[ 경영통일공시자료 : 보험업감독규정제 7-44 조의규정에의거하여작성 ] 2015 년알지에이리인슈어런스컴파니의현황 기간 : 2015.1.1~2015.12.31 알지에이리인슈어런스컴파니
목 차 1. 주요경영현황요약 1-1 회사개요 1-2 요약재무정보 1-3 사업실적 1-4 주요경영효율지표 2. 회사의일반현황 2-1 선언문 2-2 경영방침 2-3 연혁, 추이 2-4 조직 2-5 임직원현황 2-6 모집조직현황 2-7 자회사 2-8 영업기금 2-9 대주주 2-10 주식소유현황 2-11 계약자배당 2-12 주주배당 2-13 주식매수선택권부여내용 3. 경영실적 3-1 경영실적개요 3-2 손익발생원천별실적 4. 재무에관한사항 4-1 재무상황개요 4-2 대출금운용 4-3 유가증권투자및평가손익 4-4 금융상품현황 4-5 금융상품의공정가치서열체계 4-6 부동산보유현황 4-7 책임준비금 4-8 책임준비금적정성평가 4-9 보험계약과투자계약구분 4-10 외화자산. 부채 4-11 대손상각및대손충당금 4-12 대손준비금등적립
4-13 부실대출현황 4-14 보험계약현황 4-15 재보험현황 4-16 재보험자산의손상 5. 경영지표 5-1 자본의적정성 5-2 자산건전성지표 5-3 수익성지표 5-4 유동성지표 5-5 생산성지표 5-6 신용평가등급 6. 위험관리 6-1 위험관리개요 6-2 보험위험관리 6-3 금리위험관리 6-4 신용위험관리 6-5 시장위험관리 6-6 유동성위험관리 6-7 운영위험관리 7. 기타경영현황 7-1 자회사경영실적 7-2 타금융기관과의거래내역 7-3 내부통제 7-4 기관경고및임원문책사항 7-5 임직원대출잔액 7-6 사외이사등에대한대출및기타거래내역 7-7 민원평가발생등급 7-8 민원발생건수등 7-9 불완전판매비율, 불완전판매계약해지율및청약철회비율현황 7-10 보험금부지급률및보험금불만족도 7-11 사회공헌활동 7-12 보험회사손해사정업무처리현황 7-13 신탁부분 8. 재무제표 8-1 감사보고서 8-2 대차대조표
8-3 손익계산서 8-4 이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 8-5 현금흐름표 8-6 자본변동표 8-7 주석사항 9. 기타필요한사항 9-1 임원현황 9-2 이용자편람
1. 주요경영현황요약 1-1 회사개요 1) 회사연혁 알지에이리인슈어런스컴파니 ( 이하 " 당지점 ") 는미국미주리주에소재한 RGA Reinsurance Company의한국지점으로, 생명보험의재보험업무를주목적사업으로 2002년 7월 11일서울주재원사무소설치를시작으로 2004년 11월 12일지점예비허가획득, 2004년 12월 20일한국지점을설립하였습니다. 2005년 1월 6일영업기금 30억을도입하였고, 2005년 3월 25일에금융감독원보험감독국의허가를받아 2005년 4월 1일부터영업을시작하였으며, 2008년 3월 20일, 21일에영업기금 300억, 2009년 12월 23일에 50억, 2010년 6월 28일에 40억, 그리고 2011년 6월 24일에 100억을추가로도입한바있습니다. 2) 임원현황 당지점의업무총괄 CEO 는미국국적의신마이클성욱이며, 2012 년 1 월 17 일최초선임된이래현재당지점에재직중인 1 명의상근임원입니다. 3) 조직현황 당지점은당기말현재, 상근임원인 CEO 를포함하여 53 명의직원으로구성되어있으며, Compliance Officer 와 7 개의부서가각기독립적인 구성을이루고있습니다. 1-2 요약재무정보 1) 요약대차대조표 (K-IFRS기준작성 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 2015년 2014년 증감 현금예치금 55,481 45,657 9,825 매도가능증권 0 0 0 만기보유증권 40,416 40,600 (185) 대출채권 0 0 0 재보험자산 22,333 19,380 2,953 보험미수금 102,742 94,324 8,417 유형자산 162 194 (32) 무형자산 605 619 (14) 기타자산 3,590 2,819 771 자산총계 225,329 203,593 21,736 책임준비금 44,573 38,685 5,888 보험미지급금 106,158 96,009 10,149 기타부채 3,713 1,841 1,872 부채총계 154,444 136,535 17,909 자본금 52,000 52,000 0 자본잉여금 0 0 0 이익잉여금 18,886 15,059 3,827 자본조정 0 0 0 기타포괄손익누계액 0 0 0 자본총계 70,886 67,059 3,827 부채와자본총계 225,329 203,593 21,736 2) 요약손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 구분 영업수익 영업비용 영업이익 ( 손실 ) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 법인세비용 당기순이익 ( 손실 ) 2015 년 292,400 275,106 17,294 287,776 288 3,827 5,861 20,226 4,624 7,556 (2,932) 4,889 2014 년 267,550 7,552 1,692 증감 10 278 23 13 10 1,062 (2,663) (630) (2,033)
1-3 사업실적 1) 보험료 / 보험금 / 사업비 구 분 2015 년 2014 년전년대비증감액 ( 단위 : 백만원 ) 수재 수입보험료 200,853 189,209 지급보험금 134,795 129,553 11,644 5,242 순사업비 27,593 23,986 3,608 1-4 주요경영효율지표 1) 손해율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015 년 2014 년전년대비증감 발생손해액 (A) 70,595 65,820 4,775 경과보험료 (B) 100,536 94,894 5,642 손해율 (A/B) 70.22 69.36 0.86 * 주요변동요인 : 순보험금증가 (23 억 ) 와지급준비금증가 (24 억 ) 로발생손해액증가, 순수재보험료증가 (57 억 ) 2) 사업비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015 년 2014 년 전년대비증감 순사업비 (A) 27,593 23,986 3,608 보유보험료 (B) 99,969 94,295 5,674 사업비율 (A/B) 27.60 25.44 2.16 * 주요변동요인 : 순보험수수료증가 (30 억 ) 와급여등의증가 (7 억 ) 으로사업비비율이증가함 3) 자산운용율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015 년 2014 년전년대비증감 운용자산 (A) 95,897 86,257 9,640 총자산 (B) 225,330 203,593 21,736 자산운용율 (A/B) 42.56 42.37 0.19 * 주요변동요인 : 예금의증가 (98 억 ), 보험미수금증가 (84 억 ), 재보험자산증가 (30 억 ) 4) 자산수익율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015 년 2014 년 전년대비증감 투자영업손익 (A) 2,276 2,477 (201) 경과총자산 (B) 213,324 196,817 16,507 자산수익율 (A/B) * 주요변동요인 : 정기예금해지로인한예금이자수익의감소 주 ) 자산수익률 : 투자영업손익 /{( 기초총자산 + 기말총자산 - 투자영업손익 )/2} 1.07 1.26 (0.19) 5) 효력상실해약율 ( 해당사항없음 ) 6) 계약유지율 ( 해당사항없음 ) 7) 민원발생율 ( 해당사항없음 ) 항목 2015 2014 비고 민원발생율 - - 해당사항없음 8) 신용평가등급 신용평가회사 S & P Moody's A.M Best 등급 AA- A1 A+
9) 지급여력비율 구 분 2015년 2014년 지급여력비율 (A/B) 294.66 291.78 지급여력금액 (A) 73,772 67,427 지급여력기준금액 (B) 25,036 23,109 ( 단위 : 백만원, %, %p) 전년대비증감액 2.87 6,345 1,928
2-2 경영방침 1) 경영이념선별된세계시장의우수한회사들에게생명재보험과상품개발서비스를제공하며, 효과적인재보험솔루션, 혁신적인재보험상품서비스그리고우수한임의재보험계약심사지원을통해서고객의니즈에부응 2) 경영비젼고객들의미래번영과발전을위해필수적이라고여겨지는상품, 서비스및아이디어를지닌세계적인생명재보험사의선두주자진입 2-3 연혁, 추이 2-4 조직 2002. 07. 11 서울주재원사무소설치 2004. 11. 12 지점예비허가획득 ( 금융감독위원회 ) 2004. 12. 20 한국지점설립 2005. 01. 06 영업기금 30억도입 2005. 03. 25 한국지점본허가획득 ( 금융감독위원회 ) 2005. 04. 01 영업개시 2008. 03. 20 ~ 21 영업기금 300억도입 2009. 12. 23 영업기금 50억도입 2010. 06. 28 영업기금 40억도입 2011. 06. 24 영업기금 100억도입 (2016 년 2 월 29 일기준 ) 1) 조직도 대표이사 영업부서 상품개발및 상품가격결정부서 재무부서 계리분석부서 준법감시부서 언더라이팅부서 총무부서 인사부서 2) 영업조직 ( 해당사항없음 ) 2-5 임직원현황 (2015년; 2016년 2월 29일기준 / 2014년 ; 2015년 2월 28일기준 ) ( 단위 : 명 ) 구 분 2015년 2014년 등기임원 ( 사외이사포함 ) 1 1 임원 비등기임원 8 5 정규직 31 35 직원 비정규직 13 6 합 계 53 47 2-6 모집조직현황 ( 해당사항없음 ) 2-7 자회사 ( 해당사항없음 ) 2-8 자본금연월일 2005년 01월 06일 2008년 03월 20일 2009년 12월 23일 2010년 06월 28일 2011년 06월 24일 ( 단위 : 억원 ) 주식의종류 발행주식수 증자 ( 또는감자 ) 금액증자 ( 또는감자 ) 내용 증자 ( 또는감자 ) 후자본금 비고 30 영업기금도입 30 300 영업기금도입 330 50 영업기금도입 380 40 영업기금도입 420 100 영업기금도입 520
