현대자동차주식회사와그종속기업의분기연결재무제표 별첨 : 독립된감사인의분기검토보고서 제51기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제50기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 현대자동차주식회사
목 차 분기연결재무제표검토보고서... 1 분기연결재무제표 분기연결재무상태표... 4 분기연결손익계산서... 6 분기연결포괄손익계산서... 7 분기연결자본변동표... 8 분기연결현금흐름표... 9 주석... 10
분기연결재무제표검토보고서 현대자동차주식회사 주주및이사회귀중 검토대상분기연결재무제표본인은별첨된현대자동차주식회사와그종속기업의요약분기연결재무제표를검토하였습니다. 동요약분기연결재무제표는 2018년 3월 31일현재의요약분기연결재무상태표, 2018년과 2017년 3월 31일로종료되는양 3개월보고기간의요약분기연결손익계산서, 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표및요약분기연결현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 분기연결재무제표에대한경영진의책임경영진은대한민국의회계처리기준에따라이요약분기연결재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는요약분기연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임 본인의책임은상기요약분기연결재무제표에대하여검토를실시하고, 이를근거로 이요약분기연결재무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은대한민국의분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다.
검토결과본인의검토결과상기요약분기연결재무제표가한국채택국제회계기준제1034호 ' 중간재무보고 ' 에따라중요성의관점에서공정하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2017년 12월 31일현재의연결재무상태표, 동일로종료하는회계연도의연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를대한민국의회계감사기준에따라감사하였고, 2018년 2월 28일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 201 7년 12월 31일현재의요약연결재무상태표는위의감사받은연결재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 안진회계법인 대표이사이정희 8 5 이요약분기연결재무제표검토보고서는검토보고서일 (2018년 5월 15일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의요약분기연결재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이요약분기연결재무제표검토보고서가수정될수도있습니다.
( 첨부 ) 분기연결재무제표 현대자동차주식회사와그종속기업 제 51 기 1 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 " 첨부된분기연결재무제표는당사가작성한것입니다." 현대자동차주식회사대표이사이원희 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시서초구헌릉로 12 ( 전화 ) 02-3464-1114-3 -
분기연결재무상태표제51 기 1분기 2018 년 3월 31 일현재제50 기 2017 년 12 월 31 일현재 현대자동차주식회사와그종속기업 과 목 주석 제51 기 1분기말 제50기말 자 산 I. 유동자산 71,247,470 73,975,914 1. 현금및현금성자산 19 8,392,969 8,821,529 2. 단기금융상품 19 6,752,888 7,745,829 3. 기타금융자산 5,19 11,648,281 12,886,769 4. 매출채권 3,19 3,405,955 3,838,043 5. 기타채권 4,19 2,994,093 3,007,869 6. 재고자산 6 10,475,086 10,279,904 7. 기타자산 7,19 1,791,811 1,739,452 8. 당기법인세자산 101,602 91,263 9. 금융업채권 13,19 25,655,717 25,536,188 10. 매각예정비유동자산 8 29,068 29,068 II. 비유동자산 104,321,182 104,223,540 1. 장기금융상품 19 111,627 145,277 2. 기타금융자산 5,19 2,508,528 2,512,409 3. 장기성매출채권 3,19 122,601 123,933 4. 기타채권 4,19 1,208,724 1,227,602 5. 기타자산 7,19 660,261 642,323 6. 유형자산 9 29,632,773 29,827,142 7. 투자부동산 10 197,855 199,498 8. 무형자산 11 4,763,180 4,809,336 9. 공동기업및관계기업투자 12 17,407,431 17,252,338 10. 이연법인세자산 1,323,221 1,123,902 11. 금융업채권 13,19 25,888,306 25,631,830 12. 운용리스자산 14 20,496,675 20,727,950 자 산 총 계 175,568,652 178,199,454 부 채 I. 유동부채 44,195,887 43,160,709 1. 매입채무 19 6,988,500 6,483,875 2. 미지급금 19 3,626,080 5,040,057-4 -
과 목 주석 제51 기 1분기말 제50기말 3. 단기차입금 15,19 9,269,024 9,959,654 4. 유동성장기부채 15,19 15,529,630 13,098,547 5. 당기법인세부채 338,986 151,525 6. 충당부채 16 1,814,438 1,809,978 7. 기타금융부채 17,19 62,083 25,652 8. 기타부채 18,19 6,567,146 6,591,421 II. 비유동부채 56,892,676 60,281,391 1. 장기성미지급금 19 19,190 19,189 2. 사채 15,19 35,582,759 36,454,192 3. 장기차입금 15,19 9,890,522 12,488,137 4. 순확정급여부채 33 250,691 157,213 5. 충당부채 16 4,783,777 4,844,463 6. 기타금융부채 17,19 497,958 438,070 7. 기타부채 18,19 2,634,658 2,645,420 8. 이연법인세부채 3,233,121 3,234,707 부 채 총 계 101,088,563 103,442,100 자 본 I. 지배기업소유주지분 68,905,541 69,103,484 1. 자본금 20 1,488,993 1,488,993 2. 자본잉여금 21 4,201,214 4,201,214 3. 기타자본항목 22 (1,640,096) (1,640,096) 4. 기타포괄손익누계액 23 (2,537,527) (2,278,955) 5. 이익잉여금 24 67,392,957 67,332,328 II. 비지배지분 5,574,548 5,653,870 자 본 총 계 74,480,089 74,757,354 부채와자본총계 175,568,652 178,199,454 별첨주석참조 - 5 -
분기연결손익계산서 제 51 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 현대자동차주식회사와그종속기업 과목주석제 51 기 1 분기제 50 기 1 분기 I. 매출액 25,38 22,436,561 23,365,959 II. 매출원가 30 18,969,048 19,072,656 III. 매출총이익 3,467,513 4,293,303 IV. 판매비와관리비 26,30 2,786,222 3,042,542 V. 영업이익 681,291 1,250,761 1. 공동기업및관계기업투자손익 27 242,495 402,423 2. 금융수익 28 203,829 366,144 3. 금융비용 28 116,464 193,901 4. 기타수익 29 266,571 452,618 5. 기타비용 29,30 351,836 520,992 VI. 법인세비용차감전순이익 925,886 1,757,053 1. 법인세비용 32 194,251 351,359 VII. 연결분기순이익 731,635 1,405,694 1. 지배기업소유주지분 668,014 1,330,566 2. 비지배지분 63,621 75,128 VIII. 지배기업소유주지분에대한주당이익 31 1. 기본주당이익 보통주기본주당이익 2,482 원 4,948 원 1 우선주기본주당이익 2,494 원 4,961 원 2. 희석주당이익 보통주희석주당이익 2,482 원 4,948 원 1 우선주희석주당이익 2,494 원 4,961 원 별첨주석참조 - 6 -
분기연결포괄손익계산서 제 51 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 현대자동차주식회사와그종속기업 과 목 제51기 1분기 제50기 1분기 I. 연결분기순이익 731,635 1,405,694 II. 기타포괄손익 66,341 (1,167,299) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 11,333 (3,077) (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 5,885 - (2) 확정급여제도의재측정요소 (2,114) 1,413 (3) 지분법이익잉여금 391 (4,490) (4) 지분법자본변동 7,171-2. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 55,008 (1,164,222) (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (3,595) 6,947 (2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (56,466) 25,808 (3) 지분법자본변동 124,690 (372,629) (4) 해외사업환산손익 (9,621) (824,348) III. 총포괄이익 797,976 238,395 1. 지배기업소유주지분 749,498 224,712 2. 비지배지분 48,478 13,683 별첨주석참조 - 7 -
분기연결자본변동표 제 51 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 현대자동차주식회사와그종속기업 과 목 지배기업소유주지분 자본금자본잉여금기타자본항목기타포괄손익누계액 이익잉여금소계 비지배지분 2017. 1. 1 1,488,993 4,202,597 (1,640,096) (1,223,244) 64,361,408 67,189,658 5,154,920 72,344,578 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 1,330,566 1,330,566 75,128 1,405,694 매도가능금융자산평가손익 - - - 6,105-6,105 842 6,947 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - 20,053-20,053 5,755 25,808 지분법평가 - - - (363,999) (4,490) (368,489) (8,630) (377,119) 확정급여제도의재측정요소 - - - - 1,098 1,098 315 1,413 해외사업환산손익 - - - (764,621) - (764,621) (59,727) (824,348) 총포괄이익소계 - - - (1,102,462) 1,327,174 224,712 13,683 238,395 자본에직접반영된소유주와의거래 : 배당 - - - - (810,851) (810,851) (35,595) (846,446) 종속기업의증자 - (1,453) - - - (1,453) 6,911 5,458 종속기업의취득 - - - - - - 32,609 32,609 자본에직접반영된소유주와의거래소계 - (1,453) - - (810,851) (812,304) 3,925 (808,379) 2017. 3. 31 1,488,993 4,201,144 (1,640,096) (2,325,706) 64,877,731 66,602,066 5,172,528 71,774,594 2018. 1. 1 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,278,955) 67,332,328 69,103,484 5,653,870 74,757,354 회계기준의변경 - - - (327,495) 191,152 (136,343) (77,022) (213,365) 조정후금액 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,606,450) 67,523,480 68,967,141 5,576,848 74,543,989 총포괄이익 : 연결분기순이익 - - - - 668,014 668,014 63,621 731,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - - (12,271) 14,700 2,429 (139) 2,290 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (32,511) - (32,511) (23,955) (56,466) 지분법평가 - - - 126,405 391 126,796 5,456 132,252 확정급여제도의재측정요소 - - - - (2,530) (2,530) 416 (2,114) 해외사업환산손익 - - - (12,700) - (12,700) 3,079 (9,621) 총포괄이익소계 : - - - 68,923 680,575 749,498 48,478 797,976 자본에직접반영된소유주와의거래 : 배당 - - - - (810,851) (810,851) (50,727) (861,578) 종속기업의취득 - - - - - - 10 10 기타변동분 - - - - (247) (247) (61) (308) 자본에직접반영된소유주와의거래소계 - - - - (811,098) (811,098) (50,778) (861,876) 2018. 3. 31 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,537,527) 67,392,957 68,905,541 5,574,548 74,480,089 총계 별첨주석참조 - 8 -
