` 사업보고서 제 10 기 : 2013 년 3 월 31 일 중앙회계법인
사업보고서 ( 제 10 기 ) ( 사업연도 : 2012 년 04 월 01 일부터 2013 년 03 월 31 일까지 ) 증권선물위원회귀중 주식회사의외부감사에관한법률제 3 조의 2 의규정에의하여 사업보고서를제출합니다. 2013 년 06 월 28 일 회계법인명 : 중앙회계법인대표이사 : 박광주, 김동준 ( 인 ) 본점소재지 : 서울특별시강남구논현동 240-10 중앙빌딩 2층 ( 전화번호 : 02-519 - 4700 ) 작성책임자 : 소속 1본부이사김연경 ( 인 ) ( 전화번호 : 02-511 0131 ) -1-
Ⅰ. 회계법인의개황 1. 목적 이법인은다음각호의업무를행함을목적으로한다. 1. 회계감사업무 2. 회계에관한감정 증명 정리에관한업무 3. 원가계산업무 4. 법인설립 청산에관한회계및내부통제구조에관한업무 5. 세무에관한대리또는자문업무 6. 경영자문 신용조사및평가업무 7. 기업의주식또는지분의평가업무 8. 기업매수및합병에관한업무 9. 경영, 경제정보의조사수집및분석업무 10. 전산용역에관한업무 11. 기타공인회계사법제2조의규정에의한직무에부대되는업무 2. 연혁 가. 설립경과및설립이후의변동상황 1. 설립일 - 2004년 3월 16일 2. 주사무소소재지및그변경 - 서울특별시강남구논현동 240-10 중앙빌딩2층 3. 분사무소등의설치또는폐쇄 해당사항없음 4. 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3이상변동 ) : 2009년 5월 29일 : 김동준단독대표에서박광주, 박권종, 최청운각자대표로변경 2011년 3월 25일 : 박광주, 박권종 2인각자대표로변경 2012년 7월 18일 : 박광주, 김동준 2인각자대표로변경 5. 사업목적의중요한변동 해당사항없음 6. 기타설립이후중요한변동상황 해당사항없음 -2-
나. 상호의변경 해당사항없음 다. 합병, 영업양수또는영업양도 해당사항없음 3. 자본금변동사항 - 2010 년 9 월 27 일 : 3,000,000 자본금증자 ( 총자본금 503,000,000 원 ) 4. 외국법인과의제휴현황 해당사항없음 5. 조직도 대표이사 심리실 1 본부 2 본부 6. 주사무소및분사무소현황 사무소소재지주소우편번호 주사무소서울 대표 전화번호 강남구논현동 240-10 중앙빌딩 2층 135-830 (02) 519-4700 인터넷 홈페이지 www.jaac.co.kr -3-
7. 품질관리제도구축 운영현황 가. 감사인의품질보장을위한운영책임 1. 중앙회계법인 ( 이하 법인 ) 과사원인공인회계사 ( 이하 사원 ) 는법인의정관과 품질관리실규정및감사업무의심리절차등에관한시행지침에따라품질관리 업무를수행하고있습니다. 2. 사원은품질관리정책및절차와관련하여수시로품질관리책임자로부터업무의 지시를받도록하고있습니다. 3. 법인은감사인의품질관리를위하여별도의품질관리조직을보유하고이와 관련한교육을매년 1 회이상실시하고있습니다. 나. 윤리적요구사항 1. 법인은윤리규정, 윤리행동규범및윤리행동규범시행세칙을제정및운영하고 있습니다. 2. 법인과사원및그의배우자와직계존비속, 소속공인회계사및그의배우자와직계존비속이회계감사의뢰인또는의뢰인의임원과 3천만원이상의채권또는채무관계가있는경우의뢰인과회계감사업무계약을체결할수없다. 다만금융기관으로부터정상적인절차에따라예금계정을개설하거나대출또는보증을받은경우는제외한다. 3. 법인과사원및그의배우자와직계존비속, 소속공인회계사및그의배우자와직계존비속이상속, 결혼, 기업인수등을통하여비자발적으로의뢰인의주식또는출자지분을소유하게된경우조속한시일내에처분하거나의뢰인과회계감사업무계약을체결할수없다. 다만신탁또는펀드가입등간접투자방식에의한경우는제외한다. -4-
4. 사원및그의배우자와직계존비속, 소속공인회계사및그의배우자와 직계존비속이의뢰인의임직원이거나감사대상회계연도직전 1 년이내에 임직원이었던경우에는의뢰인과회계감사업무계약을체결할수없다. 5. 사원또는소속공인회계사가사임, 계약만기, 은퇴등의사유로더이상감사업무에종사하지않게된후, 자신이감사했던의뢰인의임원또는재무, 회계담당직원으로근무하게되는경우법인은당해사원또는소속공인회계사에대하여지급하여야할퇴직금등을즉시지급하여야하며, 당해사원또는소속공인회계사가더이상감사업무를참여하게하여서는아니된다. 6. 감사에참여하고있는사원또는소속공인회계사가가까운장래에의뢰인과고용관계를맺기로한경우에당해사원또는소속공인회계사는즉시대표이사에게이를알리고감사업무에서참여할수없다. 