목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...9 4. 주식의총수등...9 5. 의결권현황...10 6. 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항...21 1. 요약재무정보...21 2. 연결재무제표...23 3. 연결재무제표주석...29 4. 재무제표...87 5. 재무제표주석...92 6. 기타재무에관한사항...143 IV. 감사인의감사의견등...147 V. 이사의경영진단및분석의견...149 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...152 1. 이사회에관한사항...152 2. 감사제도에관한사항...153 3. 주주의의결권행사에관한사항...154 VII. 주주에관한사항...155 VIII. 임원및직원등에관한사항...159 1. 임원및직원의현황...159 2. 임원의보수등...160 IX. 계열회사등에관한사항...163 X. 이해관계자와의거래내용...165 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...166 전문가의확인...170 1. 전문가의확인...170 2. 전문가와의이해관계...170 차
사업보고서 ( 제 12 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사동양고속 대표 이사 : 백남근 본점소재지 : 경기도안양시동안구흥안대로 67 ( 호계동 ) ( 전화 ) 02-535-3111 ( 홈페이지 ) http://www.dyexpress.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 이사 ( 성명 ) 안일환 ( 전화 ) 02-535-3111 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 ( 주 ) 동양고속산업 2004.07.15 서울 강남 부동산개발업 25,953,575 기업회계기준서 제 1027 호 13 ( 기업의결권과반수소유 ) 직전연도자산총액이지 배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 ( 주 ) 미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 2012.03.28 서울 강남 출판업외 2,300,205 기업회계기준서 제 1027 호 13 ( 기업의결권과반수소유 ) 주요종속회사 해당없음 농업회사법인서광 ( 주 ) 2015.06.18 서울 강남 농업 2,408,483 기업회계기준서 제 1027 호 13 ( 기업의결권과반수소유 ) 주요종속회사 해당없음 나. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - 다. 회사의법적, 상업적명칭당사는 " 주식회사동양고속 " 이라고표기하며, 영문으로는 "DONGYANG EXPRESS CORP." 라고표기합니다. 단, 국문약식으로는 "( 주 ) 동양고속 " 으로, 영문약식으로는 "DEC" 라고표기합니다. 라. 설립일자및존속기간당사는 " 여객자동차운수사업법 " 에근거하여여객자동차운송사업 ( 고속버스, 전세버스, 시외버스의운송및터미널운영 ) 등을영위할목적으로 1968 년 12 월 19 일에설립되었습니다. 이후회사목적사업별 ( 운수사업, 건설사업 ) 집중력강화를위해 2005 년 7 월 1 일을분할기준일로하여당사는신설법인인 "( 주 ) 동양고속운수 " 로기존법인은 "( 주 ) 동양건설산업 " 으로기업분할을하였습니다. 기업분할에따라당사는한국거래소유가증권시장상장을승인받아회사의주식이 2005 년 7 월 25 일자로상장되어한국거래소유가증권시장에서매매가개시되었고, 지난 2013 년 3 월 29 일개최된제 8 기정기주주총회에서 " 주식회사동양고속운수 " 에서 " 주식회사동양고속 " 으로회사의상호가변경되었습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
마. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 구분 내 용 비고 본사주소 경기도안양시동안구흥안대로 67 ( 호계동 ) - 본사전화번호 031) 458-9201 - 주사무소주소 서울시서초구신반포로 194 ( 반포동 ) - 주사무소전화번호 02) 535-3111 - 홈페이지 http://www.dyexpress.co.kr - 바. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법에따른운수업의중소기업에해당하지않습니다. 사. 주요사업의내용 1). 여객운송사업지배회사인주식회사동양고속은고속버스를이용하여여행하고자하는이용객들을대상으로안전하고편안하게이용할수있도록서비스를제공하는운송사업을주요사업으로영위하고있으며, 운송사업과연계하여터미널운영 ( 자가소유터미널 : 대구, 마산, 아산, 평택 ), 고속버스정비를위한자가정비공장 ( 안양, 아산 ) 시설운영등의부가적인사업을운영중에있습니다. 2). 부동산개발사업 / 출판업 / 농업지배회사의종속회사는주식회사동양고속산업과주식회사미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 가있습니다. 주식회사동양고속산업은 2004 년 7 월 15 일에자동차매매및대행사업을목적으로설립되었으며이후부동산개발업을추가하였습니다. 주식회사미자리온은 2012 년 3 월 28 일엔터테인먼트사업을목적으로설립되었으며, 지난 2014 년 4 월 10 일개최된임시주주총회를통해 " 주식회사자이언트헌터 " 에서 " 주식회사미자리온 " 으로상호를변경하여월간지 "sweet" 를발행하고있습니다. 농업회사법인서광은 2015 년 6 월 18 일농산물유통을목적으로설립되었으며수익작물재배를준비하고있습니다. 아. 계열회사현황 1). 회사가속해있는기업집단 : 동양고속 2). 기업집단에소속된회사 [2016. 12. 31 현재 ] 구분 회사수 회사명 상장회사 1 동양고속 비상장회사 5 동양고속산업, 동양파라곤, 미자리온, 서광, 원광씨에스 계 6 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2. 회사의연혁 [ 지배회사의내용 ] : ( 주 ) 동양고속 가. 회사의본점소재지경기도안양시동안구흥안대로 67 ( 호계동 ) 나. 경영진의중요한변동 1). 2011년결산정기주주총회 (2012.03.30) 사외이사선임 : 신근식 (2013.03.29 사임 ) 사내이사선임 : 최성원 (2014.05.26 사임 ) 사내이사중임 : 백남근 ( 대표이사 ) 감사선임 : 김병운 2). 2012 년결산정기주주총회 (2013.03.29) 사외이사선임 : 김정태 3). 2013 년결산정기주주총회 (2014.03.21) 사내이사선임 : 이재철 4). 2014년결산정기주주총회 (2015.03.27) 사내이사선임 : 백남근 ( 대표이사 ) 사내이사선임 : 안일환감사선임 : 김병운 5). 2015 년결산정기주주총회 (2016.03.25) 사내이사선임 : 조정현사외이사선임 : 김정태 다. 최대주주의변동해당사항없음 라. 상호의변경 2013 년 3 월 29 일개최된제 8 기정기주주총회에서결의를통해회사의상호가 " 주식회사동양고속운수 " 에서 " 주식회사동양고속 " 으로변경되었습니다. 마. 회사가화의, 회사정리절차, 그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과해당사항없음. 바. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없음. 사. 회사의업종또는주된사업의변화해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 2014 년 4 월 30 일에개최된이사회에서시설현대화및상가의분양 ( 임대 ) 를위하여노후된자가소유부동산인아산고속버스터미널을철거후복합터미널로신축하고자이에대해결의하였습니다. 신축사업시행과관련하여관련기관 ( 아산시청 ) 으로부터 2014 년 11 월 21 일건축허가 ( 신축 ) 를통보받아 2016 년 7 월 28 일완공하였습니다. [ 주요종속회사의내용 ] : ( 주 ) 동양고속산업가. 회사의본점소재지및그변경서울특별시서초구신반포로 194( 반포동 ) 에서 2016.3.31 서울특별시강남구언주로 617( 논현동 ) 으로변경되었습니다. 나. 경영진의중요한변동 1). 2012 년임시주주총회 (2012.11.06) 사내이사선임 : 최성욱 2). 2012 년임시주주총회 (2012.11.21) 사내이사선임 : 이재철 3). 2013 년정기주주총회 (2013.03.29) 감사선임 : 강찬성 (2014.07.01 사임 ) 4). 2014 년임시주주총회 (2014.07.01) 감사선임 : 이자영 (2016.3.31 사임 ) 5). 2014 년임시주주총회 (2014.08.18) 사내이사중임 : 최성원 (2015.07.08 사임 ) 6). 2015 년임시주주총회 (2015.07.08) 사내이사취임 : 최성욱 ( 대표이사 ) 7). 2015 년임시주주총회 (2015.11.21) 사내이사선임 : 조정현 8). 2015 년정기주주총회 (2016.03.31) 사내이사선임 : 안일환감사선임 : 김석태 다. 최대주주의변동해당사항없음. 라. 상호의변경해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
마. 회사가화의, 회사정리절차, 그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과해당사항없음. 바. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없음. 사. 회사의업종또는주된사업의변화해당사항없음. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용해당사항없음. [ 주요종속회사의내용 ] : ( 주 ) 미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 가. 회사의본점소재지서울특별시강남구논현로 543 ( 역삼동 ) 에서 2014.04.12 서울특별시강남구테헤란로 151 로변경되었습니다. 나. 경영진의중요한변동 1). 회사설립 (2012.3.28) 사내이사선임 : 최성원사내이사선임 : 이시수 (2012.08.30 사임 ) 감사선임 : 김영은 (2013.10.30 사임 ) 2). 2012 년임시주주총회 (2012.8.31) 사내이사선임 : 이규용 (2012.10.30 사임 ) 3). 2012 년임시주주총회 (2012.10.30) 사내이사선임 : 이시수 ( 대표이사 ) 4). 2012 년임시주주총회 (2012.12.12) 사내이사선임 : 백남근 5). 2013년임시주주총회 (2013.10.30) 감사선임 : 이자영 6). 2015 년임시주주총회 (2015.10.30) 사내이사중임 : 이시수 ( 대표이사 ) 7). 2015 년임시주주총회 (2015.12.12) 사내이사중임 : 백남근 8). 2016년정기주주총회 (2016.3.25) 감사중임 : 이자영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
다. 최대주주의변동주식회사미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 에서 2012 년 12 월시행한유상증자에당사가참여하여총발행주식수 250,000 주중 200,000 주 ( 지분율 80%) 를취득하게됨에따라, 당사가주식회사미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 의최대주주가되었습니다. 이후, 2013 년 8 월시행한유상증자에서 250,000 주를추가로취득하여, 총발행주식수 500,000 주중 450,000 주 ( 지분율 90%) 를보유하게되었습니다. 라. 상호의변경 2014 년 4 월 10 일개최된임시주주총회에서결의를통해회사의상호가 " 주식회사자이언트헌터 " 에서 " 주식회사미자리온 " 으로변경되었습니다. 마. 회사가화의, 회사정리절차, 그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과해당사항없음. 바. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없음. 사. 회사의업종또는주된사업의변화엔터테인먼트사업등을주된사업으로하고있으며, 현재종합월간지 (sweet) 를발행하고있습니다. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용해당사항없음. [ 주요종속회사의내용 ] : 농업회사법인서광주식회사 가. 상호의변경해당사항없음. 나. 회사가화의, 회사정리절차, 그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나현재진행중인경우그내용과결과해당사항없음. 다. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없음. 라. 회사의업종또는주된사업의변화기업적농업경영등을주된사업으로하고있습니다. 마. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
