518, ,165,497, 신계약상각비 ( 주15) 287,125,878, ,759,672, 재산관리비 ( 주36) 15,092,268,744 12,993,152, 금융상품손상차손 ( 주9,37) 13,031,050,350 4,203,373, 금융상품투자손실 ( 주13,37,43) 296,388,675, ,001,102, 외환거래손실 ( 주28,37) 56,143,965,976 6,553,909, 기타비용 ( 주38) 31,726,849,514 25,226,700, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634, 특별계정비용 ( 주40) 16,839,848,339 14,248,577,811 III. 영업이익 21,473,458,888 41,170,284,945 lv. 영업외수익 ( 주38) 10,855,352,465 4,687,338,523 V. 영업외비용 ( 주38) 6,075,514,771 9,042,916,858 Vl. 법인세차감전순이익 26,253,296,582 36,814,706,610 Vll. 법인세비용 ( 주39) 36,453,083,596 9,214,286,519 Vlll. 당기순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 lx. 당기기타포괄손실 (109,301,184,488) (31,581,223,591) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735 (2,719,945,982) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 (174,632,812,979) (28,491,724,303) 2. 만기보유금융자산평가손익 70,513,905, 특별계정기타포괄손익 (5,618,253,044) (369,553,306) X. 당기총포괄손실 (119,500,971,502) (3,980,803,500) Xl. 주당손익 1. 기본주당손익및희석주당손익 ( 주41) (83) 225 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 5 -

84 자본변동표 제 29( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2015 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 184,833,799,691 (94,005,705,897) 699,021,615, 당기순이익 ,600,420,091 27,600,420, 매도가능금융자산평가손익 - - (28,491,724,303) - (28,491,724,303) 3. 특별계정기타포괄손익 - - (369,553,306) - (369,553,306) 4. 확정급여제도재측정요소 - - (2,719,945,982) - (2,719,945,982) 2015 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 153,252,576,100 (66,405,285,806) 695,040,812, 년 1 월 1 일 ( 당기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 153,252,576,100 (66,405,285,806) 695,040,812, 당기순손실 (10,199,787,014) (10,199,787,014) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (174,632,812,979) - (174,632,812,979) 3. 만기보유금융자산평가손익 ,513,905,800-70,513,905, 특별계정기타포괄손익 - - (5,618,253,044) - (5,618,253,044) 5. 확정급여제도재측정요소 ,975, ,975, 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 43,951,391,612 (76,605,072,820) 575,539,840,833 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -

85 현금흐름표 제29( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,761,433,177, ,694,174,107 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 (2) 손익조정항목 1,346,099,360,876 1,188,690,687,996 이자수익 (401,077,542,510) (399,866,143,700) 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 배당금수익 (60,385,968,905) (47,459,206,080) 법인세비용 36,453,083,596 9,214,286,519 당기손익인식금융자산평가손익 (9,353,203,059) 5,390,117,617 매도가능금융자산처분손익 (129,279,708,786) (137,020,958,218) 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,203,373,048 만기보유금융자산상환손익 (93,622,739) - 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722,143 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 위험회피파생상품거래손익 (93,679,241,710) 58,132,140,446 위험회피파생상품신용위험조정손익 (10,976,468) 4,808,335 재보험자산변동 (1,863,747,960) (1,338,979,865) 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672,896 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 유형자산처분손익 360,970, ,530,257 매각예정비유동자산처분이익 - (2,212,952,080) 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 무형자산처분손익 - (55,260,000) 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 외화환산손익 (155,073,486,362) (129,285,321,373) 복구충당부채환입액 (769,193,227) (967,962,289) 기타충당부채전입 ( 환입 ) 액 (3,431,571,520) 584,226,598 대손상각비 ( 환입 ) (979,602,269) 506,973,146 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 (3) 자산ㆍ부채증감 (124,655,729,685) (892,310,646,401) 당기손익인식금융자산의감소 ( 증가 ) 249,734,443,848 (173,168,637,976) 대출채권의증가 (367,067,373,899) (332,837,481,412) 기타수취채권의감소 ( 증가 )( 주44) 77,324,224,312 (120,693,354,598) 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 미상각신계약비의증가 (270,982,082,842) (306,276,405,896) 기타자산의감소 ( 주44) 1,320,922, ,180,

86 과 목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 특별계정미지급금의증가 ( 감소 ) 70,499,058,869 (3,446,173,558) 기타금융부채의증가 ( 주44) 73,914,483,193 4,015,266,050 충당부채의감소 (95,089,230) (221,796,175) 기타부채의증가 ( 주44) 44,814,084,305 51,163,222,191 확정급여부채의지급액 (3,222,557,321) (939,519,399) 사외적립자산의증가 (3,174,130,511) (8,785,780,441) 특별계정미수금의증가 (1,285,153,768) (2,816,826,285) (4) 이자의수취 ( 주44) 507,571,929, ,450,161,944 (5) 이자의지급 ( 주44) (17,117,311,949) (18,002,704,058) (6) 배당금수입 ( 주44) 61,150,901,722 45,829,958,675 (7) 법인세납부액 ( 주44) (1,416,186,239) (3,563,704,140) II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,615,129,164,248) (777,305,530,045) 1. 투자활동으로인한현금유입액 8,381,094,033,480 10,200,565,523,541 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 무형자산의처분 - 210,000,000 매각예정비유동자산의처분 - 3,300,000,000 매도가능금융자산의처분 8,245,095,529,272 10,188,026,124,464 만기보유금융자산의상환 27,900,000,000 - 위험회피활동으로인한현금유입액 108,061,847,444 9,028,373, 투자활동으로인한현금유출액 (9,996,223,197,728) (10,977,871,053,586) 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,613 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753,930 - 위험회피활동으로인한현금유출액 91,595,932, ,277,079,623 III. 재무활동으로인한현금흐름 (125,000,000,000) 89,579,636, 재무활동으로인한현금유입액 - 89,579,636,900 사채의발행 - 89,579,636, 재무활동으로인한현금유출액 (125,000,000,000) - 사채의상환 125,000,000,000 - IV. 현금및현금성자산의증가 21,304,013,351 44,968,280,962 V. 기초의현금및현금성자산 158,939,798, ,971,517,988 VI. 기말의현금및현금성자산 180,243,812, ,939,798,950 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -

87 주석 제 29( 당 ) 기 2016년 12월 31일현재제 28( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재케이디비생명보험주식회사 1. 회사의개요케이디비생명보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는생명보험사업과이에관련된부대사업을영위할목적으로 1988년 4월 1일호남생명보험주식회사라는상호로설립되었으며수차례상호변경후 2010년 6월현재의케이디비생명보험주식회사로변경하였습니다. 당사는 2000년 5월 1일동종업종을영위하는동아생명보험주식회사를흡수합병하였으며당기말현재전국에본부 18개, 지점 173개를설치, 운영하고있습니다. 당기말및전기말현재판매중인보험상품과판매는중지되었으나계약이유지되고 있는보험상품의개수는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기판매중판매중지합계판매중판매중지합계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계

88 당기말현재당사의자본금은 613,122백만원이며, 주요주주의구성내용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기소유주식수지분비율소유주식수지분비율 케이디비칸서스밸류유한회사 74,000, % 74,000, % 케이디비칸서스밸류사모투자 30,283, % 30,283, % 금호산업 ( 주 ) 3,019, % 3,019, % 금호석유화학 ( 주 ) 1,156, % 1,156, % 아시아나항공 ( 주 ) 713, % 713, % 광주은행 ( 주 ) 665, % 665, % 우리사주조합 1,702, % 1,758, % 기타주주 11,082, % 11,026, % 합계 122,624, % 122,624, % 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용당사는주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 당사의재무제표는기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로서지배기업, 관계기업의투자자또는공동기업의참여자가투자자산을피투자자의보고된성과와순자산에근거하지않고직접적인지분투자에근거한회계처리로표시한재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채

89 (3) 기능통화와표시통화당사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 당사는재무제표작성을위해기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은 추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 경영진의판단재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석20: 투자부동산의분류 2 가정과추정의불확실성다음보고기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석9,12: 금융자산의손상 - 주석16,19 및 20: 비금융자산의손상 - 주석22: 보험계약부채의적정성평가 - 주석27: 확정급여채무의측정 - 주석26 및 42: 충당부채와우발부채 3 공정가치측정 당사의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치 측정을요구하고있는바, 당사는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다

90 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한 모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있습 니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제3자정보를사용하는경우, 평가부서에서제3자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 당사는최대한시장에서관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 당사는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 6: 금융상품의공정가치측정

91 3. 회계정책의변경다음에서설명하고있는 2016년 1월 1일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고당사는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 의개정 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터당사는기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는당사가재무제표항목을공시할때에는중요하지않은정보를과다하게제공하지않아야하고, 중요하지않은정보는기준서에서요구하더라도공시하지않을수있으며, 기준서에서명시적으로요구하지않더라도재무제표를이해하는데필요한정보는공시할수있도록하고있습니다. 또한, 지분법을적용하는관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분은후속적으로당기손익으로재분류되는항목과그렇지않은항목으로분리하여표시하도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여당사에미치는중요한영향은없습니다. (2) 기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 개정 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터당사는기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제1039호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여당사에미치는중요한영향은없습니다

92 4. 유의적인회계정책당사가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3에서설명하고있는회계정책의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의종속기업및관계기업투자당사의재무제표는기업회계기준서제1027호에따른별도재무제표입니다. 당사는종속기업및관계기업에대한투자자산에대하여피투자회사의보고된성과와순자산에근거하지아니하고직접적인지분투자에근거하여기업회계기준서제1027호및기업회계기준서제1039호에따른방법을선택하여회계처리하였습니다. 당사는종속기업중구조화기업 ( 수익증권 ) 은투자성격을고려하여매도가능금융자산에표시하고있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (2) 외화당사의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다

93 (4) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경 우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산 하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다

94 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 당사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위 험과보상의대부분을당사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하 고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는당사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다

95 (5) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계당사는이자율위험과환율위험을회피하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치의변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 당사는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 1 공정가치위험회피위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은위험회피대상항목과관련된포괄손익계산서의같은항목에인식됩니다. 공정가치위험회피회계는당사가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되거나공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 현금흐름위험회피 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품 의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에

96 비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는당사가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는보고기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 4) 거래일손익당사는관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품의공정가치를평가하는경우, 최초인식시점의공정가치와거래가격과의차이는당기손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동손익은파생상품의청산및만기도래, 시장참여자가가격을결정하는데고려하는요소 ( 시간포함 ) 의변동에따라당기손익으로인식합니다. 5) 신용위험의반영 파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위 험을반영하고있습니다

97 (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한 금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이당사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되 고당기손익으로인식합니다

98 당기및전기의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 50년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 당사는매회계연도말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하 고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로 처리하고있습니다. (7) 무형자산 무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과 손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어회원권 구분 내용연수 5년비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 1) 연구및개발 연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고

99 있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 2) 후속지출후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에만자본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표명등을포함한다른지출들은발생즉시비용화하고있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산 은경제적내용연수에따라 50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고 있습니다

100 (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여이익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부 인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자 ( 이하상환의무자 ) 의유의적인재무적어려움또는어려움이예상되는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자 ( 상환의무자 ) 의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우

101 또한, 매도가능금융자산으로분류하는지분상품에대하여는상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로보아추가로판단합니다. 단, 원가법적용대상자산의경우취득가액과순자산가액을고려하여판단하고있습니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니 다. 1) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 2) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로환입합니다. 3) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여당사는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다

102 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의그룹에포함하여집합평가방식으로손상여부를검토합니다. 이때, 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 당사는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의발생부도율과담보및여신과목별명목회수율, 부도시발생손실율을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정을적용합니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로손상되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한대손충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는금융원가를차감처리하고있습니다

103 (11) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비를제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액 을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (12) 리스당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있으며, 운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (13) 비파생금융부채당사는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다

104 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상 태표에서제거하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다

105 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치는확정급여제도에서지급될미래현금흐름을관련퇴직급여의만기와유사한만기를가지는퇴직금이지급되는통화로표시된우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 퇴직급여를새로도입하거나변경함에따라종업원의과거근무용역에대한확정급여채무의현재가치의변동액인과거근무원가는관련급여가가득되기까지의평균기간에정액법을적용하여비용으로인식하고있습니다. 단, 확정급여제도를새로도입하거나개정하는즉시관련급여가가득되는경우에는해당과거근무원가는즉시인식하고있습니다

106 5) 해고급여당사가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 당사가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (15) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이 예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금 액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를 반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출 될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 충당부채는최초인식과관련있는지출에만사용하고있습니다

107 (16) 납입자본 보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효 과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. (17) 수익인식당사는보험료수익에대하여납입기일이도래되어납입된보험료를수익으로인식하고있으며, 보고기간종료일현재납입은되었으나납입기일이도래하지아니한보험료는선수보험료로계상하고있습니다. (18) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 또한, 채권손상이발생하는경우당사는채권의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 으로감액한후, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 충당부채의상각액, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다

108 (19) 수수료수익당사는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리되며, 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 1) 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식하고있습니다. 2) 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는해당행위수행시일시인식하고있습니다. 3) 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식하고있습니다. (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 당사의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 자산부채법에의하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이중일시적차이가과세소득발생으로해소될가능성이높은경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가영업권을최초로인식하는경우나자산ㆍ부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고, 거래당시의회계이익또는과세소득에영향을미치지아니하는거래의경우이연법인세를인식하지않고있습니다

109 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한 혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연 법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재당사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 당사가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 주당이익당사는보통주기본주당이익과희석주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은전환사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (22) 보험계약및투자계약의분류당사는계약당사자일방 ( 보험자 ) 이특정한미래의불확실한사건 ( 보험사건 ) 으로계약상대방 ( 보험계약자 ) 에게불리한영향이발생한경우에보험계약자에게보상하기로약정함으로써보험계약자로부터유의적보험위험을인수하는계약을보험계약으로분류하고있으며, 계약분류에의해보험계약으로분류되면계약에대한권리와의무가소멸할때까지보험계약입니다. 양적기준유의성에의하여계약분류후보험계약및임의배당요소가있는투자계약은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이적용되며, 임의배당요소가없는투자계약은기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 ' 이적용

110 됩니다. (23) 내재된옵션과보증 보험계약중일부에최저보증등의내재된옵션및보증이포함되어있습니다. 당사 는해당옵션및보증을부채적정성평가에고려하고있습니다. (24) 임의배당요소 보험계약의임의배당요소및투자계약의임의배당요소는분리하여인식하지않으며, 전체계약에대하여부채로인식하며부채적정성평가를적용합니다. (25) 신계약비당사는보험계약별로구분하여실제신계약비를이연 ( 보험기간이 1년이하인단기보험계약으로인하여발생한신계약비는발생시당기비용처리 ) 하고, 당해보험계약의보험료납입기간 ( 또는신계약비부가기간 ) 에걸쳐균등하게상각하여비용으로처리하고있습니다. 다만, 표준해약공제액을초과하는금액과신계약비를조기에회수할목적으로부가보험료의비율이보험기간의초기에높게되어있는경우의신계약비는당해회계연도에비용처리하고있습니다. 신계약비의상각은계약의유지기간이 7년을초과하는경우에는상각기간을 7년으로하여상각하고있으며, 해약일 ( 해약이전에보험계약이실효된경우에는실효일로함 ) 에미상각잔액이있는경우에는해약일이속하는회계연도에전액상각하고있습니다. (26) 보험계약부채당사는보험업법및관련규정에의거보고기간종료일마다보험계약의종류에따라보험계약부채를계상하고있는바, 동보험계약부채는장래에지급할보험금ㆍ환급금및계약자배당금의지급에충당하기위한금액으로서보험업법및관련규정에따라보험료및책임준비금산출방법서에따라산출되며그주요내용은다음과같습니다. 보험계약부채전입액은보고기간말총액과전기말총액의차액만을계상하도록규정되어있으며보험계약부채의개별내용은다음과같습니다

111 1) 보험료적립금당사는보고기간종료일현재유지되고있는계약에대하여장래의보험금등의지급을위해이미납입된순보험료를기준으로한순보험료식에의하여계산한금액을적립하고있으며, 동금액의계산은금융감독원장이정하는표준이율및표준위험률을적용하여계산한금액과보험료산출시적용한기초율로계산한금액을비교하여큰금액으로하고있습니다. 또한, 당사는보험료적립금이영 (0) 보다적은때에는영 (0) 으로하고있습니다. 2) 미경과보험료적립금보고기간말이전에납입기일이도래한보험료중차기이후의기간에해당하는보험료에대하여보험료및책임준비금산출방법서에의하여계산한금액을적립하고있습니다. 3) 지급준비금당사는보고기간종료일현재보험금등의지급사유가발생한계약에대하여지급하여야하거나지급하여야할것으로추정되는금액중아직지급하지아니한금액을다음과같이적립하고있습니다. 1 개별추산액 : 소송, 계류등으로보험회사에보고된보험사고별로추산하여산출한금액 ( 일부지급시에는지급후잔여액 ) 2 미보고발생손해액 (IBNR, Incurred But Not Reported): 회사의경험실적을고려한합리적인통계적방법을적용하여추정한금액 3 실효비금 : 보험료미납으로인하여실효된계약중부활권및유보기간이경과되지아니한계약의준비금으로서해지환급금상당액 4 미지급보험금 : 보험금, 환급금, 배당금등의지급이확정된금액으로지급되지아니한금액 4) 계약자배당준비금당사는법령이나약관등에의한계약자배당 ( 금리차보장, 위험률차배당, 이차배당, 장기유지특별배당 ) 에충당할목적으로관련법령및약관에서정하는바에따라계약자배당준비금을적립하고있습니다

112 5) 계약자이익배당준비금당사는장래에계약자배당에충당하거나기타의책임준비금을추가적으로적립할목적으로법령이나약관에의해영업성과에따라총액으로계약자이익배당준비금을적립하고있습니다. 6) 보증준비금당사의보증준비금은특별계정의운용실적과상관없이미리약정된수준의보험금등을보증하기위하여적립하는책임준비금으로서회사의보증준비금은아래와같은항목들로구성됩니다. 1 최저연금적립금보증 : 보험계약상의연금지급시연금재원을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 2 최저사망보험금보증 : 보험계약상의보험금지급시사망보험금을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 3 최저중도인출금보증 : 중도인출기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 4 최저종신중도인출금보증 : 종신기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 5 기타의보증준비금 : 상기이외의보증준비금으로서보험금등을일정수준이상으로보증하기위해적립하는금액 (27) 보험계약부채의적정성평가당사는매보고기간말에보험계약의미래현금흐름에대한현행추정치를이용하여상기와같이인식한보험계약부채가적정한지평가하고있으며, 평가결과보험계약부채의장부금액 ( 이연신계약비와사업결합또는계약이전으로취득한보험계약에서발생한무형자산이차감된금액 ) 이추정된미래현금흐름의관점에서부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로처리하고있습니다

113 즉, 당사는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이요구하는아래와같은최소한의요구사항을충족하는부채의적정성평가를적용하고있으며, 그내용은다음과같습니다. - 부채적정성평가의수행시, 내재된옵션과보증에서발생하는현금흐름뿐만아니라모든계약상현금흐름, 보험금처리원가와같은관련현금흐름을고려합니다. - 평가결과보험계약부채가부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식합니다. (28) 재보험계약기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 에따라재보험계약상재보험계약자의순계약상권리로다음을상계하지아니합니다. 재보험자산은손상여부를고려하여, 재보험계약자의재보험자산이손상되면당해자산의장부금액을감소시키고, 손상차손을당기손익으로인식합니다. 1) 재보험자산과관련보험부채 2) 재보험계약에서발생한수익또는비용과관련보험계약에서발생한비용또는수익 (29) 계약자지분조정당사는매도가능금융자산을공정가치로평가함에따라발생된매도가능금융자산평가손익중보험업감독업무시행세칙에서규정하고있는이원분석기준의이원별손익산출기준중투자수지배분방식 (" 평가연도평균책임준비금기준 ") 에따라계약자지분에해당하는금액을계약자지분조정으로계상하고있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이발생한경우계약자이익배당준비금과계약자배당안정화준비금의합계액을한도로계약자지분조정에계상하고있습니다. (30) 특별계정당사는보험업법제108조및보험업감독규정이정하는바에따라퇴직보험계약, 퇴직연금계약및변액보험계약 ( 변액유니버셜보험계약포함 ) 에대하여그준비금에상당하는재산의전부또는일부를기타자산및부채와구별하여특별계정으로구분관리하고있습니다. 한편, 당사는보험업감독규정 6-23 에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험계약및실적배당형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은일반계정손익계산서에표시하지않고있으며, 원리금보장형보험계약 ( 퇴직보험계약및원리금

114 보장형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은특별계정수익과특별계정비용으로 하여총액으로일반계정손익계산서에계상하고있습니다. (31) 대손준비금당사는보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하도록합니다. (32) 영업부문당사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있으며현재는보험업단일부문으로보고하고있습니다. (33) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 당사는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 개정 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018 년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 당사는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이개정ㆍ공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IFRS 4 를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 당사는 2016년 12월 31일현재보험과관련된부채의비

115 율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제 1109 호적용의한시적면 제요건을충족할수있어기업회계기준서제 1109 호는 2021 년 1 월 1 일이후시작되 는회계연도부터적용할것으로예상합니다. 2) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 개정 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 당사는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 당사는주요수익을기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 에따라인식하므로기업회계기준서제1115호의개정으로인하여재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 5. 금융위험관리 5-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항당사는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회를중심으로위험을종합관리하는리스크관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. (2) 위험관리조직및구조 1) 위험관리위원회경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등리스크관리업무를총괄하여그에따른성과를적절히배분하고주주가치극대화를추구하기위하여다음의업무를하고있습니다. 1 위험관리의기본방침수립 2 위험한도관리및대책수립

116 3 위험관리세부기준의제 ( 개 ) 정 4 위험관리전략수립및특정위험, 거래상대방, 사업활동상노출되는위험의명확 한정의설정 2) ALM 위원회가치의지속가능한성장을이룩하기위해서다음의업무를통해위험및수익을관리하고있습니다. 1 위험과수익의상관관계를고려한의사결정 2 위험관리위원회의목표에대한우선순위를정하는행위에대한도움제공 3 강력한영업을확보할수있는경쟁력있는상품개발 4 위험제약요인들을감안한자산포트폴리오의최적화 3) 리스크관리전담부서 ( 리스크관리팀 ) 리스크관리전담부서의업무는다음과같습니다. 1 당사전체리스크의종합적인분석및대응전략수립 2 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한리스크관리정책을전략화하여실행 3 개별리스크담당자를선임하여리스크관리의전문성및효율성제고 (3) 리스크관리체계구축을위한활동 1) 리스크관리제도규정의정비 1 리스크관리규정ㆍ시행세칙정비리스크별관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법등을명시한제규정제정 2 직제규정ㆍ직무권한규정의정비리스크관리규정ㆍ시행세칙에따라제반리스크관리부서에대한업무분장과직무권한규정을개정하여효율적인리스크관리가될수있도록 Front, Middle, Back offic e 기능을강화

117 2) 리스크관리기법의선진화 1 생명보험사의특성을살린 ALM 기업의활용 ⅰ) 자산ㆍ부채의금리기일및자금기일분석을통한듀레이션갭, 금리갭분석 ⅱ) 자산ㆍ부채현금흐름추정을통한이차익시뮬레이션등을시스템에도입하였으며, ALM관리기법을지속적으로개발 2 시장위험에대한 VaR기법의적용연구 ⅰ) 주식, 채권등시장성자산에대해변동성, 최대손실예상액등을측정하여금리ㆍ주가변동에따른평가손발생의최소화 ⅱ) 시장리스크에대한과학적이고정교한측정, 관리를위해전사적인리스크별 VaR 기법적용을연구 3 전사적인리스크관리방안연구 리스크를감안한성과평가를위한 RAROC 방식등효율적인자기자본관리및재무건 전성제고를위하여성과평가지표를개발연구

118 5-2. 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 (1) 내부자본적정성관리절차에관한사항위험관리의기본원칙은당사의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험관리기본절차를수행하는것입니다. 1) 보험위험관리 1 예정기초율 ( 부리금액포함 ) 산정시안전마진을포함하며적정수준유지 2 신상품개발시에는예상손익분석을통해사전평가를실시 3 상품별포트폴리오를적절하게유지 4 위험률차분석을통한사전 사후위험률차관리 2) 시장위험관리 1 시장리스크관리대상자산의운용부서가설정한리스크허용한도액준수여부관리 2 자산운용의건전성및수익성이유지되도록위험관리 3 시장위험요소를적절히측정할수있는시스템개선 3) 신용위험관리 1 적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지 2 여신심사및기업분석은객관성과독립성을가지고수행 3 자산건전성관리지표및신용리스크허용한도를설정하고이를준수 4) 유동성위험관리 1 유동성리스크허용한도및목표비율을설정하고이를준수하도록관리 2 유동성리스크는주기적인자금예측을통하여관리 3 유동성을고려하여자산포트폴리오를운용 (2) 내부자본적정성평가당사는자기자본의건전성을나타내는지표인지급여력비율을기준으로자본적정성평가를하고있으며, 2009년 4월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본제도 ( 이하 "RBC제도") 에의거하여지급여력비율 ( 이하 "RBC비율") 을산출하고있습니다

119 2009년 4월이전의지급여력비율은위험을보험위험과자산운용위험으로만구분하여요구자본을산출함에있어한계점이존재하는바, 이를보완하기위하여 2009년 4월부터보험위험, 금리위험, 신용위험, 시장위험, 운영위험으로구분하여산출하도록하는 RBC제도를시행하고있습니다. 보험회사가준수하여야하는 RBC비율은 100% 이상으로감독기관에서정하고있으 며, 이를준수하지못하는회사에대하여 RBC비율에따른시정조치및제재등을통 하여재무건전성을개선시키도록하고있습니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사정리등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업중지등 당사는감독기관에서규정한 RBC비율을준수하고있습니다

120 5-3. 보험위험 (1) 개요보험위험이란, 이상상태의발생이나경제환경등의변화에의해보험료설정시예상한수준을초과하여보험금등이지급되는경우로다음의위험을의미합니다. 1) 위험률리스크 : 실제위험율이보험료설정시예상한위험율을초과하여발생한위험 2) 예정이율리스크 : 자산운용수익율이보험료설정시예상한예정이자율을하회할위험 3) 보험가격리스크 : 실제사업비율이보험료설정시의예정사업비율을초과하여손실이발생하는위험 4) 보험신용리스크 : 재보험자의파산등에따라재보험금을회수하지못하거나그밖의보험미수금에대한회수불능으로손실이발생하는위험 (2) 보험계약에서발생하는위험을관리하는목적, 정책및과정과사용방법보험리스크관리는보험료설정시예상한수준을초과한보험금등이지급되어발생할수있는손실위험을적정하게파악하여효율적인관리를함으로써안정적인수익을확보함을목적으로하며리스크관리규정및보험리스크세칙등으로규정되어있습니다. 현재구축중인 ALM시스템을통해보험리스크관리를위한보험VaR 및 T- VaR를산출, 분석하고있으며손해율분석및보험금지급패턴등다양한분석을통해관리되고있습니다. (3) 보험가격위험및보험위험의집중 1) 보험가격위험보험가격위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험입니다. 예상치못한손해의발생으로손해액 ( 지급될보험금 ) 이보험계약자에게받은보험료를초과할경우발생할수있는위험을말합니다. 보험가격위험의익스포져는당사의모든보험계약을대상으로당기말및전기말을 기준으로직전 1 년간수입보험료중사망, 질병등사고발생에대비한위험보험료로 직전 1 년간의보험금지급에충당할금액입니다

121 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 구분 보유위험보험료 (*1) 보유위험보험료 (*1) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 사망 92,111-21,809 70,302 90,341-21,765 68,576 장해 8,435-5,545 2,890 8,778-1,240 7,538 입원 30,376-4,787 25,589 30,377-3,999 26,378 수술및진단 99,340-87,533 11,807 93,571-17,746 75,825 실손의료비 13, ,622 12, ,263 기타 7,722-1,014 6,708 7,824-1,370 6,454 합계 251, , , ,154-46, ,034 (*1) 산출일이전의 1 년간보유위험보험료입니다. 2) 보험위험의집중당사는현재사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비등의다양한급부를보장하는보험계약을판매하고있습니다. 이처럼다양한상품의판매와함께재보험출재를통하여보험위험을분산, 보험위험의집중을해소하고있으며, 선진기법을활용한자본관리효율성증대를목적으로재보험을활용하고있습니다. 재보험출재기준은신계약과보유계약으로구분하여운영하며, 재보험관리부서는관련부서와협의를통하여재보험대상, 한도, 수익성및자본적정성등을분석합니다. 당기말및전기말현재보험종류별보험계약부채의집중도는다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 182,165 1,170, ,078,742 82,059 2,513, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 32,478 1,339, ,090-1,794, % 저축성보험 11,514 5,591-4,266, ,459 4,517, % 교육보험 54,115-8, , % 연금보험 523,802 2,593 1,607,022 2,183, ,809 4,703, % 합계 804,405 2,671,787 1,615,595 7,979, ,327 13,773, % 비율 5.84% 19.40% 11.73% 57.93% 5.10% %

122 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 207,555 1,137, ,501 63,677 2,228, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 33,618 1,244, ,895-1,655, % 저축성보험 15,642 4,728-3,679, ,348 3,951, % 교육보험 66,674-8, , % 연금보험 508,327 2,465 1,543,619 1,724, ,979 4,161, % 합계 832,231 2,539,491 1,552,602 6,626, ,004 12,248, % 비율 6.79% 20.73% 12.68% 54.10% 5.70% % (4) 보험위험의민감도분석당사는보험계약과임의배당요소가있는투자계약부채에서발생하는미래현금흐름의금액, 시기에대한불확실성에중요한영향을미친다고판단되는해약률, 사업비율, 할인율및보험금지급률을기초로하여민감도분석을실시하고, 이를통해보험위험을관리하고있습니다. 당사의민감도분석결과당기말및전기말현재자본과세전이익에중대한영향을미치는효과는없다고판단하고있습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 가정변경 변동액 LAT 기준액보험부채세전이익자본 해약율변동 10% 126, % (144,208) 보험금지급률변동 10% 329, % (342,114) 사업비율변동 10% 86, % (86,720) 할인율변동 0.2% (385,058) % 412,

123 2 제 28( 전 ) 기 구분 가정변경 변동액 LAT 기준액보험부채세전이익자본 해약율변동 10% 96, % (109,319) 보험금지급률변동 10% 362, ,868 (151,868) (151,868) -10% (371,971) 사업비율변동 10% 85, % (85,311) 할인율변동 0.2% (358,798) % 387, ,276 (177,276) (177,276) (5) 보험계약의신용위험보험계약에서발생하는신용위험이란거래상대방인재보험자의채무불이행또는신용등급의악화등으로계약에명시된의무를이행하지못하게되는경제적손실을말합니다. 당사는출재시반드시 3개이상의재보험사로부터조건을구득후적절한조건을제시한재보험사에출재함을원칙으로합니다. 재보험방식은 Quota Share (QS) 및 Surplus 방식의비례재보험협약을통하여보유위험액을경감시키는등보유포트폴리오의위험별노출정도를관리합니다. 또한 Catastrophe 위험에대비하여재보험자를다각화하고있습니다. 당기말현재코리안리재보험, 뮌헨재보험한국지점, 알지에이재보험한국지점, 스위스재보험한국지점, 제네럴재보험서울지점, 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점의 6개재보험사와거래중이며모두 S&P의평가등급기준으로 AA-등급이상입니다. 한편, 당기말현재출재보험료기준의재보험사에대한집중도는다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분 비율 코리안리재보험 뮌헨재보험한국지점 2.95 알지에이재보험한국지점 3.76 스위스재보험한국지점 0.93 제네럴재보험서울지점 0.26 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점