2-9 대주주 ( 해당사항없음 ) 2-10 주식소유현황 ( 해당사항없음 ) 2-11 계약자배당 ( 해당사항없음 ) 2-12 주주배당 ( 해당사항없음 ) 2-13 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 ) 3. 경영실적 3-1 경영실적개요 구분 2015 년 2014 년 ( 단위 : 억원 ) 수재보험료 2,009 1,892 수재보험금 1,348 1,296 순사업비 276 240 총자산 2,253 2,036 보험계약준비금 446 387 당기순손익 38 59 3-2 손익발생원천별실적 보험부문 투자부문 기타부문 보험영업손익 투자영업손익 기타손익 구분 책임준비금전입액 영업손익 2015 년 2014 년증감 ( 단위 : 억원 ) 53 56 (3) 2,901 2,726 175 2,848 2,670 178 23 25 (2) 23 25 (2) 1 1 (0) 29 5 24 46 76 (30) 3 (0) 3 3 0 3 0 0 0 특별특별계정손익 0 0 0 계정 ( 특별계정수익 ) 0 0 0 부문 ( 특별계정비용 ) 0 0 0 경상손익 특별이익 특별손실 법인세비용 당기순손익 49 76 (27) 0 0 0 0 0 0 11 17 (6) 38 59 (21) * 주요변동요인 : 전년대비책임준비금전입액증가로영업손익이감소하였으며, 법인세환급에따른기타수익이발생하였음 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임. ( 보험수익 ) ( 보험비용 ) ( 투자영업수익 ) ( 투자영업비용 ) ( 기타수익 ) ( 기타비용 )
4. 재무에관한사항 4-1 재무상황개요 1) 일반계정 ( 단위 : 억원, %) 구분 2015 년도 구성비 2014 년도 구성비 현금및예치금 555 24.63% 457 22.42% 자산부채 당기손익인식증권매도가능증권 ( 매도가능금융자산 ) 만기보유증권 ( 만기보유금융자산 ) 관계 종속기업투자주식대출채권부동산고정자산기타자산특별계정자산자산총계책임준비금기타부채특별계정부채부채총계 404 17.94% 406 19.94% 7 0.31% 8 0.40% 1,287 57.12% 1,165 57.24% 2,253 100.00% 2,036 100.00% 446 19.79% 387 19.00% 1,098 48.75% 978 48.06% 1,544 68.53% 1,365 67.06% 자본자본총계 709 31.47% 671 32.94% 부채및자본총계 2,253 100.00% 2,036 100.00% * 주요변동요인 : 보통예금의증가 ( 약 98 억 ) 로현금및예치금구성비증가, 보험미지급금의증가로기타부채구성비증가 주 ) 잔액기준 2) 특별계정 ( 해당사항없음 ) 3) 기타사항 ( 해당사항없음 ) 4-2 대출금운용 ( 해당사항없음 )
4-3 유가증권투자및평가손익 ( 단위 : 억원 ) 구 분 공정가액 * 평가손익 주 식 채 권 당기손익인식증권 (A) 수익증권 해외유가증권 신종유가증권 기타유가증권 주 식 출자금 일반계정 매도가능증권 (B) 채 권 수익증권 해외유가증권 신종유가증권 기타유가증권 채 권 423 - 만기보유증권 (C) 수익증권 해외유가증권 신종유가증권 기타유가증권 관계. 종속기업투자주식 (D) 주 식 출자금 소계 (A+B+C+D) 423 - 주 식 채 권 특별계정 수익증권 해외유가증권 기타유가증권 소 계 합 계 423 - * 대여유가증권은해당항목에합산함 * 주요변동요인 : 만기보유증권변동사항없음 4-4 금융상품현황 구분 당분기 (2015.12.31) 전분기 (2015.09.30) ( 단위 : 억원 ) 장부가액공정가액장부가액공정가액 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 금융자산 금융부채 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 주 ) 한국채택국제회계기준제 1039 호 ( 금융상품 : 인식과측정 ) 에따른금융상품분류기타금융부채는상각후원가측정금융부채임. 404 423 404 427 1,058 1,058 170 170 1,462 1,481 574 597 1,063 1,063 169 169 1,063 1,063 169 169 4-5 금융상품의공정가치서열체계 ( 해당사항없음 ) 4-6 부동산보유현황 ( 해당사항없음 )
4-7 책임준비금 일반계정 특별계정 구 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당손실이익보전준비금 합 * 주요변동요인 : 지급준비금의증가, 미경과보험료적립금의감소 소 소 계 분 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임 계 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 계 2015 ( 단위 : 억원 ) 2014 350 280 96 107 446 387 - - 446 387 4-8 책임준비금적정성평가 구분 평가후책임준비금 *** 평가전책임준비금 보험료적립금 ** 미경과보험료적립금 9,616,725,187 9,616,725,187 보증준비금 합계 9,616,725,187 9,616,725,187 * 보험업감독업무시행세칙별표26( 보험계리기준 ) 에따른책임준비금적정성평가기준대상 ** 손보는장기저축성보험료적립금으로대체 *** Max(1 평가전책임준비금, 2 책임준비금적정성평가금액 ) **** 평가후책임준비금 - 평가전책임준비금 변동금액 **** ( 단위 : 원 ) - - - - 4-9 보험계약과투자계약구분 계정 구분 당분기 (2015.12.31) ( 단위 : 억원 ) 전분기 (2015.09.31) 보험계약부채 446 437 일반 투자계약부채 - - 소계 446 437 보험계약부채 - - 특별 투자계약부채 - - 소계 - - 보험계약부채 446 437 합계 투자계약부채 - - 소계 446 437 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2장 ( 보험계약분류등 ) 에따른구분 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재
4-10 외화자산 부채 1) 형태별현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 2015 년도 2014 년도 증 감 예 치 금 자 유가증권 외 국 환 부 동 산 산 기타자산 자산총계 - - - 부 차 입 금 기타부채 - 28-28 채 부채총계 - 28-28 * 주요변동요인 : 2015년외화부채발생사항없음 2) 국가별주요자산운용현황 ( 해당사항없음 ) 4-11 대손상각및대손충당금 - 2015 년도말시점대손경험률에의한대손충당금은 0 임. 4-12 대손준비금등의적립 ( 단위 : 억원 ) 계정 전분기말 (2015.09.30) 전입 환입 당분기말 (2015.12.31) 이익잉여금 대손준비금 * - - - - 비상위험준비금 ** 161 28-189 합계 161 28-189 * 보험업감독규정제 7-4 조에따라적립된금액 ** 보험업감독규정제 6-18 조의 2 에따라적립된금액 ( 손보만해당 ) *** 당분기말 = 전분기말 + 전입 - 환입 4-13 부실대출현황 ( 해당사항없음 ) 4-14 보험계약현황 * 주요변동요인 : 장기손해보험상품수재보험료의증가에따른구성비의변동 주 ) 특별계정은퇴직보험, 퇴직연금특별계정임
4-15 재보험현황 1) 국내재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 전반기 (2015.06.30) 당반기 (2015.12.31) 전반기대비증감액 수입보험료 418 1,591 1,173 수 지급수수료 57 332 275 국 재 지급보험금수지차액 (A) 291 70 1,057 202 766 132 지급보험료 - - - 내 출재 수입수수료수입보험금 - - - - - - 수지차액 (B) - - - 순수지차액 (A+B) 70 202 132 2) 국외재보험거래현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 전반기 (2015.06.30) 당반기 (2015.12.31) 전반기대비증감액 수입보험료 - - - 수 지급수수료 - - - 국 재 지급보험금수지차액 (A) - - - - - - 지급보험료 210 799 589 외 출재 수입수수료수입보험금 33 146 182 531 149 385 수지차액 (B) (31) (86) (55) 순수지차액 (A+B) (31) (86) (55) 4-16 재보험자산의손상 ( 해당사항없음 ) 5. 경영지표 5-1 자본의적정성 1) BS상자기자본 ( 단위 : 원 ) 구 분 2015년도 4/4분기 2015년도 3/4분기 2015년도 2/4분기 자본총계 70,885,885,779 68,144,166,976 64,805,470,262 자본금 52,000,000,000 52,000,000,000 52,000,000,000 자본잉여금 - - - 이익잉여금 18,885,885,779 16,144,166,976 12,805,470,262 자본조정 - - - 기타포괄손익누계액 - - - * 주요변동요인 : 이익잉여금증가에따른자기자본의증가 2) 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위 : 억원, %) 구 분 2015년도 4/4분기 2015년도 3/4분기 2015년도 2/4분기 지급여력비율 (A/B) 294.66 298.71 284.90 지급여력금액 (A) 738 707 673 지급여력기준금액 (B) 250 237 236 보험위험액 222 213 213 금리위험액 - - - 신용위험액 28 14 14 시장위험액 - - - 운영위험액 20 19 19 * 주요변동요인 : 예금의증가와신용등급의변동으로인하여신용위험액이증가, 직전1년보험료의증가로보험위험액과운영위험액이증가
