목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...9 3. 자본금변동사항...11 4. 주식의총수등...12 5. 의결권현황...13 6. 배당에관한사항등...14 II. 사업의내용...16 III. 재무에관한사항...27 1. 요약재무정보...27 2. 연결재무제표...30 3. 연결재무제표주석...37 4. 재무제표...101 5. 재무제표주석...108 6. 기타재무에관한사항...173 IV. 감사인의감사의견등...185 V. 이사의경영진단및분석의견...187 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...194 1. 이사회에관한사항...194 2. 감사제도에관한사항...196 3. 주주의의결권행사에관한사항...197 VII. 주주에관한사항...198 VIII. 임원및직원등에관한사항...202 1. 임원및직원의현황...202 2. 임원의보수등...204 IX. 계열회사등에관한사항...205 X. 이해관계자와의거래내용...225 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...226 전문가의확인...231 1. 전문가의확인...231 2. 전문가와의이해관계...231 차
사업보고서 ( 제 29 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회사명 : 롯데글로벌로지스주식회사대표이사 : 이재복본점소재지 : 서울특별시중구통일로 10 ( 전화 ) 02-2170-3355 ( 홈페이지 ) https://www.lotteglogis.com 작성책임자 : ( 직책 ) 경영지원본부장 ( 성명 ) 안대준 ( 전화 ) 02-2170-3780 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 회사의법적ㆍ상업적명칭당사의명칭은 " 롯데글로벌로지스주식회사 " 이며, 영문으로는 "LOTTE GLOBAL LOGISTICS CO.,LTD." 라표기합니다. 나. 설립일자 : 1988 년 6 월 13 일 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 구분 내용 주소 서울특별시중구통일로 10 ( 남대문로5가, 연세세브란스빌딩 ) 전화번호 02-2170-3355 홈페이지 https://www.lotteglogis.com 라. 중소기업해당여부당사는보고서작성기준일현재중소기업기본법제 2 조및중소기업기본법시행령제 3 조에의거중소기업에해당되지않습니다. 마. 주요사업의내용당사는화물자동차운수사업, 해운대리점업, 항공화물운송대리점업, 컨테이너운송및철도소운송사업, 항만하역사업등의종합물류서비스사업을영위하고있습니다. 기타의자세한사항은동보고서의 Ⅱ. 사업의내용 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
바. 계열회사에관한사항 [ 상장사 ] : 9 개사 롯데손해보험 ( 주 ) 롯데쇼핑 ( 주 ) 롯데정밀화학 ( 주 ) 롯데제과 ( 주 ) 롯데칠성음료 ( 주 ) 롯데케미칼 ( 주 ) 롯데푸드 ( 주 ) 롯데하이마트 ( 주 ) 현대정보기술 ( 주 ) [ 비상장사 ]: 85 개사 ( 주 ) 그린카 ( 주 ) 대홍기획 ( 주 ) 디시네마오브코리아 ( 주 ) 롯데닷컴 ( 주 ) 롯데리아 ( 주 ) 롯데아사히주류 ( 주 ) 롯데자이언츠 ( 주 ) 마이비 ( 주 ) 모비쟆미디어 ( 주 ) 바이더웨이 ( 주 ) 백학음료 ( 주 ) 부산롯데호텔 ( 주 ) 씨텍 ( 주 ) 에스디제이 ( 주 ) 에스앤에스인터내셔날 ( 주 ) 에치유아이 ( 주 ) 엔씨에프 ( 주 ) 엔젤위드 ( 주 ) 엠허브 ( 주 ) 우리홈쇼핑 ( 주 ) 이비카드 ( 주 ) 충북소주 ( 주 ) 케이피켐텍 ( 주 ) 코리아세븐 ( 주 ) 한페이시스 ( 주 ) 호텔롯데 경기스마트카드 ( 주 ) 데크항공 ( 주 ) 동교청기와피에프브이 ( 주 ) 롯데건설 ( 주 ) 롯데글로벌로지스 ( 주 ) 롯데김해개발 ( 주 ) 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 롯데디에프글로벌 ( 주 ) 롯데디에프리테일 ( 주 ) 롯데렌탈 ( 주 ) 롯데로지스틱스 ( 주 ) 롯데멤버스 ( 주 ) 롯데면세점제주 ( 주 ) 롯데물산 ( 주 ) 롯데미쓰이화학 ( 주 ) 롯데백화점마산 ( 주 ) 롯데베르살리스엘라스토머스 ( 주 ) 롯데상사 ( 주 ) 롯데송도쇼핑타운 ( 주 ) 롯데쇼핑타운대구 ( 주 ) 롯데수원역쇼핑타운 ( 주 ) 롯데알미늄 ( 주 ) 롯데엑셀러레이터 ( 주 ) 롯데엠알시 ( 주 ) 롯데역사 ( 주 ) 롯데오토리스 ( 주 ) 롯데오토케어 ( 주 ) 롯데울산개발 ( 주 ) 롯데인천개발 ( 주 ) 롯데인천타운 ( 주 ) 롯데자산개발 ( 주 ) 롯데정보통신 ( 주 ) 롯데제이티비 ( 주 ) 롯데첨단소재 ( 주 ) 롯데카드 ( 주 ) 롯데캐피탈 ( 주 ) 롯데코스코쉬핑로지스 ( 주 ) 롯데타운동탄 ( 주 ) 롯데피에스넷 ( 주 ) 마곡지구피에프브이 ( 주 ) 부산하나로카드 ( 주 ) 삼박엘에프티 ( 주 ) 스위트위드 ( 주 ) 씨에스유통 ( 주 ) 씨에이치음료 ( 주 ) 에스엔폴 ( 주 ) 에프알엘코리아 ( 주 ) 엠제이에이와인 ( 주 ) 유니버셜스튜디오코리아리조트개발 ( 주 ) 유니버셜스튜디오코리아리조트자산관리 ( 주 ) 은평피에프브이 ( 주 ) 이지스일호 ( 주 ) 인천스마트카드 ( 주 ) 장교프로젝트금융투자 ( 주 ) 제이지산업 ( 주 ) 캐논코리아비즈니스솔루션 ( 주 ) 한국에스티엘 ( 주 ) 한국후지필름 ( 주 ) 한덕화학 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
사. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일소재지주요사업 직전사업연도 자산총액 지배관계근거 주요종속회사여부 ( 주 1) 기업의결권의과반수소유 롯데코스코쉬핑로지스 ( 주 2) 2009-09-14 대한민국창원창고업및항만물류업 12,402 ( 기업회계기준서 1027 호 13) 해당사항없음 Shaghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd. 2003-06-28 중국상해화물운송주선 24,817 상동해당사항없음 상해현대아륜물류유한공사 2013-11-27 중국상해화물운송주선 688 상동해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (HK) HOLDINGS LIMITED 2013-05-03 홍콩지주회사 2,602 상동해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (HK) INT'L LIMITED 2012-10-23 홍콩 화물운송주선 7,845 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED 2007-07-19 인도뉴델리 화물운송주선 2,554 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD. 2012-10-18 캄보디아프놈펜 화물운송주선 2,626 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD. 2013-08-29 싱가포르 화물운송주선 12,282 상동 해당사항없음 CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED 1995-02-01 홍콩 컨테이너보관및수리 2,929 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 2015-09-03 말레이시아조호마루 화물운송주선 30 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (UK) HOLDINGS LTD. 2013-04-26 영국런던 지주회사 2,734 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS UK LIMITED 2007-10-18 영국런던 화물운송주선 6,681 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL 2013-02-22 이탈리아제노아 화물운송주선 1,791 상동 해당사항없음 HLC (GERMANY) GmbH 2013-07-26 독일함부르크 화물운송주선 5,224 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V. 2013-05-27 네덜란드로테르담 화물운송주선 3,721 상동 해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICA BRASIL LTDA 2013-10-17 브라질상파울로 화물운송주선 379 상동 해당사항없음 CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH 1995-11-01 독일함부르크컨테이너보관및수리 1,507 상동해당사항없음 HYUNDAI VINATRANS LOGISTICS CO.,LTD 2008-08-12 베트남호치민화물운송주선 2,358 상동해당사항없음 LOTTE GLOBAL LOGISTICS(AMERICA) HOLDINGS INC.( 주 2) 2012-09-25 미국 L.A 지주회사 11,373 상동해당사항없음 Hyundai Intermodal, INC 1990-01-01 미국달라스화물운송주선 38,181 상동해당사항없음 HYUNDAI LOGISTICS (USA), INC. 2011-10-26 미국 L.A 화물운송주선 6,610 상동해당사항없음 ( 주1) 상기주요종속회사여부의기준 1 직전연도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 2 직전연도자산총액이 750억원이상인종속회사 ( 주2) 당기중현대코스코로지스틱스 에서롯데코스코쉬핑로지스 로, Hyundai Logistics (America), Inc. 에서 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC. 로각각사명을변경하였습니다. 당기중연결대상종속기업변동사항현황 구분자회사사유 신규연결 - - 연결제외 Hyundai Logistics (Germany) GmbH Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 와합병으로제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
