주식회사키움예스저축은행의분기재무제표 별첨 : 독립된감사인의검토보고서 제 49 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지제 48 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지
목 차 분기재무제표에대한검토보고서 ------------------------------------- 1 ( 첨부 ) 분기재무제표 분기재무상태표 ------------------------------------------------ 4 분기손익계산서 ------------------------------------------------- 6 분기자본변동표 ------------------------------------------------- 8 분기현금흐름표 ------------------------------------------------- 9 주석 --------------------------------------------------------- 11
분기재무제표검토보고서 주식회사키움예스저축은행 주주및이사회귀중 검토대상재무제표본인은첨부된주식회사키움예스저축은행의요약분기재무제표를검토하였습니다. 해당분기재무제표는 2018년 9월 30일현재의분기재무상태표, 2018년과 2017년 9 월 30일로종료되는 3개월및 9개월보고기간의분기손익계산서, 9개월보고기간의분기자본변동표및분기현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반기업회계기준에따라이분기재무제표를작성하고표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는분기재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임 본인의책임은상기분기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이분기재 무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다. 검토의견 본인의검토결과상기분기재무제표가중요성의관점에서일반기업회계기준에따라 작성되지않은사항이발견되지아니하였습니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited - 1 -
기타사항본인은 2017년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2018년 3월 7일자감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2017년 12월 31일현재의재무상태표는위의감사받은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 2018 년 11 월 27 일 이검토보고서는검토보고서일현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의분기재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited - 2 -
( 첨부 ) 분기재무제표 주식회사키움예스저축은행 제 49 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 " 첨부된분기재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사키움예스저축은행대표이사임경호 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시강남구논현로 422 ( 전화 ) 02-558-2501-3 -
분기재무상태표 제 49 기 3 분기말 2018 년 9 월 30 일현재 제 48 기기말 2017 년 12 월 31 일현재 주식회사키움예스저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제49 기 3분기말 제48기기말 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 105,179,581,866 50,338,871,939 1. 현금및현금성자산 39,654,737 49,112,261 2. 예치금 ( 주석3,4,5) 105,139,927,129 50,289,759,678 Ⅱ. 유가증권 13,780,543,722 14,195,628,440 1. 단기매매증권 ( 주석6) 6,004,478,500 6,076,813,450 2. 매도가능증권 ( 주석6) 1,030,983,000 1,037,442,000 3. 만기보유증권 ( 주석4,6) 6,745,082,222 7,081,372,990 Ⅲ. 대출채권 ( 주석7) 625,898,974,423 560,192,815,632 1. 할인어음 - 1,799,036,910 2. 예적금담보대출 910,580,000 576,282,000 3. 일반자금대출 581,471,027,869 527,311,571,331 4. 종합통장대출 24,604,114,190 13,518,050,828 5. 기타대출채권 29,810,780,543 26,107,193,892 6. 이연대출부대비용 5,100,406,389 3,931,373,429 7. 대손충당금 (15,997,934,568) (13,050,692,758) Ⅳ. 유형자산 ( 주석8) 38,659,234,783 38,612,672,273 1. 토지 34,403,331,300 34,403,331,300 2. 건물 5,140,783,777 5,183,635,077 3. 비품 177,723,230 141,423,230 4. 기타의유형자산 2,624,109,962 2,196,329,612 5. 감가상각누계액 (3,686,713,486) (3,312,046,946) Ⅴ. 기타자산 9,851,165,823 9,097,004,726 1. 투자자산 66,637,810 70,549,568 2. 무형자산 ( 주석10) 541,105,000 545,466,383 3. 비업무용자산 ( 주석9) - 749,109,800 4. 보증금 198,610,200 198,610,200 5. 미수금 84,880,235 69,842,257 6. 선급금 542,022,827 594,428,827 7. 미수수익 3,462,791,368 2,526,472,547 8. 미수수익대손충당금 (47,916,063) (27,747,416) 9. 선급비용 132,382,075 28,000,736 10. 잡자산 ( 주석11) 196,025,918 2,617,307,228 11. 미회수내국환채권 4,674,626,453 1,724,964,596 자 산 총 계 793,369,500,617 672,436,993,010-4 -
과 목 제49 기 3분기말 제48기기말 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석12) 679,872,665,282 570,240,531,957 1. 요구불예수부채 14,643,607,391 18,887,939,012 보통예금 14,588,381,041 18,829,280,544 별단예금 55,226,350 58,658,468 2. 저축성예수부채 665,137,742,242 551,231,276,882 자유적립예금 976,598,576 1,227,911,993 정기예금 592,203,174,664 512,745,900,620 기업자유예금 1,468,784,639 208,942,237 정기적금 68,286,700,282 34,692,232,032 장기주택마련저축 1,611,324,000 1,835,670,000 재형저축 591,160,081 520,620,000 3. 표지어음예수금 91,315,649 121,316,063 Ⅱ. 기타부채 25,231,063,882 25,278,219,272 1. 퇴직급여충당부채 ( 주석13) 1,731,858,592 1,488,770,785 국민연금전환금 ( 주석13) (1,353,700) (1,353,700) 퇴직연금운용자산 ( 주석5,13) (1,464,742,327) (1,487,417,085) 2. 국고대리점 32,000-3. 미지급금 841,879,935 1,152,205,817 4. 미지급비용 10,262,993,317 7,210,257,828 5. 당기법인세부채 ( 주석16) 2,476,844,319 1,284,022,598 6. 이연법인세부채 ( 주석16) 3,329,835,054 3,109,314,351 7. 선수수익 1,651,999,317 734,104,124 8. 수입보증금 615,144,200 1,814,832,200 9. 잡부채 260,098,670 4,339,174,437 10. 미지급내국환채무 5,526,474,505 5,634,307,917 부 채 총 계 705,103,729,164 595,518,751,229 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석15) 20,000,000,000 20,000,000,000 1. 보통주자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 8,667,131,293 8,672,169,313 1. 매도가능증권평가이익 24,227,407 29,265,427 2. 재평가잉여금 8,642,903,886 8,642,903,886 Ⅲ. 이익잉여금 59,598,640,160 48,246,072,468 1. 이익준비금 ( 주석15) 8,504,000,000 7,604,000,000 2. 임의적립금 ( 주석15) 24,599,981,143 24,599,981,143 3. 미처분이익잉여금 26,494,659,017 16,042,091,325 자 본 총 계 88,265,771,453 76,918,241,781 부채및자본총계 793,369,500,617 672,436,993,010 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." - 5 -
