양촌신용협동조합의재무제표 별첨 : 독립된외부감사인의감사보고서 제 43 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 양촌신용협동조합
목 차 감사보고서 1 재무제표 재무상태표 3 손익계산서 6 자본변동표 8 현금흐름표 9 재무제표에대한주석 11
서울시영등포구국제금융로 70 미원빌딩 14 층 150-733 대표전화 : (02) 761-6957 팩시밀리 : (02) 761-0818 http : //www.e-chon.co.kr 독립된감사인의감사보고서 양촌신용협동조합 조합원및이사회귀중 우리는별첨된양촌신용협동조합의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 그리고유의적회계정책에대한요약과기타의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반기업회계기준과금융위원회가제정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다.
감사의견우리의의견으로는조합의재무제표는양촌신용협동조합의 2015년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을일반기업회계기준과금융위원회가제정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 대표이사공인회계사이한선 2016 년 2 월 23 일 이감사보고서는감사보고서일 (2016 년 2 월 23 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된조합의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.
재무상태표 제 43( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재제 42( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 양촌신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 43( 당 ) 기 제 42( 전 ) 기 자 산 I. 현금및예치금 ( 주석2,3,5,8) 14,127,408,588 17,883,578,729 1. 현금및현금성자산 458,296,936 605,465,706 2. 대내예치금 13,669,111,652 17,278,113,023 II. 대출채권 ( 주석2,4,12,13) 53,156,163,096 46,983,864,733 1. 일반대출금 49,214,991,859 41,401,907,595 2. 정책자금대출금 791,594,574 806,728,538 3. 적금관계대출금 117,490,000 208,690,000 4. 예탁금대월 3,248,238,845 4,417,991,835 5. 범위내대출금 255,320,000 561,014,000 6. 기타대출금 225,000,000 205,000,000 대손충당금 (-)696,472,182 (-)617,467,235 III. 유형자산 ( 주석2,6,8,9) 970,688,402 1,020,183,384 1. 토지 478,000,000 478,000,000 2. 건물 576,044,900 578,571,100 감가상각누계액 (-)138,989,559 (-)126,444,885 3. 구축물 65,083,920 112,694,640 감가상각누계액 (-)51,224,565 (-)87,287,795 4. 비품및집기 205,912,180 268,562,940 감가상각누계액 (-)174,817,917 (-)223,365,153 5. 차량운반구 36,797,200 36,797,200 감가상각누계액 (-)26,117,757 (-)17,344,663 IV. 기타자산 1,532,315,234 1,865,994,690 1. 투자자산 61,825,400 72,124,740 2. 무형자산 ( 주석7) 14,416,784 10,158,188 3. 비업무용자산 ( 주석10) 1,055,480,032 1,081,047,185 4. 미수이자 299,014,644 516,667,892 5. 미수채권 - 114,391,354 6. 가지급금 5,407,130 14,167,210 대손충당금 (-)715,835 (-)3,727,692 7. 선급비용 83,220,659 45,306,931-3 -
( 재무상태표 - 계속 ) 과목제 43( 당 ) 기제 42( 전 ) 기 8. 보증금 1,170,000 1,170,000 9. 선급법인세 - 4,306,600 10. 상품권미수금 2,111,000 28,500 대손충당금 (-)21,110 (-)228 11. 이연법인세자산 ( 주석14) 10,406,530 10,354,010 자 산 총 계 69,786,575,320 67,753,621,536 부 채 I. 예수부채 ( 주석12,13) 61,982,219,909 60,048,861,949 1. 요구불예금 8,450,093,126 7,925,097,857 가. 보통예탁금 1,600,708,709 1,207,492,375 나. 자립예탁금 5,266,530,939 4,580,690,519 다. 자유저축예탁금 127,324,272 104,834,879 라. 알찬자유예탁금 1,159,747,330 1,895,689,800 마. 