주식회사푸른상호저축은행 분기재무제표에대한 검토보고서 제 49 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 신한회계법인 전자공시시스템 dart.f

목 검토보고서...1 분기재무제표검토보고서...2 ( 첨부 ) 분기재무제표...4 주석...11 차

주식회사푸른상호저축은행 분기재무제표에대한 검토보고서 제 49 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 신한회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

분기재무제표검토보고서 주식회사푸른상호저축은행 주주및이사회귀중 2018 년 11 월 12 일 검토대상재무제표본인은별첨된주식회사푸른상호저축은행의분기재무제표를검토하였습니다. 동재무제표는 2018 년 9 월 30 일현재의재무상태표, 2018 년 9 월 30 일과 2017 년 9 월 30 일로종료하는 3 개월및 9 개월보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준제 1034 호 ( 중간재무보고 ) 에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임본인의책임은상기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이재무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은대한민국의분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다. 검토의견본인의검토결과상기분기재무제표가한국채택국제회계기준제 1034 호 ( 중간재무제보 ) 에따라중요성의관점에서공정하게표시하지않은사항이발견되지않았습니다. 기타사항본인은 2017 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료하는회계연도의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를대한민국의회계감사기준에따라감사하였고, 2018 년 2 월 27 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2017 년 12 월 31 일현재의재무상태표는위의감사받은재무제표와중요성의관점에서차이가없습니다. 서울시영등포구여의도동 17-3 신한회계법인대표이사공인회계사이상문 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

이검토보고서는검토보고서일현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보고서를열람 하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할 수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

( 첨부 ) 분기재무제표 주식회사푸른상호저축은행 제 49 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사푸른상호저축은행대표이사송명구, 구혜원 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시서초구강남대로 581 ( 전화 ) 02-545-9000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

분기재무상태표 제49( 당 ) 기 3분기 2018년 09월 30일현재 제48( 전 ) 기 2017년 12월 31일현재 주식회사푸른상호저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목 주석 제49( 당 ) 기 3분기 제48( 전 ) 기 자 산 I. 현금및현금성자산 4,5,7 1,550,882,563 1,720,710,304 II. 예치금 4,5,6,8,14 72,848,535,881 48,071,622,486 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,6,9 2,704,744,836 3,452,984,046 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,6,10 335,090,014 335,090,014 V. 상각후원가측정금융자산 4,5,6,11,14 82,480,000 313,020,000 VI. 관계기업투자주식 12 35,179,730,248 23,054,567,710 VII. 대여금및수취채권 4,5,6,13 841,188,540,101 867,174,193,871 VIII. 유형자산 15 25,696,477,495 28,017,650,767 IX. 투자부동산 16 38,339,136,992 54,071,317,783 X. 무형자산 17 1,989,523,160 2,119,491,694 XI. 기타자산 18 1,288,351,240 745,587,000 XII. 매각예정자산 19 - - 자 산 총 계 1,021,203,492,530 1,029,076,235,675 부 채 I. 예수부채 4,5,6,20 747,995,923,116 764,494,230,084 II. 순확정급여부채 21 453,630,516 - III. 충당부채 22,24 994,295,307 583,643,420 IV. 당기법인세부채 2,778,450,595 2,036,420,417 V. 이연법인세부채 26 6,664,589,380 5,071,935,358 VI. 기타부채 4,5,6,23 17,114,433,590 25,665,454,315 부 채 총 계 776,001,322,504 797,851,683,594 자 본 I. 자본금 25 15,082,800,000 15,082,800,000 II. 자본잉여금 25 7,549,507,821 7,549,507,821 III. 기타자본항목 25 (7,652,234,067) (7,652,234,067) IV. 기타포괄손익누계액 (933,341,116) (120,051,432) V. 이익잉여금 ( 대손준비금적립액 ) ( 대손준비금적립예정금액 ) 25 231,155,437,388 (4,263,155,018) (7,934,528,315) 216,364,529,759 (8,687,807,944) 4,424,652,926 자 본 총 계 245,202,170,026 231,224,552,081 부채및자본총계 1,021,203,492,530 1,029,076,235,675 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

분기포괄손익계산서제 49( 당 ) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 48( 전 ) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지주식회사푸른상호저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목주석 제 49( 당 ) 기 3 분기 제 48( 전 ) 기 3 분기 3 개월누적 3 개월누적 I. 순이자손익 10,923,307,221 32,389,156,224 10,986,795,37 5 30,671,354,15 1 1. 이자수익 27 14,751,100,415 43,765,833,850 14,316,769,12 4 40,621,785,99 9 2. 이자비용 27 3,827,793,194 11,376,677,626 3,329,973,749 9,950,431,848 II. 순수수료손익 1,106,594,228 2,020,651,342 341,727,890 841,823,318 1. 수수료수익 28 1,200,815,137 2,577,958,781 544,782,524 1,241,648,634 2. 수수료비용 28 94,220,909 557,307,439 203,054,634 399,825,316 III. 당기손익-공정가치측정금융자산손익 1. 당기손익-공정가치측정금융자산이익 2. 당기손익-공정가치측정금융자산손실 51,622,924 (14,034,148) (582,487,116) 21,780,610 29 108,060,681 359,687,866 (192,396,720) 433,034,272 29 56,437,757 373,722,014 390,090,396 411,253,662 IV. 기타영업손익 4,108,401,292 3,725,963,217 (201,751,385) 1,328,838,451 1. 기타영업수익 31 4,949,416,042 6,296,813,967 634,093,579 3,814,535,415 2. 기타영업비용 31 841,014,750 2,570,850,750 835,844,964 2,485,696,964 V. 신용손실및일반관리비반 영전영업이익 16,189,925,665 38,121,736,635 10,544,284,76 4 32,863,796,53 0 VI. 신용손실충당금환입 ( 전입 ) 액 30 (4,077,193,888 ) 315,482,395 (2,017,008,826 ) 1,939,798,522 VII. 일반관리비반영전영업이 익 12,112,731,777 38,437,219,030 8,527,275,938 34,803,595,05 2 VIII. 일반관리비 3,691,718,428 11,326,906,127 3,886,006,154 12,154,548,38 0 1. 인건비 32 2,443,324,492 7,610,136,311 2,533,562,255 7,687,299,539 2. 감가상각비및상각비 168,973,507 524,715,090 215,952,021 642,658,187 3. 기타판매비와관리비 33 1,079,420,429 3,192,054,726 1,136,491,878 3,824,590,654 IX. 영업이익 8,421,013,349 27,110,312,903 4,641,269,784 22,649,046,67 2 X. 기타손익 34 1,028,916,312 1,686,416,286 (171,490,683) 277,002,710 XI. 법인세비용차감전순이익 9,449,929,661 28,796,729,189 4,469,779,101 22,926,049,38 2 XII. 법인세비용 26 1,995,986,803 6,507,987,587 1,204,619,502 5,982,112,270 XIII. 분기순이익 7,453,942,858 22,288,741,602 3,265,159,599 16,943,937,11 2 익 : ( 대손준비금반영후조정이 당분기 12,657,229,892 원, 전분기 18,155,195,774 원 25 7,453,942,858 22,288,741,602 3,265,159,599 16,943,937,11 2 ) XIV. 기타포괄손익 (56,275,827) (143,862,570) 59,360,650 (11,550,882) 1. 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는항목 (56,275,827) (143,862,570) 59,360,650 (11,550,882) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

확정급여제도의재측정요소 (56,275,827) (143,862,570) 59,360,650 (11,550,882) XV. 당분기총포괄손익 7,397,667,031 22,144,879,032 3,324,520,249 16,932,386,23 0 XVI. 주당순이익 610 1,824 268 1,391 1. 기본및희석주당순이익 35 610 1,824 268 1,391 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

분기자본변동표제 49( 당 ) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 48( 전 ) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지주식회사푸른상호저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본잉여금기타자본항목 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 합계 2017.01.01( 전기초 ) 15,082,800,000 7,356,043,709 (7,763,917,255) (148,636,001) 201,546,080,469 216,072,370,922 총포괄손익 : 1. 확정급여제도의재측정요 소 - - - (11,550,882) - (11,550,882) 2. 전분기순이익 - - - - 16,943,937,112 16,943,937,112 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 - - - - (6,088,453,000) (6,088,453,000) 2017.09.30( 전분기말 ) 15,082,800,000 7,356,043,709 (7,763,917,255) (160,186,883) 212,401,564,581 226,916,304,152 2018.01.01( 당기초 ) 15,082,800,000 7,549,507,821 (7,652,234,067) (120,051,432) 216,364,529,759 231,224,552,081 총포괄손익 : 1. 회계정책변경효과 - - - (669,427,114) (777,545,123) (1,446,972,237) 2. 확정급여제도의재측정 요소 - - - (143,862,570) - (143,862,570) 3. 당분기순이익 - - - - 22,288,741,602 22,288,741,602 소유주와의거래등 : 1. 연차배당 - - - - (6,720,288,850) (6,720,288,850) 2018.09.30( 당분기말 ) 15,082,800,000 7,549,507,821 (7,652,234,067) (933,341,116) 231,155,437,388 245,202,170,026 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