분기손익계산서제49기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지제48기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사키움예스저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제49기 3분기제48 기 3분기 3개월누적 3개월누적 Ⅰ. 영업수익 12,132,176,261 36,516,456,418 8,951,219,197 23,925,871,499 1. 이자수익 11,430,164,978 33,250,391,453 8,346,233,390 21,388,290,636 (1) 예치금이자 326,891,646 1,018,319,971 222,491,206 799,470,432 (2) 매도가능증권이자 ( 주석6) 16,017,200 47,804,640 16,017,200 47,804,640 (3) 만기보유증권이자 ( 주석6) 39,008,189 139,280,125 39,639,061 134,151,639 (4) 대출채권이자 11,035,203,232 32,009,370,266 8,051,806,275 20,373,724,950 (5) 기타이자수익 13,044,711 35,616,451 16,279,648 33,138,975 2. 유가증권평가및처분이익 43,778,047 528,262,539 51,267,523 275,406,531 (1) 단기매매증권처분이익 29,910,603 506,492,539 55,945,863 109,349,030 (2) 단기매매증권평가이익 13,867,444 21,770,000 (4,678,340) 166,057,501 3. 대출채권평가및처분이익 - - (339,029,131) - (1) 대손충당금환입 ( 주석7) - - (339,029,131) - 4. 수수료수익 658,233,236 2,592,991,066 892,747,415 2,256,773,680 (1) 송금수입수수료 2,292,100 5,839,100 3,885,500 10,480,000 (2) 대리사무취급수임수수료 - 169,540,625 49,687,400 124,605,466 (3) 중도해지수입수수료 210,959,554 744,606,687 116,271,274 317,773,375 (4) 기타수입수수료 444,981,582 1,673,004,654 722,903,241 1,803,914,839 5. 배당금수익 - 144,811,360-5,400,652 (1) 단기매매증권배당금수익 - 144,811,360-5,400,652 Ⅱ. 영업비용 6,266,383,731 24,321,600,633 6,088,373,485 15,805,740,736 1. 이자비용 4,000,498,860 11,382,543,519 2,475,979,129 6,710,220,384 (1) 예수금이자 3,985,429,499 11,342,865,400 2,453,124,954 6,612,966,577 (2) 표지어음예수금이자 193,363 614,617 3,503,019 48,395,605 (3) 차입부채이자 - - - 5,890 (4) 기타이자비용 14,875,998 39,063,502 19,351,156 48,852,312 2. 유가증권평가및처분손실 (201,578,010) 150,822,148 2,562,969 8,229,692 (1) 단기매매증권처분손실 113,490 2,129,761 1,977,969 7,644,692 (2) 단기매매증권평가손실 (201,691,500) 148,692,387 585,000 585,000 3. 대출채권평가및처분손실 (463,453,091) 2,656,653,540 272,310,142 272,310,142 (1) 대손상각비 ( 주석7) (463,453,091) 2,656,653,540 272,310,142 272,310,142 4. 수수료비용 140,129,042 1,060,149,397 692,321,559 1,713,835,771 (1) 연체대출금회수수수료 319,000 935,440 3,341,800 4,251,190 (2) 기타지급수수료 139,810,042 1,059,213,957 688,979,759 1,709,584,581 5. 판매비와관리비 ( 주석17) 2,020,651,090 6,718,632,382 2,115,559,364 5,642,830,604-6 -
과 목 제49기 3분기제48 기 3분기 3개월누적 3개월누적 (1) 인건비 957,903,906 3,324,846,223 1,085,656,387 2,776,723,506 (2) 경비 1,062,747,184 3,393,786,159 1,029,902,977 2,866,107,098 6. 기타영업비용 770,135,840 2,352,799,647 529,640,322 1,458,314,143 (1) 예금보험료 769,223,000 2,332,631,000 527,128,000 1,448,801,000 (2) 기타의대손상각비 912,840 20,168,647 2,512,322 9,513,143 Ⅲ. 영업이익 5,865,792,530 12,194,855,785 2,862,845,712 8,120,130,763 Ⅳ. 영업외수익 187,110,661 2,519,648,070 312,804,720 1,461,404,711 1. 수입임대료 156,423,150 514,321,684 140,785,230 451,774,314 2. 비업무용자산처분이익 ( 주석9) - 1,750,890,200-722,553,553 3. 잡이익 30,687,511 254,436,186 172,019,490 287,076,844 Ⅴ. 영업외비용 30,196,871 162,843,921 7,096,129 11,890,196 1. 유입물건관리비 227,980 25,227,980 7,093,300 9,360,800 2. 잡손실 25,233,690 119,359,405 2,829 2,173,396 3. 기부금 - 299,000-299,000 4. 유형자산처분손실 4,735,201 17,957,536-57,000 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 6,022,706,320 14,551,659,934 3,168,554,303 9,569,645,278 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석16) 1,314,576,943 3,199,092,242 694,561,120 2,096,131,694 Ⅷ. 분기순이익 ( 주석18) 4,708,129,377 11,352,567,692 2,473,993,183 7,473,513,584 Ⅸ. 주당손익 1. 기본주당순손익 ( 주석19) 2,354 5,676 1,237 3,737 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." - 7 -
분기자본변동표 제 49 기 3 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 9 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 9 월 30 일까지 주식회사키움예스저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017.01.01( 전기초 ) 20,000,000,000 8,695,474,933 39,340,416,174 68,035,891,107 분기순이익 - - 7,473,513,584 7,473,513,584 매도가능증권평가손실 - (12,543,960) - (12,543,960) 2017.09.30( 전분기말 ) 20,000,000,000 8,682,930,973 46,813,929,758 75,496,860,731 2018.01.01( 당기초 ) 20,000,000,000 8,672,169,313 48,246,072,468 76,918,241,781 분기순이익 - - 11,352,567,692 11,352,567,692 매도가능증권평가손실 - (5,038,020) - (5,038,020) 2018.09.30( 당분기말 ) 20,000,000,000 8,667,131,293 59,598,640,160 88,265,771,453 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." - 8 -