124 1) 당기와전기중현재재보험사신용등급별출재보험료의내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 120, ,689 비중 % % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 46, ,121 비중 % % 2) 당기말및전기말현재재보험사신용등급별재보험자산및재보험미수금의내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-미만합계 국내 재보험미수금 (*1) 1, ,630 출재미경과보험료적립금 12, ,454 출재지급준비금 1, ,390 출재미보고발생금액 9, ,642 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-미만합계 국내 재보험미수금 (*1) 출재미경과보험료적립금 11, ,478 출재지급준비금 1, ,690 출재미보고발생금액 8, ,454 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다

125 (6) 보험계약의유동성위험보험계약에서발생하는유동성위험은자금의운용과조달기간및금액이불일치하여자금의지급요구에대응할수없게되거나이런자금부족해소를위한고금리자금의조달및보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 당사는유동성위험을관리하기위하여일반계정의유동성갭비율을모니터링하고있습니다. 1) 당기말및전기말현재당사의유동성비율은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 유동성자산 1,036, ,080 평균3개월지급보험금 437, ,790 비율 (%) % % 2) 당기말및전기말현재보험료적립금의잔존계약만기에따른분석결과는다음과 같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 무배당 금리확정형 150, , , , ,244 1,682,761 2,671,788 금리연동형 703, ,150 1,737, , ,579 4,447,091 7,979,560 소계 854, ,360 1,924, , ,823 6,129,852 10,651,348 유배당 금리확정형 53,108 36,560 39,471 30,962 51, , ,406 금리연동형 1,545 35,616 47,132 13,582 24,657 1,493,062 1,615,594 소계 54,653 72,176 86,603 44,544 76,184 2,085,840 2,420,000 합계 908, ,536 2,010, , ,007 8,215,692 13,071,348 2 제 28( 전 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 무배당 금리확정형 109, , , , ,912 1,621,972 2,539,492 금리연동형 578, ,847 1,256, , ,073 3,789,638 6,626,540 소계 687, ,716 1,438, , ,985 5,411,610 9,166,032 유배당 금리확정형 76,992 35,774 54,662 24,381 33, , ,231 금리연동형 1,636 7,750 16,772 9,095 6,038 1,511,312 1,552,603 소계 78,628 43,524 71,434 33,476 39,450 2,118,322 2,384,834 합계 766, ,240 1,509, , ,435 7,529,932 11,550,

126 (7) 보험계약의시장위험보험가격리스크지표 (RBC요구자본) 를근거로보험가격리스크허용한도및목표수준을설정하여위험관리위원회승인후운영하고있고, 한도준수여부를정기적으로모니터링하고있습니다. 1) 최저보증이율별금리연동형부채현황금리연동형부채는 RBC제도의익스포져인금리연동형상품의보험료적립금을의미하는것으로해당상품의공시이율로부리되며, 이공시이율은그종류와개정주기 ( 월, 분기, 반기 ) 별로회사의자산운용이익률과시중금리를반영하여결정됩니다. 최저보증이율은상품별로보험약관에서정하고있으며, 공시이율이해당상품의최저보증이율이하로하락시에회사는최저보증이율로보험료적립금을부리하도록하여, 보험료적립금부리이율의최저한도를보증합니다. 당기말및전기말최저보증이율별금리연동형부채현황은아래의표와같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과합계 주계약 11,500 1,058,120 6,226,820 1,945,331 5,064 9,246,835 특약 300, , ,320 합계 312,164 1,058,120 6,226,820 1,992,987 5,064 9,595,155 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과합계 주계약 12, ,578 6,026,307 1,489,666 4,886 7,868,732 특약 266, , ,410 합계 279, ,578 6,026,307 1,533,143 4,886 8,179,142 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다

127 2) 변액보험보증위험액현황당사가판매한변액보험상품에대해보유하고있는최저보증에는최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증이있으며, 당기말및전기말현재보증종류별보증준비금및변액보험보증위험액은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 22, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,910 22,461 16, 제 28( 전 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 18, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,922 19,109 20,

128 5-4. 신용위험 (1) 개요신용위험이란, 대출또는채권매입등의형태로자금을공여하거나미래의일정시점에기확정된가격으로교환이약정된계약등에있어거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로손실이발생하는위험을말합니다. 거래상대방의재무적 ( 정량적 ), 비재무적 ( 정성적 ) 신용도를파악, 등급을부여하고관리하는데사전심사를통한거래거절및부실채권발생을최소화하고발생된부실채권을조기회수하고있습니다. (2) 신용위험의최대노출정도 당기말및전기말현재당사가보유하고있는금융상품및약정으로인한신용위험의 최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 340, ,007 매도가능금융자산 5,203,209 8,887,803 만기보유금융자산 5,417,596 - 대여금및수취채권 3,152,530 2,841,151 파생상품자산 2,666 5,978 합계 14,116,115 12,164,939 (3) 대여금및수취채권의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된대여금및수취채권의세부내역은다음 과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권 3,119,786 2,816,495 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권 1,250 1,780 손상된대여금및수취채권 76,103 74,294 총액 3,197,139 2,892,569 현재가치할인차금 (1,057) (1,516) 대손충당금 (40,953) (47,066) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 장부금액 3,152,530 2,841,

129 2) 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의보험업감독규정에근거한신용건전성정보는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기정상요주의합계정상요주의합계 대출채권 2,448,088 73,491 2,521,579 2,080,116 65,585 2,145,701 기타수취채권 595,223 2, , , ,794 합계 (*1) 3,043,311 76,475 3,119,786 2,750,510 65,985 2,816,495 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 3) 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석 당기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석은 다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 30 일미만 1,147 1, 일이상 60 일미만 일이상 90 일이하 - 5 총액 (*1) 1,250 1,780 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 4) 손상된대여금및수취채권 당기말및전기말현재손상된대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 손상된대여금및수취채권 76,103 74,294 대손충당금 (24,346) (29,254) 이연대출부대손익 (5) 31 현재가치할인차금 (2) (1) 장부금액 51,750 45,

130 한편, 상기손상된대여금및수취채권에대한당사의대손충당금설정세부내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기개별평가집합평가합계개별평가집합평가합계 설정대상대여금및수취채권 56,357 19,746 76,103 44,958 29,336 74,294 대손충당금 (7,912) (16,434) (24,346) (8,561) (20,693) (29,254) 합계 48,445 3,312 51,757 36,397 8,643 45,040 5) 담보의실행으로취득한자산 당기말및전기말현재담보의실행으로취득한자산은없습니다. (4) 채무증권및파생상품자산의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된채무증권및파생상품자산의내역은다 음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 연체되었으나손상되지않은 채무증권및파생상품자산 손상된채무증권및파생상품자산 합계 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 합계 2 제 28( 전 ) 기 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품자산 파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산 430,007 8,887,517 2,601 3,377 9,323,502 연체되었으나손상되지않은 채무증권및파생상품자산 손상된채무증권및파생상품자산 합계 430,007 8,887,803 2,601 3,377 9,323,788 합계

131 2) 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성정보는다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 255,634 62,187-22, ,114 매도가능금융자산 3,309,174 1,784, , ,203,209 만기보유금융자산 3,954,638 1,412,958 50, ,417,596 위험회피목적파생상품자산 통화관련 매매목적파생상품자산 주식관련 기타 ,260 2,540 합계 7,263,899 3,453, ,624-24,553 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 298,035 69,308-62, ,007 매도가능금융자산 5,996,232 2,891, ,887,517 위험회피목적파생상품자산 통화관련 2, ,601 매매목적파생상품자산 주식관련 기타 ,308 3,308 합계 5,998,822 3,189,400 69,308-65,972 9,323,502 (5) 신용위험의집중도당기말및전기말현재당사가보유한금융자산의산업별, 국가별신용위험집중도는다음과같습니다. 1) 산업별집중도 1 제29( 당 ) 기 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 340, ,114 매도가능금융자산 9,759 2,414,630-2,778,820 5,203,209 만기보유금융자산 20,268 2,156,030-3,241,298 5,417,596 대여금및수취채권 21,797 1,644, , ,396 3,152,530 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 - 2, ,558 합계 51,824 6,558, ,561 6,508,514 14,116,115 (*1) 기타에는매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다

132 2 제 28( 전 ) 기 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 430, ,007 매도가능금융자산 20,188 4,109,207-4,758,408 8,887,803 대여금및수취채권 28, , ,231 1,257,188 2,841,151 위험회피목적파생상품자산 - 2, ,601 매매목적파생상품자산 - 3, ,377 합계 48,347 5,207, ,231 6,015,596 12,164,939 (*1) 기타에는매도가능금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 2) 국가별집중도 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기대한민국기타합계대한민국기타합계 당기손익인식금융자산 340, , ,343 62, ,007 매도가능금융자산 4,348, ,866 5,203,209 6,825,262 2,062,541 8,887,803 만기보유금융자산 4,582, ,069 5,417, 대여금및수취채권 3,152,530-3,152,530 2,841,151-2,841,151 위험회피목적파생상품자산 ,601 2,601 매매목적파생상품자산 2, ,558 3,377-3,377 합계 12,425,900 1,690,215 14,116,115 10,037,133 2,127,806 12,164,

133 5-5. 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란, 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비정상적으로낮게운용함으로써발생되는거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이비용을극소화하는것을말합니다. (2) 금융상품의만기분석 1) 금융자산의만기분석 당기말및전기말현재당사의금융자산중단기매매목적이외의채무증권의만기내 역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 매도가능금융자산 20, , ,664 1,774,228 3,033,335 5,203,209 만기보유금융자산 ,943 1,072,290 4,321,363 5,417,596 합계 20, , ,607 2,846,518 7,354,698 10,620,805 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 매도가능금융자산 1,101 21, ,234 3,720,636 4,794,479 8,887,

134 2) 금융부채의만기분석 1 비파생금융부채의만기분석 당기말및전기말현재비파생금융부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 2,748 8, ,314 73, ,315 기타금융부채 3,938 2, ,600 61, ,123 합계 3,938 5, , ,979 73, ,438 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 130,060 8, ,635 96, ,618 기타금융부채 30,384 3,218 48,779 33, ,810 합계 30, ,278 57, ,064 96, ,428 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠 른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다. 2 파생금융부채의만기분석 당기말및전기말현재차액결제되는파생상품부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 5 년초과합계 통화선도 현금유출 19, ,369 2,462, ,274,313 현금유입 19, ,793 2,292, ,072,012 소계 (282) (31,576) (170,443) (202,301) 통화스왑 현금유출 - 2,070 6,043 40, ,880 80, ,324 현금유입 - 2,065 5,732 37, ,107 75, ,749 소계 - (5) (311) (2,660) (16,773) (4,826) (24,575) 합계 현금유출 19, ,439 2,468,592 40, ,880 80,148 3,624,637 현금유입 19, ,858 2,297,838 37, ,107 75,322 3,397,761 합계 (282) (31,581) (170,754) (2,660) (16,773) (4,826) (226,876)

135 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 통화선도 현금유출 490, , , ,766,316 현금유입 472, , , ,720,570 소계 (17,357) (11,368) (17,021) - - (45,746) 통화스왑 현금유출 158, , ,385 19, , ,519 현금유입 145, , ,690 19, , ,141 소계 (13,177) (6,342) (7,695) (262) (8,902) (36,378) 합계 현금유출 648, , ,692 19, ,663 2,397,835 현금유입 617, , ,976 19, ,761 2,315,711 합계 (30,534) (17,710) (24,716) (262) (8,902) (82,124) 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠 른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습니다. 합계 5-6. 시장위험 (1) 개요시장위험이란, 주가, 금리, 환율등시장가격변동으로인한포트폴리오의가치가변동함으로서발생할수있는손실의위험을의미합니다. (2) 시장위험의관리시장위험의측정은금융감독원위험기준자기자본제도에따른 RBC 표준모형과시장중심의금융시스템을동시에사용하여금리, 주가, 환율등시장가격변동에따른위험을측정하고있습니다

136 (3) 시장위험에대한노출정도 당기말및전기말현재당사의시장위험에대한노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식포지션 72,155 35,771 금리포지션 228, ,681 외환포지션 46,382 19,325 합계 346, ,777 금융감독원 RBC 시장위험에대한노출정도로당기손익인식금융자산, 외화자산, 외 화부채및파생금융거래를포함하고있습니다. (4) 시장위험의민감도분석당기보유자산중당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생상품거래의경우에는손익영향으로, 매도가능금융자산의경우에는자본영향으로구분하여작성하였습니다. 1) 금리위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때금리변동시당사의세전순이익및자본에 미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 15% 상승 (2,522) (76,061) (1,303) (120,629) 15% 하락 2,522 76,061 1, ,

137 2) 가격위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때주가변동시당사의세전순이익및자본에 미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 20% 상승 14,431 7,906 7,154 29,301 20% 하락 (14,431) (7,906) (7,154) (29,301) 3) 환위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때환율변동시당사의세전순이익및자본에 미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 25% 상승 11,595 - (4,831) - 25% 하락 (11,595) - 4,

138 6. 금융상품의공정가치측정 (1) 금융상품의공정가치공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액을말합니다. 금융상품공정가치의최선의추정치는활성시장에서공시되는가격입니다. 당사는금융상품의공정가치평가에사용한평가기법이적절하고재무상태표에기록된공정가치가합리적이라고확신하지만, 다른평가기법을사용하거나다른가정을이용한다면재무상태표상의금융상품공정가치가변동될수도있습니다. 또한공정가치를측정함에있어다양한평가기법이사용되었고여러추정이이루어졌기때문에다른금융기관의금융상품공정가치금액과합리적으로비교하는것이어려울수있습니다. 당기말및전기말현재각범주별금융상품의장부금액및공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 (*1) 180, , , ,940 당기손익인식금융자산 488, , , ,649 매도가능금융자산 6,070,627 6,070,627 9,873,662 9,873,662 만기보유금융자산 (*2) 5,417,596 5,164, 대여금및수취채권 (*3) 3,152,530 3,166,110 2,841,151 2,880,922 파생상품자산 2,666 2,666 5,978 5,978 금융자산계 15,312,606 15,073,152 13,608,380 13,648,151 금융부채차입부채 (*4) 229, , , ,855 기타금융부채 (*1) 189, , , ,294 파생상품부채 230, ,684 89,409 89,409 금융부채계 649, , , ,558 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로판단되어공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은한국자산평가, 나이스피앤아이가제공하는기준일의기준단가평균값을공정가치로산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름을시장이자율과거래상대방의신용위험등을고려한할인율로할인하여산출하였습니다

139 (*4) 차입부채는나이스피앤아이등에서제공하는평가액을이용하여공정가치를산 출하였습니다. 한편, 당기말및전기말현재상기금융상품중원가로평가한금융상품의내역은다음과같습니다. 구분제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기매도가능금융자산지분증권 56,557 56,385 (2) 공정가치의수준공시당사는금융상품의공정가치를다음의 3가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1로분류됩니다. 공정가치가수준 1로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생금융상품, 국고채권등이있습니다. - 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2로분류됩니다. 공정가치가수준 2로분류되는금융상품에는대부분의원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생금융상품등이있습니다. - 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3으로분류됩니다. 공정가치가수준 3으로분류되는금융상품에는비상장주식과복잡한구조화채권, 복잡한장외파생금융상품, 대출금, 차입부채등이있습니다

140 1) 공정가치로측정된금융상품의수준별공정가치 1 당기말및전기말현재재무제표에공정가치로측정되는각범주별금융상품의수 준별공정가치내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 당기손익인식금융자산 , , ,943 매도가능금융자산 1,930,050 3,702, ,376 6,014,070 파생상품자산 ,558 2,666 금융자산합계 1,930,335 3,851, ,048 6,505,679 파생상품부채 - 223,863 6, ,684 금융부채합계 - 223,863 6, ,684 합계 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 당기손익인식금융자산 , , ,649 매도가능금융자산 3,607,423 6,110,068 99,786 9,817,277 파생상품자산 - 2,601 3,377 5,978 금융자산합계 3,607,713 6,411, ,170 10,551,904 파생상품부채 - 87,639 1,770 89,409 금융부채합계 - 87,639 1,770 89,409 합계

141 2 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 2로분류된항목의 가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. i) 제29( 당 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 148,544 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 3,702,644 DCF 모형,NPV 할인율 파생상품자산 108 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 3,851,296 금융부채파생상품부채 223,863 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 298,352 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 6,110,068 DCF 모형,NPV 할인율 파생상품자산 2,601 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 6,411,021 금융부채파생상품부채 87,639 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 3 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 3 으로분류된항목 의가치평가기법및비관측투입변수에대한양적정보는다음과같습니다

142 i) 제 29( 당 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 금융자산당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 724,048 금융부채파생상품부채 340,114 Black Scholes Mod 기초자산의가격, el, Monte Carlo Sim 금리, 변동성, 상관 ulation, Tree Method 계수, 할인율, 기초, Hull and White 모자산의기간구조, 형변동성기간구조, 환율 381,376 배당할인모형, 현금할인율, 청산가치, 흐름할인모형, 순자성장률, 기초자산산가치평가모형, Mo 의기간구조, 변동 nte Carlo Simulation, 성기간구조, 상관 Tree Method, Hull a 계수, 환율 nd White 모형 2,558 이항모형, Black-Sc holes Model, Monte Carlo Simulation, Poisson Model, Ga ussian 1-factor mod el 6,821 Black Scholes Mod el, Monte Carlo Sim ulation, Hull and Whi te 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, CDS Spread, 발행사와준거자산간의 FTD spread 기초자산의기간구조, 할인율, 변동성기간구조, 상관계수, 변동성, 금리, 기초자산의가격, 지수 (S&P500) 변동성, 금리 (LIBOR) 변동성 기초자산의변동성 기초자산 1 의변동성 (KR) 기초자산 2 의변동성 (US) 비관측변수추정범위 비관측변수의공정가치영향 1.64%~20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.44%, 0.53% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 0.61%, 0.77% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간의 -0.04~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.34%~5.73% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.32%, 9.06% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 0.09%~16.85% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 기초자산1의 0.44%, 0.53% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (KR) 기초자산1의 0.61%, 0.77% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (US) 기초자산2의 0.61%, 0.77% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (US) 기초자산간의 -0.04~0.69 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 환율변동성 7.70%~9.56% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 기초자산의변동성 기초자산간의상관계수 1.85%, 20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.85~0.95, 1,00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.62%~1.96% 할인율하락에따라공정가치상승 부도율 0%~100% 부도율이하락할수록공정가치상승 기초자산1의변동성 (USD LIBOR 3개월물 ) 기초자산2의변동성 (S&P500) 기초자산의변동성 (KOSPI200) 기초자산의변동성기초자산간의상관계수 1.00%~1.04%, 0.89% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 9.69%, 21.33% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 할인율 1.62%~1.96%, 1.77%, 1.40%~4.03% 20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 1.85% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.12, 0.13 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율하락에따라공정가치상승

143 ii) 제 28( 전 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수비관측변수추정범위금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 533,170 금융부채파생상품부채 430,007 Black Scholes Mod el, Monte Carlo Sim ulation, Tree Method, Hull a nd White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율변동성 99,786 배당할인모형, 주주할인율, 청산가치, 현금할인모형, 순자성장률산가치평가모형 3,377 이항모형, Black Sc holes Model, Monte Carlo Simulation 1,770 Black Scholes Mod el, Monte Carlo Sim ulation, Hull and White 모형 변동성, 주가, 금리, 상관계수, 기초자산의가격, 할인율 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 할인율, 변동성, 금리, 기초자산의가격 기초자산의변동성기초자산1의변동성 (KR) 기초자산1의변동성 (US) 기초자산2의변동성 (US) S&P500 의변동성기초자산간의상관계수할인율 비관측변수의공정가치영향 0.79%~20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.45% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 0.72%~1.14% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 0.72% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 16.71%~18.43 S&P500 의변동성이클수록공정가치변동증가 % -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 1.51%~5.25% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.84% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 3.01%~16.84% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 변동성 6.45% 변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산의 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (KOSPI200) 기초자산간의상관계수할인율 기초자산1의변동성 (USD LIBOR 3개월물 ) 기초자산2의변동성 (S&P500) 기초자산의변동성 (KOSPI200) 기초자산간의상관계수할인율 1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 1.85%~2.14% 할인율하락에따라공정가치상승 1.14% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 16.71% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 1.85%~3.77% 할인율하락에따라공정가치상승

144 2) 공정가치로공시하는금융상품의수준별공정가치 당기말및전기말현재재무제표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공 시되는금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 금융자산현금및현금성자산 - 180, ,244 만기보유금융자산 1,823,888 3,340,674-5,164,562 대여금및수취채권 - - 3,166,110 3,166,110 합계 1,823,888 3,520,918 3,166,110 8,510,916 금융부채차입부채 , ,733 기타금융부채 , ,666 합계 , ,399 합계 2 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 금융자산현금및현금성자산 - 158, ,940 대여금및수취채권 - - 2,880,922 2,880,922 합계 - 158,940 2,880,922 3,039,862 금융부채차입부채 , ,855 기타금융부채 , ,294 합계 , ,149 합계

145 3) 공정가치수준 3 공시 1 변동내역 당기와전기중금융상품의공정가치수준 3 의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 파생상품자산 합계 파생상품부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 기초금액 430,007 99,786 3, ,170 1, ,306 36,247 3, , 공정가치변동액 당기손익인식액 9,960 (2,479) (814) 6,667 1,239 (1,105) (2,367) (741) (4,213) 173 기타포괄손익인식액 - (11,481) - (11,481) - - 2,826-2,826 - 매입금액 185, , ,073 3, ,000 21, ,466 1,530 매도및결제금액 (284,853) (21,506) (16) (306,375) (20) (216,194) (751) - (216,945) - 공정가치수준3에서다른수준으로변경 다른수준에서공정가치수준3으로변경 - 46,994-46, ,679-42,679 - 기타 기말금액 340, ,376 2, ,048 6, ,007 99,786 3, ,170 1,770 2 관찰불능투입변수에대한민감도분석은전문평가기관의관찰불능투입변수의변동가능한범위중유리한경우와불리한경우로분석한평가금액변동금액을사용하였으며, 당기와전기중공정가치수준 3에해당하는금융상품의관찰불능투입변수변동에따른민감도분석내역은다음과같습니다. i) 제29( 당 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 1,849 (824) - - 매도가능금융자산 - - 9,829 (5,661) 파생상품자산 1,201 (4,319) - - 파생상품부채 1,695 (3,649)

146 ii) 제28( 전 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 9,158 (3,615) - - 매도가능금융자산 - - 1,778 (1,626) 파생상품자산 305 (305) - - 파생상품부채 1,086 (3,706) 당기와전기중활성시장이없어수준 3으로구분된금융상품에대하여최초인식시점에당기손익으로인식하지아니한취득금액과공정가치의차이에대한변동내역은다음과같습니다. 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기구분기초발생손익인식기말기초발생손익인식기말매매목적파생상품의거래일손익 53 9 (62) (365)

147 (3) 금융상품의범주별분류 당기말및전기말현재당사가보유하는금융상품의범주별분류내역은다음과같습 니다. 1) 제 29( 당 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산파생상품자산매도가능만기보유대여금및단기매매당기손익금융자산금융자산수취채권매매목적위험회피인식지정목적 합계 현금및현금성자산 , ,244 당기손익인식금융자산 148, , ,943 매도가능금융자산 - - 6,070, ,070,627 만기보유금융자산 ,417, ,417,596 대여금및수취채권 ,152, ,152,530 파생상품자산 , ,666 합계 148, ,114 6,070,627 5,417,596 3,332,774 2, ,312,606 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매인식지정금융부채매매목적위험회피목적 차입부채 , ,180 파생상품부채 , , ,684 기타금융부채 , ,666 합계 ,846 6, , ,

148 2) 제 28( 전 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산파생상품자산매도가능대여금및당기손익단기매매금융자산수취채권위험회피매매목적인식지정목적 합계 현금및현금성자산 , ,940 당기손익인식금융자산 298, , ,649 매도가능금융자산 - - 9,873, ,873,662 대여금및수취채권 ,841, ,841,151 파생상품자산 ,377 2,601 5,978 합계 298, ,007 9,873,662 3,000,091 3,377 2,601 13,608,380 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매인식지정금융부채매매목적위험회피목적 차입부채 , ,930 파생상품부채 ,770 87,639 89,409 기타금융부채 , ,294 합계 ,224 1,770 87, ,

149 (4) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유 사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융자산의유형 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품자산 2,666-2, ,558 재보험미수금 83,846-83,846 82,216-1,630 순액 2 제 28( 전 ) 기 금융자산의유형 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품자산 5,978-5,978 2,601-3,377 재보험미수금 11,534-11,534 11, 순액 2) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유 사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융부채의유형 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품부채 230, , ,576 재보험미지급금 82,916-82,916 82, 순액 2 제 28( 전 ) 기 금융부채의유형 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품부채 89,409-89,409 2,601-86,808 재보험미지급금 11,338-11,338 11, 순액

150 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말및전기말현재당사가보유한현금및현금성자산의내역은다음과같습니 다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통예금 169,935 42,578 기타예금 10, ,362 합계 180, ,940 (2) 당기말및전기말현재사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. 구분 재무상태표상분류 거래처 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 사용제한사유 정기예금 대여금및수취채권 농협 1,068 1,068 임대보증금질권설정 보통예금 현금및현금성자산 우리은행 - 5 소송에따른처분제한 합계 1,068 1,

151 8. 당기손익인식금융자산 당사의당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자산으 로구성되어있으며, 세부내역은다음과같습니다. (1) 당기말및전기말현재당사의단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 지분증권 주식 수익증권 148, ,352 합계 148, ,642 (2) 당기말및전기말현재당사의당기손익인식지정금융자산의내역은다음과같습 니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주가연계금융상품 (ELB) 166, ,787 파생결합금융상품 (DLB) 174, ,220 합계 340, ,007 상기금융자산은하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있는복합금융상품 으로당사는복합계약전체를당기손익인식금융자산으로지정하였습니다

152 9. 매도가능금융자산 (1) 당기말및전기말현재당사의매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 지분증권 주식 (*1) 89, ,534 출자금 (*1) 64,435 59,727 수익증권 (*1) 581, ,157 외화유가증권 77, ,451 기타유가증권 54,807 51,990 소계 867, ,859 채무증권 국공채 2,136,908 4,395,803 특수채 841,411 2,074,788 금융채 52, ,185 회사채 277, ,486 외화유가증권 1,895,562 2,062,541 소계 5,203,209 8,887,803 합계 6,070,627 9,873,662 (*1) 당기말및전기말현재공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가 한주식, 출자금및수익증권은각각 56,557백만원및 56,385백만원입니다. (2) 당기와전기중손상이발생하였다는객관적인증거가존재한다고판단하여인식 한손상차손금액은각각 13,031 백만원과 4,203 백만원입니다

153 (3) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 평가로인한증감 처분등으로인한실현 분류변경 지분증권 52,134 4,728 (21,824) - 35,038 채무증권 228,598 (60,325) (59,067) (174,471) (65,265) 소계 280,732 (55,597) (80,891) (174,471) (30,227) 계약자지분조정으로의배부액 (76,993) 3,580 이연법인세효과 (49,305) 6,448 합계 154,434 (20,199) 기말 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 평가로인한증감 처분등으로인한실현 분류변경 지분증권 77,152 10,047 (35,065) - 52,134 채무증권 236,139 55,802 (63,343) - 228,598 소계 313,291 65,849 (98,408) - 280,732 계약자지분조정으로의배부액 (71,964) (76,993) 이연법인세효과 (58,401) (49,305) 합계 182, ,434 기말

154 10. 만기보유금융자산 (1) 당기말및전기말현재당사의만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 국공채 2,693,855 - 특수채 1,066,230 - 금융채 131,972 - 회사채 154,625 - 외화유가증권 1,370,914 - 합계 5,417,596 - (2) 당기와전기중당사의만기보유금융자산에서발생한손상차손은없습니다. (3) 분류변경내역 1) 분류변경사유당사가보유하고있는매도가능금융자산중일부채무증권을보유목적변경에따라만기보유금융자산으로계정재분류하였습니다. 계정재분류당시의매도가능금융자산평가손익은계약자지분조정으로의배부및법인세효과를반영한후기타포괄손익누계액으로계상하고있습니다. 2) 재분류한금액당사가당기중매도가능금융자산에서만기보유금융자산범주로재분류한내역은다음과같습니다. 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 1,888,655 1,867,811 1,883,761 1,995, ,542 특수채 695, , , ,445 61,940 금융채 60,000 60,000 60,000 69,110 9,110 회사채 90,000 90,000 90,000 94,165 4,165 외화유가증권 1,224,816 1,228,247 1,227,814 1,249,274 (12,286) 합계 3,959,271 3,949,174 3,963,080 4,171, ,

155 (4) 당기와전기중만기보유금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 - 174,471 (15,570) 158,901 계약자지분조정으로의배부액 - (65,875) 이연법인세효과 - (22,512) 합계 - 70,514 2 제 28( 전 ) 기 전기중당사의만기보유금융자산에서발생한평가손익은없습니다

156 11. 담보제공자산당기말및전기말현재담보로제공된자산의내역은다음과같습니다. 담보설정금액 ( 장부금액 ) 구분 담보제공처 담보제공자산 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 담보제공사유 매도가능금융자산 국민은행 국민은행2801 구조일 (12) ,835 9,923 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 국민은행 국민은행2806 구조일 (12)10-24( 변 ) 10,113 10,142 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국민주택 1종 ,289 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국민주택 1종 ,178 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국고채권 (13-2) - 214,237 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 한국스탠다드차타드은행 국고채권 (13-2) - 31,991 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 산업은행 국고채권 (13-2) - 21,328 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국고채권 (15-2) 296,346 - 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 한국스탠다드차타드은행 국고채권 (15-2) 32,377 - 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 산업은행 국고채권 (15-2) 70,824 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 산업은행 국고채권 (15-8) 80,959 - 통화선도및통화스왑계약에의한근질권설정 합계 500, ,

157 12. 대여금및수취채권 (1) 당기말및전기말현재대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기이자율금액이자율금액 대출채권 보험약관대출금 3.50~ , ~ ,947 유가증권담보대출금 4.10~ , ~ ,680 부동산담보대출금 2.00~ , ~ ,353 신용대출금 1.80~ , ~ ,283 지급보증대출금 2.00~ , ~ ,112 기타대출금 2.22~ , ~ ,091 총액 2,583,764 2,213,466 대손충당금 (24,885) (28,449) 현재가치할인차금 (132) (214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 소계 2,556,148 2,181,967 기타수취채권 예치금 238, ,293 보험미수금 118,836 33,100 미수금 77,233 21,752 미수수익 141, ,331 보증금 37,231 41,627 총액 613, ,103 대손충당금 (16,068) (18,617) 현재가치할인차금 (925) (1,302) 소계 596, ,184 장부금액 3,152,530 2,841,