아. 최근 3 개년간신용평가에관한사항 구분 기업어음 회사채 평가일 평가대상평가대상유가증권의평가회사유가증권등신용등급 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 2013. 6. 27 기업어음 A3+ 한국기업평가 (A1~D) 본평가 2013. 6. 28 기업어음 A3+ 한국신용평가 (A1~D) 본평가 2013. 6. 28 기업어음 A3+ NICE신용평가 (A1~D) 본평가 2013. 11. 15 기업어음 A3+ NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 2013. 11. 18 기업어음 A3+ 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 2013. 12. 26 기업어음 A3+ 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 2014. 3. 13 기업어음 A3+ NICE신용평가 (A1~D) 수시평가 2014. 3. 13 기업어음 A3- 한국기업평가 (A1~D) 수시평가 2014. 3. 14 기업어음 B+ 한국신용평가 (A1~D) 수시평가 2014. 4. 17 기업어음 A3 NICE신용평가 (A1~D) 수시평가 2013. 3. 29 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2013. 3. 29 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 2013. 11. 15 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2013. 11. 18 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 3. 13 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 3. 13 무보증사채 BBB- 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 3. 14 무보증사채 BB+ 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 4. 17 무보증사채 BBB NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 2014. 6. 30 무보증사채 BBB- 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2014. 7. 17 무보증사채 BB+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2014. 7. 18 무보증사채 BBB- 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 10. 16 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 10. 22 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2014. 10. 28 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2015. 3. 30 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 2015. 3. 30 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2015. 3. 30 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 2015. 3. 30 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2015. 4. 17 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 2015. 9. 30 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 3. 24 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016. 3. 24 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016. 5. 11 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 5. 12 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 5. 23 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 2016. 5. 24 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 2016. 6. 28 무보증사채 BBB+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
2016. 8. 11 무보증사채 BBB+ NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 8. 16 무보증사채 BBB+ 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 12. 1 무보증사채 A- NICE신용평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 12. 2 무보증사채 A- 한국신용평가 (AAA~D) 수시평가 2016. 12. 5 무보증사채 A- 한국기업평가 (AAA~D) 수시평가 신용등급기준 1 기업어음평가 기업어음 구분 내용적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서 A1 합리적으로예측가능한장래의환경에영향을받지않을만큼높다. 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1에비해다소열등한 A2 요소가있다. 적기상환능력이양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소 A3 영향을받을가능성이있다. 적기상환능력은적정시되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어 B 투기적인요소를내포하고있다. C 적기상환능력및안정성이매우가변적이어서투기적인요소가강하다. D 현재채무불이행상태에있다. - 상기등급중 A2 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있음 - 상기등급중 A1 에서 A3 까지는적기상환능력이인정되는등급이며 B 이하등급은환경변화에따라 적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
2 회사채평가 회사채 구분 내용 AAA 원리금지급능력이최고임. AA 원리금지급능력이매우우수하나 AAA에비해다소열위임원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향 A 을받기쉬운면이있음. 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따라장래 BBB 원리금의지급능력이저하될가능성이내포하고있음. 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없 BB 는투기적요소를내포하고있음. B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시이자지급이확실하지않음. 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며, CCC 채무불이행의위험이커매우투기적임. CC 상위등급에비하여더욱불안요소가큼. C 채무불이행의위험성이높고전혀원리금상환능력이없음. D 채무불이행상태에있으며, 원리금의일방또는쌍방이연체부도상태에있음. - 상기등급중 AA 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있음 - 상기등급중 AAA 에서 BBB 까지는적기상환능력이인정되는등급이며, BB 이하등급은환경변화에 따라적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
2. 회사의연혁 가. 경영진의중요한변동 구분일시경영진변경비고 2012 년 정기주주총회 2012.3.23. 사내이사선임 : 김성영. 사외이사선임 : 허용석, 민동준. 기타비상무이사선임 : 이백훈. 감사선임 : 임인혁 임시주주총회 2012.12.26. 감사위원회위원선임 : 허용석, 이훈규, 민동준 2013 년 2014 년 정기주주총회 2013.3.22 임시주주총회 2013.5.09 정기주주총회 2014.3.28 임시주주총회 2014.10.17. 사내이사선임 : 노영돈 ( 대표이사 ), 이재복. 사외이사선임 : 이훈규. 감사위원회위원선임 : 이훈규. 사외이사선임 : 이성준. 감사위원회위원선임 : 이성준. 사내이사선임 : 현정은, 김지말. 사외이사선임 : 김태기. 감사위원회위원선임 : 김태기. 사내이사선임 : 이재복 ( 대표이사 ), 윤상준. 사외이사선임 : 이용호. 기타비상무이사선임 : 이종철, 임병연, 이진성, 김택중, 김명철. 감사선임 : 박현철 정기주주총회 2015.3.27. 감사선임 : 고수찬 2015 년 임시주주총회 2015.10.16. 사내이사선임 : 이재복 ( 대표이사 ), 윤상준. 사외이사선임 : 이용호. 기타비상무이사선임 : 이종철, 임병연, 이진성, 김택중, 김명철 정기주주총회 2016.3.25. 감사선임 : 김원재 2016 년 임시주주총회 2016.12.16. 사내이사선임 : 이재복 ( 대표이사 ), 안대준. 사외이사선임 : 최문철. 기타비상무이사선임 : 임병연, 이종철 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
나. 최근사업연도중주요생산설비의변동내역및기타경영활동과관련된중요한사항 해당연월 발생내역 사명변경 [ 현대로지엠 ( 주 ) 현대로지스틱스 ( 주 )] 2012년 3월 국내물류기업최초 AEO 3개부문동시인증 ( 보세구역운영인, 보세운송업자, 주선업자 ) 소상공인진흥원 ( 나들가게 ) 전략적업무협약체결 ( 택배취급점 ) 2012년 6월 국토해양부글로벌물류기업육성대상선정 2012년 11월 한국물류대상대통령상수상 2013년 1월 우수물류창고업체인증 2013년 2월 이탈리아현지법인 (HYUNDAI LOGISTICS(ITALIA) SRL) 설립 2013년 4월 영국현지법인 (Hyundai Logistics(UK) Holdings LTD.) 설립 홍콩현지법인 (Hyundai Logistics(HK) Holdings LIMITED) 설립 2013년 5월 네덜란드현지법인 (Hyundai Logistics(Netherlands) B.V.) 설립 2013년 7월 독일현지법인 (HLC(Germany) GmbH) 설립 2013년 8월 싱가포르현지법인 (Hyundai Logistics (Singapore) Pte. Ltd.) 설립 2013년 9월 최대주주변경 ( 현대글로벌 ( 주 ) 현대상선 ( 주 ) 변경 ) 2013년 10월 브라질현지법인 (Hyundai Logistica Do Brazil LTDA.) 설립 2013년 12월 제21회물류의날석탑산업훈장 2014년 7월 서울시농수산식품공사도매시장시설현대화사업 2014년 9월 최대주주변경 ( 현대상선 ( 주 ) 이지스일호 ( 주 ) 변경 ) 2015년 1월 롯데그룹계열편입 ( 공정거래위원회 ) 2015년 4월 광주터미널 ( 호남권최대택배터미널 ) 개장 2015년 5월 서울동남권물류단지개장 2015년 11월 말레이시아현지법인 (Hyundai Logistics (MALAYSIA) SDN. BHD.) 설립 2016년 5월 덕평물류센터오픈 2016년 7월 한국P&G 공식판매대리점사업개시 2016년 12월 사명변경 [ 현대로지스틱스 롯데글로벌로지스 ] 본점이전 ( 서울특별시종로구율곡로 194 ( 연지동, 현대그룹빌딩 ) 2017년 2월 서울특별시중구통일로 10 ( 남대문로5가, 연세세브란스빌딩 )) 최대주주변경 ( 이지스일호 ( 주 ) 롯데케미칼 ( 주 ) 변경 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태주식의종류수량비고액면가액 ( 감소 ) 가액 2011년 01월 26일유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 6,060,607 5,000 16,500 증자비율 49.68% 나. 미상환신주인수권부사채등발행현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 천주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 행사대상 주식의종류 신주인수권행 사가능기간 행사조건행사비율행사가액 (%) 미행사신주인수권부사채행사가능주권면총액식수 비고 제 25 회 무보증사모분리 형 2012 년 02 월 28 일 2018 년 02 월 28 일 30,000 기명식 보통주 2016.02.28 ~ 2018.01.28 100 16,501 30,000 1,818 - 신주인수권부사채 합계 - - 30,000 - - 100 16,501 30,000 1,818 - 분리형신주인수권부사채로 2014 년 2 월 28 일에전액상환하였으나, 미행사신주인수권은행사가능기간 (2016.02.28 ~ 2018. 01.28) 이진행중이나미행사신주인수권을행사한주식은없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
