2013 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래

목 차 대차대조표총괄표 ---------------------------------------------------------------- 3 운영계산서총괄표 ---------------------------------------------------------------- 4 Ⅰ. 재무제표 ---------------------------------------------------------------- 5 1. 대차대조표 ---------------------------------------------------------------- 6 2. 운영계산서 ---------------------------------------------------------------- 9 3. 자금계산서 ---------------------------------------------------------------- 13 3. 운영차손익처분계산서 ---------------------------------------------------------------- 18 Ⅱ. 재무제표부속서류 ---------------------------------------------------------------- 19 1. 자산계정명세서 ---------------------------------------------------------------- 20 (1) 현금및예금명세서 ---------------------------------------------------------------- 21 (2) 정기예적금명세서 ---------------------------------------------------------------- 22 (3) 외상매출금명세서 ---------------------------------------------------------------- 23 (4) 선급법인세명세서 ---------------------------------------------------------------- 24 (5) 상품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 25 (6) 제품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 26-1 -

(7) 투자유가증권명세서 ---------------------------------------------------------------- 28 (8) 유형자산명세서 ---------------------------------------------------------------- 29 (9) 감가상각비명세서 ---------------------------------------------------------------- 30 2. 부채와출자금명세서 ---------------------------------------------------------------- 31 (1) 일반예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 32 (2) 부가세예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 33 (3) 출연기본금명세서 ---------------------------------------------------------------- 34 합계잔액시산표 ---------------------------------------------------------------- 35 제조원가명세서 ---------------------------------------------------------------- 39 학교기업운영수익명세서 ---------------------------------------------------------------- 40 학교기업운영비용명세서 ---------------------------------------------------------------- 41-2 -

대차대조표총괄표 당기 : 2014년 2월 28일현재전기 : 2013년 2월 28일현재 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 자산부채 유동자산 170,149,968 169,385,614 764,354 85.2 유동부채 2,402,956 5,685,116 3,282,160 1.2 고정자산 29,523,224 43,100,650 13,577,426 14.8 출연기본금 402,000,000 402,000,000 0 201.3 당기운영차손익 9,530,912 4,233,550 5,297,362-4.8 전기이월운영차손익 195,198,852 190,965,302 4,233,550-97.8 전기오류수정손실 합계 199,673,192 212,486,264 12,813,072 100.0 합계 199,673,192 212,486,264 12,813,072 100.0-3 -

수입부 운영계산서총괄표 당기 : 2013년 3월 1일 ~ 2014년 2월 28일까지전기 : 2012년 3월 1일 ~ 2013년 2월 28일까지 지출부 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 학교기업운영수익 361,364 13,149,458 12,788,094 8.4 학교기업운영비용 300,000 5,692,848 5,392,848 6.9 이자수익 3,956,950 4,285,627 328,677 91.6 보수및일반관리비 13,549,226 16,236,196 2,686,970 313.8 잡수익 260,409 260,409 0.0 유형자산처분손실 - 잡손실 0.0 당기운영차손익 9,530,912 4,233,550 5,297,362-220.7 학교회계전출금 - 합계 4,318,314 17,695,494 13,377,180 100.0 합계 4,318,314 17,695,494 13,377,180 100.0-4 -

재무제표

과 목 대차대조표 당기 : 2014년 2월 28일현재전기 : 2013년 2월 28일현재 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 유동자산 170,149,968 169,385,614 (1) 당좌자산 149,263,705 148,152,501 1. 현금성자산 49,263,705 48,152,501 2. 정기예적금 100,000,000 100,000,000 3. 외상매출금 (2) 기타당좌자산 553,120 599,970 1. 선급법인세 553,120 599,970 2. 부가세대급금 (3) 재고자산 20,333,143 20,633,143 1. 상품 12,708,182 13,008,182 2. 제품 27,211,414 7,624,961 27,211,414 7,624,961 제품평가충당금 19,586,453 19,586,453 Ⅱ. 고정자산 29,523,224 43,100,650 (1) 투자자산 1,250,000 1,505,000-6 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 투자유가증권 1,250,000 1,505,000 (2) 유형자산 28,273,224 41,595,650 1. 기계기구 156,224,546 156,224,546 감가상각누계액 128,019,322 28,205,224 114,696,896 41,527,650 2. 집기비품 78,982,542 78,982,542 감가상각누계액 78,914,542 68,000 78,914,542 68,000 자산총계 199,673,192 212,486,264 Ⅰ. 유동부채 2,402,956 5,685,116 (1) 예수금 2,402,956 5,685,116 (2) 부가세예수금부채총계 2,402,956 5,685,116 Ⅰ. 출연기본금 402,000,000 402,000,000 (1) 출연기본금 402,000,000 402,000,000 Ⅱ. 결손금 0 0 (1) 전기오류수정손실 Ⅱ. 운영차손익 204,729,764 195,198,852-7 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 전기이월운영차손익 195,198,852 190,965,302 (2) 당기운영차손익 9,530,912 4,233,550 기본금총계 197,270,236 206,801,148 부채와기본금총계 199,673,192 212,486,264 0-8 -