분기현금흐름표제49 기 3분기 2018 년 1월 1일부터 2018 년 9월 30 일까지제48 기 3분기 2017 년 1월 1일부터 2017 년 9월 30 일까지주식회사키움예스저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제49 기 3분기 제48기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (110,267,061,209) (148,127,856,619) 1. 분기순이익 11,352,567,692 7,473,513,584 2. 현금의유출이없는비용등의가산 3,770,688,268 1,109,528,404 대손상각비 2,656,653,540 272,310,142 기타의대손상각비 20,168,647 9,513,143 단기매매증권평가손실 148,692,387 585,000 단기매매증권처분손실 2,129,761 7,644,692 감가상각비 495,916,094 495,954,397 무형자산상각비 118,766,883 76,056,627 퇴직급여 310,403,420 247,407,403 유형자산처분손실 17,957,536 57,000 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (2,319,366,691) (1,011,352,199) 단기매매증권처분이익 (506,492,539) (109,349,030) 단기매매증권평가이익 (21,770,000) (166,057,501) 비업무용자산처분이익 (1,750,890,200) (722,553,553) 이자수익 ( 만기보유증권상각 ) (40,213,952) (13,392,115) 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (123,070,950,478) (155,699,546,408) 예치금의감소 ( 증가 ) (54,850,167,451) 14,122,690,968 단기매매증권의감소 449,775,341 355,912,998 만기보유증권의감소 ( 증가 ) 376,504,720 (1,385,872,621) 대출채권의증가 (68,362,812,331) (168,521,890,534) 미수금의감소 ( 증가 ) (15,037,978) 7,962,381 미수수익의증가 (936,318,821) (884,811,921) 선급금의감소 ( 증가 ) 52,406,000 (329,817,365) 선급비용의증가 (104,381,339) (113,364,889) 잡자산의감소 ( 증가 ) 2,421,281,310 (1,568,874,133) 미회수내국환채권의증가 (2,949,661,857) (2,472,124,112) 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 1,192,821,721 (653,495,113) 이연법인세부채의증가 221,941,683 587,441,841 국고대리점의증가 32,000 - 미지급금의증가 ( 감소 ) (310,325,882) 110,778,479 미지급비용의증가 3,052,735,489 1,007,179,295 선수수익의증가 917,895,193 245,323,115 잡부채의증가 ( 감소 ) (4,079,075,767) 2,782,086,979 미지급내국환부채의증가 ( 감소 ) (107,833,412) 995,395,909 퇴직급여충당부채의감소 (67,315,613) (14,701,502) - 9 -
과 목 제49 기 3분기 제48기 3분기 퇴직연금운용자산의감소 26,586,516 30,633,817 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 625,470,360 4,532,239,308 1. 투자활동으로인한현금유입액 2,615,312,000 6,334,595,794 비업무용자산의처분 2,500,000,000 5,954,763,594 임대보증금의증가 115,312,000 379,832,200 2. 투자활동으로인한현금유출액 (1,989,841,640) (1,802,356,486) 건물의취득 - (112,300,000) 비품의취득 (36,300,000) (18,882,313) 기타의유형자산의취득 (524,136,140) (907,990,840) 기타의유형자산의처분 - (55,000) 무형자산의취득 (114,405,500) (314,128,333) 임차보증금의증가 - (86,000,000) 임대보증금의감소 (1,315,000,000) (363,000,000) Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 109,632,133,325 143,675,057,220 1. 재무활동으로인한현금유입액 109,662,133,739 147,324,726,220 예수부채의순증가 109,662,133,739 147,324,726,220 2. 재무활동으로인한현금유출액 (30,000,414) (3,649,669,000) 표지어음예수금의순감소 (30,000,414) (3,649,669,000) Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (9,457,524) 79,439,909 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 49,112,261 3,788,309 Ⅵ. 분기말의현금및현금성자산 39,654,737 83,228,218 " 첨부된주석은본분기재무제표의일부입니다." - 10 -
주석 주식회사키움예스저축은행 제 49 기 3 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 9 월 30 일까지 제 48 기 3 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 9 월 30 일까지 1. 일반사항 주식회사키움예스저축은행 ( 이하 " 당사 ") 은 1971년 4월에광일교역 ( 주 ) 으로설립되어 1972년 12월상호신용금고업무를인가받았으며, 1982년 4월상호를 ( 주 ) 삼성상호신용금고로변경하였습니다. 1996년 1월에는대한제당 ( 주 ) 이경영권을인수하였고, 상호를 ( 주 ) 삼성상호저축은행으로변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 ( 주 ) 티에스저축은행으로변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는키움증권 ( 주 ) 이주식을전액인수하였으며, 동일자로상호를 ( 주 ) 키움예스저축은행으로변경하였습니다. 당사는현재신용계업무, 신용부금, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 어음할인및소액신용대출등의업무를영위하고있으며, 서울특별시강남구논현로 422( 역삼동 ) 에본점을, 서울특별시영등포구여의나루로 4길 18( 여의도동 ) 에출장소를각각두고있습니다. 당사는상호저축은행법, 상호저축은행감독규정및상호저축은행표준업무방법서등의규정에의거하여업무를영위하고있으며, 지급준비자산의보유, 자기자본의규모에따른영업범위제한등의규제를받고있습니다. 특히정관의변경, 업무의종류또는그방법의변경, 영업소의설치ㆍ위치변경또는폐지, 합병또는해산, 계약의이전, 영업의양도ㆍ양수, 자본금의감소에대해서는금융위원회의인가를받도록되어있습니다. 당사는수차례증자등을거쳐검토일현재자본금은 20,000,000천원이며, 주주현황 은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 자본금 ( 천원 ) 키움증권 ( 주 ) 2,000,000 100.00 20,000,000-11 -
2. 중요한회계처리방침의요약 중간재무제표는연차재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을 포함하고있지아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계기간에대한연차재 무제표의정보도함께참고하여야합니다. 당사의중간재무제표는일반기업회계기준에따라작성되었으며, 중간재무제표를작 성하기위하여채택한중요한회계처리방침은다음과같이 2017 년 12 월 31 일로종 료하는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계처리방침과동일합니다. 2-1. 대손충당금 당사는재무보고에관한실무의견서 2004-6 ' 금융기관의대출채권에대한대손충당금회계처리방법및내부통제시스템 ' 에서요구하는자체적으로경험손실률을산출할수있는충분한자료축적및시스템을완전하게구축하고있지아니하여상호저축은행업무감독규정상최소적립률에따라대손충당금을설정하고있습니다. 당사는대출채권등에대하여거래처의재무상태, 원리금의정상적인상환여부, 담보자산및보증인의상환능력등을고려하여회수가능채권, 회수불가능채권및회수불능채권으로분류하고있는바, 대출채권등의분류에따른대손충당금설정율 ( 부동산기획대출채권 (PF) 중자율구조조정협약에가입된채권은제외 ) 은다음과같습니다. - 12 -