158 (2) 대출채권정보 1) 당기말및전기말현재대출채권의대출유형및고객유형별구성내역은다음과같 습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 904,630 1, ,913 유가증권담보대출금 - 125, ,790 부동산담보대출금 70, , ,474 신용대출금 25, , ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 , ,647 대출채권총액 1,000,766 1,582,998 2,583,764 현재가치할인차금 (132) - (132) 대손충당금 (3,392) (21,493) (24,885) 이연대출부대손익 319 (2,918) (2,599) 대출채권장부금액 997,561 1,558,587 2,556,148 2 제28( 전 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 855,765 1, ,947 유가증권담보대출금 - 84,680 84,680 부동산담보대출금 25, , ,353 신용대출금 35,090 98, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 , ,091 대출채권총액 917,485 1,295,981 2,213,466 현재가치할인차금 (214) - (214) 대손충당금 (3,832) (24,617) (28,449) 이연대출부대손익 85 (2,921) (2,836) 대출채권장부금액 913,524 1,268,443 2,181,

159 2) 당기말및전기말현재대출채권의잔존기간별내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 11,214 12,730 15,699 21, , ,913 유가증권담보대출금 17,923 34,667 38,500 20,000 14, ,790 부동산담보대출금 1, , , ,817 67, ,474 신용대출금 13,886 3,623 89,656 8,316 54, ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 51,466 46, , , , ,647 대출채권총액 96, , , ,666 1,559,369 2,583,764 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 12,606 10,863 12,937 27, , ,947 유가증권담보대출금 17,647 25,000 7,333 20,000 14,700 84,680 부동산담보대출금 18,491 45, , ,226 21, ,353 신용대출금 44,111 12,300 2,331 21,375 53, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 50,144 86,047 35, , , ,091 대출채권총액 143, , , ,385 1,342,276 2,213,466 3) 당기와전기중이연대출부대손익변동내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,923 1,616 (1,620) 2,919 이연대출부대비용 (87) (264) 31 (320) 합계 2,836 1,352 (1,589) 2,

160 2 제 28( 전 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,564 2,330 (1,971) 2,923 이연대출부대비용 (17) (82) 12 (87) 합계 2,547 2,248 (1,959) 2,836 (3) 당기말및전기말현재기타수취채권중예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 정기예금 237, ,988 기타예치금 527 1,305 합계 238, ,293 (4) 당기말및전기말현재기타수취채권중보험미수금의구성내역은다음과같습니 다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미수보험료 34,990 21,566 재보험미수금 83,846 11,534 합계 118,836 33,

161 (5) 대손충당금 1) 당기와전기중대여금및수취채권에서발생한대손충당금의변동내역은다음과 같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 28,449 18,617 47,066 충당금순전입액 ( 환입액 ) (2,166) 1,186 (980) 제각액 (1,328) (3,888) (5,216) 제각후환입액 2, ,377 Unwinding effect (2,768) - (2,768) 기타 기말금액 24,885 16,068 40,953 2 제28( 전 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 30,258 19,914 50,172 충당금순전입액 ( 환입액 ) 1,379 (872) 507 제각액 (562) (72) (634) 제각후환입액 4, ,485 Unwinding effect (1,868) - (1,868) 기타 (5,109) (487) (5,596) 기말금액 28,449 18,617 47,

162 2) 당기말및전기말현재대여금및수취채권에서의대손충당금설정대상채권총액대 비대손충당금설정비율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 대출채권 (*1) 2,583,764 2,213,466 기타수취채권 (*1) 613, ,103 설정대상채권금액 3,197,139 2,892,569 대손충당금 40,953 47,066 설정비율 1.28% 1.63% (*1) 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전금액입니다. 13. 파생상품 (1) 당기말및전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액및공정가치는 다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치공정가치합계매매목적 ( 장부금액 ) 위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 - 1,449 1, 통화선도 - 12,504 12, 소계 - 13,953 13, 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 5,471-5,471 2,540 파생상품자산합계 6,171 13,953 20,124 2,666 파생상품부채 통화관련 통화스왑 - 348, ,874 28,098 통화선도 - 3,261,808 3,261, ,765 소계 - 3,610,682 3,610, ,863 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 9,946-9,946 - 기타 내재파생상품 ,798 파생상품부채합계 10,759 3,610,682 3,621, ,

163 2) 제 28( 전 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치공정가치합계매매목적 ( 장부금액 ) 위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 - 21,096 21, 통화선도 - 284, ,217 2,502 소계 - 305, ,313 2,613 주식관련 주식워런트 17,210-17, 기타 내재파생상품 5,198-5,198 3,308 신용위험조정액 (12) 파생상품자산합계 22, , ,721 5,978 파생상품부채 통화관련 통화스왑 - 610, ,423 36,984 통화선도 - 1,482,100 1,482,100 50,655 소계 - 2,092,523 2,092,523 87,639 주식관련 주식워런트 21,386-21, 이자율관련 이자율선물 22,865-22,865 - 기타 내재파생상품 ,750 파생상품부채합계 44,251 2,092,523 2,136,774 89,409 (2) 당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화관련 통화스왑 , ,377 통화선도 , ,765 신용위험조정액 소계 , ,142 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 280 2, ,321 합계 296 2, , ,

164 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화관련 통화스왑 , ,536 통화선도 - - 2,502 49,115 2,502 49,115 신용위험조정액 소계 - - 2,613 82,656 2,613 82,656 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 합계 180 1,120 2,613 82,656 2,793 83,776 (3) 당기와전기중파생상품거래손익의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화관련 통화스왑 - - 8,180 7,308 8,180 7,308 통화선도 ,844 33, ,844 33,037 소계 ,024 40, ,024 40,345 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 4,437 4, ,437 4,575 합계 4,475 4, ,024 40, ,499 44,926 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화관련 통화스왑 - - 3,431 16,420 3,431 16,420 통화선도 ,085 56,228 11,085 56,228 소계 ,516 72,648 14,516 72,648 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 7,586 8, ,586 8,133 합계 7,691 8,184 14,516 72,648 22,207 80,

165 (4) 당기와전기중공정가치위험회피대상항목및관련손익의내역은다음과같습 니다. 위험회피대상항목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화환산이익외화환산손실외화환산이익외화환산손실 당기손익인식금융자산 675-3,880 - 매도가능금융자산 92,191 19, ,468 1,427 만기보유금융자산 76, 합계 169,040 19, ,348 1,

166 14. 재보험자산 (1) 당기말및전기말현재재보험자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 출재미경과보험료적립금 12,454 11,478 출재지급준비금 1,390 1,690 출재미보고발생손해액 (IBNR) 9,642 8,454 재보험자산장부금액 23,486 21,622 (2) 당기와전기중재보험자산변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 출재미경과보험료적립금 생존보험 54 (9) 45 사망보험 10,236 1,511 11,747 생사혼합보험 단체보험 916 (536) 380 소계 11, ,454 출재지급준비금 생존보험 17 (3) 14 사망보험 1,537 (210) 1,327 생사혼합보험 단체보험 136 (87) 49 소계 1,690 (300) 1,390 출재미보고발생손해액 생존보험 27 (3) 24 (IBNR) 사망보험 7,553 1,558 9,111 생사혼합보험 단체보험 673 (383) 290 소계 8,454 1,188 9,642 재보험자산총계 21,622 1,864 23,

167 2) 제 28( 전 ) 기 구분기초증 ( 감 ) 액기말 출재미경과보험료적립금생존보험 사망보험 10,387 (151) 10,236 생사혼합보험 단체보험 소계 11, ,478 출재지급준비금생존보험 22 (5) 17 출재미보고발생손해액 (IBNR) 사망보험 1,611 (74) 1,537 생사혼합보험 단체보험 221 (85) 136 소계 1,854 (164) 1,690 생존보험 사망보험 6,370 1,183 7,553 생사혼합보험 단체보험 소계 7,004 1,450 8,454 재보험자산총계 20,283 1,339 21,

168 15. 미상각신계약비당기와전기중미상각신계약비변동내역은다음과같습니다. (1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 188,152 63,973 (79,389) 172,736 사망보험 312, ,030 (155,776) 349,143 생사혼합보험 109,328 14,222 (50,513) 73,037 소계 610, ,225 (285,678) 594,916 단체보험 2, (1,447) 2,160 합계 613, ,982 (287,125) 597,076 (2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 152, ,416 (65,270) 188,152 사망보험 289, ,235 (144,047) 312,889 생사혼합보험 134,025 36,296 (60,993) 109,328 소계 575, ,947 (270,310) 610,369 단체보험 2,971 1,329 (1,450) 2,850 합계 578, ,276 (271,760) 613,

169 16. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,355 - (2,588) 2,767 건물 36,351 (13,508) (3,659) 19,184 차량운반구 236 (46) 임차점포시설물 4,888 (3,465) - 1,423 비품 68,569 (60,580) - 7,989 기타의유형자산 합계 115,920 (77,599) (6,247) 32,074 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,216 - (2,521) 2,695 건물 35,410 (12,525) (3,564) 19,321 차량운반구 101 (101) - - 임차점포시설물 5,126 (3,013) - 2,113 비품 64,764 (56,256) - 8,508 기타의유형자산 합계 111,138 (71,895) (6,085) 33,

170 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, ,767 건물 19, (641) 19,184 차량운반구 (27) 190 임차점포시설물 2, (397) - (917) 1,423 비품 8,508 3, (4,497) 7,989 기타의유형자산 합계 33,158 4,819 (397) 576 (6,082) 32,074 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, (238) - 2,695 건물 21, (1,751) (640) 19,321 임차점포시설물 2, (656) - (1,078) 2,113 비품 11, (1) 170 (4,588) 8,508 기타의유형자산 합계 40,112 1,828 (657) (1,819) (6,306) 33,158 (3) 당기말및전기말현재토지의공시지가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 (*1) 10,877 10,934 (*1) 업무용토지및투자부동산에대한내역을포함한금액입니다

171 17. 보험가입자산 당기말및전기말현재당사의보험가입내역은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 부보금액관련장부금액부보금액관련장부금액 보험가입처 화재보험 건물 ( 투자부동산포함 ) 65,839 66,386 77,899 68,641 동부화재보험 동산종합보험 비품 6,584 7,989 7,794 8,508 KB 손해보험, MG 손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 동부화재보험 합계 72,944 74,896 86,214 77,670 당기말및전기말현재임원배상책임보험에각각 15,000 백만원및 10,000 백만원한도로가입되어있으며, 자동차책임보험과영업배상책임보험, 개인정보배상책임보험등에도가입되어있습니다. 18. 운용리스 (1) 당사는당기말현재롯데렌탈 ( 주 ), 조이렌트카 ( 주 ), 한국후지제록스 ( 주 ), 바우정보기술 ( 주 ) 과차량운반구, 복합기등에대해운용리스계약을체결하고있습니다. 당기말현재지급할최소리스료는다음과같습니다. 구분금액 1년이내 622 1년초과 5년이하 1,203 합계 1,825 (2) 당기와전기중상기운용리스계약에따라비용으로인식한금액은각각 806 백만 원및 1,234 백만원입니다

172 19. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 79,089 (56,314) - 22,775 회원권 10,107 - (5,044) 5,063 합계 89,196 (56,314) (5,044) 27,838 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 74,136 (45,932) - 28,204 회원권 10,107 - (4,442) 5,665 합계 84,243 (45,932) (4,442) 33,869 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 28,205 4, (10,382) - 22,775 회원권 (*) 5, (601) 5,063 합계 33,869 4, (10,382) (601) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 37,016 1, (10,834) - 28,205 회원권 (*) 8,186 - (155) - - (2,367) 5,664 합계 45,202 1,605 (155) 418 (10,834) (2,367) 33,869 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로내용연수가비한정인무형자산입니다. 회수가능액추정시거래소시가를사용하였습니다. 보고기간말현재거래소시가가장부금액보다낮을경우손상차손을인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이있는회원권의경우거래상대방의신용등급을고려하여회사의정책에따라손상차손을인식하였습니다

173 20. 투자부동산 (1) 당기말및전기말현재투자부동산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,671 - (6,228) 7,443 건물 89,490 (33,480) (8,808) 47,202 합계 103,161 (33,480) (15,036) 54,645 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,810 - (6,295) 7,515 건물 90,432 (32,209) (8,903) 49,320 합계 104,242 (32,209) (15,198) 56,835 (2) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, (72) - 7,443 건물 49, (504) (1,614) 47,202 합계 56, (576) (1,614) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, ,515 건물 49, ,751 (1,615) 49,320 합계 56, ,989 (1,615) 56,

174 (3) 투자부동산의공정가치 1) 당기말및전기말현재투자부동산의공정가치평가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 6,501 6,571 건물 52,343 52,882 합계 58,844 59,453 2) 투자부동산은전문자격을갖추고있는대일감정평가법인으로부터평가를받았습니다. 평가는독립적인제3자와의거래조건에따른최근시장거래에근거하여수행되었습니다. 또한투자부동산의공정가치는주석6의수준별공정가치분류기준에따라모두공정가치수준 3으로분류됩니다. (4) 당기와전기중투자부동산과관련하여발생한임대수익및해당투자부동산과 직접관련된운영비용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 임대수익 3,575 4,105 직접운영비용 (3,488) (3,736) 21. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 선급비용 1,252 2,031 당기법인세자산 35,487 35,489 선급금 합계 36,749 38,

175 22. 보험계약부채 (1) 보험계약부채산출방법당사는책임준비금산출시보험업법및보험업감독규정이정하는바에따라보험료및책임준비금산출방법서에정의된예정기초율 ( 단, 금리연동형보험인경우공시이율 ) 을매결산기에계속적으로적용하고있습니다. 다만, 산출된책임준비금은보험업법시행규칙및보험업감독규정 (6-12 조 ) 에서정하는바에따라계산하고있습니다. (2) 당기와전기중보험계약부채의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 보험종류 기초 증감액 (*1) 기말 보험료적립금 생존보험 4,048, ,326 4,566,124 사망보험 4,196, ,450 4,633,008 생사혼합보험 3,846, ,292 4,402,421 단체보험 33,032 (874) 32,158 소계 12,124,517 1,509,194 13,633,711 미경과보험료적립금 생존보험 2-2 사망보험 279 (42) 237 생사혼합보험 단체보험 2, ,804 소계 2, ,043 지급준비금 생존보험 81,227 13,012 94,239 사망보험 298,943 1, ,350 생사혼합보험 253,132 68, ,448 단체보험 6,412 (405) 6,007 소계 639,714 82, ,044 계약자배당준비금 생존보험 22,525 4,333 26,858 사망보험 5,476 (726) 4,750 생사혼합보험 2,417 (215) 2,202 단체보험 63 (37) 26 소계 30,481 3,355 33,836 계약자이익배당준비금 10, ,006 배당손실보전준비금 - 2,041 2,041 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 합계 12,830,004 1,603,976 14,433,

176 (*1) 당사는당기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과포괄손익계산서 상보험계약부채전입액이 (555) 백만원만큼차이가발생합니다. 2) 제28( 전 ) 기 구분 보험종류 기초 증감액 (*1) 기말 보험료적립금 생존보험 3,538, ,694 4,048,798 사망보험 3,836, ,755 4,196,558 생사혼합보험 3,357, ,943 3,846,129 단체보험 43,006 (9,974) 33,032 소계 10,775,099 1,349,418 12,124,517 미경과보험료적립금 생존보험 4 (2) 2 사망보험 313 (34) 279 생사혼합보험 1 (1) - 단체보험 1, ,190 소계 1, ,471 지급준비금 생존보험 70,518 10,709 81,227 사망보험 278,732 20, ,943 생사혼합보험 216,481 36, ,132 단체보험 6,911 (499) 6,412 소계 572,642 67, ,714 계약자배당준비금 생존보험 19,398 3,127 22,525 사망보험 6,078 (602) 5,476 생사혼합보험 2,678 (261) 2,417 단체보험 102 (39) 63 소계 28,256 2,225 30,481 계약자이익배당준비금 7,894 2,896 10,790 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 합계 11,402,367 1,427,637 12,830,004 (*1) 당사는전기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부채 ( 지급준비금 ) 와상계하고있습니다. 이로인해보험계약부채증감액과포괄손익계산 서상보험계약부채전입액이 (176) 백만원만큼차이가발생합니다

177 (3) 보험계약부채의적정성평가당사의부채적정성평가는보유하는보험계약등에서발생할수있는모든미래현금흐름에대한현행추정을통하여평가기준금액을산출하고현재의비교대상보험부채가이기준금액에미달하는경우보험부채의추가적립등필요한조치를하는것을의미합니다. 당사는회계연도말및반기말에보험계약부채의적정성평가를실시하고, 분기검토시추정에중요한변동이있는경우에만보험계약부채의적정성평가를실시합니다. 1) 보험계약부채의적정성평가를위한가정 당기말및전기말현재당사가보험계약부채의적정성평가시사용한가정및산출근 거는다음과같습니다

178 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.71% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 신계약비 수수료 232.4% 초회보험료 13.1% 초년도보험료 5.5% 2차년도보험료 5.5% 3차년도보험료 1.0% 4차년도이후보험료 기타신계약비 24,506원초회건당 28.1% 초회보험료매월 52 원초년도건당매월 0.6% 초년도보험료매월 17 원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료매월 13 원 3차년도건당매월 0.3% 3차년도보험료매월 6원 4차년도이후건당매월 0.1% 4차년도이후보험료 유지비 96,304원초회건당 39.6% 초회보험료매월 2,887원초년도건당매월 0.8% 초년도보험료매월 2,723원 2차년도건당매월 0.8% 2차년도보험료매월 2,994원 3차년도건당매월 1.2% 3차년도보험료매월 1,652원 4차년도이후건당매월 2.3% 4차년도이후보험료 실효해약률 13 회차유지율 (83.7%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률

179 2 제28( 전 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.87% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 신계약비 수수료 215.6% 초회보험료 15.0% 초년도보험료 9.8% 2차년도보험료 4.5% 3차년도보험료 1.4% 4차년도이후보험료 기타신계약비 21,287원초회건당 24.6% 초회보험료매월 58 원초년도건당매월 0.3% 초년도보험료매월 37 원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료매월 22 원 3차년도건당매월 0.2% 3차년도보험료매월 3원 4차년도이후건당매월 0.1% 4차년도이후보험료 유지비 82,928원초회건당 35.1% 초회보험료매월 2,838원초년도건당매월 0.7% 초년도보험료매월 3,187원 2차년도건당매월 1.0% 2차년도보험료매월 3,073원 3차년도건당매월 1.0% 3차년도보험료매월 1,653원 4차년도이후건당매월 2.4% 4차년도이후보험료 실효해약률 13 회차유지율 (81.6%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률

180 2) 보험계약부채의적정성평가결과당기말및전기말현재보험계약부채의적정성평가결과는다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 804,405 1,405,864 (601,459) 금리연동형 1,615,595 1,559,996 55,599 소계 2,420,000 2,965,860 (545,860) 무배당 금리확정형 2,664,364 3,381,554 (717,190) 금리연동형 7,954,374 6,381,535 1,572,839 소계 10,618,738 9,763, ,649 변액 940 (134,266) 135,206 합계 13,039,678 12,594, ,995 2 제 28( 전 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,407,629 (575,398) 금리연동형 1,552,670 1,505,758 46,912 소계 2,384,901 2,913,387 (528,486) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,154,068 (616,162) 금리연동형 6,608,448 5,378,820 1,229,628 소계 9,146,354 8,532, ,466 변액 (17,487) (143,066) 125,579 합계 11,513,768 11,303, ,

181 3) 전기보험계약부채적정성평가에대한주요가정변경효과 1 금융감독원현장점검 ( ~ ) 시주요가정에대한유의사항과금 액적효과는다음과같습니다. - 주요가정에대한유의사항 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 가 ) 금리연동형최저보증이율적용변경 최저보증이율이계단식 (5년이하 : 3%, 5~10 년 : 2%, 10 년이후 : 1%) 인경우경과기간에따른최저보증이율적용 ( 나 ) 고정수익자산이익률산출단위변경 개별자산별 ( 채권별, 대출건별 ) 만 기, 이익률을반영하여산출 ( 다 ) 고정수익자산투자비용반영사항 고정수익자산투자비용산출시, 장래투자비용으로발생할가능성이높은항목 ( 재산관리비, 대손상각비, 이자비용 ) 은모두포함하여산출 ( 라 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우음의스프레드를그대로적용 계약시점최저보증이율을만기까지적용 고정수익자산이익률은집합단위자산별로산출 ( 자산구분 : 채권, 가계대출채권, 대기업대출채권, 중소기업대출채권, 현예금 ) 고정수익자산이익률을개별자산별로산출하지않았기때문에투자비용을별도로산출하지않음 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우 '0' 을최저한도로설정 - 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 )~( 라 ) 를반영할경우금액적효과 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,443,392 (611,161) 금리연동형 1,552,670 1,509,185 43,485 소계 2,384,901 2,952,577 (567,676) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,219,392 (681,486) 금리연동형 6,608,448 5,539,109 1,069,339 소계 9,146,354 8,758, ,853 변액 (17,487) (145,181) 127,694 합계 11,513,768 11,565,897 (52,129)

182 2 그러나, FY2015 선임계리사검증의견서검토결과유의사항 ( 금융감독원, ) 에따라상기 ( 라 ) 를대신하여아래 ( 마 ) 의방법으로산출하도록변경하였 습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 마 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 자산별최근 5년평균경험운용자 산이익률적용 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용 결국, 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 ), ( 나 ), ( 다 ), ( 마 ) 를반영한최종금액적효과는다음과같습니다. 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,453,944 (621,713) 금리연동형 1,552,670 1,512,502 40,168 소계 2,384,901 2,966,446 (581,545) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,277,726 (739,820) 금리연동형 6,608,448 5,345,913 1,262,535 소계 9,146,354 8,623, ,715 변액 (17,487) (145,125) 127,638 합계 11,513,768 11,444,960 68,

183 23. 계약자지분조정 당기말및전기말현재계약자지분조정의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (3,580) 76,993 만기보유금융자산평가손익 65,875 - 합계 62,295 76,993 기준일시점의취득가액과공정가액의차액중투자년도별투자재원구성비율 ( 투자 년도방식적용이전에취득한기존자산에서발생한투자손익은당해회계연도유배 당ㆍ무배당보험평균책임준비금구성비율 ) 을기준으로계산된계약자지분조정해 당금액입니다. 24. 차입부채 당기말및전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 / 발행회사명 차입일 / 발행일 만기일 이자율 (%) 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자지급및상환방법 후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제1회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제2회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제3회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제4회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제5회무보증후순위사채 ,957 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,670 99,561 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,864 39,820 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,952 19,942 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,695 69,650 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 합계 229, ,

184 25. 기타금융부채 (1) 당기말및전기말현재기타금융부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미지급금 82,916 11,338 미지급금 792 1,019 미지급비용 91,123 87,347 임대보증금 15,293 16,106 현재가치할인차금 (458) (516) 합계 189, ,294 (2) 당기말및전기말현재보험미지급금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 재보험미지급금 16,905 9,208 외국재보험미지급금 66,011 2,130 합계 82,916 11,

185 26. 충당부채 (1) 당기말및전기말현재충당부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 복구충당부채 3,728 3,969 자살재해사망보험금 4,541 7,972 합계 8,269 11,941 (2) 복구충당부채 1) 당기와전기중복구충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 3,969 4,305 증가 전입 사용 (95) (221) 환입 (867) (1,056) 기말 3,728 3,969 2) 당기말현재복구충당부채의예상유출시기등은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분내용평균임차년수 ( 복구예상시기 ) 3.64 년적용할인율 1.63% 미래유출예상금액 3,758 상기추정비용은경제적내용연수에대한최상의예측치에기초하였으나, 그비용의금액과발생시기와관련하여불확실성을가지고있습니다

186 27. 기타부채 (1) 당기말및전기말현재기타부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여부채 13,940 13,621 선수보험료 228, ,888 선수금 선수수익 1,167 1,133 예수금 6,564 11,061 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 250, ,316 (2) 확정급여부채 1) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산ㆍ부채의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 33,552 29,753 사외적립자산의공정가치 (19,612) (16,132) 합계 13,940 13,

187 2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 기초 29,753 20,600 당기근무원가 6,839 6,076 이자비용 확정급여제도재측정요소 (595) 2,675 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 경험조정효과의변동에서발생하는보험수리적손익 - (840) (204) 510 (391) 3,005 급여지급액 (3,223) (939) 과거근무원가 (*1) 기말 33,552 29,753 (*1) 전기임금피크제제도도입및전기준정년퇴직자특별퇴직금제도도입관련 퇴직급여제도개정으로인해발생한확정급여채무현재가치변동을과거근무원가로 인식하였습니다. 3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 기초 16,132 7,183 사외적립자산의기대수익 확정급여제도재측정요소 (159) (45) 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 - - (159) (45) 기여금납부액 4,000 9,000 급여지급액 (826) (214) 사외적립자산의공정가치 19,612 16,

188 4) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산의공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 현금성자산 3, 채권등유가증권 13,668 12,938 기타 2,766 2,613 합계 19,612 16,132 5) 당기와전기중확정급여제도관련손익은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기근무원가 6,839 6,076 순이자원가 과거근무원가 합계 7,152 7,209 6) 당기말및전기말현재확정급여제도하의주요보험수리적가정은다음과같습니 다. ( 단위 :%) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 할인율 미래임금상승률 평균근속년수 12.51년 12.13년 할인율은평가시점의확정급여채무와동일한화폐단위및유사한만기를보유한우 량회사채의시장수익률을기준으로결정하였습니다. 또한기대사망률은보험개발원 이산출한기초율을사용하였으며중도퇴직률은과거경험률을기초로하여산출하 였으며, 정년퇴직연령은회사의규정에따라만 60세로가정하였습니다

189 7) 당기와직전 3 개회계연도의확정급여부채는다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 27( 전전 ) 기제 27( 전전 ) 기기초 확정급여채무 33,552 29,753 20,600 11,778 사외적립자산 (19,612) (16,132) (7,183) (5,893) 순확정급여부채 13,940 13,621 13,417 5,885 확정급여부채와관련된당초추정치와실제치의차이조정 ( 비용증가액 ) (436) 2, (3,865) 8) 민감도분석 당기말및전기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범 위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 현재기준 1%p 증가 1%p 감소 할인율 33,552 30,655 36,969 미래임금상승률 33,552 36,908 30,650 2 제28( 전 ) 기 구분 현재기준 1%p 증가 1%p 감소 할인율 29,753 27,118 32,861 미래임금상승률 29,753 32,802 27,116 9) 당기말현재향후할인되지않은급여지급액의만기분석은다음과같습니다. 구분 1년이하 1년초과 ~2 년이하 2년초과 ~5 년이하 5년초과 ~10 년이하 10 년초과 합계 급여지급액 1,235 5,327 9,664 23, , ,134 확정급여채무의가중평균예상만기는 9.70 년입니다

190 28. 외화자산및외화부채 (1) 당기말및전기말현재당사가보유한외화표시자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 :USD, EUR, 백만원 ) 구분 과목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화단위외화금액원화환산금액외화단위외화금액원화환산금액 외화자산 당기손익인식금융자산 USD 18,446,905 22,293 USD 53,467,548 62,664 매도가능금융자산 USD 1,632,762,405 1,973,193 USD 1,865,790,828 2,186,707 EUR - - EUR 222, 만기보유금융자산 USD 1,134,392,604 1,370,913 USD - - 대여금및수취채권 USD 139,649, ,766 USD 135,909, ,286 파생상품자산 USD 232, USD - - 외화자산합계 3,535,445 2,408,942 외화부채 파생상품부채 USD 5,416,343 6,546 USD 1,493,661 1,751 외화부채합계 6,546 1,751 (2) 당기와전기중금융상품범주별외화거래로발생한손익내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 외환거래이익외환거래손실외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 (691) - (691) 매도가능금융자산 12,736 92, ,927 (30,256) (19,424) (49,680) 만기보유금융자산 - 76,174 76, 대여금및수취채권 3,316 5,657 8,973 (5,574) - (5,574) 기타 (199) (199) 합계 16, , ,749 (36,521) (19,623) (56,144) 2) 제 28( 전 ) 기 구분 외환거래이익외환거래손실외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 463 3,880 4,343 (1,080) - (1,080) 매도가능금융자산 23, , ,139 (2,486) (1,427) (3,913) 대여금및수취채권 6,887 7,350 14,237 (1,561) - (1,561) 기타 합계 31, , ,733 (5,127) (1,427) (6,554)

191 29. 자본금 (1) 당기말현재당사의수권주식수는 350,000,000 주이고발행한주식수는 122,624, 369 주이며, 1 주당액면은 5,000 원입니다. (2) 당기와전기중당사의자본금변동은없습니다. 30. 자본조정 당기말및전기말현재자본조정의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식할인발행차금 (4,928) (4,928) 31. 기타포괄손익누계액 당기말및전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (20,199) 154,434 만기보유금융자산평가손익 70,514 - 특별계정기타포괄손익누계액 (3,687) 1,932 확정급여제도의재측정요소 (2,677) (3,113) 합계 43, ,

192 32. 결손금 (1) 당기말및전기말현재결손금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미처리결손금 (76,605) (66,405) (2) 대손준비금보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립합니다. 하지만당사는미처리결손금으로인해보험업감독규정에따른대손준비금을적립하지않았습니다. (3) 결손금처리계산서 당기와전기의결손금처리계산서는다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 ( 처리예정일 :2017 년 3 월 30 일 ) 제 28( 전 ) 기 ( 처리확정일 :2016 년 3 월 30 일 ) l. 미처리결손금 (76,605) (66,405) 1. 전기이월미처리결손금 (66,405) (94,006) 2. 당기순손익 (10,200) 27,601 ll. 결손금처리액 - - lll. 차기이월미처리결손금 (76,605) (66,405)

193 33. 보험료수익및보험금관련비용 (1) 당기와전기의보험료수익구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 개인보험 생존보험 928, ,374 사망보험 1,031, ,170 생사혼합보험 1,351,420 1,145,396 소계 3,311,181 2,934,940 단체보험 25,698 26,112 합계 3,336,879 2,961,052 (2) 당기와전기중보험금비용의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 18, ,760 1, ,269 사망보험 121, ,155 1, ,032 생사혼합보험 182, , ,338 소계 323,752 1,399,054 2,833 1,725,639 단체보험 6,693 16, ,939 합계 330,445 1,415,263 2,870 1,748,578 2) 제28( 전 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 8, ,055 1, ,460 사망보험 119, , ,554 생사혼합보험 93, , ,569 소계 221,951 1,280,218 2,414 1,504,583 단체보험 17,943 16, ,578 합계 239,894 1,296,820 2,447 1,539,

194 34. 재보험수익및재보험비용당기와전기중재보험계약으로인식한수익과비용의내역은다음과같습니다. (1) 제29( 당 ) 기 구분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료비용 재보험수수료수익 합계 개인보험 (120,689) 104,912-11,758 (4,019) (2) 제 28( 전 ) 기 구분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료비용 재보험수수료수익 합계 개인보험 (46,121) 41,066-1,096 (3,959) 35. 사업비당기와전기의사업비의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 신계약비 비례수당 104, ,464 점포운영비 14,130 13,866 판매촉진비 14,401 12,073 기타 236, ,643 (-) 이연신계약비대체 (270,982) (306,276) 소계 99,104 84,770 유지비 단기종업원급여 62,624 62,891 퇴직급여 6,824 6,877 기타장기종업원급여 세금과공과 24,777 21,723 전산비 5,894 5,435 지급임차료 16,092 16,742 복리후생비 1,875 1,873 수도광열비 10,914 11,097 수수료 9,691 8,381 수금사무비 4,472 4,052 기타 19,878 20,189 소계 163, ,395 합계 262, ,

