목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...7 4. 주식의총수등...7 5. 의결권현황...9 6. 배당에관한사항등...9 II. 사업의내용...11 III. 재무에관한사항...15 1. 요약재무정보...15 2. 연결재무제표...16 3. 연결재무제표주석...16 4. 재무제표...16 5. 재무제표주석...19 6. 기타재무에관한사항...71 IV. 감사인의감사의견등...76 V. 이사의경영진단및분석의견...77 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...80 1. 이사회에관한사항...80 2. 감사제도에관한사항...81 3. 주주의의결권행사에관한사항...83 VII. 주주에관한사항...84 VIII. 임원및직원등에관한사항...87 1. 임원및직원의현황...87 2. 임원의보수등...88 IX. 계열회사등에관한사항...90 X. 이해관계자와의거래내용...91 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...92 전문가의확인...96 1. 전문가의확인...96 2. 전문가와의이해관계...96 차
사업보고서 ( 제 31 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 엄지하우스 대표 이사 : 정재호, 손기근 본점소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 28길 25 ( 전화 ) 02-550-7840 ( 홈페이지 ) http://www.eomjihouse.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 경영지원실장 ( 성명 ) 김병익 ( 전화 ) 02-550-7805 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황당사는해당사항이없습니다. 2. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은 " 주식회사엄지하우스 " 라고표기합니다. 또한영문으로는 "EOMJIHOUSE Co.,Ltd." 라표기합니다. 3. 설립일자및존속기간당사는실내건축및건축마무리공사업을영위하기위한목적으로 1986 년 5 월 15 일설립되었습니다. 또한당사는 2015 년 10 월 21 일코넥스시장에상장되어주권상장법인이되었습니다. 4. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소가. 주소 : 서울특별시강남구테헤란로 28 길 25 나. 전화번호 : 02-550-7840( 대표번호 ) 다. 홈페이지 : www.eomjihouse.co.kr 5. 회사사업영위의근거가되는법률당사는해당사항이없습니다. 6. 중소기업해당여부 기준검토항목기준당사현황적 / 부합 1. 해당사업주된사업 실내건축및건축마무리공사업 (F42412) 적합 2. 종업원수 300 명미만 2016 년말 : 135 명적합 3. 자본금 80 억원이하 2016 년말 : 15 억원적합 4. 소유경영의독립성독립성충족독립성충족적합 주 1) 동사가속한표준산업분류는실내건축및건축마무리공사업 (F42412) 으로, 중소기업기본법에서정하는중소기업영위업종에해당합니다. 7. 대한민국에대리인이있는경우에는이름 ( 대표자 ), 주소및연락처당사는해당사항이없습니다. 8. 주요사업의내용및추진하려는신규사업에관한간략한설명당사는설립이래실내건축및건축마무리공사업을영위하고있습니다. 상세한사항은 "II. 사업의내용 " 을참고하시기바랍니다. 목적사업 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
1. 실내장식공사업 2. 건축업 3. 건설업 4. 주택건설사업 5. 가구제조업 6. 수출및수입업 7. 목공사및도장공사업 8. 위생냉난방배관설비공사업 9. 소화배관설비공사업 현재회사가영위하고 있는목적사업 10. 부동산임대업 11. 해외건설공사업및설계용역업 12. 외국신기술도입을포함한기술개발및연구사업 13. 중개업 ( 건설공사에관련된기자재납품및구매알선업 14. 군납업 ( 건설공사, 설계용역, 기자재납품 ) 15. 각호에관련된부대사업 9. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수, 주요계열사의명칭및상장여부당사는해당사항이없습니다. 10. 신용평가에관한사항당사는해당사항이없습니다. 2. 회사의연혁 가. 해당기업의연혁 (1) 회사의설립일및주요연혁 당사의설립일은 1986 년 5 월 15 일이며, 설립일이후주요연혁은아래와같습니다. 일시 연혁 1985년 05월 엄지하우스설립 1986년 05월 주식회사로법인변경 1989년 12월 전문건설업면허등록 1990년 04월 군납업체등록 ( 제2356945호 ) 1991년 07월 업종변경 ( 목공공사업 실내건축업 ) 1992년 10월 무역업 ( 갑류 ) 허가 ( 허가번호제11034586) 1999년 12월 IOS 인증획득 2001년 09월 문화관광부장관표창장수상 ( 국립중앙청소년수련원 ) 2002년 03월 삼성물산우수협력회사선정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2006년 06월 건설교통부장관표창장수상 (2006년건설인의날 ) 2006년 12월 해외건설사업등록 ( 실내건축공사업 ) 2007년 02월 현지법인엄지하우스캄보디아설립 2007년 05월 현지법인엄지하우스미국 USA 설립 2008년 04월 건축공사업면허등록 ( 건축공사업제 01-2559) 2009년 12월 현지법인엄지하우스미국 USA 폐쇄 2011년 05월 주택건설업면허등록 2012년 01월 엄지하우스인도사무소개설 2012년 10월 엄지하우스인도사무소폐쇄 2012년 12월 현지법인엄지하우스캄보디아폐쇄 2015년 10월 코넥스시장상장 2016년 09월 본사사옥이전 (2) 회사의본점소재지및그변경 당사의본점은보고서제출일현재서울시강남구테헤란로 28 길 25 에소재하고있으며, 설립후보고서제출일현재까지본점소재지의변경내역은다음과같습니다. 이전일 1992 서울서초구양재동 401-3 1998 서울강남구도곡동 947-2 2001 서울강남구도곡동 412-3 2005 서울강남구논현로 76길 25 2016 서울강남구테헤란로 28길 25 소재지 (3) 지점, 영업소, 사무소등의설치및폐쇄 당사의설립이후지점등의설치및폐쇄내역은다음과같습니다 구분 ( 설립 / 폐쇄 / 이전 ) 소재지 비고 2007.02 53 Monivong blud sankat srach chok khan daum peng phnompeng kingdom 캄보디아법인설립 2007.05 17700 castleton street suite 288city of industry CA 91748 미국법인설립 2012.01 No.16, 1st Main Road Kottur Garden, Kotturpuram, Caennai-600085 인도법인설립 2009.12 17700 castleton street suite 288city of industry CA 91748 미국법인폐쇄 2012.10 No.16, 1st Main Road Kottur Garden, Kotturpuram, Caennai-600085 인도법인폐쇄 2012.12 53 Monivong blud sankat srach chok khan daum peng phnompeng kingdom 캄보디아법인폐쇄 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
(4) 경영진의중요한변동 ( 가 ) 대표이사변동 당사는설립이후현재까지정재호대표이사가대표이사직을수행하고있는중이며, 2011 년부터는손기근대표이사가각자대표이사로취임함에따라정재호 / 손기근각자대표이사체제로유지되고있습니다. ( 나 ) 기타경영진변동 당사의최근 5 년간의임원의변동현황은다음과같습니다. 구분 성명 취임일 사임일 변동사유 비고 기타비상무이사 전혜숙 1999.08.30 2015.07.03 사임 ( 일신상의사유 ) - 감사 이선구 2009.03.16 2015.07.03 사임 ( 일신상의사유 ) - 이사 김병익 2015.07.03 - - - 감사 권상환 2015.07.03 - - - (5) 최대주주의변동 당사의최근 5 사업연도부터보고서제출일현재까지동사의최대주주는정재호대표이사이며, 해당기간동안최대주주의변동현황은해당사항이없습니다. (6) 상호의변경 당사는설립이후보고서제출일현재까지의당사의상호변경사항은없으므로해당사항이없습니다. (7) 회사가화의, 회사정리절차그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과 당사는해당사항이없습니다. (8) 회사가합병등을한경우그내용 당사는해당사항이없습니다. (9) 회사의업종또는주된사업의변화 당사는해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
(10) 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 당사는해당사항이없습니다. 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태주식의종류수량비고액면가액 ( 감소 ) 가액 1986.05.20 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립자본, 주1) 증자비율 (304%), 1992.12.13 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 15,200 10,000 10,000 주2) 증자비율 (49%), 주 1995.08.05 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 10,000 10,000 10,000 3) 증자비율 (98%), 주 2000.11.15 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 29,800 10,000 10,000 4) 증자비율 (44%), 주 2008.04.03 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 26,400 10,000 10,000 5) 증자비율 (16%), 주 2009.04.09 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 13,600 10,000 10,000 6) 증자비율 (20%), 주 2012.04.17 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 20,000 10,000 10,000 7) 증자비율 (25%), 2016.06.22 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 600,000 500 500 주8) 주 1) 1986 년 05 월 20 일설립자본금 ( 액면가 10,000 원기준 ) 입니다. 주 2) 1992 년 12 월 13 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 3) 1995 년 08 월 05 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 4) 2000 년 11 월 15 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 5) 2008 년 04 월 03 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 6) 2009 년 04 월 09 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 7) 2012 년 04 월 17 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 주 8) 2016 년 06 월 22 일유상증자로동사의운영자금으로사용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 20,000,000-20,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 3,000,000-3,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 3,000,000-3,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 3,000,000-3,000,000 - 나. 자기주식취득및처분현황자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 - - - - - - - 직접취득 - - - - - - - 장외 - - - - - - - 직접 직접취득 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - 소계 (a) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 수탁자보유물량신탁 - - - - - - - 계약에 - - - - - - - 현물보유물량의한 - - - - - - - 취득 - - - - - - - 소계 (b) - - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 55,640-55,640-0 - - - - - - - - 총계 (a+b+c) - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
보통주 55,640-55,640-0 - ( 주 ) 당사는 2013 년 12 월 30 일자로기획재정부로부터 2,782 주 ( 총금액 331,419,000 원, 액면분할전주식수임 ) 를취득하여자기주식으로보유하였으며, 2015 년 8 월 19 일우리사주조합에매각하여보고서제출일현재보유하고있는자기주식은없습니다. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 3,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 보통주 3,000,000 - - - - 6. 배당에관한사항등 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 31 기제 30 기제 29 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 10,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -176 2,126 2,509 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) -59 885 1,070 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 600 586 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - 28.22 23.35 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - 50.00 50.00 - - - - - - - - - - - - 보통주 - 250 5,000 - - - - - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 산업의특성실내건축업 ( 인테리어디자인, 또는실내디자인 ) 은기획, 디자인 ( 설계 ) 능력과시공능력, 현장관리등을요구하는분야로서, 인간의삶에중요한실내환경을목적에맞게쾌적하고안전하게조성하는작업으로, 기획및디자인 ( 설계 ) 능력과이를구현하기위한시공능력, 현장관리등의전문지식및노하우가동시에요구되는분야입니다. 국내에서실내건축업은디자인 ( 설계 ) 과시공이분리되지않은상태에서발전했으며국민의안전과직결되는시공분야만국내건설산업을규정하는건설산업기본법에근거해전문건설업의한업종으로분류, 업무내용과시공자격을규정하고있습니다. 실내건축공사업및디자인산업은경제성장및국민소득증가에따른생활수준향상에따라, 양적성장과함께공간활용의목적에맞는고품질서비스제공등의질적성장도함께이루어지고있습니다. 산업의도입기및성장초기의경우, 비용최소화와단순 / 획일화된형태의서비스제공에초점이맞추어져있었다면, 90 년대이후의본격적성장단계와 2000 년대이후생활수준향상에따른공간활용에대한패러다임변화등을거치면서건축물의목적과소비자의니즈, 공간의효율적활용등을고려한기획 / 디자인설계, 시공의중요성이더해지고있습니다. 또한, 2016 년말기준총 4,878 개회사가실내건축공사업을주요사업으로영위하고있습니다. 이는 2000 년대비약 94% 의증가율을나타내고있는것으로, 전체전문건설업체군중가장빠르게성장및확장하고있는분야입니다. 나. 산업의성장성실내건축공사및디자인산업은건설업의성장과국민소득의증대로인해 90 년대이후부터급격히성장하기시작하였으며, 특히국민생활수준향상에따른실내인테리어및디자인에대한관심의증가와리모델링시장의확대에따라지속적성장세를보이고있습니다. 실내건축공사업및디자인산업의향후성장세는지속적으로이어질것으로판단되며, 의 / 식 / 주기본욕구에대한사람들의관심과질적욕구증대에따른소비및지출은지속적으로증가하고있는추세입니다. 특히, 실내건축공사및디자인산업의경우국내외를포함하여소비자들의지속적관심과수준이높아지고있으며, 주요기업및상업시설등의경우에도공간가치창출에대한중요성을인식함에따라해당산업에대한지속적인투자와지출이이어질것으로예상되고있습니다. 다. 경기변동의특성실내건축공사업및디자인산업은건설경기에만직접적영향을받기보다는, 국민총생산 (GNI), 국민생활및소득수준과밀접한연관이있는산업입니다. 국민총생산과소득수준은지속적으로증가하고있는추세이며, 의 / 식 / 주기본생활에대한관심증대와질적욕구향상으로인해실내건축공사업및디자인산업에대한관심과지출수준은지속적으로증가할것으로판단됩니다. 라. 국내외시장여건최근세계경제는선진국을중심으로한통화정책완화, 유가저하, 재정적장애축소등에따른회복세가예상되며, 국내경제성장의경우선진국의수요회복으로인하여수출이미약하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