4. 주식의총수등 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 200,000,000-200,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 18,960,607-18,960,607 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 700,000-700,000-1. 감자 700,000-700,000 ( 주1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 18,260,607-18,260,607 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 18,260,607-18,260,607 - ( 주1) 1999년 8월 : 유상감자 (700,000주 x @5,000원 = 3,500백만원 ) 실시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 18,260,607 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 18,260,607 - 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한중요정책및제한사항 (1) 이익의배당 1 이익배당금은매결산기말현재의주주명부에등재된주주또는등록질권자에게이를지급한다. 2 이익의배당은금전과주식및기타의재산으로할수있다. 단, 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 4 소멸시효의완성으로인한배당금은본회사에귀속한다. 5 이익배당금에대하여는이자를지급하지아니한다. (2) 중간배당 1 본회사는상법제 462 조의 3 에의한중간배당을할수있다. 중간배당은금전으로한다. 2 제 1 항의중간배당은이사회의결의로하되, 그결의는제 1 항기준일이후 45 일내에하여야한다. 3 중간배당은직전결산기의재무상태표상의순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. - 직전결산기의자본금의액 - 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 - 상법시행령에서정하는미실현이익 - 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 - 직전결산까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 - 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 4 사업연도개시일이후제 1 항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업연도말에발행된것으로본다. 5 중간배당을할때에는정관제 9 조, 제 9 조의 2 및제 9 조의 3 에서규정하고있는종류주식에대하여도보통주식과동일한배당률을적용한다 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기제29기제28기제27기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -13,178 20,893 60,841 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -10,059 19,892-52,951 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) -722 1,144 3,332 현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - ( 연결 ) 당기순이익및 ( 연결 ) 주당순이익은지배기업지분에대한순이익을표기하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
II. 사업의내용 1. 사업의내용 가. 산업의특성 (1) 택배사업부문택배는 ' 소화물일관수송 ' 이라는명칭으로지칭되고있으며, 소형의화물을송하주의문전에서인수하여수하주의문전까지운송업자의책임하에일관수송하는운송의한형태를말합니다. 다른수송체계와비교해볼때신속, 정확, 편리, 경제성을기본으로하고있으며, 크게다음세가지특성으로나눌수있습니다. 첫째, 혁신성입니다. 택배는전화, 인터넷, 모바일로화물접수를의뢰할수있고, 운송시간이대폭적으로단축되어발송한익일에상대방에게배달이가능하며화물도착예정시간을정확하게파악할수있습니다. 이러한택배서비스는기존의다른운송서비스가제공하지못했던혁신적인서비스를제공하고있습니다. 둘째, 신속및안전성입니다. 익일배달로상징되는신속한운송의장점을갖추고우편소포, 철도소화물, 정기노선과는차별화된신속하고안전한서비스를제공하고있습니다. 택배화물추적시스템은모든화물정보를운송장으로부터단말기에입력하여각화물이어느위치에있는가를실시간으로파악하여안정성과확실성을유지하고있습니다. 셋째, 상품의소형성입니다. 개인화물또는기업화물의송화인인화주로부터보통포장단위당 30kg 이하, 가로및세로와높이의합이 160cm 이내 ( 단최장변이 100cm 이내 ) 의소형소량화물을취급하고있습니다. 국내택배시장은물량기준으로 2001 년 ~2015 년까지물량기준연평균 22% 성장하였으며, 이는같은기간국내 GDP 성장률이평균 4% 수준인데비해거의 5 배에가까운고성장을보인것입니다. 이러한성장은무점포판매시장인신유통시장 ( 온라인쇼핑, TV 홈쇼핑 ) 의확산, 국민소득증가에따른소비형태의변화, 편의성위주의라이프스타일변화등에기인합니다. 2010 년 11% 성장이후성장세가감소하여 2014 년의경우전년대비 7% 성장하여과거와비교해성장세는다소둔화되었으나최근에는지자체를비롯한지역단체들이지방특산물의판매확대와유통과정의축소를위해택배를적극이용하는사례가증가하고있고기존기업물류의물동량역시택배를활용해분담하는비중이증가하는등택배서비스를이용하는범위가점차확대되어택배업의지속적인성장이예상되고있습니다. 택배산업은전방산업인사이버홈쇼핑및 TV 홈쇼핑등의산업의영향을받게되는데, 경기침체가지속되면고물가로인해가격이상대적으로저렴한온라인쇼핑몰을이용하는소비자가늘어나택배물량도증가하는경향이있습니다. 통상적으로설이후부터여름휴가철 (3 월 ~ 8 월 ) 까지는상대적인비수기이고추석을기준으로이듬해설까지가성수기로볼수있으며, 명절 ( 설, 추석 ) 특수기에는평소대비약 50% 이상의물량이증가합니다. 택배산업의경쟁요소는물류인프라, 네트워크의확충, 신속한서비스, 자동화, 정보화등으로나타나는데, 최근에는전략적제휴및 M&A 를통해이들에대한상호간단점을보완하여경쟁력을강화해나가는추세이며, 정보화, 자동화를통한일관된수배송으로고객서비스의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
질을높여시장을선점하고자하고있습니다. 택배사업성공의선결조건은물류인프라의확충에있으며, 전자상거래의성장에따라화물의종류가다양해지면서필요로하는인프라의범위도확대되고있습니다. 전국어디에서나집배송이이루어지는전국네트워크물류산업으로서, 집하에서배송까지 Process 별최적의역량을발휘하여야합니다. 이를위해서는물류거점마다일정규모의택배터미널을보유하여야하며, 터미널내에서도집하된화물을신속, 정확히분류할수있는자동분류기, 전용차량, 예약센터, 상하차작업에필요한기타장비등막대한장비투자가필수적인자본집약적장치산업입니다. (2) 물류사업부문 1 3PL 사업 3PL(The Third Party Logistics) 이란화주기업이물류관련비용절감, 물류운영의선진화, 고객서비스향상등을위한목적으로제품생산을제외한물류기능을물류전문업체에게위탁하는것을말합니다. 3PL 업체는화주기업에게수배송, 창고보관, 유통가공, 수출입운송, 통관등의물류서비스를제공하며, 최근 IT Solution 을활용한화주기업의물류네트워크및프로세스에대한정밀진단을토대로향상된운영대안을도출하여화주기업의물류운영개선및원가절감을위한실행 Solution 을제공하는등사업영역이세분화및전문화되어가고있습니다. 현재국내 3PL 의활용분야는국내ㆍ외운송및창고관리등에집중되어있으며, 정부에서물류분야별종합물류인증제도, 우수창고업체인증, 3PL 물류비용세액공제제도등우대정책실시와화주기업들의물류비절감수요가늘어남에따라 3PL 이점차증가되고있습니다. 또한, 주요국과의 FTA 체결및예정등으로인하여국내ㆍ외기업의물량이증가가예상되며, 국내시장뿐만아니라화주기업과의해외시장동반진출이전략적으로추진됨에따라 3PL 사업의지속적인성장이예상되고있습니다. 3PL 은다양한기업고객을대상으로서비스를제공하기때문에계절적경기변동에큰영향을받지않으나, 내수부진시물동량감소로인해성장이둔화되는경향이있습니다. 그러나내수경기침체시화주사는시장부진을타개하기위해수출에집중하기때문에해외사업강화를통해경기변동에따른사업의리스크를감소시키고있습니다. 3PL 서비스는고객의고도화된물류니즈를원천으로하고있기때문에화주의니즈에효과적으로충족시킬수있는물류서비스능력이필요합니다. - 3PL 기업이화주의현행물류체계를진단하여비효율적인부분을개선시킬수있는능력을갖추어야합니다. - 3PL 기업이다양한화주의니즈를효과적으로충족시키기위해갖추어야할실행능력입니다. 이를위해 3PL 기업은다양한 3PL 서비스수행경험과특정산업또는화주를중심으로한특화된맞춤형서비스를제공할수있어야합니다. - 화주가요구하는물류서비스를효과적으로충족시키기위해 3PL 기업이이용할물류자산과서비스네트워크의구축능력을의미하며, 3PL 서비스가원활하게이루어지기위해서는창고, 트럭, 또는선박등필요한물류자산을적기에확보할수있는능력이무엇보다도중요합니다. - 정보의질적측면에서도단순히데이터만을제공하는것이아니고, 화주의경영활동에유용한양질의정보를제공하는것이매우중요합니다. 또한화주의다른파트너 ( 예를들면, 원료 / 부품공급업체, 고객기업, 또는다른물류아웃소싱업체등 ) 들의시스템에대한연계운영이원활하게이루어질수있는정보를제공할수있어야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
2 항만운영사업항만운영은물품의운송및보관과관련해발생되는부수적인작업으로, 구체적으로는각종운반수단에화물을싣고내리기, 보관을위한입출고, 창고내에서의쌓기와내리기, 또는그에부수되는분류및정돈등의모든작업을말합니다. 당터미널은컨테이너전용터미널로서다양한 20 피트 /40 피트냉동및 Dry 컨테이너를비롯해서 FR 컨테이너, 탱크컨테이너, O/T 컨테이너등다양한형태의컨테에너화물들을유치하여선박에적재또는양하하는서비스와이를화주들에게이송하기위하여외부운송차량이들어올때까지야드에장치하고있습니다. 이밖에터미널내에 On-Dock system 을활용하여외부차량및화주에대한서비스의질을높이고있으며, 터미널내에위치하고있는 CFS 역시對선사서비스, 對화주서비스를통해터미널의역량강화와서비스의질을높이는역할을하고있습니다. 우리나라항만하역사업은 1980 년대들어서면서항만하역수요가지속되는가운데컨테이너화물및중량화물이급증하고하역의기계화로급성장하였습니다. 오늘날의항만은배후단지를통해운송중심에서물류중심으로발전하고있습니다. 대다수화주및물류기업은물류비절감을위해운송거리단축이가능한지역을선호하고있으며이에따라화물에대한부가가치활동을내륙에서터미널배후부지로이전하기시작했습니다. 국내에는부산신항이대규모배후부지를확보하고국내외물류기업을유치해부가가치물량을창출해나가고있습니다. 미래의항만하역은화물운송의컨테이너화, 복합운송의발전, 운송수단 ( 대형컨테이너선 ) 의대형화, 운송시장의블록화, 항로운영의세계화, 운송정보시스템의발전등공급경로간의경쟁이라고본다면항만을운영하는과정에서이러한가치를잘수행하는항만이성공한모델이라고볼수있을것입니다. 항만운영사업은국내외경기와수출입물동량에대단히민감한사업으로외부의영향을많이받고있는산업입니다. 특히수출입경기에따른하역, 운송물동량의변동폭이나변동요인을예측하는것은매우어렵습니다. 항만의경쟁력은결과적으로많은이용자들로부터해당항만이선택되고, 또한많은물동량을확보하는문제와직결됩니다. 물동량을확보하는가장큰경쟁력요인으로항만입지, 항만시설, 항만비용, 서비스수준, 부두운영형태, 항만관리주체를들수있습니다. (3) 글로벌부문 FTA 의확산, GSCM(Global Supply Chain Management) 의중요성증대로 Global 물류시장이청신호를보이며지속적으로성장하고있습니다. 또한국내기업들의해외진출이급속히늘어나면서해당지역물류를잘이해하고양질의서비스를제공할수있는물류업체로의아웃소싱이일반화되면서 Global 물류의고도성장이예상됩니다. 대한민국은지정학적으로동북아주요대도시와인접해있습니다. 특히부산항은태평양항로, 유럽항로, 아시아역내항로의분기점으로서무역거래의요충지로성장해왔습니다. 국제선항공화물처리부문에서는인천국제공항이세계적인수준의물류허브공항으로급부상하였습니다. 이러한지정학적인위치와기초인프라의존재는국내물류산업의성장에있어서경쟁요인으로인식되고있습니다. 또한컨테이너수송및하역기술의지속적인발전과일반화물의컨테이너화가지속되면서세계컨테이너물동량증가는앞으로도계속될예정입니다. 해운, 항공, 인터모달사업은각종경제상황 ( 경제성장률, 수출입동향, 내수경기 ), 주요관련산업인조선업및유통업의업황, 제조업의생산율및가동률, 국내외경제성장및교역물량 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