3) 최근 3 개년도동안당해지표의주요변동요인 최근 3 개년도의지급여력비율은 217.95(2013), 291.78(2014), 294.66(2015) 으로지속적으로증가하였음 전년대비주요변동요인은이익잉여금증가 ( 약 38 억 ) 와비상위험준비금관련이연법인세부채증가 (26 억 ) 로인한지급여력금액증가에있음 5-2 자산건전성지표 1) 부실자산비율구 분 2015 년도 2014 년도 ( 단위 : 백만원, %, %p) 전년대비증감 가중부실자산 (A) - - - 자산건전성분류대상자산 (B) 69,767 70,029 (262) 비율 (A/B) 0.00 0.00 0.00 * 주요변동요인 : 가중부실자산없음 2) 위험가중자산비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 위험가중자산 (A) 36,662 30,993 5,669 총자산 (B) 126,136 116,515 9,621 비율 (A/B) 29.07 26.60 2.47 * 주요변동요인 : 보통예금에서위험가중치가높은기타예금 (MMDA) 로재분류하여위험가중자산금액증가하였음 주 ) 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 5-3 수익성지표 1) 손해율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 발생손해액 (A) 70,595 65,820 4,775 경과보험료 (B) 100,536 94,894 5,642 손해율 (A/B) 70.22 69.36 0.86 주 ) 주요변동요인 : 지급준비금적립액증가 (24억) 와순수재보험금증가 (23억) 에따른발생손해액의증가, 순수재보험료증가 (57억) 에따른경과보험료의증가 2) 사업비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 순사업비 (A) 27,593 23,986 3,608 보유보험료 (B) 99,969 94,295 5,674 사업비율 (A/B) 27.60 25.44 2.16 주 ) 주요변동요인 : 순수재보험료증가 (57억) 에따른보유보험료의증가, 순수재이익수수료의증가 (27억) 과급여등의증가 (8억) 에따른순사업비증가 3) 운용자산이익율 구 분 2015년도 2014년도 투자영업손익 (A) 2,276 2,477 경과운용자산 (B) 89,939 80,490 운용자산이익율 (A/B) 2.53 3.08 주 ) 주요변동요인 : 운용자산의증가로인하여경과운용자산이증가하였으나, 정기예금해지로투자영업손익이감소하였음 ( 단위 : 백만원, %, %p) 전년대비증감 (201) 9,450 (0.55) 4) ROA (Return on Assets) 구분 2015 년도 2014 년도 전년대비증감 ( 단위 : %, %p) R O A 1.78 2.96 (1.18) 주 ) 주요변동요인 : 전기대비당기순이익약 20 억감소 5) ROE (Return on Equity) 구분 2015 년도 2014 년도 전년대비증감 ( 단위 : %, %p) R O E 5.55 9.14 (3.59) 주 ) 주요변동요인 : 전기대비당기순이익약 20 억감소
5-4 유동성지표 1) 유동성비율구분유동성자산 (A) 평균지급보험금 (B) 비율 (A/B) ( 단위 : 백만원, %, %p) 2015년도 2014년도 전년대비증감 158,223 139,981 18,242 16,773 16,183 590 943.32 864.98 78.34 2) 현금수지차비율 ( 단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2015년도 2014년도 전년대비증감 현금수지차 (A) 9,640 10,136 (496) 보유보험료 (B) 99,969 94,295 5,674 비율 (A/B) 9.64 10.75 (1.11) 5-5 생산성지표 ( 해당사항없음 ) 5-6 신용평가등급 최근3년간변동상황 S&P Moody's A.M Best 장기단기장기단기장기단기 2015.12.31 AA- A1 A+ 2014.12.31 AA- A1 A+ 2013.12.31 AA- A1 A+ 6. 위험관리 ( 해당사항없음 ) 7. 기타경영현황 7-1 자회사경영실적 ( 해당사항없음 ) 7-2 타금융기관과의거래내역 ( 해당사항없음 ) 7-3 내부통제 1) 준법감시인현황 직위성명선임일자 준법감시인 / 이사이근택 2012 년 9 월 3 일 주요경력 차티스보험 2) 내부통제기준준법감시인이내부통제기준에의거하여회사의내부통제를관리함 7-4 기관경고및임원문책사항 ( 해당사항없음 ) 7-5 임직원대출잔액 ( 해당사항없음 ) 7-6 사외이사등에대한대출및기타거래내역 ( 해당사항없음 ) 7-7 민원발생평가등급 ( 해당사항없음 ) 구분 2013 2014 2015 평가등급 - - - * 공시일기준가장최근의 3년간민원발생평가등급을연도별로기재 주 ) 매년금융감독원이금융회사별민원발생건수, 처리결과및회사규모를종합적으로고려하여평가 [1등급( 우수 )~5등급( 불량 )] 하며, 당해금융회사의영업규모 ( 총자산, 고객수등 ) 및민원발생건수의각업권내비중이 1% 이내인경우등급을산정하지않음
7-8 민원발생건수대상기간 : 당분기 (2015 4/4 분기, 2015.10.1~2015.12.31), 전분기 (2015 3/4 분기, 2015.7.1~2015.9.30) 1) 민원건수 ( 해당사항없음 ) 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건당 ) 전분기당분기증감률전분기당분기증감률 자체민원 - - - - 대외민원 - - - - 합계 - - - - 주1) 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 주2) 보유계약산출기준 : ' 가 '+' 나 ' 가 : 업무보고서 AI059장표상의 ( 일반계정 + 특별계정I) - ( 일반계정 3. 자동차 ) + ( 특별계정II 25. 퇴직유배당 ) + ( 특별계정II 36. 퇴직무배당 ) 나 : 업무보고서 AI060장표상의자배책보험 2) 유형별민원건수 ( 해당사항없음 ) 구분 민원건수환산건수 ( 보유계약십만건당 ) 전분기당분기증감률전분기당분기증감률 보험모집 - - - - 유지관리 - - - - 보상 ( 보험금 ) - - - - 기타 - - - - 합계 - - - - 비고 비고 7-9 불완전판매비율, 불완전판매계약해지율및청약철회비율현황 ( 해당사항없음 ) 7-10 보험금부지급률및보험금불만족도 ( 해당사항없음 ) 7-11 사회공헌활동 1) 사회공헌활동비전 RGA 의 CSR 비전은국내외소외받는우리이웃들과함께건강하고행복한, 더불어사는세상을열어나가는것입니다. 또한 RGA 직원들의사회공헌에대한동기를부여하고, 전직원이하나됨을위함입니다. 2) 사회공헌활동주요현황 ( 단위 : 백만원, 명 ) 구분 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원봉사시간인원수임직원설계사임직원설계사임직원설계사 당기순이익 2015년도 8 1 O 51 0 235 0 53 0 3,827 주 ) 자사는설계사인력이없음. 3) 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위 : 백만원, 명 ) 자원봉사활동분야주요사회공헌활동기부 ( 집행 ) 금액임직원설계사인원시간인원시간 지역사회, 공익 사회복지회밥퍼봉사사회복지재단모금중증장애인도우미보육원멘토링사회복지회밥퍼봉사 문화, 예술, 스포츠학술, 교육환경보호글로벌사회공헌 네팔지진성금 3 - - 공동사회공헌 서민금융기타 총계 다문화가정, 보육원아동크리스마스파티 주 ) 자사는설계사인력이없음. 2015 년누적실적기준임 1 2 - - 1 8-8 12 13 1 10 30 8 51 235 40-40 60 65 7-12 보험회사손해사정업무처리현황 ( 해당사항없음 ) 7-13 신탁부분 ( 해당사항없음 )
8. 재무제표 8-1 감사보고서 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-2 대차대조표 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-3 손익계산서 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-4 이익잉여금 ( 결손금 ) 처분계산서 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-5 현금흐름표 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-6 자본변동표 별첨 ( 감사보고서참조 ) 8-7 주석사항 별첨 ( 감사보고서참조 ) 9 기타필요한사항 9-1 임원현황 (2016년 2월 29일현재 ) 구분 직명과업무 주요경력 등기임원 신성욱 한국지사총괄사장 에이스생명 비등기임원 ( 이사대우 ) 이은화 부사장 / 재무. 오퍼레이션총괄 General Electric 비등기임원 ( 이사대우 ) 정태일 고문 / 마케팅 코리안리재보험 비등기임원 ( 이사대우 ) 김명수 상무 / 마케팅 Genworth Financial 비등기임원 ( 이사대우 ) 비등기임원 ( 이사대우 ) 전홍규이동수 이사 / 마케팅상무 / 상품개발 퀼른재보험삼성생명 비등기임원 ( 이사대우 ) Allen Lowe 전무 / 계리 Generali Thailand 비등기임원 ( 이사대우 ) 이근택 이사 / 준법감시 차티스보험 비등기임원 ( 이사대우 ) 김형준 이사 / 재정 AIG United Guaranty Insurance Limited
목 차 독립된감사인의감사보고서 ---------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 -------------------------------------------------- 4 포괄손익계산서 ----------------------------------------------- 5 자본변동표 -------------------------------------------------- 6 현금흐름표 -------------------------------------------------- 7 주석 ------------------------------------------------------- 8
딜로이트안진회계법인서울시영등포구국제금융로 10 서울국제금융센터 One IFC 빌딩 9층 326 Tel : +82 (2) 6676 1000 Fax: +82 (2) 6674 2114 www.deloitteanjin.co.kr 독립된감사인의감사보고서 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 우리는별첨된알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 (" 당지점 ") 의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee ( DTTL ), its network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global ) does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/ about for a more detailed description of DTTL and its member firms. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는당지점의재무제표는알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 안진회계법인 대표이사함 6 3 종 호 이감사보고서는감사보고서일 (2016년 3월 25일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된당지점의재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.