나마회복세를보이고있는상황입니다. 한국은행경제예측정보에의하면 2017 년도역시약 2% 수준의저성장기조를나타낼것으로예상되며, 작년대비소폭개선된약 2.8% 수준의 GDP 성장을예측하고있습니다. 국내의주요시장은주거공간, 상업공간, 레져및국가기간산업공간, 오피스공간, 기타특수시설등으로나누어볼수있으며, 주거시장이전체의 45.4% 로가장높은비중을차지하고있습니다. 특히, 주거공간의고급화, 상업공간의공간디자인및마케팅화를통한브랜드가치제고, 오피스공간의업무효율화를위한최적의환경제공, 레져및기간산업의경우목적적합성에최적화된인테리어및디자인이중요시되고있습니다. 이는실내건축및디자인산업에대한시각이변화하고있는것으로, 단순히사람이머무를수있는장소를제공하기위한건설마무리공사라는시각에서, 이제는목적에맞는최적의생활공간을제공하는공간창출산업이며, 이를기반으로실내에머무르는사람들과장소를제공하는공급자상호간최고의가치창출을가능하게하는기반산업으로써의의미가부여되고있는시점입니다. 마. 회사의경쟁우위요소 2000 년대이후부터의국민생활수준향상에따른실내인테리어및디자인에대한관심의증가와리모델링시장의확대에따라, 건설경기에만직접적영향을받기보다는 GNI, 생활및소득수준과밀접한연관성을나타내는고유산업분야로지속적성장을하고있습니다. 이는주거공간에만국한되지않고, 사무공간을포함한오피스시설, 호텔 / 레져및국가기간산업시설, 백화점 / 영화관 / 전시공간등의복합문화시설에걸쳐광범위하게적용되고있습니다. 당사는이러한시대적흐름과산업트랜드, 소비자의욕구에부합하기위해 1985 년창립이후 30 여년간고객가치를최우선으로한공간창출을위해끊임없은노력을해왔습니다. 특히, 당사는프로젝트의수주에있어서기획 / 디자인설계, 완벽한시공, 시공감리, 원자재의효율적수급등전반적실내건축및디자인사업진행시필요로되는전체프로세스를고품질서비스로제공할수있는역량을보유한업계몇안되는경쟁력있는기업입니다. 이는독창적인디자인개발, 완벽한시공, 무재해실현등으로이어져인간과환경을중시하는아름다운공간, 행복한생활환경을창출하는대표적인실내건축및디자인기업으로성장해오고있습니다. 2. 매출에관한사항매출액의구성은실내건축공사, 분양매출, 디자인설계수익으로구성되어있습니다. 분양수익의경우, 분양계약이체결된부분에한하여총분양예정원가대비실제분양원가발생액의비율에의한진행기준에의하여분양수익을인식하고있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 실내건축공사 분양매출 2014년 2015년 2016년 구분 ( 제 29기 ) ( 제 30기 ) ( 제 31기 ) 금액 금액 금액 수출 - - - 내수 63,199 65,281 76,390 소계 63,199 65,281 76,390 수출 - - - 내수 14,598 352 175 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
소계 14,598 352 175 설계및디자인임대료수익 수출 - - - 내수 294 677 993 소계 294 677 993 수출 - - - 내수 - - 7 소계 - - 7 수출 - - - 합계 내수 78,110 66,310 77,565 합계 78,110 66,310 77,565 3. 수주현황 ( 단위 : 원 ) 발주처수주일자완공예정일자 수주총액기납품액수주잔고 금액금액금액 삼환기업 2013-06-01 2017-04-03 6,300,000,000 4,842,670,726 1,457,329,274 롯데건설 ( 주 ) 2015-07-01 2017-04-23 3,781,000,000 3,665,579,150 115,420,850 한창산업개발 2015-08-01 2017-04-27 9,171,536,898 7,899,651,087 1,271,885,811 이제이플러스 2015-12-21 2017-01-31 2,450,000,000 2,377,200,472 72,799,528 현대건설 2016-01-05 2017-04-30 5,373,700,000 5,086,119,784 287,580,216 롯데건설 2016-01-14 2017-02-27 2,109,918,972 1,937,649,088 172,269,884 포스코건설 2016-03-01 2017-03-01 8,907,418,000 7,702,487,246 1,204,930,754 현대건설 2016-01-06 2017-01-20 4,383,400,000 3,240,261,670 1,143,138,330 현대건설 2016-01-06 2017-01-20 3,903,500,000 3,569,690,194 333,809,806 삼성물산 2016-04-18 2017-02-15 4,434,000,000 2,277,174,560 2,156,825,440 쌍용건설 2016-07-20 2017-01-29 14,234,821,780 4,538,692,214 9,696,129,566 해성빌딩 2016-06-17 2017-01-30 1,290,000,000 742,413,704 547,586,296 파라다이스글로벌 2016-07-01 2017-03-30 3,747,000,000 463,799,322 3,283,200,678 대림산업 2016-11-29 2017-02-28 1,600,000,000 899,151,297 700,848,703 파라다이스세가사미 2016-08-16 2017-01-15 670,851,500 131,037,359 539,814,141 현대엔지니어링 2016-09-20 2017-06-30 3,202,000,000 626,226,847 2,575,773,153 정환종합건설 2016-11-07 2017-05-31 11,000,000,000 144,406,884 10,855,593,116 대림산업 2016-12-28 2017-08-15 8,806,000,000 53,631,192 8,752,368,808 롯데쇼핑 2016-11-09 2017-03-20 760,000,000 348,089,179 411,910,821 아워홈 2016-12-15 2017-04-30 2,900,000,000 176,295,527 2,723,704,473 삼성물산 2016-11-22 2017-01-31 1,042,900,000 589,109,483 453,790,517 합계 100,068,047,150 51,311,336,985 48,756,710,165 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
4. 영업및수주전략 가. 판매조직당사는영업조직이별도로조직화되어있지않으며경영지원부를제외한각부서의담당임직원들이직능적 / 분야별로분업화되어영업조직을구성하고있습니다. 나. 판매경로 주거공간시설 : 주택, 아파트, 고급빌라 상업, 유통시설 : 백화점, 할인점마트, 훼미리레스토랑 오피스, 업무시설 : 사무실, 금융객장, 빌딩공간 호텔, 레저시설 : 호텔, 리조트, 골프클럽하우스 특수, 문화시설 : 병원, 실버타운, 미술관, 전시장, 공연장 리모델링시설 : 기존건축물의기능향상을위한시장위시설에필요한판매경로를위해기업내외부의모든영업자원을배치하여매출과수익그리고고객및시장점유율이극대화될수있도록지속적으로마케팅을하고있습니다. 다. 판매전략 민간공사 : 수의, 경쟁, 제한, 지명입찰등으로다각화발주에따른수주 관급공사 : 적격심사에의한제한경쟁입찰에따른수주 인테리어수주특성 : 우수한설계력이뒷받침된기획설계를통한총괄수주 간접비절감 : 계속적인구조조정, 타경쟁사들보다가격우위를선점하기위한노력으로인한수주전략현금흐름과수익성을고려한전략을지속적으로추진하되경기와시장의흐름에따라탄력적으로운용및수주하고있습니다. 5. 생산및생산설비에관한사항동사는디자인의기획, 설계, 시공감리등전반적인서비스를제공함으로써영업수익을얻는사업모델을보유함에따라별도의생산및설비사항이필요하지않으므로해당사항이없습니다. 6. 경영상의주요계약해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 (1) 요약재무상태표 (K-IFRS) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 31( 당 ) 기말 제 30( 전 ) 기말 제 30( 전 ) 기초 자 산 Ⅰ. 유동자산 26,754,759,104 25,964,057,271 15,859,949,547 현금및현금성자산 590,458,274 1,175,973,939 234,956,390 단기금융상품 - - 66,000,000 당기손익인식금융자산 - - 1,073,436,000 매출채권 14,524,621,140 17,172,857,692 13,341,371,730 미청구공사 2,876,583,751 2,443,903,073 - 기타수취채권 694,033,890 431,003,710 400,000,000 재고자산 7,511,948,598 4,572,462,781 676,015,106 기타자산 557,113,451 167,856,076 68,170,321 Ⅱ. 비유동자산 5,560,587,956 4,441,344,214 5,304,748,259. 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타수취채권 878,053,139 801,776,139 1,514,346,925 매도가능금융자산 637,766,955 637,766,955 637,766,955 유형자산 1,591,006,825 1,023,874,762 1,091,151,897 투자부동산 1,537,427,104 1,383,700,211 1,430,010,425 기타자산 353,112,942 411,663,437 400,658,102 이연법인세자산 560,720,991 180,062,710 228,313,955 자 산 총 계 32,315,347,060 30,405,401,485 21,164,697,806 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,762,190,401 13,882,824,506 6,291,910,806 매입채무 4,890,470,040 9,430,052,292 3,812,584,427 기타지급채무 2,053,769,601 1,279,117,304 156,463,164 단기차입금 - - 973,171,000 초과청구공사 4,140,795,172 2,239,983,614 - 기타부채 1,583,772,113 703,756,390 804,453,271 당기법인세부채 93,383,475 229,914,906 545,238,944 Ⅱ. 비유동부채 562,420,869 510,289,519 696,173,212 기타지급채무 5,820,000 20,945,000 220,945,000 퇴직급여채무 484,735,939 389,385,172 301,893,766 충당부채 71,864,930 99,959,347 173,334,446 부 채 총 계 13,324,611,270 14,393,114,025 6,988,084,018 자 본 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
Ⅰ. 자본금 1,500,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 3,491,871,500 - - Ⅲ. 기타자본 - - (331,419,000) Ⅳ. 이익잉여금 13,998,864,290 14,812,287,460 13,308,032,788 자 본 총 계 18,990,735,790 16,012,287,460 14,176,613,788 부채및자본총계 32,315,347,060 30,405,401,485 21,164,697,806 (2) 요약손익계산서 (K-IFRS) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 31( 당 ) 기 제 30( 전 ) 기 매출액 77,564,844,985 66,310,227,182 영업손익 (293,258,227) 2,753,046,073 당기순손익 (176,273,440) 2,126,109,555 주당손익기본주당순손익 (46) 642 2. 연결재무제표 해당사항이없습니다. 3. 연결재무제표주석 해당사항이없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31( 당 ) 기말 2016년 12월 31일현재 제 30( 전 ) 기말 2015년 12월 31일현재 제 30( 전 ) 기초 2015년 01월 01일현재 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 31( 당 ) 기말 제 30( 전 ) 기말제 30( 전 ) 기초 ( 감사받지않은재무제표 ) ( 감사받지않은재무제표 ) 자 산 Ⅰ. 유동자산 26,754,759,104 25,964,057,271 15,859,949,547 현금및현금성자산 590,458,274 1,175,973,939 234,956,390 단기금융상품 - - 66,000,000 당기손익인식금융자산 - - 1,073,436,000 매출채권 14,524,621,140 17,172,857,692 13,341,371,730 미청구공사 2,876,583,751 2,443,903,073 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
기타수취채권 694,033,890 431,003,710 400,000,000 재고자산 7,511,948,598 4,572,462,781 676,015,106 기타자산 557,113,451 167,856,076 68,170,321 Ⅱ. 비유동자산 5,560,587,956 4,441,344,214 5,304,748,259 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 기타수취채권 878,053,139 801,776,139 1,514,346,925 매도가능금융자산 637,766,955 637,766,955 637,766,955 유형자산 1,591,006,825 1,023,874,762 1,091,151,897 투자부동산 1,537,427,104 1,383,700,211 1,430,010,425 기타자산 353,112,942 411,663,437 400,658,102 이연법인세자산 560,720,991 180,062,710 228,313,955 자 산 총 계 32,315,347,060 30,405,401,485 21,164,697,806 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,762,190,401 13,882,824,506 6,291,910,806 매입채무 4,890,470,040 9,430,052,292 3,812,584,427 기타지급채무 2,053,769,601 1,279,117,304 156,463,164 단기차입금 - - 973,171,000 초과청구공사 4,140,795,172 2,239,983,614 - 기타부채 1,583,772,113 703,756,390 804,453,271 당기법인세부채 93,383,475 229,914,906 545,238,944 Ⅱ. 비유동부채 562,420,869 510,289,519 696,173,212 기타지급채무 5,820,000 20,945,000 220,945,000 퇴직급여채무 484,735,939 389,385,172 301,893,766 충당부채 71,864,930 99,959,347 173,334,446 부 채 총 계 13,324,611,270 14,393,114,025 6,988,084,018 자 본 Ⅰ. 자본금 1,500,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 3,491,871,500 - - Ⅲ. 기타자본 - - (331,419,000) Ⅳ. 이익잉여금 13,998,864,290 14,812,287,460 13,308,032,788 자 본 총 계 18,990,735,790 16,012,287,460 14,176,613,788 부채및자본총계 32,315,347,060 30,405,401,485 21,164,697,806 포괄손익계산서 제 31( 당 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 30( 전 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 31( 당 ) 기 제 30( 전 ) 기 매출액 77,564,844,985 66,310,227,182 매출원가 71,406,871,032 57,948,373,382 매출총이익 6,157,973,953 8,361,853,800 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
판매비와관리비 6,451,232,180 5,608,807,727 영업손익 (293,258,227) 2,753,046,073 기타수익 91,331,617 275,784,907 기타비용 57,041,887 371,179,228 금융수익 68,080,310 100,014,052 금융비용 2,707,823 5,249,880 법인세비용차감전순손익 (193,596,010) 2,752,415,924 법인세비용 ( 수익 ) (17,322,570) 626,306,369 당기순손익 (176,273,440) 2,126,109,555 Ⅱ. 법인세차감후기타포괄손익 (37,149,730) (35,764,883) 후속기간에당기손익으로재분류되지않는항목 : 확정급여제도의재측정요소 (37,149,730) (35,764,883) Ⅲ. 총포괄손익 (213,423,170) 2,090,344,672 Ⅳ. 주당손익기본주당순손익 (46) 642 자본변동표 제 31( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 30( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 ( 감사받지않은재무제표 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 2015 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) ( 감사받지않은재무제표 ) 1,200,000,000 - (331,419,000) 13,308,032,788 14,176,613,788 총포괄손익당기순이익 - - - 2,126,109,555 2,126,109,555 확정급여제도의재측정요소 - - - (35,764,883) (35,764,883) 자본에직접인식된주주와의거래등자기주식처분 - - 331,419,000-331,419,000 연차배당 - - - (586,090,000) (586,090,000) 2015 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) ( 감사받지않은재무제표 ) 1,200,000,000 - - 14,812,287,460 16,012,287,460 2016년 1월 1일 ( 당기초 ) 1,200,000,000 - - 14,812,287,460 16,012,287,460 총포괄손익당기순손실 - - - (176,273,440) (176,273,440) 확정급여제도의재측정요소 - - - (37,149,730) (37,149,730) 자본에직접인식된주주와의거래등유상증자 300,000,000 3,491,871,500 - - 3,791,871,500 연차배당 - - - (600,000,000) (600,000,000) 2016년 12월 31일 ( 당기말 ) 1,500,000,000 3,491,871,500-13,998,864,290 18,990,735,790 현금흐름표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