회수가능채권 회수불확실채권 회수불가능채권 구분 정상 요주의 분류기준 금융거래내용, 신용상태및경영내용이양호한거래처와 1 개월미만의연체여신을보유하고있으나채무상환능력이충분한거래처에대한총여신 이자등의연체기일이 1 개월이상 3 개월미만의여신이나회수가확실하다고판단되는여신 금융거래내용, 신용상태및경영내용이불량하여구체적인회수조고정치나관리방법을강구할필요가있는거래처에대한총여신중회수예상가액에해당하는여신고정으로분류된거래처에대한총여신액중손실발생이예상되나회수의문현재그손실액을확정할수없는회수예상가액초과여신고정으로분류된거래처에대한총여신액중회수불능이확실하여추정손실손비처리가불가피한회수예상가액초과여신 일반채권대손설정율 [ 주 ] 개인기업 0.7% 이상 0.6% 이상 5% 이상 4% 이상 부동산기획대출대손설정율 0.5% 이상 ( 신용평가등급 BBB- 또는 A3- 이상의기업이대출원리금지급보증한정상분류부동산기획대출 ) 2% 이상 ( 기타 ) 3% 이상 ( 최초취급후 1년이상경과한정상분류인부동산기획대출 ) 7% 이상 ( 프로젝트가아파트인부동산기획대출 ) 10% 이상 ( 프로젝트가아파트이외의부동산인부동산기획대출 ) 20% 이상 20% 이상 30% 이상 55% 이상 50% 이상 75% 이상 100% 100% 100% [ 주 ] 2017 년 6 월 28 일상호저축은행업감독규정개정으로연간적용금리 ( 또는연환 산적용금리 ) 가 100 분의 20 이상인이자채권부대손충당금설정자산에대하여는상 기표의대손설정율에 100 분의 50 을가산하여대손충당금을적립하고있습니다. 한편, 2008년 2월 27일상호저축은행업감독규정의개정으로부동산기획대출에대해서는상기표에서보는바와같이일반대출에비해강화된충당금적립기준이적용되고있습니다. 또한부동산기획대출에대해서 2015년 1월 1일부터상호저축은행업감독규정의개정으로개별사업장의사업성및사업진행상황등을종합적으로고려하여 3단계 ( 양호, 보통, 악화우려 ) 로사업성을평가하였으며, 사업성평가결과를감안하여건전성을적의분류하도록하되, ' 양호 ' 등급은 ' 정상 ' 으로, ' 보통 ' 등급은 ' 요주의 ' 로, ' 악화우려 ' 등급은 ' 고정이하 ' 로분류하였습니다. - 13 -
3. 예치금 3-1. 보고기간종료일현재예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 연이자율 (%) 당분기말 전기말 보통예치금 ( 주 ) 우리은행 0.1 1,207,470 2,423,870 지급준비예치금 저축은행중앙회 2.0 24,924,380 21,557,601 중앙회예치금 저축은행중앙회 2.0 72,000,000 25,000,000 기타예치금 ( 주 ) 우리은행 1.5 7,008,077 1,308,289 합계 105,139,927 50,289,760 3-2. 보고기간종료일현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다. 구분예금종류예치기관당분기말전기말사용제한내용 예치금 예치금 지급준비예치금 [ 주 ] 저축은행중앙회 7,000,000 7,000,000 담보제공액 17,924,380 14,557,601 기타지급준비자산 소계 24,924,380 21,557,601 중앙회예치금 [ 주 ] 저축은행중앙회 5,000,000 5,000,000 담보제공액 합계 29,924,380 26,557,601 [ 주 ] 지급준비예치금은전액사용제한되어있으며, 지급준비예치금중 70 억원과중 앙회예치금의 50 억원은담보제공자산으로총 120 억원이금융업무한도로설정되어 있습니다. 120 억원설정한도내에서내국환거래와상기수표발행신청이가능합니다. ( 주석 14-1 참조 ) 3-3. 보고기간종료일현재예치금의예치기간별만기구조는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 1년이내 80,215,547 28,732,159 3년초과 24,924,380 21,557,601 합계 105,139,927 50,289,760-14 -
4. 지급준비자산 4-1. 보고기간종료일현재지급준비자산의내역은다음과같습니다. 구분 과목 당분기말 전기말 예치금 지급준비예치금 24,924,380 21,557,601 만기보유증권 지준유가증권 6,745,082 6,081,417 합계 31,669,462 27,639,018 당사는지급준비자산중통화안정증권및국민주택채권등의보유액 ( 지급준비자산 총액의 20% 한도 ) 은지준유가증권으로계상하고이를차감한금액이상을저축은행 중앙회에지급준비예치금으로예치하고있습니다. 4-2. 상호저축은행법제15조에의거하여, 수입한부금ㆍ예금및적금총액의 100분의 50이내에서금융위원회가정하는바에따라지급준비자산으로현금, 금융기관에의예금, 동법제25조의규정에의한저축은행중앙회에의예탁금또는대통령령이정하는유가증권을보유하여야하는바, 상호저축은행감독규정제24조에따르면수입부금 ( 급부금제외 ) 과적금의 10% 와자기자본을초과한예금총액의 5% 에상당하는금액이상으로지급준비자산을설정하여야합니다. - 15 -
5. 타금융기관등의예치내역 보고기간종료일현재타금융기관등에예치한내역은다음과같습니다. 구분 타금융기관 당분기말 전기말 보통예치금 ( 주 ) 우리은행등 1,207,470 2,423,870 지급준비예치금 저축은행중앙회 24,924,380 21,557,601 중앙회예치금 저축은행중앙회 72,000,000 25,000,000 기타예치금 ( 주 ) 우리은행등 7,008,077 1,308,289 소계 105,139,927 50,289,760 삼성생명보험 ( 주 ) 534,586 572,764 퇴직연금운용자산 롯데손해보험 ( 주 ) 623,449 616,909 한국투자증권 ( 주 ) 306,707 301,656 소계 1,464,742 1,491,329 합계 106,604,669 51,781,089 6. 유가증권 6-1. 단기매매증권 보고기간종료일현재단기매매증권의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분적요취득원가 평가전장부가액 공정가치 [ 주 1] 평가손익 [ 주 2] 장부가액 주식신한지주외 6,159,438 6,131,401 6,004,479 (126,922) 6,004,479 [ 주 1] 시장성있는유가증권의공정가치는보고기간종료일현재 ( 보고기간종료일현 재의종가가없으면직전거래일 ) 의종가로평가되었습니다. [ 주 2] 상기단기매매증권의평가와관련하여단기매매증권평가이익 22 백만원및단 기매매증권평가손실 149 백만원을계상하고있습니다. - 16 -
< 전기말 > 구분적요취득원가 평가전장부가액 공정가치 [ 주 1] 평가손익 [ 주 2] 장부가액 주식신한지주외 5,326,199 5,326,199 5,475,258 149,059 5,475,258 기타수익증권 ELS 500,000 423,082 601,555 178,473 601,555 합계 5,826,199 5,749,281 6,076,813 327,532 6,076,813 [ 주 1] 시장성있는유가증권의공정가치는보고기간종료일현재 ( 보고기간종료일현 재의종가가없으면직전거래일 ) 의종가로평가되었습니다. [ 주 2] 상기단기매매증권의평가와관련하여단기매매증권평가이익 356 백만원및 단기매매증권평가손실 28 백만원을계상하고있습니다. 6-2. 매도가능증권 보고기간종료일현재매도가능증권의내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 적요매입일만기일연이자율취득원가장부가액평가손익누계액 JB 금융지주 [ 주 ] 2015.01.28 2044.09.22 6.4% 999,922 1,030,983 31,061 < 전기말 > 적요매입일만기일연이자율취득원가장부가액평가손익누계액 JB 금융지주 [ 주 ] 2015.01.28 2044.09.22 6.4% 999,922 1,037,442 37,520 [ 주 ] 채권시장에서수시매매가능한조건부자본증권이며, 2019 년 9 월 22 일부터콜 옵션행사가능한상품입니다. - 17 -