( 첨부 ) 재무제표 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 제 12 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 11 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당지점이작성한것입니다." 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점대표이사신성욱 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시중구세종대로 136 ( 전화 ) 02-6730-1350-3 -
재무상태표 제 12 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 11 기 2014 년 12 월 31 일현재 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 현금및현금성자산 2,23,24 55,481,418,535 45,656,504,338 Ⅱ. 만기보유금융자산 2,3,4,21,22,24 40,415,606,982 40,600,451,280 Ⅲ. 기타수취채권 2,5,20,21,22,24 105,805,012,930 96,961,016,661 Ⅳ. 재보험자산 2,6,24 22,333,170,896 19,379,676,592 Ⅴ. 유형자산 2,7 162,317,710 193,880,656 Ⅵ. 기타무형자산 2,8 605,124,089 619,401,131 Ⅶ. 기타자산 526,989,388 182,341,859 1. 선급비용 287,826,798 182,341,859 2. 당기법인세자산 239,162,590 - 자 산 총 계 225,329,640,530 203,593,272,517 부 채 Ⅰ. 보험계약부채 2,9,24 44,572,949,859 38,684,891,268 Ⅱ. 기타금융부채 2,10,20,21,22,24 106,327,184,282 96,228,051,913 Ⅲ. 이연법인세부채 2,19 3,168,631,385 506,886,026 Ⅳ. 기타부채 374,989,225 1,114,924,033 1. 미지급비용 20 141,719,632 287,789,589 2. 예수금 94,820,553 98,308,983 3. 당기법인세부채 2 15,901,590 608,337,378 4. 복구충당부채 2,11 122,547,450 120,488,083 부 채 총 계 154,443,754,751 136,534,753,240 자 본 Ⅰ. 영업기금 12 52,000,000,000 52,000,000,000 Ⅱ. 이익잉여금 13 18,885,885,779 15,058,519,277 자 본 총 계 70,885,885,779 67,058,519,277 부채및자본총계 225,329,640,530 203,593,272,517 주석참조 - 4 -
포괄손익계산서 제 12 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 11 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제 12 기 제 11 기 I. 영업수익 311,706,047,077 293,943,894,148 1. 보험료수익 2,14,24 200,853,401,059 189,209,015,451 2. 재보험금수익 15,20 89,213,635,703 83,363,216,694 3. 보험계약부채환입액 2 19,305,214,676 18,817,616,057 4. 이자수익 2,16,22 2,333,104,100 2,533,450,379 5. 외환거래이익 2,22 691,539 20,595,567 II. 영업비용 307,095,695,662 286,399,388,685 1. 보험계약부채전입액 2 22,239,778,963 19,305,214,676 2. 보험금비용 14 134,794,679,181 129,552,796,325 3. 재보험료비용 15,20,24 100,884,678,777 94,914,358,738 4. 사업비 2,17,20 49,118,867,343 42,543,044,512 5. 재산관리비 57,598,145 66,690,347 6. 외환거래손실 2,22 93,253 17,284,087 III. 영업이익 4,610,351,415 7,544,505,463 IV. 영업외수익 2,18 9 10,000,025 V. 영업외비용 2,18 8,505,021 2,120,000 VI. 법인세비용차감전순이익 4,601,846,403 7,552,385,488 VII. 법인세비용 2,19 774,479,901 1,691,604,546 VIII. 당기순이익 3,827,366,502 5,860,780,942 IX. 기타포괄손익 - - X. 당기총포괄이익 3,827,366,502 5,860,780,942 주석참조 - 5 -
자본변동표 제 12 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 11 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 ( 단위 : 원 ) 과 목 영업기금 이익잉여금 총계 2014. 1. 1 52,000,000,000 9,197,738,335 61,197,738,335 총포괄이익 - 5,860,780,942 5,860,780,942 당기순이익 - 5,860,780,942 5,860,780,942 2014. 12. 31 52,000,000,000 15,058,519,277 67,058,519,277 2015. 1. 1 52,000,000,000 15,058,519,277 67,058,519,277 총포괄이익 - 3,827,366,502 3,827,366,502 당기순이익 - 3,827,366,502 3,827,366,502 2015. 12. 31 52,000,000,000 18,885,885,779 70,885,885,779 주석참조 - 6 -
현금흐름표 제 12 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 11 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 9,862,936,177 9,466,280,869 당기순이익 3,827,366,502 5,860,780,942 손익조정사항 ( 주석23) 1,488,839,532 (248,642,426) 자산ㆍ부채의증감 ( 주석23) 1,296,396,395 2,118,712,770 이자수익의수취 2,194,666,668 2,365,394,633 법인세의환급 ( 지급 ) 1,055,667,080 (629,965,050) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (38,021,980) (228,396,585) 1. 투자활동으로인한현금유입액 - - 2. 투자활동으로인한현금유출액 (38,021,980) (228,396,585) 유형자산의취득 38,021,980 176,797,545 기타무형자산의취득 - 51,599,040 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 - - Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 9,824,914,197 9,237,884,284 Ⅴ. 기초현금및현금성자산 ( 주석23) 45,656,504,338 36,418,620,054 Ⅵ. 기말현금및현금성자산 ( 주석23) 55,481,418,535 45,656,504,338 주석참조 - 7 -
주석 제 12 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 11 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 1. 지점의개요 알지에이리인슈어런스컴파니, 한국지점 ( 이하 " 당지점 ") 은미국미주리주에소재한 RGA Reinsurance Company의한국지점으로, 생명보험의재보험업무를주목적사업으로 2004년 12월 20일설립되었으며, 2005년 3월 25일에금융감독원보험감독국의허가를받아 2005년 4월 1일부터영업을시작하였습니다. 한편, 당지점은보험업법시행령개정으로 2013 년 4 월 1 일로개시되는회계기간부터 회계연도종료일을 3 월 31 일에서 12 월 31 일로변경하였습니다. 2. 재무제표작성기준및유의적인회계정책 (1) 재무제표작성기준 당지점의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래에기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. - 8 -
1) 당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서제1019호종업원급여 ( 개정 ) 근무연수의경과와무관한기여금을근무기간에배분하지않고근무용역이제공되는기간에근무원가에서차감하는것을허용하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당지점의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 과관련하여 ' 가득조건 ' 과 ' 시장조건 ' 의정의를개정하고 ' 성과조건 ' 과 ' 용역제공조건 ' 의정의를추가하는개정사항, 기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 에서규정하는조건부대가의분류및측정에대한개정사항, 기업회계기준서제1108호 ' 영업부문 ' 에서규정하는부문자산을최고영업의사결정자에게정기적으로제공되는경우에만보고부문의총자산에서기업전체의자산으로의조정을공시하도록하는개정사항등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당지점의재무제표에미치는중요한영향은없습니다 - 한국채택국제회계기준연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 의적용범위에 ' 공동약정자체의재무제표에서공동약정의구성에대한회계처리 ' 는제외됨을명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제1113호 ' 공정가치측정 ' 과기업회계기준서제1040호 ' 투자부동산 ' 등에대한일부개정사항이존재하며, 동개정사항이당지점의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하 였으며, 당지점이조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같 습니다. - 9 -
- 기업회계기준서제1001호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1016호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1038호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항은 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하 고있으며, 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1110호연결재무제표, 제1112호타기업에대한지분의공시및제1028호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 10 -
- 기업회계기준서제1111호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제1103호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1109호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식-를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 제1018호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 11 -
- 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때이는처분이나분배계획의변경이아니므로계획의변경으로회계처리하지않음을명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제1107호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 당지점은상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을 것으로판단하고있습니다. (2) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득일현재만기일이 3 개월이 내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. (3) 금융자산 금융자산은당지점이계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따 라최초인식시점에결정하고있습니다. - 12 -