의영향을받습니다. 즉경기변동과동행하는특징을가집니다. 국제물류주선업은무엇보다경쟁력있는운임확보가중요하며, 당사는대형화주의수출입화물물동량을통해선사와가격협상력을제고함으로써중소형국제물류주선업체보다경쟁우위를차지할수있을것으로예상됩니다. 나. 회사의현황 (1) 택배사업부문 2016 년택배시장의대내외적인경영환경은그어느해보다격변하는한해였습니다. 1.5 톤이하영업용화물자동차가허가제에서등록제로전환되는입법예고가있었으며, 로젠택배는외국계기업및사모펀드와의연이은매각실패와 KG 로지스의 KGB 택배인수등 M&A 화두는 16 년에도지속되었습니다. 또한, 소비심리위축영향으로경쟁사의저단가영업경쟁이심화되었고, 택배기사수급불균형문제등어려움은지속되었습니다. 한편, 소비자들의구매단위가작아지고구매품목의종류와구매빈도가커지면서라스트마일배송이전체물류에서차지하는비중은날로커지고있어택배업체들은보다나은서비스실현을위한라스트마일배송서비스구축에많은역량을투입하고있으며, 물류부문에서고객차별화전략을찾고자하는화주기업들이증가하면서전담배송운영이나당일배송구현등의서비스요구조건은갈수록택배업체에게는부담이되고있습니다. 티몬, 쿠팡, 11 번가등모바일선두그룹들로인해이커머스시장의지속적인성장과이마트, 롯데마트등기존오프라인대형사들이본격적으로이커머스업체들과경쟁이시작되었으며, 택배업계의최대화주인홈쇼핑업체는 15 년가짜백수오사건으로역성장하였으나, 최근모바일쇼핑의급성장, 온라인판매채널확대로인하여매출증가를이뤄낸결과 16 년택배시장 ( 매출액기준 ) 은전년대비 9.2% 성장을하였고택배서비스가국내도입후사상최초로택배물동량 20 억개를돌파하였습니다. 당사택배사업부문은대내외적인어려운환경에도불구하고이커머스기반의온라인 ( 특히, 모바일 ) 성장등변화하는고객층과수요패턴에적극대응하기위하여배송서비스의중요성인식및근거리당일배송등오프라인거점활용을통한다양한차별화전략을통하여택배사업을리드하고자노력하고있습니다. 당일및라스트마일배송에대한수요변화의선제적대응으로 2015 년 5 월도심형물류단지인동남권물류단지를 open 하였고도심형택배네트워크확대라는의미뿐만아니라티몬전담등수도권당일배송최적의입지로서수요가날로증가하고있습니다. 또한, 의류사업의리드기업으로서덕평물류센터를 2016 년 5 월오픈하여경쟁사와비교하여인프라우위및경쟁력강화를추구하고있으며, CS 부문에서도국토부주관 '2016 년택배서비스평가 ' ㅋ에서괄목할만한성과를이루어내정부기관인우체국에이어 2 위를달성하였습니다. 또한당사는내부체제정비, 기존사업강화및신사업추진, 개인택배확대, 운영원가개선을통하여당사의기초체력및사업역량을극대화하고있으며, 2016 년말롯데그룹계열사에본격적으로합류함에따른그룹시너지확대와더불어변화와혁신을통한질적성장과투명경영을경영방침으로택배사업이재도약할수있는모든노력을경주하고있습니다 (2) 물류사업부문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
2016 년물류사업본부본사 3 개영업팀 ( 제조유통 / 신선생활식품 /BULK) 은 Target 산업군별영업전문성강화하여기존거래처의서비스범위확대및신규비즈니스창출을통한매출증대및수익성강화를위해노력함과동시에전국 3PL 인프라확대및운영효율성증대에힘을기울였습니다. 주요사업분야별경과사항은다음과같습니다. 수도권냉동 냉장 HUB 센터인오산물류센터는아시아최대규모의단일복합물류센터로써, BATK(British American Tabacco Korea) 수도권 RDC 운영, 농수산식품유통공사비축물량확대유치, 보세수탁업무의안정적운영을통하여주요대형고객사의물류거점으로운영되고있습니다. 또한, 롯데푸드, 롯데슈퍼및다수의식자재유통고객사유치를통해신선물류운영효율성및전문성을강화해왔으며, 앞으로도지속적인수도권통합물류 HUB 센터로서경쟁력이향상될것으로기대되고있습니다. 오토파트분야는타타대우상용차, SK 네트웍스, SK 엔카등고객사의물류운영을통해오토파트 SCM 사업및네트워크확대를위한기반을조성하였으며, 향후영남지역자동차부품 Depot 구축과수입차부품유통사업추진을통해, 전국오토파트유통물류네트워크를확보하게될것입니다. 또한, Car carrier 사업운영을통해제조사별신차출고및렌터카, 중고차등완성차운송뿐만아니라썬팅, 블랙박스, 네비게이션등차량용품장착및공급사업분야진출로업무범위를확대하여완성차 Total 물류서비스를제공해나갈것입니다. 유통사업에서는롯데마트, 롯데슈퍼, 롯데푸드등롯데계열사와의협업확대를통하여유통물류서비스역량을더욱강화시켜나가고있으며, 2014 년 BATK 신규런칭이래전국 2 개 RDC 및 23 개 Depot 를설치운영하며, 하루 7,000 개의배송주문을처리하고있습니다. 또한, 2016 년 3 분기한국 P&G 와의전략적인업무제휴를통한상품소? 도매유통사업을개시하여 P&G 의수도권과강원권지역의공식판매대리점역할을수행하게되었으며상품유통영업역량강화및인프라확대를통하여향후국내판매권역및판매채널을확대할계획입니다. 2016 년신규진출한사업으로는전주페이퍼, 세하제지등제지산업부문신규고객사를유치하여제지물류서비스기반을조성하였으며, 지속적으로신규고객발굴과서비스영역확대를통해제지물류 Total 서비스를제공해나갈것입니다. 또한, 향후석유화학물류 Infra 구축및확대를위하여석유화학기업대상전략적으로영업을추진하고있습니다. 컨설팅사업은삼성 SDI 여수사업장공장물류컨설팅, 디아이오토브라질진출타당성조사, 세하주식회사물류센터설계컨설팅등에참여하였으며, 한국무역협회의 3 자물류및공동물류컨설팅등과같은국가지원사업의참여를통한영업연계를지원하여회사의매출증대및수익성강화에기여하였습니다. 2017 년에도타겟고객사별영업적 Approach 지원과다양한컨설팅사업에전략적으로참여하여물류사업을확대해나갈것입니다. 항만운영사업은안전관리강화와효율적인현장운영을통하여 2016 년사업계획을초과달성하였습니다. 또한, 물류사업본부관할자회사인롯데코스코쉬핑로지스와연계영업활성화를통하여수출입화주물량확대를통한항만사업의시너지강화및항만 SCM 역량확대해나가고있습니다. (3) 글로벌부문지난 2016 년세계경제는 2.2% 성장에그쳐 2008 년금융위기회복이후가장부진한한해 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
였으며, 글로벌저성장장기화, 영국의유럽연합 (EU) 탈퇴 ( 브렉시트, Brexit), 국제유가저점기록및저유가기조지속, 미국대선결과에따른경제파장등은 2016 년뿐만아니라다가오는 2017 년까지도세계경제흐름의불확실성을증대시키고있습니다. 이가운데글로벌물류시장환경은미국의세계경기회복주도에도불구하고유럽의내수침체에따른저성장및중국등신흥국경제성장률하락으로인해어려운한해였습니다. 뿐만아니라, 전반적인국제무역운송물동량증가세감소와청구운임하락, 그리고화주기업들의비용절감압박으로당사의대내외적경영여건은더욱악화하고있는실정입니다. 더욱이, 국내물류시장은 2016 년더욱어려운난관들과마주쳐야했습니다. 지난 2016 년 8 월, 세계 7 위해운선사이자국적선사였던한진해운이법정관리에들어갔으며, 장기간이어졌던철도운송노조파업과화물연대파업은물류시장전반에악영향을미침과동시에물류산업의중요성을다시한번인식하게한계기가되었습니다. 상기물류시장의전반적인대내외악재에도불구하고, Global 사업부문은국내외글로벌네트워크간시너지창출, Pricing Part 운영과내부직원역량강화를통한운임경쟁력확보, 그리고원가절감정책추진등수익성개선을위한지속적인노력을경주하였으며, 이를바탕으로내부효율성증대및핵심역량강화를통해경쟁사와의비교우위를확보하고자노력하였습니다. 더불어, 2016 년말기준전세계 13 개국, 17 개해외법인, 17 개해외지점등총 34 개글로벌네트워크를확보하여전세계각물류거점을아우르는통합물류운송기반을확보하고있으며, 각해외법인의포워딩현지영업력강화, 내륙운송사업안정화, 각법인운영현황점검및개선대책시행등을통해확보한수익성을기반으로전반적인운영안정화와동시에영업활성화에박차를가하고있습니다. 2017 년 Global 사업부문은화주군다양화및제공서비스의전문화 / 세분화, 국제특송고도화, 고객 ( 화주 ) 관리강화, 운임경쟁력제고등을통해어려운대내외적영업환경에서도수익성을증대해나갈것이며, 급성장하고있는직구 / 역직구물류시장의선두주자로서입지를더욱확고히할것입니다. 뿐만아니라, 사업다각화및신규사업추진을통한신규수익원창출, 그리고준법경영강화를통해 2017 년전사적 Turn-Around 원년을이룩하고, 나아가글로벌종합물류기업으로한단계더도약할수있는경쟁력을확보할것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
2. 사업부문별요약손익현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제29기제28기 (2016년) (2015년) 택배사업부문 1. 매출액 519,618 498,708 2. 영업이익 3,197 12,964 물류사업부문 1. 매출액 256,592 238,397 2. 영업이익 (9,636) (2,240) Global사업부문 1. 매출액 856,284 915,639 2. 영업이익 17,992 24,210 공통판매비와관리비 : 공통비용의부문간배분은각부문의전년도매출등수혜원칙에의거합리적 배 부율을산출후정해진배부율에따라연중발생비용에적용. 3. 주요제품, 서비스 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 (%) 택배사업부문 용역 택배운송 택배운송 519,618 31.83 물류사업부문 용역 3PL운송 3PL(3자물류 ) 운송 221,020 13.54 용역항만운영항만하역 35,572 2.18 Global사업부문 용역 복합운송 해운, 항공등복합운송 856,284 52.45 합계 1,632,494 100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
4. 매출에관한사항 가. 주요상품등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유제29기제28기품목형매출액비율 (%) 매출액비율 (%) 택배사업부문 용역 택배운송 519,618 31.83 498,708 30.17% 물류사업부문 용역 3PL운송 221,020 13.54 203,402 12.31% 용역항만운영 35,572 2.18 34,995 2.12% Global사업부문 용역 복합운송 856,284 52.45 915,639 55.4% 합계 1,632,494 100.00 1,652,744 100.00% 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 1 국내 : 3 개본부 15 개팀 2 자회사 - 국내 : 국내법인 (1 개소 ) - 국외 : 해외현지법인 (20 개소 ) (2) 판매방법및조건 : 해당사업별운송약관에따른운송요율또는운송요금에의한현금및어음결제 (3) 판매전략 1 네트워크안정화를통한영업력강화및서비스품질제고 2 지역특성에맞는영업전략수립및현장밀착영업력강화 3 고객중심의사고와서비스질향상으로고객신뢰도제고 4 육상운송과통관, 해운 / 항공운송, 국제특송업무등서비스제공 5 해외법인등글로벌네트워크구축을통한운송효율성및시너지효과극대화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