운영계산서 당기 : 2013년 3월1일 ~ 2014년 2월 28일까지전기 : 2012년 3월1일 ~ 2013년 2월 28일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 학교기업운영수익 361,364 13,149,458 1. 제품매출 361,364 9,737,835 2. 용역매출 3,411,623 3. 기타운영외수익 4. 기타국고보조금수익 Ⅱ. 학교기업운영비용 300,000 5,692,848 1. 상품매출원가 300,000 3,160,000 (1) 기초상품재고액 13,008,182 16,168,182 (2) 당기상품매입액 (3) 기말상품재고액 12,708,182 13,008,182 2. 제품매출원가 0 2,532,848-9 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 기초제품재고액 27,211,414 29,607,899 (2) 당기제품매입액 136,363 (3) 기말제품재고액 27,211,414 27,211,414 Ⅲ. 학교기업운영총이익 61,364 7,456,610 Ⅳ. 보수및일반관리비 13,549,226 16,236,196 1. 직원급여 2. 복리후생비 3. 여비교통비 51,800 4. 세금과공과금 75,000 5. 감가상각비 13,322,426 13,322,427 6. 수선비 7. 운반비 8. 도서인쇄비 - 10 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 9. 회의비 10. 소모품비 11. 지급수수료 100,000 121,042 12. 무형고정자산상각 13. 광고선전비 14. 기타관리운영비 15. 임시직급여 16. 장학금 17. 외주용역비 2,492,727 18. 학생지원비 300,000 19. 통신비 Ⅴ. 운영손익 13,487,862 8,779,586 Ⅵ. 영업외수익 3,956,950 4,546,036-11 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 이자수익 3,956,950 4,285,627 2. 잡수익 260,409 Ⅶ. 영업외비용 0 0 1. 유형자산처분손실 2. 잡손실 3. 학교회계전출금 Ⅷ. 당기운영차손익 9,530,912 4,233,550-12 -

학교기업한나래 ( ) 계정과목명예산액결산액차액비고 Ⅰ 운영활동으로인한자금흐름 847,000 1,111,204 264,204 (1) 운영활동으로인한자금유입액 5,917,000 4,318,314 1,598,686 1. 학교기업운영수익자금유입액 1,000,000 361,364 638,636 ( 가 ) 학교기업운영수입액 1,000,000 361,364 638,636 2. 보조금수익자금유입액 ( 가 ) 교육인적자원부보조금 ( 나 ) 기타국고보조금 3. 전입및기부금수익자금유입액 ( 가 ) 학교법인전입금 자금계산서 (2014. 2. 28 현재 ) 4. 운영외수익자금유입액 4,917,000 3,956,950 960,050 ( 가 ) 이자수익 4,417,000 3,956,950 460,050 ( 나 ) 잡수입 500,000 500,000 (2) 운영활동으로인한자금유출액 5,070,000 526,800 4,543,200-13-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 1. 학교기업운영비용유출액 1,500,000 300,000 1,200,000 ( 가 ) 학교기업운영비용 1,500,000 300,000 1,200,000 2. 보수자금유출액 3,000,000 0 3,000,000 ( 가 ) 직원급여 0 ( 나 ) 임시직급여 3,000,000 3. 교비회계전출금 4. 일반관리비자금유출액 570,000 226,800 343,200 가 ) 여비교통비 100,000 51,800 나 ) 소모품비 0 다 ) 회의비라 ) 연구비마 ) 통신비 0 바 ) 지급수수료 150,000 100,000 50,000 사 ) 세금과공과 120,000 75,000 45,000 아 ) 도서인쇄비 -14-