기업자유예탁금 53,868 131,531 바. 플러스직장인예탁금 49,407,109 44,259,602 사. 불어나예탁금 246,320,899 91,999,151 2. 기한부예금 53,532,126,783 52,123,764,092 가. 정기예탁금 49,617,481,246 48,260,765,833 나. 한아름정기예탁금 - 30,000,000 다. OK회전예탁금 202,180,000 164,590,000 라. 파워정기예탁금 5,700,000 5,700,000 마. 정기적금 2,699,932,852 2,783,744,169 바. 자유적립적금 383,074,717 384,436,180 사. 매일적금 95,960,000 90,500,000 아. 장학적금 333,015,743 301,744,015 자. 평생행복적금 15,462,225 5,963,895 차. 재형저축 179,320,000 96,320,000 II. 차입부채 16,752,000 22,122,000 1. 정책자금차입금 16,752,000 22,122,000 III. 기타부채 1,235,618,349 1,276,022,133 1. 미지급이자 690,479,262 798,669,828 2. 미지급금 182,338,110 174,657,000 3. 선수수익 34,365,253 9,235,068 4. 선수금 43,000,000 3,000,000 5. 퇴직급여충당부채 ( 주석2,11) 137,235,638 137,235,638-4 -
( 재무상태표 - 계속 ) 과목제 43( 당 ) 기제 42( 전 ) 기 6. 연차수당충당부채 180,789-7. 임대보증금 5,000,000 5,000,000 8. 예수금 134,202,400 145,250,200 9. 미지급법인세 8,003,720 1,882,500 10. 예수부가가치세 813,177 1,091,899 부 채 총 계 63,234,590,258 61,347,006,082 자 본 I. 출자금 ( 주석12,15) 3,323,586,386 3,240,187,668 1. 일반출자금 3,323,586,386 3,240,187,668 II. 이익잉여금 ( 주석15) 3,228,398,676 3,166,427,786 1. 법정적립금 732,000,000 700,000,000 2. 특별적립금 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 임의적립금 1,150,000,000 1,150,000,000 4. 미처분이익잉여금 346,398,676 316,427,786 ( 당기순이익 : 당기 : 151,541,723원전기 : 138,788,016원 ) 자 본 총 계 6,551,985,062 6,406,615,454 부채와자본총계 69,786,575,320 67,753,621,536 " 첨부된재무제표에대한주석참조 " - 5 -
손익계산서 제 43( 당 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지제 42( 전 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 양촌신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 43( 당 ) 기 제 42( 전 ) 기 I. 영업수익 ( 주석2) 3,178,553,404 3,382,119,259 (1) 이자수익 2,980,447,487 3,199,500,482 1. 예치금이자 407,941,246 534,362,004 2. 대출채권이자 2,570,087,680 2,658,112,769 3. 기타이자수익 2,418,561 7,025,709 (2) 수수료수익 195,094,060 182,618,777 1. 환수입수수료 60,506,804 58,424,625 2. 공제수입수수료 40,834,821 46,158,958 3. 카드수입수수료 5,362,147 5,442,172 4. VAN수입수수료 11,294,116 9,821,124 5. 수표수입수수료 44,500 81,400 6. 대출부대수입수수료 68,179,433 57,016,439 7. 상조수입수수료 3,639,828 2,254,012 8. 전자수입인지수입수수료 266,398-9. 기타수입수수료 4,966,013 3,420,047 (3) 기타영업수익 3,011,857-1. 기타대손충당금환입 3,011,857 - II. 영업비용 3,058,683,353 3,263,322,577 (1) 이자비용 1,347,449,365 1,569,031,085 1. 예수부채이자 1,344,647,963 1,568,393,891 2. 차입부채이자 2,801,402 637,194 (2) 대출채권평가및처분손실 120,686,335 141,977,497 1. 제대출금대손상각비 120,686,335 141,977,497 (3) 수수료비용 85,983,985 60,700,593 1. 지급수수료 2,424,780 1,975,026 2. 대출지급수수료 79,889,388 56,732,871 3. 카드지급수수료 145,490 131,855 4. 기타지급수수료 3,524,327 1,860,841 (4) 기타영업비용 72,492,865 93,881,031 1. 기타대손상각비 20,882 360,859-6 -