5. 주요생산및설비현황등 가. 생산설비의현황당사는택배, 3PL, 항만및 Global 사업을위한터미널등의토지, 건물, 구축물, 각종중장비및차량등을보유하고있습니다. ( 단위 : 백만원 ) 소유형태 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 감가상각 건설중인 자산대체 환율 변동효과 기말 장부가액 비고 토지 93,261 1,723 (410) - 950-95,524 - 건물 67,989 38 (224) (1,713) 915-67,005 - 구축물 4,823 - (167) (421) 767-5,002 - 기계장치 68,484 - (1,132) (4,049) 12,079-75,382 - 금융리스자산 747 - - (640) - - 107 - 기타의유형자산 22,574 947 (731) (6,966) 6,018 (10) 21,832 - 건설중인자산 2,441 20,348 (37) - (21,873) - 879 - 합계 260,319 23,056 (2,701) (13,789) (1,144) (10) 265,731 - 나. 설비의신설ㆍ매입계획등 ( 단위 : 백만원 ) 투자대상자산 2016 년 투자계획 2016 년 투자실적 2017 년 투자계획 2016 년주요투자실적 터미널 / 물류센터 / 창고등 토지 5,789 2,473 20,000 여수집배센터부지매입 (8 억 ) 포항집배센터 (17 억 ) 건물 / 구축물 11,123 2,319 8,411 포항집배센터 (6 억 ), 메드트로닉 (4 억 ), 기타집배센터 (13 억 ) 기계장치 14,861 10,806 8,366 덕평물류센터 (47 억 ), 동남권 D 동 (19 억 ), 특송장분류기 (5 억 ), 포천, 서대구, 안산포항등기타집배센터 (37 억 ) 덕평물류센터 (90 억 ), BATK Depot (8.5 억 ), 해태제과대구센터 (5 억 임차보증금 6,865 13,895 4,653 ), 금사, 용당, 일산등집배센터 (22 억 ), 기타 (13 억 ) 합계 38,638 29,493 41,430 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
6. 시장위험과위험관리가. 주요시장위험 (1) 환율변동에따른위험당사는운송거래에서발생하는외화비용이화주에게받는외화운임수입과비슷한규모의현금흐름을가지고있으며, 외화채권및외화채무가전체매출채권 / 매입채무에서차지하는비중이매우적은금액이므로환율상승에따른환차손의발생이환리스크에따른주요위험이라할수없습니다. (2) 시장금리변동및신용위험당사는시장금리변동에따른이자비용발생금액의불확실성이존재하나, 대규모차입은고정금리로불확실성을제거하였으며당좌차월등의변동금리차입금은현재기준금리에따라안정세가지속되고있습니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는불확실한시장위험을최소화하여재무구조의건전성및경영의안정성실현을목표로리스크관리에만전을기하고있습니다. - 환율변동에따른위험체계적이고효율적인환리스크관리를위하여국내금융기관과환리스크관리에대한의견을지속적으로교류하고있습니다. 또한선임관련외화지급의경우운임수입입금후비용지급을통해환율변동에따른리스크를최소화하고있으며해외송금은당사해외파트너업체들과의유기적인관계를통해비용지급일정을유연하게정함으로써환차손리스크를최소화하고있습니다. - 시장금리변동및신용위험고정금리차입금의비중이변동금리에비해상대적으로높은편이므로시장금리의변동에따른리스크를최소화하고있습니다. 신용위험의경우차입금및지급이자의정시상환및안정적인유동성확보를통해리스크를최소화하고있습니다. (2) 위험관리조직당사는시장위험관리인원을두고있으며체계적인시장위험관리를수행하고있습니다. 또한보다체계적인리스크관리를위해관리담당자의전문성을유지하고있습니다. 7. 파생상품등에관한사항 구분 거래목적 차입금환율변동헷지 거래상대방 한국산업은행 만기일 2018.1.15 매입 / 매도 USD 매수 계약금액 4,500천USD / 4,857백만원 내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
8. 경영상의주요계약등해당사항없음 9. 연구개발활동해당사항없음 10. 기타투자의사결정에필요한사항해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제 29 ( 당 ) 기제 28 ( 전 ) 기제 27 ( 전전 ) 기 2016 년 12 월말 2015 년 12 월말 2014 년 12 월말 [ 유동자산 ] 305,100 287,564 323,196 현금및현금성자산 40,171 33,715 63,905 매출채권및기타채권 236,301 233,282 243,062 기타유동자산 28,628 20,567 16,229 [ 비유동자산 ] 377,640 360,043 345,066 매도가능금융자산 18,711 12,134 24,739 관계기업투자 5,894 10,159 13,906 유형자산 265,731 260,319 232,803 무형자산 18,151 20,154 19,806 기타비유동자산 69,153 57,277 53,812 자산총계 682,740 647,607 668,262 [ 유동부채 ] 280,404 262,069 300,733 [ 비유동부채 ] 175,159 150,998 145,598 부채총계 455,563 413,067 446,331 [ 지배기업의소유주지분 ] 208,101 215,224 206,774 자본금 91,303 91,303 91,303 주식발행초과금 80,044 80,044 80,044 기타자본구성요소 8,220 1,401 7,098 이익잉여금 28,534 42,476 28,329 [ 비지배지분 ] 19,076 19,316 15,157 자본총계 227,177 234,540 221,931 (2016.01.01~ 2016.12.31) (2015.01.01~ 2015.12.31) (2014.01.01~ 2014.12.31) 매출액 1,632,494 1,652,744 1,753,734 영업이익 11,553 34,934 49,774 연결당기순이익 ( 손실 ) (9,171) 26,517 67,181 지배회사지분순이익 ( 손실 ) (13,178) 20,893 60,841 비지배지분순이익 ( 손실 ) 4,007 5,624 6,340 지배회사지분에대한 주당순이익 ( 손실 )( 단위 : 원 ) (722) 1,144 3,332 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
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나. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제 29 ( 당 ) 기제 28 ( 전 ) 기제 27 ( 전전 ) 기 2016 년 12 월말 2015 년 12 월말 2014 년 12 월말 [ 유동자산 ] 198,978 188,534 230,388 현금및현금성자산 8,630 6,604 34,418 매출채권및기타채권 163,488 164,632 179,164 기타유동자산 26,860 17,298 16,806 [ 비유동자산 ] 393,720 371,846 350,583 매도가능금융자산 18,711 12,134 24,739 종속기업및관계기업투자 37,000 37,000 36,972 유형자산 254,457 248,658 220,810 무형자산 11,721 13,783 13,737 기타비유동자산 71,831 60,271 54,325 자산총계 592,698 560,380 580,971 [ 유동부채 ] 225,870 212,655 247,269 [ 비유동부채 ] 168,402 143,851 136,176 부채총계 394,272 356,506 383,445 [ 자본금 ] 91,303 91,303 91,303 [ 주식발행초과금 ] 80,044 80,044 80,044 [ 기타자본구성요소 ] 6,605 1,475 11,270 [ 이익잉여금 ] 20,474 31,052 14,909 자본총계 198,426 203,874 197,526 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 의평가방법 원가법원가법원가법 (2016.01.01~ 2016.12.31) (2015.01.01~ 2015.12.31) (2014.01.01~ 2014.12.31) 매출액 985,327 984,819 980,748 영업이익 (3,670) 15,517 26,674 분기순이익 ( 손실 ) (10,059) 19,892 (52,951) 주당순이익 ( 손실 )( 단위 : 원 ) (551) 1,089 (2,900) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 29 기 : 2016년 12월 31일현재 제 28 기 : 2015년 12월 31일현재 제 27 기 : 2014년 12월 31일현재 롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 제 27( 전전 ) 기 자산유동자산 305,099,804,831 287,564,119,808 323,196,314,875 현금및현금성자산 40,171,188,932 33,714,717,402 63,905,083,430 매출채권 236,300,851,562 233,281,903,422 243,062,238,650 기타금융자산 9,609,860,691 10,611,674,440 8,446,210,958 기타유동자산 7,044,672,147 8,467,941,524 4,768,014,002 재고자산 10,158,892,756 309,171,465 2,351,227,363 당기법인세자산 1,814,338,743 1,178,711,555 663,540,472 비유동자산 377,639,558,512 360,042,939,306 345,065,764,245 장기매출채권 76,176,979 5,626,549 30,576,062 장기기타금융자산 54,613,875,260 44,360,118,476 38,539,404,044 매도가능금융자산 18,710,708,848 12,134,004,817 24,739,087,706 만기보유금융자산 - 313,855,961 750,000,000 관계기업투자 5,893,735,212 10,159,134,293 13,905,832,552 유형자산 265,730,517,384 260,318,742,683 232,803,387,160 무형자산 18,151,161,782 20,153,564,207 19,805,707,410 투자부동산 5,149,130,000 5,149,130,000 6,071,207,564 기타비유동자산 9,314,253,047 6,956,953,141 3,862,222,241 이연법인세자산 - 491,809,179 4,558,339,506 자산총계 682,739,363,343 647,607,059,114 668,262,079,120 부채유동부채 280,403,958,279 262,068,903,697 300,733,095,758 매입채무 167,679,987,345 164,617,639,855 165,001,046,226 단기차입금 - 33,999,782,908 15,000,000,000 유동성장기부채 84,632,381,640 33,700,000,000 99,860,328,592 기타금융부채 18,996,858,145 21,368,830,204 15,440,643,735 기타유동부채 7,542,261,838 6,707,125,149 4,394,781,379 당기법인세부채 1,552,469,311 1,675,525,581 1,036,295,826 비유동부채 175,158,529,297 150,997,997,378 145,598,195,643 장기차입금 65,791,905,000 27,548,000,000 53,007,267,759 사채 84,875,942,946 99,498,651,936 74,537,063,131 장기기타금융부채 14,862,127,701 12,948,147,394 9,727,441,705 기타비유동부채 2,609,204,178 1,496,039,788 3,341,090,111 순확정급여부채 6,411,067,242 9,507,158,260 4,985,332,937 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
이연법인세부채 608,282,230 - - 부채총계 455,562,487,576 413,066,901,075 446,331,291,401 자본지배회사의소유지분 208,100,925,737 215,224,458,624 206,773,962,518 자본금 91,303,035,000 91,303,035,000 91,303,035,000 주식발행초과금 80,043,843,640 80,043,843,640 80,043,843,640 기타자본구성요소 8,220,369,777 1,401,386,203 7,097,592,071 이익잉여금 28,533,677,320 42,476,193,781 28,329,491,807 비지배지분 19,075,950,030 19,315,699,415 15,156,825,201 자본총계 227,176,875,767 234,540,158,039 221,930,787,719 부채와자본총계 682,739,363,343 647,607,059,114 668,262,079,120 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