또한의뢰인과고용관계를맺기위하여논의를시작한시점부터현재까지당해사원또는소속공인회계사에의해수행된감사업무에대하여내부심리부서는내부심리를실시하여야한다. 7. 감사에참여하고있는사원공인회계사는동일한의뢰인에대하여 6 년을 연속하여계속감사를실시할수없으며, 사원공인회계사를교체하여야한다. 8. 사원또는소속공인회계사가의뢰인의재무또는관리분야에종사할임원을 소개하는경우직원모집을위한광고혹은면접등의지원행위만할수있으며, 임원선임의결정에직접적으로관여하는행위를하여서는아니된다. 9. 법인과사원및소속공인회계사는의뢰인으로부터감사업무를수행하는대가로 주식, 신주인수권부사채, 전환사채또는주식매수선택권을제공받을수없다. 10. 법인이의뢰인및그의관계회사로부터연감받는수임보수가과거 5년간의연평균총수임보수의 30% 이상을차지하게될경우감사업무의독립성유지를위하여 3년마다담당사원및소속공인회계사를교체하고매년내부심리부서는내부심리를실시하여야한다. 11. 당해회계연도의감사보고서가제출되기전까지의뢰인이 1 년이상의 -5-
감사수임료를지급하지아니한경우에는담당사원이외의다른사원이독립성 훼손여부에대하여검토하고이를대표이사에게보고하여야한다. 12. 법인과사원및소속공인회계사는성공보수계약에의하여감사업무를수임할 수없다. 13. 의뢰인에대한감사수임료가종전에직무를수행한다른감사인혹은타감사인이제시하는보수의 70% 이하로결정된경우에는담당사원및대표이사의승인을얻어야하며, 당해감사업무에대하여내부심리부서의내부심리를받아야한다. 14. 법인이감사업무이외의전문적용역 ( 이사 비감사용역 ) 을수행함에있어다음 각목의행위가포함된용역이있는경우당해의뢰인과감사계약을체결하거나 감사업무를수행할수없다. 가. 특정거래를결제, 실행하거나완수하는행위나. 구매요청서, 판매지시서등원시증빙서류를작성하거나승인하는행위다. 의뢰인의자산을관리하는행위라. 공인회계사제안사항중특정사항에대해실행하도록결정해주는행위마. 경영진을대신하여내부감시기구에제출할보고서를작성하는행위바. 의뢰인의주식을교환또는등록하는등의뢰인의대리인으로업무를수행하는행위 15. 법인이의뢰인을위하여기장대리업무를수행하는경우작성되는모든관련재무제표에대하여의뢰인이전적으로책임지도록하여야하며담당공인회계사는의뢰인의영업활동을수행하는경영자의역할또는종업원의역할을담당하여서는아니되며, 의뢰인의기장대리업무를수행하는사원또는소속공인회계사는당해의뢰인의감사업무에참여할수없다. 16. 의뢰인에게가치평가용역 ( 미래예측을포함하지아니한조세목적의가치평가용역은제외한다.) 이나정보기술시스템용역을제공하기로한경우당해의뢰인의감사업무는상기의비감사용역에참여하지않은사원및소속공인회계사가수행하여야한다. -6-
17. 법인은비감사용역을수행하는경우의뢰인의경영진으로서의기능을수행 하거나경영에관련된의사결정을하는등경영자에게부여된업무를할수없다. 18. 법인, 사원및소속공인회계사가의뢰인과법정소송중일경우, 혹은소송사건 에서의뢰인을위하여활동하게되는경우당해의뢰인과감사업무계약을체결할 수없다. 19. 법인이의뢰인에대한투자여부를제 3 자로부터대가를받고전문적으로조언 하는경우당해업무에관여한사원및소속공인회계사는당해의뢰인의감사 업무에참여할수없다. 20. 법인및사원과소속공인회계사는의뢰인으로부터선물이나향응을제공받거나 제공할수없다. 21. 법인및사원과소속공인회계사는회계감사의뢰인으로부터무상혹은현저히낮은대가로사무실을제공받거나사회통념상공정하지아니한조건으로계속적인보수를지급받는등사회통념상공정하지아니한조건으로이익을제공받을수없다. 22. 법인은자체적으로회계감사시독립성기준을준수하기위하여다음과같은 2 단계확인절차를수행하고있습니다. 1) 사전단계 : 신규 Client 및기존 Client 와감사계약체결이전에 독립성승인 요청서 양식을구비하여해당회사와이해관계가없음을확인하고있습니다. 2) 사후단계 : 회계감사종료시 독립성진술서 양식을구비하여해당회사의 회계감사에참여한모든참여자의 Sign 을득하고있습니다. 한편, 상기의독립성기준의준수여부를확인하기위하여 독립성승인요청서 및 독립성진술서 양식에내부심리실장의최종확인절차를수행하고있습니다. -7-