분기현금흐름표 제 49( 당 ) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 48( 전 ) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사푸른상호저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목 제 49( 당 ) 기 3분기 제 48( 전 ) 기 3분기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (361,011,467) 13,457,402,244 1. 법인세비용차감전순이익 28,796,729,189 22,926,049,382 2. 현금의유출입이없는항목가감 (31,613,182,230) (31,005,743,297) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 328,805,366 411,253,662 상각후원가측정대출채권손상충당금전입액 141,170,699 - 무형자산손상차손 3,500,000 - 감가상각비 389,248,556 559,692,488 무형자산상각비 135,466,534 82,965,699 퇴직급여 565,528,772 576,065,616 이자비용 11,376,677,626 9,950,431,848 기타영업잡비용 - 9,488,046 유형자산산처분손실 8,232,931 - 관계기업투자자산평가손실 - 430,600,000 충당부채전입액 549,528,330 105,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,471,400) (2,639,025) 상각후원가측정대출채권손상충당금환입 (456,653,094) (1,939,798,522) 이자수익 (43,268,151,524) (40,621,785,999) 충당부채환입 (50,000,000) (162,118,506) 기타영업잡수익 (92,404,488) - 유형자산처분이익 (16,498,000) (17,658,363) 투자부동산처분이익 - (74,718,671) 관계기업투자자산평가이익 (1,225,162,538) (312,521,570) 3. 영업활동으로인한자산부채의변동 (24,470,745,674) (1,835,416,142) 예치금 (24,776,913,395) 124,385,889,298 당기손익-공정가치측정금융자산 421,905,244 5,091,068,440 대여금및수취채권 25,130,578,535 (42,851,263,743) 기타자산 (280,357,561) (626,113,668) 기타부채 (7,908,907,402) (22,646,787,817) 예수부채 (16,498,306,968) (65,174,877,590) 순확정급여부채 (558,744,127) (13,331,062) 4. 이자수취 42,723,397,899 40,398,304,922 5. 이자납부 (12,072,604,261) (10,961,510,041) 6. 법인세납부 (3,724,606,390) (6,064,282,580) II. 투자활동으로인한현금흐름 6,911,472,576 (8,347,998,369) 1. 투자활동으로인한현금유입액 18,263,946,584 640,808,013 상각후원가측정금융자산의상환 230,540,000 24,245,000 유형자산의처분 16,750,000 31,000,000 임차보증금의감소 242,000 - 임대보증금의증가 220,318,000 384,700,000 투자부동산의처분 17,796,096,584 200,863,013 2. 투자활동으로인한현금유출액 (11,352,474,008) (8,988,806,382) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

관계기업투자자산취득 (10,900,000,000) (8,500,000,000) 임대보증금의감소 (303,000,000) (138,259,500) 유형자산의취득 (140,476,008) (212,236,704) 무형자산의취득 (8,998,000) (138,310,178) III. 재무활동으로인한현금흐름 (6,720,288,850) (6,088,453,000) 1. 재무활동으로인한현금유입액 - - 2. 재무활동으로인한현금유출액 (6,720,288,850) (6,088,453,000) 배당금의지급 (6,720,288,850) (6,088,453,000) IV. 현금의순증감 (I+Ⅱ+Ⅲ) (169,827,741) (979,049,125) V. 기초의현금 1,720,710,304 2,563,908,535 VI. 기말의현금 ( 주석7) 1,550,882,563 1,584,859,410 " 첨부된주석은본재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

주석 제 49( 당 ) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 48( 전 ) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지주식회사푸른상호저축은행 1. 일반사항주식회사푸른상호저축은행 ( 이하 ' 당사 ') 은 1971 년 6 월 17 일설립되어 1993 년 11 월 30 일자로증권거래소에장외거래종목으로등록하였으며, 1996 년 10 월 24 일주식을코스닥시장에상장하였습니다. 당사는 1980 년 3 월 11 일자로상호를주식회사삼익상호신용금고로부터사조상호신용금고로, 1998 년 5 월 30 일자로주식회사푸른상호신용금고로, 2002 년 3 월 1 일자로주식회사푸른상호저축은행으로변경하였으며, 서울특별시서초구에본점및종로구, 강남구, 구로구및마포구에지점을설치운영하고있습니다. 당분기말현재당사의납입자본금은 15,083 백만원이며, 주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분비율 (%) 주신홍 2,592,503 17.19 푸른F&D 2,235,260 14.82 부국사료 1,447,876 9.60 구혜원 2,217,959 14.70 자기주식 2,864,093 18.99 기타 3,725,109 24.70 합계 15,082,800 100.00 당사는상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정등의관련규정에의거하여지급준비자산의보유, 자기자본의규모에따른영업의제한을받고있으며, 특히정관의변경, 업무의종류또는그방법의변경, 영업소의설치ㆍ위치변경또는폐지, 영업일부의양도ㆍ양수또는폐지, 계약의이전, 합병또는해산, 자본금의감소에대하여는금융감독위원회의인가를받도록되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

2. 재무제표작성기준및회계정책의변경 2.1 재무제표작성기준당사의재무제표는 " 주식회사의외부감사에관한법률 " 에따라제정된한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 연차재무제표에서요구되는정보에비하여적은정보를포함하고있습니다. 분기재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없는경우당분기및비교표시된전기재무상태표에동일하게적용되었습니다. 2.2 외화환산 (1) 기능통화와표시통화당사는당사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 당사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익 - 공정가치측정지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.3 금융상품 (1) 분류 2018 년 1 월 1 일부터당사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 당사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

(2) 측정당사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 당사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 이자수익 ' 에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에 ' 당기손익 - 공정가치측정금융상품수익또는당기손익 - 공정가치측정금융상품손실 ' 로표시합니다. 2 지분상품당사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은당사가배당을받을권리가확정된때 ' 금융수익 ' 으로당기손익으로인식합니다. 당기손익 - 공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은손익계산서에 ' 당기손익 - 공정가치측정금융상품수익또는당기손익 - 공정가치측정금융상품손실 ' 로표시합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는지분상품에대한손상차손 ( 환입 ) 은별도로구분하여인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

(3) 손상당사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하고있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 금융자산이신용위험이유의적으로증가되었다는객관적인증거에는다음과같은사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 (4) 제거당사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을당사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

(5) 금융상품의상계금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은보유중인현금, 외국통화, 기타유동성이매우높은단기투자자산으로서확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한자산을포함하고있습니다. 2.4 관계기업투자주식관계기업은당사의종속기업혹은공동지배기업이아니면서당사가유의적인영향력을행사할수있는기업으로서지분법을적용하여회계처리하고있습니다. 이에따라관계기업에대해서는최초취득시점에는원가로인식하고, 취득일이후에발생한관계기업의순자산변동중당사의지분에해당하는금액은장부금액에가감하여재무제표상관계기업투자로표시하고있습니다. 관계기업의순자산변동이당기순이익 ( 손실 ) 로인하여발생한경우에는당사의지분에해당하는금액을지분법이익 ( 손실 ) 로하여손익계산서에직접반영하고, 순자산변동이자본에서발생한경우에는당사의자본에직접반영하고있습니다. 한편, 관계기업과관련된영업권은당사투자지분의장부금액에포함하되상각또는개별적으로손상검사를수행하지아니하고있습니다. 관계기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여당사의회계정책과다른회계정책을사용한경우, 관계기업의회계정책을당사의회계정책과일관되도록관계기업의재무제표를조정하여지분법을적용하고있습니다. 당사는지분법을적용할때, 관계기업투자에추가적인손상차손을인식할필요가있는지결정하기위해매보고기간종료일에관계기업투자가손상된객관적인증거가있는지판단하고있습니다. 만약손상이필요한경우에는관계기업의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로하여손익계산서에인식하고있습니다. 당사는관계기업에대하여유의적인영향력을상실한날부터지분법의사용을중단하며, 유의적인영향력을상실한때에이전의관계기업에대한투자자산이있다면그투자자산을공정가치로측정하고있습니다. 유의적인영향력상실시관계기업투자지분의장부금액과잔여지분의공정가치및처분대가와의차이는당기손익으로반영하고있습니다. 2.5 유형자산당사는유형자산을최초에는취득원가 ( 구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출등으로구성되며매입할인등이있는경우에는이를차감 ) 로측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한유형자산은공정가치를취득원가로하고있습니다. 유형자산은취득원가에서건축물은정액법 ( 내용연수 50 년 ), 차량운반구와기계장치및기타의유형자산은정률법 ( 내용연수 4 년 ) 을적용하여산정된감가상각누계액을차감하는형식으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

로표시합니다. 당사는유형자산의취득또는완성후의지출이자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자본적지출로처리하고적절한경우별도의자산으로인식하고교체된자산은재무상태표에서제거하고있습니다. 한편, 수선유지를위한지출에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

2.6 무형자산무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 과목 무형자산 추정내용연수 5 년 2.7 투자부동산임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 50 년동안정액법으로상각됩니다. 2.8 비금융자산의손상영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.9 충당부채충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 한편, 한도대출약정중미사용한도에대하여미사용약정충당부채를인식하고있으며, 이를위하여신용환산율 (CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시손실률등을적용한평가모형을이용하고있습니다. 2.10 당기법인세및이연법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여당사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 당사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를당사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.11 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의퇴직연금제도로확정급여제도를채택하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정되며, 가득기간에걸쳐종업원급여비용으로인식됩니다. 가득될것으로예상되는지분상품의수량은매보고기간말에비시장성과조건을고려하여재측정되며, 당초추정치로부터의변동액은당기손익과자본으로인식됩니다. 주식선택권의행사시점에신주를발행할때직접적으로관련되는거래비용을제외한순유입액은자본금 ( 명목가액 ) 과주식발행초과금으로인식됩니다. 2.12 수익인식기준 (1) 이자수익과이자비용당사는이자수익및이자비용을시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우당사는채권금액의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. (2) 수수료수익당사는거래상대방에게제공된다양한범위의용역제공으로부터수수료수익이발생합니다. 수수료수익은아래와같이회계처리됩니다. 금융용역수수료의수익인식은그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리의기준에따라달라집니다. - 용역을제공함으로써가득되는수수료 - 유의적인행위를수행함으로써가득되는수수료 - 금융상품의유효이자율의일부인수수료는유효이자율법으로인식되어이자수익으로계상된다. (3) 배당금수익배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다 2.13 주석 2.3 에서설명한바와같이당사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호를적용하였으며, 경과규정에따라전기재무제표는재작성되지않았습니다. 기준서제 1109 호의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 금융상품의분류와측정금융상품의분류와측정으로인해변경된기초이익잉여금내역은다음과같습니다. 조정내역주석금액 기초이익잉여금 - 기준서제 1039 호 216,365 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치지분상품으로재분류 (1)1 669 대출채권의손실충당금증가대출채권의손실충당금증가 (2) (1,715) 금융보증부채증가 (2) (140) 손실충당금에대한이연법인세증가 (2) 408 기준서제 1109 호도입으로인한총잉여금조정 (778) 기초이익잉여금 - 기준서제 1109 호 215,587 경영진은기준서제 1109 호의최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재보유하고있는금융자산에적용되는사업모형을평가하고금융자산을기준서제 1109 호에따라분류하였습니다. 이러한재분류로인한효과는다음과같습니다. 상각후원가 당기초금융자산 주석 당기손익 - 공정가치 기타포괄손익 - 공정가치 ( 전기는매 도가능금융자산 ) ( 전기는만기보유와대여금및수취채권 금융자산 계 )(*2) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