제 31( 당 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 30( 전 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 31( 당 ) 기 제 30( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (7,088,202,244) 746,375,020 영업으로부터창출된현금흐름 (6,669,929,714) 1,530,530,979 이자의수취 67,324,306 100,014,052 이자의지급 (2,707,823) (5,249,880) 배당금의수취 6,500,000 4,371,500 법인세의납부 (489,389,013) (883,291,631) Ⅱ. 투자활동현금흐름 3,310,059,075 1,586,983,529 1. 투자활동으로인한현금유입액 5,541,062,757 2,905,641,739 단기대여금의감소 1,000,000 399,000,000 단기금융상품의감소 - 66,000,000 장기투자자산의감소 246,960,000 114,000,000 당기손익인식금융자산처분 292,554,302 1,318,247,463 임차보증금의감소 458,803,000 908,394,276 기타보증금의감소 - 100,000,000 유형자산의처분 44,745,455 - 투자자산의처분 4,497,000,000-2. 투자활동으로인한현금유출액 2,231,003,682 1,318,658,210 당기손익인식금융자산의취득 290,211,600 - 장기투자자산의증가 214,828,028 120,155,028 임차보증금의증가 795,377,000 406,960,000 기타보증금의증가 5,125,000 535,675,000 임대보증금감소 10,000,000 200,000,000 유형자산의취득 712,620,824 55,868,182 투자부동산의취득 202,841,230 - Ⅲ. 재무활동현금흐름 3,191,871,500 (1,392,341,000) 1. 재무활동으로인한현금유입액 3,791,871,500 166,920,000 자기주식처분 - 166,920,000 유상증자 3,791,871,500-2. 재무활동으로인한현금유출액 600,000,000 1,559,261,000 단기차입금의감소 - 973,171,000 배당금의지급 600,000,000 586,090,000 Ⅳ. 외화현금및현금성자산의환율변동효과 756,004 - Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (585,515,665) 941,017,549 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 1,175,973,939 234,956,390 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 590,458,274 1,175,973,939 5. 재무제표주석 제 31( 당 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
제 30( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재제 30( 전 ) 기초 2015년 01월 01일현재주식회사엄지하우스 1. 일반사항 주식회사엄지하우스 ( 이하 ' 회사 ') 는실내건축및설계등을주요사업목적으로하여 1986 년 5 월 15 일에설립되었으며, 서울특별시강남구테헤란로 28 길 25( 역삼동 ) 에소재하고있습니다. 한편, 당기말현재회사의자본금은 1,500 백만원이며, 당기중유상증자를통해 300 백만원의자본금이증가하였습니다. 당기말현재회사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 정재호 874,160 29.14 손기근 342,200 11.41 전혜숙 96,000 3.20 김병익 60,000 2.00 하나은행 (DGB자산운용) 480,000 16.00 우리사주조합 52,791 1.76 기 타 1,094,849 36.49 합 계 3,000,000 100.00 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
2.1 재무제표작성기준 회사는 2016 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터국제회계기준을채택하여제정한한국채택국제회계기준을적용하고있습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다.. 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었으며, 기업회계기준서제 1101 호 " 한국채택국제회계기준의최초채택 " 의적용을받습니다. 기업회계기준서제 1101 호에따른한국기업회계기준 (" 과거회계기준 ") 에서한국채택국제회계기준으로의전환일은 2015 년 1 월 1 일이며, 과거회계기준에서한국채택국제회계기준으로의전환에따른자본, 총포괄손익및주요한현금흐름의조정사항은주석 36 에제시되어있습니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
- 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 다만, 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
사업모형 계약상현금흐름특성구분원금과이자만으로구성그외의경우계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목기타포괄손익-공정가치측정당기손익-공정가치측정 (*2) 적 (*1) 매도목적, 기타당기손익-공정가치측정 (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있습니다 ( 취소불가 ). (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있습니다 ( 취소불가 ). 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 16,690 백만원및매도가능금융자산 638 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 16,690 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 회사의 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품및출자금은 638 백만원이고, 당기중매도가능지분상품관련미실현평가손익중당기손익으로재순환된금액은없습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 회사가 2016 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류하고있는채무상품및지분상품은없습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 (*1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있습니다. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있습니다. (*2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 17,649 백만원 ( 대여금및수취채권 ), 이들자산에대하여손실충당금 959 백만원 ( 대여금및수취채권 ) 을설정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 2016 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 회사는 2017 년말까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년재무제표주석에공시할예정입니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화입니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식합니다. 회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하지않고복합계약전체를당기손익인식항목으로지정하여분류하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사의금융자산이손상됐다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반이포함됩니다. 또한, 매도가능금융자산으로분류한지분상품의경우그공정가치가원가이하로유의적또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은향후당기손익으로환입하지아니합니다. 매도가능채무상품의경우공정가치가증가하고그증가가손상사건을인식한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (3) 제거 회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류하고있습니다. (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.5 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는용지는개별법 ( 원재료는총평균법 ) 에따라결정됩니다. 2.6 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과목추정내용연수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
건물시설장치차량운반구공구와기구비품 30년 5년 5년 5년 5년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안자본화가능한차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 30 년동안정액법으로상각됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
2.9 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류및측정 회사의당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의수단으로지정되지않은파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타지급채무 " 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.11 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 기타금융부채 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.12 충당부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우회사는충당부채를인식하고있으며, 미래영업손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 하자보수충당부채는건설공사와관련하여장래에지출될것이예상되는하자보수기간및과거경험율등을기초로추정하여인식하고있습니다. 2.13 당기법인세및이연법인세 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여갈사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의퇴직연금제도는확정기여제도와확정급여제도로구분됩니다. 확정기여제도는회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은임원및종업원이근무용역을제공했을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여임원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정되며, 가득기간에걸쳐종업원급여비용으로인식됩니다. 가득될것으로예상되는지분상품의수량은매보고기간말에비시장성과조건을고려하여재측정되며, 당초추정치로부터의변동액은당기손익과자본으로인식됩니다. 주식선택권의행사시점에신주를발행할때직접적으로관련되는거래비용을제외한순유입액은자본금 ( 명목가액 ) 과주식발행초과금으로인식됩니다. 2.15 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 건설계약수익 회사는건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있는경우계약수익은보고기간말현재계약활동의진행률을기준으로인식하며건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우계약수익은회수가능성이높은발생한계약원가의범위내에서만인식하고있습니다. 계약의결과를신뢰성있게추정할수없게한불확실성이해소되는경우, 당해건설계약과관련된수익은계약활동의진행률에따라인식하고있습니다. (2) 분양수익의인식 분양수익은분양계약이체결된부분에한하여완성기준으로분양수익을인식하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
(4) 기타의수익 기타의수익에대해서는수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수있으며경제적효익의유입가능성이매우높을경우에인식하고있습니다. (5) 배당금수익 배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점의보고기간에인식하고있습니다 2.16 건설형공사계약 건설계약은기업회계기준서제 1011 호에의하여자산의건설을위하여구체적으로합의된계약으로정의됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있고계약이수익성이있을가능성이높은경우, 계약수익은계약기간에걸쳐수익으로인식됩니다. 계약원가는계약의진행률을기준으로비용으로인식되며, 건설계약에손실이예상되는경우에는예상손실은즉시비용으로인식됩니다. 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우, 계약수익은회수가능한발생원가의범위내에서만인식됩니다. 공사변경, 보상금및장려금은발주자와합의가되고신뢰성있게측정이가능한경우에한하여계약수익에포함됩니다. 계약원가는발생시비용으로인식됩니다. 진행률은개별계약별로총추정공사원가대비보고기간말까지발생한누적계약원가의비율로산정됩니다. 계약에대한미래의활동과관련하여당기에발생한원가는진행률산정시제외됩니다. 이러한금액은그성격에따라재고자산, 선급금또는기타자산으로표시됩니다. 회사는누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는각진행중인계약에대해서는누적발생원가와인식한이익의합계금액에서인식한손실을차감한금액이진행청구액을초과하는금액 ( 미청구공사 ) 을자산으로표시하며, 진행청구액에미달하는금액 ( 초과청구공사 ) 은부채로표시하고있습니다. 2.17 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자인회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자인회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 회사가리스제공자인경우리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다. 2.18 영업부문 회사는단일의영업부문으로되어있으며최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 회사는전략적의사결정을수행하는대표이사를최고영업의사결정자로보고있습니다. 2.19 재무제표승인 회사의재무제표는 2017 년 3 월 23 일자로이사회에서승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에비추어합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 총계약수익추정치의불확실성 총계약수익은최초에합의한계약금액을기준으로측정하지만, 계약을수행하는과정에서공사변경, 보상금, 장려금에따라증가하거나회사의귀책사유로완공시기가지연됨에따라위약금을부담할때감소될수있으므로계약수익의측정은미래사건의결과와관련된다양한불확실성에영향을받습니다. 회사는고객이공사변경등으로인한수익금액의변동을승인할가능성이높거나회사가성과기준을충족할가능성이높고, 금액을신뢰성있게측정할수있는경우에계약수익에포함합니다. (2) 추정총계약원가 재무제표에대한주석 25 에서기술한바와같이공사수익금액은누적발생계약원가를기준으로측정하는진행률의영향을받으며, 총계약원가는재료비, 노무비, 공사기간등의미래예상치에근거하여추정합니다. (3) 법인세 회사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. (4) 금융상품의공정가치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (5) 충당부채 회사는보고기간말현재건설공사의하자와관련한충당부채를계상하고있습니다. 이러한충당부채는과거경험에기초한추정에근거하여결정됩니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험, 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회는전반적인위험관리에대한문서화된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험을뜻하며, 이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 4.1.2 신용위험 회사의신용위험은보유하고있는매출채권및기타수취채권에대한신용위험뿐만아니라현금및현금성자산및금융기관예치금등으로부터발생하고있습니다. 금융기관의경우독립적인신용평가기관으로부터의신용등급이최소 A 이상인경우에한하여거래하고있습니다. 매출채권및기타수취채권과관련된거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는해당거래처의재무상태, 과거경험및국가별신용도등의기타요소들을고려하여평가하게됩니다. 회사는내부또는외부적으로검토되는신용등급에따라개별적인신용한도를결정하되사전에경영진에의해설정된수준을한도로하며, 신용한도의사용여부는정기적으로검토하고있습니다. 회사는신용위험을관리하기위하여신용도가일정수준이상인거래처와거래하고있으며, 금융자산의신용보강을위한정책과절차를마련하여운영하고있습니다. 보고기간말현재신용위험에대한최대노출금액은각분류별장부금액입니다. 이와관련하여회사가보유하고있는담보는없습니다. 4.1.3 유동성위험 회사는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고, 영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하고있습니다. 유동성에대한예측시에는회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
법률적요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다. 2016년 12월 31일 1년이하 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 5년초과 [ 유동 ] 매입채무 4,890,470 - - - 기타지급채무 2,053,770 - - - 소계 6,944,240 - - - [ 비유동 ] 기타지급채무 - 5,820 - - 합계 6,944,240 5,820 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