다. 업무의수임과유지법인은다음과같은상황하에서만업무를수임하거나유지할것이라는합리적확신을제공할수있도록설계된정책과절차를수립하고있습니다. - 회사가성실하다고판단해왔으며, 회사의성실성이결여되었다고결론을내릴만한정보를가지고있지아니함. - 회계법인은업무를수행하기에적격하며해당업무의수행역량과가용시간및자원을보유하고있음 - 윤리적요구사항을준수할수있음. 라. 인적자원 중앙회계법인은소속된직원의전문성을향상시키기위하여다음과같은교육훈련 프로그램을운영하고있습니다. 구분 시행시기 교육내용 전문직및일반직원전체를상대로기업회계기준과 정기연수 매년 5월 ~6월 세법에 대한 교육프로그램을 운영 및 지식습득 여부에대한평가를실시하고있음 본격적인 감사시즌이 시작되기 전에 개정된 특별연수 매년 9월중 기업회계기준 및 세법을 중심으로 회계감사시 유의해야할사항에대한교육을중점적으로실시함 기타연수 부정기적 기타업무상필요하다고인정되는경우에외부에서실시되는 M&A, Valuation 및컨설팅교육프로그램과어학등의교육프로그램을지원하고있음 마. 업무의수행회계법인은업무가전문적기준및법규의요구사항에따라수행되었을뿐아니라회계법인이나업무수행이사가해당상황에적합하게보고서를발행한다는합리적확신을제공하도록설계된다음과같은정책과절차를수립하고있습니다. - 업무수행팀은해당업무의목적을잘이해하고해당업무에적용되는기준을준수하기위한계획을수립 -8-
- 업무수행계획의문서화 - 해당업무에대하여감독절차수립 - 수행된업무, 중요한판단및보고서의형식에대한검토방법및절차마련 바. 모니터링회계법인은품질관리제도에대한정책과절차가목적적합하고충분하고, 효과적으로운영되며회계법인의업무에준수되고있다는합리적확신을제공하도록설계된정책과절차를수립하고있습니다. 8. 외국회계감독기구등록및관련감사업무현황 가. 외국회계감독기구등록현황 해당사항없음 나. 외국증권시장상장기업에대한감사현황 해당사항없음 -9-
9. 국제회계기준도입에대한준비상황 가. 전문부서구성및운영현황 당법인은 2011 년 IFRS 도입에발맞추어 2009 년도부터 IFRS 컨설팅을위한 준비작업을수행하였으며, 현재 IFRS 전담부서는없으나 IFRS 관련업무를다음과 같이기존부서에서수행하고있습니다. 부서명 담당인원 IFRS 관련업무내용 품질관리실및 이사 : 1명 - IFRS 자문, 질의응답, 기준서연구 2본부 팀원 : 6명 나. 전문인력확보현황 (1) 자체인증기준설정및운영현황 구분 IFRS 전문인력에대한자체인증기준 총인원 이수인원 품질관리실및 - 공인회계사 IFRS 강의 30시간이상이수또는 22 7 2본부 - 회계기준원강의 30시간이상이수 (2) IFRS 전문인력보유현황 구분 품질관리실 총인원 계 이사 1-1 소속공인회계사 - 6 6 계 1 6 7 다. 교육훈련프로그램현황및실시실적 IFRS의교육을위한법인차체보유프로그램은없으나공인회계사의 IFRS 온라인기본교육을활용하여 IFRS Project 팀원의교육및 Update를수행하고있으며 Project 진행중해당팀원에대한교육이담당 Director 및 Manager의주관하에수행되고있습니다. -10-
Ⅱ. 주요사업의내용 1. 사업의개요 가. 업무개황 현재국내기업의대부분은국제적인수준의투명한경영환경을조성해야하는대내외적인요구에직면에있으며, 이러한경영의투명성을확보하기위하여제도적, 법률적인여러방안이논의되고있습니다. 이과정에서회계의투명성제고가핵심적인쟁점으로부각되는상황에서외부감사인의역할이그어느때보다도강조되고있으며, 이는회계수요의꾸준한증가로이어질것으로예상됩니다. 한편, 이러한경제환경의변화에근거하여외부감사인의역할과권한이증가하고있는반면에외부감사인의책임또한과거와비교할수없을정도로크게증가하고있는시점에중앙회계법인은내부심리기능을강화하고감사계약단계에감사위험에대한사전분석을반영한영업전략을수립하는등감사위험을줄이기위한부단한노력을수행하고있습니다. 중앙회계법인은현재고유업무인회계감사, 세무조정및기장대행업무와각종 컨설팅수입이골고루발생하고있으며 Client 의다양한욕구를만족시키기위한 끊임없는내 / 외부교육과자료확보에매진하고있습니다. 또한조직의지속적인성장을도모하기위하여신규수습회계사등전문인력을 확충하여향후에안정적으로회계감사및기타경영자문서비스를제공할수있는 기틀을확립하는데노력을기울이고있습니다. 나. 당해사업연도중특기할만한실적 해당사항없음 -11-
2. 수입금액명세서 구분 ( 단위 : 백만원, %) 2012( 당기 ) 2011 ( 전기 ) 2010 ( 전전기 ) 금액비중금액비중금액비중 회계 감사 외감대상 1,364 25.9% 1,499 34.3% 1,573 30.8% 비외감대상 72 1.4% 171 3.9% 171 3.3% 세무 1,704 32.3% 1,279 29.3% 2,113 41.4% 컨설팅 2,100 39.9% 1,387 31.7% 1,198 23.5% 기타 27 0.5% 34 0.8% 53 1.0% 합계 5,267 100.0% 4,370 100.0% 5,108 100.0% 3. 외감법에의한감사실적 가. 감사실적총괄표 ( 단위 : 사 ) 구분 감사대상회사 당기 전기 주권상장법인 - - 코스닥상장법인 4 5 개별재무제표금융위등록법인 - - 감사보고서기타법인 70 68 합계 74 73 주권상장법인 - - 코스닥상장법인 2 3 연결재무제표금융위등록법인 - - 감사보고서기타법인 4 3 합계 6 6 결합재무제표감사보고서 - - - -12-