해당사항없음. 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량류액면가액 ( 감소 ) 가액 - - - - - - - 비고 나. 전환사채등발행현황공시서류작성기준일현재, 당사는향후자본금을증가시킬수있는증권 ( 미상환채, 미상환신주인수권부사채, 미상환전환형조건부자본증권등 ) 에대한발행내역은없습니다. 전환사 4. 주식의총수등 가. 주식의총수공시서류작성기준일현재, 당사의정관상발행가능한주식의총수는 20,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 2,652,000 주이고, 유통주식수는자사주 140,724 주를제외한 2,511,276 주입니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2017년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 20,000,000-20,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 2,652,000-2,652,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 2,652,000-2,652,000 - Ⅴ. 자기주식수 140,724-140,724 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2,511,276-2,511,276 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 - - - - - - 직접취득 - - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 - - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수 - - - - - - - 소계 (a) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 보통주 - 63,625 - - 63,625 - 수탁자보유물량신탁 - - - - - - - 계약에보통주 - 84,276 7,635-76,641 - 현물보유물량의한 - - - - - - - 취득보통주 - 147,901 7,635-140,266 - 소계 (b) - - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 458 - - - - - - - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 458 147,901 7,635-140,724 - - - - - - - - 다. 감소한주식내역공시서류작성기준일현재, 당사는감자, 이익소각, 상환주식의상환, 기타등으로주식을감소한내역은없습니다. 라. 보통주외의주식공시서류작성기준일현재, 당사는보통주이외의주식을발행한내역은없습니다. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 2,652,000 - - - - 보통주 140,724 - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 2,511,276 - - - - * 상기의결권없는주식은 상법 제 344 조의 3 제 1 항에따른의결권없는주식의수를기재하였습니다. 6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 1). 이익배당의지급기준당사의이익배당은금전과주식및기타의재산으로할수있고, 배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있으며, 매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급합니다. 2). 배당금지급청구권의소멸시효배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성하고, 전항의시효의완성으로인한배당금은당해회사에귀속됩니다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 12 기제 11 기제 10 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 6,988 15,789 11,719 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 13,188 8,634 11,577 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 2,697 5,963 4,419 현금배당금총액 ( 백만원 ) 502 4,640 3,314 주식배당금총액 ( 백만원 ) 502 - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 7.18 29.35 28.25 현금배당수익률 (%) 보통주 0.5 4.8 3.4 - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - - - - - 보통주 200 1,750 1,250 - - - - 보통주 0.04 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
II. 사업의내용 1. 사업의개요 [ 여객운송사업 : 지배회사동양고속 ] 당사는고속버스를이용하여여행하고자하는이용객들을대상으로하는고속버스운송의주사업과, 고속버스의기 / 종착지로사용되는터미널운영 ( 자가터미널 : 대구, 마산, 아산, 평택 ) 및자가소유터미널내임대등의부가적인사업을영위하고있으며, 자가보유고속버스의정비시설을운영하고있습니다. 가. 산업의특성여객운송사업은생활과밀접한관련이있어하루라도운행을중단할수없는공익성이강한사업이라는특성을갖고있으며, 절대적인시장점유율을가진업체가없고, 원가중인건비비중이높은노동집약적인산업으로서사회간접자본의발전여부에따라영향을받는산업입니다. 또한예측가능하고안정적인사업구조를가지고있어, 물가인상율과유가변동등주요원가상승요인을반영하여적정요금을평가함에따라외부환경변화에따른수익성은기본적인경쟁체제를유지하고있습니다. 전국을영업장으로하고있으나각각의고속버스회사가지정된노선에따라고속버스의운행횟수를업체공동으로조정 / 운행하고있어그에따른전체적인시장은극히제한적이라할수있습니다. 나. 회사의현황 1). 영업개황대중을위한교통수단으로서이용객에대한교통편의제공과지역간교류의증진, 국민경제발전에중추적인역할을담당하며인구의증가와발맞춰계속적인발전을거듭하여왔습니다. 신규고속도로의개통과노선확장등으로고속버스의운행시간단축및요금인하효과와한남대교남단에서오산 IC 까지경부고속도로평일버스전용차로제시행으로인해정시성확보가용이해짐에따라점차승객의유입이예상되고있습니다. 또한, 고속버스운행노선수와운행횟수가적은중 소도시를오가는승객들의불편해소를목적으로시행하고있는고속도로주요거점휴게소의고속버스환승시스템은 2009 년도말호남선과영동선노선의시범운영을시작으로하여, 2010 년 10 월에는경부선운영노선까지확대시행되었습니다. 2011 년 10 월부터는중부고속도로까지환승정류소가운영됨에따라, 환승휴게소에서중간탑승하는이용객수가점점늘어날것으로예측되는등매출향상의대외환경이조성되고있습니다. 그러나, 타교통수단 ( 시외버스, 철도등 ) 과의경쟁심화와인건비및유류비상승에따른원가부담이가중되고, 글로벌금융위기에따른국내경기침체의영향으로수송인원은다소감소하는추세를나타내고있습니다. 이에따라대내적으로는차량의효율적운영관리를위해주중에는배차를감회하고다소이용객이많은주말에는배차를증회하여차량을운행하고있으며, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
터미널통합관리, 노선의양수도등을통해원가절감의노력을강화하고있습니다. 2). 시장점유율고속버스보유현황을기준으로당사는약 17.6% 로 8 개고속버스회사중 3 위에위치하고있습니다 < 고속버스회사별보유대수현황 > (2016 년 12 월 31 일기준 / 단위 : 대 ) 회사명보유대수보유율보유순위비고 동양고속 334 17.6% 3 금호고속 628 33.1% 1 중앙고속 342 18.0% 2 천일고속 187 9.9% 4 동부고속 108 5.7% 5 한일고속 106 5.6% 6 삼화고속 102 5.4% 7 속리산고속 90 4.7% 8 합계 1,897 100.0% - ( 자료제공 : 전국고속버스운송사업조합 ) * 고속버스회사별보유대수현황중시외버스와전세버스의인가대수는보유대수현황에서제외하여표시하였습니다. 3). 경기변동의특성국내경기에따라매출액이민감하게반응하는여객운송사업은매출원가중인건비와유류비의비중이매우높은사업으로국제시장에서의유가영향이국내시장의유가에직접적으로반영되며이에따라국제시장의유가가상승하게될경우당사의원가율이높아지게됩니다. 그러나국내시장의유가상승으로인하여자가용이용자가자가용의이용을자제하고대중교통을이용하게됨에따라고속버스의탑승률이높아지고그에따라매출은증가하게되는효과도가져오고있습니다. 반대로국제시상의유가가하락하게되는경우당사의원가율은낮아지나, 유가하락으로인하여자가용이용의증가로고속버스의탑승율은다소낮아지는현상이나타나고있습니다. 4). 신규사업등의내용및전망 당사는본공시서류제출일현재신규사업의추진계획이없습니다. 5). 회사의경쟁우위 - 정부포상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
경영및서비스평가 : 대통령상 (2009 년, 2016 년 ), 국무총리상 (2011 년 ) 수상국토교통부에서대중교통서비스개선을위해실시하는 " 대중교통운영자의경영상태와서비스에대한평가 " 에서, 2008 년도평가결과당사가고속버스운영사중가장우수한업체로선정되었으며, 또한각부문 ( 고속버스, 시외버스, 시내버스, 터미널, 철도및도시철도등 ) 의 5 개우수선정업체중종합평가결과, 당사가최우수경영업체로평가되어 2009 년 7 월 21 일 "2008 년도경영및서비스평가 " 대통령상을수상하였습니다. 또한 2010 년도평가결과에서도당사는고속버스운영사중가장우수한업체로선정되어 2011 년 9 월 1 일 "2010 년도경영및서비스평가 " 국무총리상을수상하여, 당사는고속버스부분에서 2 회연속최우수고속버스업체로선정되었습니다. 2016 년 2 월 14 일실시한 "2014 년도경영및서비스평가 " 포상에서는계절에따른타이어패턴별연비통계시스템을이용한연비절감노력등을높이인정받아 2013 년 ~2014 년 2 개년에대한종합평가최우수업체로선정되어대통령상 2 회수상이라는최초의기록을달성하였습니다. 2014 스마트워크우수사례공모전 : 우수상수상미래창조과학부가주최하고한국정보화진흥원이주관하는 '2014 스마트워크우수사례공모전 ' 에서당사에서개발하여사용중인모바일운행일보시스템 ( 스마트폰으로승무직원의차량운행에필요한배차사항실시간조회기능 ) 으로인한업무효율화를인정받아, 2014 년 12 월 17 일 '2014 스마트워크우수사례공모전 ' 에서우수상 ( 한국정보화진흥원장상 ) 을수상하였습니다. [ 부동산개발사업 : 주요종속회사동양고속산업 ] 가. 산업의특성부동산개발사업은부동산의효율을극대화하여가치를증식시키는것을목적으로부동산의확보, 사업자금의조달, 사업기획및추진을핵심기능으로개발사업을준비하고개발후수익을안정화하는전단계의사업이라할수있습니다. 부동산개발사업은상대적으로제조업에비해소요기간이길며, 환경적인요소특히정책의변화에의한많은변수가발생하는사업입니다. 사업기간의장기화로인하여사업구상단계와완성단계의환경변화가크게발생하기에사업의성과에많은영향을미치게됩니다. 또한다른사업에비해토지확보의부담및건설비등의상당한자금이소요됩니다. 나. 회사의현황 1). 영업개황동양고속산업은지배회사인동양고속에서추진중인아산동양고속버스터미널복합시설신축공사에관한 PM 자문역활을수행하였으며, 동대구터미널후적지개발과관련한부동산개발활동을진행중에있습니다 2). 시장점유율사업의초기단계로시장점유율을나타낼수없습니다. 3). 신규사업등의내용및전망본공시서류제출일현재신규사업의추진계획이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