2015년 12월 31일 1년이하 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 5년초과 [ 유동 ] 매입채무 9,430,052 - - - 기타지급채무 1,279,117 - - - 소계 10,709,169 - - - [ 비유동 ] 기타지급채무 - 17,425 3,520 - 합계 10,709,169 17,425 3,520-2015년 01월 01일 1년이하 1년 ~ 2년이하 2년 ~ 5년이하 5년초과 [ 유동 ] 매입채무 3,812,584 - - - 기타지급채무 156,463 - - - 단기차입금 973,171 - - - 소계 4,942,218 - - - [ 비유동 ] 기타지급채무 - 210,000 10,945 - 합계 4,942,218 210,000 10,945 - 위의분석에포함된비파생금융부채는보고기간말로부터계약만기일까지의잔여기간에따라만기별로구분되었으며, 계약만기일까지의잔여기간에따른만기별구분에포함된현금흐름은현재가치할인을하지않은금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채총계를자본총계로나누어산출되는부채비율을기준으로하여자본을관리하고있으며, 매월부채비율을모니터링하고필요한경우적절한재무구조개선방안을수립하여실행하고있습니다. 회사의부채비율은다음과같습니다. 구 분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 부채총계 (A) 13,324,611 14,393,114 6,988,084 자본총계 (B) 18,990,736 16,012,287 14,176,614 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
부채비율 (A/B) 70% 90% 49% 5. 금융상품공정가치 회사의현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권등의금융자산과매입채무, 기타지급채무등의금융부채는단기성으로장부금액이공정가치의합리적인근사치입니다. 5.1 원가로측정되는금융상품 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다. 구 분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 [ 매도가능금융자산 ] 지분증권 84,996 84,996 84,996 출자금 552,771 552,771 552,771 합계 637,767 637,767 637,767 상기매도가능금융자산은비상장지분상품등이며추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정했습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
5.2 금융상품공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는항목은공정가치서열체계에따라구분하며, 정의된수준들은다음과같습니다. 수준수준1 수준2 수준3 내용동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 당기및전기말공정가치로측정된금융상품은없으며, 전기초공정가치로공시되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. 1) 전기초 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 1,073,436 - - 1,073,436 5.3 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는금융상품의공정가치서열체계의수준간이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난날짜에인식합니다. 당기중수준 1 과수준 2 간의대체는없었으며, 수준 3 으로측정된금융자산및부채는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
6. 범주별금융상품 (1) 범주별금융자산 [ 유동 ] 대여금수취채권 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 현금및현금성자산 590,458 1,175,974 234,956 단기금융상품 - - 66,000 매출채권 14,524,621 17,172,858 13,341,372 기타수취채권 694,034 431,004 400,000 소계 15,809,113 18,779,836 14,042,328 당기손익인식금융자산 - - 1,073,436 미청구공사 2,876,584 2,443,903 - [ 비유동 ] 대여금및수취채권 기타수취채권 878,053 801,776 1,514,347 장기금융상품 2,500 2,500 2,500 소계 880,553 804,276 1,516,847 매도가능금융자산 637,767 637,767 637,767 [ 유동 ] 금융자산합계 20,204,017 22,665,782 17,270,378 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 4,890,470 9,430,052 3,812,584 기타지급채무 2,053,770 1,279,117 156,463 기타금융부채 (*) 단기차입금 - - 973,171 [ 비유동 ] 소계 6,944,240 10,709,169 4,942,218 상각후원가로측정하는금융부채 기타지급채무 5,820 20,945 220,945 금융부채합계 6,950,060 10,730,114 5,163,163 (*) 기타금융부채는제거요건을충족하지않은양도거래관련금융부채를포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
(2) 금융상품범주별순손익구분 금융자산 금융부채 2016 년 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자 산 미청구공사 상각후원가로측정 하는금융부채 합계 [ 당기손익 ] 이자수익 67,324 - - - - 67,324 외환손익 756 - - - - 756 배당금수익 - 6,500 - - - 6,500 당기손익인식금융자산처분이 익 - - 2,343 - - 2,343 대손상각비 - - - (1,199,651) - (1,199,651) 이자비용 - - - - (2,708) (2,708) 합계 68,080 6,500 2,343 (1,199,651) (2,708) (1,125,436) 2015 년 금융자산 금융부채 대여금및수취채권매도가능금융자산당기손익인식금융자산기타금융부채 (*) 합계 [ 당기손익 ] 이자수익 100,014 - - - 100,014 배당금수익 - 4,372 - - 4,372 당기손익인식금융자산처분이익 - - 246,010-246,010 당기손익인식금융자산처분손실 - - (1,199) - (1,199) 대손상각비 (447,151) - - - (447,151) 기타의대손상각비 (153,300) - - - (153,300) 이자비용 - - - (5,250) (5,250) 합계 (500,437) 4,372 244,811 (5,250) (256,504) (*) 기타금융부채는제거요건을충족하지않은양도거래관련금융부채를포함하고있습니다. 7. 금융자산의양도 7.1 전체가제거되지않은양도금융자산 회사는은행과의매출채권팩토링계약을통해매출채권을할인했습니다. 이거래는매출거래처및회사에귀책사유가발생하는경우, 회사가은행에해당금액을지급할의무를가지므로소구권이있는거래에해당하여담보부차입으로회계처리했습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 할인된매출채권할인된매출채권할인된매출채권 채권의장부금액 - - 973,171 관련부채의장부금액 - - 973,171 양도자산에한하여소구권이있는부채 : 자산의공정가치 - - 967,921 관련부채의공정가치 - - 973,171 순포지션 - - (5,250) 8. 현금및현금성자산 회사의보고기간말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 보통예금등 590,458 1,175,974 234,956 9. 매출채권, 기타수취채권및미청구공사 (1) 매출채권, 기타수취채권및미청구공사의세부내역 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 채권금액대손충당금장부금액채권금액대손충당금장부금액채권금액대손충당금장부금액 [ 유동 ] 매출채권 14,971,771 (447,150) 14,524,621 17,620,008 (447,150) 17,172,858 13,341,372-13,341,372 기타수취채권단기대여금 - - - 1,000-1,000 400,000-400,000 미수금 3,733-3,733 - - - - - - 임차보증금 690,301-690,301 430,004-430,004 - - - 미청구공사 4,076,235 (1,199,651) 2,876,584 2,443,903-2,443,903 - - - 소계 19,742,040 (1,646,801) 18,095,239 20,494,915 (447,150) 20,047,765 13,741,372-13,741,372 [ 비유동 ] 기타수취채권임차보증금 76,277-76,277 - - - 931,438-931,438 기타보증금 1,313,372 (511,596) 801,776 1,313,372 (511,596) 801,776 941,205 (358,296) 582,909 소계 1,389,649 (511,596) 878,053 1,313,372 (511,596) 801,776 1,872,643 (358,296) 1,514,347 합계 21,131,689 (2,158,397) 18,973,292 21,808,287 (958,746) 20,849,541 15,614,015 (358,296) 15,255,719 (2) 매출채권및기타수취채권에대한연령분석 연체되었으나손상되지않은채권 2016 년 12 월 31 일정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월초과 1 년초과 3 년초과 6 개월이하 12 개월이하 3 년이하 5 년이하 손상된채권채권총액대손충당금장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
[ 유동 ] 매출채권 13,435,921-1,088,700 - - - 447,150 14,971,771 (447,150) 14,524,621 기타수취채권미수금 3,733 - - - - - - 3,733-3,733 임차보증금 690,301 - - - - - - 690,301-690,301 미청구공사 2,876,584 - - - - - 1,199,651 4,076,235 (1,199,651) 2,876,584 소계 17,006,539-1,088,700 - - - 1,646,801 19,742,040 (1,646,801) 18,095,239 [ 비유동 ] 기타수취채권임차보증금 76,277 - - - - - - 76,277-76,277 기타보증금 801,776 - - - - - 511,596 1,313,372 (511,596) 801,776 소계 878,053 - - - - - 511,596 1,389,649 (511,596) 878,053 합계 7,884,592-1,088,700 - - - 2,158,397 21,131,689 (2,158,397) 18,973,292 연체되었으나손상되지않은채권 2015 년 12 월 31 일정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월초과 1 년초과 3 년초과 6 개월이하 12 개월이하 3 년이하 5 년이하 손상된채권채권총액대손충당금장부금액 [ 유동 ] 매출채권 17,148,477-24,381 - - 447,150 17,620,008 (447,150) 17,172,858 기타수취채권 단기대여금 1,000 - - - - - - 1,000-1,000 임차보증금 430,004 - - - - - - 430,004-430,004 미청구공사 2,443,903 - - - - - - 2,443,903-2,443,903 소계 20,023,384-24,381 - - - 447,150 20,494,915 (447,150) 20,047,765 [ 비유동 ] 기타수취채권기타보증금 801,776 - - - - - 511,596 1,313,372 (511,596) 801,776 소계 801,776 - - - - - 511,596 1,313,372 (511,596) 801,776 합계 20,825,160-24,381 - - - 958,746 21,808,287 (958,746) 20,849,541 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
연체되었으나손상되지않은채권 2015 년 01 월 01 일정상채권 3 개월이하 3 개월초과 6 개월초과 1 년초과 3 년초과 6 개월이하 12 개월이하 3 년이하 5 년이하 손상된채권채권총액대손충당금장부금액 [ 유동 ] 매출채권 13,341,372 - - - - - - 13,341,372-13,341,372 기타수취채권단기대여금 400,000 - - - - - - 400,000-400,000 소계 13,741,372 - - - - - - 13,741,372-13,741,372 [ 비유동 ] 기타수취채권임차보증금 931,438 - - - - - - 931,438-931,438 기타보증금 582,909 - - - - - 358,296 941,205 (358,296) 582,909 소계 1,514,347 - - - - - 358,296 1,872,643 (358,296) 1,514,347 합계 15,255,719 - - - - - 358,296 15,614,015 (358,296) 15,255,719 회사는채무자의경제적어려움등개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을대손충당금으로인식하고있습니다. 또한, 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권은정상채권으로간주하여별도의대손충당금을설정하지않으며, 그외채권에대해서는과거경험에근거하여 12 개월을초과하여연체된채권은일반적으로회수되지않으므로전액대손충당금을설정하며, 12 개월이내로연체된채권은손상된것으로간주하지않습니다. (3) 대손충당금변동내역 구분 2016년 2015년매출채권기타수취채권미청구공사매출채권기타수취채권 기초금액 447,151 511,596 - - 358,296 대손상각비 - - 1,199,651 447,151 153,300 보고기간말금액 447,151 511,596 1,199,651 447,151 511,596 손상된매출채권에대한대손충당금설정액은포괄손익계산서상판매비와관리비에포함되어있으며, 그외채권에대한대손충당금설정액은기타비용에포함되어있습니다. 대손충당금의감소는일반적으로과거대손설정의사유가해소되거나회수가능성이없는채권을제각할경우발생하고있습니다. 보고일현재매출채권및기타수취채권의신용위험의최대노출금액은장부금액전액입니다. 매출채권및기타수취채권과관련하여회사가보유하고있는담보는없습니다. 10. 사용이제한된금융기관예치금 구분 거래처 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 1월 1일 제한사유 [ 비유동 ] 장기금융상품 국민은행 2,500 2,500 2,500 당좌개설보증금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의변동내역 2016 년기초취득처분 자본으로분류된순 이익 ( 손실 ) 기말 [ 비유동 ] 시장성없는지분증권 84,996 - - - 84,996 출자금 552,771 - - - 552,771 합계 637,767 - - - 637,767 2015 년기초취득처분 자본으로분류된순 이익 ( 손실 ) 기말 [ 비유동 ] 시장성없는지분증권 84,996 - - - 84,996 출자금 552,771 - - - 552,771 합계 637,767 - - - 637,767 (2) 매도가능금융자산의상세내역 회사명 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 삼흥 84,996 84,996 84,996 전문건설공제조합 552,771 552,771 552,771 합계 637,767 637,767 637,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
12. 재고자산 구분 당기말 전기말 용지 7,511,949 4,401,937 완성건물및미완성공사 - 170,526 합계 7,511,949 4,572,463 포괄손익계산서상 ' 매출원가 ' 에포함된재고자산의원가는 28,692,729 천원 ( 전기 : 26,755,343 천원 ) 입니다. 13. 기타자산 [ 유동 ] 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 선급공사원가 483,411 122,702 - 선급비용 73,702 45,154 68,170 [ 비유동 ] 소계 557,113 167,856 68,170 장기투자자산 (*) 353,113 411,663 400,658 합계 910,226 579,519 468,828 (*) 회사는보험상품납입액중저축성보험에해당하는부분은장기투자자산으로인식하고, 매결산기마다해약환급금을기준으로평가하고있습니다. 또한, 평가로인한손익은포괄손익계산서상기타수익 ( 비용 ) 으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
14. 유형자산 (1) 유형자산의변동내역 2016년 토지 건물 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부가액 751,670 95,188-17,674 263 159,080 1,023,875 취득 - - 431,693 68,890-212,038 712,621 처분 / 폐기 - - - (38,867) - (43) (38,910) 감가상각 - (5,520) (14,861) (5,299) (243) (80,656) (106,579) 기말장부가액 751,670 89,668 416,832 42,398 20 290,419 1,591,007 취득원가 751,670 162,335 431,693 100,650 1,215 658,860 2,106,423 감가상각누계액 - (72,667) (14,861) (58,252) (1,195) (368,441) (515,416) 2015년 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부가액 751,670 100,707 31,776 506 206,493 1,091,152 취득 - - - - 55,868 55,868 처분 / 폐기 - - - - (50) (50) 감가상각 - (5,519) (14,102) (243) (103,231) (123,095) 기말장부가액 751,670 95,188 17,674 263 159,080 1,023,875 취득원가 751,670 162,335 86,851 1,215 557,050 1,559,121 감가상각누계액 - (67,147) (69,177) (952) (397,970) (535,246) (2) 유형자산감가상각비의포괄손익계산서상계정과목 구분 2016년 2015년 매출원가 34,350 44,776 판매비와관리비 72,229 78,319 합계 106,579 123,095 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