( 손익계산서 - 계속 ) 과목제 43( 당 ) 기제 42( 전 ) 기 2. 공제사업비 33,380,583 39,971,616 3. 복지사업비 39,091,400 53,548,556 (5) 판매비와관리비 1,432,070,803 1,397,732,371 1. 급여 622,715,979 588,818,640 2. 퇴직급여 ( 주석2,11) 61,924,863 53,705,771 3. 복리후생비 145,326,890 133,895,780 4. 여비 24,718,270 28,255,850 5. 회의비 71,302,060 65,076,675 6. 교육홍보비 59,686,444 69,345,295 7. 업무추진비 11,639,100 13,114,930 8. 사무비 32,874,695 33,956,721 9. 유지비 53,740,490 68,015,846 10. 감가상각비 ( 주석6) 57,858,247 67,290,614 11. 무형자산상각비 ( 주석7) 4,226,404 3,463,454 12. 보험료 2,585,810 3,079,660 13. 세금과공과 283,471,551 269,713,135 III. 영업이익 119,870,051 118,796,682 IV. 영업외수익 54,595,801 37,602,315 1. 유형및기타자산처분이익 37,552,248 9,547,050 2. 기타영업외수익 17,043,553 28,055,265 V. 영업외비용 5,570,419 1,667,921 1. 유형및기타자산처분손실 2,468,986-2. 기부금 600,000 450,000 3. 기타영업외비용 2,501,433 1,217,921 VI. 신용사업법인세차감전순이익 168,895,433 154,731,076 VII. 비신용사업법인세차감전순이익 - - VIII. 법인세등 ( 주석2,14) 17,353,710 15,943,060 IX. 당기순이익 151,541,723 138,788,016 " 첨부된재무제표에대한주석참조 " - 7 -
자본변동표 제 43( 당 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지제 42( 전 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 양촌신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목출자금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2014.01.01( 전기초 ) 3,203,721,520 - - - 3,124,101,092 6,327,822,612 연차배당 - - - - (-)96,461,322 (-)96,461,322 처분후이익잉여금 - - - - 3,027,639,770 6,231,361,290 출자금증가 399,612,921 - - - - 399,612,921 출자금감소 (-)363,146,773 - - - - (-)363,146,773 전기순이익 - - - - 138,788,016 138,788,016 2014.12.31( 전기말 ) 3,240,187,668 - - - 3,166,427,786 6,406,615,454 2015.01.01( 당기초 ) 3,240,187,668 - - - 3,166,427,786 6,406,615,454 연차배당 - - - - (-)89,570,833 (-)89,570,833 처분후이익잉여금 - - - - 3,076,856,953 6,317,044,621 출자금증가 365,945,823 - - - - 365,945,823 출자금감소 (-)282,547,105 - - - - (-)282,547,105 당기순이익 - - - - 151,541,723 151,541,723 2015.12.31( 당기말 ) 3,323,586,386 - - - 3,228,398,676 6,551,985,062 " 첨부된재무제표에대한주석참조 " - 8 -
현금흐름표 제 43( 당 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지제 42( 전 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 양촌신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목제 43( 당 ) 기제 42( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (-)189,728,145 599,751,363 1. 당기순이익 151,541,723 138,788,016 2. 현금의유출이없는비용등의가산 247,185,717 266,798,195 가. 대손상각비 120,707,217 142,338,356 나. 퇴직급여 61,924,863 53,705,771 다. 감가상각비 57,858,247 67,290,614 라. 무형자산상각비 4,226,404 3,463,454 마. 유형자산처분손실 2,468,986-3. 현금의유입이없는수익등의차감 40,564,105 9,547,050 가. 기타대손충당금환입 3,011,857 - 나. 유형및기타자산처분이익 37,552,248 9,547,050 4. 영업활동으로인한자산및부채의변동 (-)547,891,480 203,712,202 가. 예치금의감소 ( 증가 ) 3,609,001,371 (-)3,765,557,528 나. 