4). 회사의경쟁우위사업의초기단계로경쟁우위를나타낼수없습니다. [ 엔터테인먼트사업, 출판업 : 종속회사 ( 주 ) 미자리온 ( 舊자이언트헌터 )] 당사의종속회사인주식회사미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 는지난 2012 년 3 월 28 일설립한신생법인으로방송, 음악, 공연, 미디어컨텐츠개발, 월간지등의사업을목적으로설립되었으며현재종합월간지 (sweet) 를발행하고있습니다. 가. 산업의특성음악산업은음반, 공연, 작곡, 출판, 저작권관리, 아티스트매니지먼트, 방송 / 광고 / 영화등의배경음악등아티스트와음원을활용하여가치를창출하는모든산업을일컫습니다. 과거에는음반이음악산업의대부분을차지하였지만, 최근 Digital 기술의발전으로음원단위의유통이활발해지면서점차음반중심에서음원중심의음악산업으로변화하고있습니다. 국내음악산업은가수, 작곡가, 연주자등음악상품의원천생산을담당하는창작자와가수의발굴및음반 / 음악의기획을담당하는기획 / 제작사, 기획사들의음반 / 음악에투자하고온 / 오프라인유통을담당하는음반 / 음원유통사, 소비자들에게음반 / 음악을직접판매하는도매상, 소매상, 온라인음악사업자로구성되어있습니다. 음악상품의경우기획과초기의제작및마케팅활동에소요되는비용이크지만, 복제비용은상대적으로저렴하고, 대량소비가될경우수익률이매우높은특성을가지고있습니다. 따라서소속가수및음반 / 음악의인기도에따라수익률이큰폭으로좌우되는기획 / 제작사에비해, 음반 / 음원유통사의경우상대적으로안정적인수익구조를가지고있습니다. 나. 회사의현황 1). 영업개황주식회사미자리온 ( 舊자이언트헌터 ) 는지난 2012 년 3 월 28 일설립한신생법인으로방송, 음악, 공연, 미디어컨텐츠개발, 월간지발간등의사업을목적으로하고있습니다. 2). 시장점유율사업의초기단계로시장의점유율을나타낼수없습니다. 3). 경기변동의특성음악산업은경기변동에민감한업종으로서시대의유행이나흐름에따라상품의주기가매우짧고분야별흥망이거듭되고있습니다. 음악의장르에따라라이프사이클이다르지만일반적으로대중가요의경우음반발매후 3~4 개월동안대량의구매수요가발생한후급격히감소하는경향을보이나, 차별화된기획력등으로흥행에성공할경우수익창출효과는타산업보다고부가가치를가진다는특성을가지고있습니다. 4). 신규사업등의내용및전망본공시서류제출일현재신규사업의추진계획이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
5). 회사의경쟁우위사업의초기단계로경재우위를나타낼수없습니다. [ 농업경영사업 : 종속회사영농회사법인서광 ( 주 )] 당사의종속회사인영농회사법인서광주식회사는지난 2015 년 6 월 18 일설립한신생법인으로기업적농업경영을목적으로하고있습니다. 가. 산업의특성현재의농업경영의특징은 ' 상품차별화 ' 와 ' 농기업가 ' 로나눌수있습니다. 농업경영의특징은품질, 서비스경쟁력강화를통한상품차별화로과거의농업경영에서는생산의효율성강화를통한가격경쟁력향상에초점을두었으나, 현재의농업경영에서는경지정리, 용수개발과농업생산기반확충등의투자활동을통해양에서질위주의생산으로변화하고있습니다. 농업경영의또다른특징은경영자적자질을갖춘농업기업의등장으로신수요창출을위한소비자니즈파악및상품기획능력을배양하여시장중심의농업환경에능동적으로적응할필요와자율과창의를기초로자생력을갖춘전문경영체로성장하여새로운사업기회를주체적으로창출하는산업으로변화하고있습니다. 나. 회사의현황 1). 영업개황영농회사법인서광주식회사는지난 2015 년 6 월 18 일설립한신생법인으로기업적농업경영을목적으로하고있습니다. 2). 시장점유율사업의초기단계로시장의점유율을나타낼수없습니다. 3). 신규사업등의내용및전망 본공시서류제출일현재신규사업의추진계획이없습니다. 4). 회사의경쟁우위사업의초기단계로경쟁우위를나타낼수없습니다. 2. 주요제품, 서비스등 [ 여객운송사업 : 지배회사동양고속 ] 동양고속은고속버스를이용하여여행하고자하는이용객들을대상으로하는고속버스운송의주사업을영위하고있습니다. 관례적으로매 2 년마다고속버스요금에대한인상이시행되고있습니다. 고속버스운송사업자들이요금인상관련자료를작성하여관련기관에요금의인상을요청하면, 타당성조사후요금에대한인상률과시행시기가결정됩니다. < 년도별요금인상률 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
구분 요금인상률 비고 2013년 4.3% - 2010년 5.3% - 2008년 6.1% - 2006년 7.35% - 2004년 9% - 2002년 8% - 3. 생산설비 [ 여객운송사업 : 지배회사동양고속 ] 가. 영업설비등의현황 1). 토지, 건물 ( 단위 : 백만원 ) 구분 소재지 장부가액 ( 토지시가 : 공시지가 / 건물시가 : 지방세과세시가표준액 ) 여객운송사업과정비사업에관련된중요한부동산으로당사소유의고속버스터미널과정비공장의현황만을기재하였습니다. 시가 토지건물합계토지건물합계 평택터미널경기도평택시평택동 765 360 1,125 1,404 234 1,638 - 대구터미널대구광역시동구신천동 10,681 2,310 12,991 12,647 2,728 15,375 - 마산터미널창원시마산회원구양덕동 11,211 962 12,173 9,576 525 10,101 - 안양공장안양시동안구호계동 7,273 848 8,121 14,681 1,059 15,740 - 아산터미널 / 공장아산시모종동 1,479 4,134 5,613 4,050 4,134 8,184 - 합계 31,409 8,614 40,023 42,358 8,680 51,038 - 비고 2). 차량운반구 ( 단위 : 백만원 ) 구분장부가액비고 고속버스차량 29,079 - 합계 29,079-4. 매출에관한사항 [ 여객운송사업 : 지배회사동양고속 ] 가. 매출실적당사의매출은고속버스운송수입과기타수입으로구분됩니다. 고속버스운송수입은당사의주된수입이며, 기타수입에는고속버스운행과연관되는자가소유터미널등의임대수입, 화물운송수입, 아산복합터미널개발사업에따른분양수입등이포함됩니다. 당사매출의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
구분 제 12 기제 11 기제 10 기매출액비율매출액비율매출액비율 수출 - - - - - - 운송수입 내수 134,630 86.60 131,530 96.91 132,232 97.03 소계 134,630 86.60 131,530 96.91 132,232 97.03 수출 - - - - - - 기타수입 내수 20,832 13.40 4,191 3.09 4,044 2.97 소계 20,832 13.40 4,191 3.09 4,044 2.97 합계 155,462 100.00 135,721 100.00 136,275 100.00 나. 판매방법및조건이용객이고속버스를이용하고자하는경우, 터미널을직접방문하여승차권을발급받는방법외에인터넷또는 ARS의예약시스템을이용하여고속버스의이용일 1개월전부터승차권을예약할수있도록각노선별예약시스템을운영하고있습니다. 또한인터넷예약시승차권을이용객이보유중인프린터를이용하여직접발권받을수있는 ' 인터넷홈티켓서비스 ' 의제공과함께이용객의편의성과신속성을제공하기위하여고속버스터미널에무인승차권발급기를확대보급하고, 스마트폰앱을제공하여이용객들의편의증진을위한서비스를개선하였으며, 타대중교통수단과의경쟁력확보를위해전국고속버스노선을무제한사용하는고속버스프리패스상품을신규출시하는등서비스개선에노력하고있습니다. 다. 판매전략이용객의편의를위하여당사에서자가시설로보유중인터미널의시설물중노후된이용객시설물 ( 대합실, 화장실및건물내외부등 ) 에대해보수공사를지속적으로시행하고있으며, 이용객을처음접하게되는매표원에서부터고속버스의안전운행을맡고있는운전원까지이용객들에게만족스러운서비스제공을위해지속적인교육을하고있습니다. 특히, 타운송수단 ( 철도, 시외버스등 ) 과의경쟁에서우위를확보하고, 동종업계에서서비스만족도선두기업의위치를유지하기위하여운전원에대해년 1 회이상 CS 교육과년 2 회이상의직무보수교육을실시하여이용객에게최고의서비스제공과편안하고안전한운행을제공하도록고객맞이준비를철저히하고있습니다. 5. 시장위험과위험관리본공시서류 'Ⅲ 재무에관한사항 ' 에표시된연결재무제표의주석의 32. 위험관리와개별재무제표의주석 31. 위험관리를참조하여주시기바랍니다. 6. 파생상품및풋백옵션등거래현황본공시서류 'Ⅲ 재무에관한사항 ' 에표시된연결재무제표의주석의 18. 파생상품과개별재무제표의주석 19. 파생상품을참조하여주시기바랍니다. 7. 경영상의주요계약등공시서류작성기준일현재, 공시대상기간동안회사의재무상태에중요한영향을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
미치는비경상적인중요계약을체결하고있지않습니다. 8. 연구개발활동공시서류작성기준일현재, 공시대상기간동안중요한연구개발활동과관련한내용은없습니다. 9. 그밖에투자의사결정에필요한사항가. 지적재산권보유현황당사가영위하는사업에대한고객의혼선을방지하고자당사상호의상표권 (9 개 ) 에대해관련기관 ( 특허청 ) 의등록절차를완료하였으며, 공시서류작성기준일현재, 등록완료된 9 개의상표권에대한권리상태를유지하고있습니다. 나. 법률 / 규정등에의한규제사항고속버스인가노선에대한변경및노선개발등의모든사항은관련기관인 ( 국토교통부 ) 의인허가사항이며, 투입차량의형태에따라프리미엄버스 (21 석 ), 우등고속 (28 석 ) 은부가가치세과세사업이며, 일반고속 (45 석 ) 은면세사업으로분류됩니다. 한편, 시외버스인가노선의모든사항은운행노선과관련된관할지방자치단체장 ( 시장및도지사 ) 의인허가사항이며, 시외버스인가노선에대해서발생하는모든매출과비용에대해서는부가가치세를과세하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약재무정보당사는 2011 년부터한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 을도입하였고, 전환일은 2010 년 1 월 1 일이며, 채택일은 2011 년 1 월 1 일입니다. 가. 요약재무정보 ( 연결 ) (1) 요약재무상태표 구분 제12기 제11기 제10기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 44,874,328 44,621,673 28,538,675 * 현금및현금성자산 16,676,414 19,063,316 14,898,736 * 기타유동금융자산 9,077,887 7,031,822 7,017,214 * 매출채권및기타채권 8,781,213 7,497,076 2,726,844 * 기타유동자산 454,910 558,473 2,543,101 * 재고자산 9,883,904 10,470,986 1,352,780 [ 비유동자산 ] 193,052,109 195,756,727 195,556,463 * 매도가능금융자산 9,245,422 10,674,093 15,948,599 * 기타비유동금융자산 11,328,274 12,637,118 10,518,073 * 투자부동산 92,303,895 81,578,706 82,357,606 * 유형자산 67,547,579 78,239,871 74,105,246 * 무형자산 12,626,939 12,626,939 12,626,939 자산총계 237,926,437 240,378,400 224,095,138 [ 유동부채 ] 63,940,932 70,344,981 58,602,502 [ 비유동부채 ] 47,487,636 38,617,769 41,682,391 부채총계 111,428,567 108,962,750 100,284,893 [ 지배회사지분 ] 126,032,772 130,922,118 123,545,814 * 자본금 13,260,000 13,260,000 13,260,000 * 연결자본잉여금 51,837,539 51,824,079 51,824,079 * 연결자본조정 (5,936,355) (763,696) (763,696) * 연결기타포괄손익누계액 (5,713,460) (4,599,096) - * 연결이익잉여금 72,585,048 71,200,831 59,225,431 [ 비지배주주지분 ] 465,097 493,532 264,431 자본총계 126,497,870 131,415,650 123,810,245 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