(3) 운용리스 회사는일부자동차를취소불가능한운용리스로이용하고있으며, 보고기간말현재취소불능운용리스계약의미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 구분 2016년 2015년 1년이하 58,931 37,010 1년초과 ~5년이하 202,030 - 합계 260,961 37,010 15. 투자부동산 회사는투자부동산에대하여원가모형을적용하고있습니다. (1) 투자부동산의변동내역 2016년 토지 건물 합계 기초장부가액 256,541 1,127,159 1,383,700 취득 53,832 149,009 202,841 대체 4,432,737-4,432,737 처분 (4,432,737) - (4,432,737) 감가상각 - (49,114) (49,114) 기말장부가액 310,373 1,227,054 1,537,427 취득원가 310,373 1,538,315 1,848,688 감가상각누계액 - (311,261) (311,261) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
2015년 토지 건물 합계 기초장부가액 256,541 1,173,470 1,430,011 감가상각 - (46,311) (46,311) 기말장부가액 256,541 1,127,159 1,383,700 취득원가 256,541 1,389,307 1,645,848 감가상각누계액 - (262,148) (262,148) (2) 당기말금융기관에담보로제공된투자부동산금액은 371,416 천원입니다 ( 주석 33 참조 ). (3) 투자부동산과관련하여당기및전기에발생한수익및비용은없습니다. 16. 기타지급채무 구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 [ 유동 ] 미지급금 146,769 50,499 18,403 미지급비용 1,907,001 1,228,618 138,060 소계 2,053,770 1,279,117 156,463 [ 비유동 ] 임대보증금 - 10,000 210,000 기타보증금 5,820 10,945 10,945 소계 5,820 20,945 220,945 합계 2,059,590 1,300,062 377,408 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
17. 차입금 당기및전기말회사의차입금은없으며, 전기초차입금내역은다음과같습니다. 차입금종류구분차입처이자율 (%) 2015 년 01 월 01 일 받을어음차입금전자외상매출채권담보대출국민은행 3.58 973,171 18. 하자보수충당부채 (1) 하자보수충당부채의변동내역 구 분 2016년 2015년 기초장부금액 99,959 173,334 전입 56,574 57,026 사용 (84,669) (130,401) 기말장부가액 71,864 99,959 19. 확정급여채무 (1) 확정급여채무산정내역 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 기금이적립되지않은 확정급여채무의현재가치 484,736 389,385 301,894 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(2) 확정급여채무의변동내역 구 분 2016년 2015년 기초금액 389,385 301,894 당기근무원가 40,266 35,282 이자원가 7,457 6,357 재측정요소 : - 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 - 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 - 경험적조정으로인한보험수리적손익 24,061 (1,451) 261 4,006 23,306 43,297 기말금액 484,736 389,385 (3) 당기손익에반영된금액 구 분 2016년 2015년 당기근무원가 40,266 35,282 이자원가 7,457 6,357 합계 47,723 41,639 (4) 포괄손익계산서의계정과목 구분 2016 년 2015 년 판매비와관리비 47,723 41,639 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
(5) 기타포괄손익으로인식된보험수리적손익 구 분 2016년 2015년 법인세차감전보험수리적손실 (47,628) (45,852) 법인세효과 10,478 10,088 법인세차감후보험수리적손실 (37,150) (35,764) (6) 주요보험수리적가정 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 할인율 2.11% 2.13% 2.34% 임금상승률 2.89% 2.91% 2.66% (7) 주요가정의변동에따른대략적인연금부채의민감도분석 구 분 주요가정의변동 부채금액의변동 할인율 1% 증가 (16,161) 1% 감소 17,106 임금상승률 1% 증가 17,027 1% 감소 (16,396) 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. 민감도분석에사용된방법및가정은전기와동일합니다. (8) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다. 당기말현재확정급여채무의가중평균만기는 3.9 년이며, 할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다. 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 - - 710,383-710,383 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
(9) 확정기여제도 당기중확정기여제도와관련해비용으로인식한금액은 403,027 천원 ( 전기 : 363,715 천원 ) 입니다. 20. 기타부채 구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 [ 유동 ] 예수금 215,818 142,901 87,612 부가세예수금 1,367,954 560,855 716,841 합계 1,583,772 703,756 804,453 21. 자본금과주식발행초과금 (1) 당기말, 전기말및전기현재자본금내역 구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 발행할총주식수 20,000,000 주 20,000,000 주 200,000 주 발행한총주식수 (*) 3,000,000 주 2,400,000 주 120,000 주 1주당액면금액 500 원 500 원 10,000 원 자본금 1,500,000 천원 1,200,000 천원 1,200,000 천원 (*) 전기중 20 대 1 의액면분할을실시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
(2) 자본금및주식발행초과금변동내역 구 분 발행주식수 ( 주 ) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 2015년 01월 01일 120,000 1,200,000-1,200,000 액면분할 2,280,000 - - - 2015년 12월 31일 2,400,000 1,200,000-1,200,000 유상증자 600,000 300,000 3,491,872 3,791,872 2016년 12월 31일 3,000,000 1,500,000 3,491,872 4,991,872 22. 기타자본 (1) 기타자본의구성내역 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 자기주식 - - (331,419) (2) 기타자본의변동내역 구 분 2016년 2015년 기초금액 - (331,419) 자기주식처분 - 331,419 기말금액 - - 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의구성내역 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 법정적립금 (*1) 600,000 600,000 600,000 임의적립금 (*2) 4,750,000 4,750,000 4,750,000 미처분이익잉여금 8,648,864 9,462,287 7,958,033 합계 13,998,864 14,812,287 13,308,033 (*1) 대한민국에서제정되어시행중인상법의규정에따라, 회사는자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
(*2) 회사는임의적립금을잉여금처분시별도적립하고있으며, 동적립금은이후배당등의재원으로사용할수있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의이익잉여금처분계산서는 2017 년 3 월 31 일주주총회에서처분될예정입니다.( 전기처분확정일 : 2016 년 3 월 30 일 ) 과 목 2016년 2015년 미처분이익잉여금 8,648,864 9,462,287 전기이월미처분이익잉여금 8,862,287 7,869,409 한국채택국제회계기준도입변경효과 - (497,468) 순확정급여부채의재측정요소 (37,150) (35,764) 당기순이익 (176,273) 2,126,110 임의적립금등의이입액 - - 소계 8,648,864 9,462,287 이익잉여금처분액 - 600,000 이익준비금 - - 현금배당금 ( 주당배당금 ( 률 ): 보통주 : 당기 - 원 ( - %) - 600,000 전기 250 원 (50%) 차기이월미처분이익잉여금 8,648,864 8,862,287 2015 년 12 월 31 일로종료하는회계기간에대한현금배당금 600,000 천원은 2016 년 4 월에지급되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
24. 당기법인세및이연법인세 (1) 법인세비용의구성내역 구 분 2016년 2015년 [ 당기법인세 ] 당기손익에대한당기법인세 352,857 567,967 [ 이연법인세 ] 일시적차이변동액 (380,658) 48,251 자본에직접반영된일시적차이변동액 10,478 10,088 총이연법인세 (370,180) 58,339 법인세비용 ( 수익 ) (17,323) 626,306 (2) 법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계 구 분 2016년 2015년 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (193,596) 2,752,416 적용세율에따른법인세비용 ( 수익 ) (42,591) 583,532 조정 : 세무상차감되지않는비용 25,172 41,479 법인세추납액등 - 927 기타 96 368 법인세비용 (17,323) 626,306 유효세율 - % 22.75% (3) 기타포괄손익에직접반영된법인세비용 구 분 2016 년 2015 년 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 재측정손익 (47,628) 10,478 (37,150) (45,852) 10,088 (35,764) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
(4) 이연법인세자산과부채의회수및결제시기 구분 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 2015년 01월 01일 [ 이연법인세자산 ] 12개월이내에회수할이연법인세자산 299,282 28,460 106,094 12개월후에회수할이연법인세자산 355,931 353,310 252,005 소계 655,213 381,770 358,099 [ 이연법인세부채 ] 12개월이내에결제될이연법인세부채 - (108,256) - 12개월후에결제될이연법인세부채 (94,492) (93,451) (129,785) 소계 (94,492) (201,707) (129,785) 이연법인세자산순액 560,721 180,063 228,314 (5) 이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동내역 2016년 2016년 01월 01일 법인세수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 2016년 12월 31일 퇴직급여충당부채 90,163 6,001 10,478 106,642 대손충당금 59,973 (2,530) - 57,443 장기투자자산 10,960 (5,148) - 5,812 기타보증금 112,551 - - 112,551 투자부동산 57,673 - - 57,673 토지 (80,268) - - (80,268) 감가상각비 (13,183) (1,041) - (14,224) 미지급비용 28,460 6,899-35,359 하자보수충당부채 21,991 (6,181) - 15,810 매출채권 (36,400) 36,400 - - 미청구공사 (44,862) 308,785-263,923 선급공사비 (26,995) 26,995 - - 합 계 180,063 370,180 10,478 560,721 2015년 2015년 01월 01일 법인세수익 ( 비용 ) 기타포괄손익 2015년 12월 31일 당기손익인식금융자산평가손실 24,330 (24,330) - - 퇴직급여충당부채 75,535 4,540 10,088 90,163 선급비용 (1,155) 1,155 - - 대손충당금 (27,724) 87,697-59,973 장기투자자산 12,027 (1,067) - 10,960 기타보증금 78,825 33,726-112,551 투자부동산 47,484 10,189-57,673 토지 (80,268) - - (80,268) 감가상각비 (20,638) 7,455 - (13,183) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
미지급비용 30,373 (1,913) - 28,460 하자보수충당부채 38,134 (16,143) - 21,991 매출채권 51,391 (87,791) - (36,400) 미청구공사 - (44,862) - (44,862) 선급공사비 - (26,995) - (26,995) 합 계 228,314 (58,339) 10,088 180,063 25. 건설형공사계약 (1) 공사계약금액변동내역 구 분 2016 년 2015 년 회사는상기도급계약과관련하여공사이행및하자보수책임을부담하고있으며이와관련하여전문건설공제조합등으로부터각종의지급보증을제공받고있습니다. 도급 (2) 당기및전기말현재진행중인건설계약과관련하여인식한공사손익 기초공사계약잔액 32,958,407 33,599,225 계약변경금액 18,541 1,325,411 신규계약액 92,178,186 63,315,100 합계 125,155,134 98,239,736 수익인식액 76,389,840 65,281,329 기말공사계약잔액 48,765,294 32,958,407 구분 2016년 2015년도급도급 누적수익 54,083,113 43,232,557 누적원가 49,147,749 37,790,988 누적손익 4,935,364 5,441,569 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
(3) 미청구공사등의내역 구분 당기말 전기말 미청구공사 2,876,584 2,443,903 초과청구공사 4,140,795 2,239,984 공사채권 14,524,621 17,172,858 (4) 당기말현재공사계약중직전사업연도매출액의 5% 이상인중요공사계약에대한내용은다음과같습니다. 구분계약일완료일진행율 미청구공사 매출채권 총액손상차손누계액총액대손충당금 한화생명63빌딩3단계 2013-11-26 2017-04-30 76.87% - - - - 잠실제2 롯데호텔공용부 2015-07-01 2017-04-23 96.95% 421,506-710,688 - 더스타휴양평골프텔 2015-08-01 2017-04-27 86.13% 1,199,651 (1,199,651) 4,429,400 - 제주신화역사공원R지구 3공구 2016-01-05 2017-04-30 94.65% 587,120-169,400 - 파라다이스시티1단계1차 5공구 2016-03-31 2017-03-01 86.47% - - - - 제주신화역사공원R지구 2공구 2016-01-06 2017-01-20 73.92% 39,262-108,900 - 제주신화역사공원R지구 1공구 2016-01-06 2017-01-20 91.45% - - 77,000 - 삼성전자영덕연수원A공구 2016-04-18 2017-02-15 51.36% 94,975-1,430,000 - 동부산아난티펜트하우스객실 2016-10-24 2017-01-29 31.88% - - 3,345,100 - NH농협은행제주수련원 2016-07-11 2017-03-30 12.38% 3,799-353,933 - 썬크루즈리조트호텔인테리어공 사 2016-11-07 2017-05-31 1.31% - - - - 제주신화역사호텔객실 2016-12-27 2017-08-15 0.61% 53,263-576,400 - 합계 2,399,576 (1,199,651) 11,200,821 - (5) 공사유형별로구분된발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율을진행률측정에사용하는계약에대한내용은다음과같습니다. 공사명공사손실충당부채공사손익변동금액 추정총계약원가 변동금액 도급 - 112,983 (112,983) (6) 당기중회사의공사에원가상승요인이있어당기말현재진행중인계약의추정총계약수익과추정총계약원가가변동되었습니다. 이러한변동이당기와미래기간의손익, 미청구공사에미치는영향은다음과같습니다. 공사명추정총계약추정총계약당기손익에미래손익에미청구공사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
수익의변동원가의변동미친영향미칠영향변동 도급 - (112,983) 87,366 25,617 105,575 당기와미래손익에미치는영향은계약개시후당기말까지발생한상황에근거하여추정한총계약원가와당기말현재총계약수익의추정치에근거하여산정한것이며, 총계약원가와총계약수익추정치는미래기간에변동될수있습니다. (7) 수주산업회계처리관련고려할사항 가. 총계약원가추정도급공사중일부현장은설계변경의변동으로총계약원가추정의변동가능성이있습니다. 나. 공사진행율산정도급공사중일부현장에대해당기중총계약원가의추정변동액은 112,983 천원이며, 당기말현재누적계약원가는 12,103,536 천원입니다. 다. 미청구공사금액회사의미청구공사금액은당기말현재 2,876,584 천원으로회사총자산의 8.9% 를차지하고있으며, 도급공사중일부현장에대해계상된 1,199,651 천원의손상을인식한후의금액입니다. 라. 공사변경도급공사중일부현장에대해서는발주처와의설계변경협의가완료되어공사계약수익금액이변동되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