기초장부금액 - 기준서제 1039 호 (*1) 3,453 335 910,994 914,782 단기매매목적이아닌지분상품을매도 가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정 가치측정지분상품으로재분류 국공채를만기보유금융자산에서상각 후원가측정금융자산 (*1) 으로재분류 1 - - - - 2 - - - - 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 (*1) 3,453 335 910,994 914,782 (*1) 2018 년 1 월 1 일의기초장부금액은매도가능금융자산을기타포괄손익 - 공정가치로표시하고만기보유금융자산과대여금및수취채권을상각후원가로표시함. 상세내역은아래 4 참조. 이러한재분류는측정범주에영향을주지않음. (*2) 현금및현금등가물을제외하였으며손상관련조정이전금액임. 이러한변동으로인한당사의자본에미친영향은다음과같습니다. 구분주석기타포괄손익누계액변동 (*1) 손상관련조정이전금액임. 위 (1) 의표참조. 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산적립금변동 이익잉여금변동 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 (120) - 216,364 단기매매목적이아닌지분상품을매 도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품으로재분류 (*1) 1 - (669) 669 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 (120) (669) 217,033 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

1 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치지분상품으로재분류과거에매도가능금융자산으로분류했던단기매매목적이아닌지분상품의공정가치변동을기타포괄손익에표시할것을선택했습니다. 이에따라 335 백만원이기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품으로재분류되었습니다. 당기초현재이와관련하여인식된기타포괄손익누계액 858 백만원은해당금융자산이처분되더라도당기손익으로재분류되지않습니다. 이러한차이로인하여당기에이전기준보다기타이익 858 백만원이적게계상되었습니다 ( 법인세효과 189 백만원 ). 2 만기보유금융자산에서상각후원가측정금융자산으로재분류국공채는만기보유금융자산에서상각후원가측정금융자산으로재분류되었습니다. 당사는계약상현금흐름을수취하기위해해당금융자산을보유하며해당채권의계약상현금흐름은원금과원금잔액에대한이자의지급만으로구성되어있습니다. 기타상각후원가로측정하던금융자산은계속해서상각후원가금융자산으로측정하였습니다. 3 기타금융자산단기매매목적의지분상품과조건부대가는기준서제 1109 호에서모두당기손익 - 공정가치측정금융자산으로분류되어야합니다. 이러한금융자산들과관련하여기준서제 1109 호의도입으로재무제표에미치는영향은없습니다. 4 기준서제 1109 호의도입으로인한금융상품의재분류최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1109 호의도입으로인한금융자산의재분류내역은다음과같습니다. 계정과목 측정범주 장부금액 기준서제 1039 호기준서제 1109 호기준서제 1039 호기준서제 1109 호차이 현금및현금등가물상각후원가상각후원가 1,721 1,721 - 지분상품 - 단기매매당기손익 - 공정가치 (*2) 당기손익 - 공정가치 (*2) 3,453 3,453 - 지분상품매도가능금융자산기타포괄손익 - 공정가치 (*1) 335 335 - 만기보유국공채만기보유금융자산상각후원가 313 313 - 대여금및수취채권상각후원가상각후원가 867,174 865,459 (1,715) 기타채권상각후원가상각후원가 48,072 48,072 - (*1) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품 : 지분상품과채무상품에대한투자 (*2) 당기손익 - 공정가치로측정하는금융자산 (2) 금융자산의손상 당사는기준서제 1109 호의새로운기대신용손실모형적용대상이되는세가지유형의금융자산을보유하고있습니다. - 대여금및수취채권 - 기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품 - 상각후원가로측정되는채무상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

당사는기준서제 1109 호의도입으로손상차손의인식관련정책을변경하였으며기초이익잉여금에미치는영향은위 (1) 의표를참고하시기바랍니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하고있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

3. 중요한회계적판단, 추정및가정당사의재무제표를작성함에있어회계정책의적용이나자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는판단, 추정치, 가정을사용하고있습니다. 경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우실제결과는이러한추정치와다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성은다음과같습니다. 3.1 법인세당사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 3.2 신용손실에대한충당금 ( 손실충당금및미사용약정충당부채 ) 당사는대여금및수취채권에대해서손상을평가하여손실충당금을설정하고, 지급보증및미사용약정한도에대해서는충당부채를설정합니다. 이러한신용손실에대한충당금의정확성은개별평가손실충당금추정을위한차주별기대현금흐름의추정과집합평가손실충당금, 지급보증및미사용약정충당부채추정을위해사용된모형의가정과변수들에의해결정됩니다. 3.3 순확정급여부채순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들의변동에영향을받습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사의영업활동은다양한금융위험에노출되어있으므로복합적인위험들의정도를분석, 평가하고수용할위험의수준을결정하거나위험을관리하는것을필요로합니다. 위험을관리하는것은금융기관의주요활동중하나이며, 운영위험은영업활동을영위함에있어불가피한위험입니다. 따라서당사는개별위험과관련수익률간의적절한균형을달성하고, 당사의재무성과에잠재적인역효과를최소화하는것을목표로하고있습니다. 당사는이러한위험을신뢰할만한정보시스템을사용하여인지하고분석하며, 적절한위험수준과통제를설정하여현재위험의수준과정해진위험한도의준수여부를모니터할수있도록위험정책을제정하여운영하고있습니다. 당사는정기적으로위험관리정책과시스템을검토하여시장의상황과상품및최신모범사례를반영하고있습니다. 위험은이사회에서의결된정책을기준으로본부기획부서에서관리됩니다. 그룹의기획부서는그룹의각부서의긴밀한협력하에금융위험을인지하고분석및위험회피전략을수립합니다. 이사회는전체적인위험관리에대하여문서화된원칙을제공하며환율변동위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품및비파생금융상품의사용등특정부분에대한문서화된정책을제정합니다. 또한, 내부감사부서는위험관리및통제환경에대해독립적인검토를수행하고있습니다. 중요한유형의위험은신용위험, 유동성위험, 시장위험및기타운영위험으로구분되며, 시장위험은환율변동위험, 이자율및기타가격변동위험을포함하고있습니다. 4.1.1 신용위험가. 신용위험의개요당사는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는거래상대방의의무불이행으로인해당사가재무적손실을입을위험을의미합니다. 신용위험은당사의영업활동에있어가장중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험노출액을주의깊게관리하고있습니다. 신용노출은주로대여금과대지급금과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동과그룹자산포트폴리오의환어음등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은기획부서에의해관리되며, 정기적으로각부서장과이사회에보고되고있습니다. 나. 신용위험에대한최대노출정도 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,389 1,530 예치금 ( 지급준비예치금제외 ) 46,806 21,792 당기손익-공정가치측정금융자산 950 1,452 상각후원가측정금융자산 82 313 대여금및수취채권상각후원가측정대출채권 (*1) 793,843 836,758 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

기타금융자산 47,345 30,416 대여금및수취채권소계 841,188 867,174 대출약정등신용관련약정 120,002 90,108 합계 1,010,417 982,369 (*1) 이연대출부대손익이반영된금액입니다. 다. 대출채권 1) 보고기간종료일현재대출채권 ( 이연대출부대손익제외 ) 에대한자산건전성분류및이에기초한손실충당금의설정내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 부금급부금 - - - - 3 3 할인어음 9,000 1,000 - - 7,339 17,339 예적금담보대출 1,538 - - - - 1,538 일반자금대출 457,092 240,801 46,670 2,014 12,150 758,727 종합통장대출 41,049 4,051 2,558-5,529 53,187 기타대출 288-3,521 66 2,427 6,302 합계 508,967 245,852 52,749 2,080 27,448 837,096 손실충당금 (42,705) 장부금액 794,391 < 전기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 부금급부금 - - - - 4 4 할인어음 5,000 1,000 7,431-27 13,458 예적금담보대출 6,544 - - - - 6,544 일반자금대출 405,499 359,079 36,889 984 14,918 817,369 종합통장대출 19,862 8,612 3,233-5,529 37,236 기타대출 - - 3,655 66 2,313 6,034 합계 436,905 368,691 51,208 1,050 22,791 880,645 손실충당금 (43,418) 장부금액 837,227 2) 당분기말현재추정손실로분류된대출채권은전액관련법률에의하여소멸시효가완성되지않았거나보증인등채무관련인에대한청구권이상실되지않은채권입니다. 3) 대출채권 ( 이연대출부대손익제외 ) 잔액의만기구조 < 당분기말 > 종류 1 년이내 (*1) 2 년이내 2 년초과합계 부금급부금 3 - - 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

할인어음 17,339 - - 17,339 예적금담보대출 1,538 - - 1,538 일반자금대출 625,438 131,672 1,617 758,727 종합통장대출 53,187 - - 53,187 기타대출 3,405-2,897 6,302 합계 700,910 131,672 4,514 837,096 손실충당금 (42,705) 장부금액 794,391 (*1) 만기경과채권을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

