2018 년 1/4 분기 라이나생명보험회사의현황 기간 : 2018.1.1. ~ 2018.3.31. 라이나생명보험 ( 주 ) 이공시자료는보험업법제 124 조 ( 공시등 ) 및보험업감독규정제 7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다. -1-
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 Ⅱ. 수익성 Ⅲ. 건전성 Ⅳ. 자본의적정성 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 Ⅶ. 기타경영현황 Ⅷ. 재무제표 -2-
Ⅰ. 영업규모 1. 일반계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2018년 1/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 1,969 2,553-584 대출채권 909 770 139 유가증권 28,812 24,168 4,644 부동산 2,527 2,551-24 비운용자산 8,068 7,429 639 책임준비금 25,735 24,164 1,571 자기자본 13,116 11,274 1,842 * 주요변동요인 : 유가증권추가투자로인한유가증권증가및보유현금감소 2. 특별계정 ( 단위 : 억원 ) 구분 2018년 1/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 149 182-33 대출채권 16 14 2 유가증권 1,639 1,783-144 유형자산 - - - 기타자산주1) 90 75 15 계약자적립금 1,845 2,023-178 주 1) 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 수입보험료감소및해약의증가로보유자산및적립금감소 -3-
3. 양계정합계 ( 일반계정+특별계정 ) ( 단위 : 억원 ) 구분 2018년 1/4분기 전년동기 증감 현금및예치금 2,118 2,735-617 대출채권 925 784 141 유가증권 30,451 25,951 4,500 유형자산주 1) 2,527 2,551-24 기타자산주 2) 8,158 7,504 654 책임준비금주 3) 27,580 26,187 1,393 자기자본 13,116 11,274 1,842 주 1) 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액주 2) 일반계정비운용자산과특별계정기타자산 ( 일반계정미수금포함 ) 을합한금액주 3) 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : 유가증권추가투자로인한유가증권증가및보유현금감소 -4-
Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 구분 2018 년 1/4 분기전년동기증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 ) ( 단위 : 억원 ) 886 647 239 * 주요변동요인 : 유지율개선및준비금전입액감소에따른당기순이익증가 2. 수익성비율 ( 단위 : %, %p) 구분 2018년 1/4분기 전년동기 증감 (%p) 영업이익률 14.80 12.09 2.71 위험보험료對사망보험금비율 77.89 81.83-3.94 운용자산이익률 2.47 2.64-0.17 총자산수익률 ( 주 ) (ROA) 자기자본수익률 ( 주 ) (ROE) 8.11 6.61 1.51 26.58 23.06 3.53 * 주요변동요인 : 전기대비당기순이익증가하여 ROA 및 ROE 증가 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전 1 년간금액을기준으로작성 (AH042, AH045) ROA와 ROE는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE) 계산시적용하는자기자본은 B/S상자본총계를말함. 당분기당기순이익 ROA=[ ] (4/ 경과분기수 ) ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 ) / 2 ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 ) / 2 ] (4/ 경과분기수 ) -5-
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p) 구분 2018 년 1/4 분기전년동기증감 가중부실자산 (A) 3 4-1 자산건전성분류대상자산 (B) 30,425 25,436 4,989 비율 (A/B) 0.01 0.02-0.01 * 주요변동요인 : 전기대비부실채권상각으로인한가중부실자산감소및자산건전성분류대상자산의증가 2. 유가증권의공정가액및평가손익 (2018 년 3 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일반계정 구분공정가액주 ) 평가손익 당기손익인식금융자산 8 8 매도가능금융자산 27,675-27 만기보유금융자산 1,137 - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 28,820-19 특별계정소계 1,639-9 합계 30,459-28 주 ) 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유증권은원가법을기준으로산정함 * 주요변동요인 : 시장이자율상승에따른매도가능증권의평가손익감소 -6-