26. 유형별수익인식금액 구 분 2016년 2015년 [ 매출액 ] 공사수익 76,389,840 65,281,329 분양수익 175,000 352,000 설계용역수익 993,005 676,898 임대료수익 7,000 - 합 계 77,564,845 66,310,227 27. 판매비와관리비 구 분 2016년 2015년 단기종업원급여 2,883,932 2,719,700 퇴직급여 270,191 271,236 복리후생비 614,119 481,533 여비교통비 74,347 59,871 접대비 193,936 227,831 세금과공과 102,739 86,833 감가상각비 121,343 124,630 임차료 340,672 351,468 보험료 102,843 101,862 차량유지비 54,444 58,753 도서인쇄비 33,207 59,873 소모품비 28,162 44,421 지급수수료 266,469 195,682 대손상각비 1,199,651 447,151 하자보수비 56,574 57,026 설계비 19,300 20,000 주식보상비용 - 164,499 기타비용 89,303 136,439 합 계 6,451,232 5,608,808 28. 비용의성격별분류 구분 2016 년 2015 년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
원재료등의사용액 28,692,729 26,775,343 외주비 14,611,492 15,808,674 설계용역비 1,967,291 576,370 종업원급여 23,788,756 14,835,570 복리후생비 1,824,473 1,367,431 접대비 193,936 265,529 세금과공과 105,864 89,440 감가상각비 155,693 169,406 보험료 1,424,025 701,404 차량유지비 102,946 84,111 도서인쇄비 58,803 127,831 지급수수료 759,261 394,662 지급임차료 759,196 514,457 폐기물처리비 941,528 257,033 대손상각비 1,199,651 447,151 기타비용 1,272,459 1,162,769 매출원가및판관비합계 77,858,103 63,557,181 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
29. 기타수익및기타비용 (1) 기타수익 구 분 2016년 2015년 유형자산처분이익 8,969 - 투자부동산처분이익 64,263 - 배당금수익 6,500 4,372 당기손익인식금융자산처분이익 2,343 246,010 장기투자자산평가이익 - 4,851 잡이익 9,257 20,552 합 계 91,332 275,785 (2) 기타비용 구 분 2016년 2015년 기타의대손상각비 - 153,300 기타보증금처분손실 - 63,508 매출채권처분손실 1,671 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,199 장기투자자산평가손실 26,419 - 유형자산처분손실 3,134 50 기부금 1,000 20,000 잡손실 24,818 133,122 합 계 57,042 371,179 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
30. 금융수익및금융비용 (1) 금융수익 구 분 2016년 2015년 이자수익 67,324 100,014 외화환산이익 756 - 합 계 68,080 100,014 (2) 금융비용 구분 2016 년 2015 년 이자비용 2,708 5,250 31. 주당순이익 (1) 주당손익산정내역 구 분 2016년 2015년 보통주당기순손익 ( 단위 : 원 ) (176,273,440) 2,126,109,555 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 3,800,656 3,311,342 기본주당손익 ( 단위 : 원 ) (46) 642 (2) 가중평균유통보통주식수의산정내역 구분 2016 년 2015 년 (*) 당기및전기의유통보통주식수는 2017 년 2 월 23 일이사회결의를통하여보통주 1 주당 0.4 의비율로주식발행초과금을자본금에전입하는무상증자를결정함에따라소급하여조정되었습니다. 또한 2015 년의기초유통보통주식수는 2015 년중발생한액면분할을고려하여조정되었습니다 ( 주석 36 참조 ). 32. 영업으로부터창출된현금 ( 단위 : 주 ) 기초유통보통주식수 (*) 3,360,000 3,282,104 자기주식의처분 - 29,238 유상증자 440,656 - 가중평균유통보통주식수 3,800,656 3,311,342 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
(1) 영업으로부터창출된현금 구 분 2016년 2015년 당기순이익 ( 손실 ) (176,273) 2,126,110 조정항목 : 1,326,095 1,374,087 법인세비용 ( 수익 ) (17,323) 626,306 대손상각비 1,199,651 447,151 감가상각비 155,693 169,406 퇴직급여 47,723 41,639 매출채권처분손실 1,671 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,199 장기투자자산평가손실 26,419 - 유형자산처분손실 3,134 50 기타보증금처분손실 - 63,508 기타의대손상각비 - 153,300 하자보수비 56,574 57,026 주식보상비용 - 164,499 이자비용 2,708 5,250 이자수익 (67,324) (100,014) 배당금수익 (6,500) (4,372) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,343) (246,010) 장기투자자산평가이익 - (4,851) 외화환산이익 (756) - 유형자산처분이익 (8,969) - 투자부동산처분이익 (64,263) - 영업활동관련자산ㆍ부채의변동 : (7,819,752) (1,969,666) 매출채권의감소 491,056 1,357,953 공사미수금의감소 ( 증가 ) 2,155,510 (5,636,589) 미수금의증가 (3,733) - 미청구공사의증가 (1,632,332) (2,443,903) 재고자산의증가 (7,372,223) (3,896,448) 선급공사원가의증가 (360,709) (122,702) 선급비용의감소 ( 증가 ) (28,549) 23,017 매입채무의증가 ( 감소 ) (4,539,583) 5,617,468 초과청구공사의증가 1,900,812 2,239,984 미지급금의증가 96,269 32,096 미지급비용의증가 678,383 1,090,557 예수금의증가 72,917 55,288 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
부가가치세예수금의증가 ( 감소 ) 807,099 (155,986) 하자보수충당부채의감소 (84,669) (130,401) 영업으로부터창출된현금 (6,669,930) 1,530,531 (2) 현금의유입ㆍ유출이없는거래중중요한사항 구분 2016 년 2015 년 재고자산의투자부동산대체 4,432,737-33. 우발상황및약정사항 (1) 주요약정사항 약정내용 금융기관명 약정한도 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 전자방식외담대 KEB 하나은행 10,990,000 11,490,000 12,490,000 국민은행 5,000,000 5,000,000 5,000,000 KEB 하나은행 2,700,000 2,700,000 2,700,000 일반대차입 국민은행 700,000 700,000 700,000 전문건설공제조합 469,300 469,300 - 합계 19,859,300 20,359,300 20,890,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
(2) 제공받은지급보증내역 지급보증제공자내역금융기관명 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 대표이사 기업구매론한도지급보증 5,500,000 6,500,000 6,500,000 국민은행 당좌대출한도지급보증 770,000 840,000 910,000 차입금한도지급보증 533,000 533,000 533,000 KEB하나은행 전자채권담보대출지급보증 2,400,000 2,400,000 2,400,000 전문건설공제조합계약이행보증등 - 14,984,061 13,395,386 11,221,808 서울보증보험이행보증및인허가보증등 - 1,502,719 327,142 82,300 합계 25,689,780 23,995,528 21,647,108 (3) 진행중인소송사건 당기말현재회사가피고로서계류중인소송사건은 2 건으로서소송가액은 1,915 백만원입니다. 보고기간말현재이러한소송의최종결과를예측할수없습니다. (4) 담보제공자산 -당기말- 담보제공자산 담보제공목적 제공받은자 장부금액 채권최고액 투자부동산 한도대출담보 KEB하나은행 371,416 377,000 매도가능금융자산 계약이행보증 전문건설공제조합 552,771 588,235 - 전기말 - 담보제공자산담보제공목적제공받은자장부금액채권최고액 투자부동산한도대출담보 KEB 하나은행 380,470 377,000 - 전기초 - 담보제공자산담보제공목적제공받은자장부금액채권최고액 투자부동산한도대출담보 KEB 하나은행 389,524 377,000 34. 특수관계자거래 당기및전기말현재회사의지배기업은없으며, 회사의특수관계자는기업회계기준서제 1024 호에따른특수관계자입니다. (1) 특수관계자현황 구분 2016 년 12 월 31 일 2015 년 12 월 31 일 2015 년 01 월 01 일 기타 이제이플러스 (*) 이제이플러스 (*) 이제이플러스 (*) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66
(*) 회사에유의적인영향력을미치는개인이공동지배하는기업임에따라기타특수관계자로분류하였습니다. (2) 특수관계자간의중요한거래내역 주요경영진등주요경영진등주요경영진등 구 분 2016년 2015년매출등매입등매출등매입등 이제이플러스 7,865,018-5,850,000 - 주요경영진등 - 70,839-254,199 (3) 특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액 2016년 12월 31일 구분 매출채권 기타채권 미청구공사 초과청구공사 이제이플러스 467,750 - - (72,800) 주요경영진 - 550,000 - - 합계 467,750 550,000 - (72,800) 2015년 12월 31일 구분 매출채권 기타채권 미청구공사 초과청구공사 이제이플러스 1,200,000-15,069 (91,886) 주요경영진 - - - - 합계 1,200,000-15,069 (91,886) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67
2015년 01월 01일 구분 매출채권 기타채권 미청구공사 초과청구공사 이제이플러스 - - - - 주요경영진 - 580,000 - - 합계 - 580,000 - - (4) 특수관계자와의자금거래 -당기- 구분출자주요경영진등 1,246,050 (5) 주요경영진에대한보상 주요경영진은등기이사로서주요경영진에게지급되었거나지급될보상금액은다음과같습니다. 구 분 2016년 2015년 종업원급여 822,960 719,520 퇴직급여 94,908 85,495 합계 917,868 805,015 35. 영업부문 (1) 회사의보고부문구분에대한주요내용 회사는자원배분과성과평가를수행하는대표이사에게검토및보고한정보에기초하여영업부문을결정하고있으며, 회사는단일의영업부문으로되어있습니다. 회사는영업부문의성과를영업손익및당기손익에근거해서평가하고있으며, 이는포괄손익계산서에보고된내용과차이가없습니다. (2) 주요고객에대한정보 당기중회사매출액의 10% 이상을차지하는외부고객과관련된정보는다음과같습니다. 구분 매출액 관련보고부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68
당기 고객 A 11,896,072 고객 B 8,324,335 고객 C 7,865,018 국내매출 36. 보고기간후사건 회사는 2017 년 2 월 23 일이사회결의를통하여보통주 1 주당 0.4 의비율로주식발행초과금을자본금에전입하는무상증자를결정하였습니다. 이로인하여발행될주식의총수는 1,200,000 주입니다. 37. 한국채택국제회계기준으로의전환 (1) 한국채택국제회계기준의적용 회사의한국채택국제회계기준으로의전환일은 2015 년 1 월 1 일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2016 년 1 월 1 일입니다. 회사의연차재무제표는기업회계기준서제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 에따라한국채택국제회계기준의완전한소급적용이아닌관련의무적예외항목과특정선택적면제조항을적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69
(2) 기업회계기준서제 1101 호의면제조항선택적용 회사가다른기업회계기준서에대한면제조항으로선택적으로적용한사항은다음과같습니다. 1) 간주원가로서의공정가치회사는일부유형자산에대하여전환일의공정가치를그시점의간주원가로사용하였습니다. 전환일에공정가치를간주원가로사용한유형자산의내역은다음과같습니다. 구분과거회계기준에따른보고금액조정금액전환일의공정가치 토지 386,814 364,856 751,670 (3) 다른기업회계기준서의소급적용에대한의무적예외항목의적용 한국채택국제회계기준전환일 (2015 년 1 월 1 일 ) 의한국채택국제회계기준에따른추정치는기존의추정에오류가있었다는객관적인증거가없는한동일한시점에과거회계기준에따라추정된추정치 ( 회계정책의차이조정반영후 ) 와일관성있게작성되었습니다. (4) 한국채택국제회계기준과과거회계기준에따른조정 1) 2015 년 1 월 1 일현재재무상태에미치는영향 구분 자산 부채 자본 과거기업회계기준 20,323,683 5,649,603 14,674,080 [IFRS 조정사항 ] 금융자산양도 (*1) 978,421 973,171 5,250 대손충당금 (*2) 126,018-126,018 간주원가 (*3) 364,856-364,856 감가상각비 (*4) (122,030) - (122,030) 확정급여채무 (*5) - 53,916 (53,916) IFRS 조정사항소계 1,347,265 1,027,087 320,178 [ 기타조정사항 ](*7) 대손상각비 (*8) (358,296) - (358,296) 연차수당 (*9) - 138,060 (138,060) 건설계약 (*10) (233,597) 173,334 (406,931) 기타 (11) (54,668) - (54,668) 기타조정사항소계 (646,561) 311,394 (957,955) 조정사항법인세효과 (*12) 140,311-140,311 조정액합계 841,015 1,338,481 (497,466) 한국채택국제회계기준 21,164,698 6,988,084 14,176,614 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70
2) 2015 년 12 월 31 일현재재무상태및 2015 년 12 월 31 일로종료하는 12 개월회계기간의경영성과에미치는영향 (*1) 매출채권할인거래를차입거래로분류 (*2) 대손충당금을개별평가방법에따라조정 (*3) 토지간주원가적용 (*4) 상각방법정률법에서정액법으로변경 (*5) 퇴직급여채무의보험수리적평가 (*6) 우리사주조합에대한주식기준보상원가인식 (*7) IFRS 조정사항이아닌과거회계기준에대한조정사항입니다. (*8) 대손추정의변경에의한대손상각비인식 (*9) 종업원의연차수당을가득된기간에비용으로인식 (*10) 회계추정의변경에의한공사진행률변경효과인식 (*11) 장기투자자산에대한평가 (*12) 모든조정사항에대한법인세효과 3) 회사의현금흐름에미치는영향 구분자산부채자본당기손익총포괄손익 과거기업회계기준 28,249,322 11,912,399 16,336,923 2,082,013 - [IFRS 조정사항 ] 금융자산양도 (*1) - - - (5,250) - 대손충당금 (*2) 178,389-178,389 52,371 - 유형자산간주원가 (*3) 364,856-364,856 - - 감가상각비 (*4) (202,224) - (202,224) (80,195) - 확정급여채무 (*5) - 71,407 (71,407) 28,361 (35,765) 주식기준보상 (*6) - - - (164,499) - IFRS 조정사항소계 341,021 71,407 269,614 (169,212) (35,765) [ 기타조정사항 ](*7) 대손상각비 (*8) (958,746) - (958,746) (600,450) - 연차수당 (*9) - 129,365 (129,365) 8,695 - 건설계약 (*10) 2,732,058 2,279,943 452,115 859,046 - 기타 (*11) (49,818) - (49,818) 4,851 - 기타조정사항소계 1,723,494 2,409,308 (685,814) 272,142 - 조정사항법인세효과 (*12) 91,564-91,564 (58,833) - 조정액합계 2,156,079 2,480,715 (324,636) 44,097 (35,765) 한국채택국제회계기준 30,405,401 14,393,114 16,012,287 2,126,110 (35,765) 한국채택국제회계기준의도입으로인하여과거회계기준에따라별도표시되지않았던이자의수취, 이자의지급, 배당금의수취및법인세의납부액을현금흐름표상에별도로표시하기위하여관련수익ㆍ비용및관련자산ㆍ부채에대한현금흐름내역을조정하였습니다. 6. 기타재무에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71