분기연결현금흐름표 제 51 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 현대자동차주식회사와그종속기업 과 목 주석 제51 기 1분기 제50 기 1분기 I. 영업활동으로인한현금흐름 1,300,223 958,358 1. 영업으로부터창출된현금흐름 34 1,833,885 1,638,790 (1) 연결분기순이익 731,635 1,405,694 (2) 조정 3,062,030 2,874,511 (3) 영업활동으로인한자산부채의변동 (1,959,780) (2,641,415) 2. 이자의수취 113,352 115,324 3. 이자의지급 (494,174) (493,701) 4. 배당금의수취 27,847 10,175 5. 법인세의지급 (180,687) (312,230) II. 투자활동으로인한현금흐름 (128,839) (785,217) 단기금융상품의순증감 943,297 (335,814) 기타금융자산 ( 유동 ) 의순증감 71,999 441,878 기타금융자산 ( 비유동 ) 의감소 41,443 13,465 기타채권의감소 59,594 23,442 장기금융상품의감소 1 9 유형자산의처분 25,859 44,723 무형자산의처분 4 86 종속기업의취득 10 - 기타금융자산 ( 비유동 ) 의증가 (40,773) (63,933) 기타채권의증가 (22,932) (23,497) 장기금융상품의증가 (4,605) (6,446) 유형자산의취득 (914,470) (644,126) 무형자산의취득 (288,282) (261,171) 사업결합으로인한순현금유출 - (13,086) 기타투자활동으로인한현금유출입액 16 39,253 III. 재무활동으로인한현금흐름 (1,609,234) (1,206,291) 단기차입금의순증감 (676,996) 739,664 장기차입금및사채의차입 4,855,315 6,485,442 종속기업의증자 - 5,458 장기차입금및사채의상환 (5,771,043) (8,465,977) 배당금의지급 (4,068) (48) 기타재무활동으로인한현금유출입액 (12,442) 29,170 IV. 현금및현금성자산의환율변동효과 9,290 (323,084) V. 현금및현금성자산의증감 (I + II + III+ IV) (428,560) (1,356,234) VI. 기초의현금및현금성자산 8,821,529 7,890,089 VII. 기말의현금및현금성자산 8,392,969 6,533,855 별첨주석참조 - 9 -
주석 제 51 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 50 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 현대자동차주식회사와그종속기업 1. 회사및종속기업의개요 지배기업인현대자동차주식회사 ( 이하 ' 회사 ') 는 1967 년 12 월에설립되었으며, 회사 와회사의종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 은자동차와자동차부품의제조및판매, 차량 할부금융, 결제대행및철도차량제작등의사업을운영하고있습니다. 회사는 1974 년 6 월에한국거래소가개설하는유가증권시장에주식을상장하였으며, 런던증권거래소및룩셈부르크증권거래소에주식예탁증서가상장되어있습니다. 당분기말현재회사의주요주주 ( 보통주 ) 의현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (%) 현대모비스 ( 주 ) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 (1) 당분기말현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업소유지분 현대캐피탈 ( 주 ) 금융 대한민국 59.68% 현대카드 ( 주 )(*1) 36.96% 현대로템 ( 주 )(*1) 철도차량제조및판매 43.36% ( 주 ) 현대케피코 자동차부품제조및판매 100.00% 그린에어 ( 주 ) 산업용가스의제조및판매 51.00% 현대로템 ( 주 ) 51.00% 현대오트론 ( 주 ) 차량전자제어장치연구개발 60.00% 현대파텍스 ( 주 ) 자동차부품제조및판매 56.00% ( 주 ) 현대엔지비 엔지니어링서비스 53.66% 메인트란스 ( 주 ) 철도유지보수 80.00% 현대로템 ( 주 ) 80.00% 전북현대모터스에프씨 ( 주 ) 프로축구단 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차및부품판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차제조및판매 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품제조및판매 100.00% - 10 -
종속기업명주요영업활동소재지소유지분율종속기업소유지분 Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사미국 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품제조 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차연구개발 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차및부품판매 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량제조및판매 100.00% 현대로템 ( 주 ) 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차및부품판매캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 100.00% Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 70.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 100.00% HCLI 99.99%, HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 100.00% HCLI 100.00% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차제조및판매인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차연구개발 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 100.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차및부품판매일본 100.00% Hyundai Motor Japan R&D Center Inc. (HMJ R&D) 자동차연구개발 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차판매및정비중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차판매 100.00% BJMSS 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산투자 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차설비판매및유지보수 100.00% 현대로템 ( 주 ) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품제조및판매 100.00% ( 주 ) 현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 90.00% ( 주 ) 현대케피코 90.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 100.00% ( 주 ) 현대케피코 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차제조및판매 50.00% Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)(*1) 50.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차및부품판매 호주 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 100.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 100.00% HR Mechanical Services Limited 철도유지보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템 ( 주 ) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차제조및판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차및부품판매 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅및완성차판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차및부품판매 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차연구개발 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차제작및마케팅 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 100.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 100.00% Hyundai Capital Bank Europe GmbH 85.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 65.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차및부품판매 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차제조및판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차및부품판매 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차및부품판매 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차제조및판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량제조및판매 50.50% 현대로템 ( 주 ) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량판매 100.00% 현대로템 ( 주 ) 65.00% Hyundai EURotem A.S. 35.00% - 11 -
종속기업명주요영업활동소재지소유지분율종속기업소유지분 Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 철도차량판매 터키 100.00% 현대로템 ( 주 ) 85.00% Hyundai EURotem A.S. 15.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차및부품판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품제조 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV 자동차부품제조및판매 100.00% ( 주 ) 현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차제조및판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 100.00% 현대캐피탈 ( 주 ) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량제조및판매 100.00% 현대로템 ( 주 ) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 케이만군도 59.60% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12 호 투자 대한민국 100.00% 신한 BNPP 법인용사모증권투자신탁제34 호 100.00% 신한 BNPP 법인용사모증권투자신탁제36 호 (*2) 100.00% 미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁제15 호 100.00% 제로원액셀러레이터투자펀드 1호 99.00% 오토피아제오십이차유동화전문유한회사 (*1) 금융 0.50% 현대캐피탈 ( 주 ) 0.50% 오토피아제오십사차 ~ 제육십사차유동화전문유한회사 (*1) 0.50% 프리비아제오차유동화전문유한회사 (*1) 0.50% 현대카드 ( 주 ) 0.50% 슈퍼시리즈제일차 ~ 제오차유동화전문유한회사 (*1) 0.50% 블루월넛주식회사 금융부가통신 100.00% 현대카드 ( 주 ) 100.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 100.00% Hyundai HK Funding, LLC 100.00% Hyundai HK Funding Two, LLC 100.00% Hyundai HK Funding Three, LLC 100.00% Hyundai HK Funding Four, LLC 100.00% Hyundai ABS Funding, LLC 100.00% HK Real Properties, LLC 100.00% Hyundai Auto Lease Offering, LLC 100.00% Hyundai HK Lease, LLC 100.00% Extended Term Amortizing Program, LLC 100.00% Hyundai Asset Backed Lease, LLC 100.00% HCA Exchange, LLC 100.00% Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 100.00% Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 100.00% Hyundai Capital Insurance Services, LLC 100.00% Hyundai Capital Insurance Company 100.00% Power Protect Extended Services, Inc. 100.00% Power Protect Extended Services Florida, Inc. 100.00% (*1) 다른투자자와의약정에따라또는구조화기업과의관계에따라연결실체가실질적으로지배한다고판단함. (*2) 전기중운용사변경으로사명이변경됨. - 12 -