대출채권의증가 (-)6,292,984,698 (-)2,688,484,119 다. 미수채권의감소 114,391,354 840,628,674 라. 미수이자의감소 ( 증가 ) 217,653,248 (-)29,950,987 마. 가지급금의감소 5,748,223 10,755,200 바. 선급비용의증가 (-)37,913,728 (-)5,311,018 사. 공탁금의감소 - 1,500,000 아. 상품권미수금감소 ( 증가 ) 929,357 (-)28,500 자. 용도품의감소 - 2,392,800 차. 선급법인세의감소 ( 증가 ) 4,306,600 (-)4,306,600 카. 이연법인세자산의증가 (-)52,520 (-)5,366,130 타. 미지급이자의감소 (-)108,190,566 (-)661,430 파. 미지급금의증가 7,681,110 16,949,000 하. 선수금의증가 40,000,000 3,000,000 거. 선수수익의증가 25,130,185 9,159,794 너. 퇴직금의지급 (-)61,924,863 (-)5,809,502 더. 연차수당충당부채의증가 180,789 - 러. 예수금의증가 ( 감소 ) (-)11,047,800 111,934,318 머. 임대보증금의증가 - 4,000,000 버. 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 6,121,220 (-)54,175,440 서. 예수부채의순증가 1,933,357,960 5,762,430,834-9 -
( 현금흐름표-계속 ) 과 목 제 43( 당 ) 기 제 42( 전 ) 기 어. 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) (-)278,722 612,836 II. 투자활동으로인한현금흐름 54,101,490 (-)337,826,885 1. 투자활동으로인한현금유입액 82,487,130 393,092,850 가. 비품및집기의처분 1,058,990 - 나. 투자자산의처분 18,428,140 2,639,900 다. 비업무용자산의처분 63,000,000 390,452,950 2. 투자활동으로인한현금유출액 (-)28,385,640 (-)730,919,735 가. 차량운반구의취득 - (-)26,397,200 나. 비품및집기의취득 (-)11,771,840 (-)16,484,000 다. 투자자산의취득 (-)8,128,800 (-)9,585,400 라. 무형자산의취득 (-)8,485,000 (-)4,953,000 마. 비업무용자산의취득 - (-)673,500,135 III. 재무활동으로인한현금흐름 (-)11,542,115 (-)65,247,174 1. 재무활동으로인한현금유입액 365,945,823 399,612,921 가. 출자금의증가 365,945,823 399,612,921 2. 재무활동으로인한현금유출액 (-)377,487,938 (-)464,860,095 가. 차입부채의감소 (-)5,370,000 (-)5,252,000 나. 출자금의감소 (-)282,547,105 (-)363,146,773 다. 배당금의지급 (-)89,570,833 (-)96,461,322 IV. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (-)147,168,770 196,677,304 V. 기초의현금및현금성자산 605,465,706 408,788,402 VI. 기말의현금및현금성자산 458,296,936 605,465,706 " 첨부된재무제표에대한주석참조 " - 10 -
재무제표에대한주석 제 43( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재제 42( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 양촌신용협동조합 1. 조합의개요 조합의개요와주요영업내용은다음과같습니다. 가. 설립인가일 : 1972 년 12 월 30 일 나. 사 업 목 적 : 1. 신용사업 2. 복지사업 3. 조합원을위한공제사업 4. 조합원의경제적, 사회적지위향상을위한교육 5. 중앙회가위탁하는사업 6. 국가또는공공단체가위탁하거나다른법령이조합의 사업으로정하는사업 7. 제 1 호내지제 6 호의사업에부대하는사업 다. 소재지 : 경기도김포시양촌읍양곡1로 47 라. 출자금현황 : 조 합 원 5,038 명 금 액 3,324 백만원 마. 조합이사장 : 박 성 원 이사장 바. 실무책임자 : 조 종 석 전무 - 11 -
양촌신용협동조합 재무제표에대한주석 - 계속 2. 중요한회계처리의방침 조합의재무제표는한국의기업회계기준및상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라작성되었습니다. (1) 상대적유동성배열 자산과부채의배열은대분류과목의경우상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한, 자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해사업의성격에따라신용사업과비신용사업으로구분하되, 신용사업의재무상태표표시 상으로는자본은전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. (2) 수익인식기준 예치금, 유가증권, 대출채권등과관련한이자수익은기간의경과에따라인식함을 원칙으로하되, 회수가능성의정도에따라이를조정인식하고있습니다. (3) 대손충당금 조합은대출채권등에대하여채권의개별적분석을토대로예상되는대손추정된금액을충당금으로설정하고있습니다. 