< 전기말 > 종류 1년이내 (*1) 2년이내 2년초과 합계 부금급부금 4 - - 4 할인어음 13,458 - - 13,458 예적금담보대출 6,518 26-6,544 일반자금대출 699,328 108,528 9,513 817,369 종합통장대출 37,236 - - 37,236 기타대출 3,138-2,896 6,034 합계 759,682 108,554 12,409 880,645 손실충당금 (43,418) 장부금액 837,227 (*1) 만기경과채권을포함하고있습니다. 4) 대출채권여신상태별신용위험 ( 이연대출부대손익제외 ) < 당분기말 > 여신상태 소매 기업 합계 비연체비손상 230,779 518,759 749,538 연체되었으나비손상 5,281 5,281 손상 39,635 42,642 82,277 합계 275,695 561,401 837,096 차감 : 충당금 (24,252) (18,453) (42,705) 장부금액 251,443 542,948 794,391 < 전기말 > 여신상태 소매 기업 합계 비연체비손상 207,154 587,240 794,394 연체되었으나비손상 11,202-11,202 손상 25,356 49,693 75,049 합계 243,712 636,933 880,645 차감 : 충당금 (20,626) (22,792) (43,418) 장부금액 223,086 614,141 837,227 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

5) 비연체비손상인대출채권의신용건전성 < 당분기말 > 여신상태 소매 기업 합계 정상 196,273 312,694 508,967 요주의 34,506 206,065 240,571 합계 230,779 518,759 749,538 < 전기말 > 여신상태 소매 기업 합계 정상 152,769 276,594 429,363 요주의 54,385 310,646 365,031 합계 207,154 587,240 794,394 6) 연체되었으나비손상대출채권의연령분석 < 당분기말 > 연체기간 소매 기업 합계 30일미만 - - - 30일 ~60일미만 5,000-5,000 60일 ~90일미만 281-281 합계 5,281-5,281 < 전기말 > 연체기간 소매 기업 합계 30일미만 - - - 30일 ~60일미만 11,202-11,202 60일 ~90일미만 - - - 합계 11,202-11,202 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

7) 대출채권에대한고객별구성내역 구분 당분기말 전기말 금액비율금액비율 대기업 2,097 0.3% 7,097 0.8% 중소기업 798,853 95.4% 815,846 92.6% 가계 33,459 4.0% 55,015 6.2% 기타 2,687 0.3% 2,687 0.3% 합계 837,096 100.0% 880,645 100.0% 8) 대출채권담보에의한신용위험경감효과 < 당분기말 > 구분 12 개월기대 신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실측정대상손상미인식손상인식 신용손상모형적 용대상 합계 부동산담보 209,808 189,348 46,475 2,690 448,321 예적금담보 4,236 21 40-4,297 기타담보 98,962 40,369 2,783 800 142,914 합계 313,006 229,738 49,298 3,490 595,532 < 전기말 > 구분 12 개월기대 신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실측정대상손상미인식손상인식 신용손상모형적 용대상 합계 부동산담보 144,284 245,673 37,530 6,248 433,735 예적금담보 4,337 23 372-4,732 기타담보 85,943 93,931 1,008 5,861 186,743 합계 234,564 339,627 38,910 12,109 625,210 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

9) 대출채권에대한산업별구성내역 구분 당분기말전기말금액비율금액비율 가계여신 33,459 4.0% 55,015 6.2% 건설업 46,143 5.5% 47,131 5.4% 금융및보험업 44,380 5.3% 63,188 7.2% 기타 39,307 4.7% 38,791 4.4% 도소매업 59,536 7.1% 51,735 5.9% 부동산업 250,176 29.9% 245,578 27.9% 서비스업 63,744 7.6% 74,662 8.5% 숙박및음식업 53,448 6.4% 49,732 5.6% 운수및창고업 13,468 1.6% 18,388 2.1% 제조업 97,236 11.6% 84,203 9.6% PF 대출 136,199 16.3% 152,222 17.3% 합계 837,096 100.0% 880,645 100.00% 라. 채무증권 < 당분기말 > 구분 AAA AA- ~ AA+ BBB- ~ A+ BBB- 미만무등급합계 상각후원가측정금융자산 82 - - - - 82 < 전기말 > 구분 AAA AA- ~ AA+ BBB- ~ A+ BBB- 미만무등급합계 만기보유금융자산 313 - - - - 313 4.1.2 유동성위험유동성위험은당사가보유한금융부채에대해만기에지급의무를부담하지못할위험을의미합니다. 가. 유동성위험관리절차당사의유동성위험은영업부서에의해관리되며, 다음의활동들을포함합니다. - 일별자금조달시만기지급의무를만족할수있도록미래현금흐름을모니터링 - 현금흐름의예상치못한변동에대비하여유동화가용이한시장성높은포트폴리오유지 - 내부및규제목적에의한자산유동성비율등모니터링 - 부채만기집중화분석 모니터링과보고를위해유동성관리의주요기간인익일, 주별및월별현금흐름에대한측 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

정과프로젝션과정을거칩니다. 프로젝션은금융부채의계약만기와금융자산의예상회수시점을분석하는과정을포함하고있습니다. 나. 당사의유동성위험분석 < 당분기말 > 기간 1년이내 2년이내 5년이내 5년초과 합계 예수부채 (*1) 741,975 19,697 631 2 762,305 미지급금 230 - - - 230 미지급비용 (*2) 2,509 - - - 2,509 임대보증금 1,663 150 30-1,843 내국환 5,223 - - - 5,223 신용관련약정 120,002 - - - 120,002 합계 871,602 19,847 661 2 892,112 < 전기말 > 기간 1 년이내 2 년이내 5 년이내 5 년초과합계 예수부채 (*1) 759,695 15,579 2,319-777,593 미지급비용 (*2) 3,115 - - - 3,115 임대보증금 1,886 60 280-2,226 내국환 5,618 - - - 5,618 신용관련약정 90,108 - - - 90,108 합계 860,422 15,639 2,599-878,660 (*1) 미래발생할이자비용을포함한금액입니다. (*2) 예수부채의이자비용은제외된금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

4.1.3 시장위험 1) 당사의금융상품은시장위험에노출되어있으며, 시장위험은시장가격의변동에따라미래현금흐름이나공정가치가변동될위험으로정의됩니다. 시장위험은결제되지않은금융상품에대한이자율등이변화함에따라발생하며, 모든계약은이자율, 신용스프레드, 환율및지분증권의가격등에따라일정수준의변동성에노출되어있습니다. 2) 금리위험에대한민감도분석당사는금리 EaR(Earning at Risk, 최대손익변동예상액 ) 및 VaR(Value at Risk, 최대손실예상액 ) 를이용하여시장위험의민감도분석을수행하고있으며그결과는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 금리 VaR 18,346 16,579 금리 EaR 3,203 3,160 당사는금리만기구간별 (Time bucket) 로금리성자산. 부채를배분하여기간별로불일치가발생하는금액을구간별금리노출액으로산출하며, 만기구간별 " 금리개정중간지점 "(Middle of time band) 을사용하여일정금리변동 (2%) 에따른향후 1 년간의최대손실예상액 (VaR) 과최대손익변동예상액 (EaR) 을산출합니다. 당사의 EaR 은신뢰도 99% 하에서발생할수있는최대손익변동액을나타내고있습니다. 따라서, 실제손익변동액이 EaR 의측정치보다더클수있는통계학적인가능성 (1%) 이존재합니다. 4.2. 자본위험관리상호저축은행에대한자기자본규제는상호저축은행업감독규정에서정하고있으며, 동규정에따라당사는국제결제은행 (Bank for International Settlements : 이하 "BIS") 이국제표준안으로제시한 BIS 기준자기자본비율 ( 이하 "BIS 비율 ") 을 8% 이상유지되도록관리하고있으며, 금융감독원에 BIS 비율준수여부를분기별로보고하고있습니다. 당분기말, 전기말현재상기규정에의한 BIS 비율을준수하고있습니다. BIS 비율은자기자본을위험가중자산으로나누어산출합니다. 자기자본은기본자본과보완자본을합산한후공제항목을차감하여산출하며, 위험가중자산은당사가보유하고있는자산을거래상대방별로위험가중치 (0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 75%, 100%) 를다르게적용하여총위험가중자산을산출합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품종류별공정가치보고기간종료일현재금융상품의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다. 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 현금및현금성자산 (*1) 1,551 1,551 1,721 1,721 예치금 (*1) 72,849 72,849 48,072 48,072 당기손익 - 공정가치측정금융자산 2,705 2,705 3,453 3,453 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 335 335 335 335 상각후원가측정금융자산 (*1) 82 82 313 313 대여금및수취채권 841,189 842,522 867,174 868,987 금융부채 소계 918,711 920,044 921,068 922,881 예수부채 747,996 749,037 764,494 774,653 기타금융부채 (*1) 16,720 16,720 17,788 17,788 소계 764,716 765,757 782,282 792,441 (*1) 장부금액을공정가치의합리적인근사치로보아장부금액을공정가치로공시하였습니다. 5.2 금융상품공정가치서열체계공정가치로측정되거나공정가치가공시되는항목은공정가치서열체계에따라구분하며, 정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 ( 수준 3) 보고기간종료일현재공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 / 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 1,755 950-2,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 335 335 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