(2) 당분기의연결대상주요종속기업의요약재무상태및경영성과는다음과같습니 다. 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈 ( 주 )(*) 27,859,795 23,856,302 738,818 81,488 현대카드 ( 주 )(*) 15,413,425 12,626,687 735,271 26,086 현대로템 ( 주 )(*) 3,948,541 2,554,956 524,505 (11,922) ( 주 ) 현대케피코 (*) 1,517,124 920,910 407,174 6,932 HCA(*) 36,913,637 32,779,384 2,310,036 65,512 HMA 6,426,928 5,047,079 3,464,686 (147,397) HMMA 4,106,880 1,575,563 1,334,472 31,433 HMMC 3,850,680 1,564,797 1,593,602 94,751 HMI(*) 3,275,692 1,418,603 1,658,803 100,564 HME(*) 1,621,588 1,596,916 2,231,576 1,794 HAOSVT 1,602,065 1,224,944 723,966 (4,740) HMMR 1,392,363 824,895 745,071 44,347 HMB 1,165,132 724,581 504,986 42,563 HACC(*) 1,144,639 678,933 543,826 (10,647) HMCA 658,681 500,094 434,130 (567) (*) 종속기업의연결재무제표기준임. 전분기의연결대상주요종속기업의요약재무상태및경영성과는다음과같습니다. 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈 ( 주 )(*) 25,301,885 21,496,529 1,004,164 89,187 현대카드 ( 주 )(*) 14,072,164 11,322,092 803,594 53,194 현대로템 ( 주 )(*) 4,079,689 2,611,027 651,426 4,893 ( 주 ) 현대케피코 (*) 1,358,639 761,972 451,994 18,619 HCA(*) 38,809,134 35,939,773 2,313,576 7,912 HMA 8,098,412 5,868,700 4,220,070 (49,175) HMMA 4,464,820 1,878,824 2,029,661 86,067 HMMC 3,363,523 1,603,573 1,824,560 140,207 HMI(*) 2,837,431 1,255,086 1,484,694 81,636 HAOSVT 1,452,371 1,140,618 708,975 899 HME(*) 1,427,010 1,409,736 2,220,451 1,950 HMMR 1,368,929 922,259 652,506 35,444 HMB 1,226,043 837,597 540,057 3,995 HACC(*) 1,194,260 735,175 553,515 (25,647) HMCA 663,446 497,852 449,325 (7,109) (*) 종속기업의연결재무제표기준임. - 13 -
(3) 분기연결재무제표작성시이용된모든종속기업의재무제표는회사의보고기간 과동일한보고기간의재무제표를이용하였습니다. (4) 당분기중비지배지분이중요한종속기업의요약현금흐름의내용은다음과같습 니다. 구분 현대캐피탈 ( 주 ) 현대카드 ( 주 ) 현대로템 ( 주 ) 영업활동현금흐름 148,237 (134,326) (10,366) 투자활동현금흐름 (11,199) (22,310) (301) 재무활동현금흐름 222,192 377,160 (22,403) 현금및현금성자산의환율변동효과 - - (840) 현금및현금성자산의순증감 359,230 220,524 (33,910) 전분기중비지배지분이중요한종속기업의요약현금흐름의내용은다음과같습니 다. 구분 현대캐피탈 ( 주 ) 현대카드 ( 주 ) 현대로템 ( 주 ) 영업활동현금흐름 (274,698) 270,169 (115,889) 투자활동현금흐름 (14,832) (14,769) 43,361 재무활동현금흐름 424,944 (272,888) (232,200) 현금및현금성자산의환율변동효과 - - (2,084) 현금및현금성자산의순증감 135,414 (17,488) (306,812) (5) 당분기말현재비지배지분이보유한소유지분율과재무상태, 경영성과및배당금 액중비지배지분에귀속되는몫의내역은다음과같습니다. 구분 현대캐피탈 ( 주 ) 현대카드 ( 주 ) 현대로템 ( 주 ) 비지배지분이보유한소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,615,086 1,756,864 853,962 비지배지분에귀속되는순손익 32,807 16,445 (7,244) 비지배지분에지급한배당금 34,319 12,241 4,120-14 -
전기말현재비지배지분이보유한소유지분율과재무상태, 경영성과및배당금액중 비지배지분에귀속되는몫의내역은다음과같습니다. 구 분 현대캐피탈 ( 주 ) 현대카드 ( 주 ) 현대로템 ( 주 ) 비지배지분이보유한소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,641,343 1,809,592 870,219 비지배지분에귀속되는순손익 119,873 120,770 (36,761) 비지배지분에지급한배당금 33,438 23,571 2,110 (6) 종속기업변동내역당분기중신규로연결재무제표에포함되거나제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 구분종속기업명사유 HCA Exchange, LLC 지분취득증가제로원액셀러레이터투자펀드 1호신규출자감소프리비아제사차유동화전문유한회사청산 - 15 -
2. 연결재무제표작성기준및유의적회계정책 (1) 분기연결재무제표작성기준회사와회사의종속기업의분기연결재무제표는연차재무제표가속하는기간의일부에대하여기업회계기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 를적용하여작성하는요약중간재무제표입니다. 동요약중간재무제표에대한이해를위해서는한국채택국제회계기준에따라작성된 2017년 12월 31일자로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표를함께이용하여야합니다. 중간재무제표의작성에적용된유의적회계정책은아래에서설명하는기준서나해석 서의도입과관련된영향을제외하고는 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에 대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 1) 당분기에새로적용한한국채택국제회계기준과그로인한회계정책변경의내용 은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1109호 ( 제정 ) ' 금융상품 ' 동기준서는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체합니다. 연결실체는동기준서를최초적용할때과거기간을재작성하지않는방법을선택하 였으며, 이에따라비교표시되는재무제표를재작성하지아니하였습니다. - 16 -
동기준서의주요내용및연결실체의재무제표에미치는영향은다음과같습니다. 가. 금융자산의분류및측정 연결실체는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에 근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가 치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로 포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로 금융자산을분류합니다. 사업모형 계약상현금흐름특성원금과이자만으로구성그외의경우 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 당기손익- 공정가치측정 (*2) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ). 연결실체는최초적용일에존재하는사실과상황에기초하여보유하고있는금융자산 에대해검토하고평가하였으며, 금융자산의분류및측정과관련하여다음과같은영 향이있을것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서제1039호에서상각후원가로측정하던만기보유금융자산이나대여금및수취채권은계약상현금흐름을수취를목적으로보유하고있으며원금과원금잔액에대한이자로만구성된현금흐름특성을보이고있습니다. 따라서기업회계기준서제1109호에따라상각후원가측정금융자산으로분류되었으며연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 17 -
기업회계기준서제1039호에서매도가능금융자산으로분류되었던채무상품중계약상현금흐름의수취와매도모두가목적이며원금과원금잔액에대한이자로만구성된계약상현금흐름특성을가진채무상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류하였으며그외의경우는당기손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류된채무상품의공정가치변동은제거되거나재분류될때까지평가손익누계액으로계속인식되며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로분류된채무상품의공정가치변동은당기손익으로인식되나그영향은중요하지않을것으로판단됩니다. 기업회계기준서제1109호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지분상품의공정가치변동은기타포괄손익누계액으로계속인식되며후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결실체는장기투자를목적으로보유하고있던매도가능지분상품을대부분기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로지정하였습니다. 그결과과거인식했던매도가능지분상품손상차손에대한잉여금조정으로인해기초이익잉여금이 327,495백만원증가하였습니다. 기업회계기준서제 1039 호에서당기손익인식금융자산으로분류되었던금융자산은 동기준서에서도계속당기손익 - 공정가치측정금융자산으로분류하였으며연결재무 제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 18 -
나. 금융부채의분류및측정동기준서에따르면당기손익-공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환되지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 동기준서의적용이연결실체의금융부채분류및측정에미치는유의적인영향은없 습니다. 다. 손상 : 금융자산과계약자산기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 동기준서에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형에따라손상을인식합니다. 동기준서에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우 신용이손상된경우 손실충당금 12 개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12 개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 - 19 -