연결손익계산서 제 29 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 28 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 27 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 제 27( 전전 ) 기 매출액 1,632,494,188,964 1,652,744,134,539 1,753,734,048,027 매출원가 (1,536,570,404,953) (1,536,244,591,034) (1,623,175,649,729) 매출총이익 95,923,784,011 116,499,543,505 130,558,398,298 판매비와관리비 (84,370,618,579) (81,565,774,797) (80,784,360,809) 영업이익 11,553,165,432 34,933,768,708 49,774,037,489 지분법손익 (4,305,522,656) (3,825,704,665) (3,793,014,622) 관계기업투자처분손익 - - 17,929,908,831 기타수익 5,520,906,545 27,964,631,206 9,824,483,920 기타비용 (9,032,972,542) (6,778,701,315) (6,405,206,116) 금융수익 2,992,461,409 3,447,803,127 3,510,409,118 금융비용 (9,653,720,782) (13,525,939,105) (20,019,832,434) 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (2,925,682,594) 42,215,857,956 50,820,786,186 법인세비용 ( 수익 ) 6,245,536,011 15,698,745,642 (16,359,783,310) 당기순이익 ( 손실 ) (9,171,218,605) 26,517,112,314 67,180,569,496 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주 (13,178,062,974) 20,893,388,645 60,840,867,644 비지배지분 4,006,844,369 5,623,723,669 6,339,701,852 지배기업지분에대한주당순손익기본주당이익 ( 손실 ) (722) 1,144 3,332 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
연결포괄손익계산서 제 29 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 28 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 27 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 제 27( 전전 ) 기 당기순이익 ( 손실 ) (9,171,218,605) 26,517,112,314 67,180,569,496 기타포괄손익 : 당기손익으로재분류되지않는항목순확정급여부채의재측정요소 (518,009,857) (3,750,051,553) (303,749,056) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목매도가능금융자산의처분 - (9,808,392,984) - 매도가능금융자산의평가 5,129,829,143 13,146,496 1,369,552,606 지분법자본변동 40,123,575 3,093,887,806 (474,665,088) 지분법이익잉여금변동 - (2,996,635,118) (98,230,846) 해외사업환산손익 436,849,368 1,148,516,666 388,238,461 당기세후기타포괄손익 5,088,792,229 (12,299,528,687) 881,146,077 당기총포괄이익 ( 손실 ) (4,082,426,376) 14,217,583,627 68,061,715,573 당기총포괄이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주 (8,223,160,587) 8,450,496,106 61,633,107,667 비지배지분 4,140,734,211 5,767,087,521 6,428,607,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
연결자본변동표제 29 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 28 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 27 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 지배기업소유주 자본금주식발행초과금기타자본항목이익잉여금소계 비지배지분 총계 2014.1.1( 전전기초 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 5,903,372,146 (32,109,395,935) 145,140,854,851 9,355,876,387 154,496,731,238 총포괄손익당기순이익 - - - 60,840,867,644 60,840,867,644 6,339,701,852 67,180,569,496 순확정급여부채의재측정요소 - - - (303,749,056) (303,749,056) - (303,749,056) 매도가능금융자산의평가 - - 1,369,552,606-1,369,552,606-1,369,552,606 지분법자본변동 - - (474,665,088) - (474,665,088) - (474,665,088) 지분법이익잉여금변동 - - - (98,230,846) (98,230,846) - (98,230,846) 해외사업환산손익 - - 299,332,407-299,332,407 88,906,054 388,238,461 총포괄손익계 - - 1,194,219,925 60,438,887,742 61,633,107,667 6,428,607,906 68,061,715,573 소유주와의거래배당금의지급 - - - - - (661,577,262) (661,577,262) 연결범위변동 - - - - - 33,918,170 33,918,170 소유주와의거래계 - - - - - (627,659,092) (627,659,092) 2014.12.31( 전전기말 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 7,097,592,071 28,329,491,807 206,773,962,518 15,156,825,201 221,930,787,719 2015.1.1( 전기초 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 7,097,592,071 28,329,491,807 206,773,962,518 15,156,825,201 221,930,787,719 총포괄손익 : 당기순이익 - - - 20,893,388,645 20,893,388,645 5,623,723,669 26,517,112,314 순확정급여부채의재측정요소 - - - (3,750,051,553) (3,750,051,553) - (3,750,051,553) 매도가능금융자산의처분 - - (9,808,392,984) - (9,808,392,984) - (9,808,392,984) 매도가능금융자산의평가 - - 13,146,496-13,146,496-13,146,496 지분법자본변동 3,093,887,806 3,093,887,806-3,093,887,806 지분법이익잉여금변동 - (2,996,635,118) (2,996,635,118) - (2,996,635,118) 해외사업환산손익 1,005,152,814 1,005,152,814 143,363,852 1,148,516,666 총포괄손익계 - - (5,696,205,868) 14,146,701,974 8,450,496,106 5,767,087,521 14,217,583,627 소유주와의거래 : 배당금의지급 - - - - - (1,608,213,307) (1,608,213,307) 소유쥬와의거래계 - - - - - (1,608,213,307) (1,608,213,307) 2015.12.31( 전기말 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 1,401,386,203 42,476,193,781 215,224,458,624 19,315,699,415 234,540,158,039 2016.1.1( 당기초 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 1,401,386,203 42,476,193,781 215,224,458,624 19,315,699,415 234,540,158,039 총포괄손익 : 당기순이익 ( 손실 ) - - - (13,178,062,974) (13,178,062,974) 4,006,844,369 (9,171,218,605) 순확정급여부채의재측정요소 - - (518,009,857) (518,009,857) - (518,009,857) 매도가능금융자산의평가 - - 5,129,829,143-5,129,829,143-5,129,829,143 지분법자본변동 - - 40,123,575-40,123,575-40,123,575 해외사업환산손익 - - 302,959,526-302,959,526 133,889,842 436,849,368 총포괄손익계 - - 5,472,912,244 (13,696,072,831) (8,223,160,587) 4,140,734,211 (4,082,426,376) 소유주와의거래 : 배당금의지급 - - - - - (2,016,923,931) (2,016,923,931) 종속기업간합병 - - 246,443,630 (246,443,630) - - - 비지배지분과의자본거래 - - 1,099,627,700-1,099,627,700 (2,363,559,665) (1,263,931,965) 소유쥬와의거래계 - - 1,346,071,330 (246,443,630) 1,099,627,700 (4,380,483,596) (3,280,855,896) 2016.12.31( 당기말 ) 91,303,035,000 80,043,843,640 8,220,369,777 28,533,677,320 208,100,925,737 19,075,950,030 227,176,875,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