3. 매도가능금융자산평가손익 ( 상세 ) (2018 년 3 월 31 일현재 ) ( 단위 : 억원 ) 일반계정 구분공정가액 1) 평가손익 3) 주식 - - 출자금 - - 채권 22,313 3 수익증권 2) 채권 - - 주식 - - 외화유가증권 기타 - - 주식 - - 출자금 - - 채권 3,653-30 수익증권 2) 채권 - - 주식 - - 기타 - - 기타외화유가증권 1,709 - ( 채권 ) - - 신종유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타유가증권 - - ( 채권 ) - - 기타 4) - - 합계 27,675-27 주 1) 대여유가증권은해당항목에합산함주 2) 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주 3) 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH293( 매도가능금융자산평가손익상세 ) 수치와일치하도록작성주 4) 기타항목을작성할경우, 해당내용에대해주석으로상세기재요망 4. 책임준비금 ( 해당사항없음 ) -7-
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 B/S 상자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 자본조정, 기타포괄손익누계액을당분기를포함하여최근 3 분기현황을기재하고증감내역등주요변동요인에대해기술한다. ( 단위 : 억원 ) 구분 2018 년 1/4 분기 (2018. 3 월 ) 2017 년결산 (2017. 12 월 ) 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 자본총계자본금자본잉여금이익잉여금 13,116 13,552 12,728 349 349 349 318 318 318 12,476 12,790 11,832 자본조정 - 기타포괄손익누계액 -27 - - 95 229 * 주요변동요인 : 결산배당으로이익잉여금감소하였고, 계속적인채권금리상승으로인하여전기대비기타포괄손익누계액감소 -8-
2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구분 2018 년 1/4 분기 (2018. 3 월 ) 2017 년결산 (2017. 12 월 ) 2017 년 3/4 분기 (2017. 9 월 ) 지급여력비율 (A/B) 304.53 306.16 325.63 가. 지급여력금액 (A) 12,630 11,919 12,315 나. 지급여력기준금액 (B) 4,147 3,893 3,782 Ⅰ. RBC 연결재무제표에 따른지급여력기준금액 4,147 3,893 3,782 1. 보험위험액 3,287 3,162 3,047 2. 금리위험액 733 621 631 3. 신용위험액 704 685 679 4. 시장위험액 172 10 7 5. 운영위험액 239 237 234 Ⅱ. 국내관계보험회사 지급여력기준금액 지분율 - - - Ⅲ. 국내비보험금융회사 필요자본량 조정치 - - - 지분율 Ⅳ. 비금융회사에대한필요자본량 - - - 세부작성요령은업무보고서 [AH250] 참조 -9-
3. 최근 3 개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위 : 억원, %) 구분 2018 년 1/4 분기 (2018. 3 월 ) 2017 년결산 (2017. 12 월 ) 2016 년결산 (2016. 12 월 ) 지급여력비율 (A/B) 304.53 306.16 316.03 지급여력금액 (A) 12,630 11,919 10,577 지급여력기준금액 (B) 4,147 3,893 3,347 * 주요변동요인 : 사업규모성장및이익잉여금적립에따라지급여력금액과지급여력기준금액이증가함. 주주배당시행과해외채권투자로시장위험액과금리위험액이증가하여지급여력비율이소폭하락함 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) -10-
Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약과투자계약구분 ( 단위 : 억원 ) 계정구분 * 당분기 (2018.3.31) 전분기 (2017.12.31) 보험계약부채 25,735 25,668 일반 투자계약부채 - - 소계 ` 25,668 특별 합계 보험계약부채 1,845 1,896 투자계약부채 - - 소계 1,845 1,896 보험계약부채 27,580 27,563 투자계약부채 - - 합계 27,580 27,563 * 보험업감독업무시행세칙별표 26 제 2 장 ( 보험계약분류등 ) 에따른구분 2. 재보험자산의손상 ( 단위 : 억원 ) 구분 당분기 (2018.3.31) 전분기 (2017.12.31) 증감손상사유 * 재보험자산 376 373 3 손상차손 - - - 장부가액 ** 376 373 3 ** 장부가액 = 재보험자산-손상차손 -11-
3. 금융상품현황 구분 * 당분기 (2018.3.31) 전분기 (2017.12.31) ( 단위 : 억원 ) 장부가액공정가액장부가액공정가액 당기손익인식금융자산 8 8 93 93 금융자산 매도가능금융자산 27,675 27,675 24,543 24,543 만기보유금융자산 1,137 1,137 1,137 1,137 대여금및수취채권 1,824 1,825 1,936 1,935 합계 30,644 30,645 27,709 27,708 금융부채 당기손익인식금융부채 3 3 - - 기타금융부채 2,389 2,389 1,324 1,324 합계 2,392 2,392 1,324 1,324 * 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류 ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미. *** 동자료는일반계정에한정되어작성. 4. 금융상품의공정가치서열체계 항목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 ) 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 - 8-8 금융자산 매도가능금융자산 3,749 23,926-27,675 합계 3,749 23,934-27,683 금융부채당기손익인식금융부채 - 3-3 * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨 1 에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) -12-
5. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 ) 구분 전분기말 (2017.12.31) 전입 환입 당분기말 (2018.3.31) 이익잉여금 12,790-314 - 12,476 대손준비금 10 - - 10 * 보험업감독규정제 7-4 조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입 *** 업무보고서 AH031 참조 Ⅶ. 기타경영현황 1. 민원발생건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 ) 등을통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제기된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. 1 민원건수 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기 ( 17.10~12 월 ) 당분기 ( 18.1~3 월 ) 전분기당분기 ( 17.10~1 ( 18.1~3 증감률 (%) 증감률 (%) 2월 ) 월 ) 비고 자체민원 42 30-28.57 0.65 0.46-29.13 대외민원주 2) 143 158 10.49 2.21 2.42 9.62 합계 185 188 1.62 2.86 2.88 0.82 주 1) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 주 2) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원 단, 해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 -13-
2 유형별민원건수 민원건수환산건수주 ) ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기 ( 17.10~12 월 ) 당분기 ( 18.1~3 월 ) 전분기당분기 ( 17.10~1 ( 18.1~3 증감률 (%) 증감률 (%) 2월 ) 월 ) 비고 판매 88 109 23.86 1.36 1.67 22.89 유 형 유지 24 16-33.33 0.37 0.25-33.86 지급 61 49-19.67 0.94 0.75-20.31 기타 12 14 16.67 0.19 0.21 15.75 합계 185 188 1.62 2.86 2.88 0.82 주 ) 해당분기말일회사전체보유계약건수를기준으로항목별산출 3 상품별민원건수 민원건수환산건수주 1) ( 보유계약십만건대비 ) 구분 전분기 ( 17.10~12 월 ) 당분기 ( 18.1~3 월 ) 전분기당분기 ( 17.10~1 ( 18.1~3 증감률 (%) 증감률 (%) 2월 ) 월 ) 비고 변액주 2) 3 2-33.33 50.89 35.51-30.22 상 품 보장성주 3) 96 109 13.54 1.49 1.68 12.67 종신 - - - - - - 연금 - - - - - - 저축 - - - - - - 기타주4) 86 77-10.47 - - - 주1) 해당분기말일상품별보유계약건수를기준으로항목별산출주2) 변액종신 변액연금 변액저축보험포함주3) 단독실손 질병 재해보험등포함, 종신보험제외주4) 해당회사의설계사및경영 ( 주가, RBC 등 ) 관련등보험상품과관계없는민원 ( 단, 대출관련민원중보험계약대출민원은해당상품기준으로구분하되, 담보 신용대출관련민원은 기타 항목으로구분 ) -14-
기타 항목은상품외민원으로보유계약을산정할수없으므로 환산건수 를표기하지않음. 이에 따라 합계 는별도로표기하지않으며, 3. 상품별민원건수 의합계는 1. 민원건수, 2. 유형별민원 건수 의각합계와일치 2. 사회공헌활동 1 사회공헌활동주요현황 구분 1/4 분기누적 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 봉사인원봉사시간인원수당기순이임직원설계사임직원설계사임직원설계사익 7,665-33 188 8 123 827 895 88,614 2 분야별사회공헌활동세부내용 분야 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 ) 금액 ( 단위 : 백만원, 명, 시간 ) 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익시니어지원 7,530 33 8 188 123 문화 예술 스포츠 학술 교육 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 평창동계올림픽 / 패럴림픽후원 135 총계 7,665 33 8 188 123 *1) 2018 년 1 분기누적실적기준임 -15-
Ⅶ. 재무제표 1. IFRS9 및 IFRS17 시행관련사전공시 ( 작성양식에포함, 별도제출아님 ) 당사는제정또는공표됐으나 2017 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은원칙적으로 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용해야하지만, 회사는기업회계기준 서제 1104 호 ' 보험계약 ' 이개정 공표되어기업회계기준서제 1109 호의적용을한시적 으로면제받을수있게될경우, 2020 년까지기업회계기준서제 1109 호의적용을면 제받을계획입니다. 국제회계기준위원회 (IASB) 는 2016 년 9 월 13 일 IFRS 4 를개정 공표하였고, 한국회계기준원은기업회계기준서제 1104 호 ' 보험계약 ' 의개정절차를진행중입니다. 회사는 2015 년 12 월 31 일현재보험과관련된부채의비율이총부채금액의 90% 를초과하므로기업회계기준서제 1109 호적용의한시적면제요건을충족할수있어기업회계기준서제 1109 호는 2021 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할것으로예상합니다. -16-