195 36. 재산관리비 당기와전기의재산관리비의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 2,838 2,809 퇴직급여 기타장기종업원급여 5 2 수수료 4,792 4,792 전산비 관리용역비 1,875 1,824 수도광열비 1,164 1,172 기타 3,249 1,686 합계 15,092 12, 금융상품관련순손익 (1) 당기와전기중투자손익과관련된금융상품순손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분이자수익배당금수익 수수료수익 평가손익 ( 대손상각비포함 ) 처분손익 순손상차손 평가이익평가손실처분이익처분손실손상차손손상차손환입 이자비용 외환거래손익 외환차손익 외화환산손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 12, (4,363) 3,801 12,366 당기손익인식금융자산 8,413 1,921-10,649 (1,296) 5,253 (1,881) (691) ,043 매도가능금융자산 200,250 58, ,190 (11,910) (13,031) - - (17,520) 72, ,095 만기보유금융자산 53, (6) , ,155 파생상품 (*1) (218,544) 138,499 (44,926) (199) (124,663) 대출채권 124, ,247 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, ,105 1,856 5,079 소계 400,606 60,386 1,141 12,136 (219,840) 285,042 (58,723) (13,031) - - (20,469) 155, ,322 차입부채 (13,497) - - (13,497) 기타금융부채 (509) - - (509) 소계 (14,006) - - (14,006) 합계 400,606 60,386 1,141 12,136 (219,840) 285,042 (58,723) (13,031) - (14,006) (20,469) 155, ,316 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다

196 2) 제 28( 전 ) 기 구분이자수익배당금수익 수수료수익 평가손익 ( 대손상각비포함 ) 처분손익 평가이익평가손실처분이익처분손실손상차손 순손상차손 손상차손환입 이자비용 외환거래손익 외환차손익 외화환산손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 15, (1,070) 6,866 21,256 당기손익인식금융자산 15,121 9, (6,389) 5,654 (15,153) (617) 3,880 13,062 매도가능금융자산 251,280 37, ,690 (9,669) (4,203) , , ,997 파생상품 (*1) ,792 (83,776) 22,207 (80,832) (139,595) 대출채권 115,598-1,069 - (507) ,160 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, , ,165 소계 398,744 47,459 1,850 3,791 (90,672) 174,551 (105,654) (4,203) , , ,045 차입부채 (17,625) - - (17,625) 기타금융부채 (617) - - (617) 소계 (18,242) - - (18,242) 합계 398,744 47,459 1,850 3,791 (90,672) 174,551 (105,654) (4,203) - (18,242) 25, , ,803 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. (2) 당기와전기중손상된금융자산에서발생한이자수익내역은다음과같습니다. 구분제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기대여금및수취채권 2,768 1,

197 38. 기타손익및영업외손익 (1) 기타수익및기타비용당기와전기의기타수익및기타비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타수익 기타투자수익 4,239 2,357 임대료수익 3,575 4,105 소계 7,814 6,462 기타비용 기타투자비용 2,168 2,952 할인료 17,562 9,827 투자부동산감가상각비 1,615 1,614 무형자산상각비 10,382 10,834 소계 31,727 25,227 순기타손익 (23,913) (18,765) (2) 영업외수익및영업외비용당기와전기의영업외수익및영업외비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 영업외수익 잡이익 10,819 2,419 매각예정비유동자산처분이익 - 2,213 무형자산처분이익 - 55 유형자산처분이익 36 - 소계 10,855 4,687 영업외비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산손상차손 601 2,367 잡손실 4,844 5,757 소계 6,076 9,043 순영업외손익 4,779 (4,356)

198 39. 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기중법인세비용의구성요소는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기법인세비용 1,418 - 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 - - 당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 35,035 9,214 법인세비용 36,453 9,214 (2) 당기와전기중당기손익이외로인식되는항목과관련된당기법인세와이연법인 세는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 55,753 9,096 만기보유금융자산평가손익 (22,512) - 특별계정기타포괄손익 1, 자본에직접반영된법인세비용 35,035 9,214 (3) 당기와전기중법인세비용과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 26,253 36,815 적용세율에따른세부담액 5,891 8,447 조정사항 : 비과세소득 (3,070) (22) 비공제비용 이월결손금세액공제효과 (1,518) (8,561) 미반영일시적차이 ( 이월결손금포함 ) 효과 35,035 9,214 법인세비용 36,453 9,214 평균유효세율 % 25.03%

199 (4) 당기및전기중주요누적일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다 음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 일시적차이 : 매도가능금융자산 (5,973) 8,331 2,358 (1,446) 2, 당기손익인식금융자산 2,890 (10,330) (7,440) 699 (2,499) (1,800) 유가증권감액손실 205,158 (4,216) 200,942 49,648 (1,020) 48,628 파생상품평가손익 82, , ,007 19,852 35,326 55,178 주식워런트 ( 기타부채 ) 외화환산손익 (173,325) (111,872) (285,197) (41,944) (27,074) (69,018) 미수수익 (110,511) (17,500) (128,011) (26,744) (4,235) (30,979) 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 5,331 1,517 6,848 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 12,410 1,156 13,566 3, ,283 대손충당금 66 (9) (2) 14 예금보험료 9,981 2,038 12,019 2, ,909 휴면보험금 22,764 (1,618) 21,146 5,509 (392) 5,117 무형자산손상차손 4, , ,110 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 미지급비용 9,867 (1,712) 8,155 2,388 (414) 1,974 충당부채 11,941 (3,672) 8,269 2,890 (889) 2,001 기타 7, ,829 1, ,895 소계 123,016 14, ,263 29,662 3,556 33,218 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (206,287) 144,772 (61,515) (49,922) 35,035 (14,887) 소계 (206,287) 144,772 (61,515) (49,922) 35,035 (14,887) 이월결손금 454,516 12, , ,993 3, ,039 소계 454,516 12, , ,993 3, ,039 실현가능성이낮아인식하지않은 89,733 41, ,370 이연법인세자산 재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) (*1) 당기초의유보금액은확정된전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다

200 2) 제 28( 전 ) 기 일시적차이 : 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 매도가능금융자산 51,490 (57,463) (5,973) 12,461 (13,907) (1,446) 당기손익인식금융자산 (8,773) 11,663 2,890 (2,123) 2, 유가증권감액손실 356,467 (151,309) 205,158 86,265 (36,617) 49,648 파생상품평가손익 57,174 24,859 82,033 13,836 6,016 19,852 주식워런트 ( 기타부채 ) 67 (47) (11) 5 외화환산손익 (103,083) (70,242) (173,325) (24,947) (16,997) (41,944) 미수수익 (90,117) (20,394) (110,511) (21,808) (4,936) (26,744) 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 4,017 1,314 5,331 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 10,230 2,180 12,410 2, ,003 대손충당금 예금보험료 7,693 2,288 9,981 1, ,415 휴면보험금 18,333 4,431 22,764 4,437 1,072 5,509 무형자산손상차손 1,705 2,324 4, 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 감가상각비 1,201 (1,201) (290) - 미지급비용 8, ,867 2, ,388 충당부채 11, ,941 2, ,890 기타 7,257 (525) 6,732 1,756 (126) 1,630 소계 369,331 (246,760) 122,571 89,378 (59,716) 29,662 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (244,362) 38,075 (206,287) (59,136) 9,214 (49,922) 소계 (244,362) 38,075 (206,287) (59,136) 9,214 (49,922) 이월결손금 245, , ,516 59,386 50, ,993 소계 245, , ,516 59,386 50, ,993 실현가능성이낮아인식하지않은 89, ,733 이연법인세자산 재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) (*1) 전기초의유보금액은확정된전전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니 다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세 율을사용하여측정하고있습니다

201 (5) 당사는가산할일시적차이에서발생하는법인세효과를초과하는차감할일시적 차이및이월결손금으로부터발생하는이연법인세자산에대하여는그실현가능성이 불확실하여자산으로계상하고있지아니하고있습니다. 당사가미래에실현될가능 성이희박하여법인세효과를인식하지아니한일시적차이및이월결손금은다음과 같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이월결손금이월액 (*1) 467, ,800 누적일시적차이 75,748 - (*1) 당기말현재이연법인세자산으로인식되지않은이월결손금이월액의예상소 멸내역은다음과같습니다. 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과 이월결손금이월액 , 특별계정 (1) 당기말및전기말현재의특별계정자산및특별계정부채의구성내역은다음과같 습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 특별계정자산 1,277,722 1,068,333 ( 특별계정미지급금 ) (113,193) (42,694) 순액 1,164,529 1,025,639 특별계정부채 1,282,586 1,065,785 ( 특별계정미수금 ) (13,799) (12,514) 순액 1,268,787 1,053,

202 (2) 당기말및전기말현재특별계정재무현황은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 ,694 39,735 76, 유가증권 8, , ,073 1,036,031 가. 주식 - 7, , ,005 나. 채권 - 272, , ,016 다. 수익증권 8,521 93,277 20, ,432 라. 외화유가증권 ,195 21, 대출채권 ,803 32,803 가. 보험약관대출금 ,203 24,203 나. 기타대출금 - - 8,600 8, 기타자산 - 3,899 15,033 18, 일반계정미수금 ,113 12, ,193 자산합계 9, , ,573 1,277,722 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 11 3,860 7,183 11, 투자계약금융부채 - 507, , 일반계정미지급금 37 7,413 6,349 13, 계약자적립금 8, , ,999 가. 보험료적립금 8, , , 기타포괄손익누계액 - (4,864) - (4,864) 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합계 9, , ,573 1,277,

203 2) 제 28( 전 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 1,451 12,595 44,110 58, 유가증권 11, , , ,450 가. 주식 - 7, , ,960 나. 채권 - 186, , ,725 다. 수익증권 11,047 53,715 10,704 75,466 라. 외화유가증권 ,920 21, 대출채권 ,373 32,373 가. 보험약관대출금 ,973 23,973 나. 기타대출금 - - 8,400 8, 기타자산 2 4,218 14,440 18, 일반계정미수금 ,813 16,722 42,694 자산합계 12, , ,502 1,068,333 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 12 3,788 8,465 12, 투자계약금융부채 - 277, , 일반계정미지급금 56 6,610 5,848 12, 계약자적립금 12, , ,780 가. 보험료적립금 12, , , 기타포괄손익누계액 - 2,548-2,548 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합계 12, , ,502 1,068,

204 (3) 당기와전기중특별계정운용실적은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 합계 특별계정수익 : 보험료수익 , ,902 이자수익 21 5, ,342 15,052 배당금수익 400 1, ,328 8,113 수수료수익 유가증권처분이익 48 2, ,455 25,903 유가증권평가이익 ,817 41,090 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,574 2,627 기타수익 151 7,148-3,757 11,056 수익합계 , , ,010 특별계정비용 : 계약자적립금전입 (3,633) 6, (3,348) (589) 지급보험금 3, , ,197 최저보증비용 ,749 2,749 특별계정운용수수료 64 8, ,126 41,695 지급수수료 ,117 2,152 세금과공과 유가증권처분손실 324 1, ,720 35,623 유가증권평가손실 ,686 19,026 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,915 1,984 기타비용 ,380 2,461 비용합계 , , ,010 (*1) 당사는보험업감독규정제6-23조에따라실적배당형특별계정의수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다

205 2) 제 28( 전 ) 기 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 합계 특별계정수익 : 보험료수익 , ,407 이자수익 42 5, ,875 15,125 배당금수익 ,194 7,345 수수료수익 유가증권처분이익 7 1, ,447 37,157 유가증권평가이익 ,750 35,134 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,259 2,285 기타수익 143 6,317-4,072 10,532 수익합계 , , ,782 특별계정비용 : 계약자적립금전입 (2,156) 5, ,492 49,294 지급보험금 2, , ,643 최저보증비용 ,626 2,626 특별계정운용수수료 85 7, ,258 38,848 지급수수료 ,029 2,057 세금과공과 유가증권처분손실 ,795 29,660 유가증권평가손실 ,429 29,548 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,831 2,881 기타비용 ,549 2,621 비용합계 , , ,782 (*1) 당사는보험업감독규정제6-23조에따라실적배당형특별계정의수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다

206 41. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와전기의기본주당손익산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통주에귀속되는순이익 ( 손실 ) (10,199,787,014) 27,600,420,091 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 기본주당손익 (83) 225 2) 당기와전기의가중평균유통보통주식수산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 총발행보통주식수 122,624, ,624,369 가중치 ( 일 ) 366/ /365 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 (2) 희석주당손익 당기와전기중발생된희석성잠재적보통주가없으므로당기및전기의희석주당손 익은기본주당손익과동일합니다

207 42. 우발상황및약정사항 (1) 재보험협약 당기말현재당사는개인보험과단체보험에대하여다음과같은재보험협약을체결 하고있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율 (%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 20~60 표준미달체등 출재보험 알지에이재보험한국지점 5~60 단체보험등 출재보험 스위스재보험한국지점 10~20 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴재보험서울지점 50 간편심사보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 54 장해, 진단, 수술 출재보험 싱가폴지점 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 25~100 사망담보등 출재보험 (2) 보증보험가입내역 당기말현재당사는서울보증보험 ( 주 ) 에신원보증보험을가입하고있으며, 보험가입 금액은 1,714 백만원입니다. (3) 계류중인소송사건당기말및전기말현재손해배상청구, 보험금청구, 부인권행사등과관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, 건 ) 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기구분소송건수소송금액소송건수소송금액당사제소 65 8, ,975 당사피소 42 5, ,799 상기소송의결과는현재로서는예측할수없으며, 상기소송중보험금청구와관련한소송과관련하여당사는소송금액전액을보험계약부채중지급준비금으로계상하고있습니다

208 (4) 신탁자산에대한매매계약당사는국민은행에신탁되어있는천안논산고속도로 ( 주 ) 의보통주식 4,387,500주와후순위대출채권 (45,563 백만원 ) 을기초자산으로하여설정된, 제1종수익권과제2종수익권을국민연금공단에매도하는계약을 2009년 4월 16일자로체결하였으며, 동계약에따라제1종수익권을 2009년에매도하였습니다. 한편, 당사는동계약에의거 2017년 12월 31일까지제2종수익권의매매완결을추진하고있으나, 매매완결을위한선행조건달성여부가불투명하여보고기간종료일현재 2017년 12월 31일까지매매완결여부를예측할수없습니다. 43. 특수관계자와의거래 (1) 당기말과전기말현재당사와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 지분율 (%) 구분 회사명 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 영업소재지 업종 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 )(*1) - - 대한민국 국내은행 ( 은행업 ) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사 ( 금융업 ) 종속기업 알파에셋Global 특별자산사모1호 대한민국 금융투자업 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 알파에셋태양광특별사모투자신탁 대한민국 금융투자업 기타 ( 동일지배하회사 ) 산은캐피탈 ( 주 ) - - 대한민국 금융리스업 대우건설 ( 주 ) - - 대한민국 건설업 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제5호 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 - - 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제6호 - - 대한민국 금융투자업 (*1) 한국산업은행 ( 주 ) 는케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한케이디비칸서스사모투자전문회사의지배회사 ( 지분율 : 58.08%) 로당사의상위지배회사에해당합니다

209 (2) 당기말및전기말현재당사의특수관계자에대한주요채권ㆍ채무의내역은다 음과같습니다. 특수관계자구분 회사명 거래내역 채권채무제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기 최상위지배회사한국산업은행 ( 주 ) 현금및현금성자산 파생상품자산 - 1, 임차보증금 2,344 2, 차입부채 (*1) , ,567 파생상품부채 ,862 8,926 미지급비용 소계 2,347 3, , ,100 종속기업 알파에셋태양광특별사모투자신탁 미수배당금 매도가능금융자산 4,339 5, ( 수익증권 ) 미수금 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 미수배당금 매도가능금융자산 3,599 4, ( 수익증권 ) 미수금 소계 8,913 9, 기타 ( 동일지배하 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 매도가능금융자산 7,242 6, 회사 ) ( 출자금 ) 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산 17,382 12, ( 출자금 ) KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제5호 매도가능금융자산 10,623 10, ( 수익증권 ) 미수배당금 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제6호 매도가능금융자산 7, ( 수익증권 ) KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산 3, ( 외화유가증권 ) 소계 46,866 29, 합계 58,126 42, , ,100 (*1) 전액회사가발행한후순위사채로서, 특수관계자가총액으로인수하여제 3 자에 게판매한것으로특수관계자는이를채권으로계상하고있지않습니다

210 (3) 당기와전기중특수관계자에대한중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 수익 비용 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사한국산업은행 ( 주 ) 지급임차료 - - (267) (250) 이자비용 - - (5,355) (7,192) 파생상품평가이익 - 1, 파생상품평가손실 - - (95,592) (8,506) 잡이익 1, 소계 1,136 2,249 (101,214) (15,948) 종속기업알파에셋태양광특별사모투자신탁배당금수익 기타 ( 동일지배하회사 ) 매도가능금융자산처분이익 매도가능금융자산손상차손 (127) 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁배당금수익 매도가능금융자산처분이익 소계 (127) 대우건설 ( 주 ) 매도가능금융자산처분이익 - 4, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제5호배당금수익 KDB ASIA 사모투자합자회사외화환산이익 소계 990 4, 합계 3,071 6,977 (101,214) (16,075)

211 (4) 당기와전기중주요경영진 ( 등기임원및업무집행이사 ) 에대한보상내역은다음 과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 5,622 3,434 퇴직급여 합계 6,369 4,103 (5) 당기말및전기말현재임직원에대한대출내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 부동산담보대출금 신용대출금 4,325 5,845 지급보증대출금 합계 4,884 6,775 (6) 특수관계자에게제공하거나제공받는담보및보증내역 당기말및전기말현재특수관계자를위하여제공또는제공받고있는담보및보증 의내역은없습니다

212 44. 현금흐름표에대한주석 (1) 현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름을간접법으로작성하였으며, 당기 와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타포괄손익누계액의계약자지분조정대체 (14,698) 5,029 기타포괄손익누계액의이연법인세대체 (35,035) 9,214 보험약관대출금과보험계약부채상계 (555) (176) 대출채권및기타수취채권제각 5, 매도가능금융자산의만기보유금융자산으로의대체 4,171,297 - 선급금의무형자산대체 (2) 당기와전기중법인세, 이자, 배당금관련현금유입 ( 출 ) 액은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자의수취 507, ,451 이자의지급 (17,118) (18,003) 배당금수입 61,151 45,830 법인세납부액 (1,416) (3,564) 합계 550, ,

213 (3) 당기와전기중현금흐름표상요약된과목의세부증감내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타수취채권의감소 ( 증가 ) 보험미수금 (85,736) 136 미수금 (59,261) 1,655 보증금 4,396 3,053 미수수익 1,106 (6) 예치금 216,819 (125,531) 합계 77,324 (120,693) 기타자산의감소 ( 증가 ) 선급비용 1,311 1,431 선급금 10 (938) 합계 1, 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 보험미지급금 71, 미지급금 (227) (5,796) 미지급비용 3,827 10,602 임대보증금 (1,264) (931) 합계 73,914 4,015 기타부채의증가 ( 감소 ) 선수금 (280) (271) 선수수익 (118) 35 예수금 (4,498) (3,023) 미지급부가세 (131) 99 선수보험료 49,841 54,323 합계 44,814 51, 영업부문 당사의영업부문은보험업단일부문으로서보고일현재부문별자산, 부채및당기순 이익은첨부된재무제표와동일합니다. 46. 재무제표의발행승인일 당사의재무제표는 2017 년 2 월 13 일자이사회에서승인되었으며, 2017 년 3 월 30 일 자주주총회에서최종승인될예정입니다

214 11-2. 주석사항 ( 연결기준 )

215 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 연결재무제표에대한감사보고서 제 29 ( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28 ( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼정회계법인

216 목 차 I. 독립된감사인의감사보고서 II. ( 첨부 ) 연결재무제표 연결재무상태표 연결포괄손익계산서 연결자본변동표 연결현금흐름표 주석

217 독립된감사인의감사보고서 케이디비생명보험주식회사 주주및이사회귀중 2017 년 3 월 10 일 우리는별첨된케이디비생명보험주식회사와그종속기업의연결재무제표를감사하였습니다. 동연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의연결재무상태표와동일로종료되는양보고기간의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 연결재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이연결재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당연결재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며연결재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는연결재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한연결재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의연결재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한연결재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라연결재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다

218 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의연결재무제표는케이디비생명보험주식회사와그종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울시강남구테헤란로 152 역삼동, 강남파이낸스센터 27층삼정회계법인대표이사김교태이감사보고서는감사보고서일 (2017년 3월 10일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의연결재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다

219 ( 첨부 ) 연결재무제표 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 제 29 ( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28 ( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 " 첨부된연결재무제표는당사가작성한것입니다." 케이디비생명보험주식회사 대표이사안양수 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시용산구한강대로 372 KDB 생명타워 ( 전화 )

220 연결재무상태표 제29( 당 ) 기기말 2016 년 12 월 31 일현재 제28( 전 ) 기기말 2015 년 12 월 31 일현재 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 29( 당 ) 기기말 제 28( 전 ) 기기말 자 산 I. 현금및현금성자산 ( 주6,7,43,44) 181,391,223, ,082,850,121 ll. 당기손익인식금융자산 ( 주5,6,8,28) 488,942,527, ,648,517,981 lll. 매도가능금융자산 ( 주5,6,9,11,28,43) 6,062,688,745,813 9,864,327,246,032 IV. 만기보유금융자산 ( 주5,6,10,28) 5,417,596,339,152 - V. 대여금및수취채권 ( 주5,6,7,12,28,43) 3,164,110,161,735 2,855,879,104,818 Vl. 파생상품자산 ( 주5,6,13,28,43) 2,666,278,210 5,978,486,908 Vll. 재보험자산 ( 주14) 23,485,791,366 21,622,043,406 VIII. 미상각신계약비 ( 주15) 597,075,589, ,219,384,629 IX. 유형자산 ( 주16,17) 32,074,415,630 33,158,078,976 X. 무형자산 ( 주19) 27,837,904,866 33,868,640,095 XI. 투자부동산 ( 주17,20) 54,644,937,921 56,835,276,500 XII. 기타자산 ( 주21) 36,749,405,317 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 ( 주40) 1,164,529,105,339 1,025,638,997,666 자 산 총 계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,582 부 채 l. 보험계약부채 ( 주5,22) 14,433,979,594,366 12,830,004,344,883 ll. 계약자지분조정 ( 주23) 62,222,215,365 76,904,246,336 lll. 차입부채 ( 주5,6,24,43) 233,677,902, ,227,940,020 lv. 기타금융부채 ( 주5,6,25,43) 189,952,930, ,582,922,647 V. 파생상품부채 ( 주5,6,13,28,43) 230,683,950,161 89,409,375,496 Vl. 충당부채 ( 주26) 8,269,216,968 11,941,084,924 Vll. 기타부채 ( 주27) 250,601,810, ,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 ( 주40) 1,268,787,305,880 1,053,271,349,776 부 채 총 계 16,678,174,926,300 14,741,656,976,140 자 본 l. 지배주주지분 575,617,498, ,078,987, 자본금 ( 주29) 613,121,845, ,121,845, 자본조정 ( 주30) (4,928,322,959) (4,928,322,959) 3. 기타포괄손익누계액 ( 주9,10,31) 43,233,326, ,526,556, 결손금 ( 주32) (75,809,349,229) (65,641,091,425) ll. 비지배주주지분 - - 자 본 총 계 575,617,498, ,078,987,442 부채및자본총계 17,253,792,425,295 15,436,735,963,582 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." - 4 -

221 연결포괄손익계산서 제29( 당 ) 기 2016년 01월 01일부터 2016 년 12월 31일까지 제28( 전 ) 기 2015년 01월 01일부터 2015 년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 l. 영업수익 4,481,040,754,868 3,855,429,848, 보험료수익 ( 주33) 3,336,879,141,327 2,961,052,328, 재보험수익 ( 주34) 116,670,184,091 42,162,042, 재보험자산변동 ( 주14) 1,863,747,960 1,338,979, 수수료수익 ( 주37) 1,141,173,145 1,885,077, 이자수익 ( 주37,43) 401,425,594, ,261,522, 배당금수익 ( 주37,43) 60,202,921,150 47,248,775, 금융상품투자수익 ( 주13,37,43) 297,592,482, ,929,758, 외환거래이익 ( 주28,37) 190,748,696, ,732,851, 기타수익 ( 주38,43) 7,813,652,970 6,461,692, 특별계정수입수수료 49,863,312,249 41,108,242, 특별계정수익 ( 주40) 16,839,848,339 14,248,577,811 ll. 영업비용 4,459,538,306,124 3,814,553,553, 보험계약부채전입액 ( 주22) 1,603,420,460,855 1,427,462,014, 보험금관련비용 ( 주33) 1,748,577,599,237 1,539,161,069, 재보험비용 ( 주34) 120,688,567,391 46,120,686, 사업비 ( 주18,35,43) 262,297,518, ,165,497, 신계약상각비 ( 주15) 287,125,878, ,759,672, 재산관리비 ( 주36) 15,167,659,709 13,060,045, 금융상품손상차손 ( 주9,37) 13,031,050,350 4,076,052, 금융상품투자손실 ( 주13,37,43) 296,388,675, ,818,954, 외환거래손실 ( 주28,37) 56,143,965,976 6,553,909, 기타비용 ( 주38) 32,202,901,604 25,535,438, 특별계정지급수수료 7,654,180,741 6,591,634, 특별계정비용 ( 주40) 16,839,848,339 14,248,577,811 lll. 영업이익 21,502,448,744 40,876,295,346 lv. 영업외수익 ( 주38) 10,855,352,465 4,687,338,523 V. 영업외비용 ( 주38) 6,075,514,771 9,042,916,858 Vl. 법인세차감전순이익 26,282,286,438 36,520,717,011 Vll. 법인세비용 ( 주39) 36,450,544,242 9,152,529,087 Vlll. 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 lx. 연결당기기타포괄손실 (109,293,230,643) (31,387,785,036) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 435,975,735 (2,719,945,982) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 (174,624,859,136) (28,298,285,748) 2. 만기보유금융자산평가손익 70,513,905,

222 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 3. 특별계정기타포괄손익 (5,618,253,044) (369,553,306) X. 연결당기총포괄손실 (119,461,488,447) (4,019,597,112) 1. 연결당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배주주지분순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 비지배주주지분순이익 연결당기총포괄손실의귀속지배주주지분총포괄손실 (119,461,488,447) (4,019,597,112) 비지배주주지분총포괄손익 - - Xl. 연결주당손익 1. 기본주당손익및희석주당손익 ( 주41) (83) 223 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." - 6 -

223 연결자본변동표 제 29( 당 ) 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 28( 전 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 지배주주지분 비지배과목기타포괄총계자본금자본조정결손금주주지분손익누계액 2015 년 1월 1일 ( 전기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 183,914,341,862 (93,009,279,349) - 699,098,584, 연결당기순이익 ,368,187,924-27,368,187, 매도가능금융자산평가손익 - - (28,298,285,748) - - (28,298,285,748) 3. 특별계정기타포괄손익 - - (369,553,306) - - (369,553,306) 4. 확정급여제도재측정요소 - - (2,719,945,982) - - (2,719,945,982) 2015 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 152,526,556,826 (65,641,091,425) - 695,078,987, 년 1월 1일 ( 당기초 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 152,526,556,826 (65,641,091,425) - 695,078,987, 연결당기순손실 (10,168,257,804) - (10,168,257,804) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (174,624,859,136) - - (174,624,859,136) 3. 만기보유금융자산평가손익 ,513,905, ,513,905, 특별계정기타포괄손익 - - (5,618,253,044) - - (5,618,253,044) 5. 확정급여제도재측정요소 ,975, ,975, 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 613,121,845,000 (4,928,322,959) 43,233,326,183 (75,809,349,229) - 575,617,498,995 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." - 7 -

224 연결현금흐름표 제29( 당 ) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제28( 전 ) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 케이디비생명보험주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,764,569,034, ,553,857,004 (1) 연결당기순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 (2) 손익조정항목 1,345,992,440,701 1,188,856,027,260 이자수익 (401,425,594,117) (400,261,522,616) 이자비용 17,825,403,321 19,674,831,487 배당금수익 (60,202,921,150) (47,248,775,105) 법인세비용 36,450,544,242 9,152,529,087 당기손익인식금융자산평가손익 (9,353,203,059) 5,390,117,617 매도가능금융자산처분손익 (128,518,241,196) (136,608,183,758) 매도가능금융자산손상차손 13,031,050,350 4,076,052,154 만기보유금융자산상환손익 (93,622,739) - 매매목적파생상품평가손익 2,106,374, ,722,143 위험회피파생상품평가손익 215,942,007,720 80,037,943,991 위험회피파생상품거래손익 (93,679,241,710) 58,132,140,446 위험회피파생상품신용위험조정손익 (10,976,468) 4,808,335 재보험자산변동 (1,863,747,960) (1,338,979,865) 신계약비상각비 287,125,878, ,759,672,896 감가상각비 6,081,713,793 6,306,299,867 유형자산처분손익 360,970, ,530,257 매각예정비유동자산처분이익 - (2,212,952,080) 투자부동산감가상각비 1,614,466,819 1,614,466,821 무형자산손상차손 601,433,332 2,366,982,667 무형자산처분손익 - (55,260,000) 무형자산상각비 10,382,388,647 10,834,117,181 보험계약부채전입액 1,603,420,460,855 1,427,462,014,915 외화환산손익 (155,073,486,362) (129,285,321,373) 복구충당부채환입액 (769,193,227) (967,962,289) 기타충당부채전입 ( 환입 ) 액 (3,431,571,520) 584,226,598 대손상각비 ( 환입 ) (2,156,498,918) 324,825,852 퇴직급여 7,151,995,212 7,208,963,667 요구불상환지분의증감 476,052, ,738,365 (3) 자산ㆍ부채증감 (121,566,617,560) (891,571,815,572) 당기손익인식금융자산의감소 ( 증가 ) 249,734,443,848 (173,168,637,976) 대출채권의증가 (363,580,535,436) (331,207,481,252) 기타수취채권의감소 ( 증가 )( 주44) 78,205,153,756 (120,693,354,598) 파생상품자산ㆍ부채의증감 3,563,441,152 1,203,660,851 미상각신계약비의증가 (270,982,082,842) (306,276,405,896) - 8 -

225 과 목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 기타자산의감소 ( 주44) 1,320,922, ,180,247 특별계정미지급금의증가 ( 감소 ) 70,499,058,869 (3,446,173,558) 기타금융부채의증가 ( 주44) 73,912,595,876 4,014,293,182 충당부채의감소 (95,089,230) (221,796,175) 기타부채의증가 ( 주44) 44,814,084,305 51,163,222,191 확정급여부채의지급액 (3,222,557,321) (939,519,399) 사외적립자산의증가 (3,174,130,511) (8,785,780,441) 특별계정미수금의증가 (1,285,153,768) (2,816,826,285) 요구불상환지분의상환 (1,276,768,465) (890,196,463) (4) 이자의수취 ( 주44) 507,932,260, ,853,922,096 (5) 이자의지급 ( 주44) (17,117,311,949) (18,002,704,058) (6) 배당금수입 ( 주44) 60,912,706,857 45,613,943,494 (7) 법인세납부액 ( 주44) (1,416,186,241) (3,563,704,140) II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,617,260,661,109) (778,168,695,123) 1. 투자활동으로인한현금유입액 8,378,962,536,619 10,199,702,358,464 유형자산의처분 36,656,764 1,026,000 무형자산의처분 - 210,000,000 매각예정비유동자산의처분 - 3,300,000,000 매도가능금융자산의처분 8,242,964,032,411 10,187,162,959,387 만기보유금융자산의상환 27,900,000,000 - 위험회피활동으로인한현금유입액 108,061,847,444 9,028,373, 투자활동으로인한현금유출액 (9,996,223,197,728) (10,977,871,053,587) 유형자산의취득 4,195,819, ,656,500 무형자산의취득 4,015,147,350 1,605,196,850 매도가능금융자산의취득 8,806,790,544,207 10,852,015,120,614 만기보유금융자산의취득 1,089,625,753,930 - 위험회피활동으로인한현금유출액 91,595,932, ,277,079,623 III. 재무활동으로인한현금흐름 (125,000,000,000) 89,579,636, 재무활동으로인한현금유입액 - 89,579,636,900 사채의발행 - 89,579,636, 재무활동으로인한현금유출액 (125,000,000,000) - 사채의상환 125,000,000,000 - IV. 현금및현금성자산의증가 22,308,373,231 44,964,798,781 V. 기초의현금및현금성자산 159,082,850, ,118,051,340 VI. 기말의현금및현금성자산 181,391,223, ,082,850,121 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." - 9 -