한편, 최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용 손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결실체는동기준서적용시유의적인금융요소가있는매출채권및계약자산등에대하여전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하고, 보고기간말현재신용위험이낮은경우신용위험이유의적으로증가하지않은것으로보는간편법을적용하고있습니다. 연결실체는동기준서에따라금융상품최초인식일의신용위험을결정하고최초적용일의신용위험과비교함에있어서과도한원가나노력없이이용할수있는합리적이고뒷받침될수있는정보를사용하여최초적용일에연결실체가보유하고있는금융자산에대한손상을검토하고평가하였습니다. 동기준서적용에따라최초적용일현재추가인식한손상으로인한효과는주석마. 에표로정리되어있습니다. 라. 위험회피회계동기준서에서는기업회계기준서제1039호에서정한위험회피회계의체계 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제1039호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125 %) 가있는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화되었습니다. 위험회피회계에대한동기준서의경과규정에따라연결실체는최초적용일부터전진적으로동기준서의위험회피회계규정을적용하였습니다. 최초적용일현재기업회계기준서제1039호에따른연결실체의적격한위험회피관계는동기준서에따른위험회피회계상으로도적격하므로위험회피관계가계속되는것으로간주하였습니다. - 20 -
동기준서위험회피회계요구사항이연결실체의재무제표에미치는유의적인영향은 없습니다. 마. 동기준서로인한회계정책변경이최초적용일현재자본에미치는영향은다음 과같습니다. 지배기업소유주지분 구분기타포괄비지배지분이익잉여금손익누계액 2017 년 12 월 31 일 ( 보고금액 ) (2,278,955) 67,332,328 5,653,870 기업회계기준서제1109 호최초적용분류및측정으로인한효과 (*1) (327,495) 327,495 - 손상으로인한효과 (*2) - (130,752) (77,601) 2018 년 1월 1일 ( 최초적용일 ) (2,606,450) 67,529,071 5,576,269 (*1) 매도가능지분상품의기타포괄손익-공정가치측정금융자산지정에따른과거인식손상차손에대한잉여금조정임. (*2) 금융업채권등금융자산의손실충당금추가인식에따른잉여금조정임. - 기업회계기준서제1115호 ( 제정 ) ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 제1018호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제2 031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체합니다. - 21 -
동기준서적용에따른새로운규정의내용및연결실체가적용한회계정책의내용은 다음과같습니다. 가. 수행의무의식별연결실체는고객과의계약에서 (1) 차량판매, (2) 부가서비스, (3) 추가적인보증의제공및 (4) 기타용역등과같이구별되는수행의무를식별하여수익을인식하였습니다. 또한, 각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라연결실체의수익인식시점이변경됩니다. 나. 거래가격의배분연결실체는하나의계약에서식별된여러수행의무에상대적개별판매가격을기초로거래가격을배분합니다. 연결실체는각거래에대해예상원가를예측하고적절한이윤을더하는예상원가이윤가산접근법등을사용하였습니다. 다. 변동대가연결실체는기댓값과가능성이가장높은금액중연결실체가받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만거래가격에포함하여수익을인식하였습니다. 연결실체는동기준서의경과규정에따라최초적용누적효과를최초적용일인 2018 년 1월 1일에인식하도록소급적용하는방법을선택하였습니다. 또한최초적용일에완료되지않은계약에만동기준서를소급적용하며, 최초적용일전에이루어진모든계약변경에대하여계약을소급하여다시작성하지않는실무적간편법을사용하였습니다. 최초적용일현재이익잉여금기초잔액조정은 5,591백만원감소로연결재무제표에미치는영향은유의적이지않습니다. - 22 -
동기준서의적용이당분기연결재무제표각항목에미친영향은다음과같습니다. 구분 당분기말기존수익인식기준서조정사항제1115호 자산 (*1) 175,574,730 (6,078) 175,568,652 부채 (*2) 101,084,803 3,760 101,088,563 자본 (*3) 74,489,927 (9,838) 74,480,089 매출 (*4) 22,483,591 (47,030) 22,436,561 매출원가 (*5) 18,778,446 190,602 18,969,048 판관비 (*5) 3,023,014 (236,792) 2,786,222 (*1) 자산인식요건을충족하지못하는계약이행원가의비용인식효과및부가서비스에대한매출원가중거래처에선지급한금액효과등임. (*2) 부가서비스, 추가적인보증의제공등과관련하여수행의무미이행으로인한수익이연효과등임. (*3) 기준서최초적용누적효과의이익잉여금기초잔액조정효과등임. (*4) 부가서비스, 추가적인보증의제공등과관련하여수행의무미이행으로인한수익이연효과등임. (*5) 부가서비스, 추가적인보증의제공등과관련하여판관비에서매출원가로의계정재분류효과등임. 한편, 동기준서를적용함에따라당분기연결현금흐름표에미치는유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준서제1040호 ( 개정 ) ' 투자부동산 ' 동개정사항은부동산이투자부동산의정의를충족하는지 ( 또는충족하지못하게되는지 ) 를평가하고사용의변경이발생하였다는관측가능한증거가뒷받침되는경우에투자부동산으로 ( 또는투자부동산으로부터 ) 대체함을명확히합니다. 또한동개정사항은기업회계기준서제1040호에열거된상황이외의상황도사용에변경이있다는증거가될수있고, 건설중인부동산에대해서도사용의변경이가능하다는점 ( 즉사용의변경이완성된자산에한정되지않음 ) 을명확히함을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이분기연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 23 -
- 기업회계기준해석서제2122호 ( 제정 ) ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 동해석서는외화로대가를선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 을최초인식할때적용할환율을결정할목적의거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라고규정하고있습니다. 또한, 해석서에서는만일선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우각각의선지급일이나선수취일을거래일로하도록규정하고있습니다. 동제정사항이분기연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle 기업회계기준서제1101호 ' 한국채택국제회계기준의최초채택 ' 과기업회계기준서제 1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에대한일부개정사항을포함하고있습니다. 기업회계기준서제1028호와관련하여벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은각각의관계기업과공동기업을개별적으로당기손익-공정가치측정항목으로선택할수있고, 그러한선택은공동기업이나관계기업에대한투자를최초인식할때해야한다는점을명확히합니다. 또한투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업과공동기업에지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업등이종속기업에적용한공정가치측정을그대로적용하는것을허용하고, 이는각각의투자기업인관계기업등에대해개별적으로선택할수있다는점을명확히하고있습니다. 동개정사항이분기연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 24 -
2) 분기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한 한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1116호 ( 제정 ) ' 리스 ' 동기준서는운용리스도금융리스와동일하게재무제표에사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스부채를인식해야한다는것을주요내용으로하고있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1017호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제2104호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제2015호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제2027호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정이며, 2019년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 연결실체는계약의약정시점에계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며최초적용일에도이기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 연결실체는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리 스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리 해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에리스기간이 12개월이하인리스 ) 와소액자산리스 ( 예, 기초자산 $5,000 이하 ) 의경우동기준서의예외규정을적용할수있습니다. 또한, 리스이용자는비리스요소를리스요소와분리하지않고각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는실무적간편법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스제공자회계처리는현행기업회계기준서제 1017 호의회계처리와유의적으로변 동되지않았습니다. - 25 -
연결실체는상기에열거된제정사항이연결재무제표에미치는영향에대하여검토 중에있습니다. (2) 중요한회계추정및판단연결실체가중간재무제표를작성함에있어, 경영진은회계정책적용과자산과부채의장부금액및수익과비용에영향을미치는판단, 추정및가정을하여야합니다. 추정과관련가정은역사적경험과관련성이있다고간주되는기타요인들에바탕을두고있으며, 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 중간재무제표작성을위해연결실체의회계정책적용과추정불확실성의주요원천에대해경영진이내린중요한판단은주석2에서설명하고있는기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 과기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의도입과관련된사항을제외하고는, 2017년 12월 31일로종료하는회계연도에대한연차연결재무제표와동일합니다. - 26 -
3. 매출채권 (1) 당분기말및전기말현재매출채권의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기말 전기말 유동비유동유동비유동 매출채권 3,471,275 128,182 3,903,210 129,739 손실충당금 (65,320) - (65,167) - 현재가치할인차금 - (5,581) - (5,806) 계 3,405,955 122,601 3,838,043 123,933 (2) 매출채권의연령분석당분기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은매출채권은각각 253,763백만원및 246,961백만원이며, 그중 90일이하연체된채권은각각 179,822백만원및 1 87,740 백만원입니다. 한편, 당분기말및전기말현재손상된매출채권은각각 65,32 0백만원및 65,167백만원입니다. (3) 당분기와전분기중매출채권의손실충당금변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 65,167 49,800 손상차손 ( 환입 ) (221) 3,328 제각 (161) (1) 환율차이로인한변동 535 (1,264) 분기말 65,320 51,863-27 -
4. 기타채권 당분기말및전기말현재기타채권의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기말전기말유동비유동유동비유동 미수금 1,977,888 859,699 1,952,871 841,803 미청구공사 989,144-1,024,899 - 보증금 33,635 301,803 34,953 335,918 보증예치금 2,437 34,596 2,368 34,822 기타 2,206 12,626 3,906 15,059 손실충당금 (11,217) - (11,128) - 계 2,994,093 1,208,724 3,007,869 1,227,602 5. 기타금융자산 (1) 당분기말현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 당분기말구분유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,522,525 256,500 위험회피에효과적인파생상품자산 27,652 13,602 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,087 2,232,411 상각후원가측정금융자산 85,017 6,015 계 11,648,281 2,508,528-28 -