가. 대손충당금설정현황 1. 계정과목별대손충당금설정내용 구분계정과목채권금액대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 14,971,771 447,150 2.99% 제 31 기 미청구공사 4,076,235 1,199,651 29.43% 기타보증금 1,313,372 511,596 38.94% 제 30 기 매출채권 17,620,008 447,150 2.54% 기타보증금 1,313,372 511,596 38.95% 제 29 기기타보증금 941,205 358,296 38.07% 2. 대손충당금변동현황 구분 제31기 제30기 제29기 1. 기초대손충당금잔액합계 958,747 358,296 35,331 2. 순대손처리액 (1-2±3) 1,199,650 600,451 322,965 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) 1,199,650 600,451 322,965 2 상각채권회수액 - - - 3 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 - - 4. 기말대손충당금잔액합계 2,158,397 958,747 358,296 3. 매출채권관련대손충당금설정방침회사는채무자의경제적어려움등개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을대손충당금으로인식하고있습니다. 또한, 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권은정상채권으로간주하여별도의대손충당금을설정하지않으며, 그외채권에대해서는과거경험에근거하여 12 개월을초과하여연체된채권은일반적으로회수되지않으므로전액대손충당금을설정하며, 12 개월이내로연체된채권은손상된것으로간주하지않습니다. 4. 당해사업연도말현재경과기간별매출채권잔액현황 구분 3 개월이하 3 개월초과 6 개월이하 6 개월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년이상계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72
금 액 일반 12,418,171 1,088,700-447,150-13,954,021 특수관계자 1,017,750 - - - - 1,017,750 계 13,435,921 1,088,700-447,150-14,971,771 구성비율 90% 7% - 3% - 100% 나. 수주계약현황 미청구공사 공사미수금 회사명발주처계약일공사기한수주총액진행률 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 한화생명63빌딩3단계 삼환기업 2013.11.26 2017.04.30 6,300,000 76.87 - - - - 잠실제2 롯데호텔공용부 롯데건설 ( 주 ) 2015.07.01 2017.04.23 3,781,000 96.95 421,506-710,688 - 더스타휴양평골프텔 한창산업개발 2015.08.01 2017.04.27 9,171,537 86.13 1,199,651-1,199,651 4,429,400 - 제주신화역사공원R지구 3공구 현대건설 2016.01.05 2017.04.30 5,373,700 94.65 587,120-169,400 - 파라다이스시티1단계1차 5공구 포스코건설 2016.03.31 2017.03.01 8,907,418 86.47 - - - - 제주신화역사공원R지구 2공구 현대건설 2016.01.06 2017.01.20 4,383,400 73.92 39,262-108,900 - 제주신화역사공원R지구 1공구 현대건설 2016.01.06 2017.01.20 3,903,500 91.45 - - 77,000 - 삼성전자영덕연수원A공구 삼성물산 2016.04.18 2017.02.15 4,434,000 51.36 94,975-1,430,000 - 동부산아난티펜트하우스객실 쌍용건설 2016.10.24 2017.01.29 14,234,822 31.88 - - 3,345,100 - NH농협은행제주수련원 파라다이스글로벌 2016.07.11 2017.03-30 3,747,000 12.38 3,799-353,933 - 썬크루즈리조트호텔인테리어 정환종합건설 2016.11.07 2017-05-31 11,000,000 1.31 - - - - 제주신화역사호텔객실 대림산업 2016.12.27 2017-08-15 8,806,000 0.61 53,263-576,400 - 합계 - 2,399,576-1,199,651 11,200,821 - 당사는수주계약현황에대하여당기말현재의공사계약중직전사업연도매출액의 5% 이상인중요공사계약을기재하였으며, 기타공사계약의경우회사의영업기밀에해당되어기재하지않았습니다. 다. 공정가치평가내역 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는항목은공정가치서열체계에따라구분하며, 정의된수준들은다음과같습니다. 수준수준1 수준2 수준3 내용동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 당기및전기말공정가치로측정된금융상품은없으며, 전기초공정가치로공시되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73
- 전기초 - 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 1,073,436 - - 1,073,436 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는금융상품의공정가치서열체계의수준간이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난날짜에인식합니다. 당기중수준 1 과수준 2 간의대체는없었으며, 수준 3 으로측정된금융자산및부채는없습니다. 라. 채무증권발행실적등 채무증권발행실적 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채미상환잔액 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년초과 3 년초과 4 년초과 5 년초과 10 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74
2 년이하 3 년이하 4 년이하 5 년이하 10 년이하 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 - - - - - - - - 미상환잔액 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : - ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75
IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함한다. 이하이조에서같다 ) 을다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제31기 ( 당기 ) 삼일회계법인 적정 - 제30기 ( 전기 ) 신성회계법인 적정 - 제29기 ( 전전기 ) 신성회계법인 적정 - 2. 감사용역체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제31기 ( 당기 ) 삼일회계법인 2016년감사 80,000,000 1,073 제30기 ( 전기 ) 신성회계법인 2015년감사 18,000,000 248 제29기 ( 전전기 ) 신성회계법인 2014년감사 13,000,000 252 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황은다음의표에따라기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 ( 당기 ) - - - - - - - - - - 제30기 ( 전기 ) - - - - - - - - - - 제29기 ( 전전기 ) - - - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76
V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항 동사업보고서의예측정보는자본시장통합법제 125 조제 2 항각호에서정한기준을준수하여기재되었습니다. 당사가동사업보고서에서기재한예측은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대한회사의의견을반영한것입니다. 동예측정보는미래의경영환경과관련된여러가정에근거하고있으며, 이러한가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들은예측정에서기재한에상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인이포함되어있습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로이러한주의문구는모든예측정보에대하여적용되며, 당사가예상한결과가실현되거나실현되지않는다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된에측정보는동사업보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를수정할계회이없음을유의하시기바랍니다. 2. 경영진단의개요 회사의경영에대한전반적인사항을파악하기위하여장부와관계서류를열람하고재무제표및동부속명세서에대하여도면밀히검토하였습니다. 경영진단을위하여필요하다고인정되는경우관계서류에대한회계법인의보고를받았으며, 경영활동에중대한영향을미칠수있는사항에대하여는그내용을면밀히검토하는등적정한방법으로회사경영에대한내용을진단하였습니다. 3. 재무상태및영업실적 회사의지난 2 사업연도재무상태에관한비교자료는다음과같습니다. ( 단위 : 원, %) 과 목 제 31( 당 ) 기말 제 30( 전 ) 기말 증감액 증감비율 자 산 Ⅰ. 유동자산 26,754,759,104 25,964,057,271 790,701,833 3.0% 현금및현금성자산 590,458,274 1,175,973,939 (585,515,665) (49.8%) 매출채권 14,524,621,140 17,172,857,692 (2,648,236,552) (15.4%) 미청구공사 2,876,583,751 2,443,903,073 432,680,678 17.7% 기타수취채권 694,033,890 431,003,710 263,030,180 61.0% 재고자산 7,511,948,598 4,572,462,781 2,939,485,817 64.3% 기타자산 557,113,451 167,856,076 389,257,375 231.9% Ⅱ. 비유동자산 5,560,587,956 4,441,344,214 1,119,243,742 25.2% 장기금융상품 2,500,000 2,500,000-0.0% 기타수취채권 878,053,139 801,776,139 76,277,000 9.5% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77
매도가능금융자산 637,766,955 637,766,955-0.0% 유형자산 1,591,006,825 1,023,874,762 567,132,063 55.4% 투자부동산 1,537,427,104 1,383,700,211 153,726,893 11.1% 기타자산 353,112,942 411,663,437 (58,550,495) (14.2%) 이연법인세자산 560,720,991 180,062,710 380,658,281 211.4% 자 산 총 계 32,315,347,060 30,405,401,485 1,909,945,575 6.3% 부 채 Ⅰ. 유동부채 12,762,190,401 13,882,824,506 (1,120,634,105) (8.1%) 매입채무 4,890,470,040 9,430,052,292 (4,539,582,252) (48.1%) 기타지급채무 2,053,769,601 1,279,117,304 774,652,297 60.6% 초과청구공사 4,140,795,172 2,239,983,614 1,900,811,558 84.9% 기타부채 1,583,772,113 703,756,390 880,015,723 125.0% 당기법인세부채 93,383,475 229,914,906 (136,531,431) (59.4%) Ⅱ. 비유동부채 562,420,869 510,289,519 52,131,350 10.2% 기타지급채무 5,820,000 20,945,000 (15,125,000) (72.2%) 퇴직급여채무 484,735,939 389,385,172 95,350,767 24.5% 충당부채 71,864,930 99,959,347 (28,094,417) (28.1%) 부 채 총 계 13,324,611,270 14,393,114,025 (1,068,502,755) (7.4%) 자 본 Ⅰ. 자본금 1,500,000,000 1,200,000,000 300,000,000 25.0% Ⅱ. 자본잉여금 3,491,871,500-3,491,871,500 - Ⅲ. 이익잉여금 13,998,864,290 14,812,287,460 (813,423,170) (5.5%) 자 본 총 계 18,990,735,790 16,012,287,460 2,978,448,330 18.6% 부채및자본총계 32,315,347,060 30,405,401,485 1,909,945,575 6.3% 회사의지난 2 사업연도영업실적에관한자료는다음과같습니다. ( 단위 : 원, %) 과 목 제 31( 당 ) 기 제 30( 전 ) 기 증감액 증감비율 Ⅰ. 매출액 77,564,844,985 66,310,227,182 11,254,617,803 17.0% Ⅱ. 매출원가 71,406,871,032 57,948,373,382 13,458,497,650 23.2% Ⅲ. 매출총이익 6,157,973,953 8,361,853,800 (2,203,879,847) (26.4%) Ⅳ. 판매비와관리비 6,451,232,180 5,608,807,727 842,424,453 15.0% Ⅴ. 영업이익 (293,258,227) 2,753,046,073 (3,046,304,300) (110.7%) Ⅵ. 영업외수익 159,411,927 375,798,959 (216,387,032) (57.6%) Ⅶ. 영업외비용 59,749,710 376,429,108 (316,679,398) (84.1%) Ⅷ. 법인세차감전이익 ( 손실 ) (193,596,010) 2,752,415,924 (2,946,011,934) (107.0%) Ⅸ. 법인세등 (17,322,570) 626,306,369 (643,628,939) (102.8%) Ⅹ. 당기순이익 ( 손실 ) (176,273,440) 2,126,109,555 (2,302,382,995) (108.3%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78
4. 유동성및자금조달과지출 가. 사용이제한된금융상품당기말및전기말사용이제한된금융상품은없습니다. 나. 차입금사업보고서작성일현재차입금은없습니다. 다. 자금조달당사는사업보고서제출일현재자금조달을위한증자나회사채발행등을검토하고있지않습니다. 그러나, 경기여건또는당사의시설투자등으로인하여자금조달이필요할수도있습니다. 5. 중요한회계정책의변경및회계추정해당사항없음 6. 기타투자판단에필요한사항해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79
1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 (1) 이사회구성의개요본보고서제출일현재당사의이사회는 2 명의대표이사, 1 명의사내이사, 1 명의감사총 4 명으로구성되어있습니다. (2) 이사회운영규정의중요내용당사는이사회의구성및권한에대하여이사회운영규정을제정하여운영하고있으며, 정관에의거하여이사회를운영하고있습니다. 구분 이사회규정 이사의수회사의이사는 3 명이상으로한다. 이사회의구성과소집이사회의결의방법 1 이사회는이사로구성한다. 2 이사회는대표이사또는이사회에서따로정한이사가있을때에는그이사가회일 7일전에각이사및감사에게통지하여소집한다. 3 제2항의규정에의하여소집권자로지정되지않은다른이사는소집권자인이사에게이사회소집을요구할수있다. 소집권자인이사가정당한이유없이이사회소집을거절하는경우에는다른이사가이사회를소집할수있다. 4 이사및감사전원의동의가있을때에는제2항의소집절차를생략할수있다5 이사회의의장은제2항및제3항의규정에의한이사회의소집권자로한다. 6 이사는 3개월에 1회이상업무의집행상황을이사회에보고하여야한다. 1 이사회의결의는법령과정관에다른정함이있는경우를제외하고는이사과반수의출석과출석이사의과반수로한다. 2 이사회는이사의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고모든이사 가음성을동시에송수신하는원격통신수단에의하여결의에참가하는것을허용할수있다. 이경우당해이사는이사회에직접출석한것으로본다. 3 이사회의결의에관하여특별한이해관계가있는자는의결권을행사하지못한다. 이사회의의사록상담역및고문 1 이사회의의사에관하여는의사록을작성하여야한다. 2 의사록에는의사의안건, 경과요령, 그결과, 반대하는자와그반대이유를재하고출석한이사및감사가기명날인또는서명하여야한다. 회사는이사회의결의로상담역또는고문약간명을둘수있다. 기 (3) 이사회의주요활동내역 회차개최일자의안내용가결여부비고 57 2013.03.12 1) 정기주주총회소집의건가결 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80
58 2013.03.27 1) 제 27 기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2013 년도임원보수한도승인의건 가결 - 59 2014.02.11 1) 정기주주총회개최의건가결 - 60 2014.03.04 1) 제 28 기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2014 년도임원보수한도승인의건 가결 - 61 2014.08.29 1) 이사변경의건가결 - 63 2015.02.11 1) 정기주주총회개최의건가결 - 64 2015.03.04 1) 제 29기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2015년도임원보수한도승인의건 4) 감사선임의건 가결 - 65 2015.03.23 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 66 2015.04.10 1) 정관변경승인의건 가결 - 67 2015.05.06 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 68 2015.05.13 1) 명의개서대리인선임의건 가결 - 69 2015.05.20 1) 정관변경승인의건 가결 - 70 2015.06.15 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 71 2015.07.03 1) 사내이사및감사선임의건 가결 - 72 2015.07.21 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 73 2015.09.21 1) 코넥스상장을위한상장적격성보고서체출의건 가결 - 74 2015.11.23 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 75 2015.12.30 1) 대표이사선임의건 가결 - 76 2016.02.16 1) 제 30 기경영실적검토에관한건 2) 현금배당에관한건 가결 - 77 2016.02.18 1) 내부회계관리제도운영실태평가보고 가결 - 78 2016.02.25 1) 정기주주총회개최결의의건 가결 - 79 2016.03.30 1) 정기주주총회 가결 - 80 2016.06.21 1) 제3자배정유상증자의건 가결 - 81 2016.10.07 1) 본점소재지변경의건 가결 - 2. 감사제도에관한사항 (1) 감사기구관련사항 ( 가 ) 감사위원회 ( 감사 ) 설치여부, 구성방법등당사는현재별도의감사위원회를설치하고있지않으며, 주주총회결의에의하여선임된비상근 1 인 ( 권상환감사 ) 이감사업무를수행하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81