나. 개별재무제표감사실적 (1) 자산규모별현황 ( 단위 : 사 ) 구분 주권상장 법인 코드닥상장 법인 금융위 등록법인 기타법인 계 2 조원이상 1 조원이상 ~ 2 조원미만 8,000 억원이상 ~ 1 조원미만 5,000 원이상 ~ 8,000 억원미만 3,000 억원이상 ~ 5,000 억원미만 1,000억원이상 ~ 3,000억원미만 5 5 500억원이상 ~ 1,000억원미만 3 4 7 100억원이상 ~ 500억원미만 1 55 56 70억원이상 ~ 100억원미만 5 5 10억원이상 ~ 70억원미만 1 1 계 - 4-70 74 (2) 연속감사현황 ( 단위 : 사 ) 구분 1 년차 ( 신규 ) 2 년차 3 년차 4 년차 5 년차 6 년차 7 년이상계 주권상장법인 - - - - - - - - 코스닥상장법인 - 1 1 1 1 - - 4 계 - 1 1 1 1 - - 4-13-
(3) 감사의견현황 ( 단위 : 사 ) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 주권상장법인 - - - - - 코스닥상장법인 4 - - - 4 금융위등록법인 - - - - - 기타법인 60 7-3 70 계 64 7-3 74 다. 연결재무제표감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 1 루튼 2 적정 2 뷰웍스 4 적정 3 안성주택산업 1 의견거절 4 텍셀네트컴 4 적정 5 아이원아이홀딩스 1 적정 6 애스크 1 적정 라. 결합재무제표감사실적 해당사항없음 -14-
Ⅲ. 이사 사원 소속공인회계사및기타직원현황 1. 인력총괄표 ( 단위 : 명 ) 공인회계사 기타직원 사무소소재지소속공인회계사 ( 비공인합계사원 ( 이사 ) 소계등록수습회계사 ) 주사무소 서울 10(10) 13 7 30 22 52 합계 10(10) 13 7 30 22 52 2. 사원 ( 출자 ) 이사현황 ( 단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 1 김동준 대표이사 2본부 9년 1개월 19년 11.45% 2 박광주 대표이사 1본부 9년 1개월 25년 41.75% 3 박권종 이사 2본부 9년 1개월 15년 11.45% 4 김경찬 상무이사 2본부감사총괄 9년 1개월 19년 11.45% 5 문홍희 상무이사 FAS 총괄 9년 1개월 19년 11.45% 6 한규선 이사 심리 3년 8개월 19년 0.2% 7 김연경 이사 1본부 8년 11개월 9년 0.4% 8 박종오 이사 2본부 1년 7개월 22년 11.45% 9 현용섭 이사 2본부 1년 5개월 25년 0.3% 10 김건우 이사 2본부 1년 1개월 15년 0.1% -15-
3. 공인회계사변동현황 ( 단위 : 명 ) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 주사무소 27 7 4 30 합계 27 7 4 30 4. 소속공인회계사의경력현황 ( 단위 : 명 ) 사무소명 1 년미만 1 년이상 ~ 3 년미만 3 년이상 ~ 5 년미만 5 년이상 ~ 10 년미만 10년이상 ~ 15년이상계 15년미만 주사무소 6 2 2 7 1 12 30 합계 6 2 2 7 1 12 30 5. 전문자격증소지현황 구분 전문자격증명 인원 국내 금융자산관리사 (FP) 1 국내 외환관리사 1 국외 AICPA 2 계 4 ( 단위 : 명 ) -16-
Ⅳ. 재무에관한사항 1. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표제 10 기 2013. 03. 31 현재제 09 기 2012. 03. 31 현재제 08 기 2011. 03. 31 현재 ( 단위 : 원 ) 계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 자 산 I. 유동자산 2,017,116,343 1,589,563,521 2,178,523,217 (1) 당좌자산 2,017,116,343 1,589,563,521 2,178,523,217 현금및현금등가물 169,347,660 109,066,334 461,604,232 매출채권 1,787,678,123 1,461,245,388 1,595,882,717 대손충당금 (14,058,765) (3,403,705) (15,958,826) 선급금 66,171,432 1,000,000 62,000,000 선급비용 6,256,893 5,616,574 5,561,638 기타유동자산 1,721,000 16,038,930 69,433,456 II. 