공정가치로측정되지않는금융자산 / 부채공정가치로측정되지않는금융자산 / 부채 대여금및수취채권 - - 842,522 842,522 상각후원가측정금융자산 - 82-82 예수부채 - - 749,037 749,037 기타금융부채 - - 16,720 16,720 < 전기말 > 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 / 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 2,001 1,452-3,453 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 335 335 공정가치로측정되지않는금융자산 / 부채대여금및수취채권 - - 868,987 868,987 상각후원가측정금융자산 - 313-313 예수부채 - - 774,653 774,653 기타금융부채 - - 17,788 17,788 장부금액을공정가치의합리적인근사치로보아장부금액을공정가치로공시한항목과관련하여공정가치서열체계는공시하지않습니다. 5.3 보고기간종료일현재공정가치평가유형수준 3 에해당하는금융상품공정가치의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 기초 순증감 기타포괄손익 손상차손 대체 당분기말 대여금및수취채권 868,987 (26,465) - - - 842,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 335 - - - - 335 예수부채 774,653 (25,616) - - - 749,037 기타금융부채 17,788 (1,068) - - - 16,720 < 전기말 > 구분 기초 순증감 기타포괄손익 손상차손 대체 전기말 대여금및수취채권 776,472 92,515 - - - 868,987 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 335 - - - - 335 예수부채 795,442 (20,789) - - - 774,653 기타금융부채 39,623 (21,835) - - - 17,788 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

5.4 가치평가기법및투입변수회사는공정가치서열체계에서수준 2 와수준 3 으로분류되는금융상품의공정가치에대하여다음의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. - 장부금액을공정가치의합리적인근사치로보아장부금액을공정가치로공시한항목과관련한평가기법과투입변수는공시하지않습니다. - 공정가치서열체계에수준 2 로분류된항목의가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 구분당분기말전기말가치평가기법투입변수 공정가치로측정되는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 950 1,452 순자산가치할인율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

6. 금융상품의범주별분류 6.1 보고기간종료일현재각금융자산의범주별장부금액은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 대여금및 수취채권 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산 2,705 - - - 2,705 - - 335-335 - - - 82 82 예치금 - 72,849 - - 72,849 대여금및수취채권 - 841,189 - - 841,189 합계 2,705 914,038 335 82 917,160 < 전기말 > 구분 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 대여금및 수취채권 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산 3,453 - - - 3,453 - - 335 335 - - 313 313 예치금 - 48,072 - - 48,072 대여금및수취채권 - 867,174 - - 867,174 합계 3,453 915,246 335 313 919,347 6.2 당사의보고기간종료일현재각금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 예수부채 747,996 764,494 기타금융부채 16,720 17,788 합계 764,716 782,282 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

7. 현금및현금성자산 당사의보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 연이자율 (%) 당분기말 전기말 현금 - - 162 190 보통예치금 KEB하나은행등 0.1 1,389 1,531 합계 1,551 1,721 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

8. 예치금 8.1 보고기간종료일현재예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 연이자율 (%) 당분기말 전기말 당좌예치금 KEB하나은행 - 2 2 중앙회예치금 중앙회예치금 1.84 ~ 2.07 46,680 21,680 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 1.96 26,043 26,279 기타예치금 삼성생명 - 124 111 합계 72,849 48,072 8.2 보고기간종료일현재사용제한예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 금액 제한사유 당좌예치금 KEB하나은행 2 당좌개설보증금 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 6,680 담보 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 26,043 지급준비자산등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

9. 당기손익 - 공정가치측정금융자산 보고기간종료일현재당기손익 - 공정가치측정금융자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 종목명 취득원가 공정가액 장부가액 주식 4,588 1,755 1,755 수익증권 948 950 950 합계 5,536 2,705 2,705 < 전기말 > 종목명 취득원가 공정가액 장부가액 주식 4,656 2,001 2,001 수익증권 1,274 1,452 1,452 합계 5,930 3,453 3,453 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 당사의보고기간종료일현재기타포괄손익 - 공장가치측정금융자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 회사명 취득원가 공정가액평가손실누계액장부가액 ( 순자산가액 ) (*1) IBK투자증권 568 183 183 385 시장성없는주식 엘에스전선 358 129 129 229 엘에스아이앤디 217 23 23 194 합계 1,143 335 335 808 < 전기말 > 구분 회사명 취득원가 공정가액 ( 순자산가액 ) 장부가액 손상차손누계액 IBK투자증권 568 183 183 385 시장성없는주식 엘에스전선 358 129 129 229 엘에스아이앤디 217 23 23 194 합계 1,143 335 335 808 (*1) 이연법인세 (22%) 를감안하지않은금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

11. 상각후원가측정금융자산 당사의보고기간종료일현재상각후원가측정금융자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 액면가액 취득가액 장부가액 국민주택채권 45 45 45 도시철도채권 37 37 37 합계 82 82 82 < 전기말 > 구분 액면가액 취득가액 장부가액 국민주택채권 252 252 252 도시철도채권 61 61 61 합계 313 313 313 당사는상호저축은행법등관계법규에의하여상기만기보유금융자산 ( 국공채 ) 을지급준비자산으로보유하고있으며, 상각후취득원가는취득일현재한국증권업협회가공시하는채권시가평가기준수익률을적용한현재가치에근거하여산정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

12. 관계기업투자자산 12.1 당사의보고기간종료일현재관계기업현황은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분업종소재지보유주식수 ( 백만주 ) 푸른알바트로스전문투자형 사모투자신탁 (*1) 지분율취득원가순자산가액장부금액 투자업대한민국 5,000 65.47% 5,000 4,844 4,844 JB 공모주전문사모 1 호 (*1) 투자업대한민국 2,002 81.70% 2,000 2,248 2,248 푸른화이트아이전문투자형 사모투자신탁 푸른시그니처전문투자형 사모투자신탁 JB 코스닥벤처펀드전문사모 1 호 (*1) 아울공모주사모투자신탁 1 호 (*1) 투자업대한민국 2,491 20.59% 2,300 2,624 2,624 투자업대한민국 13,816 13.57% 13,500 14,525 14,525 투자업대한민국 4,900 81.67% 4,900 4,930 4,930 투자업대한민국 3,000 93.75% 3,000 3,009 3,009 리딩에머슨사모투자신탁 2 호투자업대한민국 3,000 17.65% 3,000 3,000 3,000 합계 33,700 35,180 35,180 < 전기말 > 구분업종소재지보유주식수 ( 백만주 ) 푸른알바트로스전문투자 형 사모투자신탁 (*1) 지분율취득원가순자산가액장부금액 투자업대한민국 5,000 64.47% 5,000 4,618 4,618 JB 공모주전문사모 1 호 (*1) 투자업대한민국 2,000 54.85% 2,000 2,171 2,171 푸른화이트아이전문투자 형 사모투자신탁 푸른시그니처전문투자형 사모투자신탁 투자업대한민국 2,319 20.48% 2,300 2,484 2,484 투자업대한민국 13,033 16.13% 13,500 13,782 13,782 합계 22,800 23,055 23,055 (*1) 푸른알바트로스전문투자형사모투자신탁, JB 공모주전문사모 1 호, JB 코스닥벤처펀드전문사모 1 호, 아울공모주사모투자신탁 1 호는유한책임조합사원으로정관등에의해의사결정이제한되어조합에실질적인지배력을행사할수없으므로관계기업으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

12.2 당사의보고기간종료일현재관계기업의요약재무정보는다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 사용 재무제표일 자산부채영업수익당기순이익총포괄이익 푸른알바트로스전문투자형 사모투자신탁 2018.09.30 7,807 122 846 477 477 JB 공모주전문사모 1 호 2018.09.30 2,715-40 (1) (1) 푸른화이트아이전문투자형사모투자신탁푸른시그니처전문투자형사모투자신탁 2018.09.30 12,843-748 748 748 2018.09.30 107,990 25 6,471 6,469 6,469 JB 코스닥벤처펀드전문사모 1 호 2018.09.30 6,049 23 49 26 26 아울공모주사모투자신탁 1 호 2018.09.30 3,209 17 66 (9) (9) 리딩에머슨사모투자신탁 2 호 2018.09.30 17,000 - - - - < 전기말 > 구분 사용 재무제표일 자산부채영업수익당기순이익총포괄이익 푸른알바트로스전문투자형 사모투자신탁 2017.12.31 7,444 22 1,760 (283) (283) JB 공모주전문사모 1 호 2017.12.31 3,939-414 292 292 푸른화이트아이전문투자형사모투자신탁푸른시그니처전문투자형사모투자신탁 2017.12.31 12,260-941 939 939 2017.12.31 86,382 38 2,803 2,783 2.783 12.3 당사의보고기간종료일현재관계기업투자자산의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 관계기업명 기초 취득 대체 처분 지분법손익 기말 푸른알바트로스전문투자형사모투자신탁 4,618 - - - 226 4,844 JB공모주전문사모1호 2,171 - - - 77 2,248 푸른화이트아이전문투자형사모투자신탁 2,484 - - - 140 2,624 푸른시그니처전문투자형사모투자신탁 13,782 - - - 743 14,525 JB코스닥벤처펀드전문사모1호 - 4,900 - - 30 4,930 아울공모주사모투자신탁1호 - 3,000 - - 9 3,009 리딩에머슨사모투자신탁2호 - 3,000 - - - 3,000 합계 23,055 10,900 - - 1,225 35,180 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

< 전기말 > 관계기업명 기초 취득 대체 처분 지분법손익 기말 푸른알바트로스전문투자형사모투자신탁 4,892 - - - (274) 4,618 JB공모주전문사모1호 1,996 - - - 175 2,171 푸른화이트아이전문투자형사모투자신탁 2,318 - - - 166 2,484 푸른시그니처전문투자형사모투자신탁 - 13,500 - - 282 13,782 합계 9,206 13,500 - - 349 23,055 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