연결현금흐름표 제 29 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 28 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 27 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목 제 29( 당 ) 기 제 28( 전 ) 기 제 27( 전전 ) 기 영업활동으로인한현금흐름 996,899,599 58,698,758,717 31,015,887,414 영업활동으로부터창출된현금흐름 14,797,362,093 75,619,898,043 54,283,880,854 이자의수취 712,680,397 925,009,410 1,526,583,423 이자의지급 (7,795,216,528) (10,798,186,442) (18,572,856,689) 배당금의수취 584,508,696 639,726,688 1,012,903,028 법인세부담액 (7,302,435,059) (7,687,688,982) (7,234,623,202) 투자활동으로인한현금흐름 (30,535,043,510) (37,572,198,635) 105,985,423,649 단기금융자산의증가 (350,484,937) (222,540,560) (2,142,217,362) 단기금융자산의감소 94,400,157 2,440,744,122 584,134,178 단기대여금의증가 - (117,418,904) - 단기대여금의감소 1,245,687,454 230,647,932 10,807,932 장기금융상품의증가 - - (1,966,385) 장기금융상품의감소 322,041,251 3,500,000 2,500,000 장기대여금의증가 - (50,556,400) (132,343,067) 장기대여금의감소 3,000,000 7,000,000 2,094,444,444 보증금의증가 (15,674,465,379) (13,167,462,383) (3,649,613,142) 보증금의감소 2,370,065,389 1,859,711,012 2,874,087,574 매도가능금융자산의취득 - (825,993,912) (1,266,681,702) 매도가능금융자산의처분 - 15,603,510,842 96,160 관계기업투자의취득 - - (30,739,883,100) 관계기업투자의처분 - - 162,269,794,252 유형자산의취득 (22,418,346,280) (40,598,096,411) (27,713,802,736) 유형자산의처분 1,550,441,754 321,387,381 825,261,964 선급금의증가 - (2,490,000,000) - 선급금의감소 2,490,000,000 - - 무형자산의취득 (167,382,919) (566,631,354) (595,975,361) 무형자산의처분 - - 3,566,780,000 재무활동으로인한현금흐름 35,831,671,936 (51,006,799,810) (187,518,379,892) 단기차입금의증가 373,775,000 33,999,782,908 20,000,000,000 단기차입금의상환 (34,560,054,671) (15,000,000,000) (50,000,000,000) 유동성장기부채의상환 (33,709,986,357) (99,912,841,000) (151,617,669,000) 금융리스부채의상환 (736,320,000) (736,320,000) (631,988,571) 장기차입금의증가 39,000,000,000 26,960,229,548 23,700,000,000 장기차입금의상환 (1,082,040,000) (29,307,267,759) (18,307,145,059) 사채의증가 69,836,800,000 59,832,700,000 - 사채의감소 - (25,000,000,000) (10,000,000,000) 배당금의지급 (2,026,570,071) (1,843,083,507) (661,577,262) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
비지배주주지분인수 (1,263,931,965) - - 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 6,293,528,025 (29,880,239,728) (50,517,068,829) 기초현금및현금성자산 33,714,717,402 63,905,083,430 114,474,310,565 현금및현금성자산의환율변동으로인한효과 162,943,505 (310,126,300) (52,158,306) 기말현금및현금성자산 40,171,188,932 33,714,717,402 63,905,083,430 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
3. 연결재무제표주석 롯데글로벌로지스주식회사및종속기업 제 29 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 28 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 롯데글로벌로지스주식회사 ( 이하 ' 지배회사 ') 와그종속기업 ( 이하지배회사와그종속기업을일괄하여 ' 연결회사 ') 의일반사항은다음과같습니다. 1.1 지배회사의개요 지배회사는 1988 년 6 월 13 일설립되어화물자동차운수사업, 해운대리점업, 항공화물운송대리점업, 컨테이너운송및철도소운송사업및항만하역사업과투자등을영위하고있으며, 2016 년 12 월 16 일상호를현대로지스틱스주식회사에서롯데글로벌로지스주식회사로변경하였습니다. 지배회사의발행할주식의총수는 200,000,000 주이고, 발행한주식수는주당액면금액 5,000 원의보통주식 18,260,607 주입니다. 이로인하여지배회사의자본금은보고기간말 91,303,035 천원입니다. 보고기간종료일현재지배회사의주주현황은다음과같습니다. 구분 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 이지스일호 3,243,022 17.76 롯데케미칼 3,202,360 17.54 호텔롯데 2,541,555 13.92 롯데리아 2,500,888 13.70 롯데로지스틱스 2,033,238 11.13 롯데푸드 711,634 3.90 롯데쇼핑 660,805 3.62 롯데제과 660,805 3.62 롯데칠성음료 660,805 3.62 기타 2,045,495 11.19 합계 18,260,607 100.00 1.2 연결대상종속기업의현황 지배기업 종속기업 소유지분율 (%) 당기말 전기말 소재지결산월업종 롯데글로벌로지스 롯데코스코쉬핑로지스 (*1) 51.00 51.00 창원 12 월 31 일창고업및항만물류업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
롯데글로벌로지스 SHANGHAI HYUNDAI ASIA SHIPPING INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDING CO.,LTD 롯데글로벌로지스 SHANGHAI HYUNDAI ASIA SHIPPING INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDING CO.,LTD Shanghai Hyundai Asia Logistics CO., LTD Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited 66.00 66.00 중국 12 월 31 일화물운송주선 100.00 100.00 중국 12 월 31 일화물운송주선 100.00 100.00 홍콩 12 월 31 일지주회사 Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited Hyundai Logistics Int'l (HK) Limited. 51.00 51.00 홍콩 12 월 31 일화물운송주선 Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED. HYUNDAI LOGISTICS (COMBODIA) CO.,LTD. HYUNDAI LOGISTICS (SINGAPORE) PTE LTD 51.00 51.00 인도 3 월 31 일화물운송주선 51.00 51.00 캄보디아 12 월 31 일화물운송주선 51.00 51.00 싱가폴 12 월 31 일화물운송주선 롯데글로벌로지스 Chang Wan Container Service Limited 70.00 70.00 홍콩 12 월 31 일컨테이너보관및수리 롯데글로벌로지스 HYUNDAI LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 100.00 100.00 말레이시아 12 월 31 일화물운송주선 롯데글로벌로지스 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 100.00 100.00 영국 12월 31일 지주회사 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. Hyundai Logistics (UK) Limited 100.00 51.00 영국 12월 31일 화물운송주선 Hyundai Logistics (UK) Limited Hyundai Logistics (Italy) SRL 100.00 100.00 이탈리아 12월 31일 화물운송주선 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. HLC (Germany) GmbH 100.00 51.00 독일 12월 31일 화물운송주선 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. Hyundai Logistics (Netherlands) B.V. 100.00 51.00 네덜란드 12월 31일 화물운송주선 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. HYUNDAI LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 99.90 51.00 브라질 12월 31일 화물운송주선 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 롯데글로벌로지스 롯데글로벌로지스 Container Depot und Reparatur Hamburg GmbH(CDR)(*2) HYUNDAI VINATRANS LOGISTICS CO.,LTD LOTTE GLOBAL LOGISTICS(AMERICA) HOLDINGS INC.(*1) 100.00 100.00 독일 12 월 31 일컨테이너보관및수리 51.00 51.00 베트남 12 월 31 일화물운송주선 100.00 100.00 미국 12 월 31 일지주회사 LOTTE GLOBAL LOGISTICS(AMERICA) HOLDINGS INC. LOTTE GLOBAL LOGISTICS(AMERICA) HOLDINGS INC. HYUNDAI INTERMODAL,INC. 70.00 70.00 미국 12 월 31 일화물운송주선 HYUNDAI LOGISTICS (USA), INC. 70.59 70.59 미국 12 월 31 일화물운송주선 롯데글로벌로지스 Hyundai Logistics (Germany) GmbH - 100.00 독일 12월 31일지주회사 (*1) 당기중현대코스코로지스틱스 에서롯데코스코쉬핑로지스 로, Hyundai Logistics (America), Inc. 에서 LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC. 로각각사명을변경하였습니다. (*2) 당기중 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 와 Hyundai Logistics (Germany) GmbH 간합병으로인하여지배기업이변경되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