비유동자산 1,175,097,230 1,125,343,088 1,147,980,186 (1) 투자자산 - - - (2) 유형자산 214,650,429 208,728,311 72,848,496 차량운반구 462,722,982 312,261,229 248,508,716 감가상각누계액 (298,295,821) (201,777,885) (195,399,890) 비품 338,196,302 334,503,575 305,378,495 감가상각누계액 (287,973,034) (236,258,608) (285,638,825) (3) 무형자산 - - 2,083,334 영업권 - - 2,083,334 (4) 기타비유동자산 960,446,801 916,614,777 1,073,048,356 임차보증금 600,000,000 600,000,000 760,000,000 기타보증금 37,214,000 4,990,000 42,239,286 전신전화가입권 2,800,000 2,800,000 4,050,000 손해배상공동기금 320,432,801 308,824,777 266,759,070 자산총계 3,192,213,573 2,714,906,609 3,326,503,403-17-
계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 부 채 I. 유동부채 1,571,968,939 1,250,098,453 1,758,894,356 미지급금 516,313,914 208,490,208 49,019,134 예수금 57,645,814 43,750,784 88,846,707 부가세예수금 162,390,069 145,482,832 141,143,469 예수보증금 - 80,000,000 80,000,000 선수금 132,000 23,481,000 36,068,800 주. 임. 종단기차입금 45,966,530 91,334,032 60,968,273 단기차입금 348,697,275 452,680,613 507,154,575 미지급세금 19,140,773 1,510,697 37,533,870 미지급비용 421,682,564 203,368,287 758,159,528 II. 고정부채 241,962,179 24,962,897 119,743,004 장기차입금 200,000,000 - - 퇴직급여충당금 41,962,179 24,962,897 119,743,004 부채총계 1,813,931,118 1,275,061,350 1,878,637,360 자 본 I. 자본금 503,000,000 503,000,000 503,000,000 자본금 503,000,000 503,000,000 503,000,000 II. 자본잉여금 - - - III. 이익잉여금 875,282,455 936,845,259 944,866,043 이익준비금 57,100,000 37,600,000 30,000,000 손해배상준비금 460,890,000 460,890,000 357,890,000 처분전이익잉여금 357,292,455 438,355,259 556,976,043 ( 당기순이익 당기 : 133,437,196 전기 : 67,979,216 전전기 : 250,499,368 IV. 자본조정 - - - 자본총계 1,378,282,455 1,439,845,259 1,447,866,043 부채와자본총계 3,192,213,573 2,714,906,609 3,326,503,403-18-
나. 손익계산서 손익계산서 제 10 기 ( 2012. 04. 01 부터 2013. 03. 31 까지 ) 제 09 기 ( 2011. 04. 01 부터 2012. 03. 31 까지 ) 제 08 기 ( 2010. 04. 01 부터 2011. 03. 31 까지 ) ( 단위 : 원 ) 계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 I. 매출액 5,266,566,993 4,370,774,291 5,108,341,681 기장등수수료 1,059,005,527 1,077,279,881 1,216,681,177 감사수수료 1,497,395,455 1,669,582,563 1,743,481,877 용역수수료 2,683,069,945 1,623,911,847 2,148,178,627 기타수수료 27,096,066 - - II. 