1) 유효이자율법 유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를 제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고당지점이만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 3) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. - 13 -
4) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간종료일에손상에대한징후를평가하고있습니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주하고있습니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품을제외한그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된금융자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화뿐만아니라대금회수에관한당지점의과거경험, 연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율 로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니 다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의 현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로 인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. - 14 -
대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 5) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상이대부분이전된경우에당해금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 당지점은당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 당지점은당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익 의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. - 15 -
금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는 ( 예를들어당지점이양도자산의일부를재매입할수있는옵션을보유하거나, 잔여지분을보유하고있고이러한잔여지분의보유가소유에따른위험과보상을대부분보유한것으로볼수없고당해자산을통제하고있는경우 ), 당지점은당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (4) 재보험자산 재보험자산은보험계약을출재한경우해당계약에대하여수재한보험사가적립한 책임준비금상당액을말하며, 재보험자산은관련된보험부채와상계하지않습니다. 당지점는매보고기간말에재보험자산의손상을검토하고있습니다. 최초인식이후에발생한사건의결과로계약조건상의모든금액을수령할수없을것이라는객관적인증거가있고, 재보험자로부터수취할금액에대하여당해사건이신뢰성있게측정가능한영향을미치는경우재보험자산이손상되었다고간주합니다. 재보험자산이손상되면당해자산의장부금액을감소시키고손상차손을당기손익으로인식하고있습니다. (5) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. - 16 -
후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로 감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 비 품 4년 전산기기 임차시설물 4 년 5 년 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있 으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리 하고있습니다. 유형자산을사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (6) 무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식하고있습니다. - 17 -
무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (7) 유ㆍ무형자산의손상 유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 당지점은개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을 시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. - 18 -
(8) 보험계약부채 당지점은보험업법제120조및보험업감독규정에의거보험계약을체결한경우장래에지급할보험금, 환급금, 계약자배당금및이에관련되는비용을충당하기위하여보험계약부채을설정하고있으며, 개별내용은다음과같습니다. 한편, 재보험계약으로인하여재보험사로부터회수가능한금액은재보험자산의과목으로하여재무상태표상별도의자산으로표시하고있습니다. 1) 지급준비금 보고기간종료일현재보험금등의지급사유가발생한계약과관련하여지급해야하거나지급해야할것으로추정되는금액중아직지급하지아니한금액을지급준비금으로계상하고있습니다. 당지점은지급준비금에소송이나중재등보험사고해결과정에서발생하는비용등을가산하고보험사고의해결과정에서취득하는담보자산의매각또는구상권등기타권리의행사로인한회수가능액을차감하고있으며, 출재보험사로부터통보된금액을기준으로미보고발생손해액 (IBNR) 을포함하고있습니다. 2) 미경과보험료적립금 보고기간종료일이전에회수기일이도래한보험료중차기이후의기간에해당하는 보험료를미경과보험료적립금으로적립하고있습니다. (9) 부채적정성평가 당지점은매보고기간말에보험계약의미래현금흐름에대한현행추정치를이용하여인식한보험부채가적정한지평가를수행합니다. 평가결과보험부채의장부금액이추정된미래현금흐름의관점에서부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식하고있습니다. - 19 -
당지점은기업회계기준서제 1104 호에명시된최소한의요구사항을충족하는부채적 정성평가를적용하고있으며, 그내용은다음과같습니다. - 부채적정성평가의수행시내재된옵션과보증에서발생하는현금흐름뿐만아니라모든계약상현금흐름, 보험금처리원가와같은관련현금흐름을고려한다. - 평가결과장부상의부채가부적정하다고판단되면부족액을모두당기손익으로인식한다. 당기말및전기말현재부채적정성평가결과에따른보험계약유형별잉여의내역은 다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 일반 18,144 27,204 기타특종 164,527 148,176 장기 203,432 354,480 합계 386,103 529,860 (10) 비상위험준비금 당지점은예정손해율을초과하는비상위험에대비하기위하여보험종목별로보고기간종료일이전 1년간경과보험료의일정비율에달할때까지보험종목별보유보험료에적립기준율을곱하여산출한금액의 100분의 35이상 100분의 100이하의금액을비상위험준비금으로적립하고있습니다. 당기및전기에적용된수재보험및해외원보험의일정비율및적립기준율은각각 50% 및 3% 입니다. 동비상위험준비금은이익잉여금에대한임의적립금으로, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터비상위험준비금을적립합니다. - 20 -
한편, 비상위험준비금은보험종목별로경과위험손해율 ( 발생손해액을경과위험보험료로나눈비율 ) 이일정비율 ( 수재보험및해외원보험은 80%) 을초과하는경우그초과금액이내에서환입할수있습니다. ( 단, 비상위험준비금환입전의당기순손실을초과하지못함 ) (11) 대손준비금 당지점은보험업감독규정에따라한국채택국제회계기준에의한대손충당금적립액이금융감독원기준자산건전성의분류기준에따른대손충당금에미달하는경우그차액만큼을대손준비금으로적립하였습니다. 동대손준비금은이익잉여금에대한임의적립금으로, 미처리결손금이있는경우에는미처리결손금이처리된때부터대손준비금을적립하며, 기존에적립한대손준비금이결산일현재적립하여야하는대손준비금을초과하는경우에는그초과하는금액을환입할수있습니다. (12) 금융부채 금융부채는당지점이계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 1) 기타금융부채 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자 비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. - 21 -
2) 금융부채의제거 당지점의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거하고있으며, 지 급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습 니다. (13) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무 를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수 있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제3자가변제할것이예상되는경우당지점이의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를 반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출 될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. - 22 -
(14) 퇴직급여비용과해고급여 당지점은자격을갖춘모든종업원들을위해확정기여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에대한기여금은종업원이이에대하여지급받을자격이있는용역을제공한때비용으로인식하고있습니다. 사외적립자산은수탁자의관리하에서기금형태로당지점의자산들로부터독립적으로운용되고있습니다. 종업원들이확정기여형의가득조건을충족하기전에퇴사하는경우에당지점이지불해야할기여금은상실되는기여금만큼감소하게됩니다. 포괄손익계산서에당기및전기중인식된총비용 482,447 천원및 500,107 천원은퇴 직급여제도에서규정하고있는비율에따라당지점이퇴직급여제도에납입할기여금 을나타내고있습니다. 해고급여에대한부채는당지점이해고급여의제안을더이상철회할수없게된날 또는당지점이해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이 른날에인식하고있습니다. (15) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당지점은시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제1017호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제1002호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제1036호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. - 23 -
또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 (16) 수익인식 1) 보험료수익 보험료수익은보험료의회수기일이도래한때에수익을인식하고있습니다. 2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. 유효이자율은 금융자산의예상만기에걸쳐수취할미래현금의현재가치를순장부금액과일치시키 는이자율입니다. (17) 외화환산 당지점의재무제표는영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표 시하고있습니다. 재무제표를작성하기위해당지점의경영성과와재무상태는당지 점의기능통화이면서재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 당지점의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 24 -
(18) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상손익은차이가발생하고있습니다. 당지점의당기법인세와관련된부채는보고기간종료일현재까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식하고있으며, 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식하고있습니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지않고있으며, 또한차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우이연법인세자산은인식하지않습니다. - 25 -