226 주석 제 29( 당 ) 기 2016년 12월 31일현재제 28( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재케이디비생명보험주식회사와그종속기업 1. 연결대상회사의개요 지배회사인케이디비생명보험주식회사 ( 이하 " 당사 ") 와연결대상회사 ( 이하통칭하여 " 연결실체 ") 의개요는다음과같습니다. (1) 지배기업의개요당사는생명보험사업과이에관련된부대사업을영위할목적으로 1988년 4월 1일호남생명보험주식회사라는상호로설립되었으며수차례상호변경후 2010년 6월현재의케이디비생명보험주식회사로변경하였습니다. 당사는 2000년 5월 1일동종업종을영위하는동아생명보험주식회사를흡수합병하였으며당기말현재전국에본부 18개, 지점 173개를설치, 운영하고있습니다. 당기말및전기말현재판매중인보험상품과판매는중지되었으나계약이유지되고 있는보험상품의개수는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기판매중판매중지합계판매중판매중지합계 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 합계

227 당기말현재당사의자본금은 613,122백만원이며, 주요주주의구성내용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기소유주식수지분비율소유주식수지분비율 케이디비칸서스밸류유한회사 74,000, % 74,000, % 케이디비칸서스밸류사모투자 30,283, % 30,283, % 금호산업 ( 주 ) 3,019, % 3,019, % 금호석유화학 ( 주 ) 1,156, % 1,156, % 아시아나항공 ( 주 ) 713, % 713, % 광주은행 ( 주 ) 665, % 665, % 우리사주조합 1,702, % 1,758, % 기타주주 11,082, % 11,026, % 합계 122,624, % 122,624, % (2) 연결대상회사 1) 개요연결대상회사는구조화기업으로서연결대상에포함된수익증권입니다. 당기말및전기말현재연결대상회사의주요현황및지배관계근거는다음과같습니다. 투자지분율 (%) 회사명 소재지 최초취득일 결산일 투자대상 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 지배관계근거 (*1) 알파에셋Global 특별자산사모1호 대한민국 월 31일해외주식 기준서제1110 호문단7 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 대한민국 월 31일대출채권 기준서제1110 호문단7 알파에셋태양광특별사모투자신탁 대한민국 월 31일대출채권 기준서제1110 호문단7 (*1) 해당연결대상회사의성과에대한변동이익에유의적으로노출되어있고사실상의힘을통해변동이익에영향을미치므로지배력을보유하고있습니다

228 2) 요약재무정보 당기말및전기말현재연결재무제표작성에포함된연결대상회사의요약재무현황은 다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 알파에셋Global 특별자산사모1호 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 , , 알파에셋태양광특별사모투자신탁 , , 상기요약재무정보는당사와상이한연결대상회사의회계처리방법을수정한후의 금액이나연결실체내회사간의내부거래가상계되지아니한금액입니다. 2 제 28( 전 ) 기 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 알파에셋Global 특별자산사모1호 굿앤리치태양광에너지사모특별자산투자신탁 , , 알파에셋태양광특별사모투자신탁 , ,610 (285) (285) 상기요약재무정보는당사와상이한연결대상회사의회계처리방법을수정한후의 금액이나연결실체내회사간의내부거래가상계되지아니한금액입니다. 3) 연결대상범위의변동 당기말현재전기말대비연결대상범위의변동은없습니다

229 (3) 비연결구조화기업 1) 비연결구조화기업의성격, 목적, 활동및자금조달방법 연결실체가지분을보유하고있는비연결구조화기업의성격, 목적, 활동및자금조 달방법은다음과같습니다. 성격목적활동자금조달방법 투자펀드및투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박및인수금융 (1) 수익증권에대한투자 (2) PEF 및조합에대한투자 (3) 개발신탁 / 일반불특정금전신탁 / 원본비보전신탁등신탁금융상품의운용 (1) 부동산개발및사회간접자본투자등 (1) 보유중인유동화자산의양도를통한조기현금화 (2) SPC 에신용공여및 ABCP 매입약정등을제공을통한수수료획득 (1) 선박 / 항공기 SPC 에대한자금대출 (2) 기업인수자금대출 (1) 펀드자산의관리및운용 (2) 펀드보수의지급및운용수익의배분 (3) 신탁자산의관리및운용 (4) 신탁보수의지급및신탁이익의배분 (1) 사회간접자본및부동산건설 (1) 자산유동화계획의이행 (2) 유동화자산의양수및회수 (3) ABL 및 ABCP 의발행및상환등 (1) 선박또는기업의인수에대한금융제공 (1) 수익증권상품의판매 (2) 업무집행사원및유한책임사원의출자 (3) 신탁금융상품의판매 (1) Credit Line 을통한대출약정및신용공여및출자약정체결 (1) 유동화자산을기초로한 AB L 및 ABCP 의발행 (1) Credit Line 을통한대출약정및신용공여및출자약정체결 2) 비연결구조화기업에대한지분 1 당기말및전기말현재비연결구조화기업의개요는다음과같습니다. 유형 설립목적및자산총액자금조달방법활동방법제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기 투자펀드및투자신탁 투자및배분 지분투자및펀드운영등 19,136,173 26,396,150 부동산금융 부동산개발및사회간접자본투자등 지분투자및신용보강등 24,775,402 20,836,837 자산유동화 기초자산의유동화 ABL 및 ABCP 발행등 362, ,078 선박및인수금융 선박또는기업의인수에대한금융제공지분투자및신용보강등 280,757 3,864,301 합계 44,555,133 51,399,

230 2 당기말및전기말현재보유하고있는비연결구조화기업에대한지분의순장부금액과최대손실노출액은다음과같습니다. 유형 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기유가증권대출채권최대손실노출액 (*1) 유가증권대출채권최대손실노출액 (*1) 투자펀드및투자신탁 724, , , , , ,444 부동산금융 67,576 1,086,004 1,153, , , ,402 자산유동화 - 180, , , ,632 선박및인수금융 - 15,131 15,131 6,122 42,718 48,840 합계 791,591 1,515,915 2,307, ,469 1,246,849 2,155,318 (*1) 최대손실노출액에는연결실체의재무제표에인식된자산금액이포함되어있습니다. 2. 재무제표의작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결실체는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체는재무제표작성을위해기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다

231 (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은 추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 경영진의판단연결재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석20: 투자부동산의분류 2 가정과추정의불확실성다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석9,12: 금융자산의손상 - 주석16,19 및 20: 비금융자산의손상 - 주석22: 보험계약부채의적정성평가 - 주석27: 확정급여채무의측정 - 주석26 및 42: 충당부채와우발부채 3 공정가치측정연결실체의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에대해공정가치측정을요구하고있는바, 연결실체는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있습니다

232 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제3자정보를사용하는경우, 평가부서에서제3자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결실체는최대한시장에서관측가능 한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된 투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결실체는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 6: 금융상품의공정가치측정

233 3. 회계정책의변경다음에서설명하고있는 2016년 1월 1일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. (1) 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 의개정 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터연결실체는기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 의개정사항을적용하고있습니다. 동기준서는연결실체가재무제표항목을공시할때에는중요하지않은정보를과다하게제공하지않아야하고, 중요하지않은정보는기준서에서요구하더라도공시하지않을수있으며, 기준서에서명시적으로요구하지않더라도재무제표를이해하는데필요한정보는공시할수있도록하고있습니다. 또한, 지분법을적용하는관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분은후속적으로당기손익으로재분류되는항목과그렇지않은항목으로분리하여표시하도록하고있습니다. 동기준서의개정사항으로인하여연결실체에미치는중요한영향은없습니다. 4. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3에서설명하고있는회계정책변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 연결 1) 종속기업종속기업은지배기업또는지배기업의종속기업이경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는기업입니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다

234 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여 연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표 를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 2) 구조화기업연결실체는거래및투자를목적으로다수의구조화기업을설립하였으나, 이러한기업에대해직ㆍ간접적으로주식을보유하고있지않습니다. 구조화기업의활동, 연결실체의지배력획득을위한의사결정능력, 구조화기업의활동에대한효익을획득할권리와위험에대한노출정도를종합적으로고려하여연결여부를판단하고있습니다. 3) 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 4) 비지배지분종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 한편, 수익증권연결시발생하는비지배지분은해당수익증권청산시거래상대방에게대금지급을회피할수있는무조건적인권리가없으므로이를요구불상환지분계정과목을사용하여차입부채로인식하였습니다. 요구불상환지분의변동은당기손익으로인식하고있습니다. (2) 외화연결실체의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다

235 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한취득일로부터만기일이 3개월이내인투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으나, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (4) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경 우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산 하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다

236 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위 험과보상의대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인 식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다

237 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (5) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는이자율위험과환율위험을회피하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치의변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 연결실체는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 1 공정가치위험회피위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은위험회피대상항목과관련된포괄손익계산서의같은항목에인식됩니다. 공정가치위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되거나공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액

238 은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 현금흐름위험회피위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는보고기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 4) 거래일손익연결실체는관측가능한시장자료에기초하지않은투입변수를이용하여장외파생금융상품의공정가치를평가하는경우, 최초인식시점의공정가치와거래가격과의차이는당기손익으로인식하지않고이연하여인식하며, 동손익은파생상품의청산및만기도래, 시장참여자가가격을결정하는데고려하는요소 ( 시간포함 ) 의변동에따라당기손익으로인식합니다

239 5) 신용위험의반영 파생상품의공정가치평가시신용위험평가조정액을산출하여거래상대방의신용위 험을반영하고있습니다. (6) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한 금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되 고당기손익으로인식합니다

240 당기및전기의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 50년 정액법 비품 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 임차점포시설물 4년 정액법 연결실체는매회계연도말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검 토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경 으로처리하고있습니다. (7) 무형자산 무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과 손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 소프트웨어회원권 구분 내용연수 5년비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다

241 1) 연구및개발연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 2) 후속지출후속지출은관련되는특정자산에속하는미래의경제적효익이증가하는경우에만자본화하며, 내부적으로창출한영업권및상표명등을포함한다른지출들은발생즉시비용화하고있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산 은경제적내용연수에따라 50 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고 있습니다

242 (9) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여이익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부 인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (10) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자 ( 이하상환의무자 ) 의유의적인재무적어려움또는어려움이예상되는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자 ( 상환의무자 ) 의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우

243 또한, 매도가능금융자산으로분류하는지분상품에대하여는상기예시이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로보아추가로판단합니다. 단, 원가법적용대상자산의경우취득가액과순자산가액을고려하여판단하고있습니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니 다. 1) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 2) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로환입합니다. 3) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외 ) 의현재가치의차이로측정합니다. 이를위하여연결실체는개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다

244 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의그룹에포함하여집합평가방식으로손상여부를검토합니다. 이때, 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의발생부도율과담보및여신과목별명목회수율, 부도시발생손실율을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정을적용합니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로손상되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한대손충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는금융원가를차감처리하고있습니다

245 (11) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비를제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액 을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (12) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있으며, 운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (13) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다

246 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상 태표에서제거하고있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말일부터 12개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다

247 3) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와관련하여일정기간종업원이근무용역을제공하였을때에는그근무용역과교환하여확정기여제도에납부해야할기여금에대하여자산의원가에포함하는경우를제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 납부해야할기여금은이미납부한기여금을차감한후부채 ( 미지급비용 ) 로인식하고있습니다. 또한, 이미납부한기여금이보고기간말이전에제공된근무용역에대해납부하여야하는기여금을초과하는경우에는초과기여금때문에미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산 ( 선급비용 ) 으로인식하고있습니다. 4) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치는확정급여제도에서지급될미래현금흐름을관련퇴직급여의만기와유사한만기를가지는퇴직금이지급되는통화로표시된우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 퇴직급여를새로도입하거나변경함에따라종업원의과거근무용역에대한확정급여채무의현재가치의변동액인과거근무원가는관련급여가가득되기까지의평균기간에정액법을적용하여비용으로인식하고있습니다. 단, 확정급여제도를새로도입하거나개정하는즉시관련급여가가득되는경우에는해당과거근무원가는즉시인식하고있습니다

248 5) 해고급여연결실체가통상적인퇴직시점이전에종업원을해고할것을현실적인철회가능성이없이명시적으로확약하거나, 연결실체가종업원에게명예퇴직에대한해고급여를제안하고종업원이자발적으로제안을수락하는경우해고급여를당기손익으로인식하고있습니다. 종업원에게자발적명예퇴직을제안하는경우에는제안을수락할것으로기대되는종업원의수에기초하여해고급여를측정하여당기손익으로인식하고있습니다. 해고급여의지급기일이보고기간후 12개월이지난후에도래하는경우에는현재가치로할인하고있습니다. (15) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이 예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금 액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를 반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출 될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 충당부채는최초인식과관련있는지출에만사용하고있습니다

249 (16) 납입자본 보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효 과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. (17) 수익인식연결실체는보험료수익에대하여납입기일이도래되어납입된보험료를수익으로인식하고있으며, 보고기간종료일현재납입은되었으나납입기일이도래하지아니한보험료는선수보험료로계상하고있습니다. (18) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 또한, 채권손상이발생하는경우연결실체는채권의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 으로감액한후, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 충당부채의상각액, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다

250 (19) 수수료수익연결실체는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리되며, 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. 1) 용역을제공함으로써가득되는수수료는정액법으로인식하고있습니다. 2) 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료는해당행위수행시일시인식하고있습니다. 3) 금융상품의유효이자의일부인수수료는유효이자율법으로인식하고있습니다. (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과차이가있습니다. 연결실체의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 자산부채법에의하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이중일시적차이가과세소득발생으로해소될가능성이높은경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가영업권을최초로인식하는경우나자산ㆍ부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고, 거래당시의회계이익또는과세소득에영향을미치지아니하는거래의경우이연법인세를인식하지않고있습니다

251 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한 혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연 법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 주당이익연결실체는보통주기본주당이익과희석주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은전환사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다

252 (22) 보험계약및투자계약의분류연결실체는계약당사자일방 ( 보험자 ) 이특정한미래의불확실한사건 ( 보험사건 ) 으로계약상대방 ( 보험계약자 ) 에게불리한영향이발생한경우에보험계약자에게보상하기로약정함으로써보험계약자로부터유의적보험위험을인수하는계약을보험계약으로분류하고있으며, 계약분류에의해보험계약으로분류되면계약에대한권리와의무가소멸할때까지보험계약입니다. 양적기준유의성에의하여계약분류후보험계약및임의배당요소가있는투자계약은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이적용되며, 임의배당요소가없는투자계약은기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 ' 이적용됩니다. (23) 내재된옵션과보증 보험계약중일부에최저보증등의내재된옵션및보증이포함되어있습니다. 연결 실체는해당옵션및보증을부채적정성평가에고려하고있습니다. (24) 임의배당요소 보험계약의임의배당요소및투자계약의임의배당요소는분리하여인식하지않으며, 전체계약에대하여부채로인식하며부채적정성평가를적용합니다. (25) 신계약비연결실체는보험계약별로구분하여실제신계약비를이연 ( 보험기간이 1년이하인단기보험계약으로인하여발생한신계약비는발생시당기비용처리 ) 하고, 당해보험계약의보험료납입기간 ( 또는신계약비부가기간 ) 에걸쳐균등하게상각하여비용으로처리하고있습니다. 다만, 표준해약공제액을초과하는금액과신계약비를조기에회수할목적으로부가보험료의비율이보험기간의초기에높게되어있는경우의신계약비는당해회계연도에비용처리하고있습니다. 신계약비의상각은계약의유지기간이 7년을초과하는경우에는상각기간을 7년으로하여상각하고있으며, 해약일 ( 해약이전에보험계약이실효된경우에는실효일로함 ) 에미상각잔액이있는경우에는해약일이속하는회계연도에전액상각하고있습니다

253 (26) 보험계약부채연결실체는보험업법및관련규정에의거보고기간종료일마다보험계약의종류에따라보험계약부채를계상하고있는바, 동보험계약부채는장래에지급할보험금ㆍ환급금및계약자배당금의지급에충당하기위한금액으로서보험업법및관련규정에따라보험료및책임준비금산출방법서에따라산출되며그주요내용은다음과같습니다. 보험계약부채전입액은보고기간말총액과전기말총액의차액만을계상하도록규정되어있으며보험계약부채의개별내용은다음과같습니다. 1) 보험료적립금연결실체는보고기간종료일현재유지되고있는계약에대하여장래의보험금등의지급을위해이미납입된순보험료를기준으로한순보험료식에의하여계산한금액을적립하고있으며, 동금액의계산은금융감독원장이정하는표준이율및표준위험률을적용하여계산한금액과보험료산출시적용한기초율로계산한금액을비교하여큰금액으로하고있습니다. 또한, 연결실체는보험료적립금이영 (0) 보다적은때에는영 (0) 으로하고있습니다. 2) 미경과보험료적립금보고기간말이전에납입기일이도래한보험료중차기이후의기간에해당하는보험료에대하여보험료및책임준비금산출방법서에의하여계산한금액을적립하고있습니다. 3) 지급준비금연결실체는보고기간종료일현재보험금등의지급사유가발생한계약에대하여지급하여야하거나지급하여야할것으로추정되는금액중아직지급하지아니한금액을다음과같이적립하고있습니다

254 1 개별추산액 : 소송, 계류등으로보험회사에보고된보험사고별로추산하여산출한금액 ( 일부지급시에는지급후잔여액 ) 2 미보고발생손해액 (IBNR, Incurred But Not Reported): 회사의경험실적을고려한합리적인통계적방법을적용하여추정한금액 3 실효비금 : 보험료미납으로인하여실효된계약중부활권및유보기간이경과되지아니한계약의준비금으로서해지환급금상당액 4 미지급보험금 : 보험금, 환급금, 배당금등의지급이확정된금액으로지급되지아니한금액 4) 계약자배당준비금연결실체는법령이나약관등에의한계약자배당 ( 금리차보장, 위험률차배당, 이차배당, 장기유지특별배당 ) 에충당할목적으로관련법령및약관에서정하는바에따라계약자배당준비금을적립하고있습니다. 5) 계약자이익배당준비금연결실체는장래에계약자배당에충당하거나기타의책임준비금을추가적으로적립할목적으로법령이나약관에의해영업성과에따라총액으로계약자이익배당준비금을적립하고있습니다

255 6) 보증준비금연결실체의보증준비금은특별계정의운용실적과상관없이미리약정된수준의보험금등을보증하기위하여적립하는책임준비금으로서회사의보증준비금은아래와같은항목들로구성됩니다. 1 최저연금적립금보증 : 보험계약상의연금지급시연금재원을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 2 최저사망보험금보증 : 보험계약상의보험금지급시사망보험금을약정된수준까지보증하기위하여적립하는금액 3 최저중도인출금보증 : 중도인출기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 4 최저종신중도인출금보증 : 종신기간동안약정된중도인출금을보증하기위해적립하는금액 5 기타의보증준비금 : 상기이외의보증준비금으로서보험금등을일정수준이상으로보증하기위해적립하는금액 (27) 보험계약부채의적정성평가연결실체는매보고기간말에보험계약의미래현금흐름에대한현행추정치를이용하여상기와같이인식한보험계약부채가적정한지평가하고있으며, 평가결과보험계약부채의장부금액 ( 이연신계약비와사업결합또는계약이전으로취득한보험계약에서발생한무형자산이차감된금액 ) 이추정된미래현금흐름의관점에서부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로처리하고있습니다. 즉, 연결실체는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이요구하는아래와같은최소한의요구사항을충족하는부채의적정성평가를적용하고있으며, 그내용은다음과같습니다. - 부채적정성평가의수행시, 내재된옵션과보증에서발생하는현금흐름뿐만아니라모든계약상현금흐름, 보험금처리원가와같은관련현금흐름을고려합니다. - 평가결과보험계약부채가부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식합니다

256 (28) 재보험계약기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 에따라재보험계약상재보험계약자의순계약상권리로다음을상계하지아니합니다. 재보험자산은손상여부를고려하여, 재보험계약자의재보험자산이손상되면당해자산의장부금액을감소시키고, 손상차손을당기손익으로인식합니다. 1) 재보험자산과관련보험부채 2) 재보험계약에서발생한수익또는비용과관련보험계약에서발생한비용또는수익 (29) 계약자지분조정연결실체는매도가능금융자산을공정가치로평가함에따라발생된매도가능금융자산평가손익중보험업감독업무시행세칙에서규정하고있는이원분석기준의이원별손익산출기준중투자수지배분방식 (" 평가연도평균책임준비금기준 ") 에따라계약자지분에해당하는금액을계약자지분조정으로계상하고있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이발생한경우계약자이익배당준비금과계약자배당안정화준비금의합계액을한도로계약자지분조정에계상하고있습니다. (30) 특별계정연결실체는보험업법제108조및보험업감독규정이정하는바에따라퇴직보험계약, 퇴직연금계약및변액보험계약 ( 변액유니버셜보험계약포함 ) 에대하여그준비금에상당하는재산의전부또는일부를기타자산및부채와구별하여특별계정으로구분관리하고있습니다. 한편, 연결실체는보험업감독규정 6-23 에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험계약및실적배당형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은일반계정손익계산서에표시하지않고있으며, 원리금보장형보험계약 ( 퇴직보험계약및원리금보장형퇴직연금계약 ) 특별계정의수익과비용은특별계정수익과특별계정비용으로하여총액으로일반계정손익계산서에계상하고있습니다

257 (31) 대손준비금연결실체는보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하도록합니다. (32) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. (33) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는연결재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 1) 기업회계기준서제 1109호 ' 금융상품 ' 개정 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018 년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 연결실체는기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 이개정ㆍ공표되어기업회계기준서제1109호의적용을한시적으로면제받을수있게될경우, 2020년까지기업회계기준서제1109호의적용을면제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016년 9월 13일 IF RS 4를개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 연결실체는 2016년 12월 31일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제1109호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제1109호는 2021년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다

258 2) 기업회계기준서제 1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 개정 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결실체는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 연결실체는주요수익을기업회계기준서제1104호 ' 보험계약 ' 에따라인식하므로기업회계기준서제1115호의개정으로인하여재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 5. 금융위험관리 5-1. 위험관리개요 (1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항연결실체는금융및경영환경변화에효과적으로대처하고안정적인수익확보를위해서자금조달및운영에부정적인영향을미치고예상치못한손실을초래할수있는제반위험을보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험등으로분류하고그관리를위하여위험관리위원회, ALM 위원회를중심으로위험을종합관리하는리스크관리부서를두어전사위험을관리하고있습니다. (2) 위험관리조직및구조 1) 위험관리위원회경영상발생할수있는위험의효율적감독및정책수립등리스크관리업무를총괄하여그에따른성과를적절히배분하고주주가치극대화를추구하기위하여다음의업무를하고있습니다. 1 리스크관리의기본방침수립 2 리스크한도관리및대책수립 3 리스크관리세부기준의제 ( 개 ) 정 4 리스크관리전략수립및특정위험, 거래상대방, 사업활동상노출되는위험의명확한정의설정

259 2) ALM 위원회가치의지속가능한성장을이룩하기위해서다음의업무를통해위험및수익을관리하고있습니다. 1 위험과수익의상관관계를고려한의사결정 2 위험관리위원회의목표에대한우선순위를정하는행위에대한도움제공 3 강력한영업을확보할수있는경쟁력있는상품개발 4 위험제약요인들을감안한자산포트폴리오의최적화 3) 리스크관리전담부서 ( 리스크관리팀 ) 리스크관리전담부서의업무는다음과같습니다. 1 연결실체전체리스크의종합적인분석및대응전략수립 2 위험관리위원회의운영에관한사항과위원회가수립한리스크관리정책을전략화하여실행 3 개별리스크담당자를선임하여리스크관리의전문성및효율성제고 (3) 리스크관리체계구축을위한활동 1) 리스크관리제도규정의정비 1 리스크관리규정ㆍ시행세칙정비리스크별관리대상, 관리원칙, 측정방법, 관리방법등을명시한제규정제정 2 직제규정ㆍ직무권한규정의정비리스크관리규정ㆍ시행세칙에따라제반리스크관리부서에대한업무분장과직무권한규정을개정하여효율적인리스크관리가될수있도록 Front, Middle, Back offic e 기능을강화

260 2) 리스크관리기법의선진화 1 생명보험사의특성을살린 ALM 기업의활용 ⅰ) 자산ㆍ부채의금리기일및자금기일분석을통한듀레이션갭, 금리갭분석 ⅱ) 자산ㆍ부채현금흐름추정을통한이차익시뮬레이션등을시스템에도입하였으며, ALM관리기법을지속적으로개발 2 시장위험에대한 VaR기법의적용연구 ⅰ) 주식, 채권등시장성자산에대해변동성, 최대손실예상액등을측정하여금리ㆍ주가변동에따른평가손발생의최소화 ⅱ) 시장리스크에대한과학적이고정교한측정, 관리를위해전사적인리스크별 Va R기법적용을연구 3 전사적인리스크관리방안연구 리스크를감안한성과평가를위한 RAROC 방식등효율적인자기자본관리및재무건 전성제고를위하여성과평가지표를개발연구

261 5-2. 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 (1) 내부자본적정성관리절차에관한사항위험관리의기본원칙은연결실체의경영전략및적절한지급여력비율확보를위한부문별위험관리기본절차를수행하는것입니다. 1) 보험위험관리 1 예정기초율 ( 부리금액포함 ) 산정시안전마진을포함하며적정수준유지 2 신상품개발시에는예상손익분석을통해사전평가를실시 3 상품별포트폴리오를적절하게유지 4 위험률차분석을통한사전 사후위험률차관리 2) 시장위험관리 1 시장리스크관리대상자산의운용부서가설정한리스크허용한도액준수여부관리 2 자산운용의건전성및수익성이유지되도록위험관리 3 시장위험요소를적절히측정할수있는시스템개선 3) 신용위험관리 1 적절한신용관리, 측정, 감시과정을유지 2 여신심사및기업분석은객관성과독립성을가지고수행 3 자산건전성관리지표및신용리스크허용한도를설정하고이를준수 4) 유동성위험관리 1 유동성리스크허용한도및목표비율을설정하고이를준수하도록관리 2 유동성리스크는주기적인자금예측을통하여관리 3 유동성을고려하여자산포트폴리오를운용 (2) 내부자본적정성평가연결실체는자기자본의건전성을나타내는지표인지급여력비율을기준으로자본적정성평가를하고있으며, 2009년 4월부터감독기관에서규정하고있는위험기준자기자본제도 ( 이하 "RBC제도") 에의거하여지급여력비율 ( 이하 "RBC비율") 을산출하고있습니다

262 2009년 4월이전의지급여력비율은위험을보험위험과자산운용위험으로만구분하여요구자본을산출함에있어한계점이존재하는바, 이를보완하기위하여 2009년 4월부터보험위험, 금리위험, 신용위험, 시장위험, 운영위험으로구분하여산출하도록하는 RBC제도를시행하고있습니다. 보험회사가준수하여야하는 RBC비율은 100% 이상으로감독기관에서정하고있으 며, 이를준수하지못하는회사에대하여 RBC비율에따른시정조치및제재등을통 하여재무건전성을개선시키도록하고있습니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사정리등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업중지등 연결실체는감독기관에서규정한 RBC비율을준수하고있습니다

263 5-3. 보험위험 (1) 개요보험위험이란, 이상상태의발생이나경제환경등의변화에의해보험료설정시예상한수준을초과하여보험금등이지급되는경우로다음의위험을의미합니다. 1) 위험률리스크 : 실제위험율이보험료설정시예상한위험율을초과하여발생한위험 2) 예정이율리스크 : 자산운용수익율이보험료설정시예상한예정이자율을하회할위험 3) 보험가격리스크 : 실제사업비율이보험료설정시의예정사업비율을초과하여손실이발생하는위험 4) 보험신용리스크 : 재보험자의파산등에따라재보험금을회수하지못하거나그밖의보험미수금에대한회수불능으로손실이발생하는위험 (2) 보험계약에서발생하는위험을관리하는목적, 정책및과정과사용방법보험리스크관리는보험료설정시예상한수준을초과한보험금등이지급되어발생할수있는손실위험을적정하게파악하여효율적인관리를함으로써안정적인수익을확보함을목적으로하며리스크관리규정및보험리스크세칙등으로규정되어있습니다. 현재구축중인 ALM시스템을통해보험리스크관리를위한보험VaR 및 T- VaR를산출, 분석하고있으며손해율분석및보험금지급패턴등다양한분석을통해관리되고있습니다

264 (3) 보험가격위험및보험위험의집중 1) 보험가격위험보험가격위험은보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험입니다. 예상치못한손해의발생으로손해액 ( 지급될보험금 ) 이보험계약자에게받은보험료를초과할경우발생할수있는위험을말합니다. 보험가격위험의익스포져는연결실체의모든보험계약을대상으로당기말및전기말을기준으로직전 1년간수입보험료중사망, 질병등사고발생에대비한위험보험료로직전 1년간의보험금지급에충당할금액입니다. 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 구분 보유위험보험료 (*1) 보유위험보험료 (*1) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 원수 (A) 수재 (B) 출재 (C) 계 (A+B-C) 사망 92,111-21,809 70,302 90,341-21,765 68,576 장해 8,435-5,545 2,890 8,778-1,240 7,538 입원 30,376-4,787 25,589 30,377-3,999 26,378 수술및진단 99,340-87,533 11,807 93,571-17,746 75,825 실손의료비 13, ,622 12, ,263 기타 7,722-1,014 6,708 7,824-1,370 6,454 합계 251, , , ,154-46, ,034 (*1) 산출일이전의 1 년간보유위험보험료입니다

265 2) 보험위험의집중연결실체는현재사망, 장해, 입원, 수술, 진단, 실손의료비등의다양한급부를보장하는보험계약을판매하고있습니다. 이처럼다양한상품의판매와함께재보험출재를통하여보험위험을분산, 보험위험의집중을해소하고있으며, 선진기법을활용한자본관리효율성증대를목적으로재보험을활용하고있습니다. 재보험출재기준은신계약과보유계약으로구분하여운영하며, 재보험관리부서는관련부서와협의를통하여재보험대상, 한도, 수익성및자본적정성등을분석합니다. 당기말및전기말현재보험종류별보험계약부채의집중도는다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 182,165 1,170, ,078,742 82,059 2,513, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 32,478 1,339, ,090-1,794, % 저축성보험 11,514 5,591-4,266, ,459 4,517, % 교육보험 54,115-8, , % 연금보험 523,802 2,593 1,607,022 2,183, ,809 4,703, % 합계 804,405 2,671,787 1,615,595 7,979, ,327 13,773, % 비율 5.84% 19.40% 11.73% 57.93% 5.10% % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 금리확정형금리연동형변액배당무배당배당무배당무배당 합계 비율 보장성사망보험 207,555 1,137, ,501 63,677 2,228, % 보장성상해보험 , , , % 질병보험 33,618 1,244, ,895-1,655, % 저축성보험 15,642 4,728-3,679, ,348 3,951, % 교육보험 66,674-8, , % 연금보험 508,327 2,465 1,543,619 1,724, ,979 4,161, % 합계 832,231 2,539,491 1,552,602 6,626, ,004 12,248, % 비율 6.79% 20.73% 12.68% 54.10% 5.70% %