전기말현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 전기말유동비유동 당기손익인식금융자산 12,770,096 194,341 위험회피에효과적인파생상품자산 23,411 14,786 매도가능금융자산 11,833 2,297,122 대여금 81,429 6,160 계 12,886,769 2,512,409 (2) 당분기말및전기말현재기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 전기말은매도가 능금융자산 ) 내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말취득원가장부금액장부금액 채무상품 269,238 263,591 309,969 지분상품 (*) 1,733,690 1,981,907 1,998,986 계 2,002,928 2,245,498 2,308,955 (*) 단기매매항목이아닌전략적투자목적으로보유하는지분상품에대해최초적용일에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택권을적용하였음. - 29 -
(3) 당분기말및전기말현재기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 ( 전기말은매도가 능금융자산 ) 중지분상품의내용은다음과같습니다. 회사명 당분기말전기말지분율 (%) 취득원가장부금액장부금액 현대제철 ( 주 )(*1) 6.87 1,110,704 714,754 821,266 현대글로비스 ( 주 ) 4.88 210,688 309,429 249,008 한국항공우주산업 ( 주 )(*2) - 73,331 236,315 224,487 현대중공업 ( 주 )(*3) 2.36 42,443 182,064 164,102 현대중공업지주 ( 주 )(*3) 2.13 9,018 151,445 132,189 현대오일뱅크 ( 주 ) 4.35 53,734 147,930 147,930 ( 주 ) 현대그린푸드 2.36 15,005 32,308 34,500 현대산업개발 ( 주 ) 0.60 9,025 17,303 17,348 NICE 평가정보 ( 주 ) 2.25 3,312 13,318 11,870 현대엠파트너스 ( 주 ) 9.29 9,888 11,980 12,153 ( 주 )NICE 홀딩스 1.30 3,491 7,866 7,202 ( 주 ) 케이티 0.09 8,655 6,615 7,263 현대아산 ( 주 ) 1.88 22,500 2,117 2,117 현대상선 ( 주 ) 0.03 9,161 380 444 현대일렉트릭앤에너지시스템 ( 주 )(*3) - - - 22,997 기타 152,735 148,083 144,110 계 1,733,690 1,981,907 1,998,986 (*1) 의결권있는주식 14,919,336주중 5,745,741 주에대하여제 3자와총수익스왑계약을체결하였으며, 동계약수량중일부를매도함. (*2) 의결권있는주식전량에대하여제 3자와총수익스왑계약을체결하였음. (*3) 전기중현대중공업 ( 주 ) 가현대중공업 ( 주 ), 현대로보틱스 ( 주 ), 현대건설기계 ( 주 ), 현대일렉트릭앤에너지시스템 ( 주 ) 의 4개사로인적분할되었음. 당분기중현대로보틱스 ( 주 ) 가현대중공업지주 ( 주 ) 로사명변경되었고현대일렉트릭앤에너지시스템 ( 주 ) 를전량처분하였음. - 30 -
6. 재고자산 당분기말및전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기말 전기말 제품 6,180,199 6,065,752 상품 67,944 50,575 반제품 625,986 638,802 재공품 390,735 387,816 원재료 1,280,819 1,314,902 저장품 289,193 285,264 미착품 656,390 583,055 기타 983,820 953,738 계 (*) 10,475,086 10,279,904 (*) 당분기말및전기말현재재고자산평가충당금은각각 68,419 백만원및 88,945 백만원임. 7. 기타자산 당분기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기말 전기말 유동비유동유동비유동 미수수익 382,320 2,471 357,228 2,714 선급금 557,928-535,677 - 선급비용 497,072 621,541 472,732 609,958 선급부가세및기타 354,491 36,249 373,815 29,651 계 1,791,811 660,261 1,739,452 642,323-31 -
8. 매각예정비유동자산 당분기말및전기말현재매각예정비유동자산의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 차량운반구 29,068 29,068 당분기말현재연결실체는매각예정비유동자산으로분류된차량운반구에대하여매 각계획을확약하고적극적으로매각을추진하고있으며, 향후 12 개월이내에처분 할예정입니다. 9. 유형자산 당분기와전분기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 29,827,142 29,405,716 취득 429,347 552,249 처분 (62,781) (57,229) 감가상각비 (567,935) (542,886) 기타 (*) 7,000 (282,258) 분기말 29,632,773 29,075,592 (*) 기타증감액은환율차이로인한변동, 타계정대체로인한변동및사업결합으로인한취득등으로구성되어있음. - 32 -
10. 투자부동산 (1) 당분기와전분기중투자부동산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 199,498 211,671 대체 (*) 94 - 감가상각비 (2,712) (2,706) 환율차이로인한변동 975 (2,097) 분기말 197,855 206,868 (*) 유형자산에서대체로인한증가로구성되어있음. (2) 당분기와전분기중투자부동산관련수익 ( 비용 ) 은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 임대수익 12,030 11,499 운영 / 유지보수비용 4,282 3,762-33 -
11. 무형자산 (1) 당분기와전분기중무형자산장부금액변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 4,809,336 4,586,172 내부개발및개별취득 276,397 235,312 처분 (128) (86) 상각 (343,700) (305,746) 손상차손 (6,977) (5,278) 기타 (*) 28,252 5,561 분기말 4,763,180 4,515,935 (*) 기타증감액은환율차이로인한변동, 타계정대체로인한변동등으로구성되어있음. (2) 당분기와전분기중연구개발활동과관련하여지출된내용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 개발비 ( 무형자산 ) 245,667 216,636 경상연구개발비 (*1) 233,606 236,539 계 (*2) 479,273 453,175 (*1) 제조경비, 관리비, 기타비용으로구성되어있음. (*2) 개발비상각비가포함되지아니함. (3) 영업권의손상검사연결실체의현금창출단위의회수가능액은경영진이승인한향후 5년간의사업계획에근거하여추정한현금흐름을적용하여계산한사용가치로측정하고있으며, 5년을초과하는기간에발생할것으로예상되는현금흐름은각현금창출단위가속해있는지역의업종별장기평균성장률을초과하지않는범위내에서추정하고있습니다. 한편, 연결실체는매년영업권의손상검사를수행하고있습니다. - 34 -
12. 공동기업및관계기업투자 (1) 당분기말및전기말현재공동기업및관계기업투자내역은다음과같습니다. 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동소재지소유지분율장부금액장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차제조및판매중국 50.00% 1,545,142 1,456,579 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융업 53.00% 515,726 480,353 현대위아기차발동기 ( 산동 ) 유한공사 (WAE) 자동차부품제조및판매 22.00% 177,534 167,805 Hyundai Powertech(Shandong) Co., Ltd (PTS) 변속기제조및판매 30.00% 132,221 120,256 기아자동차 ( 주 ) 완성차제조및판매대한민국 33.88% 8,918,835 8,882,325 현대건설 ( 주 ) 건설업 20.95% 2,903,797 2,959,910 현대위아 ( 주 ) 자동차부품제조및판매 25.35% 786,798 794,150 현대파워텍 ( 주 ) 37.58% 553,739 547,295 현대다이모스 ( 주 ) 47.27% 411,500 399,724 현대커머셜 ( 주 ) 금융업 50.00% 402,503 373,797 현대차투자증권 ( 주 ) 증권중개업 27.49% 255,855 254,766 유코카캐리어스 ( 주 )(*2) 자동차운송업 12.00% 151,045 160,255 현대오토에버 ( 주 ) 전산시스템설계및관리 28.96% 117,873 119,162 해비치호텔앤드리조트 ( 주 ) 골프장, 호텔및콘도미니엄운영 41.90% 104,911 106,531 기타 (*4) 429,952 429,430 계 17,407,431 17,252,338 (*1) 연결실체가공동지배력을보유하고있는공동약정들은별도의회사를통하여구조화되었으며, 공동약정의당사자들이약정의자산에대한권리와부채에대한의무를보유한다는것을명시하는합의된계약상조건이나그밖의사실과상황이존재하지않으므로공동약정에대하여공동지배력을보유하는당사자들이약정의순자산에대한권리를보유하고있다고판단하여공동기업으로분류함. 또한, 배당등에대하여다른주주가임명한이사의동의가필요한제약사항이존재함. (*2) 연결실체의지분율이 20% 에미달하지만피투자기업의이사회의참여등피투자기업에대하여유의적인영향력을행사할수있다고보아관계기업에포함함. (*3) 연결실체의소유지분율이과반수를초과하나다른주주와의약정에따라지배력을행사할수없어공동기업으로분류함. (*4) 전기중사천현대기차유한공사 (CHMC) 의지분법적용을중지하였으며, 인식하지못한미반영지분법손실은당분기 9,063 백만원, 누계 29,500 백만원임. - 35 -
(2) 당분기중공동기업및관계기업투자의변동내역은다음과같습니다. 구분 기초 취득 ( 처분 ) 지분법손익 배당금 기타 (*) 분기말 BHMC 1,456,579-32,778-55,785 1,545,142 BHAF 480,353-17,557-17,816 515,726 WAE 167,805-3,523-6,206 177,534 PTS 120,256-7,484-4,481 132,221 기아자동차 ( 주 ) 8,882,325-144,785 (109,855) 1,580 8,918,835 현대건설 ( 주 ) 2,959,910-16,294 (11,664) (60,743) 2,903,797 현대위아 ( 주 ) 794,150 - (5,155) (4,136) 1,939 786,798 현대파워텍 ( 주 ) 547,295-5,331-1,113 553,739 현대다이모스 ( 주 ) 399,724-8,156-3,620 411,500 현대커머셜 ( 주 ) 373,797-7,910 (10,000) 30,796 402,503 현대차투자증권 254,766-4,754 (3,226) (439) 255,855 유코카캐리어스 ( 주 ) 160,255-1,051 (8,976) (1,285) 151,045 현대오토에버 ( 주 ) 119,162-2,741 (4,126) 96 117,873 해비치호텔앤드리조트 ( 주 ) 106,531 - (1,626) - 6 104,911 기타 429,430 - (3,246) (3,721) 7,489 429,952 계 17,252,338-242,337 (155,704) 68,460 17,407,431 (*) 기타증감액은기타포괄손익변동으로인한증감등으로구성되어있음. 전분기중공동기업및관계기업투자의변동내역은다음과같습니다. 구분 기초 취득 ( 처분 ) 지분법손익 배당금 기타 (*) 분기말 BHMC 2,225,824-82,062 - (148,307) 2,159,579 BHAF 445,735-22,963 - (29,064) 439,634 WAE 186,929-805 - (11,885) 175,849 PTS 111,997-7,253 - (7,353) 111,897 기아자동차 ( 주 ) 8,811,840-232,340 (151,050) (138,033) 8,755,097 현대건설 ( 주 ) 3,267,243 - (2,372) (11,664) (25,268) 3,227,939 현대위아 ( 주 ) 821,861-1,075 (7,583) (9,722) 805,631 현대파워텍 ( 주 ) 502,891-28,158 - (6,272) 524,777 현대다이모스 ( 주 ) 371,499-13,793-945 386,237 현대커머셜 ( 주 ) 256,078-13,555-17,680 287,313 현대차투자증권 ( 주 ) 245,501-2,956 (3,226) 656 245,887 유코카캐리어스 ( 주 ) 174,100-2,070 - (13,968) 162,202 해비치호텔앤드리조트 ( 주 ) 108,082 - (476) - (7) 107,599 현대오토에버 ( 주 ) 107,382-2,741 (4,126) (894) 105,103 기타 433,159 - (4,500) (9,111) (18,250) 401,298 계 18,070,121-402,423 (186,760) (389,742) 17,896,042 (*) 기타증감액은기타포괄손익변동으로인한증감등으로구성되어있음. - 36 -