당지점이일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업및관계기업에대한투자자산에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한투자자산및투자지분에관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간종료일에검토하고, 이연법인세자산의전 부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높 지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간종료일현재까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간종료일현재당지점이관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는당지점이당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나 자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외 하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. - 26 -
3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된당지점의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부 터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야 합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정 이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와 미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. (1) 만기보유금융자산 경영진은당지점의자본유지와유동성요건의관점에서만기보유금융자산을검토하였고, 당지점이동자산을만기까지보유할적극적인의도와능력이있음을확인하였습니다. 만기보유금융자산의장부금액은당기말및전기말현재각각 40,415,607천원및 40,600,451천원입니다. 만기보유금융자산에대한세부내역은주석 4에설명되어있습니다. 4. 만기보유금융자산 당기말및전기말현재만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 국공채 30,387,145 30,462,206 특수채 10,028,462 10,138,245 합계 40,415,607 40,600,451 당기중연체되거나손상된만기보유금융자산은없습니다. - 27 -
5. 기타수취채권 당기말및전기말현재기타수취채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 보험미수금 채권원금 102,741,782 94,324,262 미수수익 채권원금 1,764,661 1,468,357 채권원금 1,360,990 1,250,522 보증금 현재가치할인차금 (62,420) (82,124) 소계 1,298,570 1,168,398 합계 105,805,013 96,961,017 6. 재보험자산 당기말및전기말현재재보험자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 지급준비금 17,478,112 13,985,819 미경과보험료적립금 4,855,059 5,393,858 합계 22,333,171 19,379,677-28 -
7. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 비품 전산기기 임차시설물 합계 취득원가 561,981 400,556 87,384 1,049,921 감가상각누계액 (557,707) (242,512) (87,384) (887,603) 장부금액 4,274 158,044-162,318 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 비품 전산기기 임차시설물 합계 취득원가 561,230 374,897 87,383 1,023,511 감가상각누계액 (552,817) (189,429) (87,383) (829,630) 장부금액 8,413 185,468-193,881 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 비품 전산기기 임차시설물 합계 기초금액 8,413 185,468-193,881 취득 752 37,270-38,022 처분 - (205) - (205) 감가상각비 (4,891) (64,489) - (69,380) 기말금액 4,274 158,044-162,318 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 비품 전산기기 임차시설물 합계 기초금액 11,893 51,913 13,836 77,642 취득 2,301 174,496-176,798 처분 - - - - 감가상각비 (5,782) (40,941) (13,836) (60,559) 기말금액 8,413 185,468-193,881-29 -
8. 기타무형자산 (1) 당기말및전기말현재기타무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 66,920 1,203,281 1,270,201 감가상각누계액 (63,395) - (63,395) 손상차손누계액 - (601,682) (601,682) 장부금액 3,525 601,599 605,124 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 66,920 1,203,281 1,270,201 감가상각누계액 (49,118) - (49,118) 손상차손누계액 - (601,682) (601,682) 장부금액 17,802 601,599 619,401 (2) 당기및전기중무형자산기타장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 17,802 601,599 619,401 취득 - - - 상각비 (14,277) - (14,277) 손상차손환입 - - - 기말금액 3,525 601,599 605,124 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 32,160 540,000 572,160 취득 - 51,599 51,599 상각비 (14,358) - (14,358) 손상차손환입 - 10,000 10,000 기말금액 17,802 601,599 619,401-30 -
9. 보험계약부채 당기말및전기말현재보험종류별보험계약부채의세부내역및각각의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기전기기초기중전입 ( 환입 ) 기말기초기중전입 ( 환입 ) 기말 지급준비금 일반 847,710 266,479 1,114,189 829,884 17,826 847,710 기타특종 26,178,418 3,326,379 29,504,797 24,250,450 1,927,968 26,178,418 장기 935,564 3,401,675 4,337,239 696,728 238,836 935,564 소계 27,961,692 6,994,533 34,956,225 25,777,062 2,184,630 27,961,692 미경과보험료적립금일반 198,589 (14,032) 184,557 308,071 (109,482) 198,589 기타특종 8,536,146 119,902 8,656,048 11,154,262 (2,618,116) 8,536,146 장기 1,988,464 (1,212,344) 776,120 401,360 1,587,104 1,988,464 소계 10,723,199 (1,106,474) 9,616,725 11,863,693 (1,140,494) 10,723,199 합계 38,684,891 5,888,059 44,572,950 37,640,755 1,044,136 38,684,891 10. 기타금융부채 당기말및전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 보험미지급금 106,157,937 96,009,299 미지급금 - 34,960 미지급비용 169,247 183,793 합계 106,327,184 96,228,052-31 -
11. 복구충당부채 (1) 당기및전기중복구충당부채의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 기초금액 120,488 114,271 충당부채전입액 2,059 6,217 기말금액 122,547 120,488 12. 영업기금 당지점은 2005년 1월 6일에본점인 RGA Reinsurance Company가당지점에최초영업기금으로 30억원을납입하였으며, 지급여력비율충족목적으로 2008년 3월 21 일과 2009년 12월 23일, 2010년 6월 28일과 2011년 6월 24일본점인 RGA Reinsur ance Company가추가로각각 300억원, 50억원, 40억원과 100억원을납입하였습니다. 13. 이익잉여금 (1) 당기말및전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 비상위험준비금 18,885,886 15,058,519-32 -
(2) 비상위험준비금 당기말및전기말현재비상위험준비금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 비상위험준비금기적립액 15,058,519 9,197,738 비상위험준비금적립예정액 3,827,367 5,860,781 비상위험준비금잔액 18,885,886 15,058,519 (3) 당기및전기중비상위험준비금적립액과비상위험준비금적립후의순이익은다 음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 당기순이익 3,827,367 5,860,781 비상위험준비금적립액 (3,827,367) (5,860,781) 비상위험준비금적립후순이익 ( 주 ) - - ( 주 ) 상기비상위험준비금적립후순이익은한국채택국제회계기준에의한수치는아 니며, 비상위험준비금전입액을당기순이익에반영하였을경우를가정하여산출 된정보입니다. 14. 보험료수익및보험금비용 당기및전기의보험종류별보험료수익및보험금비용의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 보험종류 보험료수익보험금비용당기전기당기전기 일반 3,392,141 4,579,339 1,546,363 1,716,429 기타특종 168,472,592 164,916,912 114,731,744 116,739,590 장기 28,988,668 19,712,764 18,516,572 11,096,777 합계 200,853,401 189,209,015 134,794,679 129,552,796-33 -
15. 재보험 당기및전기중보험종류별재보험수익및재보험비용의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 보험종류 재보험수익 재보험비용 당기전기당기전기 일반 1,378,053 1,756,850 1,696,071 2,289,670 기타특종 77,154,384 75,465,227 84,700,249 82,689,753 장기 10,681,199 6,141,140 14,488,359 9,934,936 합계 89,213,636 83,363,217 100,884,679 94,914,359 16. 이자수익 당기및전기중이자수익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 626,214 819,568 만기보유금융자산 1,679,379 1,676,576 기타 27,511 37,306 합계 2,333,104 2,533,450-34 -
17. 사업비 당기및전기중사업비의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 급여 6,283,721 5,518,530 퇴직급여 482,447 500,107 복리후생비 745,734 695,234 지급임차료 897,755 969,839 감가상각비 69,380 60,559 지급수수료 575,185 611,429 접대비 404,455 367,148 수재보험수수료 551,453 1,043,807 수재이익수수료 38,335,284 32,146,451 기타 773,453 629,941 소계 49,118,867 42,543,045 18. 영업외손익 당기및전기중영업외손익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 영업외수익 : 기타무형자산손상차손환입 - 10,000 합계 - 10,000 영업외비용 : 유형자산처분손실 205 - 기부금 8,300 2,120 합계 8,505 2,120-35 -