신용협동조합은채권의개별적분석결과에따라정상분류채권의 1%, 요주의분류채권의 10%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 55% 그리고추정손실분류채권의 100% 상당액을합계한금액이상을대손충당금으로 적립하여대출채권에서차감하는형식으로계상하고있습니다. (4) 유가증권 유가증권은취득시점에만기보유증권, 단기매매증권, 그리고매도가능증권중의하나로분류하고있으며분류의적정성은재무제표일마다재검토하고있습니다. 만기가확정된채무 증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할 적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권은주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는것을말합니다. 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권은단기매매증권으로분류 하고있습니다. 한편, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권 으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을가산하고이에이동평균법을적용하여산정한가액으로하고있습니다. 만기보유증권은상각후취득원가로평가하고있으며단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공장가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. - 12 -
양촌신용협동조합재무제표에대한주석 - 계속 2. 중요한회계처리의방침 - 계속 (4) 유가증권 - 계속 시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가액으로보며시장가격은재무제표일현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가액으로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권의경우에는펀드운용 회사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가액으로하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고있으며, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나감액손실을인식하는시점에서일괄하여당기손익에 반영하고있습니다. (5) 유형자산 유형자산은취득원가 ( 자산재평가를한경우재평가가액 ) 로계상하고있으며, 수선비중자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하고자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용연수에걸쳐건물및구축물은정액법 기타유형자산은정률법으로계산한금액을간접법으로표시하고있습니다. (6) 무형자산 무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고 이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로평가하고있습니다. (7) 퇴직급여 조합은 2015 년부터확정기여형퇴직연금제도 ( 신한은행 ) 를운영하고있습니다. 확정기여제도에 따라납입한금액은퇴직급여로당기손익으로인식합니다. 조합은확정기여제도와관련하여 당기에비용으로인식한금액은 62 백만원입니다. 또한, 2014 년이전의퇴직급여충당부채는 2014 년말기준 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에조합의퇴직금지급규정에따라지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. (8) 일반기업회계기준적용 조합의재무제표는한국의일반기업회계기준및상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라작성되고있으며, 당기및당기이전부터시행되어당기결산시적용하여야할 일반기업회계기준에따라회계처리하고있습니다. - 13 -
양촌신용협동조합재무제표에대한주석 - 계속 2. 중요한회계처리의방침 - 계속 (9) 신용사업과비신용사업의구분기준 직접적인구분이가능한자산과부채에대해서는사용목적에따라신용사업자산과비신용사업자산으로구분하였으며, 공통으로사용중인자산과부채에대해서는사용량등의합리적인기준에따라배부하였습니다. 직접적인구분이가능한수익과비용에대해서는신용사업수익과비신용사업수익으로구분하였으며공통적인수익은인과관계또는효익관계등을감안한합리적인배부기준에따라배부하고있습니다. 기말현재조합은금액의중요성을고려하여비신용사업에대한회계를신용사업회계와통합하여 운영하고있습니다. (10) 법인세등 조합은조세특례제한법제 72 조의규정에의하여조합법인등에대한과세특례법인 입니다. 따라서조합은결산재무제표상의당기순이익에기부금과접대비손금불산입액, 퇴직급여손금불산입액, 인건비등과다경비, 업무무관비용, 가지급금의대손충당금등의손금불산입액을합한금액에 9% 의세율을적용하여법인세를납부하고있습니다. 