( 나 ) 감사위원회 ( 감사 ) 의감사업무에필요한경영정보접근을위한내부장치마련여부당사는사업보고서제출일현재정관제 48 조 ( 감사의직무등 ) 에필요한경영정보접근을위한내부장치를마련하고있습니다. 당사는사업보고서제출일현재정관제 48 조 ( 감사의직무등 ) 에필요한경영정보접근을위한내부장치를마련하고있습니다. 규정 정관제 48 조 ( 감사의직무등 ) 내용 1 감사는회사의회계와업무를감시한다. 2 감사는회의의목적사항과소집의이유를기재한서면을이사회에제출하여임시주주총회의소집을청구할수있다. 3 감사는그직무를수행하기위하여필요한때에는자회사에대하여영업의보고를요구할수있다. 이경우자회사가지체없이보고를하지아니할때또는그보고의내용을확인할필요가있는때에는자회사의업무와재산상태를조사할수있다. 4 감사에대해서는제37조제3항규정을준용한다. 5 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. 6 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사 ( 소집권자가있는경우에는소집권자 ) 에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 7 제6항의청구를하였는데도이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사가이사회를소집할수있다. (2) 감사위원회 ( 감사 ) 의인적사항 성명주요경력결격요건여부비고 권상환전. 조흥은행갈현지점장결격사유없음 - (3) 감사의주요활동내역 회차개최일자의안내용가결여부비고 57 2013.03.12 2) 정기주주총회소집의건가결 58 2013.03.27 1) 제 27 기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2013 년도임원보수한도승인의건 가결 - 59 2014.02.11 1) 정기주주총회개최의건가결 - 60 2014.03.04 1) 제 28 기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2014 년도임원보수한도승인의건 가결 - 61 2014.08.29 1) 이사변경의건가결 - 62 2015.02.11 1) 정기주주총회개최의건가결 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82
63 2015.03.04 1) 제 29기재무제표승인의건 2) 이익잉여금처분계산서승인의건 3) 2015년도임원보수한도승인의건 4) 감사선임의건 가결 - 64 2015.03.23 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 65 2015.04.10 1) 정관변경승인의건 가결 - 66 2015.05.06 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 67 2015.05.13 1) 명의개서대리인선임의건 가결 - 68 2015.05.20 1) 정관변경승인의건 가결 - 69 2015.06.15 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 70 2015.07.03 1) 사내이사및감사선임의건 가결 - 71 2015.07.21 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 72 2015.08.05 1) 감사의보수와퇴직금지급승인의건 가결 - 73 2015.09.21 1) 코넥스상장을위한상장적격성보고서체출의건 가결 - 74 2015.11.23 1) 임시주주총회개최의건 가결 - 75 2015.12.30 1) 사내이사선임의건 가결 - 76 2015.12.30 1) 대표이사선임의건 가결 - 77 2016.02.18 1) 내부회계관리제도운영실태평가보고 가결 - 78 2016.02.25 1) 정기주주총회개최결의의건 가결 - 79 2016.03.30 1) 정기주주총회 가결 - 80 2016.06.21 1) 제3자배정유상증자의건 가결 - 81 2016.10.07 1) 본점소재지변경의건 가결 - 3. 주주의의결권행사에관한사항 1) 투표제도당사는정관에의해집중투표제, 서면투표제또는전자투표제를채택하지않고있습니다. (2) 소수주주권당사는공시대상기간중소수주주권이행사된사실이없습니다. (3) 경영권경쟁당사는공시대상기간중회사의경영지배권에관하여경쟁이있었던경우가없습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83
VII. 주주에관한사항 가. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 1) 주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 정재호 본인 보통주 834,160 34.76 874,160 29.14 - 전혜숙 배우자 보통주 96,000 4.00 96,000 3.20 - 정석환 자녀 보통주 0 0 60,000 2.00 - 손기근 대표이사 보통주 262,200 10.93 342,200 11.41 - 이창학 사내이사 보통주 0 0 5,000 0.17 - 김병익 사내이사 보통주 60,000 2.50 60,000 2.00 - 신상면 사내이사 보통주 10,000 0.42 10,000 0.33 - 김경일 사내이사 보통주 10,000 0.42 15,000 0.50 - 강대규 사내이사 보통주 10,000 0.42 10,000 0.33 - 계 보통주 1,282,360 53.43 1,472,360 49.08 - - - - - - - 2) 최대주주의주요경력 성명직책생년월일학력 정재호대표이사 ( 상근 / 등기 ) 1953 년 10 월 17 일한양대학교대학원졸업 기간 주요경력 1985년 4월 엄지하우스창립 1986년 5월 주식회사엄지하우스설립 1986년 5월 ~ 현재 주식회사엄지하우스대표이사 2001년 문화체육관광부표창 2006년 건설교통부장관상 2010년 한국건축가협회상 2009년 ~ 2013년 실내건축공사업협의회수석부회장 2010년 ~ 2013년 대한전문건설협회부회장 2013년 ~ 2014년 실내건축공사업협의회회장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84
나. 최대주주변동현황해당사항없습니다. 다. 주식의분포 1) 주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 정재호 874,160 29.14-5% 이상주주 손기근 342,200 11.41 - 이선구 336,000 11.20 - 구하나은행 (DGB자산운용) 480,000 16.00 - 우리사주조합 52,791 1.76-2) 소액주주현황소액주주현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식구분비고주주수비율주식수비율소액주주 53 91.37 914,849 30.49 - 라. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 1 주주는그가소유한주식의수에비례하여신주의배정을받을권리를갖는다. 2 회사는제1항의규정에도불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우이사회의결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지않는범위내에서? 자본시장과금융투자업에관한법률? 제165조의6에따라일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 2. 상법제542조의3에따른주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 3. 발행하는주식총수의 100분의 20 범위내에서우리사주조합원에게주식을우선배정하는경우 4. 근로복지기본법? 제39조의규정에의한우리사주매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지않는범위내에서사업상중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85
요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를위하여그상대방에게신주를발행하는경우 7. 상법제 418조제 2항의규정에따라신기술의도입, 재무구조개선등회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우 8. 주권을한국거래소가개설한증권시장에상장하기위하여신주를모집하거나모집을위하여인수인에게인수하는경우 3 제2항각호중어느하나의규정에의해신주를발행할경우발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 4 신주인수권의포기또는상실에따른주식과신주배정에서발생한단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다. 5 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 결산일 12월 31일정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주권의종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권 8( 종 ) 명의개서대리인 주주의특전 국민은행증권대행부 없음 마. 주가및주식거래실적 가. 국내증권시장 종류 2016 년 07 월 2016 년 08 월 2016 년 09 월 2016 년 10 월 2016 년 11 월 2016 년 12 월 보통주 (224810) 최고 13,150 13,300 10,250 12,100 12,150 14,500 최저 6,250 6,760 5,400 7,200 8,100 8,000 월간거래량 3,020 1,828 2,802 1,009 8,935 1,437 나. 해외증권시장해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86
1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 가. 임원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 엄지하우스창업 정재호 남 1953.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 손기근 남 1958.02 대표이사 등기임원 상근 기술총괄 김병익 남 1964.09 상무이사 등기임원 상근 관리총괄 이창학 남 1962.05 전무이사 미등기임원 상근 설계총괄 박승호 남 1962.11 전무이사 미등기임원 상근 영업총괄 신상면 남 1966.11 상무이사 미등기임원 상근 공사총괄 강대규 남 1970.05 이사 미등기임원 상근 현장PM 김경일 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 현장PM 권상환 남 1950.10 감사 등기임원 비상근 감사 現 ( 주 ) 엄지하우스대표이사前 ( 주 )GID 과장現 ( 주 ) 엄지하우스대표이사前 ( 주 ) 일신전자통신차장現 ( 주 ) 엄지하우스상무이사前 ( 주 ) 계선상무現 ( 주 ) 엄지하우스전무이사前 ( 주 ) 리스피앤씨상무現 ( 주 ) 엄지하우스전무이사前 ( 주 ) 대우건설과장現 ( 주 ) 엄지하우스상무이사前 ( 주 ) 디자인패스기사現 ( 주 ) 엄지하우스이사前 ( 주 ) 국보디자인기사現 ( 주 ) 엄지하우스이사前 ( 주 ) 조흥은행갈현지점장現 ( 주 ) 엄지하우스감사 874,160-31년 2017.08.30 342,200-28년 2018.12.30 60,000-18년 2018.07.03 5,000-4년 - - - 3년 - 10,000-17년 - 10,000-18년 - 15,000-15년 - - - 2년 2018.07.03 나. 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간전체 ( 단시간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87
근로자 ) 근로자 ) 전사업부 남 79-12 - 91 4.9 4,790,924 52,647 - - 여 41-3 - 44 2.6 1,495,689 33,992 - 합계 120-15 - 135-6,286,613 - - 2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 - 감사 1 50,000-2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 4 804,500 201,125-2-2. 유형별 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 3 776,300 258,767 - - - - - 감사위원회위원 - - - - 감사 1 28,200 28,200-3. 이사ㆍ감사의보수지급기준 - 정기주주총회에서승인된이사보수한도범위내에서직위별차등지급함. - 사규및호봉표를준용하여기본급을책정하였으며, 법정제수당및기타제수당이포함된금액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88
< 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액당사는이사, 감사에게지급한개인별보수가 5 억원미만으로해당사항이없습니다. ( 단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에포함되지않는보수 - - - - - - - - 2. 산정기준및방법해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89
IX. 계열회사등에관한사항 당사는사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90
X. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여 - 당사는동사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 2. 대주주와의자산양수도등 - 당사는동사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 3. 대주주와의영업거래 - 당사는동사업보고서제출일현재해당사항이있습니다. 4. 대주주이외의이해관계자와의거래가. 가지급금. 대여금 ( 유가증권대여포함 ) 및가수금내역 - 당사는동사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 나. 매출. 매입거래 - 당사는동사업보고서제출일현재매출거래가있습니다. ( 주 ) 이제이플러스매출 7,861,000,000 원거래가있습니다. 5. 기업인수목적회사의추가기재사항 - 당사는동사업보고서제출일현재해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91
XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 (1) 공시사항의진행ㆍ변경상황및주주총회현황 당사는사업보고서제출일현재공시사항의진행변경상황등해당내용이없습니다. (2) 주주총회의사록요약 개최일자구분안건가결여부 2011. 03. 04 정기 2012. 03. 21 정기 2013. 03. 27 정기 2014. 03. 04 정기 2015. 03. 04 정기 제1호의안 : 제25기대차대조표, 손익계산서승인의건제2호의안 : 제25기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도액승인의건제1호의안 : 제26기대차대조표, 손익계산서승인의건제2호의안 : 제26기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도액승인의건제4호의안 : 임원퇴직금규정변경승인의관한건제1호의안 : 제27기대차대조표, 손익계산서승인의건제2호의안 : 제27기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도액승인의건제1호의안 : 제28기대차대조표, 손익계산서승인의건제2호의안 : 제28기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도액승인의건제1호의안 : 제29기대차대조표, 손익계산서승인의건제 2호의안 : 제29기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도승인의건제4호의안 : 감사선임의건 가결가결가결가결가결 2015. 04. 10 임시 제1호의안 : 정관변경승인의건 가결 2015. 05. 20 임시 제1호의안 : 정관변경승인의건 가결 2015. 07. 03 임시 제1호의안 : 사내이사및감사선임의건 가결 2015. 12. 30 임시 제1호의안 : 사내이사선임의건 가결 2016. 03. 30 정기 제1호의안 : 제30기대차대조표, 손익계산서승인의건제 2호의안 : 제30기이익잉여금처리계산서승인의건제3호의안 : 이사보수한도승인의건제4호의안 : 감사보수한도승인의건 가결 2016. 06. 21 임시 1) 제 3 자배정유상증자의건가결 2016. 10. 07 임시 1) 본점소재지변경의건가결 (3) 소액주주보호를위하여대주주에대한내부의견제장치및근거규정 동사는소액주주보호를위해대주주의견제장치로써경영과관련한중요의사결정을이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92
회에서의결토록하고있으며, 주요사항들에대해서공정공시를철저히수행함으로써소액주주들의권익을보호할예정입니다. 또한, 당사는상장후 증권의발행및공시등에관한규정, 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법 등관련법령에의거하여대주주에대한내부의견제장치및근거규정을강화해나갈계획입니다. (4) 우발채무등 1) 중요한소송사건해당사항없습니다. 2) 견질또는담보용어음, 수표현황해당사항없습니다. 3) 채무보증현황해당사항없습니다. 4) 채무인수약정현황해당사항없습니다. 5) 그밖의우발채무해당사항없습니다. 6) 자본으로인정되는채무증권의발행해당사항없습니다. (5) 제재현황등그밖의사항 1) 제재현황해당사항없습니다. 2) 작성기준일이후발행한주요사항당사는금번사업보고서작성기준일이후회사의자산, 부채, 손익또는그전망이나관련증권의권리내용, 가치등에현저한변동이발생한사실은존재하지않습니다 3) 중소기업기준검토표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93
견질또는담보용어음ㆍ수표현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : ) 제출처매수금액비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94