19. 법인세비용 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분당기전기 당기법인세비용당기법인세부담액 ( 법인세추납액ㆍ환급액포함 ) (1,887,265) 1,109,904 이연법인세비용일시적차이의발생및소멸로인한금액 2,661,745 581,701 계속영업과관련된법인세비용 774,480 1,691,605 (2) 당기및전기의회계이익과법인세비용의관계는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,601,846 7,552,385 적용세율 (22%) 에따른법인세비용 1,012,406 1,661,525 조정사항비공제비용으로인한효과 68,203 52,080 과거에인식하지못한전기이전의일시적차이의당기인식으로인한금액 2,014,906 - 법인세환급액 ( 추납액 ) (2,299,035) - 기타 ( 세율차이등 ) (22,000) (22,000) 소계 (237,926) 30,080 법인세비용 774,480 1,691,605-36 -
(3) 당기말및전기말현재재무상태표에인식된이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다 음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 일시적차이에대한이연법인세 기초 당기손익에인식된금액 만기보유증권 141,470 40,666 182,136 미수수익 (309,878) (71,769) (381,647) 선급비용 28 146 174 감가상각비 10,682 1,454 12,136 기타무형자산손상차손 132,370-132,370 미지급비용 65,307 (28,641) 36,666 복구충당부채 26,507 454 26,961 대손충당금환입 (4,666) 4,666 - 비상위험준비금 (568,706) (2,608,721) (3,177,427) 기말 합계 (506,886) (2,661,745) (3,168,631) ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 일시적차이에대한이연법인세 기초 당기손익에인식된금액 만기보유증권 101,804 39,666 141,470 미수수익 (239,725) (70,153) (309,878) 선급비용 361 (333) 28 임차시설물 (3,044) 3,044 - 감가상각비 9,283 1,399 10,682 기타무형자산손상차손 134,570 (2,200) 132,370 미지급비용 59,469 5,838 65,307 미지급기부금 220 (220) - 복구충당부채 25,140 1,367 26,507 대손충당금환입 (4,666) - (4,666) 비상위험준비금 (8,597) (560,109) (568,706) 기말 합계 74,815 (581,701) (506,886) - 37 -
20. 특수관계자거래 (1) 당기말현재당지점의특수관계자현황은다음과같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 본점 RGA Reinsurance Company 기타특수관계자 RGA Reinsurance Company(Barbados), RGA International Division Sydney Office Pty, Limited (2) 당기및전기중특수관계자거래내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 재보험금수익재보험료비용사업비특수관계자의명칭당기전기당기전기당기전기 RGA Reinsurance Company(Barbados) 89,211,461 83,363,217 100,681,429 94,662,336 - - RGA International Division Sydney Office Pty, Limited - - - - - 336,071 합계 89,211,461 83,363,217 100,681,429 94,662,336-336,071 (3) 당기말및전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 특수관계자의명칭 기타수취채권기타금융부채당기말전기말당기말전기말 RGA Reinsurance Company(Barbados) 47,566,004 39,448,198 49,162,667 41,529,171 RGA International Division Sydney Office Pty, Limited - - - 28,473 합계 47,566,004 39,448,198 49,162,667 41,557,644 (4) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 2,446,158 1,951,719 퇴직급여 137,473 162,433 합계 2,583,631 2,114,152-38 -
21. 금융상품공정가치 (1) 당기말및전기말현재재무상태표에공정가치로후속측정되지않는금융자산및 부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 만기보유금융자산 40,415,607 42,321,140 40,600,451 42,881,644 금융자산 기타수취채권 105,805,013 105,805,013 96,961,017 96,961,017 합계 146,220,620 148,126,153 137,561,468 139,842,661 금융부채 기타금융부채 106,327,184 106,327,184 96,228,052 96,228,052 경영진은재무제표에상각후원가로인식되는금융자산및금융부채의장부금액은공 정가치와유사하다고판단하고있습니다. (2) 당기말및전기말현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품 의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 만기보유금융자산 - 42,321,140-42,321,140 금융자산 기타수취채권 - - 105,805,013 105,805,013 합계 - 42,321,140 105,805,013 148,126,153 금융부채 기타금융부채 - - 106,327,184 106,327,184 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 만기보유금융자산 - 42,881,644-42,881,644 금융자산 기타수취채권 - - 96,961,017 96,961,017 합계 - 42,881,644 96,961,017 139,842,661 금융부채 기타금융부채 - - 96,228,052 96,228,052-39 -
22. 범주별금융상품 (1) 당기말및전기말현재금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니 다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 ( 금융자산 ) 만기보유금융자산 - 40,415,607-40,415,607 기타수취채권 105,805,013 - - 105,805,013 금융자산합계 105,805,013 40,415,607-146,220,620 ( 금융부채 ) 기타금융부채 - - 106,327,184 106,327,184 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 대여금및수취채권 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 ( 금융자산 ) 만기보유금융자산 - 40,600,451-40,600,451 기타수취채권 96,961,017 - - 96,961,017 금융자산합계 96,961,017 40,600,451-137,561,468 ( 금융부채 ) 기타금융부채 - - 96,228,052 96,228,052 (2) 당기및전기중금융자산과금융부채의범주별순손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 이자수익외환거래이익외환거래손실당기전기당기전기당기전기 ( 금융자산 ) 만기보유금융자산 1,679,379 1,676,576 - - - - 합계 1,679,379 1,676,576 - - - - ( 금융부채 ) 기타금융부채 - - 692 20,596 (93) (17,284) 합계 - - 692 20,596 (93) (17,284) - 40 -
23. 현금흐름표 (1) 당기와전기중당지점의비용및수익의조정내역및영업활동으로인한자산및 부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 1. 손익조정사항 2,785,235 (248,642) (1) 현금의유출이없는비용등의가산 : 3,821,943 2,294,808 보험계약부채전입액 2,934,564 487,598 감가상각비 69,380 60,559 기타무형자산상각비 14,277 14,358 선급임차료상각 26,978 34,471 복구충당부채전입액 2,059 6,217 유형자산처분손실 205 - 법인세비용 774,480 1,691,605 (2) 현금의유입이없는수익등의차감 : (2,333,104) (2,543,450) 기타무형자산손상차손환입 - 10,000 이자수익 2,333,104 2,533,450 2. 영업활동으로인한자산부채의변동 1,296,396 2,118,713 기타수취채권의변동 (8,520,715) (1,150,576) 기타자산의변동 (132,463) 90,778 기타금융부채의변동 10,099,132 3,167,036 기타부채의변동 (149,558) 11,475 (2) 당기와전기중현금흐름표에포함되지않은주요비현금투자활동거래와비현금 재무활동거래는없습니다. (3) 현금흐름표상의현금및현금성자산은현금, 은행예치금을포함하며재무상태표 상의현금및현금성자산과일치합니다. - 41 -
24. 위험관리 (1) 위험관리개요 1) 위험관리정책, 전략및절차등체제전반에관한사항 1 정책 당지점은보험, 신용, 운영리스크등중요한리스크의인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을통해당지점의이익이안정적으로실현될수있도록지원하고중장기적으로는기업가치가극대화되도록자산, 부채관점에서종합적으로리스크를관리하는 ALM 정책을수립 / 운영하고있습니다. 2 전략 당지점은지점전체의리스크수준이가용자본대비적정수준이유지되도록리스크 한도를설정하고리스크대비수익성이제고되도록자산 / 상품포트폴리오를모니터 링하고관리하고있습니다. 3 절차 가. 위험의인식 보험회사경영활동에서발생할수있는보험, 신용, 유동성, 운영을중요한리스크로 인식하고보험, 신용및유동성리스크는재무리스크, 운영은비재무리스크로분류하 고있습니다. - 42 -
나. 위험의측정및평가 당지점는위험기준자기자본제도 ( 보험업감독규정제7-2조, 이하 RBC) 기준에따라보험, 신용, 운영리스크를중요한리스크로인식하고금융감독원 RBC기준의리스크량과본점기준의 economic capital model을통하여리스크양을측정및관리하고있습니다. 유동성리스크는현금수지차비율및유동성비율을관리기준으로설정하여유동성리 스크의적정수준여부를정기적으로측정및모니터링하고있습니다. 다. 위험의통제 리스크를회피, 수용, 전가, 경감을위하여본점기준의적정수준의리스크한도를설정하고, 이의초과여부를상시모니터링하고필요한경우한도를조정하거나비상계획 (contingency plan) 을수립하여운영하고있습니다. 당지점의중요한의사결정사항에대하여는관련부서와경영진이사전에검토하여합리적이고빠른의사결정을위한관리활동을하고있습니다. 라. 위험의모니터링 / 보고 당지점은리스크를적정수준으로유지하고당지점경영에부정적영향을미칠수있 는각종리스크요인을정기적으로모니터링하고있고이상징후발견시경영진에보 고하여적절한조치를취하고있습니다. 2) 내부자본적정성평가및관리절차에관한사항 당지점은자본적정성을평가하기위하여 RBC 비율을산출하고있습니다. RBC 기준지급여력기준금액은당지점의리스크를보험, 신용, 운영리스크로구분하여산출하고있고, 분기별산출과향후추이등에대한예상등으로내부자본적정성을평가및관리하고있습니다. - 43 -
3) 이사회및리스크관리조직의구조와기능 당지점은정기적인 ARMC(Audit, Risk Manageemnt, Compliance) committee 의협의등을통하여경영전략과부합하는리스크관리기본방침, 리스크에기초한회사의주요경영전략, 회사의리스크한도등리스크관리관련중요한사항등을논의결정하고있습니다. 4) 리스크관리체계구축을위한활동 1 리스크관리규정체계 당지점는위험기준자기자본제도 ( 보험업감독규정제7-2조, 이하 RBC) 기준에따라보험, 신용, 운영리스크를중요한리스크로인식하고금융감독원 RBC기준의리스크량과본점기준의 economic capital model을통하여리스크양을측정및관리하고있습니다. 이외에다른중요위험등을 risk manual을통해규정하여관리하고있습니다. Reinsurance Strategy Paper 를통하여리스크한도를설정하고있으며, 투자지침서 를통하여운용자산별운용한도등을설정하여운용하고있습니다. (2) 보험위험 1) 개념및익스포져현황 1 개념 보험리스크란보험회사의고유업무인보험계약의인수및보험금지급과관련하여발생하는위험으로보험가격리스크와준비금리스크로구분하고있습니다. 보험가격리스크란보험료산출시책정된예정위험률및예정사업비율을초과하여손실이발생할위험으로보험계약자에게받은보험료와실제지급된보험금간의차이등으로인한손실발생가능성입니다. 준비금리스크란사고로인해적립한지급준비금이부족하여장래의실제보험금지급액을충당할수없게되는위험으로일반손해보험을대상으로측정하고있습니다. - 44 -