매출원가 - - - III. 매출총이익 5,266,566,993 4,370,774,291 5,108,341,681 IV. 판매비와관리비 5,102,974,408 4,274,119,561 4,904,848,617 급여 2,876,502,422 2,195,723,812 2,321,190,394 잡급 21,191,000 22,059,000 6,394,000 퇴직급여 466,528,817 418,197,744 708,759,853 복리후생비 418,145,116 355,829,165 343,318,488 여비교통비 45,234,938 40,139,338 32,339,994 접대비 127,662,890 85,732,150 97,044,860 통신비 35,359,377 29,744,262 33,405,192 수도광열비 1,064,586 866,836 6,807,590 전력비 13,285,009 11,858,950 - 세금과공과금 57,385,820 48,366,960 60,914,030 감가상각비 172,014,964 18,347,069 65,253,144 지급임차료 102,696,459 124,927,089 77,379,452 수선비 138,364 112,728 489,700 보험료 14,047,772 11,869,415 10,925,918 차량유지비 83,925,658 64,730,639 67,148,309 운반비 8,805,660 6,487,750 5,426,545 교육훈련비 9,133,000 3,866,000 3,833,180-19-
계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 도서인쇄비 38,186,629 38,248,227 48,569,587 회의비 - 2,135,000 8,330,371 사무용품비 228,414 382,030 503,810 소모품비 32,151,246 51,322,711 38,181,904 지급수수료 443,337,149 524,546,602 782,482,339 광고선전비 809,091 500,000 1,809,091 건물관리비 48,960,000 50,466,000 40,121,000 대손상각비 79,580,027 161,715,143 115,923,223 무형고정자산상각 - 2,083,334 25,000,000 잡비 6,600,000 3,861,607 3,296,643 V. 영업이익 163,592,585 96,654,730 203,493,064 VI. 영업외수익 50,379,193 34,670,844 127,211,143 이자수익 22,760,592 21,202,357 16,959,627 단기투자자산처분이익 - - 27,378,570 대손충당금환입익 3,403,705 878,238 347,415 외환차익 - 2,450,272 372,020 유형자산처분이익 14,328,459-1,616,524 잡이익 9,886,437 10,139,977 80,536,987 VI. 영업외비용 53,181,376 46,728,683 22,267,317 이자비용 29,141,154 33,520,712 9,596,020 외환차손 394,964 1,667,823 199,746 기부금 6,100,000-12,020,000 유형자산처분손실 - 15,000 - 고정자산폐기손실 - 11,002,947 - 잡손실 17,545,258 522,201 451,551 VIII. 법인세차감전이익 160,790,402 84,596,891 308,436,890 XII. 법인세등 27,353,206 16,617,675 57,937,522 XIII. 당기순이익 133,437,196 67,979,216 250,499,368-20-
다. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 10 기 ( 2012. 04. 01 부터 2013. 03. 31 까지 ) 제 09 기 ( 2011. 04. 01 부터 2012. 03. 31 까지 ) 제 08 기 ( 2010. 04. 01 부터 2011. 03. 31 까지 ) ( 단위 : 원 ) 계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 I. 처분전이익잉여금 357,292,455 438,355,259 556,976,043 전기이월이익잉여금 223,855,259 370,376,043 306,476,675 당기순이익 133,437,196 67,979,216 250,499,368 II. 