매출액 155,526,430 135,760,744 136,283,088 영업이익 17,752,880 14,763,064 20,506,845 연결당기순이익 6,987,780 15,789,173 11,685,377 * 지배기업의소유주지분 7,016,235 15,810,071 11,719,203 * 비지배지분 (28,435) (20,898) (33,826) 주당순이익 ( 단위 : 원 ) 2,697 5,963 4,419 연결에포함된회사수 3 3 2 주 1) 상기제 12 기, 제 11 기, 제 10 기요약연결재무상태표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었습니다. 나. 요약재무정보 ( 별도 ) (1) 요약재무상태표 구분 제12기 제11기 제10기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 42,758,072 40,915,722 28,438,301 * 현금및현금성자산 13,272,862 15,424,162 11,850,876 * 기타유동금융자산 13,240,386 10,798,993 10,086,895 * 매출채권및기타채권 5,208,002 4,266,014 2,693,786 * 기타유동자산 1,730,304 516,021 3,397,660 * 재고자산 9,306,518 9,910,532 409,084 [ 비유동자산 ] 190,800,153 192,285,507 191,426,478 * 매도가능금융자산 5,789 5,789 505,789 * 기타비유동금융자산 2,790,841 2,579,842 2,381,706 * 종속기업투자주식 18,037,043 19,769,837 19,766,000 * 투자부동산 92,303,895 81,578,706 82,357,606 * 유형자산 65,313,629 76,002,379 74,066,423 * 무형자산 12,348,954 12,348,954 12,348,954 자산총계 233,558,225 233,201,229 219,864,779 [ 유동부채 ] 64,491,235 68,937,733 58,445,108 [ 비유동부채 ] 40,558,347 38,151,462 40,107,136 부채총계 105,049,582 107,089,195 98,552,244 * 자본금 13,260,000 13,260,000 13,260,000 * 자본잉여금 51,837,539 51,824,080 51,824,080 * 자본조정 (5,178,704) (6,046) (6,046) * 기타포괄손익누계액 - - - * 이익잉여금 68,589,809 61,034,000 56,234,501 자본총계 128,508,643 126,112,034 121,312,535 종속기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
(2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 155,461,647 135,721,358 136,275,428 영업이익 19,647,581 15,806,799 21,091,666 당기순이익 13,187,826 8,634,171 11,577,308 주당순이익 ( 단위 : 원 ) 5,070 3,256 4,366 주 1) 상기제 12 기, 제 11 기, 제 10 기요약재무상태표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 12 기 제 11 기 제 10 기 2016.12.31 현재 2015.12.31 현재 2014.12.31 현재 제 12 기제 11 기제 10 기 ( 단위 : 원 ) 자산 유동자산 44,874,327,815 44,621,672,816 28,538,674,840 현금및현금성자산 ( 주4,31) 기타유동금융자산 ( 주5,31) 매출채권및기타채권 ( 주6,31) 16,676,413,596 19,063,315,610 14,898,735,990 9,077,887,052 7,031,821,849 7,017,213,347 8,781,213,202 7,497,076,008 2,726,844,254 재고자산 ( 주 7) 9,883,904,436 10,470,985,918 1,352,780,249 기타유동자산 ( 주 8) 454,909,529 558,473,431 2,543,101,000 비유동자산 193,052,108,834 195,756,727,520 195,556,462,864 기타비유동금융자산 ( 주5,9,31) 비유동매도가능금융자산 ( 주9,31) 12,171,969,016 13,387,641,106 18,393,175,434 9,245,421,530 10,674,093,020 15,948,599,348 장기금융상품 266,234,400 100,000,000 보증금 2,660,313,086 2,713,548,086 2,344,576,086 10,34) 투자부동산 ( 주 92,303,895,056 81,578,705,899 82,357,605,515 유형자산 ( 주 11,34) 67,547,578,831 78,239,871,070 74,105,246,236 영업권 ( 주 12) 11,984,259,303 11,984,259,303 11,984,259,303 영업권이외의무형 자산 ( 주 12) 642,679,990 642,679,990 642,679,990 기타무형자산 642,679,990 642,679,990 642,679,990 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
장기매출채권및기 타비유동채권 ( 주 5) 8,401,726,638 9,923,570,152 8,073,496,386 장기미수금 7,461,967,260 8,830,665,639 6,944,081,447 장기미수수익 939,759,378 1,092,904,513 1,129,414,939 자산총계 237,926,436,649 240,378,400,336 224,095,137,704 부채유동부채 63,940,931,615 70,344,980,723 58,602,502,052 매입채무및기타채무 ( 주13,31) 기타유동금융부채 ( 주14,31) 8,023,557,595 9,652,128,928 7,430,499,979 2,218,065,661 2,560,644,638 2,395,500,594 15) 기타유동부채 ( 주 3,563,922,768 6,382,450,705 2,746,859,123 16,31) 단기차입금 ( 주 47,219,520,000 47,611,000,000 45,307,000,000 당기법인세부채 2,915,865,591 4,138,756,452 722,642,356 비유동부채 47,487,635,533 38,617,769,109 41,682,390,965 사채 ( 주 16,31) 19,962,431,238 기타비유동금융부 채 ( 주 14,31) 8,607,874,325 8,308,764,892 7,887,095,942 15) 기타비유동부채 ( 주 6,198,984 509,411,862 1,000,818,307 장기차입금 ( 주 16,17,31) 비유동파생상품부채 ( 주17,31) 21,694,730,000 18,800,000,000 151,857,163 170,468,014 18) 퇴직급여채무 ( 주 6,167,609,668 5,797,095,780 4,986,381,157 현재가치 확정급여채무의 6,167,609,668 5,797,095,780 4,986,381,157 비유동충당부채 6,489,959,016 1,106,521,411 기타충당부채 6,489,959,016 1,106,521,411 19) 이연법인세부채 ( 주 4,369,406,377 5,032,028,561 6,739,142,910 부채총계 111,428,567,148 108,962,749,832 100,284,893,017 자본납입자본 37,689,913,928 37,689,913,928 37,689,913,928 자본금 ( 주20) 13,260,000,000 13,260,000,000 13,260,000,000 21) 주식발행초과금 ( 주 24,429,913,928 24,429,913,928 24,429,913,928 기타자본구성요소 21,694,165,093 22,795,069,878 27,394,165,648 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
기타자본잉여금 ( 주 21) 기타포괄손익누계액 ( 주9) 27,407,624,626 27,394,165,648 27,394,165,648 (5,713,459,533) (4,599,095,770) 자본조정 ( 주 22) (5,936,354,935) (763,696,285) (763,696,285) 이익잉여금 ( 주 23) 72,585,048,186 71,200,830,689 59,225,430,762 지배기업의소유주에 게귀속되는자본 126,032,772,272 130,922,118,210 123,545,814,053 비지배지분 465,097,229 493,532,294 264,430,634 자본총계 126,497,869,501 131,415,650,504 123,810,244,687 자본과부채총계 237,926,436,649 240,378,400,336 224,095,137,704 연결손익계산서 제 12 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 11 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 10 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출 155,526,430,437 135,760,743,799 136,283,087,591 운송수입 134,629,900,905 131,530,454,197 132,231,763,147 기타수입 20,896,529,532 4,230,289,602 4,051,324,444 매출원가 124,383,294,215 110,525,889,669 107,296,318,244 운송원가 109,867,287,847 109,203,822,456 106,038,455,791 기타원가 14,516,006,368 1,322,067,213 1,257,862,453 매출총이익 31,143,136,222 25,234,854,130 28,986,769,347 판매비와관리비 ( 주24) 13,390,255,979 10,471,790,013 8,479,924,483 영업이익 17,752,880,243 14,763,064,117 20,506,844,864 기타이익 ( 주25) 1,647,029,097 8,699,510,185 1,442,929,897 기타손실 ( 주25) 6,708,598,254 1,853,715,308 2,724,436,851 금융수익 ( 주27) 1,348,599,241 2,067,104,606 1,812,446,429 금융원가 ( 주27) 2,242,115,779 2,907,518,739 3,414,650,724 법인세비용차감전순이 익 11,797,794,548 20,768,444,861 17,623,133,615 법인세비용 ( 주19) 4,809,994,642 4,979,271,508 5,937,756,918 계속영업이익 6,987,799,906 15,789,173,353 11,685,376,697 중단영업이익 ( 손실 ) 0 0 0 당기순이익 6,987,799,906 15,789,173,353 11,685,376,697 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
당기순이익 ( 손실 ) 의귀 속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 7,016,234,971 15,810,071,693 11,719,202,513 (28,435,065) (20,898,340) (33,825,816) 주당이익 기본주당이익 ( 주 28) 2,697 5,963 4,419 희석주당이익 ( 주 28) 2,697 5,963 4,419 연결포괄손익계산서 제 12 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 11 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 10 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 당기순이익 6,987,799,906 15,789,173,353 11,685,376,697 기타포괄손익 (2,106,182,737) (5,119,340,036) (244,945,003) 당기손익으로재분류되지않는세전기타포괄손익순확정급여채무의재측정요소 (991,818,974) (520,244,266) (279,677,202) (1,271,562,786) (666,979,828) (358,560,515) 법인세효과 279,743,812 146,735,562 78,883,313 당기손익으로재분류 되는세전기타포괄손익 (1,114,363,763) (4,599,095,770) 34,732,199 매도가능금융자산 (1,428,671,490) (5,896,276,629) 44,528,460 매도가능금융자 산의세전재측정이익 ( 손 실 ) (1,428,671,490) (5,896,276,629) 44,528,460 법인세효과 314,307,727 1,297,180,859 (9,796,261) 총포괄손익 4,881,617,169 10,669,833,317 11,440,431,694 연결자본변동표제 12 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 11 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 10 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유주 