13. 대여금및수취채권 13.1 당사의보고기간종료일현재대여금및수취채권의내역은다음과같습니다. 계정과목 당분기말 전기말 대출채권 837,096 880,645 상각후원가손실충당금 (-) (42,705) (43,418) 상각후원가이연대출부대손익 (-) (548) (469) 소계 793,843 836,758 기타금융자산 47,594 30,505 손실충당금 (249) (89) 소계 47,345 30,416 합계 841,188 867,174 관계법령에의거하여당사는동일인에대하여다음의금액을한도로하여대출할수있도록되어있습니다. 구분소규모기업기타법인지역개발사업기타공공적사업을행하는자기타 한도자기자본의 20% 이내에서최고 100억원 ( 개인사업자 50억 ) 자기자본의 20% 이내에서당해사업직접소요자금이내자기자본의 20% 이내에서 8억원 13.2 보고기간종료일현재대출채권및기타금융자산의내역은다음과같습니다. 계정과목 이자율 당분기말 전기말 대출채권 부금급부금 12.5 ~ 15.0 3 4 할인어음 5.9 ~ 11.0 17,339 13,458 예적금담보대출 3.4 ~ 4.1 1,538 6,544 일반자금대출 1.0 ~ 14.0 758,727 817,369 종합통장대출 3.6 ~ 19.0 53,187 37,236 기타대출 (*1) 10.0 ~ 12.0 6,302 6,034 기업어음 - - - 소계 837,096 880,645 기타금융자산보증금 - 472 465 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

미수금 - 8 7 미수수익 - 3,090 2,552 내국환 - 44,024 27,481 소계 47,594 30,505 합계 884,690 911,150 (*1) 기타대출채권에는대출채권회수와관련된여신성가지급금이포함되어있습니다. 13.3 보고기간종료일현재대출채권장부가액의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 12 개월기대신용 손실측정대상 손상미인식 전체기간기대신용손실측정대상신용손상모형적손상인식용대상 합계 기초 424,732 380,470 60,716 14,727 880,645 Stage 간분류이동 12 개월기대신용손실측정자산으로이동 9,267 (7,467) (1,799) - - 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상미인식 ) 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상인식 ) (10,035) 15,110 (5,075) - - (7,062) (37,722) 44,784 - - 신용손상모형적용자산으로이동 - - - - - 발행또는매입한새로운금융자산 285,334 127,521 1,372 120 414,347 상각 - - (181) - (181) 매각 - - - - - 정상상환 (195,285) (230,225) (24,875) (7,330) (457,715) 기말 506,952 247,686 74,941 7,517 837,096 < 전기말 > 전기말 12 개월기대신용 손실측정대상 손상미인식 전체기간기대신용손실측정대상신용손상모형적손상인식용대상 합계 기초 314,095 378,962 95,735 16,540 805,332 Stage 간분류이동 12 개월기대신용손실측정자산으로이동 25,422 (25,372) (50) - - 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상미인식 ) 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상인식 ) (18,073) 21,773 (3,700) - - (3,557) (6,449) 10,006 - - 신용손상모형적용자산으로이동 - - - - - 발행또는매입한새로운금융자산 320,934 210,139 16,070 150 547,293 상각 - - (16,778) - (16,778) 매각 - - (12,231) (1,750) (13,981) 정상상환 (214,089) (198,584) (28,336) (214) (441,222) 기말 424,732 380,470 60,716 14,727 880,645 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

13.4 보고기간종료일현재손실충당금의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 12 개월기대신용 손실측정대상 전체기간기대신용손실측정대상 손상미인식 손상인식 신용손상모형적 용대상 합계 (*1) 기초 3,774 7,582 29,624 4,242 45,222 Stage 간분류이동 12 개월기대신용손실측정자산으로이동 558 (226) (332) - - 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상미인식 ) 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상인식 ) (62) 1,025 (963) - - (26) (692) 718 - - 신용손상모형적용자산으로이동 - - - - - 대손상각 ( 제각 ) - - (181) - (181) 상각채권회수 - - 364-364 매각 - - - - - 전 ( 환 ) 입 (1,396) (5,757) 7,400 (2,698) (2,451) 기말 2,848 1,932 36,630 1,544 42,954 < 전기말 > 구분 12 개월기대신용 손실측정대상 전체기간기대신용손실측정대상 손상미인식 손상인식 신용손상모형적 용대상 합계 (*1)(*2) 기초 2,587 8,854 51,048 4,072 66,561 Stage 간분류이동 12 개월기대신용손실측정자산으로이동 736 (732) (4) - - 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상미인식 ) 전체기간기대신용손실측정자산으로이동 ( 손상인식 ) (204) 970 (766) - - (108) (484) 592 - - 신용손상모형적용자산으로이동 - - - - - 대손상각 ( 제각 ) - - (16,778) - (16,778) 상각채권회수 - - 299-299 매각 - - (1,631) (366) (1,997) 전 ( 환 ) 입 762 (1,026) (3,134) 536 (2,862) 기말 3,774 7,582 29,624 4,242 45,222 (*1) 미수수익손실충당금이포함된금액입니다. (*2) 변경된회계정책의기준에의거산출한금액으로전기말충당금변동내역과는차이가있습니다.( 주석 2.13 (1) 4 참조 ) 13.5 당사의최근 3 개회계연도채권총액대비손실충당금설정비율은다음과같습니다. 계정과목당분기말전기말전전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

설정대상채권총액 (*1) 840,187 883,197 807,372 손실충당금 (*1) 42,954 43,507 60,662 설정비율 5.11% 4.93% 7.51% (*1) 미수수익에대한손실충당금금액이포함되어있습니다. 13.6 대출채권매각당사의보고기간종료일현재대출채권매각내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 매각자산 매각대출채권금액대출원금 (*1) 손실충당금장부금액 매각금액 매각손익 대출채권 - - - - - < 전기말 > 매각자산 매각대출채권금액대출원금 (*1) 손실충당금장부금액 매각금액 매각손익 대출채권 13,981 1,559 12,422 14,347 1,925 (*1) 대출원금에는공탁비용등가지급금이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

14. 지급준비자산 보고기간종료일현재지급준비자산의내역은다음과같습니다. 구분내역당분기말전기말 지급준비예치금예치금 26,043 26,279 만기보유금융자산국공채 82 313 지급준비자산합계 26,125 26,592 지급준비예치금은상호저축은행법및상호저축은행업감독규정에따라상호저축은행이수입한부금, 예금, 및적금총액의 50% 이내에서금융위원회가정하는바에따라상호저축은행중앙회에지급준비자산으로예치한것입니다. 다만, 당사가보유한국채, 재정증권및통화안정증권은지급준비자산총액의 20% 범위내에서지급준비자산으로인정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

15. 유형자산 15.1. 보고기간종료일현재유형자산의취득원가및감가상각누계액은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 22,072-22,072 건물 4,379 (1,455) 2,924 차량운반구 694 (559) 135 동산 1,285 (1,276) 9 임차점포시설물 188 (134) 54 기타의유형자산 7,537 (7,035) 502 합계 36,155 (10,459) 25,696 < 전기말 > 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,095-24,095 건물 4,644 (1,509) 3,135 차량운반구 723 (625) 98 동산 1,285 (1,270) 15 임차점포시설물 188 (119) 69 기타의유형자산 7,531 (6,926) 605 합계 38,466 (10,449) 28,017 15.2 당분기말과전분기말중유형자산의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 과목 기초 취득 대체 (*1) 처분 감가상각비 당분기말 토지 24,095 - (2,023) - - 22,072 건물 3,135 - (145) - (66) 2,924 차량운반구 98 134 - (8) (89) 135 동산 15 - - - (6) 9 임차점포시설물 69 - - - (15) 54 기타의유형자산 605 6 - - (109) 502 합계 28,017 140 (2,168) (8) (285) 25,696 (*1) 유형자산과투자부동산 ( 임대 ) 의면적변경에따라대체되었습니다. < 전분기말 > 과목기초취득대체처분감가상각비전분기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

토지 24,095 - - - - 24,095 건물 3,228 - - - (70) 3,158 차량운반구 193 36 - (13) (88) 128 동산 39 - - - (18) 21 임차점포시설물 90 - - - (15) 75 기타의유형자산 668 176 - - (200) 644 합계 28,313 212 - (13) (391) 28,121 당분말현재당사의토지와건물은차입금및기타약정사항과관련하여 KEB 하나은행 ( 채권최고액 169 억원 ) 에담보로제공되어있으며, 임대보증금과관련하여전세권 3 억원및임차권 ( 임차보증금 6 천만원 ) 이설정되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

16. 투자부동산 16.1 보고기간종료일현재투자부동산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 취득원가 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 34,910 - - 34,910 건물 5,637 - (2,208) 3,429 합계 40,547 - (2,208) 38,339 < 전기말 > 구분 취득원가 손상누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 47,867 (2,250) - 45,617 건물 11,633 (878) (2,301) 8,454 합계 59,500 (3,129) (2,301) 54,071 16.2 당분기말과전분기말중투자부동산의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 과목 기초 대체 (*1) 손상차손 처분 감가상각비 당분기말 토지 32,887 2,023 - - - 34,910 건물 3,369 145 - - (85) 3,429 합계 36,256 2,168 - - (85) 38,339 (*1) 유형자산과투자부동산 ( 임대 ) 의면적변경에따라대체되었습니다. < 전분기말 > 과목 기초 대체 손상차손 처분 감가상각비 전분기말 토지 45,644 - - (27) - 45,617 건물 8,777 - - (99) (168) 8,510 합계 54,421 - - (126) (168) 54,127 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

17. 무형자산 17.1 보고기간종료일현재현재무형자산의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 개발비 79 - (79) - 기타의무형자산 1,098 - (554) 544 회원권 2,342 (897) - 1,445 합계 3,519 (897) (633) 1,989 < 전기말 > 구분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 개발비 79 - (79) - 기타의무형자산 1,089 - (419) 670 회원권 2,342 (893) - 1,449 합계 3,510 (893) (498) 2,119 17.2 당분기말과전분기말중무형자산의변동내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 과목 기초 취득 손상차손 처분 감가상각비 당분기말 개발비 - - - - 기타의무형자산 670 9 - - (135) 544 회원권 1,449 - (4) - - 1,445 합계 2,119 9 (4) - (90) 1,989 < 전분기말 > 과목 기초 취득 손상차손 처분 감가상각비 전분기말 개발비 - - - - - 기타의무형자산 303 154 - - (83) 374 회원권 1,457 - - - - 1,457 합계 1,760 154 - - (83) 1,831 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

18. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 선급비용 208 39 선급금 976 272 가지급금 37 52 공탁금 62 112 선급부가세 - 3 기타잡자산 5 268 합계 1,288 746 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

19. 제거된매각예정비유동자산과중단영업 2018 년 02 월 08 일당사는경영진과이사회의승인에의하여투자부동산 ( 유입물건 ) 을 188 억에매각하기로결정했으며 2018 년 05 월 03 일자로잔금이지급되어소유권이이전되었습니다. 다만, 골프연습장이용권미정산으로인하여당행과임차인간소송중에있습니다. (1) 제거된매각예정자산및부채내역 구 분 당분기말 전기말 처분자산집단처분자산집단투자부동산 17,796 - 합 계 17,796 - 제거된매각예정자산과부채는기준서제 1105 호에따라순공정가치인 17,796 백만원으로측정됐습니다. 이는관측가능한투입변수인유사한사업들의최근매각가격을사용하여측정된비반복적인공정가치이며, 따라서공정가치서열체계의수준 2 공정가치입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

20. 예수부채 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다. 과목 이자율 (%) 당분기말 전기말 보통예금 0.2 ~ 1.3 58,749 44,437 수입부금 5.16 ~ 5.76 2 2 자유적립예금 1.6 ~ 5.2 244 133 정기예금 1.3 ~ 8.2 638,340 674,412 정기적금 1.7 ~ 5.5 48,561 42,676 재형저축 4.3 ~ 4.7 1,845 1,675 예수금소계 747,741 763,335 표지어음 1.3~ 1.6 255 1,159 예수부채합계 747,996 764,494 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

21. 순확정급여부채 21.1 보고기간종료일현재순확정급여부채의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 (*1) 사외적립자산의공정가치가확정급여채무의현재가치를초과하므로, 남은차액을기타잡자산으로분류하였습니다. 21.2 당분기말과전분기말중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다. 기금이적립된확정급여채무의현재가치 7,777 7,760 사외적립자산의공정가치 (7,320) (8,019) 국민연금전환금 (3) (3) 재무상태표상순확정급여부채 (*1) 454 (262) 구분 당분기말 전분기말 기초금액 7,760 7,479 당기근무원가 571 579 이자비용 158 131 과거근무원가및정산손익 - - 재측정요소 : 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 76 (101) 경험적조정으로인한보험수리적손익 22 79 정년연장에의한보험수리적손익 - - 제도축소에의한부채의감소 (55) (93) 제도에서의지급액 : 급여의지급 (755) (442) 기말금액 7,777 7,632 21.3 당분기말과전분기말중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 기초금액 8,019 7,656 이자수익 163 134 기여금 - - 재측정요소 : 사외적립자산의수익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) (87) (37) 제도축소에따른자산 (54) (93) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

제도에서의지급 : 급여의지급 (721) (428) 기말금액 7,320 7,232 21.4. 보고기간종료일현재사용한유의적인보험수리적가정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 구분 당분기말 전기말 인구통계적가정 : 사망률 남자 0.03 0.03 여자 0.01 0.01 이직률 15.35 15.35 재무적가정 : 기대수익률 2.78 2.39 임금상승률 6.58 6.58 할인율 ( 기말 ) 2.59 2.78 21.5. 당분기말및전분기말중인식된재측정요소는다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 보험수리적손익 : 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 76 (101) 경험조정 22 79 정년연장에의한손익 - - 소계 98 (22) 사외적립자산의수익 : 87 37 합계 184 15 법인세효과 (41) (3) 법인세차감후재측정요소 144 12 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

22. 충당부채 보고기간종료일현재충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 209 205 미사용약정충당부채 181 274 소송충당부채 71 105 손실예상충당부채 534 - 합계 995 584 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

23. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 내국환 5,223 5,618 미지급금 230 - 미지급비용 9,442 9,974 임대보증금 1,825 2,195 미지급배당금 - - 선수수익 106 80 기타 288 7,798 합계 17,114 25,665 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

24. 우발채무및약정사항 24.1 보고기간종료일현재차입한도와관련된약정사항은다음과같습니다. 한편, 동약정과관련한당사의차입금잔액은없습니다. 종류 기관 한도 일반자금대출 KEB하나은행 12,000 내국환업무등 저축은행중앙회 5,000 일중상환대출 저축은행중앙회 2,000 상시대출 저축은행중앙회 지준예탁금및수입예탁금 ( 원금 ) 잔액의 95% 중단기대출 금, 매입어음및지준예탁금에대한담보설정금액을제외 한금액 유동성지원대출저축은행중앙회 별도담보제공금액과지준예탁금의 2 배이내금액중 적은금액 단기대출 어음매입 저축은행중앙회 저축은행중앙회 지준예탁금잔액의 95% 중어음매입규정에의한매입어음, 일반대출규정에의한대출금액및지준예탁금에대한담보설정금액을제외한금액지준예탁금잔액의 95% 중단기대출규정에의한대출금, 일반대출규정에의한대출금액및지준예탁금에대한담보설정금액을제외한금액 긴급자금대출저축은행중앙회지준예탁금의 5 배와 2,000 억중적은금액 24.2 당분기말현재당사가원고로서계류중인소송사건은 14 건으로소송가액은 99,492 백만원이며, 당사가피고로서계류중인소송사건은 2 건으로소송가액은 50 백만원입니다. 동소송사건은대출채권의회수등과직ㆍ간접적으로관련되어있으며당분기말현재이러한소송사건의패소가능성을고려하여소송충당부채를 71 백만원을계상하였습니다. 또한투자부동산매각과관련하여발생가능한손실을고려하여손실예상충당부채 534 백만원을계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

25. 자본금및기타불입자본 25.1 자본금보고기간종료일현재자본금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사가발행할주식의총수 50,000,000주 50,000,000주 발행한주식수 ( 보통주 ) 15,082,800주 15,082,800주 1주의금액 1,000원 1,000원 자본금 15,083 15,083 25.2 자본잉여금보고기간종료일현재자본잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 2,281 2,281 재평가적립금 5,269 5,269 합계 7,550 7,550 25.3 기타자본항목보고기간종료일현재기타자본항목의구성내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 자기주식 (7,652) (7,652) 25.4 이익잉여금보고기간종료일현재이익잉여금내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 이익준비금 15,083 15,083 재평가잉여금 24,246 24,246 기업합리화적립금 354 354 임의적립금 (*1) 169,184 155,250 미처분이익잉여금 22,289 21,432 합계 231,156 216,365 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

(*1) 전자금융사고이행준비금 100 백만원 ( 전기 100 백만원 ) 이포함되어있습니다. 25.5 대손준비금당사는상호저축은행업감독규정에근거하여한국채택국제회계기준에의한손실충당금이감독목적상요구되는충당금적립액합계금액에미달하는금액만큼을대손준비금으로적립하도록요구받고있습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금성격으로기존의대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과금액을환입처리할수있고, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하도록합니다. (1) 보고기간종료일현재, 당분기말및전분기말대손준비금적립 ( 예정 ) 액은다음과같습니다. 구분당분기말전분기말전기말 대손준비금기초적립금액 4,263 8,688 8,688 회계정책변경 (*1) (1,697) - 대손준비금적립 ( 환입 ) 예정금액 9,632 (1,211) (4,425) 대손준비금잔액 ( 예정액 ) 12,198 7,477 4,263 (*1) 당기부터기업회계기준서제 1039 호에서기업회계기준서제 1109 호로변경됨에따라대손준비금기초적립금액의변동이있습니다. (2) 당분기말과전분기말중대손준비금적립예정액및대손준비금적립예정액을반영하였을경우의조정당기순이익은다음과같습니다. 구분당분기말전분기말 당 ( 전 ) 분기순이익 22,289 16,944 대손준비금환입 ( 적립 ) 예정금액 (*1) (9,632) 1,211 대손준비금적립예정금액반영후조정이익 (*2) 12,657 18,155 대손준비금반영후주당조정이익 1,036 원 1,491 원 (*1) 회계기간간대손준비금변동액을산출하여계상하였습니다. (*2) 상기대손준비금반영후조정이익은한국채택국제회계기준에의한수치는아니며, 법인세효과고려전의대손준비금전입액을당기순이익에반영하였을경우를가정하여산출된정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

26. 법인세비용 26.1 당분기말과전분기말중법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 법인세부담액 4,231 6,085 법인세추납액 236 - 일시적차이로인한이연법인세변동액 2,001 (106) 자본에직접반영된이연법인세 40 3 법인세비용 6,508 5,982 26.2. 당분기말과전분기말중법인세비용과회계이익간의관계는다음과같습니다. 법인세비용구성당분기말전분기말 법인세비용차감전순이익 28,797 22,926 적용세율에따른세부담액 (*1) 6,622 5,202 조정사항 비공제비용 (391) 341 법인세추납액 236 - 기타 41 439 법인세비용 6,508 5,982 유효세율 22.60% 26.09% (*1) 법인세법개정으로인해당분기말세율은 3,000 억초과 27.5%, 200 억초과 3,000 천억이하 24.2%, 2 억초과 200 억이하 22%, 2 억이하 11% 입니다. 전분기말세율은 200 억초과 24.2%, 2 억초과 200 억이하 22%, 2 억이하 11% 입니다. 26.3. 보고기간종료일현재일시적차이와이연법인세의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 과목 기초잔액 확정신고 차이 증감기말잔액이연법인세자산 ( 부채 ) ( 차감할일시적차이 ) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,655-181 2,836 624 858 - - 858 189 지분법평가손실 382 - (226) 156 34 임차점포복구원가감가상각비 119-15 134 29 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