2. 재무상태표 ( 별도 ) 1 총괄 -17-
2 특별계정 재무상태표 제16기 1/4분기 2018년 3월 31일현재제15기 2017년 12월 31일현재 라이나생명보험 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 16( 당 ) 기 1/4 분기 제 15( 전 ) 기 Ⅰ. 현금과예치금 14,890,446,975 15,555,701,171 1. 보통예금 13,798,779,708 14,059,320,112 2. 기타예금 860,946,908 1,382,713,980 3. 증거금 230,720,359 113,667,079 Ⅱ. 유가증권 163,875,575,986 167,342,671,397 당기손익인식증권 167,342,671,397 ( 단기매매증권 ) 167,342,671,397 ( 당기손익인식지정증권 ) 1. 주식 87,483,318,640 91,593,724,085 2. 국공채 19,097,282,555 20,249,080,847 3. 특수채 10,728,666,939 9,728,360,097 4. 회사채 3,565,027,852 3,570,216,971 5. 수익증권 41,814,509,646 40,936,894,034 6. 해외유가증권 1,186,770,354 1,264,395,363 7. 기타유가증권 0 Ⅲ. 대출채권 1,605,672,846 1,520,272,846 1. 콜론 - 2. 보험약관대출금 1,605,672,846 1,520,272,846 Ⅳ. 기타자산 5,242,680,928 8,788,478,575 1. 미수금 1,480,251,346 5,293,616,233 2. 미수이자 1,147,750,865 1,025,941,683 3. 미수배당금 1,373,482,857 1,189,790,496 4. 선급원천세 26,192,080 0 5. 기 타 1,215,003,780 1,279,130,163 Ⅴ. 일반계정미수금 3,717,611,853 2,063,725,570 자산총계 189,331,988,588 195,270,849,559 Ⅰ. 기타부채 1,583,372,182 3,132,960,626 1. 미지급금 1,238,696,875 2,748,355,801 2. 미지급비용 335,316,137 349,902,675 3. 미지급원천세 9,359,170 34,702,150 4. 선수수익 - Ⅱ. 일반계정미지급금 3,243,674,777 2,560,533,243 부채총계 4,827,046,959 5,693,493,869 Ⅲ. 계약자적립금 184,504,941,629 189,577,355,690 ( 보험계약부채 ) 184,504,941,629 189,577,355,690 ( 투자계약부채 ) 1. 보험료적립금 184,504,941,629 189,577,355,690 부채와적립금총계 189,331,988,588 195,270,849,559-18-
3. 손익계산서 ( 별도 ) 1 총괄 -19-
2 특별계정 손익계산서 제 16 기 1/4 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지제 15 기 1/4 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 라이나생명보험 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 16( 당 ) 기 1/4 분기 제 15( 전 ) 기 1. 계약자적립금전입 (5,072,414,061) (13,609,080,982) 2. 지급보험금 33,136,356,696 203,680,479,312 가. 보험금비용 30,649,237 61,010,387 나. 환급금비용 33,105,707,459 203,619,468,925 다. 배당금비용 - 3. 특별계정운용수수료 1,404,346,250 8,918,403,375 4. 지급수수료 262,461,871 874,233,871 5. 유가증권처분손실 1,147,803,610 3,356,606,062 6. 유가증권평가손실 4,491,590,112 2,910,583,159 7. 외환차손실 2,036,223 66,823,658 8. 파생상품거래손실 312,715,000 792,209,500 9. 기타비용 68,960,449 - 비용합계 35,753,856,150 206,990,257,955 1. 보험료수익 30,021,361,101 169,770,229,232 가. 개인보험료 30,021,361,101 169,770,229,232 나. 단체보험료 - 2. 이자수익 310,408,429 1,442,502,060 가. 예금이자 45,248,641 169,226,394 나. 유가증권이자 203,471,010 1,055,971,315 다. 대출채권이자 11,028,480 42,416,776 라. 기타수익이자 50,660,298 174,887,575 3. 배당금수익 257,481,069 1,619,993,629 4. 유가증권처분이익 1,077,055,096 15,505,878,743 5. 유가증권평가이익 3,590,348,386 17,411,939,065 6. 외환차이익 1,083,722 5,085,429 7. 파생상품거래이익 297,036,000 1,041,926,000 8. 기타수익 199,082,347 192,703,797 수익합계 35,753,856,150 206,990,257,955-20-