자본금자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 에게귀속되는자본 합계 비지배지분 자본합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 13,260,000,000 51,824,079,576 (763,696,285) (34,732,199) 50,437,447,451 114,723,098,543 298,256,450 115,021,354,993 연결대상의변동 배당금지급 (2,651,542,000) (2,651,542,000) (2,651,542,000) 종속기업유상증자 당기순이익 11,719,202,513 11,719,202,513 (33,825,816) 11,685,376,697 자기주식거래에따 른증가 ( 감소 ) 자본의변동 매도가능금융자산평가손익순확정급여채무의재측정요소 44,528,460 44,528,460 44,528,460 (358,560,515) (358,560,515) (358,560,515) 법인세효과 (9,796,261) 78,883,313 69,087,052 69,087,052 자본증가 ( 감소 ) 합 계 34,732,199 8,787,983,311 8,822,715,510 (33,825,816) 8,788,889,694 2014.12.31 ( 기말자본 ) 13,260,000,000 51,824,079,576 (763,696,285) 59,225,430,762 123,545,814,053 264,430,634 123,810,244,687 2015.01.01 ( 기초자본 ) 13,260,000,000 51,824,079,576 (763,696,285) 59,225,430,762 123,545,814,053 264,430,634 123,810,244,687 연결대상의변동 250,000,000 250,000,000 배당금지급 (3,314,427,500) (3,314,427,500) (3,314,427,500) 종속기업유상증자 당기순이익 15,810,071,693 15,810,071,693 (20,898,340) 15,789,173,353 자기주식거래에따 른증가 ( 감소 ) 자본의변동 매도가능금융자산평가손익순확정급여채무의재측정요소 (5,896,276,629) (5,896,276,629) (5,896,276,629) (666,979,828) (666,979,828) (666,979,828) 법인세효과 1,297,180,859 146,735,562 1,443,916,421 1,443,916,421 자본증가 ( 감소 ) 합 계 (4,599,095,770) 11,975,399,927 7,376,304,157 (20,898,340) 7,355,405,817 2015.12.31 ( 기말자본 ) 13,260,000,000 51,824,079,576 (763,696,285) (4,599,095,770) 71,200,830,689 130,922,118,210 493,532,294 131,415,650,504 2016.01.01 ( 기초자본 ) 13,260,000,000 51,824,079,576 (763,696,285) (4,599,095,770) 71,200,830,689 130,922,118,210 493,532,294 131,415,650,504 연결대상의변동 배당금지급 (4,640,198,500) (4,640,198,500) (4,640,198,500) 종속기업유상증자 당기순이익 7,016,234,971 7,016,234,971 (28,435,065) 6,987,799,906 자본의변동 자기주식거래에따른증가 ( 감소 ) 매도가능금융자산평가손익순확정급여채무의재측정요소 13,458,978 (5,172,658,650) (5,159,199,672) (5,159,199,672) (1,428,671,490) (1,428,671,490) (1,428,671,490) (1,271,562,786) (1,271,562,786) (1,271,562,786) 법인세효과 314,307,727 279,743,812 594,051,539 594,051,539 자본증가 ( 감소 ) 합 계 13,458,978 (5,172,658,650) (1,114,363,763) 1,384,217,497 (4,889,345,938) (28,435,065) (4,917,781,003) 2016.12.31 ( 기말자본 ) 13,260,000,000 51,837,538,554 (5,936,354,935) (5,713,459,533) 72,585,048,186 126,032,772,272 465,097,229 126,497,869,501 연결현금흐름표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
제 12 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 11 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 10 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 14,759,918,914 18,947,043,329 20,289,584,194 세전이익 11,797,794,548 20,768,444,861 17,623,133,615 조정항목 ( 주35) 18,953,344,462 5,485,374,483 13,245,191,777 퇴직금지급액 (1,230,513,022) (1,732,329,308) (1,573,736,328) 확정급여채무의승계 5,181,630 사외적립자산의순감소국민연금전환금의순감소운전자본의순증감 ( 주35) (3,108,266,445) (1,324,646,854) (1,435,295,401) 1,136,000 1,983,600 (5,547,188,359) (2,429,762,143) (2,561,987,952) 법인세납부 ( 환급 ) (6,105,252,270) (1,826,355,340) (5,009,705,117) 투자활동현금흐름 (7,881,722,559) (10,341,431,492) (7,284,440,273) 장기금융상품의처분 20,000,000 단기대여금의감소 380,000,000 400,000,000 250,000,000 단기금융상품의처분 5,999,753,057 1,150,000,000 360,000,000 투자부동산의처분 121,554,140 장기미수금의감소 1,270,000,000 231,056,493 1,000,000,000 토지의처분 41,050,586 178,790,151 26,757,025 건물의처분 93,100,000 276,209,849 28,402,705 매도가능증권의처분 1,711,265,526 105,029,754 차량운반구의처분 238,681,817 452,909,089 418,500,000 기계장치의처분 30,600 기타유형자산의처분 3,272,727 임대보증금의증가 153,000,000 17,523,200 239,000,000 임차보증금의감소 601,450,000 487,094,000 987,000,000 이자수취 265,827,575 286,674,198 319,266,113 배당금수취 628,594,740 11,507,040 234,678,590 단기대여금의증가 (100,000,000) (660,000,000) (255,675,450) 단기금융상품의취득 (8,018,074,003) (446,700,000) (20,000,000) 장기금융상품의취득 (266,234,400) (140,000,000) (370,000,000) 임차보증금의증가 (538,215,000) (866,066,000) (120,180,000) 매도가능증권의취득 (500,000,000) 토지의취득 (255,035,458) (2,380,903,673) (1,042,585,618) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
건물의취득 (3,243,050,777) (295,249,919) (2,026,020,137) 구축물의취득 (66,301,305) (402,836,276) 차량운반구의취득 (4,778,270,288) (8,876,097,873) (6,138,657,734) 건설중인자산의취득 (949,781,659) 기타유형자산의취득 (138,835,148) (857,110,136) (245,919,245) 임대보증금의감소 (337,050,000) (29,523,200) (131,200,000) 영업권의취득재무활동현금흐름 (9,265,098,369) (4,441,032,217) (5,334,512,437) 단기차입금의증가 5,000,000,000 27,611,000,000 6,807,000,000 장기차입금의증가 3,900,000,000 18,800,000,000 사채의증가자기주식의처분 288,984,750 단기차입금의상환 (6,000,000,000) (25,307,000,000) (6,511,000,000) 사채의상환 (20,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (396,750,000) 자기주식의취득 (5,444,388,300) 이자지급 (1,973,879,159) (2,478,974,797) (2,977,579,637) 배당금지급 (4,639,065,660) (3,316,057,420) (2,652,932,800) 종속기업에대한소유지분의변동으로인한지급 연결자본거래로인한현금유입현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 250,000,000 (2,386,902,014) 4,164,579,620 7,670,631,484 기초현금및현금성자산 19,063,315,610 14,898,735,990 7,228,104,506 기말현금및현금성자산 16,676,413,596 19,063,315,610 14,898,735,990 계속영업현금및현금성 자산 16,676,413,596 19,063,315,610 14,898,735,990 3. 연결재무제표주석 회사명 : 주식회사동양고속과그종속기업 2016 년 12 월 31 일현재 2015 년 12 월 31 일현재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
1. 연결대상회사의개요 (1) 회사의개요주식회사동양고속 ( 이하 " 지배기업 ") 과종속기업 ( 이하지배기업와종속기업은 " 연결회사 ") 은고속버스운수업, 출판업과부동산개발관련서비스업을영위하고있습니다. 지배기업은당기말현재경기도안양시동안구흥안대로 67( 호계동 ) 에위치하고있습니다. 지배기업는 2005 년 7 월 1 일을분할기일로하여주식회사동양고속건설의운수사업부문이분할되어설립되었으며, 2005 년 7 월 25 일에한국증권거래소에주권재상장하였습니다. 지배기업의당기말현재납입자본금은 13,260 백만원이며, 최성원회장외특수관계인이지배기업주식의 53.68% 를보유하고있습니다. (2) 연결대상종속기업 종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
1) 당기말현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 회사명 소재국가 주요영업활동 당반기말사용실효지분율자본금재무제표일당반기말전기말 ( 주 ) 동양고속산업 한국 부동산개발업 14,161,400 12월 31일 100.0% 100.0% ( 주 ) 미자리온 한국 출판업외 5,000,000 12월 31일 90.0% 90.0% 농업회사법인서광 ( 주 ) 한국 농업 2,500,000 12월 31일 90.0% 90.0% 2) 연결대상종속기업의당기말현재내부거래상계전요약재무정보는다음과같습니다. 회사명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ( 주 ) 동양고속산업 25,953,575 12,196,116 13,757,459 1,100,000 (7,474,105) (8,588,469) ( 주 ) 미자리온 2,300,205 57,350 2,242,855 547,783 (261,409) (261,409) 농업회사법인서광 ( 주 ) 2,408,483 365 2,408,118 3,000 (22,942) (22,942) 합계 30,662,263 12,253,831 18,408,432 1,650,783 (7,758,456) (8,872,820) 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용연결회사는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조제 1 항제 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회가국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