복구충당부채 ( 임차점포 ) 205-4 209 46 감가상각비 ( 유형 ) 92-32 124 27 감가상각비 ( 투자부동산 ) 297 - (297) - - 비업무용부동산손상차손 3,129 - (3,129) - - 자본적지출 246 - (246) - - 무형자산 ( 회원권 ) 손상차손 893-4 897 197 퇴직급여충당금부채 7,383 373 17 7,773 1,710 매각채권손실충당금 ( 추가 ) 2,136 - (2,136) - - 매각채권처분이익인식 2,167 - (2,167) - - 매입채권추가충당금 87 - - 87 19 대출미사용충당부채 273 - (92) 181 40 소송채권손실충당부채 105 - (35) 70 16 손실예상충당부채 - - 534 534 117 이연대출부대수익 469-79 548 120 선수수익 ( 수수료수익 ) - 14 33 47 10 발생예상연차수당부채 356-28 384 85 대손상각비 316 - - 316 69 감가상각비한도초과 9 17-26 6 ( 가산할일시적차이 ) 당기손익 - 공정가치측정 금융자산평가이익 (178) - 174 (4) (1) 미수수익 ( 국공채 ) (33) (2) 25 (10) (2) 지분법평가이익 (637) - (999) (1,636) (360) 임차점포시설물 (188) - - (188) (41) 퇴직연금운영자산 ( 예치금 ) (7,880) 124 437 (7,319) (1,610) 토지재평가차익 (31,085) - - (31,085) (6,839) 압축기장충당금 ( 토지 ) (5,232) - - (5,232) (1,151) 누적일시적차이소계 (23,054) 526 (7,766) (30,294) (6,665) 법인세효과미인식 (*1) - - - - - 세무상이월결손금 - - - - - 차감계 ( 법인세효과인식 ) (23,054) 526 (7,766) (30,294) (6,665) (*1) 전기말현재세무상이월결손금이전액공제되어미래실현가능성있는일시적차이전액에대하여법인세효과를인식하였습니다. < 전분기말 > 과목 기초잔액 확정신고 차이 증감기말잔액이연법인세자산 ( 부채 ) ( 차감할일시적차이 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,459-248 2,707 596 858 - - 858 189 지분법평가손실 112-427 539 119 임차점포복구원가감가상각비 98-15 113 25 복구충당부채 ( 임차점포 ) 201-3 204 45 감가상각비 ( 유형 ) 34-43 78 17 감가상각비 ( 투자부동산 ) 183-84 268 59 비업무용부동산손상차손 3,581 - (452) 3,129 688 자본적지출 246 - - 246 54 무형자산 ( 회원권 ) 손상차손 886 - - 886 195 퇴직급여충당금부채 8,285 (897) (41) 7,347 1,616 매각채권손실충당금 ( 추가 ) 1,498-637 2,135 470 매각채권처분이익인식 2,167 - - 2,167 477 매입채권추가충당금 87 - - 87 19 대출미사용충당부채 139-9 148 33 소송채권손실충당부채 162 - (57) 105 23 이연대출부대수익 99-514 613 135 발생예상연차수당부채 343-11 354 78 대손상각비 316 - - 316 69 감가상각비한도초과 - 9-9 2 ( 가산할일시적차이 ) 당기손익 - 공정가치측정 금융자산평가이익 (118) 31 51 (37) (8) 미수수익 ( 국공채 ) (31) - (2) (34) (8) 지분법평가이익 (18) - (309) (327) (72) 임차점포시설물 (189) - - (188) (41) 퇴직연금운영자산 ( 예치금 ) (7,388) - 156 (7,232) (1,591) 토지재평가차익 (31,085) - - (31,085) (6,839) 압축기장충당금 ( 토지 ) (5,232) - - (5,232) (1,151) 누적일시적차이소계 (22,307) (856) (362) (23,524) (5,175) 법인세효과미인식 (*1) - - - - - 세무상이월결손금 - - - - - 차감계 ( 법인세효과인식 ) (22,307) (856) 1,337 (21,825) (4,801) (*1) 전기말현재세무상이월결손금이전액공제되어미래실현가능성있는일시적차이전액에대하여법인세효과를인식하였습니다. 26.4. 당사의당분기말및전분기말중자본에반영된법인세의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

구분 당분기말 전분기말 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 : - - 확정급여채무의재측정요소 41 3 합계 41 3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

27. 이자수익및이자비용 당분기말과전분기말중이자수익및이자비용은다음과같습니다. 이자수익 이자비용 구분 당분기말전분기말 3개월누적 3개월누적 예치금 237 992 214 800 상각후원가대여금및수취채권 14,507 42,265 14,091 39,776 당기손익-공정가치측정채무증권이자수익 - - - - 상각후원가측정채무증권이자수익 1 4 2 6 기타 6 504 10 40 합계 14,751 43,765 14,317 40,622 예수부채 3,805 11,326 3,319 9,915 차입부채 - - - 2 기타 23 50 11 33 합계 3,828 11,376 3,330 9,950 순이자손익 10,923 32,389 10,987 30,672 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

28. 수수료수익및수수료비용 당분기말과전분기말중수수료수익및수수료비용은다음과같습니다. 구분 당분기말전분기말 3개월누적 3개월누적 송금 1 3 1 2 수수료수익 중도해지 279 689 276 569 기타 921 1,886 268 671 합계 1,201 2,578 545 1,242 수수료비용 기타 94 557 203 400 순수수료손익 1,107 2,021 342 842 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

29. 당기손익 - 공정가치측정금융자산손익 당분기말과전분기말중당기손익 - 공정가치측정금융자산손익내역은다음과같습니다. 평가손익 구분당기손익-공정가치측정금융자산평가이익당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 (1) 2 (306) 3 (11) (329) (390) (411) 소계 (12) (326) (696) (408) 당기손익 - 공정가 치측정금융자산 매매손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 109 337 114 430 (45) (45) - - 소계 64 292 114 430 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자 산배당금 - 20 - - 합계 52 (14) (582) 22 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

30. 신용손실충당금환입 ( 전입 ) 액 당분기말과전분기말중신용손실충당금환입 ( 전입 ) 액내역은다음과같습니다. 당분기말전분기말구분 3개월누적 3개월누적대여금및수취채권 (4,077) 315 (2,017) 1,940 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

31. 기타영업손익 당분기말과전분기말중기타영업손익의내용은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3 개월누적 3 개월누적 대출채권매각이익 4,303 4,303-1,925 기타영업수익 투자부동산임대수익 531 1,761 653 1,890 기타영업잡수익 115 233 (19) - 합계 4,949 6,297 634 3,815 대출채권매각손실 - - - - 기타영업비용 예금보험료 841 2,571 826 2,476 기타영업잡비용 - - 10 10 합계 841 2,571 836 2,486 순기타영업손익 4,108 3,726 (202) 1,329 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

32. 인건비 당분기말과전분기말중인건비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3 개월누적 3 개월누적 종업원급여 1,986 6,030 2,043 6,080 복리후생비 269 1,015 299 1,031 퇴직급여 188 565 192 576 합계 2,443 7,610 2,534 7,687 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

33. 기타판매비와관리비 당분기말과전분기말중기타판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3 개월누적 3 개월누적 여비교통비 7 20 7 22 통신비 42 131 44 131 전력및수도료 65 154 62 146 도서인쇄비 8 18 9 20 세금및공과금 554 1,337 399 1,134 임차료 154 460 170 473 차량비 25 75 26 83 소모품비 31 104 33 109 전산업무비 69 232 53 172 수선유지비 14 44 21 60 보험료 7 21 19 56 접대비 3 63 9 68 운반및보관료 1 5 2 5 연료및유류대 12 39 9 38 등기소송비 32 202 8 680 용역비 52 261 225 548 광고선전비 - 15 1 12 기타경비 3 11 40 68 합계 1,079 3,192 1,137 3,825 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

34. 기타손익 당분기말과전분기말중기타손익내용은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3 개월누적 3 개월누적 유형자산처분이익 - 16 18 18 투자부동산처분이익 - - - 75 기타수익 매각예정비유동자산처분이익 1,004 1,004 - - 잡이익 44 62 11 410 관계기업투자자산평가이익 492 1,225 72 312 소계 1,540 2,307 101 815 유형자산처분손실 - 8 - - 무형자산손상차손 4 4 - - 기타비용 기부금 - 1-2 잡손실 508 608 50 106 관계기업투자자산평가손실 (1) - 222 430 소계 511 621 272 538 합계 1,029 1,686 (171) 277 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

35. 주당손익 35.1 기본주당손익은보통주에귀속되는당기순이익을당분기말에유통된가중평균유통보통주식수로나누어산출한것이며, 그내용은다음과같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3 개월누적 3 개월누적 당기순이익 7,453,942,858원 22,288,741,602원 3,265,159,599원 16,943,937,112원 보통주순이익 7,453,942,858원 22,288,741,602원 3,265,159,599원 16,943,937,112원 가중평균유통보통주식수 12,218,707주 12,218,707주 12,176,906원 12,176,906원 기본주당이익 610원 1,824원 268원 1,391원 35.2 당사는희석성잠재적보통주가없으므로기본주당손익이희석주당손익과동일하며, 중단사업이없으므로중단사업손익은고려하지아니하였습니다. 35.3 당분기말과전분기말중가중평균유통보통주식수의산출내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당분기말 전분기말 구분 3 개월누적 3 개월누적 주식수 적수 주식수 적수 주식수 적수 주식수 적수 발행한주식수 15,082,800 1,387,617,600 15,082,800 4,117,604,400 15,082,800 1,387,617,600 15,082,800 4,117,604,400 자기주식 (2,864,093) (263,496,556) (2,864,093) (781,897,389) (2,905,894) (267,342,248) (2,905,894) (793,309,062) 유통보통주식수 12,218,707 1,124,121,044 12,218,707 3,335,707,011 12,176,906 1,120,275,352 12,176,906 3,324,295,338 일수 92일 273일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 12,218,707 12,218,707 12,176,906 12,176,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76