(3) 당분기의주요공동기업및관계기업요약재무정보는다음과같습니다. 회사명유동자산비유동자산유동부채비유동부채매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,296,808 4,228,214 4,493,405 828,338 2,712,349 21,256-21,256 BHAF(*) 4,984,142-4,011,075-70,325 33,126-33,126 WAE 781,642 763,803 321,122 417,350 320,804 16,014 28,211 44,225 PTS 805,229 246,742 525,352 85,882 239,724 24,948-24,948 기아자동차 ( 주 ) 22,199,249 30,616,975 15,813,564 10,028,045 12,562,201 431,958 2,225 434,183 현대건설 ( 주 ) 13,102,785 5,119,950 7,252,190 2,847,563 3,538,167 140,151 (120,870) 19,281 현대위아 ( 주 ) 3,761,744 3,292,975 1,615,285 2,324,738 1,740,854 (17,232) 12,767 (4,465) 현대파워텍 ( 주 ) 973,769 1,652,042 833,367 317,585 628,088 1,668 2,998 4,666 현대다이모스 ( 주 ) 1,433,668 1,055,209 1,124,452 480,288 966,993 18,814 2,660 21,474 현대커머셜 ( 주 )(*) 8,026,966-7,136,201-108,647 15,022 (14,784) 238 현대차투자증권 ( 주 )(*) 7,926,685-7,077,464-144,778 17,197 (1,186) 16,011 유코카캐리어스 ( 주 ) 390,586 2,535,913 541,476 1,128,500 390,489 3,090 (5,945) (2,855) 현대오토에버 ( 주 ) 637,558 123,670 342,982 6,687 294,565 9,706 345 10,051 해비치호텔앤드리조트 ( 주 ) 21,835 431,626 193,886 86,390 25,726 (1,674) (2) (1,676) (*) 금융업을영위하는공동기업및관계기업으로재무제표상자산및부채는유동성분류를수행하지아니하므로전액유동자산및부채에포함함. 전분기의주요공동기업및관계기업요약재무정보는다음과같습니다. 회사명유동자산비유동자산유동부채비유동부채매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 5,274,564 3,822,453 3,847,964 788,788 3,168,453 178,002-178,002 BHAF(*) 4,969,348-4,139,850-86,333 43,326-43,326 WAE 726,323 816,709 225,107 518,610 264,199 3,659 (54,021) (50,362) PTS 804,041 209,100 547,213 92,939 461,731 24,178-24,178 기아자동차 ( 주 ) 22,440,375 29,598,193 16,889,804 8,683,992 12,843,896 765,378 (439,005) 326,373 현대건설 ( 주 ) 14,190,713 4,980,023 8,322,178 2,880,662 4,129,693 43,905 (100,994) (57,089) 현대위아 ( 주 ) 3,764,116 3,223,299 1,578,314 2,215,934 1,871,838 2,020 (38,224) (36,204) 현대파워텍 ( 주 ) 1,396,092 1,518,117 1,220,789 292,675 1,007,163 77,508 (16,697) 60,811 현대다이모스 ( 주 ) 1,388,517 1,028,074 1,048,953 533,950 1,012,197 29,193 (3,391) 25,802 현대커머셜 ( 주 )(*) 6,146,981-5,472,748-195,697 27,109 643 27,752 현대차투자증권 ( 주 )(*) 7,802,840-6,989,498-136,219 10,659 (1,791) 8,868 유코카캐리어스 ( 주 ) 442,804 2,826,839 463,873 1,456,273 420,479 12,618 (109,272) (96,654) 해비치호텔앤드리조트 ( 주 ) 28,019 431,052 170,078 116,717 28,126 111 11 122 현대오토에버 ( 주 ) 591,450 102,828 321,972 6,379 292,189 9,683-9,683 (*) 금융업을영위하는공동기업및관계기업으로재무제표상자산및부채는유동성분류를수행하지아니하므로전액유동자산및부채에포함함. - 37 -
(4) 당분기의주요공동기업요약재무정보중주요구성항목은다음과같습니다. 회사명 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비및무형자산상각비 이자수익이자비용법인세비용 BHMC 537,607 402,142 237,213 112,475 3,966 34,834 593 BHAF(*) 610,661 3,367,390-1,215 115,028 46,048 11,042 (*) 금융업을영위하는공동기업으로재무제표상자산및부채는유동성분류를수행하지아니하므로전액유동금융부채에포함함. 전분기의주요공동기업요약재무정보중주요구성항목은다음과같습니다. 회사명 현금및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비및무형자산상각비 이자수익이자비용법인세비용 BHMC 1,375,218 835,691 227,178 92,378 5,995 48,179 59,823 BHAF(*) 789,474 3,314,813-888 126,805 42,783 14,442 (*) 금융업을영위하는공동기업으로재무제표상자산및부채는유동성분류를수행하지아니하므로전액유동금융부채에포함함. (5) 당분기와전분기의개별적으로중요하지않은공동기업및관계기업의손익중연결실체귀속분은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순손익 (3,246) (4,500) 기타포괄손익 7,489 (18,250) 총포괄손익 4,243 (22,750) - 38 -
(6) 당분기말현재주요공동기업및관계기업의순자산에서지분의장부금액으로조 정한내역은다음과같습니다. 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및기타 장부금액 BHMC 1,601,639 - (56,497) 1,545,142 BHAF 515,726 - - 515,726 WAE 177,534 - - 177,534 PTS 132,221 - - 132,221 기아자동차 ( 주 ) 8,778,592 197,089 (56,846) 8,918,835 현대건설 ( 주 )(*) 2,068,965 834,821 11 2,903,797 현대위아 ( 주 ) 789,757 - (2,959) 786,798 현대파워텍 ( 주 ) 554,153 - (414) 553,739 현대다이모스 ( 주 ) 413,829 - (2,329) 411,500 현대커머셜 ( 주 ) 402,503 - - 402,503 현대차투자증권 ( 주 ) 215,803 40,052-255,855 유코카캐리어스 ( 주 ) 150,783-262 151,045 현대오토에버 ( 주 ) 117,873 - - 117,873 해비치호텔앤드리조트 ( 주 )(*) 101,335 3,576-104,911 (*) 취득대가의식별가능한무형자산등에배분으로인한순자산공정가치와장부금액의차이금액이순자산지분금액에포함되어있음. - 39 -
전기말현재주요공동기업및관계기업의순자산에서지분의장부금액으로조정한 내역은다음과같습니다. 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및기타 장부금액 BHMC 1,514,932 - (58,353) 1,456,579 BHAF 480,353 - - 480,353 WAE 167,805 - - 167,805 PTS 120,256 - - 120,256 기아자동차 ( 주 ) 8,749,248 197,089 (64,012) 8,882,325 현대건설 ( 주 )(*) 2,125,080 834,821 9 2,959,910 현대위아 ( 주 ) 797,455 - (3,305) 794,150 현대파워텍 ( 주 ) 548,330 - (1,035) 547,295 현대다이모스 ( 주 ) 401,195 - (1,471) 399,724 현대커머셜 ( 주 ) 373,797 - - 373,797 현대차투자증권 ( 주 ) 214,714 40,052-254,766 유코카캐리어스 ( 주 ) 159,993-262 160,255 현대오토에버 ( 주 ) 119,162 - - 119,162 해비치호텔앤드리조트 ( 주 )(*) 102,955 3,576-106,531 (*) 취득대가의식별가능한무형자산등에배분으로인한순자산공정가치와장부금액의차이금액이순자산지분금액에포함되어있음. (7) 당분기말현재공표된시장가격이있는관계기업투자의시장가격은다음과같습니다. 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차 ( 주 ) 31,000원 137,318,251주 4,256,866 현대건설 ( 주 ) 43,700원 23,327,400주 1,019,407 현대위아 ( 주 ) 55,300원 6,893,596주 381,216 현대차투자증권 ( 주 ) 10,550원 8,065,595주 85,092-40 -
13. 금융업채권 (1) 당분기말및전기말현재금융업채권의내용은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 대출채권 37,177,545 36,848,028 카드채권 13,262,411 12,979,942 금융리스채권 2,445,300 2,437,466 기타 39,560 36,668 소계 52,924,816 52,302,104 손실충당금 (1,322,030) (1,133,967) 이연부대손익 (43,600) 13,182 현재가치할인차금 (15,163) (13,301) 계 51,544,023 51,168,018 (2) 금융업채권의연령분석당분기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은금융업채권은각각 1,304,819 백만원및 1,513,093백만원이며, 그중 90일이하연체된채권은각각 1,304,714백만원및 1,512,976백만원입니다. 한편, 당분기말및전기말현재손상된금융업채권은각각 618,121백만원및 523,274백만원입니다. (3) 당분기와전분기중금융업채권의손실충당금변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 1,133,967 1,078,002 회계기준변경 170,597 - 손상차손 182,950 204,378 제각 (104,968) (109,949) 매각등 (59,238) (47,527) 환율차이로인한변동 (1,278) (21,852) 분기말 1,322,030 1,103,052-41 -
(4) 당분기말및전기말현재금융리스의리스총투자및최소리스료의현재가치는다 음과같습니다. 당분기말 전기말 구분최소리스료의최소리스료의리스총투자리스총투자현재가치현재가치 1년이내 1,158,741 1,038,280 1,173,541 1,050,165 1년초과 5년이내 1,509,149 1,403,999 1,489,664 1,384,980 5년초과 705 697 281 277 계 2,668,595 2,442,976 2,663,486 2,435,422 (5) 당분기말및전기말현재금융리스의미실현이자수익내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 리스총투자 2,668,595 2,663,486 리스순투자최소리스료의현재가치 2,442,976 2,435,422 무보증잔존가치의현재가치 2,324 2,044 소계 2,445,300 2,437,466 미실현이자수익 223,295 226,020-42 -
14. 운용리스자산 (1) 당분기말및전기말현재운용리스자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 24,275,517 24,345,256 감가상각누계액 (3,678,847) (3,517,368) 손상차손누계액 (99,995) (99,938) 계 20,496,675 20,727,950 (2) 당분기말및전기말현재운용리스자산에대한향후예상되는연도별미래최소리스료의합계는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 1년이내 3,731,655 3,765,437 1년초과 5년이내 3,718,418 3,869,709 5년초과 7 7 계 7,450,080 7,635,153-43 -