1.3 연결대상종속기업의범위변동 당기에연결재무제표에서제외된종속기업은다음과같습니다. 기업명 Hyundai Logistics (Germany) GmbH 사유 Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 와합병으로제외 1.4 연결대상종속기업의재무정보 (1) 당기 ( 말 ) 종속기업자산부채자본매출액당기순이익 롯데코스코쉬핑로지스 ( 구, 현대코스코로지스틱스 ) SHANGHAI HYUNDAI ASIA SHIPPING INTERNATIONALFREIGHT FORWARDING CO.,LTD 12,326,438 6,926,727 5,399,711 5,032,863 508,841 22,257,308 11,519,766 10,737,542 95,734,711 137,950 Shanghai Hyundai Asia Logistics CO., LTD 150,691-150,691 237,293 (377,919) Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited 3,100,859 403,771 2,697,088-14,496 Hyundai Logistics Int'l (HK) Limited. 10,210,633 7,622,666 2,587,967 26,507,986 398,270 HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED. 3,134,731 109,493 3,025,238 29,005,639 902,328 HYUNDAI LOGISTICS (COMBODIA) CO.,LTD. 2,938,753 451,055 2,487,698 6,178,680 240,318 HYUNDAI LOGISTICS (SINGAPORE) PTE LTD 13,305,221 4,321,418 8,983,803 42,259,462 1,966,152 Chang Wan Container Service Limited 1,794,070 96,435 1,697,635 1,918,588 (836,095) HYUNDAI LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 22,993 579 22,414 - (3,951) Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 4,355,211 57,243 4,297,968-13,644 Hyundai Logistics (UK) Limited 9,812,244 7,280,748 2,531,496 31,023,563 700,664 Hyundai Logistics (Italy) SRL 1,271,549 1,104,695 166,854 3,507,822 (31,118) HLC (Germany) GmbH 5,591,672 3,941,940 1,649,732 21,236,702 200,992 Hyundai Logistics (Netherlands) B.V. 2,411,141 1,653,325 757,816 17,443,167 112,408 HYUNDAI LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 441,697 557,386 (115,689) 720,694 (37,003) Container Depot und Reparatur Hamburg GmbH(CDR) 1,618,498 161,118 1,457,380 1,728,222 25,315 HYUNDAI VINATRANS LOGISTICS CO.,LTD 2,594,967 1,559,604 1,035,363 7,704,103 180,714 LOTTE GLOBAL LOGISTICS(AMERICA) HOLDINGS INC.( 구, Hyundai Logistics (America), Inc.) 11,641,323-11,641,323-3,259,734 HYUNDAI INTERMODAL,INC. 39,596,023 29,186,914 10,409,109 404,287,905 5,731,861 HYUNDAI LOGISTICS (USA), INC. 5,166,444 4,282,199 884,245 15,202,407 338,024 Hyundai Logistics (Germany) GmbH - - - - (61,580) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
(2) 전기 ( 말 ) 종속기업자산부채자본매출액당기순이익 현대코스코로지스틱스 12,402,238 7,511,368 4,890,870 4,346,232 210,582 SHANGHAI HYUNDAI ASIA SHIPPING INTERNATIONALFREIGHT FORWARDING CO.,LTD 24,816,823 13,068,277 11,748,546 105,528,150 1,408,533 Shanghai Hyundai Asia Logistics CO., LTD 687,958 145,967 541,991 940,478 258,656 Hyundai Logistics (HK) Holdings Limited 2,602,464-2,602,464-482,269 Hyundai Logistics Int'l (HK) Limited. 7,845,146 5,736,705 2,108,441 32,563,497 318,764 HYUNDAI LOGISTICS INDIA PRIVATE LIMITED. 2,554,027 477,134 2,076,893 30,605,111 939,288 HYUNDAI LOGISTICS (COMBODIA) CO.,LTD. 2,625,689 455,826 2,169,863 7,731,162 1,133,103 HYUNDAI LOGISTICS (SINGAPORE) PTE LTD 12,281,509 5,305,110 6,976,399 51,215,042 1,854,553 Chang Wan Container Service Limited 2,929,454 436,548 2,492,906 3,338,908 667,300 HYUNDAI LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD. 30,197 3,634 26,563 - (792) Hyundai Logistics (UK) Holdings Ltd. 2,733,790 3,260 2,730,530-5,748 Hyundai Logistics (UK) Limited 6,681,407 4,486,158 2,195,249 37,587,649 879,077 Hyundai Logistics (Italy) SRL 1,790,961 1,591,354 199,607 8,858,049 15,653 HLC (Germany) GmbH 5,223,929 3,757,928 1,466,001 19,871,197 832,845 Hyundai Logistics (Netherlands) B.V. 3,720,685 3,067,304 653,381 21,772,881 136,390 HYUNDAI LOGISTICA DO BRASIL LTDA. 379,084 438,559 (59,475) 837,956 (133,271) Container Depot und Reparatur Hamburg GmbH(CDR) 1,506,793 59,807 1,446,986 1,802,598 63,248 HYUNDAI VINATRANS LOGISTICS CO.,LTD 2,358,057 1,522,002 836,055 9,537,369 168,808 Hyundai Logistics (America), Inc. 11,373,047-11,373,047-2,922,599 HYUNDAI INTERMODAL,INC. 38,181,336 28,015,271 10,166,065 379,542,220 5,694,342 HYUNDAI LOGISTICS (USA), INC. 6,609,526 6,093,360 516,166 21,964,398 115,483 Hyundai Logistics (Germany) GmbH 2,117,922 231,119 1,886,803 - (937,521) 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 다만, 비교표시된전기재무제표의일부계정과목은당기재무제표와의비교를보다용이하게하기위하여당기재무제표의표시방법에따라재분류되었습니다. 이러한재분류는전기에보고된순손익이나순자산가액에영향을미치지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
2.1 재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제 개정기준서 연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' - 기준서 1011 호 ' 건설계약 ', 기준서 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ', 해석서 2115 호 ' 부동산건설약정 ' - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생산용식물 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 및기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ': 연결면제 - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
(2) 연결회사가적용하지않은제 개정기준서 연결회사는제ㆍ개정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업을계획중이며, 동기준서를적용할경우재무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
제표에미칠수있는재무적영향을분석하고있습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
사업모형 계약상현금흐름수취목적계약상현금흐름수취및매도목적매도목적, 기타 계약상현금흐름특성원금과이자만으로구성그외의경우상각후원가측정1) 당기손익- 기타포괄손익-공정가치측정1) 공정가치측정2) 당기손익-공정가치측정 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 340,220 백만원, 매도가능금융자산 18,711 백만원, 당기손익인식금융자산 552 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 340,220 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사의 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 18,711 백만원입니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류된파생상품을 552 백만원보유하고있습니다. 2 금융부채의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산 현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 342,994 백만원 ( 대여금및수취채권 342,244 백만원, 만기보유금융자산 750 백만원 ) 을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 2,774 백만원을설정하고있습니다. - 기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래, 제 2113 호 ' 고객충성제도, 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 2016 년 12 월 31 일현재연결회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을계획중이며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하고있습니다. 연결회사는 2017 년까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년재무제표주석에공시할예정입니다. 2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점에연결재무제표에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며이후지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. (3) 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간종료일의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 연결회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없어복합계약전체를당기손익인식항목으로지정하여분류하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익으로인식되어이를처분하거나손상을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간종료일에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48