6-3. 만기보유증권 6-3-1. 보고기간종료일현재만기보유증권의내역은다음과같습니다. 구분 종목 당분기말전기말취득원가장부가액취득원가장부가액 지준유가증권 국민주택채권외 6,677,521 6,745,082 6,028,314 6,081,417 기타유가증권 CP, 회사채 - - 999,956 999,956 합계 6,677,521 6,745,082 7,028,270 7,081,373 6-3-2. 보고기간종료일현재만기보유증권의만기구조는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 1년이내 487,229 1,333,655 1년초과 5년이내 396,957 675,838 5년초과 5,860,896 5,071,880 합계 6,745,082 7,081,373 당사는상호저축은행감독규정에의거자기자본의 50% 범위내에서상장주식과협회 등록법인발행주식을취득할수있으며동일회사의주식및회사채의합계액은자기 자본의 20% 를, 해당주식은당해회사발행주식의 15% 를초과하여취득할수없습 니다. 6-4. 당분기와전분기중유가증권에서발생한이자수익의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 매도가능증권 47,805 47,805 만기보유증권 139,280 134,152 합계 187,085 181,957-18 -
7. 대출채권등 7-1. 보고기간종료일현재대출채권등의내역은다음과같습니다. 구분 연이자율 (%) 당분기말 전기말 할인어음 - - 1,799,037 예적금담보대출 3.5 ~ 4.6 910,580 576,282 일반자금대출 1.0 ~ 24.0 581,471,028 527,311,571 종합통장대출 3.1 ~ 9.0 24,604,114 13,518,051 기타대출채권 [ 주1] 6.0 ~ 9.3 29,810,781 26,107,194 소계 636,796,503 569,312,135 종업원대여금 [ 주2] 3.5 123,596 90,063 합계 [ 주3] 636,920,099 569,402,198 [ 주1] 대출채권과관련하여발생한법적수속절차비용등의여신성가지급금이당분 기말및전기말현재각각 71,781 천원및 168,194 천원이포함되어있습니다. [ 주2] 잡자산에포함되어있습니다. ( 주석 11 참조 ) [ 주3] 당사의대출금에대하여는관련수입부금및부동산등을담보로취득하거나, 연대보증을받고있습니다. 7-2. 보고기간종료일현재대출채권등에대한자산건전성분류내역은다음과같습니다. < 당분기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 할인어음 - - - - - - 예적금담보대출 717,880 192,700 - - - 910,580 일반자금대출 438,286,402 128,933,076 7,810,706 5,789,185 651,659 581,471,028 종합통장대출 18,781,456 3,577,304 2,245,354 - - 24,604,114 기타대출채권 29,739,000-21,512 26,139 24,130 29,810,781 소계 487,524,738 132,703,080 10,077,572 5,815,324 675,789 636,796,503 종업원대여금 123,596 - - - - 123,596 합계 487,648,334 132,703,080 10,077,572 5,815,324 675,789 636,920,099 대손충당금 4,357,723 5,632,890 2,223,713 3,107,820 675,789 15,997,935 설정률 (%) 0.9 4.2 22.1 53.4 100.0 2.5-19 -
< 전기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 할인어음 - 1,750,000 - - 49,037 1,799,037 예적금담보대출 549,732 26,550 - - - 576,282 일반자금대출 326,151,890 178,187,548 19,708,604 3,014,476 249,053 527,311,571 종합통장대출 9,937,447 3,526,688 53,916 - - 13,518,051 기타대출채권 25,939,000-114,652 19,451 34,091 26,107,194 소계 362,578,069 183,490,786 19,877,172 3,033,927 332,181 569,312,135 종업원대여금 90,063 - - - - 90,063 합계 362,668,132 183,490,786 19,877,172 3,033,927 332,181 569,402,198 대손충당금 2,425,637 3,758,051 4,183,634 2,351,190 332,181 13,050,693 설정률 (%) 0.7 2.0 21.0 77.5 100.0 2.3 7-3. 보고기간종료일현재대출채권 ( 여신성가지급금제외 ) 은전액국내원화대출채 권이며, 고객별구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말금액비율 (%) 금액비율 (%) 기업 ( 운전자금 ) 222,833,868 35.0 224,458,616 39.4 개인사업자 ( 운전자금등 ) 207,703,318 32.6 153,773,352 27.0 개인 ( 가계자금등 ) 206,311,132 32.4 191,002,036 33.6 합계 636,848,318 100.0 569,234,004 100.0-20 -
7-4. 보고기간종료일현재대출채권 ( 여신성가지급금제외 ) 의산업별구성내역은다 음과같습니다. 구분 당분기말전기말금액비율 (%) 금액비율 (%) 개인 206,311,132 32.4 191,002,036 33.6 PF대출 78,364,005 12.3 38,917,400 6.8 금융업및보험업 54,414,147 8.5 61,221,916 10.8 제조업 9,336,173 1.4 11,730,804 2.1 도매및소매업 36,934,067 5.8 31,610,693 5.5 사업서비스업 71,186,500 11.2 72,688,175 12.8 부동산업및임대업 155,175,600 24.4 133,703,511 23.5 건설업 20,883,652 3.3 16,958,398 3.0 기타 4,243,042 0.7 11,401,071 1.9 합계 636,848,318 100.0 569,234,004 100.0 7-5. 당사는상호저축은행법및동법시행령에의거, 개별차주에대하여다음의금액 을한도로하여대출할수있도록되어있습니다. 개별신용공여한도 업종별신용공여한도 구분기업 ( 소규모기업포함 ) 대출개인사업자대출지역개발기타공공사업자금대출기타대출영업구역내대출부동산프로젝트파이낸싱대출건설업또는부동산업및임대업대출 한도 자기자본의 20% 이내에서최고 100 억원 자지가본의 20% 이내에서최고 50 억원 자기자본의 20% 이내에서해당사업소요자금이내 자기자본의 20% 이내에서최고 8 억원 신용공여총액의 50% 이상 신용공여총액의 20% 이내 신용공여총액의 30% 이내 또한, 동규정에의거하여출자자 (2% 이상소유자 ), 임직원및그친족과특수관계자 에대하여특정한경우를제외하고는대출등이금지되어있습니다. - 21 -
7-6. 보고기간종료일현재대출채권 ( 여신성가지급금제외 ) 의만기구조는다음과같 습니다. 구분 당분기말 전기말 1년이내 378,051,201 369,869,855 1년초과 2년이내 195,662,119 129,373,696 2년초과 63,134,998 69,990,453 합계 636,848,318 569,234,004 7-7. 보고기간종료일현재금융기관에대한대출내역은다음과같습니다. 구분 기관명 당분기말 전기말 할인어음 씨앤에이치 ( 주 ) - 1,750,000 종합통장대출 열린캐피탈대부 ( 주 ) 등 2,761,370 912,400 오케이캐피탈대부 ( 주 ) 외 36,046,778 39,975,164 일반자금대출 농협은행 ( 주 ) - 3,000,000 소계 36,046,778 42,975,164 합계 38,808,148 45,637,564 7-8. 당사의최근 3년간채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 2018.09.30 2017.12.31 2016.12.31 대출채권 636,796,503 569,312,135 342,023,803 종업원대여금 123,596 90,063 121,408 소계 636,920,099 569,402,198 342,145,211 대손충당금 15,997,935 13,050,693 10,242,402 설정비율 (%) 2.5 2.3 3.0-22 -
7-9. 당분기와전분기중당사의대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,050,693 10,242,402 제각액 (209,438) - 제각후회수액 500,027 408,717 전입액 2,656,653 272,310 분기말잔액 15,997,935 10,923,429 7-10. 당분기와전분기중당사의이연대출부대비용의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,931,373 355,511 발생액 4,050,503 3,017,008 상각액 (2,881,470) (698,253) 분기말잔액 5,100,406 2,674,266 7-11. 보고기간종료일현재추정손실로분류된채권중관련법률에의하여소멸시 효가완성되지않았거나, 보증인등채무관련인에대한청구권이상실되지않은채권 은 675,789 천원 ( 전기말 : 298,090 천원 ) 입니다. - 23 -