15. 차입금및사채 (1) 당분기말및전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 연이자율 (%) 금액당분기말당분기말전기말 당좌차월 씨티은행외 0.10~1.67 281,724 317,189 일반대출 우리은행외 0.40~7.46 2,236,534 3,727,189 매출채권담보차입 KEB 하나은행외 LIBOR + 0.15~0.45 1,921,123 1,338,160 Banker's Usance KEB 하나은행외 LIBOR + 0.25~0.40 349,504 376,547 단기사채 - 69,993 기업어음 신한은행외 1.68~2.75 3,919,782 3,570,389 자산담보부차입 RBC 외 1.58~1.66 560,357 560,187 계 9,269,024 9,959,654 (2) 당분기말및전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 일반대출 미즈호은행외 0.40~15.40 6,452,001 6,368,138 시설자금 산업은행외 0.32~8.50 246,217 255,281 기업어음 KTB투자증권외 1.62~2.55 2,320,000 2,070,000 자산담보부차입 JP Morgan 외 2.37~2.86 5,021,663 6,782,232 기타 NH투자증권외 567,125 567,125 소계 14,607,006 16,042,776 현재가치할인차금 (109,536) (107,752) 유동성대체 (4,606,948) (3,446,887) 계 9,890,522 12,488,137-44 -
(3) 당분기말및전기말현재사채의내역은다음과같습니다. 구분최장만기일 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 무보증공모사채 2028.03.23 1.44~5.53 23,841,239 22,956,764 무보증사모사채 2026.09.27 1.45~3.45 10,205,385 10,107,160 자산담보부사채 2024.05.15 1.12~3.12 12,556,538 13,140,350 소계 46,603,162 46,204,274 사채할인발행차금 (97,721) (98,422) 유동성대체 (10,922,682) (9,651,660) 계 35,582,759 36,454,192 16. 충당부채 당분기와전분기중충당부채분류별증감내역은다음과같습니다. 구분 당분기전분기판매보증종업원급여기타판매보증종업원급여기타 기초 5,226,297 636,380 791,764 5,612,978 641,193 718,469 설정액 378,586 15,855 168,367 423,689 15,583 148,738 사용액 (413,333) (21,545) (223,819) (338,061) (19,855) (132,506) 환율차이로인한변동등 8,145 45 31,473 (102,349) (33) (27,307) 분기말 5,199,695 630,735 767,785 5,596,257 636,888 707,394-45 -
17. 기타금융부채 (1) 당분기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 유동 당분기말 비유동 당기손익 - 공정가치측정금융부채 105 346 위험회피에효과적인파생상품부채 61,978 497,612 계 62,083 497,958 (2) 전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 유동 전기말 비유동 당기손익인식금융부채 555 - 위험회피에효과적인파생상품부채 25,097 438,070 계 25,652 438,070-46 -
18. 기타부채 당분기말및전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기말전기말유동비유동유동비유동 선수금 826,116 97,309 746,977 86,359 예수금 958,218 281,381 964,884 301,247 미지급비용 2,798,004-3,830,729 - 선수수익 367,345 1,099,448 315,035 1,075,434 초과청구공사 479,306-438,977 - 기타 1,138,157 1,156,520 294,819 1,182,380 계 6,567,146 2,634,658 6,591,421 2,645,420 19. 금융상품 (1) 당분기말현재금융자산의범주별구성내역은다음과같습니다. 구분 당기손익 - 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,392,969 - - 8,392,969 8,392,969 장단기금융상품 - 6,864,515 - - 6,864,515 6,864,515 매출채권 - 3,528,556 - - 3,528,556 3,528,556 기타채권 - 3,201,047 - - 3,201,047 3,201,047 기타금융자산 11,779,025 91,032 2,245,498 41,254 14,156,809 14,156,809 기타자산 - 384,791 - - 384,791 384,791 금융업채권 - 51,544,023 - - 51,544,023 51,742,171 계 11,779,025 74,006,933 2,245,498 41,254 88,072,710 88,270,858-47 -
전기말현재금융자산의범주별구성내역은다음과같습니다. 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,821,529 - - 8,821,529 8,821,529 장단기금융상품 - 7,891,106 - - 7,891,106 7,891,106 매출채권 - 3,961,976 - - 3,961,976 3,961,976 기타채권 - 3,195,513 - - 3,195,513 3,195,513 기타금융자산 12,964,437 87,589 2,308,955 38,197 15,399,178 15,399,178 기타자산 - 359,942 - - 359,942 359,942 금융업채권 - 51,168,018 - - 51,168,018 51,287,698 계 12,964,437 75,485,673 2,308,955 38,197 90,797,262 90,916,942 (2) 당분기말현재금융부채의범주별구성내역은다음과같습니다. 구분 당기손익 - 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,988,500-6,988,500 6,988,500 미지급금 - 3,645,270-3,645,270 3,645,270 차입금및사채 - 70,271,935-70,271,935 70,220,291 기타금융부채 451-559,590 560,041 560,041 기타부채 - 3,668,417-3,668,417 3,668,417 계 451 84,574,122 559,590 85,134,163 85,082,519-48 -
전기말현재금융부채의범주별구성내역은다음과같습니다. 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,483,875-6,483,875 6,483,875 미지급금 - 5,059,246-5,059,246 5,059,246 차입금및사채 - 72,000,530-72,000,530 71,987,443 기타금융부채 555-463,167 463,722 463,722 기타부채 - 3,837,148-3,837,148 3,837,148 계 555 87,380,799 463,167 87,844,521 87,831,434 (3) 공정가치의추정 연결실체는공정가치로측정되는금융상품을공정가치측정에사용된투입변수에따 라다음과같은공정가치서열체계로분류하였습니다. ㆍ수준 1 : ㆍ수준 2 : ㆍ수준 3 : 동일한자산이나부채에대한활성시장에서공시된가격 ( 조정되지않은 ) 을사용하여도출되는공정가치입니다. 수준 1 에해당되는공시된가격을제외한, 자산이나부채에대하여직접적으로 ( 가격 ) 또는간접적으로 ( 가격으로부터도출 ) 관측가능한투입변수를사용하여도출되는공정가치입니다. 자산이나부채에대하여관측가능한시장정보에근거하지않은투입변수 ( 관측불가능한변수 ) 를사용하는평가기법으로부터도출되는공정가치입니다. 당분기말현재상기서열체계에따른공정가치측정치는다음과같습니다. 구분 당분기말수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 132,525 11,609,356 37,144 11,779,025 위험회피에효과적인파생상품자산 - 41,254-41,254 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,674,242 263,106 308,150 2,245,498 계 1,806,767 11,913,716 345,294 14,065,777 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - 451-451 위험회피에효과적인파생상품부채 - 559,590-559,590 계 - 560,041-560,041-49 -
전기말현재상기서열체계에따른공정가치측정치는다음과같습니다. 구분 전기말수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익인식금융자산 111,654 12,852,783-12,964,437 위험회피에효과적인파생상품자산 - 38,197-38,197 매도가능금융자산 1,708,825 264,611 335,519 2,308,955 계 1,820,479 13,155,591 335,519 15,311,589 금융부채 : 당기손익인식금융부채 - 555-555 위험회피에효과적인파생상품부채 - 463,167-463,167 계 - 463,722-463,722 당분기중상기수준 3 으로분류되는금융상품의장부금액변동은다음과같습니다. 구분기초 (*) 매입매도평가수준간이동분기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 45,854 500 (9,210) - - 37,144 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 289,665 24,791 (6,134) (172) - 308,150 (*) 기초금액은매도가능금융자산금액으로구성되어있음. 전분기중상기수준 3 으로분류되는금융상품의장부금액변동은다음과같습니다. 구분기초매입매도평가수준간이동분기말매도가능금융자산 258,160 5,571 (2,206) 768-262,293-50 -
(4) 당분기중금융상품범주별로발생한이자수익, 배당금수익및이자비용의내역은다음과같습니다. 구분 당분기이자수익배당금수익이자비용 비금융업 : 상각후원가측정금융자산 68,797 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 ( 부채 ) 48,249-3,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 28,872 - 상각후원가측정금융부채 - - 54,661 계 117,046 28,872 58,571 금융업 : 상각후원가측정금융자산 878,319 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,233 6,955 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56 - - 상각후원가측정금융부채 - - 369,875 계 886,608 6,955 369,875-51 -
전분기중금융상품범주별로발생한이자수익, 배당금수익및이자비용의내역은다음과같습니다. 구분 전분기이자수익배당금수익이자비용 비금융업 : 대여금및수취채권 61,812 - - 당기손익인식금융자산 ( 부채 ) 41,199-3,131 매도가능금융자산 - 13,102 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - 60,135 계 103,011 13,102 63,266 금융업 : 대여금및수취채권 1,034,918 - - 당기손익인식금융자산 5,189 989 - 매도가능금융자산 298 1,808 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - 346,743 계 1,040,405 2,797 346,743 (5) 당분기및전분기중당기손익-공정가치측정금융자산 ( 전분기는당기손익인식금융자산 ) 이나당기손익-공정가치측정금융부채 ( 전분기는당기손익인식금융부채 ) 이외의금융상품에서발생한수수료수익 ( 금융업수익 ) 은각각 455,762백만원및 447,982 백만원이며, 수수료비용 ( 금융업매출원가 ) 은각각 266,161백만원및 228,278백만원입니다. (6) 연결실체는수준간의이동을가져오는사건이나상황의변동이발생하는시점에 수준간의이동을인식하고있으며, 당분기중수준 1 과수준 2 간의유의적인이동은 없습니다. (7) 다음은수준 2 와수준 3 으로분류되는주요금융상품공정가치측정치에사용된 가치평가기법과투입변수에대한설명입니다. - 52 -
- 통화선도, 통화옵션및통화스왑통화선도, 통화옵션및통화스왑의공정가치는원칙적으로측정대상파생상품의잔존기간과일치하는기간에대한보고기간말현재시장에서공시된선도환율에기초하여측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션및통화스왑의잔존기간과일치하는기간의선도환율이시장에서공시되지않는다면, 시장에서공시된기간별선도환율에보간법을적용하여통화선도, 통화옵션및통화스왑의잔존기간과유사한기간의선도환율을추정하여공정가치를측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션및통화스왑의공정가치측정에사용되는투입변수는보고기간말현재시장에서관측가능한선도환율등을통해도출되므로, 연결실체는통화선도, 통화옵션및통화스왑의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 2로분류하였습니다. - 이자율스왑이자율스왑의공정가치측정에사용되는할인율과선도이자율은보고기간말현재시장에서공시된이자율로부터도출되는적용가능한수익률곡선에기초하여결정하였습니다. 이자율스왑의공정가치는상기방법으로도출된선도이자율에기초하여추정한이자율스왑의미래현금흐름을적절한할인율로할인한금액으로측정하였습니다. 이자율스왑의공정가치측정에사용되는투입변수는보고기간말현재시장에서관측가능한수익률곡선등을통해도출되므로, 연결실체는이자율스왑의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 2로분류하였습니다. - 회사채등채무상품회사채등채무상품의공정가치는현금흐름할인법을적용하여측정하였습니다. 현금흐름할인에사용되는할인율은공정가치측정대상회사채등채무상품과신용도및기간이유사한채권에대하여시장에서공시되는스왑레이트 (swap rate) 및신용스프레드를기초로결정하였습니다. 회사채등채무상품의공정가치에유의적인영향을미치는투입변수인할인율은시장에서관측가능한정보에기초하여도출되므로연결실체는회사채등채무상품의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 2로분류하였습니다. - 53 -