266 (4) 보험위험의민감도분석연결실체는보험계약과임의배당요소가있는투자계약부채에서발생하는미래현금흐름의금액, 시기에대한불확실성에중요한영향을미친다고판단되는해약률, 사업비율, 할인율및보험금지급률을기초로하여민감도분석을실시하고, 이를통해보험위험을관리하고있습니다. 연결실체의민감도분석결과당기말및전기말현재자본과세전이익에중대한영향을미치는효과는없다고판단하고있습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 가정변경 변동액 LAT 기준액보험부채세전이익자본 해약율변동 10% 126, % (144,208) 보험금지급률변동 10% 329, % (342,114) 사업비율변동 10% 86, % (86,720) 할인율변동 0.2% (385,058) % 412, 제 28( 전 ) 기 구분 가정변경 변동액 LAT 기준액보험부채세전이익자본 해약율변동 10% 96, % (109,319) 보험금지급률변동 10% 362, ,868 (151,868) (151,868) -10% (371,971) 사업비율변동 10% 85, % (85,311) 할인율변동 0.2% (358,798) % 387, ,276 (177,276) (177,276)

267 (5) 보험계약의신용위험보험계약에서발생하는신용위험이란거래상대방인재보험자의채무불이행또는신용등급의악화등으로계약에명시된의무를이행하지못하게되는경제적손실을말합니다. 연결실체는출재시반드시 3개이상의재보험사로부터조건을구득후적절한조건을제시한재보험사에출재함을원칙으로합니다. 재보험방식은 Quota Shar e (QS) 및 Surplus 방식의비례재보험협약을통하여보유위험액을경감시키는등보유포트폴리오의위험별노출정도를관리합니다. 또한 Catastrophe 위험에대비하여재보험자를다각화하고있습니다. 당기말현재코리안리재보험, 뮌헨재보험한국지점, 알지에이재보험한국지점, 스위스재보험한국지점, 제네럴재보험서울지점, 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점의 6개재보험사와거래중이며모두 S&P의평가등급기준으로 AA-등급이상입니다. 한편, 당기말현재출재보험료기준의재보험사에대한집중도는다음과같습니다. ( 단위 :%) 구분 비율 코리안리재보험 뮌헨재보험한국지점 2.95 알지에이재보험한국지점 3.76 스위스재보험한국지점 0.93 제네럴재보험서울지점 0.26 스코어글로벌라이프재보험싱가폴지점

268 1) 당기와전기중현재재보험사신용등급별출재보험료의내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 120, ,689 비중 % % 2 제 28( 전 ) 기 ( 단위 : 백만원,%) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 합계 출재보험료 46, ,121 비중 % % 2) 당기말및전기말현재재보험사신용등급별재보험자산및재보험미수금의내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-미만합계 국내 재보험미수금 (*1) 1, ,630 출재미경과보험료적립금 12, ,454 출재지급준비금 1, ,390 출재미보고발생금액 9, ,642 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB-미만합계 국내 재보험미수금 (*1) 출재미경과보험료적립금 11, ,478 출재지급준비금 1, ,690 출재미보고발생금액 8, ,454 (*1) 재보험거래처별로재보험미수금과재보험미지급금을상계하여 (-) 의값인경우익스포져를 '0' 으로산출하였습니다

269 (6) 보험계약의유동성위험보험계약에서발생하는유동성위험은자금의운용과조달기간및금액이불일치하여자금의지급요구에대응할수없게되거나이런자금부족해소를위한고금리자금의조달및보유자산의불리한매각등으로손실을입을수있는위험을의미합니다. 연결실체는유동성위험을관리하기위하여일반계정의유동성갭비율을모니터링하고있습니다. 1) 당기말및전기말현재연결실체의유동성비율은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 유동성자산 1,036, ,080 평균3개월지급보험금 437, ,790 비율 (%) % % 2) 당기말및전기말현재보험료적립금의잔존계약만기에따른분석결과는다음과 같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 무배당 금리확정형 150, , , , ,244 1,682,761 2,671,788 금리연동형 703, ,150 1,737, , ,579 4,447,091 7,979,560 소계 854, ,360 1,924, , ,823 6,129,852 10,651,348 유배당 금리확정형 53,108 36,560 39,471 30,962 51, , ,406 금리연동형 1,545 35,616 47,132 13,582 24,657 1,493,062 1,615,594 소계 54,653 72,176 86,603 44,544 76,184 2,085,840 2,420,000 합계 908, ,536 2,010, , ,007 8,215,692 13,071,348 2 제 28( 전 ) 기 구분 3 년미만 3 년이상 5 년미만 5 년이상 10 년미만 10 년이상 15 년미만 15 년이상 20 년미만 20 년이상합계 무배당 금리확정형 109, , , , ,912 1,621,972 2,539,492 금리연동형 578, ,847 1,256, , ,073 3,789,638 6,626,540 소계 687, ,716 1,438, , ,985 5,411,610 9,166,032 유배당 금리확정형 76,992 35,774 54,662 24,381 33, , ,231 금리연동형 1,636 7,750 16,772 9,095 6,038 1,511,312 1,552,603 소계 78,628 43,524 71,434 33,476 39,450 2,118,322 2,384,834 합계 766, ,240 1,509, , ,435 7,529,932 11,550,

270 (7) 보험계약의시장위험보험가격리스크지표 (RBC요구자본) 를근거로보험가격리스크허용한도및목표수준을설정하여위험관리위원회승인후운영하고있고, 한도준수여부를정기적으로모니터링하고있습니다. 1) 최저보증이율별금리연동형부채현황금리연동형부채는 RBC제도의익스포져인금리연동형상품의보험료적립금을의미하는것으로해당상품의공시이율로부리되며, 이공시이율은그종류와개정주기 ( 월, 분기, 반기 ) 별로회사의자산운용이익률과시중금리를반영하여결정됩니다. 최저보증이율은상품별로보험약관에서정하고있으며, 공시이율이해당상품의최저보증이율이하로하락시에회사는최저보증이율로보험료적립금을부리하도록하여, 보험료적립금부리이율의최저한도를보증합니다. 당기말및전기말최저보증이율별금리연동형부채현황은아래의표와같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과합계 주계약 11,500 1,058,120 6,226,820 1,945,331 5,064 9,246,835 특약 300, , ,320 합계 312,164 1,058,120 6,226,820 1,992,987 5,064 9,595,155 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분 0% 이하 (*1) 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 4% 초과합계 주계약 12, ,578 6,026,307 1,489,666 4,886 7,868,732 특약 266, , ,410 합계 279, ,578 6,026,307 1,533,143 4,886 8,179,142 (*1) 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시합니다

271 2) 변액보험보증위험액현황연결실체가판매한변액보험상품에대해보유하고있는최저보증에는최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증이있으며, 당기말및전기말현재보증종류별보증준비금및변액보험보증위험액은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 22, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,910 22,461 16, 제 28( 전 ) 기 구분 보증준비금최저보증위험액최저연금적립금보증최저사망보험금보증최저연금적립금보증최저사망보험금보증 변액연금보험 2, , 변액유니버셜보장성보험 - 18, 변액유니버셜저축성보험 합계 2,922 19,109 20,

272 5-4. 신용위험 (1) 개요신용위험이란, 대출또는채권매입등의형태로자금을공여하거나미래의일정시점에기확정된가격으로교환이약정된계약등에있어거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로손실이발생하는위험을말합니다. 거래상대방의재무적 ( 정량적 ), 비재무적 ( 정성적 ) 신용도를파악, 등급을부여하고관리하는데사전심사를통한거래거절및부실채권발생을최소화하고발생된부실채권을조기회수하고있습니다. (2) 신용위험의최대노출정도 당기말및전기말현재연결실체가보유하고있는금융상품및약정으로인한신용위 험의최대노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기손익인식금융자산 340, ,007 매도가능금융자산 5,203,209 8,887,803 만기보유금융자산 5,417,596 - 대여금및수취채권 3,164,110 2,855,879 파생상품자산 2,666 5,978 합계 14,127,695 12,179,667 (3) 대여금및수취채권의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된대여금및수취채권의세부내역은다음 과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권 3,121,044 2,818,792 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권 1,250 1,780 손상된대여금및수취채권 91,396 92,873 총액 3,213,690 2,913,445 현재가치할인차금 (1,057) (1,516) 대손충당금 (45,924) (53,214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 장부금액 3,164,110 2,855,

273 2) 연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의신용건전성당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은대여금및수취채권의보험업감독규정에근거한신용건전성정보는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기정상요주의합계정상요주의합계 대출채권 2,448,088 73,491 2,521,579 2,080,116 65,585 2,145,701 기타수취채권 596,481 2, , , ,091 합계 (*1) 3,044,569 76,475 3,121,044 2,752,807 65,985 2,818,792 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 3) 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석 당기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석은 다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 30 일미만 1,147 1, 일이상 60 일미만 일이상 90 일이하 - 5 총액 (*1) 1,250 1,780 (*1) 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을고려하기전금액입니다. 4) 손상된대여금및수취채권 당기말및전기말현재손상된대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 손상된대여금및수취채권 91,396 92,873 대손충당금 (29,317) (35,402) 이연대출부대손익 (5) 31 현재가치할인차금 (2) (1) 장부금액 62,072 57,

274 한편, 상기손상된대여금및수취채권에대한연결실체의대손충당금설정세부내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기개별평가집합평가합계개별평가집합평가합계 설정대상대여금및수취채권 71,650 19,746 91,396 63,538 29,335 92,873 대손충당금 (12,883) (16,434) (29,317) (14,709) (20,693) (35,402) 합계 58,767 3,312 62,079 48,829 8,642 57,471 5) 담보의실행으로취득한자산 당기말및전기말현재담보의실행으로취득한자산은없습니다. (4) 채무증권및파생상품자산의손상정보 1) 당기말및전기말현재신용위험에노출된채무증권및파생상품자산의내역은다 음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도않고손상되지도않은 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 채무증권및파생상품자산 연체되었으나손상되지않은 채무증권및파생상품자산 손상된채무증권및파생상품자산 합계 340,114 5,203,209 5,417, ,558 10,963,585 합계 2 제 28( 전 ) 기 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품자산 파생상품자산 매매목적파생상품자산 연체되지도않고손상되지도않은 430,007 8,887,517 2,601 3,377 9,323,502 채무증권및파생상품자산 연체되었으나손상되지않은 채무증권및파생상품자산 손상된채무증권및파생상품자산 합계 430,007 8,887,803 2,601 3,377 9,323,788 합계

275 2) 연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산의신용건전성 당기말및전기말현재연체되지도않고손상되지도않은채무증권및파생상품자산 의신용건전성정보는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 255,634 62,187-22, ,114 매도가능금융자산 3,309,174 1,784, , ,203,209 만기보유금융자산 3,954,638 1,412,958 50, ,417,596 위험회피목적 통화관련 파생상품자산 매매목적 주식관련 파생상품자산 기타 ,260 2,540 합계 7,263,899 3,453, ,624-24,553 10,963,585 2 제 28( 전 ) 기 구분 무위험 AAA~AA- A+~A- BBB+~BB- 무등급 합계 당기손익인식금융자산 - 298,035 69,308-62, ,007 매도가능금융자산 5,996,232 2,891, ,887,517 위험회피목적 통화관련 2, ,601 파생상품자산 매매목적 주식관련 파생상품자산 기타 ,308 3,308 합계 5,998,822 3,189,400 69,308-65,972 9,323,

276 (5) 신용위험의집중도당기말및전기말현재연결실체가보유한금융자산의산업별, 국가별신용위험집중도는다음과같습니다. 1) 산업별집중도 1 제29( 당 ) 기 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 340, ,114 매도가능금융자산 9,759 2,414,630-2,778,820 5,203,209 만기보유금융자산 20,268 2,156,030-3,241,298 5,417,596 대여금및수취채권 32,119 1,646, , ,396 3,164,110 위험회피목적파생상품자산 매매목적파생상품자산 - 2, ,558 합계 62,146 6,559, ,561 6,508,514 14,127,695 (*1) 기타에는매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다. 2 제 28( 전 ) 기 구분 제조업 서비스업 가계 기타 (*1) 합계 당기손익인식금융자산 - 430, ,007 매도가능금융자산 20,188 4,109,207-4,758,408 8,887,803 대여금및수취채권 28, , ,231 1,271,916 2,855,879 위험회피목적파생상품자산 - 2, ,601 매매목적파생상품자산 - 3, ,377 합계 48,347 5,207, ,231 6,030,324 12,179,667 (*1) 기타에는매도가능금융자산으로분류된국공채가포함되어있습니다

277 2) 국가별집중도 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기대한민국기타합계대한민국기타합계 당기손익인식금융자산 340, , ,343 62, ,007 매도가능금융자산 4,348, ,866 5,203,209 6,825,262 2,062,541 8,887,803 만기보유금융자산 4,582, ,069 5,417, 대여금및수취채권 3,164,110-3,164,110 2,855,879-2,855,879 위험회피목적파생상품자산 ,601 2,601 매매목적파생상품자산 2, ,558 3,377-3,377 합계 12,437,480 1,690,215 14,127,695 10,051,861 2,127,806 12,179, 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란, 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여손실이발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나여유자금을비정상적으로낮게운용함으로써발생되는거래비용, 노출비용, 헷지비용으로세분하여이비용을극소화하는것을말합니다. (2) 금융상품의만기분석 1) 금융자산의만기분석 당기말및전기말현재연결실체의금융자산중단기매매목적이외의채무증권만기 내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 매도가능금융자산 20, , ,664 1,774,228 3,033,335 5,203,209 만기보유금융자산 ,943 1,072,290 4,321,363 5,417,596 합계 20, , ,607 2,846,518 7,354,698 10,620,805 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 매도가능금융자산 1,101 21, ,234 3,720,636 4,794,479 8,887,

278 2) 금융부채의만기분석 1 비파생금융부채의만기분석 당기말및전기말현재요구불상환지분을제외한비파생금융부채의만기내역은다음 과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 2,748 8, ,314 73, ,315 기타금융부채 3,938 3, ,600 61, ,411 합계 3,938 5, , ,979 73, ,726 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 5 년이내 5 년초과합계 차입부채 - 130,060 8, ,635 96, ,618 기타금융부채 30,384 3,507 48,779 33, ,099 합계 30, ,567 57, ,064 96, ,717 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로연결실체가지급하여야하는가 장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습 니다. 2 파생금융부채의만기분석 당기말및전기말현재차액결제되는파생상품부채의만기내역은다음과같습니다. ⅰ) 제 29( 당 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 5 년초과합계 통화선도 현금유출 19, ,369 2,462, ,274,313 현금유입 19, ,793 2,292, ,072,012 소계 (282) (31,576) (170,443) (202,301) 통화스왑 현금유출 - 2,070 6,043 40, ,880 80, ,324 현금유입 - 2,065 5,732 37, ,107 75, ,749 소계 - (5) (311) (2,660) (16,773) (4,826) (24,575) 합계 현금유출 19, ,439 2,468,592 40, ,880 80,148 3,624,637 현금유입 19, ,858 2,297,838 37, ,107 75,322 3,397,761 합계 (282) (31,581) (170,754) (2,660) (16,773) (4,826) (226,876)

279 ⅱ) 제 28( 전 ) 기 구분 1 개월이내 1 개월초과 3 개월이내 3 개월초과 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 5 년이내 통화선도 현금유출 490, , , ,766,316 현금유입 472, , , ,720,570 소계 (17,357) (11,368) (17,021) - - (45,746) 통화스왑 현금유출 158, , ,385 19, , ,519 현금유입 145, , ,690 19, , ,141 소계 (13,177) (6,342) (7,695) (262) (8,902) (36,378) 합계 현금유출 648, , ,692 19, ,663 2,397,835 현금유입 617, , ,976 19, ,761 2,315,711 합계 (30,534) (17,710) (24,716) (262) (8,902) (82,124) 상기만기분석은할인하지않은현금흐름을기초로연결실체가지급하여야하는가 장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자의현금흐름을포함하고있습 니다. 합계 5-6. 시장위험 (1) 개요시장위험이란, 주가, 금리, 환율등시장가격변동으로인한포트폴리오의가치가변동함으로서발생할수있는손실의위험을의미합니다. (2) 시장위험의관리시장위험의측정은금융감독원위험기준자기자본제도에따른 RBC 표준모형과시장중심의금융시스템을동시에사용하여금리, 주가, 환율등시장가격변동에따른위험을측정하고있습니다. (3) 시장위험에대한노출정도 당기말및전기말현재연결실체의시장위험에대한노출정도는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식포지션 240,699 35,771 금리포지션 228, ,681 외환포지션 161,556 19,325 합계 630, ,

280 금융감독원 RBC 시장위험에대한노출정도로당기손익인식금융자산, 외화자산, 외 화부채및파생금융거래를포함하고있습니다. (4) 시장위험의민감도분석당기보유자산중당기손익인식금융자산, 외화자산, 외화부채및파생상품거래의경우에는손익영향으로, 매도가능금융자산의경우에는자본영향으로구분하여작성하였습니다. 1) 금리위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때금리변동시연결실체의세전순이익및자 본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 15% 상승 (2,522) (75,442) (1,303) (120,629) 15% 하락 2,522 75,442 1, ,629 2) 가격위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때주가변동시연결실체의세전순이익및자 본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 20% 상승 48,140 6,922 7,154 29,301 20% 하락 (48,140) (6,922) (7,154) (29,301)

281 3) 환위험 다른시장변수의변동이없다고가정할때환율변동시연결실체의세전순이익및자 본에미치는영향은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기세전순이익자본세전순이익자본 25% 상승 (40,389) - (4,831) - 25% 하락 40,389-4,

282 6. 금융상품의공정가치측정 (1) 금융상품의공정가치공정가치란합리적인판단력과거래의사가있는독립된당사자사이의거래에서자산이교환되거나부채가결제될수있는금액을말합니다. 금융상품공정가치의최선의추정치는활성시장에서공시되는가격입니다. 연결실체는금융상품의공정가치평가에사용한평가기법이적절하고재무상태표에기록된공정가치가합리적이라고확신하지만, 다른평가기법을사용하거나다른가정을이용한다면재무상태표상의금융상품공정가치가변동될수도있습니다. 또한공정가치를측정함에있어다양한평가기법이사용되었고여러추정이이루어졌기때문에다른금융기관의금융상품공정가치금액과합리적으로비교하는것이어려울수있습니다. 당기말및전기말현재각범주별금융상품의장부금액및공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 (*1) 181, , , ,083 당기손익인식금융자산 488, , , ,649 매도가능금융자산 6,062,689 6,062,689 9,864,327 9,864,327 만기보유금융자산 (*2) 5,417,596 5,164, 대여금및수취채권 (*3) 3,164,110 3,177,690 2,855,879 2,895,650 파생상품자산 2,666 2,666 5,978 5,978 금융자산계 15,317,395 15,077,941 13,613,916 13,653,687 금융부채차입부채 (*4) 233, , , ,153 기타금융부채 (*1) 189, , , ,583 파생상품부채 230, ,684 89,409 89,409 금융부채계 654, , , ,145 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로판단되어공정가치의대용치로장부금액을사용하였습니다. (*2) 만기보유금융자산은한국자산평가, 나이스피앤아이가제공하는기준일의기준단가평균값을공정가치로산출하였습니다. (*3) 대여금및수취채권의공정가치는수취할것으로예상되는기대현금흐름을시장이자율과거래상대방의신용위험등을고려한할인율로할인하여산출하였습니다

283 (*4) 차입부채는나이스피앤아이등에서제공하는평가액을이용하여공정가치를산 출하였습니다. 한편, 당기말및전기말현재상기금융상품중원가로평가한금융상품의내역은다음과같습니다. 구분제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기매도가능금융자산지분증권 56,557 56,385 (2) 공정가치의수준공시연결실체는금융상품의공정가치를다음의 3가지공정가치수준으로분류하여공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서공시되는가격을공정가치로측정하는금융상품의경우, 동금융상품의공정가치는수준 1로분류됩니다. 공정가치가수준 1로분류되는금융상품에는거래소에서거래되는주식및파생금융상품, 국고채권등이있습니다. - 수준 2: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 모든중요요소가시장에서관측한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 2로분류됩니다. 공정가치가수준 2로분류되는금융상품에는대부분의원화채권과외화채권, 스왑, 선도, 옵션등일반적인장외파생금융상품등이있습니다. - 수준 3: 평가기법을사용하여금융상품의공정가치를측정하는경우, 하나이상의중요요소가시장에서관측불가능한정보에기초한다면동금융상품의공정가치는수준 3으로분류됩니다. 공정가치가수준 3으로분류되는금융상품에는비상장주식과복잡한구조화채권, 복잡한장외파생금융상품, 대출금, 차입부채등이있습니다

284 1) 공정가치로측정된금융상품의수준별공정가치 1 당기말및전기말현재재무제표에공정가치로측정되는각범주별금융상품의수 준별공정가치내역은다음과같습니다. i) 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 당기손익인식금융자산 , , ,943 매도가능금융자산 1,930,050 3,694, ,376 6,006,132 파생상품자산 ,558 2,666 금융자산합계 1,930,335 3,843, ,048 6,497,741 파생상품부채 - 223,863 6, ,684 금융부채합계 - 223,863 6, ,684 합계 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 당기손익인식금융자산 , , ,649 매도가능금융자산 3,607,423 6,100,733 99,786 9,807,942 파생상품자산 - 2,601 3,377 5,978 금융자산합계 3,607,713 6,401, ,170 10,542,569 파생상품부채 - 87,639 1,770 89,409 금융부채합계 - 87,639 1,770 89,409 합계

285 2 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 2로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. i) 제29( 당 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 148,544 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 3,694,706 DCF 모형,NPV 할인율 파생상품자산 108 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 3,843,358 금융부채파생상품부채 223,863 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 ii) 제 28( 전 ) 기 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산당기손익인식금융자산 298,352 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 6,100,733 DCF 모형,NPV 할인율 파생상품자산 2,601 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 합계 6,401,686 금융부채파생상품부채 87,639 DCF모형 환율, 할인율, 이자율, 스왑포인트 3 당기말및전기말현재공정가치로측정하는금융상품중수준 3 으로분류된항목 의가치평가기법및비관측투입변수에대한양적정보는다음과같습니다

286 i) 제 29( 당 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 금융자산당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 724,048 금융부채파생상품부채 340,114 Black Scholes Mod el, Monte Carlo Sim ulation, Tree Method, Hull and White 모형 381,376 배당할인모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치평가모형,Mo nte Carlo Simulation, Tree Method, Hull a nd White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율 할인율, 청산가치, 성장률, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 환율 2,558 이항모형, Black-Sc 기초자산의가격, holes Model, Monte 금리, 변동성, 상관 Carlo Simulation, Po 계수, 할인율, CDS isson Model, Gauss Spread, 발행사와 ian 1-factor model 준거자산간의 FTD spread 6,821 Black Scholes Mod el, Monte Carlo Sim ulation, Hull and Whi te 모형 기초자산의기간구조, 할인율, 변동성기간구조, 상관계수, 변동성, 금리, 기초자산의가격, 지수 (S&P500) 변동성, 금리 (LIBOR) 변동성 기초자산의변동성 기초자산 1 의변동성 (KR) 기초자산 2 의변동성 (US) 비관측변수추정범위 비관측변수의공정가치영향 1.64%~20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.44%, 0.53% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 0.61%, 0.77% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간의 -0.04~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.34%~5.73% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.32%, 9.06% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 0.09%~16.85% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 기초자산1의 0.44%, 0.53% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (KR) 기초자산1의 0.61%, 0.77% 기초자산1의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (US) 기초자산2의 0.61%, 0.77% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (US) 기초자산간의 -0.04~0.69 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 환율변동성 7.70%~9.56% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 기초자산의변동성 1.85%, 20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산간 0.85~0.95, 1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.62%~1.96% 할인율하락에따라공정가치상승 부도율 0%~100% 부도율이하락할수록공정가치상승 기초자산 1 의변동성 (USD LIBOR 3 개월물 ) 기초자산 2 의변동성 (S&P500) 기초자산의변동성 (KOSPI200) 1.00%~1.04%, 0.89% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 9.69%, 21.33% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 20.57% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산의 1.85% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 기초자산간의 0.12, 0.13 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.62%~1.96%, 1.77%, 1.40%~4.03% 할인율하락에따라공정가치상승

287 ii) 제 28( 전 ) 기 구분공정가치가치평가기법투입변수비관측변수 금융자산당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 533,170 금융부채파생상품부채 430,007 Black Model, Monte Carlo Simulation, Tree Method, Hull and White 모형 기초자산의가격, 금리, 변동성, 상관계수, 할인율, 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 환율변동성 99,786 배당할인모형, 주주할인율, 청산가치, 현금할인모형, 순자성장률산가치평가모형 3,377 이항모형, Black Mo del, Monte Carlo Si mulation 1,770 Black Model, Monte Carlo Simulation, Hull and White 모형 변동성, 주가, 금리, 기초자산가격, 상관계수, 할인율 기초자산의기간구조, 변동성기간구조, 상관계수, 할인율, 변동성, 금리, 기초자산의가격 기초자산의변동성 기초자산 1 의변동성 (KR) 기초자산 1 의변동성 (US) 비관측변수추정범위 비관측변수의공정가치영향 0.79%~20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 0.45% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 0.72%~1.14% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산2의변동성 (US) 0.72% 기초자산2의변동성이클수록공정가치변동증가 S&P500의 16.71%~18.43% S&P500 의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 기초자산간의 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.51%~5.25% 할인율하락에따라공정가치상승 환율변동성 8.84% 환율변동성이증가할수록공정가치변동증가 할인율 3.01%~16.84% 할인율하락에따라공정가치상승 청산가치 0.00% 청산가치상승에따라공정가치상승 성장률 0.00% 성장률상승에따라공정가치상승 변동성 6.45% 변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산의 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (KOSPI200) 상관계수 1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 할인율 1.85%~2.14% 할인율하락에따라공정가치상승 기초자산 1 의변동성 (USD LIBOR 3 개월물 ) 기초자산 2 의변동성 (S&P500) 1.14% 기초자산 1 의변동성이클수록공정가치변동증가 16.71% 기초자산 2 의변동성이클수록공정가치변동증가 기초자산의 20.64% 기초자산의변동성이클수록공정가치변동증가 변동성 (KOSPI200) 기초자산간의 -0.11~1.00 기초자산간의상관계수가증가할수록공정가치상승 상관계수 할인율 1.85%~3.77% 할인율하락에따라공정가치상승

288 2) 공정가치로공시하는금융상품의수준별공정가치 당기말및전기말현재재무제표에서공정가치로측정되지는않으나공정가치가공 시되는금융상품의수준별공정가치는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 금융자산현금및현금성자산 - 181, ,391 만기보유금융자산 1,823,888 3,340,674-5,164,562 대여금및수취채권 - - 3,177,690 3,177,690 합계 1,823,888 3,522,065 3,177,690 8,523,643 금융부채차입부채 , ,231 기타금융부채 , ,953 합계 , ,184 합계 2 제 28( 전 ) 기 구분 활성시장공시가격 ( 수준 1) 관찰가능투입변수 ( 수준 2) 관찰불능투입변수 ( 수준 3) 금융자산현금및현금성자산 - 159, ,083 대여금및수취채권 - - 2,895,650 2,895,650 합계 - 159,083 2,895,650 3,054,733 금융부채차입부채 , ,153 기타금융부채 , ,583 합계 , ,736 합계

289 3) 공정가치수준 3 공시 1 변동내역 당기와전기중금융상품의공정가치수준 3 의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 파생상품자산 합계 파생상품부채 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 파생상품부채 기초금액 430,007 99,786 3, ,170 1, ,306 36,247 3, , 공정가치변동액 당기손익인식액 9,960 (2,479) (814) 6,667 1,239 (1,105) (2,367) (741) (4,213) 173 기타포괄손익인식액 - (11,481) - (11,481) - - 2,826-2,826 - 매입금액 185, , ,073 3, ,000 21, ,466 1,530 매도및결제금액 (284,853) (21,506) (16) (306,375) (20) (216,194) (751) - (216,945) - 공정가치수준3에서다른수준으로변경 다른수준에서공정가치수준3으로변경 - 46,994-46, ,679-42,679 - 기타 기말금액 340, ,376 2, ,048 6, ,007 99,786 3, ,170 1,770 2 관찰불능투입변수에대한민감도분석은전문평가기관의관찰불능투입변수의 변동가능한범위중유리한경우와불리한경우로분석한평가금액변동금액을사용 하였으며, 당기와전기중공정가치수준 3에해당하는금융상품의관찰불능투입변 수변동에따른민감도분석내역은다음과같습니다. i) 제29( 당 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 1,849 (824) - - 매도가능금융자산 - - 9,829 (5,661) 파생상품자산 1,201 (4,319) - - 파생상품부채 1,695 (3,649)

290 ii) 제28( 전 ) 기 구분 손익인식부분자본인식부분유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 당기손익인식금융자산 9,158 (3,615) - - 매도가능금융자산 - - 1,778 (1,626) 파생상품자산 305 (305) - - 파생상품부채 1,086 (3,706) 당기와전기중활성시장이없어수준 3으로구분된금융상품에대하여최초인식시점에당기손익으로인식하지아니한취득금액과공정가치의차이에대한변동내역은다음과같습니다. 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기구분기초발생손익인식기말기초발생손익인식기말매매목적파생상품의거래일손익 53 9 (62) (365) 53 (3) 금융상품의범주별분류 당기말및전기말현재연결실체가보유하는금융상품의범주별분류내역은다음과 같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산파생상품자산매도가능만기보유대여금및당기손익단기매매금융자산금융자산수취채권매매목적위험회피목적인식지정 합계 현금및현금성자산 , ,391 당기손익인식금융자산 148, , ,943 매도가능금융자산 - - 6,062, ,062,689 만기보유금융자산 ,417, ,417,596 대여금및수취채권 ,164, ,164,110 파생상품자산 , ,666 합계 148, ,114 6,062,689 5,417,596 3,345,501 2, ,317,

291 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매인식지정금융부채매매목적위험회피목적 차입부채 , ,678 파생상품부채 , , ,684 기타금융부채 , ,953 합계 ,631 6, , ,315 2) 제 28( 전 ) 기 1 금융자산 구분 당기손익인식금융자산파생상품자산매도가능대여금및당기손익단기매매금융자산수취채권매매목적위험회피목적인식지정 합계 현금및현금성자산 , ,083 당기손익인식금융자산 298, , ,649 매도가능금융자산 - - 9,864, ,864,327 대여금및수취채권 ,855, ,855,879 파생상품자산 ,377 2,601 5,978 합계 298, ,007 9,864,327 3,014,962 3,377 2,601 13,613,916 2 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 파생상품부채 구분당기손익측정하는합계단기매매인식지정금융부채매매목적위험회피목적 차입부채 , ,228 파생상품부채 ,770 87,639 89,409 기타금융부채 , ,583 합계 ,811 1,770 87, ,