8. 유형자산 8-1. 당분기와전분기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. < 당분기 > 구분토지건물비품 기타의유형자산 합계 기초금액 34,403,331 3,197,202 13,694 998,445 38,612,672 취득및자본적지출 - - 36,300 524,136 560,436 처분및폐기 - (13,222) - (4,735) (17,957) 감가상각비 - (77,183) (12,879) (405,854) (495,916) 분기말금액 34,403,331 3,106,797 37,115 1,111,992 38,659,235 취득원가 34,403,331 5,140,784 177,723 2,624,110 42,345,948 상각누계액 - (2,033,987) (140,608) (1,512,118) (3,686,713) < 전분기 > 구분토지건물비품 기타의유형자산 합계 기초금액 34,403,331 3,029,071 4,213 452,113 37,888,728 취득및자본적지출 - 112,300 18,882 907,991 1,039,173 처분및폐기 - - (1) (1) (2) 감가상각비 - (74,070) (6,812) (415,072) (495,954) 분기말금액 34,403,331 3,067,301 16,282 945,031 38,431,945 취득원가 34,403,331 5,028,075 302,307 2,358,220 42,091,933 상각누계액 - (1,960,774) (286,025) (1,413,189) (3,659,988) 8-2. 보고기간종료일현재당사의보유토지에대한공시지가의내역은다음과같습 니다. 구분소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 당분기말 공시지가 전기말 본사사옥서울시강남구논현로 422 1,169.80 20,588,480 19,219,814 18,482,840 토지서울시강남구논현로 426 705.70 13,814,851 11,940,444 11,502,910 합계 1,875.50 34,403,331 31,160,258 29,985,750-24 -
9. 비업무용자산 9-1. 당분기와전분기중비업무용자산의변동내역은다음과같습니다. < 당분기 > 구분 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 비업무용토지 [ 주 ] 749,110 - (749,110) - - < 전분기 > 구분 기초 취득 처분 손상차손 전분기말 비업무용토지 [ 주 ] 5,981,320 - (5,232,210) - 749,110 [ 주 ] 당사의비업무용자산은연체대출금등의회수를위한법적절차를통하여취득 된유입물건등입니다. 9-2. 보고기간종료일현재비업무용토지의공시지가내역은다음과같습니다. 당분기말전기말구분면적 ( m2 ) 장부금액공시지가면적 ( m2 ) 장부금액공시지가비업무용토지 - - - 1,356.0 749,110 1,966,200-25 -
10. 무형자산 당분기와전분기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 구분 개발비 당분기 전분기 기타의무형자산합계개발비기타의무형자산 합계 기초금액 5,065 540,401 545,466 2,441 254,886 257,327 취득및자본적지출 - 114,406 114,406 3,873 310,255 314,128 무형자산상각비 (1,179) (117,588) (118,767) (856) (75,201) (76,057) 분기말금액 3,886 537,219 541,105 5,458 489,940 495,398 취득원가 186,649 958,762 1,145,411 186,649 750,307 936,956 상각누계액 (182,763) (421,543) (604,306) (181,191) (260,367) (441,558) 11. 잡자산 보고기간종료일현재잡자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 종업원대여금 123,596 90,063 기타 72,430 2,527,244 합계 196,026 2,617,307-26 -
12. 예수부채 12-1. 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분세부내역연이자율 (%) 당분기말전기말 요구불예수부채 저축성예수부채 보통예금 0.5 ~ 1.0 14,588,381 18,829,281 별단예금 - 55,226 58,658 소계 14,643,607 18,887,939 자유적립예금 1.6 ~ 4.3 976,598 1,227,912 정기예금 1.3 ~ 5.3 592,203,175 512,745,901 기업자유예금 1.0 ~ 1.5 1,468,785 208,942 정기적금 2.1 ~ 5.7 68,286,700 34,692,232 장기주택마련저축 4.5 ~ 7.5 1,611,324 1,835,670 재형저축 4.5 ~ 4.7 591,160 520,620 소계 665,137,742 551,231,277 표지어음예수금 1.3 ~ 1.4 91,316 121,316 합계 679,872,665 570,240,532 12-2. 보고기간종료일현재예수부채의만기구조는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 1년이내 649,175,942 534,914,021 1년초과 2년이내 27,034,618 33,395,114 2년초과 3,662,105 1,931,397 합계 679,872,665 570,240,532-27 -
13. 퇴직급여충당부채 당분기와전분기중당사의퇴직급여충당부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,488,771 1,180,780 퇴직금지급액 (67,315) (14,701) 퇴직급여설정액 310,403 247,407 분기말잔액 1,731,859 1,413,486 차감 : 퇴직연금운용자산 (1,464,742) (1,183,390) 차감 : 국민연금전환금 (1,354) (1,354) 차감잔액 265,763 228,742 14. 우발채무및약정사항 14-1. 당분기말현재당사의주요약정사항은다음과같습니다. 구분 예치기관 담보제공액 비고 지급준비예치금 상호저축은행중앙회 7,000,000 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 5,000,000 내국환 [ 주1], 수표업무 [ 주2] 합계 12,000,000 [ 주1] 내국환업무협약을 7,000,000천원한도로체결하고있습니다. [ 주2] 당사는상호저축은행중앙회와자기앞수표발행을위한업무협약을체결하고 있습니다. 당분기말현재당사의자기앞수표총발행한도는 5,000,000천원이며, 미발 행금액은 3,848,400천원입니다. 14-2. 당분기말현재당사는대출채권등의회수를위한가압류등과관련하여서울 보증보험 ( 주 ) 로부터보증을제공받고있습니다. - 28 -
14-3 계류중인소송사건 14-3-1. 당분기말현재당사가피고로서계류중인소송사건은다음과같습니다. 사건의종류 소송금액 원고 피고 부당이득금반환 49,500 박영숙外 ( 주 ) 키움예스저축은행 청구이의 1,040,000 ( 주 ) 제주힐씨씨 ( 주 ) 키움예스저축은행 합계 1,089,500 최종재판결과는현재로서는예측할수없어소송의결과로초래될수있는손실에 대한충당부채를재무제표에설정하지아니하였습니다. 14-3-2. 당사가원고로서소송중인사건은없습니다. 14-4. 당분기말현재대출채권의회수를위해경매진행중인건은 3 건, 공매 2 건이며, 관련대출채권은 1,547 백만원 ( 가지급금포함시 1,569 백만원, 이자포함시 7,527 백 만원 ) 입니다. - 29 -
15. 자본금과잉여금 15-1. 보고기간종료일현재자본금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 4,000,000주 4,000,000주 발행한주식수 보통주 2,000,000 주 보통주 2,000,000 주 1주당금액 10,000 원 10,000 원 15-2. 보고기간종료일현재이익잉여금중법정적립금과임의적립금의내역은다음 과같습니다. 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 [ 주 ] 8,504,000 7,604,000 배당평균적립금 1,500,000 1,500,000 임의적립금 임의적립금 23,099,981 23,099,981 소계 24,599,981 24,599,981 합계 33,103,981 32,203,981 [ 주 ] 당사는상호저축은행법의규정에따라당사는자본금의총액에달할때까지매 사업연도의이익금의 100분의 10이상과상법제458조의규정에의해자본금의 2분 의 1에달할때까지현금배당액의 10% 이상중큰금액을이익준비금으로적립하여 야하는바, 동준비금은현금으로배당할수없으며결손보전및자본전입을목적으 로만사용할수있습니다. - 30 -