또한, 조합은조합법인등에대한과세특례로인해감면받는세액에대해 20% 의세율을 적용하여농어촌특별세를납부하고있습니다. 3. 현금및예치금 (1) 대내예치금 당기말과전기말현재대내예치금의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 금액 예치기관 내용 당기말 전기말 신용협동조합중앙회 상 환 준 비 금 3,029,330,000 3,006,040,000 신용협동조합중앙회 일 시 예 탁 금 1,827,781,652 461,073,023 신용협동조합중앙회 신 용 예 탁 금 8,000,000,000 13,000,000,000 신용협동조합중앙회 환담보예탁금 812,000,000 811,000,000 합 계 13,669,111,652 17,278,113,023 상기대내예치금중상환준비금은주석 5 에서설명한바와같이신용협동조합중앙회에서결정한최소설정률이상을예치하여야하며, 해당금액에대해서는사용이제한되어있습니다. 또한환담보예탁금은환거래한도설정으로질권이설정되어있습니다. 4. 대출채권 당기말과전기말현재대출채권과대손충당금의설정내용은다음과같습니다. (1) 회수가능성여부의분류기준 대출채권은거래처의금융거래내용과신용상태등을기초로정상, 요주의, 고정, 회수의문및 추정손실로분류합니다. - 14 -
양촌신용협동조합 재무제표에대한주석 - 계속 4. 대출채권 - 계속 (2) 대출채권의분류와대손충당금설정내용 당기말현재대출채권의분류및대손충당금은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 대출금액 설정률 대손충당금 정 상 52,134,475,475 1.0% 520,908,254 요 주 의 1,681,159,803 10% 168,163,928 고 정 37,000,000 20% 7,400,000 회수의문 - 0% - 추정손실 - 0% - 합 계 53,852,635,278 696,472,182 전기말현재대출채권의분류및대손충당금은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 대출금액 설정률 대손충당금 정 상 45,290,520,154 0.8% 362,324,161 요 주 의 1,652,359,081 7% 116,367,490 고 정 638,814,308 20% 127,962,861 회수의문 19,638,425 55% 10,812,723 추정손실 - 100% - 합 계 47,601,331,968 617,467,235 상호금융업감독업무시행세칙제12조및 < 별표5> 의대손충당금최저대손충당금적립비율이변동되었습니다. 당해조합은전기중신협중앙회의결산지도사항에따라이사회결의를거쳐적립비율을변경하였으며, 당기중최저대손충당금적립비율의변동에따라대손충당금이약 154백만원추가설정되는효과가있습니다. 한편, 당기말과전기말현재조합은대손충당금을요적립율대비 99.9% 와 100.2% 를설정하였습니다. 대손충당금설정율에따른과소적립액 389 천원은고위험대출및주택자금분할대출에대한설정조정액입니다. (3) 최근 3 년간의채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목당기말전기말전전기말대출채권총액 53,852,635,278 47,601,331,968 45,083,096,515 대손충당금 696,472,182 617,467,235 643,940,819 대손충당금설정비율 1.29% 1.30% 1.43% - 15 -
양촌신용협동조합재무제표에대한주석 - 계속 4. 대출채권- 계속 (4) 대출채권의자금용도별현황 당기말과전기말현재의대출채권의자금용도별현황은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 금 액 자 금 용 도 별 구 분 당기말 전기말 중 소 기 업 대 출 5,203,422,372 5,919,212,940 상 공 업 자 금 14,039,184,056 14,222,269,756 영 농 자 금 629,602,625 748,685,666 주 택 임 차 자 금 547,214,308 513,533,017 부 채 상 환 자 금 4,585,115,310 6,388,921,191 주택신축 / 구입자금 5,847,332,181 2,190,998,480 자 동 차 구 입 자 금 93,000,000 70,603,723 시 설 자 금 15,000,000 15,000,000 학 자 금 34,113,080 25,423,943 잔 금 170,000,000 - 건 축 자 금 100,000,000 - 기 타 22,588,651,346 17,506,683,252 합 계 53,852,635,278 47,601,331,968 5. 상환준비금 조합은상환준비금으로전월말일현재의예탁금및적금잔액의 100분의 10을보유하여야하며, 다음달 5일까지그중 100분의 50 상당금액이상을중앙회에예치하여야합니다. 중앙회에예치한금액외의상환준비금을현금보유또는예금자보호법제2조제1호의규정에의한부보금융기관 ( 은행, 증권회사, 보험회사, 종금사, 상호저축은행 ) 및체신관서에예치하여야합니다. 6. 유형자산 당기중유형자산의과목별증감내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 기초가액 증가 처분 감가상각비 기말잔액 토 지 478,000,000 - - - 478,000,000 건 물 452,126,215 - - 15,070,874 437,055,341 구 축 물 25,406,845-2,462,986 9,084,504 13,859,355 비품집기 45,197,787 11,771,840 945,589 24,929,775 31,094,263 차량운반구 19,452,537 - - 8,773,094 10,679,443 합 계 1,020,183,384 11,771,840 3,408,575 57,858,247 970,688,402-16 -