292 (4) 금융자산과금융부채의상계 1) 당기말및전기말현재상계되는금융자산, 실행가능한일괄상계약정및이와유 사한약정의적용을받는금융자산의내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융자산의유형 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품자산 2,666-2, ,558 재보험미수금 83,846-83,846 82,216-1,630 순액 2 제 28( 전 ) 기 금융자산의유형 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품자산 5,978-5,978 2,601-3,377 재보험미수금 11,534-11,534 11, 순액 2) 당기말및전기말현재상계되는금융부채, 실행가능한일괄상계약정및이와유 사한약정의적용을받는금융부채는다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 금융부채의유형 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품부채 230, , ,576 재보험미지급금 82,916-82,916 82, 순액 2 제 28( 전 ) 기 금융부채의유형 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표표시순액 재무상태표에서상계되지않은관련금액금융상품현금담보 파생상품부채 89,409-89,409 2,601-86,808 재보험미지급금 11,338-11,338 11, 순액

293 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체가보유한현금및현금성자산의내역은다음과같 습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통예금 171,083 42,721 기타예금 10, ,362 합계 181, ,083 (2) 당기말및전기말현재사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. 구분 재무상태표상분류 거래처 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 사용제한사유 정기예금 대여금및수취채권 농협 1,068 1,068 임대보증금질권설정 보통예금 현금및현금성자산 우리은행 - 5 소송에따른처분제한 합계 1,068 1,

294 8. 당기손익인식금융자산 연결실체의당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과당기손익인식지정금융자 산으로구성되어있으며, 세부내역은다음과같습니다. (1) 당기말및전기말현재연결실체의단기매매금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 지분증권 주식 수익증권 148, ,352 합계 148, ,642 (2) 당기말및전기말현재연결실체의당기손익인식지정금융자산의내역은다음과 같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주가연계금융상품 (ELB) 166, ,787 파생결합금융상품 (DLB) 174, ,220 합계 340, ,007 상기금융자산은하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있는복합금융상품 으로연결실체는복합계약전체를당기손익인식금융자산으로지정하였습니다

295 9. 매도가능금융자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체의매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 지분증권 주식 (*1) 89, ,534 출자금 (*1) 64,435 59,727 수익증권 (*1) 573, ,822 외화유가증권 77, ,451 기타유가증권 54,807 51,990 소계 859, ,524 채무증권 국공채 2,136,908 4,395,803 특수채 841,411 2,074,788 금융채 52, ,185 회사채 277, ,486 외화유가증권 1,895,562 2,062,541 소계 5,203,209 8,887,803 합계 6,062,689 9,864,327 (*1) 당기말및전기말현재공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가 한주식, 출자금및수익증권은각각 56,557 백만원및 56,385 백만원입니다. (2) 당기와전기중손상이발생하였다는객관적인증거가존재한다고판단하여인식 한손상차손금액은각각 13,031 백만원과 4,076 백만원입니다. (3) 당기와전기중매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 평가로인한증감 처분등으로인한실현 분류변경 지분증권 51,086 4,604 (21,673) - 34,017 채무증권 228,598 (60,325) (59,067) (174,471) (65,265) 소계 279,684 (55,721) (80,740) (174,471) (31,248) 계약자지분조정으로의배부액 (76,904) 3,653 이연법인세효과 (49,073) 6,678 합계 153,707 (20,917) 기말

296 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 평가로인한증감 처분등으로인한실현 지분증권 75,805 9,997 (34,716) 51,086 채무증권 236,139 55,802 (63,343) 228,598 소계 311,944 65,799 (98,059) 279,684 계약자지분조정으로의배부액 (71,831) (76,904) 이연법인세효과 (58,108) (49,073) 합계 182, ,707 기말 10. 만기보유금융자산 (1) 당기말및전기말현재연결실체의만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 국공채 2,693,855 - 특수채 1,066,230 - 금융채 131,972 - 회사채 154,625 - 외화유가증권 1,370,914 - 합계 5,417,596 - (2) 당기와전기중연결실체의만기보유금융자산에서발생한손상차손은없습니다. (3) 분류변경내역 1) 분류변경사유연결실체가보유하고있는매도가능금융자산중일부채무증권을보유목적변경에따라만기보유금융자산으로계정재분류하였습니다. 계정재분류당시의매도가능금융자산평가손익은계약자지분조정으로의배부및법인세효과를반영한후기타포괄손익누계액으로계상하고있습니다

297 2) 재분류한금액연결실체가당기중매도가능금융자산에서만기보유금융자산범주로재분류한내역은다음과같습니다. 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 1,888,655 1,867,811 1,883,761 1,995, ,542 특수채 695, , , ,445 61,940 금융채 60,000 60,000 60,000 69,110 9,110 회사채 90,000 90,000 90,000 94,165 4,165 외화유가증권 1,224,816 1,228,247 1,227,814 1,249,274 (12,286) 합계 3,959,271 3,949,174 3,963,080 4,171, ,471 (4) 당기와전기중만기보유금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 - 174,471 (15,570) 158,901 계약자지분조정으로의배부액 - (65,875) 이연법인세효과 - (22,512) 합계 - 70,514 2 제 28( 전 ) 기 전기중연결실체의만기보유금융자산에서발생한평가손익은없습니다

298 11. 담보제공자산 당기말및전기말현재담보로제공된자산의내역은다음과같습니다. 담보설정금액 ( 장부금액 ) 구분 담보제공처 담보제공자산 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 담보제공사유 매도가능금융자산 국민은행 국민은행2801 구조일 (12) ,835 9,923 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 국민은행 국민은행2806 구조일 (12)10-24( 변 ) 10,113 10,142 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국민주택 1종 ,289 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국민주택 1종 ,178 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국고채권 (13-2) - 214,237 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 한국스탠다드차타드은행 국고채권 (13-2) - 31,991 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 한국산업은행국고채권 (13-2) - 21,328 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 기업은행 국고채권 (15-2) 296,346 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 한국스탠다드 국고채권 (15-2) 32,377 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 차타드은행 산업은행 국고채권 (15-2) 70,824 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 산업은행 국고채권 (15-8) 80,959 - 통화선도, 스왑계약에의한근질권설정 합계 500, ,

299 12. 대여금및수취채권 (1) 당기말및전기말현재대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기이자율금액이자율금액 대출채권 보험약관대출금 3.50~ , ~ ,947 유가증권담보대출금 4.10~ , ~ ,680 부동산담보대출금 2.00~ , ~ ,353 신용대출금 1.80~ , ~ ,283 지급보증대출금 2.00~ , ~ ,112 기타대출금 2.22~ , ~ ,871 총액 2,599,057 2,232,246 대손충당금 (29,856) (34,597) 현재가치할인차금 (132) (214) 이연대출부대손익 (2,599) (2,836) 소계 2,566,470 2,194,599 기타수취채권 예치금 238, ,293 보험미수금 118,836 33,100 미수금 76,352 21,752 미수수익 143, ,427 보증금 37,231 41,627 총액 614, ,199 대손충당금 (16,068) (18,617) 현재가치할인차금 (925) (1,302) 소계 597, ,280 장부금액 3,164,110 2,855,

300 (2) 대출채권정보 1) 당기말및전기말현재대출채권의대출유형및고객유형별구성내역은다음과같 습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 904,630 1, ,913 유가증권담보대출금 - 125, ,790 부동산담보대출금 70, , ,474 신용대출금 25, , ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 , ,940 대출채권총액 1,000,766 1,598,291 2,599,057 현재가치할인차금 (132) - (132) 대손충당금 (3,392) (26,464) (29,856) 이연대출부대손익 319 (2,918) (2,599) 대출채권장부금액 997,561 1,568,909 2,566,470 2 제28( 전 ) 기 구분 가계 기업 합계 보험약관대출금 855,765 1, ,947 유가증권담보대출금 - 84,680 84,680 부동산담보대출금 25, , ,353 신용대출금 35,090 98, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 , ,871 대출채권총액 917,485 1,314,761 2,232,246 현재가치할인차금 (214) - (214) 대손충당금 (3,832) (30,765) (34,597) 이연대출부대손익 85 (2,921) (2,836) 대출채권장부금액 913,524 1,281,075 2,194,

301 2) 당기말및전기말현재대출채권의잔존기간별내역은다음과같습니다. 1 제 29( 당 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 11,214 12,730 15,699 21, , ,913 유가증권담보대출금 17,923 34,667 38,500 20,000 14, ,790 부동산담보대출금 1, , , ,817 67, ,474 신용대출금 13,886 3,623 89,656 8,316 54, ,843 지급보증대출금 ,784 21,097 기타대출금 51,466 46, , , , ,940 대출채권총액 96, , , ,666 1,574,662 2,599,057 2 제 28( 전 ) 기 구분 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 5 년이하 5 년초과합계 보험약관대출금 12,606 10,863 12,937 27, , ,947 유가증권담보대출금 17,647 25,000 7,333 20,000 14,700 84,680 부동산담보대출금 18,491 45, , ,226 21, ,353 신용대출금 44,111 12,300 2,331 21,375 53, ,283 지급보증대출금 ,656 20,112 기타대출금 50,344 86,047 35, , , ,871 대출채권총액 143, , , ,385 1,360,856 2,232,246 3) 당기와전기중이연대출부대손익변동내역은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,923 1,616 (1,620) 2,919 이연대출부대비용 (87) (264) 31 (320) 합계 2,836 1,352 (1,589) 2,

302 2 제 28( 전 ) 기 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 2,564 2,330 (1,971) 2,923 이연대출부대비용 (17) (82) 12 (87) 합계 2,547 2,248 (1,959) 2,836 (3) 당기말및전기말현재기타수취채권중예치금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 정기예금 237, ,988 기타예치금 527 1,305 합계 238, ,293 (4) 당기말및전기말현재기타수취채권중보험미수금의구성내역은다음과같습니 다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미수보험료 34,990 21,566 재보험미수금 83,846 11,534 합계 118,836 33,

303 (5) 대손충당금 1) 당기와전기중대여금및수취채권에서발생한대손충당금의변동내역은다음과 같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 34,597 18,617 53,214 충당금순전입액 ( 환입액 ) (3,342) 1,186 (2,156) 제각액 (1,328) (3,888) (5,216) 제각후환입액 2, ,377 Unwinding effect (2,768) - (2,768) 기타 기말금액 29,856 16,068 45,924 2 제28( 전 ) 기 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 36,589 19,914 56,503 충당금순전입액 ( 환입액 ) 1,196 (872) 324 제각액 (562) (72) (634) 제각후환입액 4, ,485 Unwinding effect (1,868) - (1,868) 기타 (5,109) (487) (5,596) 기말금액 34,597 18,617 53,

304 2) 당기말및전기말현재대여금및수취채권에서의대손충당금설정대상채권총액대 비대손충당금설정비율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 대출채권 (*1) 2,599,057 2,232,246 기타수취채권 (*1) 614, ,199 설정대상채권금액 3,213,690 2,913,445 대손충당금 45,924 53,214 설정비율 1.43% 1.83% (*1) 현재가치할인차금, 이연대출부대손익차감전금액입니다. 13. 파생상품 (1) 당기말및전기말현재보유중인파생상품의미결제약정계약금액및공정가치는 다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치공정가치합계매매목적 ( 장부금액 ) 위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 - 1,449 1, 통화선도 - 12,504 12, 소계 - 13,953 13, 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 5,471-5,471 2,540 파생상품자산합계 6,171 13,953 20,124 2,666 파생상품부채 통화관련 통화스왑 - 348, ,874 28,098 통화선도 - 3,261,808 3,261, ,765 소계 - 3,610,682 3,610, ,863 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 9,946-9,946 - 기타 내재파생상품 ,798 파생상품부채합계 10,759 3,610,682 3,621, ,

305 2) 제 28( 전 ) 기 구분 미결제약정계약금액공정가치공정가치합계매매목적 ( 장부금액 ) 위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 - 21,096 21, 통화선도 - 284, ,217 2,502 소계 - 305, ,313 2,613 주식관련 주식워런트 17,210-17, 기타 내재파생상품 5,198-5,198 3,308 신용위험조정액 (12) 파생상품자산합계 22, , ,721 5,978 파생상품부채 통화관련 통화스왑 - 610, ,423 36,984 통화선도 - 1,482,100 1,482,100 50,655 소계 - 2,092,523 2,092,523 87,639 주식관련 주식워런트 21,386-21, 이자율관련 이자율선물 22,865-22,865 - 기타 내재파생상품 ,750 파생상품부채합계 44,251 2,092,523 2,136,774 89,

306 (2) 당기와전기중파생상품평가손익의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화관련 통화스왑 , ,377 통화선도 , ,765 신용위험조정액 소계 , ,142 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 280 2, ,321 합계 296 2, , ,544 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계평가이익평가손실평가이익평가손실평가이익평가손실 통화관련 통화스왑 , ,536 통화선도 - - 2,502 49,115 2,502 49,115 신용위험조정액 소계 - - 2,613 82,656 2,613 82,656 주식관련 주식워런트 기타 내재파생상품 합계 180 1,120 2,613 82,656 2,793 83,

307 (3) 당기와전기중파생상품거래손익의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화관련 통화스왑 - - 8,180 7,308 8,180 7,308 통화선도 ,844 33, ,844 33,037 소계 ,024 40, ,024 40,345 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 4,437 4, ,437 4,575 합계 4,475 4, ,024 40, ,499 44,926 2) 제 28( 전 ) 기 구분 매매목적공정가치위험회피목적합계거래이익거래손실거래이익거래손실거래이익거래손실 통화관련 통화스왑 - - 3,431 16,420 3,431 16,420 통화선도 ,085 56,228 11,085 56,228 소계 ,516 72,648 14,516 72,648 주식관련 주식워런트 이자율관련 이자율선물 7,586 8, ,586 8,133 합계 7,691 8,184 14,516 72,648 22,207 80,832 (4) 당기와전기중공정가치위험회피대상항목및관련손익의내역은다음과같습 니다. 위험회피대상항목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화환산이익외화환산손실외화환산이익외화환산손실 당기손익인식금융자산 675-3,880 - 매도가능금융자산 92,191 19, ,468 1,427 만기보유금융자산 76, 합계 169,040 19, ,348 1,

308 14. 재보험자산 (1) 당기말및전기말현재재보험자산의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 출재미경과보험료적립금 12,454 11,478 출재지급준비금 1,390 1,690 출재미보고발생손해액 (IBNR) 9,642 8,454 재보험자산장부금액 23,486 21,622 (2) 당기와전기중재보험자산변동내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 기초 증 ( 감 ) 액 기말 출재미경과보험료적립금 생존보험 54 (9) 45 사망보험 10,236 1,511 11,747 생사혼합보험 단체보험 916 (536) 380 소계 11, ,454 출재지급준비금 생존보험 17 (3) 14 사망보험 1,537 (210) 1,327 생사혼합보험 단체보험 136 (87) 49 소계 1,690 (300) 1,390 출재미보고발생손해액 생존보험 27 (3) 24 (IBNR) 사망보험 7,553 1,558 9,111 생사혼합보험 단체보험 673 (383) 290 소계 8,454 1,188 9,642 재보험자산총계 21,622 1,864 23,

309 2) 제 28( 전 ) 기 구분기초증 ( 감 ) 액기말 출재미경과보험료적립금생존보험 사망보험 10,387 (151) 10,236 생사혼합보험 단체보험 소계 11, ,478 출재지급준비금생존보험 22 (5) 17 출재미보고발생손해액 (IBNR) 사망보험 1,611 (74) 1,537 생사혼합보험 단체보험 221 (85) 136 소계 1,854 (164) 1,690 생존보험 사망보험 6,370 1,183 7,553 생사혼합보험 단체보험 소계 7,004 1,450 8,454 재보험자산총계 20,283 1,339 21,

310 15. 미상각신계약비당기와전기중미상각신계약비변동내역은다음과같습니다. (1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 188,152 63,973 (79,389) 172,736 사망보험 312, ,030 (155,776) 349,143 생사혼합보험 109,328 14,222 (50,513) 73,037 소계 610, ,225 (285,678) 594,916 단체보험 2, (1,447) 2,160 합계 613, ,982 (287,125) 597,076 (2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인보험 생존보험 152, ,416 (65,270) 188,152 사망보험 289, ,235 (144,047) 312,889 생사혼합보험 134,025 36,296 (60,993) 109,328 소계 575, ,947 (270,310) 610,369 단체보험 2,971 1,329 (1,450) 2,850 합계 578, ,276 (271,760) 613, 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,355 - (2,588) 2,767 건물 36,351 (13,508) (3,659) 19,184 차량운반구 236 (46) 임차점포시설물 4,888 (3,465) - 1,423 비품 68,569 (60,580) - 7,989 기타의유형자산 합계 115,920 (77,599) (6,247) 32,

311 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,216 - (2,521) 2,695 건물 35,410 (12,525) (3,564) 19,321 차량운반구 101 (101) - - 임차점포시설물 5,126 (3,013) - 2,113 비품 64,764 (56,256) - 8,508 기타의유형자산 합계 111,138 (71,895) (6,085) 33,158 (2) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, ,767 건물 19, (641) 19,184 차량운반구 (27) 190 임차점포시설물 2, (397) - (917) 1,423 비품 8,508 3, (4,497) 7,989 기타의유형자산 합계 33,158 4,819 (397) 576 (6,082) 32,074 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2, (238) - 2,695 건물 21, (1,751) (640) 19,321 임차점포시설물 2, (656) - (1,078) 2,113 비품 11, (1) 170 (4,588) 8,508 기타의유형자산 합계 40,112 1,828 (657) (1,819) (6,306) 33,

312 (3) 당기말및전기말현재토지의공시지가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 (*1) 10,877 10,934 (*1) 업무용토지및투자부동산에대한내역을포함한금액입니다. 17. 보험가입자산당기말및전기말현재연결실체의보험가입내역은다음과같습니다. 보험종류 부보자산 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기부보금액관련장부금액부보금액관련장부금액 보험가입처 화재보험 건물 ( 투자부동산포함 ) 65,839 66,386 77,899 68,641 동부화재보험 동산종합보험 비품 6,584 7,989 7,794 8,508 KB 손해보험, MG 손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 동부화재보험 합계 72,944 74,896 86,214 77,670 당기말및전기말현재임원배상책임보험에각각 15,000 백만원및 10,000 백만원한도로가입되어있으며, 보유차량에대한자동차책임보험과영업배상책임보험, 개인정보배상책임보험등에도가입되어있습니다. 18. 운용리스 (1) 연결실체는당기말현재롯데렌탈, 조이렌트카, 한국후지제록스 ( 주 ), ( 주 ) 바우정보기술과차량운반구, 복합기등에대해운용리스계약을체결하고있습니다. 당기말현재지급할최소리스료는다음과같습니다. 구분금액 1년이내 622 1년초과 5년이하 1,203 합계 1,825 (2) 당기와전기중상기운용리스계약에따라비용으로인식한금액은각각 806 백만 원및 1,234 백만원입니다

313 19. 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 79,089 (56,314) - 22,775 회원권 10,107 - (5,044) 5,063 합계 89,196 (56,314) (5,044) 27,838 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 74,136 (45,932) - 28,204 회원권 10,107 - (4,442) 5,665 합계 84,243 (45,932) (4,442) 33,869 (2) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 28,205 4, (10,382) - 22,775 회원권 (*) 5, (601) 5,063 합계 33,869 4, (10,382) (601) 27,838 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상차손 기말 소프트웨어 37,016 1, (10,834) - 28,205 회원권 (*) 8,186 - (155) - - (2,367) 5,664 합계 45,202 1,605 (155) 418 (10,834) (2,367) 33,869 (*) 회원권은골프및콘도회원권으로내용연수가비한정인무형자산입니다. 회수가능액추정시거래소시가를사용하였습니다. 보고기간말현재거래소시가가장부금액보다낮을경우손상차손을인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이있는회원권의경우거래상대방의신용도를고려하여회사의정책에따라손상차손을인식하였습니다

314 20. 투자부동산 (1) 당기말및전기말현재투자부동산의구성내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,671 - (6,228) 7,443 건물 89,490 (33,480) (8,808) 47,202 합계 103,161 (33,480) (15,036) 54,645 2) 제28( 전 ) 기 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,810 - (6,295) 7,515 건물 90,432 (32,209) (8,903) 49,320 합계 104,242 (32,209) (15,198) 56,835 (2) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, (72) - 7,443 건물 49, (504) (1,614) 47,202 합계 56, (576) (1,614) 54,645 2) 제 28( 전 ) 기 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 7, ,515 건물 49, ,751 (1,615) 49,320 합계 56, ,989 (1,615) 56,

315 (3) 투자부동산의공정가치 1) 당기말및전기말현재투자부동산의공정가치평가내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 토지 6,501 6,571 건물 52,343 52,882 합계 58,844 59,453 2) 투자부동산은전문자격을갖추고있는대일감정평가법인으로부터평가를받았습니다. 평가는독립적인제3자와의거래조건에따른최근시장거래에근거하여수행되었습니다. 또한투자부동산의공정가치는주석6의수준별공정가치분류기준에따라모두공정가치수준 3으로분류됩니다. (4) 당기와전기중투자부동산과관련하여발생한임대수익및해당투자부동산과 직접관련된운영비용은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 임대수익 3,575 4,105 직접운영비용 (3,488) (3,736)

316 21. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 선급비용 1,252 2,031 당기법인세자산 35,487 35,489 선급금 합계 36,749 38, 보험계약부채 (1) 보험계약부채산출방법연결실체는책임준비금산출시보험업법및보험업감독규정이정하는바에따라보험료및책임준비금산출방법서에정의된예정기초율 ( 단, 금리연동형보험인경우공시이율 ) 을매결산기에계속적으로적용하고있습니다. 다만, 산출된책임준비금은보험업법시행규칙및보험업감독규정 (6-12 조 ) 에서정하는바에따라표준이율및표준위험율을적용하여계산한금액 ( 표준책임준비금 ) 이상이되도록계산하고있습니다

317 (2) 당기와전기중보험계약부채의변동내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 보험종류 기초 증감액 (*1) 기말 보험료적립금 생존보험 4,048, ,326 4,566,124 사망보험 4,196, ,450 4,633,008 생사혼합보험 3,846, ,292 4,402,421 단체보험 33,032 (874) 32,158 소계 12,124,517 1,509,194 13,633,711 미경과보험료적립금 생존보험 2-2 사망보험 279 (42) 237 생사혼합보험 단체보험 2, ,804 소계 2, ,043 지급준비금 생존보험 81,227 13,012 94,239 사망보험 298,943 1, ,350 생사혼합보험 253,132 68, ,448 단체보험 6,412 (405) 6,007 소계 639,714 82, ,044 계약자배당준비금 생존보험 22,525 4,333 26,858 사망보험 5,476 (726) 4,750 생사혼합보험 2,417 (215) 2,202 단체보험 63 (37) 26 소계 30,481 3,355 33,836 계약자이익배당준비금 10, ,006 배당손실보전준비금 - 2,041 2,041 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 합계 12,830,004 1,603,976 14,433,980 (*1) 연결실체는당기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부 채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과연결포괄손익 계산서상보험계약부채전입액이 (555) 백만원만큼차이가발생합니다

318 2) 제28( 전 ) 기 구분 보험종류 기초 증감액 (*1) 기말 보험료적립금 생존보험 3,538, ,694 4,048,798 사망보험 3,836, ,755 4,196,558 생사혼합보험 3,357, ,943 3,846,129 단체보험 43,006 (9,974) 33,032 소계 10,775,099 1,349,418 12,124,517 미경과보험료적립금 생존보험 4 (2) 2 사망보험 313 (34) 279 생사혼합보험 1 (1) - 단체보험 1, ,190 소계 1, ,471 지급준비금 생존보험 70,518 10,709 81,227 사망보험 278,732 20, ,943 생사혼합보험 216,481 36, ,132 단체보험 6,911 (499) 6,412 소계 572,642 67, ,714 계약자배당준비금 생존보험 19,398 3,127 22,525 사망보험 6,078 (602) 5,476 생사혼합보험 2,678 (261) 2,417 단체보험 102 (39) 63 소계 28,256 2,225 30,481 계약자이익배당준비금 7,894 2,896 10,790 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 합계 11,402,367 1,427,637 12,830,004 (*1) 연결실체는전기중만기경과한보험계약에대한보험약관대출금을보험계약부 채 ( 지급준비금 ) 와상계하였습니다. 이로인해보험계약부채증감액과연결포괄손익 계산서상보험계약부채전입액이 (176) 백만원만큼차이가발생합니다

319 (3) 보험계약부채의적정성평가연결실체의부채적정성평가는보유하는보험계약등에서발생할수있는모든미래현금흐름에대한현행추정을통하여평가기준금액을산출하고현재의비교대상보험부채가이기준금액에미달하는경우보험부채의추가적립등필요한조치를하는것을의미합니다. 연결실체는회계연도말및반기말에보험계약부채의적정성평가를실시하고, 분기검토시추정에중요한변동이있는경우에만보험계약부채의적정성평가를실시합니다. 1) 보험계약부채의적정성평가를위한가정 당기말및전기말현재연결실체가보험계약부채의적정성평가시사용한가정및산 출근거는다음과같습니다

320 1 제29( 당 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.71% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 신계약비 수수료 232.4% 초회보험료 13.1% 초년도보험료 5.5% 2차년도보험료 5.5% 3차년도보험료 1.0% 4차년도이후보험료 기타신계약비 24,506원초회건당 28.1% 초회보험료매월 52 원초년도건당매월 0.6% 초년도보험료매월 17 원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료매월 13 원 3차년도건당매월 0.3% 3차년도보험료매월 6원 4차년도이후건당매월 0.1% 4차년도이후보험료 유지비 96,304원초회건당 39.6% 초회보험료매월 2,887원초년도건당매월 0.8% 초년도보험료매월 2,723원 2차년도건당매월 0.8% 2차년도보험료매월 2,994원 3차년도건당매월 1.2% 3차년도보험료매월 1,652원 4차년도이후건당매월 2.3% 4차년도이후보험료 실효해약률 13 회차유지율 (83.7%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률

321 2 제28( 전 ) 기 ( 단위 : 원,%) 구분 경험률 산출근거 할인율 3.87% 미래운용자산이익률 (100 년평균 ) 사업비율 신계약비 수수료 215.6% 초회보험료 15.0% 초년도보험료 9.8% 2차년도보험료 4.5% 3차년도보험료 1.4% 4차년도이후보험료 기타신계약비 21,287원초회건당 24.6% 초회보험료매월 58 원초년도건당매월 0.3% 초년도보험료매월 37 원 2차년도건당매월 0.3% 2차년도보험료매월 22 원 3차년도건당매월 0.2% 3차년도보험료매월 3원 4차년도이후건당매월 0.1% 4차년도이후보험료 유지비 82,928원초회건당 35.1% 초회보험료매월 2,838원초년도건당매월 0.7% 초년도보험료매월 3,187원 2차년도건당매월 1.0% 2차년도보험료매월 3,073원 3차년도건당매월 1.0% 3차년도보험료매월 1,653원 4차년도이후건당매월 2.4% 4차년도이후보험료 실효해약률 13 회차유지율 (81.6%) 보험료 손해율 % 위험보험료대비보험금지급률

322 2) 보험계약부채의적정성평가결과당기말및전기말현재보험계약부채의적정성평가결과는다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 804,405 1,405,864 (601,459) 금리연동형 1,615,595 1,559,996 55,599 소계 2,420,000 2,965,860 (545,860) 무배당 금리확정형 2,664,364 3,381,554 (717,190) 금리연동형 7,954,374 6,381,535 1,572,839 소계 10,618,738 9,763, ,649 변액 940 (134,266) 135,206 합계 13,039,678 12,594, ,995 2 제 28( 전 ) 기 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,407,629 (575,398) 금리연동형 1,552,670 1,505,758 46,912 소계 2,384,901 2,913,387 (528,486) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,154,068 (616,162) 금리연동형 6,608,448 5,378,820 1,229,628 소계 9,146,354 8,532, ,466 변액 (17,487) (143,066) 125,579 합계 11,513,768 11,303, ,

323 3) 전기보험계약부채적정성평가에대한주요가정변경효과 1 금융감독원현장점검 ( ~ ) 시주요가정에대한유의사항과금 액적효과는다음과같습니다. - 주요가정에대한유의사항 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 가 ) 금리연동형최저보증이율적용변경 최저보증이율이계단식 (5년이하 : 3%, 5~10 년 : 2%, 10 년이후 : 1%) 인경우경과기간에따른최저보증이율적용 ( 나 ) 고정수익자산이익률산출단위변경 개별자산별 ( 채권별, 대출건별 ) 만 기, 이익률을반영하여산출 ( 다 ) 고정수익자산투자비용반영사항 고정수익자산투자비용산출시, 장래투자비용으로발생할가능성이높은항목 ( 재산관리비, 대손상각비, 이자비용 ) 은모두포함하여산출 ( 라 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우음의스프레드를그대로적용 계약시점최저보증이율을만기까지적용 고정수익자산이익률은집합단위자산별로산출 ( 자산구분 : 채권, 가계대출채권, 대기업대출채권, 중소기업대출채권, 현예금 ) 고정수익자산이익률을개별자산별로산출하지않았기때문에투자비용을별도로산출하지않음 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용, 산출된위험스프레드가음수 (-) 로산출될경우 '0' 을최저한도로설정 - 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 )~( 라 ) 를반영할경우금액적효과 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,443,392 (611,161) 금리연동형 1,552,670 1,509,185 43,485 소계 2,384,901 2,952,577 (567,676) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,219,392 (681,486) 금리연동형 6,608,448 5,539,109 1,069,339 소계 9,146,354 8,758, ,853 변액 (17,487) (145,181) 127,694 합계 11,513,768 11,565,897 (52,129)

324 2 그러나, FY2015 선임계리사검증의견서검토결과유의사항 ( 금융감독원, ) 에따라상기 ( 라 ) 를대신하여아래 ( 마 ) 의방법으로산출하도록변경하였 습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 ( 마 ) 고정외수익자산이익률산출방법변경 자산별최근 5년평균경험운용자 산이익률적용 기준금리에자산별위험스프레드를가산하여적용 결국, 전기말보험계약부채적정성평가에상기 ( 가 ), ( 나 ), ( 다 ), ( 마 ) 를반영한최종금액적효과는다음과같습니다. 구분 실적립준비금 평가준비금 보험료잉여 ( 결손 ) 유배당 금리확정형 832,231 1,453,944 (621,713) 금리연동형 1,552,670 1,512,502 40,168 소계 2,384,901 2,966,446 (581,545) 무배당 금리확정형 2,537,906 3,277,726 (739,820) 금리연동형 6,608,448 5,345,913 1,262,535 소계 9,146,354 8,623, ,715 변액 (17,487) (145,125) 127,638 합계 11,513,768 11,444,960 68,

325 23. 계약자지분조정 당기말및전기말현재계약자지분조정의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (3,653) 76,904 만기보유금융자산평가손익 65,875 - 합계 62,222 76,904 기준일시점의취득가액과공정가액의차액중투자년도별투자재원구성비율 ( 투자 년도방식적용이전에취득한기존자산에서발생한투자손익은당해회계연도유배 당ㆍ무배당보험평균책임준비금구성비율 ) 을기준으로계산된계약자지분조정해 당금액입니다. 24. 차입부채 당기말및전기말현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 / 발행회사명 차입일 / 발행일 만기일 이자율 (%) 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자지급및상환방법 후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제1회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제2회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제3회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제4회무보증후순위사채후순위사채케이디비생명보험 ( 주 ) 제5회무보증후순위사채요구불상환지분알파에셋태양광특별사모투자신탁외 ,957 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,670 99,561 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,864 39,820 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,952 19,942 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,695 69,650 이자 : 분기별납입, 원금 : 만기일시상환 ,497 5,298 수익증권청산시일시 상환 합계 233, ,