16. 법인세비용 16-1. 당분기와전분기중당사의손익에반영된법인세비용의산출내역은다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 법인세부담액 ( 법인세추납액, 환급액포함 ) 2,977,150 1,508,690 일시적차이로인한이연법인세변동액 220,521 583,904 총법인세효과 3,197,671 2,092,594 자본에직접반영된법인세비용 1,421 3,538 법인세비용 3,199,092 2,096,132 16-2. 당분기와전분기중당사의법인세비용차감전순이익과법인세비용과의관계 는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,551,660 9,569,645 적용세율 ( 당분기 : 21.9% 전분기 : 21.8%) 에따른법인세 3,184,865 2,088,822 조정사항 - 비과세수익 ( 전분기 : 795 천원 ) - (175) - 비공제비용 ( 당분기 : 62,663 천원, 전분기 : 34,021 천원 ) 13,786 7,485 - 법인세추납액 441 - 법인세비용 3,199,092 2,096,132 유효세율 ( 법인세비용 법인세비용차감전순이익 ) 21.98% 21.90% - 31 -
17. 판매비와관리비 당분기와전분기중당사의판매비와관리비내역은다음과같습니다. 구분당분기전분기 < 인건비 > 급여 3,014,443 2,529,317 퇴직급여 310,403 247,407 소계 3,324,846 2,776,724 < 경비 > 복리후생비 727,296 565,507 여비교통비 20,133 25,633 통신비 71,290 60,696 전력및수도료 78,823 69,911 도서인쇄비 28,812 31,417 세금과공과 541,478 554,493 임차료 214,730 203,163 차량비 68,533 71,045 소모품비 22,035 36,161 전산업무비 266,606 182,173 수선유지비 77,762 66,538 보험료 792 903 접대비 121,066 75,977 연료및유류비 423 - 등기소송비 6,820 5,492 회의비 2,887 970 연수비 35,262 16,959 용역비 404,373 309,222 광고선전비 86,935 14,823-32 -
구분 당분기 전분기 경상개발비 - 1,428 잡비 3,047 1,585 감가상각비 495,916 495,954 무형자산상각비 118,767 76,057 소계 3,393,786 2,866,107 합계 6,718,632 5,642,831 18. 총포괄손익 당분기와전분기중당사의포괄손익계산서는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 11,352,568 7,473,514 기타포괄손익 (5,038) (12,544) 총포괄이익 11,347,530 7,460,970-33 -
19. 주당손익 기본주당순이익은보통주에귀속되는당기순이익을가중평균한유통보통주식수로 나누어산출한것이며, 그내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 11,352,567,692 7,473,513,584 가중평균보통주식수 [ 주 ] 2,000,000 주 2,000,000주 기본주당순이익 5,676 3,737 [ 주 ] 가중평균유통보통주식수 < 당분기 > ( 주식수단위 : 주 ) 구분 기간 주식수 가중치 적수 유통보통주식적수 2018-01-01~2018-09-30 2,000,000 273 546,000,000 * 가중평균유통보통주식수 : 546,000,000주 273일 =2,000,000주 < 전분기 > ( 주식수단위 : 주 ) 구분 일자 주식수 가중치 적수 유통보통주식적수 2017-01-01~2017-09-30 2,000,000 273 546,000,000 * 가중평균유통보통주식수 : 546,000,000주 273일 =2,000,000주 한편, 당사는보통주청구가능증권을보유하고있지않으므로희석주당순이익은기본 주당순이익과동일합니다. - 34 -
20. 특수관계자와의거래 20-1. 당분기말현재당사의주요특수관계자내역은다음과같습니다. 회사명 국가 당사와의관계 다우데이타 대한민국 최상위지배기업 다우기술 대한민국 차상위지배기업 키움증권 대한민국 지배기업 키움인베스트먼트 대한민국 기타특수관계자 키움저축은행 대한민국 기타특수관계자 키움투자자산운용 대한민국 기타특수관계자 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 인도네시아 기타특수관계자 키움프라이빗에쿼티 대한민국 기타특수관계자 키움캐피탈주식회사 대한민국 기타특수관계자 KIWOOM HONG KONG LIMITED 홍콩 기타특수관계자 키움성장12 호일자리창출투자조합 대한민국 기타특수관계자 키움문화벤처제2호투자조합 대한민국 기타특수관계자 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 글로벌강소기업키움엠엔에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 프렌드신기술사업투자조합 1호 대한민국 기타특수관계자 키움작은거인증권투자신탁1호 대한민국 기타특수관계자 키움장기코어밸류 대한민국 기타특수관계자 키움분리과세하이일드K-1 대한민국 기타특수관계자 메리츠 AI-G Return 전문투자자형사모증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 KS Korea Credit Fund 1 IC Class B 홍콩 기타특수관계자 KS Asia Absolute Return Fund IC Class G 홍콩 기타특수관계자 키움글로벌올에셋투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권 대한민국 기타특수관계자 하이보험연계증권사모증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 메리츠 AI-Kbond 전문투자자형사모증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 씨스퀘어벤처투자전문투자형사모투자신탁 4호 대한민국 기타특수관계자 라이노스 K바이오메자닌전문투자형사모투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호 C-S 대한민국 기타특수관계자 지브이에이코스닥 IPO-I 전문투자형사모투자신탁 대한민국 기타특수관계자 포커스K3 슈퍼리치블루버드코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움키워드림TDF2025 증권투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 키움키워드림TDF2030 증권투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 키움키워드림TDF2035 증권투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 키움키워드림TDF2040 증권투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 키움키워드림TDF2045 증권투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 메리츠AI-EuroBond 전문투자형사모증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움아세안성장에이스 ( 주식 )_C-F 대한민국 기타특수관계자 - 35 -