계정과목명예산액결산액차액비고 자 ) 광고선전비차 ) 수선비카 ) 장학금타 ) 외주용역비파 ) 학생지원비하 ) 기타관리운영비 200,000 200,000 거 ) 잡손실너 ) 산학협력단전출금 (3) 운영활동으로인한자산부채의변동 2,680,310 2,680,310 1. 유동자산의변동 601,850 601,850 ( 가 ) 선급법인세유입 ( 유출 ) 액 46,850 46,850 ( 나 ) 부가세대급금유입 ( 유출 ) 액 ( 다 ) 재고자산증감 555,000 555,000 2. 유동부채의변동 3,282,160 3,282,160 ( 가 ) 미지급금유입 ( 유출 ) 액 -15-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 나 ) 선수금유입 ( 유출 ) 액 ( 다 ) 예수금유입 ( 유출 ) 액 3,282,160 3,282,160 ( 라 ) 부가가치세유입 ( 유출 ) 액 0 0 Ⅱ투자활동으로인한자금흐름 0 0 (1) 투자활동으로인한자금유입액 0 0 1. 단기투자에의한현금유입 0 0 ( 가 ) 유가증권매각 0 0 2. 유형자산취득지출 ( 가 ) 기계기구취득 ( 나 ) 집기비품취득 3. 무형자산취득지출 ( 가 ) 개발비취득 Ⅲ재무활동으로인한자금흐름 (1) 재무활동으로인한자금유입액 1. 기본금의조달 -16-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 가 ) 출연기본금의증가 (2) 재무활동으로인한자금유출액 1. 부채의상환 ( 가 ) 임대보증금감소액 Ⅳ 자금의증감 847,000 1,111,204-264,204 Ⅴ 기초의자금 148,152,501 148,152,501 0 Ⅵ 기말의자금 148,999,501 149,263,705 264,204-17-

운영차손익처분계산서당기 : 2013 년 3 월 1 일 ~ 2014 년 2 월 28 일까지전기 : 2012 년 3 월 1 일 ~ 2013 년 2 월 28 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 처분전운영차손익 204,729,764 195,198,852 1. 전기이월운영차손익 195,198,852 190,965,302 2. 당기운영차손익 9,530,912 4,233,550 Ⅱ. 차기이월운영차손익 204,729,764 195,198,852-18 -

재무제표부속서류

자산계정명세서

(1) 현금및예금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산하나은행기업자유 735-910001-34405 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 49,263,705 합계 49,263,705-21 -

(2) 정기예적금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산하나은행정기예금 642-910291-06911 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 100,000,000 합계 100,000,000-22 -

(3) 외상매출금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목상호적요금액 합계 0-23 -

(4) 선급법인세명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 선급법인세 2013년도이자소득에대한법인세 553,120 합계 553,120-24 -

(5) 상품재고명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 상품 300,000( 염색모시 )*8 2,100,000 개별법 300,000( 염색모시, 핑크 )*2 600,000 300,000( 표백이안된모시 )*7 2,100,000 400,000( 염색모시 )*2 800,000 400,000( 춘포 )*3 1,200,000 420,000( 춘포결무늬 )*4 1,680,000 430,000( 모시원단 )*1 470,000( 모시원단 )*1 490,000( 백모시 )*4 1,200,000( 무늬모시 )*1 168,182( 메밀베개속 )*1 430,000 470,000 1,960,000 1,200,000 168,182 합계 12,708,182-25 -

(6) 제품재고명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 제품검정프릴재킷 ( 구페인팅재킷 ) (2 개 ) 223,334 개별법 양파고름재킷 (2 개 ) 300,000 양파고름스커트 (3 개 ) 450,000 치마 2 (4 개 ) 635,600 외출용탑 ( 구, 분홍소대나시 ) (4 개 ) 620,000 베스트 (5 개 ) 750,000 프릴원피스자켓 ( 자주, 파랑 ) (2 개 ) 896,000 세모시긴소매, 민소매재킷 (2 개 ) 1,440,000 프릴원피스 (1 개 ) 620,000 스티치자수원피스 (1 개 ) 235,371 소형페인팅스티치장식발 (1 개 ) 35,000 조각모시발大 (2 개 ) 750,000 남성재킷 (3 개 ) 409,656 동자승연잎발 (2 개 ) 260,000-26 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 당의 (1벌) 0 한복치마 (3벌) 0 한복저고리 ( 여자 ) (2벌) 0 한복바지 ( 남자 ) (2벌) 0 한복저고리 ( 남자 ) (1벌) 0 배자 ( 여자 ) (1벌) 0 배자 ( 남자 ) (1벌) 0 수의 ( 소척 ) (1벌) 0 이불 + 베개 (1벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (19벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (1벌) 0 제 18회모시문화재패션쇼용의류 (57벌) 0 합계 7,624,961-27 -

만기일 종목 (7) 투자유가증권명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 보유목적 ( 취득사유 ) 1 주의금액주수금액비고 지역개발공채제 54 회백제문화제용역계약체결관련 500,000 1 500,000 지역개발공채제 55 회백제문화제용역계약체결관련 750,000 1 750,000 합계 1,250,000-28 -