임의적립금등의이입액 - - - 합 계 357,292,455 438,355,259 556,976,043 III. 이익잉여금처분액 152,000,000 214,500,000 186,600,000 이익준비금 11,000,000 19,500,000 7,600,000 배당금 110,000,000 195,000,000 76,000,000 가. 현금배당 110,000,000 195,000,000 76,000,000 나. 주식배당 - - - 손해배상준비금 31,000,000-103,000,000 IV. 차기이월이익잉여금 205,292,455 223,855,259 370,376,043-21-
라. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 ( 2012. 04. 01 부터 2013. 03. 31 까지 ) 제 09 기 ( 2011. 04. 01 부터 2012. 03. 31 까지 ) 제 08 기 ( 2010. 04. 01 부터 2011. 03. 31 까지 ) ( 단위 : 원 ) 계정과목 자본금 자본자본잉여금조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2010. 4. 1 ( 보고금액 ) 500,000,000 - - - 804,366,675 1,304,366,675 연차배당 - - - - (110,000,000) (110,000,000) 유상증자 3,000,000 - - - - 3,000,000 당기순이익 - - - - 250,499,368 250,499,368 2011.3.31 503,000,000 - - - 944,866,043 1,447,866,043 2011. 4. 1 ( 보고금액 ) 503,000,000 - - - 944,866,043 1,447,866,043 연차배당 - - - - (76,000,000) (76,000,000) 당기순이익 - - - - 67,979,216 67,979,216 2012.3.31 503,000,000 - - - 936,845,259 1,439,845,259 2012. 4. 1 ( 보고금액 ) 503,000,000 - - - 936,845,259 1,439,845,259 연차배당 - - - - (195,000,000) (195,000,000) 당기순이익 - - - - 133,437,196 133,437,196 2013.3.31 503,000,000 - - - 875,282,455 1,378,282,455-22-
마. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 ( 2012. 04. 01 부터 2013. 03. 31 까지 ) 제 09 기 ( 2011. 04. 01 부터 2012. 03. 31 까지 ) 제 08 기 ( 2010. 04. 01 부터 2011. 03. 31 까지 ) ( 단위 : 원 ) 계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 412,072,813 (243,618,443) 86,801,769 1. 당기순이익 133,437,196 67,979,216 250,499,368 2. 현금의유출이없는비용등의가산 649,198,841 449,646,094 799,012,997 대손충당금순증가액 10,655,060 - - 감가상각비 172,014,964 18,347,069 65,253,144 무형자산상각비 - 2,083,334 25,000,000 퇴직급여 466,528,817 418,197,744 708,759,853 유형자산처분손실 - 11,017,947-3. 현금의유입이없는수익등의차감 (14,328,459) (12,555,121) (29,108,727) 대손충당금순감소액 - (12,555,121) (113,633) 단기투자자산처분이익 - - (27,378,570) 유형자산처분이익 (14,328,459) - (1,616,524) 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (356,234,765) (748,688,632) (933,601,869) 매출채권의감소 ( 증가 ) (326,432,735) 134,637,329 15,215,564 선급금의감소 ( 증가 ) (65,171,432) 61,000,000 (62,000,000) 선급비용의감소 ( 증가 ) (640,319) (54,936) 6,619,180 퇴직금지급액 (449,529,535) (512,977,851) (792,420,850) 기타유동자산의감소 ( 증가 ) 14,317,930 53,394,526 (69,433,456) 미지급금의증가 ( 감소 ) 307,823,706 159,471,074 (3,180,886) 예수금의증가 ( 감소 ) 13,895,030 (45,095,923) (321,624,886) 부가세예수금의증가 ( 감소 ) 16,907,237 4,339,363 25,230,104 예수보증금의증가 ( 감소 ) (80,000,000) - - 선수금의증가 ( 감소 ) (23,349,000) (12,587,800) 32,253,800 미지급세금의증가 ( 감소 ) 17,630,076 (36,023,173) 20,257,915 미지급비용의증가 ( 감소 ) 218,314,277 (554,791,241) 215,481,646 II. 투자활동으로인한현금흐름 (207,440,647) (8,811,252) (385,412,355) -23-
계정과목 제 10 기 제 09 기 제 08 기 1. 투자활동으로인한현금유입 22,480,000 198,499,286 100,105,843 차량운반구의매각 20,030,000-2,727,273 단기투자증권의매각 - - 97,378,570 임차보증금의감소 - 160,000,000 - 기타보증금의감소 2,450,000 37,249,286 - 전신전화가입권의감소 - 1,250,000-2. 투자활동으로인한현금유출 (229,920,647) (207,310,538) (485,518,198) 임차보증금의증가 - - (300,000,000) 기타보증금의증가 (34,674,000) - (4,800,000) 손해배상공동기금의증가 (11,608,024) (42,065,707) (58,105,801) 차량운반구의취득 (179,945,896) (63,752,513) (46,270,580) 비품의취득 (3,692,727) (101,492,318) (6,341,817) 단기투자증권의취득 - - (70,000,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 (144,350,840) (100,108,203) 232,711,713 1. 재무활동으로인한현금유입 390,445,025 30,365,759 371,711,713 단기차입금의증가 73,697,275-368,711,713 주임종단기차입금의증가 116,747,750 30,365,759 - 유상증자 - - 3,000,000 장기차입금의증가 200,000,000 - - 2. 재무활동으로인한현금유출 (534,795,865) (130,473,962) (139,000,000) 단기차입금의감소 (177,680,613) (54,473,962) - 주임종단기차입금의감소 (162,115,252) - (29,000,000) 배당금의지급 (195,000,000) (76,000,000) (110,000,000) IV. 현금의증가 ( 감소 ) 60,281,326 (352,537,898) (65,898,873) V. 기초의현금및현금등가물 109,066,334 461,604,232 527,503,105 IV. 기말의현금및현금등가물 169,347,660 109,066,334 461,604,232-24-
2. 부속명세서 가. 차입금명세서 ( 단위 : 백만원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 국민은행 74 단기차입금 1년 6~8% 스탠다드차타드 275 단기차입금 1년 5~6% 국민은행 200 장기차입금 2년 4~5% 합계 549 - - - 나. 타법인출자현황 해당사항없음 다. 채무보증현황 해당사항없음 -25-
Ⅵ. 손해배상준비금및손해배상공동기금등의현황 1. 손해배상준비금및손해배상공동기금적립현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상공동기금 309 11-320 - 손해배상준비금 461 - - 461 - 계 770 11-781 - 2. 손해배상책임보험가입현황 해당사항없음 Ⅶ. 최근 3 개사업연도의감리결과 조치 일자 2010.2.23 조치자 위탁감리 위원회 관련회사 감리지적 조치내역 회사명 구분 결산기 사항 회계법인 회계사 듀오 08.12 회계기준위반 주의 주의 Ⅷ. 최근 3 년이내종결된소송현황 해당사항없음 -26-