(2) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의순공정가치와미인식된과거근무원가를차감한확정급여부채 (3) 기능통화와표시통화연결회사내개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 (" 기능통화 ") 로작성되고있습니다. 연결회사의연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화및표시통화인 " 원 " 으로작성하여보고하고있습니다. (4) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 보고기간말현재계상된자산과부채의장부금액에중요한조정이발생할수있는유의적인위험을포함하고있는회계추정및가정에대한판단은다음과같습니다. - 주석 18 : 퇴직급여 - 주석 19 : 법인세비용 - 주석 32 : 약정사항과우발사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
(5) 회계정책의변경 연결회사는 2016 년 1 월 1 일을최초적용일로하여, 다른기준서의결과적인개정사항을포함하여다음의새로운기준서및기준서의개정사항들을적용하였습니다. 1) 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있습니다. 2) 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있습니다. 3) 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요한내용으로하고있습니다. 4) 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있습니다. 5) 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있습니다. 한편, 위기준서의적용이연결회사의재무상태나경영성과에미치는중요한영향은없습니다. (6) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며연결회사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. 1) 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 새로운기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체합니다. 동기준서는금융상품회계의세측면인분류와측정, 손상그리고위험회피회계를다루고있으며 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용됩니다. 조기적용할수있으며위험회피회계를제외하고소급하여적용하되비교정보를제공하지않을수있습니다. 위험회피회계에대한요구사항은일부제한적인예외사항을제외하고전진적으로적용합니다. 연결회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
는동기준서가재무제표에미치는영향을검토하고있으며정해진시행일에개정기준서를적용할계획입니다. 한편, 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. - 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형원금과이자만으로구성된현금흐름그외의경우 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 ( 주 1) 계약상현금흐름수취및매도목 적 매도목적, 기타 기타포괄손익 - 공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 당기손익 - 공정가치 측정 ( 주 2) ( 주 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) ( 주 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다 - 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. - 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경되었습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계가적용되는경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계가적용될수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면당사가기업회계기준서제 1109 호를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. 2) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호회계정책, 회계추정의변경및오류에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 2016 년 12 월 31 일현재연결회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못하였습니다. 연결회사는 2017 회계연도중기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를추후공시될재무제표주석에공시할예정입니다. 3. 유의적인회계정책 (1) 연결기준연결회사는의결권을통해지배력을행사하고있습니다. 연결회사의연결재무제표는지배기업의재무제표와 2015 년 12 월 31 일현재지배기업이지배하는종속기업들의재무제표를연결한것입니다. 지배기업은종속기업의의결권을 50% 초과하여보유하고있으며, 종속기업의금융정책과영업정책에지배력을가지고있습니다. 1) 투자계정과자본계정의상계연결회사는지배기업의투자계정과이에대응하는종속기업의자본계정및종속기업상호간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
의투자계정과이에대응하는종속기업의자본계정은주식취득일을기준으로상계제거하였습니다. 2) 투자제거차액의처리연결회사의투자계정의금액과이에대응하는종속기업의자본계정의금액이일치하지않는경우에는그차액을영업권및부의영업권으로계상하고, 영업권은매년손상검사를하고, 부의영업권에해당하는금액은발생시에일시환입하며, 식별가능한비화폐성자산의공정가액에해당하는금액까지는비화폐성자산중상각가능한자산의가중평균내용연수에걸쳐정액법으로환입하고있습니다. 3) 연결자본잉여금과이익잉여금주식취득일또는지배권획득일이후에발생한종속기업및지분법적용회사의자본잉여금과이익잉여금중지배기업지분에속하는것은각각연결자본잉여금과연결이익잉여금으로처리하고있습니다. 4) 내부미실현손익의제거지배기업이종속기업에판매함으로써발생한미실현이익은전액을제거하여지배기업의지분에부담시켰으며, 종속기업이지배기업에판매하거나종속기업이다른종속기업에판매함으로써발생한미실현이익은전액제거하여지배기업의지분과비지배주주지분에비례하여부담시켰습니다. 5) 연결재무제표의작성기준일연결재무제표의작성기준일은지배기업의결산일로하였으며, 종속기업의결산일은지배기업의결산일과일치합니다. (2) 사업결합 1) 사업결합연결회사는기업결합은한국채택국제회계기준제 1103 호사업결합에따라매수법을적용하고있습니다. 매수법은취득일에모든식별가능한자산부채들의공정가액으로재평가를포함하고있습니다. 여기에는취득이전에우발부채가종속기업의재무제표에기록되었는지는관계없이종속기업의우발부채도포함됩니다. 최초로인식할때종속기업의자산과부채는그들의재평가된금액으로재무상태표에인식됩니다. 2) 영업권연결회사는취득일현재이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적사업결합의경우연결회사가보유하고있는피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계가취득하는종속기업의식별가능한순자산을초과하는금액을영업권으로인식하고있습니다. 그러나, 취득한식별가능한순자산이이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적으로이루어지는사업결합의경우연결회사가보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치의합계를초과하는경우측정을재검토하고, 재검토이후에도계속해서남는초과분은즉시당기손익으로인식합니다. 비지배지분의추가취득은주주간의거래로회계처리하고, 그결과관련영업권등은인식하지않고있습니다. (3) 지분법적용관계기업지분법적용관계기업 ( 이하 " 관계기업 ") 는연결회사가중요한영향력을행사할수있으나종속기업이아닌기업을말합니다. 관계기업의최초투자는취득원가로인식되고후속적으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
지분법을적용하여인식하고있습니다. 영업권또는공정가치조정차이중연결회사지분은관계기업투자주식에포함하고있습니다. 관계기업의자본의후속적인변동은관계기업투자주식장부가액에반영하고있습니다. 연결회사와관계기업사이의거래에서발생한미실현손익중관계기업의연결회사지분만큼은제거하고있습니다. 관계기업의회계정책이연결회사가채택하고있는회계정책과다를경우는관계기업의회계정책을연결회사의회계정책으로변경한효과를반영하고있습니다. (4) 영업부문보고연결회사는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 29 에서기술한대로 4 개의보고부문이있으며, 각부문은연결실체의전략적영업단위들입니다. 전략적영업단위들은서로다른생산품과용역을제공하며각영업단위별로요구되는기술과마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. 경영자는연결회사의주요제품과서비스를기준으로영업부문을구분하고있습니다. 운송부문은고속버스, 시외버스, 전세버스의운송및터미널운용을포함하고있으며, 엔터테인먼트부문은음원제작, 출판등을포함하고, 기타부문은부동산개발용역및농업등을포함하고있습니다. 각부문은판매및구매등에있어서독립적으로관리되고있으며, 부문간거래는독립된제 3 자간거래가격으로이루어집니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높은확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. (6) 비파생금융자산금융자산은인식및측정과관련하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결회사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산은매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하고있습니다. 단, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결회사가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여한정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 즉, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결회사가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (7) 금융부채연결회사는금융부채를계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로금융부채는유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. (8) 파생금융상품파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며, 이후공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계를적용하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 " 기타수익 ( 비용 )" 또는 " 금융수익 ( 비용 )" 으로손익계산서에인식됩니다. (9) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약또는 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