326 25. 기타금융부채 (1) 당기말및전기말현재기타금융부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보험미지급금 82,916 11,338 미지급금 792 1,019 미지급비용 91,410 87,636 임대보증금 15,293 16,106 현재가치할인차금 (458) (516) 합계 189, ,583 (2) 당기말및전기말현재보험미지급금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 재보험미지급금 16,905 9,208 외국재보험미지급금 66,011 2,130 합계 82,916 11,

327 26. 충당부채 (1) 당기말및전기말현재충당부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 복구충당부채 3,728 3,969 자살재해사망보험금 4,541 7,972 합계 8,269 11,941 (2) 복구충당부채 1) 당기와전기중복구충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기초 3,969 4,305 증가 전입 사용 (95) (221) 환입 (867) (1,056) 기말 3,728 3,969 2) 당기말현재복구충당부채의예상유출시기등은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분내용평균임차년수 ( 복구예상시기 ) 3.64 년적용할인율 1.63% 미래유출예상금액 3,758 상기추정비용은경제적내용연수에대한최상의예측치에기초하였으나, 그비용의금액과발생시기와관련하여불확실성을가지고있습니다

328 27. 기타부채 (1) 당기말및전기말현재기타부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여부채 13,940 13,621 선수보험료 228, ,888 선수금 선수수익 1,167 1,133 예수금 6,564 11,061 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 250, ,316 (2) 확정급여부채 1) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산ㆍ부채의내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 확정급여채무의현재가치 33,552 29,753 사외적립자산의공정가치 (19,612) (16,132) 합계 13,940 13,

329 2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 기초 29,753 20,600 당기근무원가 6,839 6,076 이자비용 확정급여제도재측정요소 (595) 2,675 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 경험조정효과의변동에서발생하는보험수리적손익 - (840) (204) 510 (391) 3,005 급여지급액 (3,223) (939) 과거근무원가 (*1) 기말 33,552 29,753 (*1) 전기임금피크제제도도입및전기준정년퇴직자특별퇴직금제도도입관련 퇴직급여제도개정으로인해발생한확정급여채무현재가치변동을과거근무원가로 인식하였습니다. 3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 기초 16,132 7,183 사외적립자산의기대수익 확정급여제도재측정요소 (159) (45) 인구통계적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 - - (159) (45) 기여금납부액 4,000 9,000 급여지급액 (826) (214) 사외적립자산의공정가치 19,612 16,

330 4) 당기말및전기말현재확정급여제도하의자산의공정가치는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 현금성자산 3, 채권등유가증권 13,668 12,938 기타 2,766 2,613 합계 19,612 16,132 5) 당기와전기중확정급여제도관련손익은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기근무원가 6,839 6,076 순이자원가 과거근무원가 합계 7,152 7,209 6) 당기말및전기말현재확정급여제도하의주요보험수리적가정은다음과같습니 다. ( 단위 :%, 년 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 할인율 미래임금상승률 평균근속년수 할인율은평가시점의확정급여채무와동일한화폐단위및유사한만기를보유한우 량회사채의시장수익률을기준으로결정하였습니다. 또한기대사망률은보험개발원 이산출한기초율을사용하였으며중도퇴직률은과거경험률을기초로하여산출하 였으며, 정년퇴직연령은회사의규정에따라만 60세로가정하였습니다

331 7) 당기와직전 3 개회계연도의확정급여부채는다음과같습니다. 구분제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 27( 전전 ) 기제 27( 전전 ) 기기초 확정급여채무 33,552 29,753 20,600 11,778 사외적립자산 (19,612) (16,132) (7,183) (5,893) 순확정급여부채 13,940 13,621 13,417 5,885 확정급여부채와관련된당초추정치와실제치의차이조정 ( 비용증가액 ) (436) 2, (3,865) 8) 민감도분석 당기말및전기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범 위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 1 제29( 당 ) 기 구분 현재기준 1%p 증가 1%p 감소 할인율 33,552 30,655 36,969 미래임금상승률 33,552 36,908 30,650 2 제28( 전 ) 기 구분 현재기준 1%p 증가 1%p 감소 할인율 29,753 27,118 32,861 미래임금상승률 29,753 32,802 27,116 9) 당기말현재향후할인되지않은급여지급액의만기분석은다음과같습니다. 구분 1년이하 1년초과 ~2 년이하 2년초과 ~5 년이하 5년초과 ~10 년이하 10 년초과 합계 급여지급액 1,235 5,327 9,664 23, , ,134 확정급여채무의가중평균만기는 9.70 년입니다

332 28. 외화자산및외화부채 (1) 당기말및전기말현재연결실체가보유한외화표시자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 :USD, EUR, 백만원 ) 구분 과목 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기외화단위외화금액원화환산금액외화단위외화금액원화환산금액 외화자산 당기손익인식금융자산 USD 18,446,905 22,293 USD 53,467,548 62,664 매도가능금융자산 USD 1,632,762,405 1,973,193 USD 1,865,790,828 2,186,707 EUR - - EUR 222, 만기보유금융자산 USD 1,134,392,604 1,370,913 USD - - 대여금및수취채권 USD 139,649, ,766 USD 135,909, ,286 파생상품자산 USD 232, USD - - 외화자산합계 3,535,445 2,408,942 외화부채 파생상품부채 USD 5,416,343 6,546 USD 1,493,661 1,751 외화부채합계 6,546 1,751 (2) 당기와전기중금융상품범주별외화거래로발생한손익내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 외환거래이익외환거래손실외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 (691) - (691) 매도가능금융자산 12,736 92, ,927 (30,256) (19,424) (49,680) 만기보유금융자산 - 76,174 76, 대여금및수취채권 3,316 5,657 8,973 (5,574) - (5,574) 기타 (199) (199) 합계 16, , ,749 (36,521) (19,623) (56,144) 2) 제 28( 전 ) 기 구분 외환거래이익외환거래손실외환차익외화환산이익합계외환차손외화환산손실합계 당기손익인식금융자산 463 3,880 4,343 (1,080) - (1,080) 매도가능금융자산 23, , ,139 (2,486) (1,427) (3,913) 대여금및수취채권 6,887 7,350 14,237 (1,561) - (1,561) 기타 합계 31, , ,733 (5,127) (1,427) (6,554)

333 29. 자본금 (1) 당기말현재당사의수권주식수는 350,000,000 주이고발행한주식수는 122,624, 369 주이며, 1 주당액면은 5,000 원입니다. (2) 당기와전기중당사의자본금변동은없습니다. 30. 자본조정 당기말및전기말현재자본조정의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 주식할인발행차금 (4,928) (4,928) 31. 기타포괄손익누계액 당기말및전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 매도가능금융자산평가손익 (20,917) 153,708 만기보유금융자산평가손익 70,514 - 특별계정기타포괄손익누계액 (3,687) 1,932 확정급여제도의재측정요소 (2,677) (3,113) 합계 43, , 결손금 (1) 당기말및전기말현재결손금의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 미처리결손금 (75,809) (65,641)

334 (2) 대손준비금보험업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한대손충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립합니다. 하지만연결실체는미처리결손금으로인해보험업감독규정에따른대손준비금을적립하지않았습니다. (3) 결손금처리계산서 당기와전기의결손금처리계산서는다음과같습니다. 구분 제 29( 당 ) 기 ( 처리예정일 :2017 년 3 월 30 일 ) 제 28( 전 ) 기 ( 처리확정일 :2016 년 3 월 30 일 ) l. 미처리결손금 (76,605) (66,405) 1. 전기이월미처리결손금 (66,405) (94,006) 2. 당기순손익 (10,200) 27,601 ll. 결손금처리액 - - lll. 차기이월미처리결손금 (76,605) (66,405) 상기결손금처리계산서는지배기업의별도재무제표에근거하여작성되었습니다. 33. 보험료수익및보험금관련비용 (1) 당기와전기의보험료수익구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 개인보험 생존보험 928, ,374 사망보험 1,031, ,170 생사혼합보험 1,351,420 1,145,396 소계 3,311,181 2,934,940 단체보험 25,698 26,112 합계 3,336,879 2,961,

335 (2) 당기와전기중보험금비용의내역은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 18, ,760 1, ,269 사망보험 121, ,155 1, ,032 생사혼합보험 182, , ,338 소계 323,752 1,399,054 2,833 1,725,639 단체보험 6,693 16, ,939 합계 330,445 1,415,263 2,870 1,748,578 2) 제 28( 전 ) 기 구분 보험금 환급금 배당금 합계 개인보험 생존보험 8, ,055 1, ,460 사망보험 119, , ,554 생사혼합보험 93, , ,569 소계 221,951 1,280,218 2,414 1,504,583 단체보험 17,943 16, ,578 합계 239,894 1,296,820 2,447 1,539, 재보험수익및재보험비용당기와전기중재보험계약으로인식한수익과비용의내역은다음과같습니다. (1) 제29( 당 ) 기 구분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료비용 재보험수수료수익 합계 개인보험 (120,689) 104,912-11,758 (4,019) (2) 제 28( 전 ) 기 구분 재보험료비용 재보험금수익 재보험수수료비용 재보험수수료수익 합계 개인보험 (46,121) 41,066-1,096 (3,959)

336 35. 사업비당기와전기의사업비의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 신계약비 비례수당 104, ,464 점포운영비 14,130 13,866 판매촉진비 14,401 12,073 기타 236, ,643 (-) 이연신계약비대체 (270,982) (306,276) 소계 99,104 84,770 유지비 단기종업원급여 62,624 62,891 퇴직급여 6,824 6,877 기타장기종업원급여 세금과공과 24,777 21,723 전산비 5,894 5,435 지급임차료 16,092 16,742 복리후생비 1,875 1,873 수도광열비 10,914 11,097 수수료 9,691 8,381 수금사무비 4,472 4,052 기타 19,878 20,189 소계 163, ,395 합계 262, , 재산관리비 당기와전기의재산관리비의구성내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 2,838 2,809 퇴직급여 기타장기종업원급여 5 2 수수료 4,868 4,860 전산비 관리용역비 1,875 1,824 수도광열비 1,164 1,172 기타 3,249 1,686 합계 15,168 13,

337 37. 금융상품관련순손익 (1) 당기와전기중투자손익과관련된금융상품순손익내역은다음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익 ( 대손상각비포함 ) 평가이익 처분손익 순손상차손 평가손실처분이익처분손실손상차손손상차손환입 이자비용 외환거래손익 외환차손익 외화환산손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 12, (4,363) 3,801 12,368 당기손익인식금융자산 8,413 1,921-10,649 (1,296) 5,253 (1,881) (691) ,043 매도가능금융자산 200,250 58, ,428 (11,910) (13,031) - - (17,520) 72, ,150 만기보유금융자산 53, (6) , ,155 파생상품 (*1) (218,544) 138,499 (44,926) (199) (124,663) 대출채권 124, , ,790 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, ,105 1,856 5,079 소계 400,954 60,203 1,141 12,333 (219,840) 284,280 (58,723) (13,031) - - (20,469) 155, ,922 차입부채 (13,497) - - (13,497) 기타금융부채 (509) - - (509) 소계 (14,006) - - (14,006) 합계 400,954 60,203 1,141 12,333 (219,840) 284,280 (58,723) (13,031) - (14,006) (20,469) 155, ,916 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다. 2) 제 28( 전 ) 기 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익 ( 대손상각비포함 ) 처분손익 평가이익평가손실처분이익처분손실 순손상차손 손상차손 손상차손환입 이자비용 외환거래손익 외환차손익 외화환산손익 합계 ( 순손익 ) 현금및예치금 15, (1,070) 6,866 21,257 당기손익인식금융자산 15,121 9, (6,389) 5,654 (15,153) (617) 3,880 13,062 매도가능금융자산 251,280 37, ,278 (9,669) (4,076) , , ,502 파생상품 (*1) ,792 (83,776) 22,207 (80,832) (139,595) 대출채권 115,992-1,069 - (325) ,736 기타수취채권 ( 예치금제외 ) 1, , ,165 소계 399,139 47,249 1,850 3,791 (90,490) 174,139 (105,654) (4,076) , , ,127 차입부채 (17,625) - - (17,625) 기타금융부채 (617) - - (617) 소계 (18,242) - - (18,242) 합계 399,139 47,249 1,850 3,791 (90,490) 174,139 (105,654) (4,076) - (18,242) 25, , ,885 (*1) 파생상품은파생상품자산및파생상품부채에서발생한손익의순액입니다

338 (2) 당기와전기중손상된금융자산에서발생한이자수익내역은다음과같습니다. 구분제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기대여금및수취채권 2,768 1, 기타손익및영업외손익 (1) 기타수익및기타비용 당기와전기의기타수익및기타비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타수익 기타투자수익 4,239 2,357 임대료수익 3,575 4,105 소계 7,814 6,462 기타비용 기타투자비용 2,644 3,261 할인료 17,562 9,827 투자부동산감가상각비 1,615 1,614 무형자산상각비 10,382 10,834 소계 32,203 25,536 순기타손익 (24,389) (19,074)

339 (2) 영업외수익및영업외비용 당기와전기의영업외수익및영업외비용의구성내역은다음과같습니다. 구분 과목 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 영업외수익 잡이익 10,819 2,419 매각예정비유동자산처분이익 - 2,213 무형자산처분이익 - 55 유형자산처분이익 36 - 소계 10,855 4,687 영업외비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산손상차손 601 2,367 잡손실 4,844 5,757 소계 6,076 9,043 순영업외손익 4,779 (4,356)

340 39. 법인세비용및이연법인세 (1) 당기와전기중법인세비용의구성요소는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 당기법인세비용 1,418 - 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세비용 - - 당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용 35,032 9,153 법인세비용 36,450 9,153 (2) 당기와전기중당기손익이외로인식되는항목과관련된당기법인세와이연법인 세는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 55,751 9,035 만기보유금융자산평가손익 (22,512) - 특별계정기타포괄손익 1, 자본에직접반영된법인세비용 35,032 9,153 (3) 당기와전기중법인세비용과회계이익의관계는다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 법인세비용차감전순이익 26,282 36,521 적용세율에따른세부담액 5,898 8,376 조정사항 : 비과세소득 (3,070) (22) 비공제비용 이월결손금세액공제효과 (1,524) (8,490) 미반영일시적차이 ( 이월결손금포함 ) 효과 35,032 9,153 법인세비용 36,450 9,153 평균유효세율 % 25.06%

341 (4) 당기및전기중주요누적일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역은다 음과같습니다. 1) 제 29( 당 ) 기 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 일시적차이 : 매도가능금융자산 (5,973) 8,331 2,358 (1,446) 2, 당기손익인식금융자산 2,890 (10,330) (7,440) 699 (2,499) (1,800) 유가증권감액손실 205,158 (4,216) 200,942 49,648 (1,020) 48,628 파생상품평가손익 82, , ,007 19,852 35,326 55,178 주식워런트 ( 기타부채 ) 외화환산손익 (173,325) (111,872) (285,197) (41,944) (27,074) (69,018) 미수수익 (110,511) (17,500) (128,011) (26,744) (4,235) (30,979) 최저보증준비금 22,031 6,268 28,299 5,331 1,517 6,848 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 12,410 1,156 13,566 3, ,283 대손충당금 66 (9) (2) 14 예금보험료 9,981 2,038 12,019 2, ,909 휴면보험금 22,764 (1,618) 21,146 5,509 (392) 5,117 무형자산손상차손 4, , ,110 유형자산손상차손 21, ,283 5, ,151 미지급비용 9,867 (1,712) 8,155 2,388 (415) 1,973 충당부채 11,941 (3,672) 8,269 2,890 (889) 2,001 기타 5,481 1,323 6,804 1, ,647 소계 121,320 14, ,238 29,359 3,610 32,969 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (205,329) 144,762 (60,567) (49,689) 35,032 (14,657) 소계 (205,329) 144,762 (60,567) (49,689) 35,032 (14,657) 이월결손금 454,516 12, , ,993 3, ,039 소계 454,516 12, , ,993 3, ,039 실현가능성이낮아인식하지않은 89,663 41, ,351 이연법인세자산 재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) (*1) 당기초의유보금액은확정된전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니다

342 2) 제 28( 전 ) 기 일시적차이 : 구분 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초잔액 (*1) 증감기말잔액기초잔액증감기말잔액 매도가능금융자산 51,490 (57,463) (5,973) 12,461 (13,907) (1,446) 당기손익인식금융자산 (8,773) 11,663 2,890 (2,123) 2, 유가증권감액손실 356,467 (151,309) 205,158 86,265 (36,617) 49,648 파생상품평가손익 57,174 24,859 82,033 13,836 6,016 19,852 주식워런트 ( 기타부채 ) 67 (47) (11) 5 외화환산손익 (103,083) (70,242) (173,325) (24,947) (16,997) (41,944) 미수수익 (90,117) (20,394) (110,511) (21,808) (4,936) (26,744) 최저보증준비금 16,601 5,430 22,031 4,017 1,314 5,331 변액초기투자자금 1, , 확정급여부채 10,230 2,180 12,410 2, ,003 대손충당금 예금보험료 7,693 2,288 9,981 1, ,415 휴면보험금 18,333 4,431 22,764 4,437 1,072 5,509 무형자산손상차손 1,705 2,324 4, 유형자산손상차손 21,283-21,283 5,151-5,151 감가상각비 1,201 (1,201) (290) - 미지급비용 8, ,867 2, ,388 충당부채 11, ,941 2, ,890 기타 5,968 (487) 5,481 1,444 (117) 1,327 소계 368,042 (246,722) 121,320 89,066 (59,707) 29,359 자본에직접부가되거나차감된누적적일시적차이 : 기타포괄손익누계액 (243,149) 37,820 (205,329) (58,842) 9,153 (49,689) 소계 (243,149) 37,820 (205,329) (58,842) 9,153 (49,689) 이월결손금 245, , ,516 59,385 50, ,993 소계 245, , ,516 59,385 50, ,993 실현가능성이낮아인식하지않은 89, ,663 이연법인세자산 재무상태표상이연법인세자산 ( 부채 ) (*1) 전기초의유보금액은확정된전전기말세무조정결과를반영하여작성하였습니 다. 이연법인세자산 ( 부채 ) 는일시적차이의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세 율을사용하여측정하고있습니다

343 (5) 연결실체는가산할일시적차이에서발생하는법인세효과를초과하는차감할일 시적차이및이월결손금으로부터발생하는이연법인세자산에대하여는그실현가능 성이불확실하여자산으로계상하고있지아니하고있습니다. 연결실체가미래에실 현될가능성이희박하여법인세효과를인식하지아니한일시적차이및이월결손금은 다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이월결손금이월액 (*1) 467, ,506 누적일시적차이 75,671 - (*1) 당기말현재이연법인세자산으로인식되지않은이월결손금이월액의예상소 멸내역은다음과같습니다. 구분 1 년이내 1 년초과 2 년이내 2 년초과 3 년이내 3 년초과 이월결손금이월액 , 특별계정 (1) 당기말및전기말현재의특별계정자산및특별계정부채의구성내역은다음과같 습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 특별계정자산 1,277,722 1,068,333 ( 특별계정미지급금 ) (113,193) (42,694) 순액 1,164,529 1,025,639 특별계정부채 1,282,586 1,065,785 ( 특별계정미수금 ) (13,799) (12,514) 순액 1,268,787 1,053,

344 (2) 당기말및전기말현재특별계정재무현황은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 ,694 39,735 76, 유가증권 8, , ,073 1,036,031 가. 주식 - 7, , ,005 나. 채권 - 272, , ,016 다. 수익증권 8,521 93,277 20, ,432 라. 외화유가증권 ,195 21, 대출채권 ,803 32,803 가. 보험약관대출금 ,203 24,203 나. 기타대출금 - - 8,600 8, 기타자산 - 3,899 15,033 18, 일반계정미수금 ,113 12, ,193 자산합계 9, , ,573 1,277,722 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 11 3,860 7,183 11, 투자계약금융부채 - 507, , 일반계정미지급금 37 7,413 6,349 13, 계약자적립금 8, , ,999 가. 보험료적립금 8, , , 기타포괄손익누계액 - (4,864) - (4,864) 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합계 9, , ,573 1,277,

345 2) 제 28( 전 ) 기 과목 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 합계 자산 1. 현금과예치금 1,451 12,595 44,110 58, 유가증권 11, , , ,450 가. 주식 - 7, , ,960 나. 채권 - 186, , ,725 다. 수익증권 11,047 53,715 10,704 75,466 라. 외화유가증권 ,920 21, 대출채권 ,373 32,373 가. 보험약관대출금 ,973 23,973 나. 기타대출금 - - 8,400 8, 기타자산 2 4,218 14,440 18, 일반계정미수금 ,813 16,722 42,694 자산합계 12, , ,502 1,068,333 부채, 적립금및기타포괄손익누계액 1. 기타부채 12 3,788 8,465 12, 투자계약금융부채 - 277, , 일반계정미지급금 56 6,610 5,848 12, 계약자적립금 12, , ,780 가. 보험료적립금 12, , , 기타포괄손익누계액 - 2,548-2,548 부채, 적립금및기타포괄손익누계액합계 12, , ,502 1,068,

346 (3) 당기와전기중특별계정운용실적은다음과같습니다. 1) 제29( 당 ) 기 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 합계 특별계정수익 : 보험료수익 , ,902 이자수익 21 5, ,342 15,052 배당금수익 400 1, ,328 8,113 수수료수익 유가증권처분이익 48 2, ,455 25,903 유가증권평가이익 ,817 41,090 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,574 2,627 기타수익 151 7,148-3,757 11,056 수익합계 , , ,010 특별계정비용 : 계약자적립금전입 (3,633) 6, (3,348) (589) 지급보험금 3, , ,197 최저보증비용 ,749 2,749 특별계정운용수수료 64 8, ,126 41,695 지급수수료 ,117 2,152 세금과공과 유가증권처분손실 324 1, ,720 35,623 유가증권평가손실 ,686 19,026 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,915 1,984 기타비용 ,380 2,461 비용합계 , , ,010 (*1) 연결실체는보험업감독규정제6-23 조에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험및퇴직연금실적배당보험 ) 특별계정수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다

347 2) 제 28( 전 ) 기 과목 원리금보장형실적배당형 (*1) 퇴직보험퇴직연금퇴직연금변액보험 합계 특별계정수익 : 보험료수익 , ,407 이자수익 42 5, ,875 15,125 배당금수익 ,194 7,345 수수료수익 유가증권처분이익 7 1, ,447 37,157 유가증권평가이익 ,750 35,134 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 ,259 2,285 기타수익 143 6,317-4,072 10,532 수익합계 , , ,782 특별계정비용 : 계약자적립금전입 (2,156) 5, ,492 49,294 지급보험금 2, , ,643 최저보증비용 ,626 2,626 특별계정운용수수료 85 7, ,258 38,848 지급수수료 ,029 2,057 세금과공과 유가증권처분손실 ,795 29,660 유가증권평가손실 ,429 29,548 외환차손 외화환산손실 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 ,831 2,881 기타비용 ,549 2,621 비용합계 , , ,782 (*1) 연결실체는보험업감독규정제6-23 조에따라실적배당형보험계약 ( 변액보험및퇴직연금실적배당보험 ) 특별계정수익과비용은일반계정포괄손익계산서에표시하고있지않습니다

348 41. 연결주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와전기의기본주당손익산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 보통주에귀속되는순이익 ( 손실 ) (10,168,257,804) 27,368,187,924 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 기본주당손익 (83) 223 2) 당기와전기의가중평균유통보통주식수산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 총발행보통주식수 122,624, ,624,369 가중치 ( 일 ) 366/ /365 가중평균유통보통주식수 122,624, ,624,369 (2) 희석주당손익 당기와전기중발생된희석성잠재적보통주가없으므로당기및전기의희석주당손 익은기본주당손익과동일합니다

349 42. 우발상황및약정사항 (1) 재보험협약 당기말현재연결실체는개인보험과단체보험에대하여다음과같은재보험협약을 체결하고있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율 (%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 20~60 표준미달체등 출재보험 알지에이재보험한국지점 5~60 단체보험등 출재보험 스위스재보험한국지점 10~20 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴재보험서울지점 50 간편심사보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 54 장해, 진단, 수술 출재보험 싱가폴지점 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보등 출재보험 뮌헨재보험한국지점 25~100 사망담보등 출재보험 (2) 보증보험가입내역 당기말현재연결실체는서울보증보험 ( 주 ) 에신원보증보험을가입하고있으며, 보험 가입금액은 1,714 백만원입니다. (3) 계류중인소송사건당기말및전기말현재손해배상청구, 보험금청구, 부인권행사등과관련하여계류중인소송사건은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, 건 ) 제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기구분소송건수소송금액소송건수소송금액연결실체제소 65 8, ,975 연결실체피소 42 5, ,799 상기소송의결과는현재로서는예측할수없으며, 상기소송중보험금청구와관련한소송과관련하여연결실체는소송금액전액을보험계약부채중지급준비금으로계상하고있습니다

350 (4) 신탁자산에대한매매계약연결실체는국민은행에신탁되어있는천안논산고속도로 ( 주 ) 의보통주식 4,387,500 주와후순위대출채권 (45,563 백만원 ) 을기초자산으로하여설정된, 제1종수익권과제2종수익권을국민연금공단에매도하는계약을 2009년 4월 16일자로체결하였으며, 동계약에따라제1종수익권을 2009년에매도하였습니다. 한편, 연결실체는동계약에의거 2017년 12월 31일까지제2종수익권의매매완결을추진하고있으나, 매매완결을위한선행조건달성여부가불투명하여보고기간종료일현재 2017년 12월 31일까지매매완결여부를예측할수없습니다. 43. 특수관계자와의거래 (1) 당기말과전기말현재연결실체와특수관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 지분율 (%) 구분 회사명 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 영업소재지 업종 최상위지배회사 한국산업은행 ( 주 )(*1) - - 대한민국 국내은행 ( 은행업 ) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사 ( 금융업 ) 기타 ( 동일지배하회사 ) 산은캐피탈 ( 주 ) - - 대한민국 금융리스업 대우건설 ( 주 ) - - 대한민국 건설업 케이디비밸류제7호사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제5호 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 - - 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 - - 대한민국 금융투자업 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제6호 - - 대한민국 금융투자업 (*1) 한국산업은행 ( 주 ) 는케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한케이디비칸서스사모투자전문회사의지배회사 ( 지분율 : 58.08%) 로당사의상위지배회사에해당합니다

351 (2) 당기말및전기말현재연결실체의특수관계자에대한주요채권ㆍ채무의내역은 다음과같습니다. 특수관계자구분 회사명 거래내역 채권채무제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기제29( 당 ) 기제28( 전 ) 기 최상위지배회사한국산업은행 ( 주 ) 현금및현금성자산 파생상품자산 - 1, 임차보증금 2,344 2, 차입부채 (*1) , ,567 파생상품부채 ,862 8,926 미지급비용 소계 2,347 3, , ,100 기타 ( 동일지배하 케이디비밸류제7호사모 매도가능금융자산 7,242 6, 회사 ) 투자전문회사 ( 출자금 ) 케이디비시그마제2호기업재무안정사모투자전문회사 매도가능금융자산 ( 출자금 ) 17,382 12, KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 5 호 KIAMCO 도로투자사모특별자산투자신탁제 6 호 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 KDB ASIA 사모투자합자회사 매도가능금융자산 10,623 10, ( 수익증권 ) 미수배당금 매도가능금융자산 7, ( 수익증권 ) 매도가능금융자산 ( 수익증권 ) 매도가능금융자산 3, ( 외화유가증권 ) 소계 46,866 29, 합계 49,213 32, , ,100 (*1) 전액회사가발행한후순위사채로서, 특수관계자가총액으로인수하여제 3 자에 게판매한것으로특수관계자는이를채권으로계상하고있지않습니다

352 (3) 당기와전기중특수관계자에대한중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자구분회사명거래내역 수익 비용 제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기제 29( 당 ) 기제 28( 전 ) 기 최상위지배회사한국산업은행 ( 주 ) 지급임차료 - - (267) (250) 기타 ( 동일지배하회사 ) 이자비용 - - (5,355) (7,192) 파생상품평가이익 - 1, 파생상품평가손실 - - (95,592) (8,506) 잡이익 1, 소계 1,136 2,249 (101,214) (15,948) 대우건설 ( 주 ) 매도가능금융자산처분이익 - 4, KIAMCO 도로투자사모 배당금수익 특별자산투자신탁제5 KDB ASIA 사모투자합 외화환산이익 자회사 소계 990 4, 합계 2,126 6,354 (101,214) (15,948) (4) 당기와전기중주요경영진 ( 등기임원및업무집행이사 ) 에대한보상내역은다음 과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 단기종업원급여 5,622 3,434 퇴직급여 합계 6,369 4,

353 (5) 당기말및전기말현재임직원에대한대출내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 부동산담보대출금 신용대출금 4,325 5,845 지급보증대출금 합계 4,884 6,775 (6) 특수관계자에게제공하거나제공받는담보및보증내역 당기말및전기말현재특수관계자를위하여제공또는제공받고있는담보및보증 의내역은없습니다. 44. 현금흐름표에대한주석 (1) 현금흐름표상의영업활동으로인한현금흐름을간접법으로작성하였으며, 당기 와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타포괄손익누계액의계약자지분조정대체 (14,682) 5,073 기타포괄손익누계액의이연법인세대체 (35,032) 9,153 보험약관대출금과보험계약부채상계 (555) (176) 대출채권및기타수취채권제각 5, 매도가능금융자산의만기보유금융자산으로의대체 4,171,297 - 선급금의무형자산대체

354 (2) 당기와전기중법인세, 이자, 배당금관련현금유입 ( 출 ) 액은다음과같습니다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 이자의수취 507, ,854 이자의지급 (17,118) (18,003) 배당금수입 60,913 45,614 법인세납부액 (1,416) (3,564) 합계 550, ,901 (3) 당기와전기중연결현금흐름표상요약된과목의세부증감내역은다음과같습니 다. 구분 제29( 당 ) 기 제28( 전 ) 기 기타수취채권의감소 ( 증가 ) 보험미수금 (85,736) 136 미수금 (58,380) 1,655 보증금 4,396 3,053 미수수익 1,106 (6) 예치금 216,819 (125,531) 합계 78,205 (120,693) 기타자산의감소 ( 증가 ) 선급비용 1,311 1,431 선급금 10 (938) 합계 1, 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 보험미지급금 71, 미지급금 (227) (5,796) 미지급비용 3,826 10,601 임대보증금 (1,264) (931) 합계 73,913 4,014 기타부채의증가 ( 감소 ) 선수금 (280) (271) 선수수익 (118) 35 예수금 (4,498) (3,023) 미지급부가세 (131) 99 선수보험료 49,842 54,323 합계 44,815 51,

355 45. 영업부문당사의연결대상종속회사는수익증권으로연결실체에서차지하는비중이중요하지않아연결실체의영업부문은보험업단일부문으로서보고일현재부문별자산, 부채및당기순이익은첨부된재무제표와동일합니다. 46. 재무제표의발행승인일 연결실체의연결재무제표는 2017 년 2 월 13 일자이사회에서승인되었으며, 3 월 30 일자주주총회에서최종승인될예정입니다 년