양촌신용협동조합재무제표에대한주석 - 계속 6. 유형자산-계속전기중유형자산의과목별증감내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 기초가액 증가 처분 감가상각비 기말잔액 토 지 478,000,000 - - - 478,000,000 건 물 467,197,089 - - 15,070,874 452,126,215 구 축 물 40,597,306 - - 15,190,461 25,406,845 비품집기 58,798,403 16,484,000-30,084,616 45,197,787 차량운반구 - 26,397,200-6,944,663 19,452,537 합 계 1,044,592,798 42,881,200-67,290,614 1,020,183,384 7. 무형자산 당기중무형자산의과목별증감내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목기초가액증가처분상각기말잔액개발비 7,556,650 7,885,000-3,391,900 12,049,750 기타무형자산 2,601,538 600,000-834,504 2,367,034 합계 10,158,188 8,485,000-4,226,404 14,416,784 전기중무형자산의과목별증감내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목기초가액증가처분상각기말잔액개발비 6,118,850 4,128,000-2,690,200 7,556,650 기타무형자산 2,549,792 825,000-773,254 2,601,538 합계 8,668,642 4,953,000-3,463,454 10,158,188 8. 보험가입자산 당기말현재보험가입내용은아래와같습니다 ( 단위 : 원 ). 보험가입자산 보험의종류 보험가입금액 보험가입처 건물및집기비품 화재보험 1,041,300,000 신용협동조합중앙회 통화및유가증권 도난보험 900,000,000 신용협동조합중앙회 - 17 -
양촌신용협동조합 재무제표에대한주석 - 계속 9. 보유토지의공시지가 당기말현재당조합이보유중인토지의공시지가는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 소재지 면적 (m 2 ) 장부가액 공시지가 김포시양촌면양곡리 416-10 234 478,000,000 478,764,000 전기말현재당조합이보유중인토지의공시지가는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 소재지 면적 (m 2 ) 장부가액 공시지가 김포시양촌면양곡리 416-10 234 478,000,000 505,908,000 10. 비업무용부동산 비업무용자산은대출금등의회수를위해법적절차를통해취득한유입물건으로서, 조합이당기말현재보유중인비업무용자산은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 소재지 취득일 취득가액 장부가액 인천시연수구송도동 3-28 107호,108호 2009-01-06 480,000,000 400,000,000 경기김포시통진읍고정리 196-38 외 6필지 2014-08-05 655,480,032 655,480,032 합계 1,135,480,032 1,055,480,032 11. 퇴직급여충당부채 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 기초금액 퇴직급여 퇴직금지급 기말잔액 당기 137,235,638 - - 137,235,638 전기 89,339,369 53,705,771 5,809,502 137,235,638 12. 임직원과의거래내역 당기말과전기말현재임직원에대한채권과채무내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 여신 ( 대출 ) 2,569,219 2,342,889 수신 ( 예수부채, 출자금 ) 470,289 480,596-18 -
양촌신용협동조합 재무제표에대한주석 - 계속 13. 여신과수신의계약기간별분류내용 당기말현재여신과수신의계약기간 ( 약정기간 ) 별내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 기간구분 구분과목 3 개월이하 3~6 개월 6~12 개월 12~24 개월 24 개월초과계 여신 일반대출금 - 173,230 955,045 1,242,355 46,844,362 49,214,992 적금관계대출금 - 3,000 9,000 105,490-117,490 예탁금대월 - 11,246 75,613 1,032,260 2,129,119 3,248,239 정책자금대출금 - - - - 791,595 791,595 범위내대출금 23,000 52,500 179,820 - - 255,320 기타대출금 - - - - 225,000 225,000 합 계 