회사명 국가 당사와의관계 키움글로벌금리와물가연동증권자 (H)_C-F 대한민국 기타특수관계자 다우홍콩유한공사 홍콩 기타특수관계자 Nok Nok Labs. 미국 기타특수관계자 지엘쌍동도시개발주식회사 대한민국 기타특수관계자 대전월평공원개발사업 PFV 대한민국 기타특수관계자 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁9호 대한민국 기타특수관계자 현대인베스트먼트중소형배당주증권자1호 대한민국 기타특수관계자 케이클라비스마이스터신기술조합제십칠호 대한민국 기타특수관계자 하나전문투자형사모부동산투자신탁28 호 대한민국 기타특수관계자 키움선명e- 알파인덱스증권투자신탁 1호 대한민국 기타특수관계자 GMB-IBKC 바이오투자조합 대한민국 기타특수관계자 폴라리스제6호사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 신한-K2 글로벌소재투자조합 대한민국 기타특수관계자 이앤에프엠버제2호사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 프렌드제1호사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 멀티에셋메이투안핑전문투자형사모투자신탁 대한민국 기타특수관계자 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-1 호 대한민국 기타특수관계자 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-2 호 대한민국 기타특수관계자 키움증권-프렌드제1호신기술사업투자조합 대한민국 기타특수관계자 멀티에셋성장바이오전문투자형사모투자신탁2호 대한민국 기타특수관계자 브레인FC전문투자형사모투자신탁20 호 대한민국 기타특수관계자 엔에이치하이테크제1호신기술사업투자조합 대한민국 기타특수관계자 키움-오비트 1호신기술사업투자조합 대한민국 기타특수관계자 프렌드글로벌성장투자조합 1호 대한민국 기타특수관계자 대신신기술투자조합 1호 대한민국 기타특수관계자 브레인코스닥벤처전문투자형1호 (C-I) 대한민국 기타특수관계자 아이온코스닥벤처투자전문사모투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 플랫폼파트너스스마트벤처사모투자신탁1호 대한민국 기타특수관계자 디에스 Quattro.R 코스닥벤처사모투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움-세븐트리1호신기술사업투자조합 대한민국 기타특수관계자 키움히어로제2호사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 PT Kiwoom Investment Management 대한민국 기타특수관계자 가젤기업펀드 대한민국 기타특수관계자 키움성장15 호세컨더리투자조합 대한민국 기타특수관계자 키움글로벌코어밸류C-F 대한민국 기타특수관계자 키움한당청중국본토RQFⅡ 주식증권자투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 키움커버드콜플러스증권자투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움글로벌하이일드명품셀렉션증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 키움K200 인덱스증권투자신탁 [ 주식-파생형 ]C-F 대한민국 기타특수관계자 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 대한민국 기타특수관계자 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 대한민국 기타특수관계자 - 36 -
회사명 국가 당사와의관계 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 대한민국 기타특수관계자 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 대한민국 기타특수관계자 키움글로벌파워A.I. 전문투자형사모투자신탁제2호 대한민국 기타특수관계자 키움문화벤처1호투자조합 대한민국 기타특수관계자 미래창조다우키움시너지M&A 대한민국 기타특수관계자 한 영이노베이션펀드제1호 대한민국 기타특수관계자 사람인에이치알 대한민국 기타특수관계자 키다리스튜디오 ( 구다우인큐브 ) 대한민국 기타특수관계자 미래테크놀로지 대한민국 기타특수관계자 이매진스 ( 구멀티비츠이미지 ) 대한민국 기타특수관계자 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 기타특수관계자 사람인에이치에스 대한민국 기타특수관계자 와이즈버즈 대한민국 기타특수관계자 이머니 대한민국 기타특수관계자 키움에셋플래너 대한민국 기타특수관계자 키움이앤에스 ( 구다우와키움 ) 대한민국 기타특수관계자 다우재팬 대한민국 기타특수관계자 키다리스타 ( 구키다리스튜디오 ) 대한민국 기타특수관계자 키다리이엔티 대한민국 기타특수관계자 다우 ( 대련 ) 과기개발유한공사 중국 기타특수관계자 나미빌딩주차장관리유한공사 중국 기타특수관계자 한국정보인증 대한민국 기타특수관계자 게티이미지코리아 대한민국 기타특수관계자 NSHC 대한민국 기타특수관계자 WOSMU SAS 프랑스 기타특수관계자 로엠씨 대한민국 기타특수관계자 키움더드림단기채증권투자신탁 대한민국 기타특수관계자 토마토솔루션 대한민국 기타특수관계자 ( 주 ) 동부고속 대한민국 기타특수관계자 에스지서비스 대한민국 기타특수관계자 이토마토 대한민국 기타특수관계자 - 37 -
20-2. 당사의특수관계자와의중요한영업상의거래결과에따른보고기간종료일현 재채권ㆍ채무의내역은다음과같습니다. < 채권 > 구분 특수관계자 내역 당분기말 전기말 지배기업 키움증권 임차보증금 111,285 111,285 기타특수관계자키움이앤에스 ( 구다우와키움 ) 임차보증금 86,000 86,000 합계 197,285 197,285 < 채무 > 구분특수관계자내역당분기말전기말 차상위지배기업 기타특수관계자 다우기술 키다리스튜디오 ( 구다우인큐브 ) 키움이앤에스 ( 구다우와키움 ) 사람인에이치알 사람인에이치에스 한국정보인증 예수금 3,144,942 11,000,000 미지급비용 7,280 119,167 예수금 810,000 1,275,000 미지급비용 6,293 4,231 미지급금 37,953 56,341 예수금 8,000,000 6,500,000 미지급비용 25,379 65,194 예수금 1,200,000 - 미지급비용 11,206 - 미지급금 5,715 2,625 예수금 6,000,000 6,000,000 미지급비용 104,687 52,900 미래테크놀로지미지급비용 - 370 이매진스 ( 구멀티비츠이미지 ) 이머니 키움투자자산운용 게티이미지코리아 예수금 2,775,000 2,500,000 미지급비용 19,689 27,771 예수금 312,582 300,000 미지급비용 6,336 798 미지급금 3,287 7,471 예수금 2,000,000 2,000,000 미지급비용 13,745 22,832 예수금 2,700,000 1,800,000 미지급비용 27,718 15,053 합계 27,211,812 31,749,753-38 -
20-3. 당분기와전분기중당사의특수관계자와의중요한영업상의거래내역은다음 과같습니다. < 수익 > 구분 특수관계자 내역 당분기 전분기 지배기업 키움증권 이자수익 51 - < 비용 > 구분 특수관계자 내역 당분기 전분기 최상위지배기업 다우데이타 경비 - 750 이자비용 - 9,062 차상위지배기업 다우기술 경비 17,477 1,751 이자비용 59,440 60,667 지배기업 키움증권 경비 181,065 169,515 이자비용 - 575 키다리스튜디오 ( 구다우인큐브 ) 이자비용 11,837 42,475 기타특수관계자 키움이앤에스 ( 구다우와키움 ) 사람인에이치알 사람인에이치에스 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 ( 구멀티비츠이미지 ) 이머니 경비 301,837 277,566 수수료비용 8,157 41,263 경비 6,940 7,960 이자비용 102,150 124,523 경비 38,259 28,321 이자비용 11,206 - 경비 1,049 2,618 이자비용 115,397 35,650 경비 1,600 2,400 이자비용 1 67,712 경비 - 100 이자비용 43,632 32,613 이자비용 5,538 1,436 수수료비용 151,277 234,315 키움투자자산운용이자비용 35,359 11,626 키다리이엔티이자비용 - 8,820 게티이미지코리아이자비용 50,485 10,741 합계 1,142,706 1,172,459-39 -
< 자산취득 > 구분특수관계자내역당분기말전기말 최상위지배기업 차상위지배기업 다우데이타 다우기술 유형자산 98,000 69,000 무형자산 17,140 93,950 유형자산 - 38,000 무형자산 - 25,500 합계 115,140 226,450 20-4. 임원및종업원과의거래 보고기간종료일현재임원및종업원에대한대여금의내역은다음과같습니다. 계정과목 이자율 (%) 만기 당분기말 전기말 잡자산 ( 종업원대여금 ) 3.5 1년 123,596 90,063-40 -
21. 현금흐름표 21-1. 당사의현금흐름표는간접법에의해작성되었으며, 현금흐름표상의현금및현 금성자산은재무상태표상의현금및현금성자산과같습니다. 21-2. 당분기와전분기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같 습니다. 구분 당분기 전분기 대출채권제각 (209,438) - 법정적립금의적립 900,000 800,000 매도가능증권평가손실 (6,459) (16,082) 22. 부가가치의산정 당분기와전분기중판매비와관리비에포함된부가가치의계산에필요한사항은다 음과같습니다. 구분 당분기 전분기 급 여 3,014,443 2,529,317 퇴직급여 310,403 247,407 복리후생비 727,296 565,507 세금과공과 541,478 554,493 감가상각비 495,916 495,954 무형자산상각비 118,767 76,057 임 차 료 214,730 203,163 합계 5,423,033 4,671,898-41 -