2 익스포져현황 당기말및전기말현재보험가격리스크익스포져현황은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 보유보험료수재 (A) 출재 (B) 계 (A-B) 일반보험 3,392,141 1,696,071 1,696,070 기타특종 168,472,592 84,700,249 83,772,343 장기 28,988,668 14,488,359 14,500,309 합계 200,853,401 100,884,679 99,968,722 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 보유보험료수재 (A) 출재 (B) 계 (A-B) 일반보험 4,579,339 2,289,670 2,289,669 기타특종 164,916,912 82,689,753 82,227,159 장기 19,712,764 9,934,936 9,777,828 합계 189,209,015 94,914,359 94,294,656 당기말및전기말현재준비금리스크익스포져현황은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 지급준비금수재 (A) 출재 (B) 계 (A-B) 일반보험 819,434 409,717 409,717 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 지급준비금수재 (A) 출재 (B) 계 (A-B) 일반보험 725,692 362,846 362,846-45 -
2) 측정 ( 인식 ) 및관리방법 1 보험리스크의측정 RBC제도기준의표준모형에따라보험가격위험과준비금위험으로구분하여산출하며, 위험간독립적이라는가정하에분산효과를고려하여보험위험을산출하고있습니다. 보험가격위험은일반손해보험가격위험, 생명보험가격위험및장기손해보험가격위험의합으로산출하고있습니다. 준비금리스크는일반손해보험의보험상품구분별보유지급준비금에위험계수를곱하여산출하고있습니다. 2 관리방법 당지점은계약인수전위험요소들에대한충분한사전조사와계약인수후정기적으 로예상손익과실제손익을비교하며, 최적의재보험보유비율및위험보유한도등을 관리하고있습니다. 3) 보험가격의적정성 당지점은보험가격의적정성을위하여원수사에게제시하는재보험조건은원수사의과거손해율, 원수사미래손해율에대한전망, 상품구조, 담보정의, 보험금심사및언더라이팅기준, 해약율, 이율, 비용, 세금, 수익성등여러가지사항을고려하여산정합니다. 4) 준비금적립의적정성 당지점은생명보험에대한지급준비금적립의적정성을지급보험금및발생손해액 진전추이등 2 가지이상의방법으로검증하여평가하고있습니다. - 46 -
(3) 보험리스크의집중및재보험정책 1) 재보험운영전략개요 당지점은재보험운영전략을수립하였고이에의하여보유 / 재보험정책을운용합니 다. 재보험운영전략은회사의기초자산, 보험위험정도및재보험비용등을기준으 로적정성검토후수립하며, 다음의사항이포함됩니다. 재보험운영전략은회사의기초자산, 보험위험정도및재보험비용등을기준으로적 정성검토후수립하며, 다음의사항이포함됩니다. 1. 재보험거래의목적 2. 위험보유및재보험특약출재계획 3. 재보험자및재보험중개사와의거래안전성 4. 재보험업무의적정성에대한모니터링 재보험운영전략에의해재보험거래를시행하는것을원칙으로하며, 보유한도를초과하여계약을인수하는경우보유위험의규모에따라경영진의심의를거쳐인수여부를판단하는프로세스를구축하고있습니다. 이러한재보험운영을통해적정한보유한도를리스크측면에서결정하며, 재보험자의적정성을함께고려해위험분산의효과로서재보험을활용하고있습니다. 당기및전기중재보험사군별출재보험료내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 신용등급투자적격 재무건전성기준충족 기타우량확인불능합계 일반 - 1,696,071 - - 1,696,071 생명 - 84,700,249 - - 84,700,249 장기 - 14,488,359 - - 14,488,359 합계 - 100,884,679 - - 100,884,679-47 -
( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 신용등급투자적격 재무건전성기준충족 기타우량확인불능합계 일반 - 2,289,670 - - 2,289,670 생명 - 82,689,753 - - 82,689,753 장기 - 9,934,936 - - 9,934,936 합계 - 94,914,359 - - 94,914,359 (4) 신용위험관리 1) 개념및익스포져현황 신용리스크란자산운용에있어파산, 채무재조정등차주의신용악화에따라보유자산의원금또는이자의상환을받을수없어손실을입을위험입니다. 파산및신용악화에의해발생할수있는신용리스크는예상손실과미예상손실로분리할수있습니다. 예상손실이란부도율, 회수율에의해신용리스크노출자산의부도발생시입을수있는손실가능금액에대한기대값으로대손충당금적립을통해관리하며, 미예상손실이란신용리스크로인한손실금액의변동성에기인하는부분으로당지점은자본을통해미예상손실을관리하고있습니다. 신용리스크의대상자산은거래상대방의파산, 채무불이행등에의해가치또는손익 이변동하는예금, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산등의자산을포함하고있습 니다. - 48 -
2) 신용위험의측정및관리방법 1 측정방법 당지점은신용위험을신용리스크대상자산에대하여 RBC기준을이용하여측정하고있습니다. RBC 표준모형은금융감독원 RBC제도에따른신용리스크량을산출하고적격외부신용평가기관은국내등급의경우한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보 3개회사를사용하고, 해외등급은 S&P, Moody's, A.M.Best 등공신력있는신용평가회사를사용하여보수적인관점에서신용평가회사의신용등급중가장최저등급을적용하여산출하고있습니다. 2 관리방법 현재당지점은일체의대출등을하지않고있으며, 자산운용역시투지지침서를통하 여국고체위주의보수적인운용을통하여신용위험에대한노출정도를최소화하고 있습니다. 3) 신용위험에대한노출 1 신용위험에대한최대노출정도 당기말및전기말현재신용위험의최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 55,481,419 45,656,504 만기보유금융자산 40,415,607 40,600,451 보험미수금 2,660,603 6,416,787 재보험자산 22,333,171 19,379,677 보증금 1,298,570 1,168,398 미수수익 1,764,661 1,468,357 합계 123,954,030 114,690,174-49 -
4) 유가증권의신용건전성 당기말및전기말금융자산중신용위험에노출된채무증권의신용건전성은다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 연체되지도않고손상되지도않은유가증권 40,415,607 40,600,451 연체되었으나손상되지않은유가증권 - - 손상된유가증권 - - 합계 40,415,607 40,600,451 당기말및전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-미만무등급기타합계만기가능금융자산 40,415,607 - - - - - - 40,415,607 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB-미만무등급기타합계만기보유금융자산 40,600,451 - - - - - - 40,600,451 5) 재보험거래거래상대방신용리스크익스포져 당지점은관계사인 RGA Reinsurance Company (Barbados) Ltd. 와재보험계약을통하여출재를하고있으며, RGA Reinsurance Company (Barbados) Ltd. 는재무건전성기준을충족하고있습니다. 또한 Lloyd's Syndicate 에도출재를하고있으나그금액이미미하고 Lloyd's Syndicate 역시재무건전성기준을충족하고있습니다. 2015 년 12월말현재확인불능한익스포져는존재하지않습니다. - 50 -
( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 해외 무위험 신용등급투자적격 재무건전성기준충족 기타우량확인불능합계 출재미경과보험료 - 4,855,060 - - 4,855,060 출재지급준비금 - 17,478,112 - - 17,478,112 ( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 해외 무위험 신용등급투자적격 재무건전성기준충족 기타우량확인불능합계 출재미경과보험료 - 5,393,858 - - 5,393,858 출재지급준비금 - 13,985,819 - - 13,985,818 (5) 유동성위험관리 1) 유동성위험의개요 유동성리스크란자금의조달, 운용기간의불일치또는예기치않은자금의유출등으로일시적자금부족사태가발생하거나, 자금부족해소를위한고금리자금의조달, 보유유가증권의불리한매각등으로손실을입게될리스크를의미하고있습니다. 당지점의 2015 년 12 월말기준향후 3 개월이내의자산 / 부채의유동성갭은 52,670,5 17 천원이며, 기간별유동성갭도모두양 (+) 의현금흐름을보이고있습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분무위험 3 개월이내 자산 3 개월이상 ~ 6 개월이내 6 개월이상 ~ 1 년이내 1 년이상합계 현금및현금성자산 55,481,419 - - - 55,481,419 만기보유증권 769,000 10,194,000 12,167,000 22,300,000 45,430,000 기타수취채권 102,747,282 - - 1,355,490 104,102,772 합계 158,997,701 10,194,000 12,167,000 23,655,490 205,014,191 부채기타금융부채 ( 주 ) 106,327,184 - - - 106,327,184 유동성갭 52,670,517 10,194,000 12,167,000 23,655,490 98,687,007-51 -
( 전기말 ) ( 단위 : 천원 ) 구분무위험 3 개월이내 자산 3 개월이상 ~ 6 개월이내 6 개월이상 ~ 1 년이내 1 년이상합계 현금및현금성자산 45,656,504 - - - 45,656,504 만기보유증권 575,000 194,000 769,000 45,236,000 46,774,000 기타수취채권 95,019,083 - - 590,490 95,609,573 합계 141,250,587 194,000 769,000 45,826,490 188,040,077 부채기타금융부채 ( 주 ) 96,226,109-35,000-96,261,109 유동성갭 45,024,478 194,000 734,000 45,826,490 91,778,968 ( 주 ) 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있음. 2) 유동성위험의측정및관리방법 1 당지점은현금수지차및유동성비율을통해유동성리스크를관리하고있습니다. 2 현금수지차비율은보유보험료대비보험영업과보험영업외의현금수지차의비율 로보험회사의현금흐름수지차의적정성을평가하는지표입니다. 3 유동성비율이란만기 3 개월미만유동자산대비직전 3 개월평균지급보험금의비 율로유동자산보유규모의적정성을평가하는지표입니다. 4 급격한보험금지급상황을대비하기위하여자산의유동화가능정도에따라구분 하고예금을포함한유동성잔고를상시관리하고있습니다. (6) 자본적정성평가 1) 자본적정성평가개요 자본적정성평가란지속적인영업활동을수행하기위하여보유한자산과부채로인 해부담하게되는요구자본규모와실제사용가능한가용자본의규모를비교하여, 적 정자본을보유하는지평가하는것을의미합니다. - 52 -
2) 자본적정성평가관리방법및관리지표 당지점은요구자본 (RBC 기준지급여력기준금액 ) 을당지점의리스크를보험, 신용, 운영위험액으로구분하여산출하고있고, 분기별로산출결과와원인및대응방안을 경영진에보고하고있습니다. 당기말및전기말현재당지점의 RBC 비율내용은다음과같습니다. ( 단위 : %, 천원 ) 구분 당기말 전기말 지급여력비율 (A/B) 295 292 지급여력금액 (A) 73,771,961 67,427,082 지급여력기준금액 (B) 25,036,398 23,108,521 보험위험액 22,182,165 20,767,506 RBC 기준 신용위험액 2,760,308 1,573,916 시장위험액 - 2,278 운영위험액 2,008,534 1,892,090-53 -