(8) 유형자산명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액상각액누계미상각잔액 기계기구 156,224,546 156,224,546 128,019,322 28,205,224 집기비품 78,982,542 78,982,542 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 235,207,088 206,933,864 28,273,224-29 -

(9) 감가상각비명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 구분과목취득원가당기상각액상각액누계잔존가액비고 유형자산기계기구 156,224,546 13,322,426 128,019,322 28,205,224 정액법 집기비품 78,982,542 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 13,322,426 206,933,864 28,273,224-30 -

부채와출자금명세서

(1) 일반예수금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 예수금기념특판전불우이웃돕기기금 335,000 식당판매대금오류입금액 2,067,956 합계 2,402,956-32 -

과목적요금액비고 부가세예수금 (2) 부가세예수금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 합계 0-33 -

(3) 출연기본금명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액비고 출연기본금 402,000,000 402,000,000 학교기업투자자산 합계 402,000,000 0 402,000,000-34 -

합계잔액시산표 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 199,673,192 337,804,934 자산 138,131,742 170,149,968 294,704,284 유동자산 124,554,316 49,263,705 72,608,051 현금성자산 23,344,346 100,000,000 200,000,000 정기예적금 100,000,000 매출채권 553,120 1,153,090 선급법인세 599,970 10,000 부가세대급금 10,000 12,708,182 13,008,182 상품 300,000 27,211,414 27,511,414 제품 300,000 19,586,453 19,586,453 제품평가충담금 29,523,224 43,100,650 비유동자산 13,577,426 1,250,000 1,505,000 투자유가증권 255,000-35 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 156,224,546 156,224,546 기계장치 128,019,322 114,696,896 기계장치감가상각누계액 13,322,426 78,982,542 78,982,542 집기비품 78,914,542 78,914,542 집기비품감가상각누계액 23,107,546 부채 25,510,502 2,402,956 23,107,546 유동부채 25,510,502 2,402,956 23,071,410 예수금 25,474,366 2,402,956 36,136 부가세예수금 36,136 자본 206,801,148 206,801,148 자본금 402,000,000 402,000,000 출연금 402,000,000 402,000,000 이익잉여금 195,198,852 195,198,852 전기오류수정손실 전기이월이익잉여금 195,198,852 195,198,852-36 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 13,849,226 13,849,226 손익 4,318,314 4,318,314 매출액 361,364 361,364 제품매출 361,364 361,364 용역매출 300,000 300,000 매출원가 300,000 300,000 제품매출원가 13,549,226 13,549,226 판매비및일반관리비 13,322,426 13,322,426 감가상각비 100,000 100,000 지급수수료 75,000 75,000 세금과공과금 51,800 51,800 여비교통비 영업외수익 3,956,950 3,956,950 이자수익 3,956,950 3,956,950 잡이익 - 37 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 0 0 영업외비용 전기오류수정손실 잡손실 학교회계전출금 213,522,418 374,761,706 합계 374,761,706 213,522,418-38 -

과 목 제조원가명세서당기 : 2013 년 3 월 1 일 ~ 2014 년 2 월 28 일까지 당기전기 금 액 금 액 Ⅰ. 재료비 300,000 3,160,000 1. 기초상품재고액 13,008,182 16,168,182 2. 당기상품매입액 3. 기말상품재고액 12,708,182 13,008,182 Ⅱ. 노무비 0 0 1. 급여 2. 잡급 Ⅲ. 경 비 0 2,492,727 1. 외주용역비 2,492,727 Ⅳ. 당기총제조비용 300,000 5,652,727 Ⅴ. 합 계 300,000 5,652,727 ⅤI. 당기제품제조원가 300,000 5,652,727-39 -

학교기업운영수익명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 금 액 국내매출수출 합 계 특수관계자매출액 할부매출액 Ⅰ. 상품매출액 1. 상품총매출액 Ⅱ. 제품매출액 361,364 361,364 1. 제품총매출액 361,364 361,364 Ⅲ. 용역매출액 - - 1. 의류제작용역 - Ⅳ. 기타매출액 1. 기타매출 Ⅴ. 당기매출액합계 361,364 361,364-40 -

학교기업운영비용명세서 (2014 년 2 월 28 일현재 ) 적요과목합계국내매출원가수출원가 Ⅰ. 기초재고액 40,219,596 40,219,596 1. 상품 13,008,182 13,008,182 2. 제품 27,211,414 27,211,414 Ⅱ. 당기상품매입액 0 0 1. 일반상품순매입액 0 3,920,000 2. 일반제품순매입액 0 0 Ⅲ. 기말재고액 39,919,596 39,919,596 1. 상품 12,708,182 12,708,182 2. 제품 27,211,414 27,211,414 Ⅳ. 당기매출원가합계 300,000 300,000-41 -