23,000 239,976 1,219,478 2,380,105 49,990,076 53,852,635 수신 보통예탁금 1,600,709 - - - - 1,600,709 자립예탁금 5,266,531 - - - - 5,266,531 자유저축예탁금 127,324 - - - - 127,324 알찬자유예탁금 1,159,747 - - - - 1,159,747 기업자유예탁금 54 - - - - 54 플러스직장인 49,407 - - - - 49,407 불어나예탁금 246,321 - - - - 246,321 정기예탁금 1,253,461 2,139,514 40,225,588 3,995,408 2,003,510 49,617,481 OK 회전예탁금 - - 82,180-120,000 202,180 파워정기예탁금 - - - - 5,700 5,700 정 기 적 금 - 31,350 1,265,997 539,433 863,153 2,699,933 자유적립적금 4,706 59,778 200,894 41,722 75,975 383,075 매 일 적 금 51,450 9,020 35,490 - - 95,960 장 학 적 금 - - 17,788 17,562 297,665 333,016 평생행복적금 - - - - 15,462 15,462 재 형 저 축 - - - - 179,320 179,320 합 계 9,759,710 2,239,662 41,827,937 4,594,125 3,560,787 61,982,220-19 -
양촌신용협동조합 재무제표에대한주석 - 계속 14. 법인세비용 (1) 당기및전기의법인세비용의구성내역은다음과같습니다.( 단위 : 원 ) 내역 당기 전기 당기법인세부담액 17,406,230 21,309,190 일시적차이로인한이연법인세변동 (52,520) (5,366,130) 법인세비용 17,353,710 15,943,060 (2) 당기및전기말현재당사의누적일시적차이의증감및이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은 다음과같습니다.( 단위 : 원 ) < 당기 > 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산 퇴직급여 101,635,260 - - 101,635,260 10,265,140 대손충당금 880,000 1,400,000 880,000 1,400,000 141,390 계 102,515,260 1,400,000 880,000 103,035,260 10,406,530 < 전기 > 구분 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산 퇴직급여 48,670,099 52,965,161-101,635,260 10,265,140 대손충당금 715,000 880,000 715,000 880,000 88,870 계 49,385,099 53,845,161 715,000 102,515,260 10,354,010 15. 자본금 (1) 출자금 출자금의증감내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 기초 증가 감소 기말 3,240,187,668 365,945,823 282,547,105 3,323,586,386 (2) 법정적립금 신용협동조합법제 49 조에의거, 조합은매사업연도의이익금의 100 분의 10 이상을납입출자금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하고있습니다. 동적립금은 조합의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (3) 특별적립금 특별적립금은결손의보전, 도난, 피탈및화재등불가항력적인사고에충당하기위한 준비금으로조합의정관이정하는바에따라매사업연도마다적립할수있습니다. - 20 -
양촌신용협동조합재무제표에대한주석 - 계속 15. 자본금 - 계속 (4) 임의적립금 임의적립금은조합원을위한교육의실시, 복지사업의실시를위한준비금등을적립하는 계정으로매사업연도마다이익금의일부를적립할수있습니다. (5) 이익잉여금처분계산서 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 이익잉여금처분계산서 제 43( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 제 42( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지 처분예정일 : 2016년 2월 27일 처분예정일 : 2015년 1월 31일 과목제 43( 당 ) 기제 42( 전 ) 기 I. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 II. 이익잉여금처분액 1. 법정적립금 2. 특별적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 ( 배당률당기 : 2.0% 전기 : 2.8% ) III. 차기이월미처분이익잉여금 346,398,676 316,427,786 194,856,953 177,639,770 151,541,723 138,788,016 100,129,756 121,570,833 35,000,000 32,000,000 - - - - 65,129,756 89,570,833 246,268,920 194,856,953-21 -