약정을의미합니다. 1) 보통주보통주는자본으로분류되고있습니다. 보통주를발행하거나주식매입선택권의행사할때발생하는추가적인비용은세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 2) 자기주식연결회사가자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. (10) 재고자산연결회사는재고자산의원가를재고자산유형별로다음의방법에따라결정하고있습니다. 구분 저장품 완성상가 평가방법 이동평균법 개별법 재고자산의수량은계속기록법으로기록하고있으며, 기말재고실사를통하여조정하고있습니다. 재고자산의시가가취득원가보다하락한경우에는시가로평가하고있습니다. (11) 유형자산유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높고, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산의감가상각은아래의내용연수에따라정액법을적용하고있습니다. 구분건물구축물기계장치고속버스차량운반구공구와기구외 추정내용연수 40년 20년 6년 8년 6년 6년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고있으며이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (12) 투자부동산임대수익이나시세차익또는두가지모두를얻기위하여보유하는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은최초인식시점에거래원가를포함하여원가로측정하고있으며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높고, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 40 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (13) 차입원가적격자산의취득, 건설또는생산과직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간 (1 년이상 ) 을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한특정차입금의일시적운용에서생긴투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. (14) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 (0) 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 영업권과회원권에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 회원권 영업권 내용연수 비한정 비한정 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매회계기간에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
자산의진부화및시장가치의급격한하락등으로인하여무형자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달되는경우에는장부금액을회수가능가액으로조정하고, 그차액을손상차손으로처리하고있습니다. (15) 자산손상 1) 금융자산의손상당기손익인식항목을제외한금융자산은손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식후하나이상의사건이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에만, 당해금융자산은손상된것이며손상차손이발생한것이라고판단하고있습니다. 금융자산발행자가파산하거나원금이나이자등을지급하지않는경우, 차입자의재무적어려움으로차입조건을완화하는경우, 금융자산에대한활성시장이소멸하는경우에는자산손상의객관적인증거가있는것으로판단하고있습니다. 매도가능금융상품으로분류된비상장주식에대하여는발행자가중대한재무적어려움에처해있는경우, 동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나장기간하락하는경우에는자산손상의객관적인증거가있는것으로판단하고있습니다. 손상의증거가있는경우상각후원가나원가를장부금액으로하는금융자산, 매도가능금융자산은다음과같이손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정하고있습니다. 손상차손은당기손익으로인식하며, 매출채권및대여금의손상차손은충당금계정을사용하여차감하고있습니다. 손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 원가를장부금액으로하는금융자산은유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로손상차손을측정하여당기손익으로인식하며, 이러한손상차손은환입하지아니하고있습니다. 공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산은공정가치가취득원가에미달하는금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매출채권과같은특정분류의금융자산에대해서는, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산과관련하여후속적으로집합적인손상검사를수행하고있습니다. 수취채권집합이손상되었다는객관적인증거는연결회사의대금회수에관한과거경험, 평균신용기간을초과하는대금지불의연체횟수의증가, 수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화를포함하고있습니다. 후속기간에금융자산공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우손상차손을환입하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산과매도가능채무상품은관련손상차손을환입하여당기손익으로인식하고있으나, 매도가능지분상품의경우기타포괄손익으로환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
2) 비금융자산의손상연결회사는비한정내용연수를가진자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있습니다. 상각자산은장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼당기손익으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 개별자산의현금유입이다른자산이나자산집단에서의현금유입과거의독립적으로창출된다면회수가능금액은개별자산별로결정하고만약독립적으로창출되지않는다면회수가능액을당해자산이속한현금창출단위별로결정하고있습니다. 손상차손을인식한비금융자산은매보고기간종료일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한회계기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 한편, 과거사건의결과로현재지급의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 가발생하였고, 그채무금액을신뢰성있게추정할수있는경우이익분배금및상여금의예상원가를부채로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여채무확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시하고관련퇴직급여채무의지급시점과만기가유사한회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의포괄손익계산서에기타포괄손익으로인식하고있으며, 기타포괄손익으로인식한보험수리적손익은즉시이익잉여금으로인식하고그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 과거근무원가는즉시손익에반영하고있습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이일정기간 ( 가득기간 ) 동안근무를계속하는것을전제로하는경우에과거근무원가는가득기간동안정액법으로비용으로인식하고있습니다. (17) 충당부채과거사건의결과로현재의법적의무또는의제의무가존재하고, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며, 당해의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에충당부채를인식하고있습니다. 충당부채에대한최선의추정치를구할때는관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하고있으며, 화폐의시간가치가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이더이상높지않은경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 충당부채는최초인식과관련있는지출에만사용하고있습니다. (18) 수익 수익은재화의판매, 용역의제공에대하여받았거나받을대가의공정가치로측정하고매출에누리와할인및환입은수익금액에서차감하고있습니다. 1) 용역의제공연결회사는운송수입에대하여는운송용역을제공하는시점에수익을인식하고있으며, 용역수익은진행기준에의하여수익을인식하되, 진행률은총예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. 2) 기타수입임대수입및기타수입은거래와관련된경제적효익의유입가능성이높고수익금액을신뢰성있게측정할수있는경우에인식하고있습니다. 3) 재화의판매연결회사는기업회계기준해석서제 2115 호 ' 부동산건설약정 ' 에의거재화판매약정에해당하는상가의분양수입에대하여기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라아래의수익인식기준을모두충족하는경우에수익을인식하고있습니다. - 재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전된다. - 판매자는판매된재화의소유권과결부된통상적수준의지속적인관리상관여를하지않을뿐만아니라효과적인통제를하지도아니한다. - 수익금액을신뢰성있게측정할수있다. - 거래와관련된경제적효익의유입가능성이높다. - 거래와관련하여발생했거나발생할원가를신뢰성있게측정할수있다. (19) 금융수익과비용금융수익은금융상품으로부터발생하는이자수익및배당수익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은당기법인세비용과이연법인세비용으로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건으로부터발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세비용당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은손익계산서상의이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
하므로과세소득과손익계산서상손익은차이가발생합니다. 연결회사의당기법인세와관련된미지급법인세는확정되었거나실질적으로확정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세자산과부채는재무상태표상자산또는부채의장부금액과세무기준액과의차이인일시적차이와미사용세무상결손금및세액공제에대하여보고기간종료일까지제정되었거나실질적으로제정된세율에근거하여당해자산이실현되거나부채가결제될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 종속기업, 관계기업투자및공동기업투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는지배기업이일시적차이의소멸시점을통제할수있고, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모든이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의일부또는전부에대한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않다면이연법인세자산의장부금액을감액시키고있습니다. 감액된금액은사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이높아지면그범위내에서환입하고있습니다. (21) 주당이익지배기업은보통주종류별로기본주당이익과희석주당이익을계속영업손익과당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을회계기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은전환사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (22) 매각예정비유동자산과중단영업비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여회수될것이라면이를매각예정자산으로분류하고, 공정가치와장부금액중낮은금액으로측정합니다. 매각예정으로분류된비유동자산은다른자산과별도로재무상태표에표시하며, 매각예정으로분류된처분자산집단에포함되는자산이나부채는다른자산이나부채와별도로재무상태표에표시합니다. (23) 추정과판단한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하기위해서연결회사의경영진은회계정책의적용, 자산및부채의장부금액및손익에영향을미치는사항에대해서많은판단을내리고추정및가정을사용합니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 이러한추정치는실제결과와다를수있습니다. 연결재무제표에유의적인영향을미칠수있는연결회사의경영진의추정에대한정보와회계정책의적용에대한중요한판단의내용은다음과같습니다. 1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의장부금액 2) 이연법인세자산의실현가능성검토 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