- 비상장주식비상장주식의공정가치는현금흐름할인모형등을사용하여측정하며, 미래현금흐름을추정하기위하여사업계획및업종의상황등에기초한매출액증가율, 세전영업이익률, 할인율등에대한가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 미래현금흐름을할인하기위하여사용된할인율은유사한상장기업의자료를활용하여자본자산가격결정모형 (CAPM) 을적용하여산정하였습니다. 연결실체는상기에서언급된주요가정과추정이비상장주식의공정가치에미치는영향이유의적인것으로판단하여비상장주식의공정가치측정치를공정가치서열체계상수준 3으로분류하였습니다. (8) 유의적이지만관측가능하지않은투입변수를사용하는공정가치측정치 ( 수준 3) 에대한양적정보와관측가능하지않은주요투입변수와공정가치측정치간의연관 성에대한설명은다음과같습니다. 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은투입변수 관측가능하지않은투입변수와공정가치측정치간의연관성 비상장주식 308,433 현금흐름할인등매출액증가율 매출액증가율과세전영업이익률이 세전영업이익률 상승하고할인율이하락한다면공 할인율 정가치는증가 연결실체는전기말이후당분기중수준 3 공정가치측정치로분류되는금융상품의 공정가치에중요한변동은없는것으로판단하고있습니다. - 54 -
20. 자본금 회사의수권주식수는 600,000,000 주이며당분기말과전기말현재보통주및우선주 자본금의내용은다음과같습니다. (1) 보통주자본금 ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001 년 3 월 5 일과 2004 년 5 월 4 일에각각보통주 10,000,000 주및 1,320,00 0 주를이익소각하였으며, 이로인하여당분기말및전기말현재발행주식의액면총 액은납입자본금과상이합니다. (2) 우선주자본금 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배당률 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당률 +1% 2우선주 37,613,865주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 2,478,299주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 65,202,146주 331,011 회사는 2001 년 3 월 5 일에 2 우선주 1,000,000 주를이익소각하였으며, 이에따라발 행주식의액면총액과납입자본금은상이합니다. - 55 -
21. 자본잉여금 당분기말및전기말현재자본잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 879,880 879,880 계 4,201,214 4,201,214 22. 기타자본항목 기타자본항목은전액회사가주가안정을목적으로보유한자기주식이며, 당분기말 및전기말현재자기주식의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,222,514 주 13,222,514 주 1우선주 2,202,059주 2,202,059주 2우선주 1,376,138주 1,376,138주 3우선주 24,782 주 24,782 주 - 56 -
23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산평가이익 (*) 494,043 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산평가손실 (*) (316,573) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 5,996 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (31,564) 지분법자본변동 218,966 부의지분법자본변동 (774,540) 해외사업환산손익 (2,133,855) 계 (2,537,527) (*) 처분시점에이익잉여금으로대체된금액을제외한누적평가손익임. 기업회계기준서제 1109 호적용에따라과거인식했던손상차손의재분류등기초변동효과 327,495 백만원이반영되어있음. (2) 전기말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구분전기말 매도가능금융자산평가이익 486,596 매도가능금융자산평가손실 (1,915) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 9,062 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (2,119) 지분법자본변동 165,563 부의지분법자본변동 (814,987) 해외사업환산손익 (2,121,155) 계 (2,278,955) - 57 -
24. 이익잉여금 당분기말및전기말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 법정적립금 (*) 744,836 744,836 임의적립금 48,328,847 46,848,647 미처분이익잉여금 18,319,274 19,738,845 계 67,392,957 67,332,328 (*) 상법상의규정에따라납입자본의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있음. 동이익준비금은현금배당의재원으로사용될수없으며, 자본전입또는결손보전을위해서만사용될수있음. 한편, 이익잉여금중 1,852,871 백만원은과거자산재평가법에의한자산재평가에서 발생한재평가차익으로자본전입또는결손보전을위해서만사용될수있습니다. 25. 매출 당분기와전분기중매출의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 재화의판매 18,623,084 19,207,867 용역의제공 491,542 343,868 로열티수익 21,595 35,260 금융업수익 2,705,075 3,061,271 건설계약수익 516,211 616,805 기타 79,054 100,888 계 22,436,561 23,365,959-58 -
26. 판매비와관리비 당분기와전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 판매비 : 수출비 23,125 163,330 해외시장개척비 40,001 89,270 광고선전비및판매활동촉진비 551,684 561,942 판매수수료 169,155 159,945 판매보증비용 408,147 413,530 운반보관비 26,490 64,353 소계 1,218,602 1,452,370 관리비 : 급여 616,208 612,070 퇴직급여 41,681 42,329 복리후생비 97,427 104,408 지급수수료 311,298 290,147 연구비 201,778 207,191 기타 299,228 334,027 소계 1,567,620 1,590,172 계 2,786,222 3,042,542 27. 공동기업및관계기업투자손익 당분기와전분기중공동기업및관계기업투자손익의내역은다음과같습니다. 계정명 당분기 전분기 지분법손익 242,337 402,423 관계기업투자처분손익 158 - 계 242,495 402,423-59 -
28. 금융수익및금융비용 (1) 당분기와전분기중금융수익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 이자수익 117,046 103,011 외환차익 11,100 32,315 외화환산이익 33,159 152,104 배당금수익 28,872 13,102 파생상품관련이익 4,619 65,171 기타 9,033 441 계 203,829 366,144 (2) 당분기와전분기중금융비용의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 이자비용 73,926 87,175 외환차손 11,291 22,952 외화환산손실 29,411 60,670 파생상품관련손실 1,835 22,813 기타 1 291 계 116,464 193,901-60 -
29. 기타수익및기타비용 (1) 당분기와전분기중기타수익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 외환차익 79,233 184,038 외화환산이익 66,269 129,731 유형자산처분이익 5,535 7,234 수입수수료 17,271 29,933 임대료수익 19,823 21,519 기타 78,440 80,163 계 266,571 452,618 (2) 당분기와전분기중기타비용의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 외환차손 84,999 208,969 외화환산손실 81,744 164,044 유형자산처분손실 42,457 19,740 기부금 36,769 18,375 기타 105,867 109,864 계 351,836 520,992-61 -
30. 비용의성격별분류 당분기와전분기중비용의성격별분류내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (104,550) (212,560) 원재료및상품사용액 12,686,020 13,209,220 종업원급여 2,090,323 2,189,895 감가상각비 570,647 545,592 무형자산상각비 343,700 305,746 기타 6,520,966 6,598,297 계 (*) 22,107,106 22,636,190 (*) 매출원가, 판매비와관리비및기타비용의합계임. 31. 주당이익 기본주당이익은보통주및우선주에귀속되는분기순이익을당분기의가중평균유통주식수로나누어산출하며, 그내용은다음과같습니다. 한편, 당분기및전분기에는희석효과가없으므로희석주당이익은산출하지않았습니다. 구분 당분기전분기귀속이익유통주식수 (*1) 기본주당이익귀속이익유통주식수 (*1) 기본주당이익 보통주 513,904 207,053,965주 2,482원 1,024,539 207,053,965주 4,948원 1우선주 (*2) 57,143 22,907,923주 2,494원 113,639 22,907,923주 4,961원 2우선주 90,847 36,237,727주 2,507원 180,217 36,237,727주 4,973원 3우선주 6,120 2,453,517주 2,494원 12,171 2,453,517주 4,961원 (*1) 기중자기주식수의변동으로인한발행주식수를고려하여가중평균한주식수임 (*2) 기업회계기준서제1033호 ' 주당이익 ' 에서규정한보통주의정의를충족하는구형우선주임 - 62 -
32. 법인세비용 법인세비용은법인세부담액에서전기법인세와관련되어당분기에인식한조정사항, 일시적차이의발생과소멸로인한이연법인세변동액및당기손익이외로인식되는항목과관련된법인세비용등을조정하여산출하였습니다. 당분기및전분기의평균유효세율 ( 법인세비용 법인세비용차감전순이익 ) 은 21.0% 및 20.0% 입니다. 33. 퇴직급여제도 (1) 당분기와전분기중연결실체의확정기여형퇴직급여제도와관련하여인식한비 용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 현금등납입액 1,516 1,571 부채인식액 843 623 계 2,359 2,194 (2) 당분기말및전기말현재확정급여형퇴직급여제도의보험수리적평가를위해사 용한주요가정은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.03% 4.41% 기대임금상승률 4.52% 4.62% 보험수리적평가를위해사용된퇴직률및사망률은연결실체내회사가속한각국 가의경제상황및통계자료를기초로결정되었습니다. - 63 -
(3) 당분기말및전기말현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여연결재무상태표에인식된금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 5,333,234 5,321,580 사외적립자산의공정가치 (5,095,169) (5,179,426) 계 238,065 142,154 순확정급여부채 250,691 157,213 순확정급여자산 (12,626) (15,059) (4) 당분기중순확정급여자산및부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 5,321,580 (5,179,426) 142,154 당기근무원가 138,229-138,229 이자비용 ( 이자수익 ) 41,035 (41,051) (16) 소계 5,500,844 (5,220,477) 280,367 재측정요소 : 사외적립자산의손익 - 8,957 8,957 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 (16,475) - (16,475) 소계 (16,475) 8,957 (7,518) 기여금 - (1,721) (1,721) 지급액 (153,755) 117,154 (36,601) 관계사전 ( 출 ) 입 1,226 (457) 769 환율차이로인한변동및기타 1,394 1,375 2,769 분기말 5,333,234 (5,095,169) 238,065-64 -