3) 금융상품의측정 4) 충당부채와우발부채 5) 확정급여부채의측정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
4. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 현금 345,421 352,506 은행예치금 16,330,992 18,710,809 합계 16,676,413 19,063,315 5. 기타금융자산 당기말과전기말현재기타금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 단기금융상품 ( 주1) 8,333,021-6,314,700 - 단기대여금 1,085,675-1,365,675 - 차감 : 대손충당금 ( 주2) (950,000) - (950,000) - 미수수익 ( 주3) 856,800 1,089,288 508,436 1,289,288 차감 : 현재가치할인차금 (7,031) (149,529) (7,031) (196,384) 차감 : 대손충당금 ( 주2) (240,578) - (199,958) - 장기미수금 ( 주3) - 8,142,642-9,742,642 차감 : 현재가치할인차금 - (680,674) (911,976) 장기금융상품 - 266,234 - - 보증금 - 2,660,313-2,713,548 합계 9,077,887 11,328,274 7,031,822 12,637,118 ( 주 1) 단기금융상품중 5,768 백만원은임대보증금과관련하여질권이설정되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
( 주 2) 당기및전기중기타금융자산에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 1,149,958 1,084,408 손상인식금액 40,620 65,550 당기제각금액 - - 손상차손환입 - - 기말금액 1,190,578 1,149,958 ( 주 3) 연결회사는장기미수금및장기미수수익과관련하여채무자인 ( 주 ) 동양파라곤및연대보증인인 ( 주 ) 동양파라곤의최대주주와상환기간및금액에대한약정을체결하고, 미래에기대되는유입현금흐름의명목가액에대해채무자의가중평균차입이자율로할인한현재가치를장부가액으로계상하고있습니다. 한편, 장기미수금과장기미수수익에대하여, 당기말현재 1 년이내에만기가도래하는부분은유동성항목으로분류하고있습니다. 당기및전기말현재 ( 주 ) 동양파라곤및연대보증인인 ( 주 ) 동양파라곤의최대주주에대한장기미수금및장기미수수익의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동성비유동성합계유동성비유동성합계 장기미수금 3,598,944 8,142,641 11,741,585 3,268,944 9,742,641 13,011,585 차감 : 현재가치할인차금 (36,183) (680,674) (716,857) (45,228) (911,976) (957,204) 장기미수금 ( 순액 ) 3,562,761 7,461,967 11,024,728 3,223,716 8,830,665 12,054,381 장기미수수익 400,000 1,089,288 1,489,288 200,000 1,289,288 1,489,288 차감 : 현재가치할인차금 (7,031) (149,529) (156,560) (7,031) (196,384) (203,415) 장기미수수익 ( 순액 ) 392,969 939,759 1,332,728 192,969 1,092,904 1,285,873 합계 3,955,730 8,401,726 12,357,456 3,416,685 9,923,569 13,340,254 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
6. 매출채권및기타채권 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 외상매출금 2,143,680 1,781,673 미수금 ( 주 1) 7,279,866 6,366,781 차감 : 현재가치할인차금 (36,183) (45,228) 차감 : 대손충당금 ( 주 2) (606,150) (606,150) 합계 8,781,213 7,497,076 ( 주 1) 주석 5 에서설명하고있는바와같이, 당기말현재 1 년이내에상환기간이도래하여유동성항목으로분류된장기미수금 3,598 백만원이포함되어있습니다. ( 주 2) 당기및전기중매출채권및기타채권에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 606,150 606,150 손상인식금액 - - 당기제각금액 - - 손상차손환입 - - 기말금액 606,150 606,150 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
7. 재고자산 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 저장품 575,130 475,892 용지 745,883 2,927,673 미완성상가 ( 주 1) - 7,067,420 완성상가 ( 주 1) 8,562,892 - 합계 9,883,905 10,470,985 ( 주 1) 당기및전기중적격자산에대한자본화차입원가는각각 170,787 천원및 145,829 천원이며, 자본화이자율은각각 3.00% 및 3.94% 입니다. 8. 기타유동자산 당기말과전기말현재기타유동자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선급금 23,690 128,880 선급비용 431,220 429,593 합계 454,910 558,473 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
9. 매도가능금융자산 1) 당기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 내용 당기말 전기말 지분증권 장기매도가능증권 9,245,422 10,674,093 매도가능금융자산합계 9,245,422 10,674,093 2) 당기말및전기말현재매도가능금융자산의세부내역은다음과같습니다. 회사명 당기말 전기말 지분율취득원가공정가액장부가액지분율장부가액 시장성있는지분증권 : 메리츠종합금융증권주식회사 0.54% 16,564,581 9,239,633 9,239,633 0.54% 10,668,304 소계 16,564,581 9,239,633 9,239,633 10,668,304 시장성없는지분증권 : 서울고속버스터미널 ( 주 ) 0.16% 5,789 5,789 5,789 0.16% 5,789 소계 5,789 5,789 5,789 5,789 합계 16,570,370 9,245,422 9,245,422 10,674,093 3) 당기및전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 10,674,093 15,948,599 취득 - 16,564,581 처분 - (10,942,810) 장기미수금대체 - (5,000,000) 매도가능금융자산평가이익 ( 손실 ) (1,428,671) (5,896,277) 기말금액 9,245,422 10,674,093 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
4) 당기및전기중매도가능금융자산에대한공정가액평가에따른매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 법인세효과고려전법인세효과장부금액법인세효과고려전법인세효과장부금액 전기 기초잔액 (5,896,277) 1,297,181 (4,599,096) - - - 처분 - - - - - - 평가손익 (1,428,671) 314,308 (1,114,363) (5,896,277) 1,297,181 (4,599,096) 기말잔액 (7,324,948) 1,611,489 (5,713,459) (5,896,277) 1,297,181 (4,599,096) 10. 투자부동산 (1) 당기말과전기말현재투자부동산장부금액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 토지 81,564,653 70,883,474 건물 14,127,500 13,351,793 건물 _ 감가상각누계액 (3,388,258) (2,656,561) 합계 92,303,895 81,578,706 (2) 당기중투자부동산의변동은다음과같습니다. 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 70,883,474 10,695,232 81,578,706 취득 - - - 처분 (197,814) - - 대체 10,878,993 379,049 11,060,228 감가상각비 - (335,039) (335,039) 당기말장부가액 81,564,653 10,739,242 92,303,895 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
(3) 전기중투자부동산의변동은다음과같습니다. 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 70,979,740 11,377,866 82,357,606 취득 - - - 처분 (96,266) (345,631) (441,897) 대체 - - - 감가상각비 - (337,002) (337,002) 당기말장부가액 70,883,474 10,695,232 81,578,706 (4) 투자부동산관련손익당기와전기중투자부동산과관련하여손익으로인식한내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 임대수익 3,647,994 3,601,312 운용비용 (1,350,499) (1,390,290) 순이익 2,297,495 2,211,022 (5) 당기말과전기말현재투자부동산의공정가치는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 토지 100,917,065 81,911,298 건물 11,688,298 11,750,597 합계 112,605,363 93,661,895 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
11. 유형자산 (1) 당기말과전기말현재유형자산장부금액은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 토지 26,040,449 36,487,243 건물 11,962,921 8,216,711 감가상각누계액 (1,644,331) (1,810,479) 구축물 1,476,247 1,505,784 감가상각누계액 (534,913) (500,451) 기계장치 352,648 368,456 감가상각누계액 (333,867) (346,702) 차량운반구 62,966,117 60,737,357 감가상각누계액 (33,810,682) (28,953,843) 기타유형자산 2,122,236 2,322,619 감가상각누계액 (1,049,247) (1,086,752) 건설중인자산 - 1,299,928 합계 67,547,578 78,239,871 (2) 당기중유형자산의변동은다음과같습니다. 구분기초장부금액취득처분대체감가상각비기말장부금액 토지 36,487,243 255,035 (20,650) (10,681,179) - 26,040,449 건물 ( 주 1) 6,406,232 3,243,051 (22,997) 945,318 (253,014) 10,318,590 구축물 1,005,333 - (6) - (63,993) 941,334 기계장치 21,754 11,285 (7) - (14,251) 18,781 차량운반구 31,783,514 4,778,270 (227,772) - (7,178,577) 29,155,435 기타유형자산 1,235,867 127,549 - (148) (290,279) 1,072,989 건설중인자산 ( 주 1) 1,299,928 - - (1,299,928) - - 합계 78,239,871 8,415,190 (271,432) (11,035,937) (7,800,114) 67,547,578 ( 주 1) 당기및전기중적격자산에대한자본화차입원가는각각 32,333 천원및 25,735 천원이며, 자본화이자율은각각 3.00% 및 3.94% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53