2012 학년도 자금계산서 건양대학교학교기업한나래

목 차 대차대조표총괄표 ---------------------------------------------------------------- 3 운영계산서총괄표 ---------------------------------------------------------------- 4 Ⅰ. 재무제표 ---------------------------------------------------------------- 5 1. 대차대조표 ---------------------------------------------------------------- 6 2. 운영계산서 ---------------------------------------------------------------- 9 3. 자금계산서 ---------------------------------------------------------------- 13 3. 운영차손익처분계산서 ---------------------------------------------------------------- 18 Ⅱ. 재무제표부속서류 ---------------------------------------------------------------- 19 1. 자산계정명세서 ---------------------------------------------------------------- 20 (1) 현금및예금명세서 ---------------------------------------------------------------- 21 (2) 정기예적금명세서 ---------------------------------------------------------------- 22 (3) 외상매출금명세서 ---------------------------------------------------------------- 23 (4) 선급법인세명세서 ---------------------------------------------------------------- 24 (5) 상품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 25 (6) 제품재고명세서 ---------------------------------------------------------------- 26-1 -

(7) 투자유가증권명세서 ---------------------------------------------------------------- 28 (8) 유형자산명세서 ---------------------------------------------------------------- 29 (9) 감가상각비명세서 ---------------------------------------------------------------- 30 2. 부채와출자금명세서 ---------------------------------------------------------------- 31 (1) 일반예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 32 (2) 부가세예수금명세서 ---------------------------------------------------------------- 33 (3) 출연기본금명세서 ---------------------------------------------------------------- 34 합계잔액시산표 ---------------------------------------------------------------- 35 제조원가명세서 ---------------------------------------------------------------- 39 학교기업운영수익명세서 ---------------------------------------------------------------- 40 학교기업운영비용명세서 ---------------------------------------------------------------- 41-2 -

대차대조표총괄표 당기 : 2013년 2월 28일현재전기 : 2012년 2월 29일현재 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 자산부채 유동자산 169,385,614 155,185,454 14,200,160 79.7 유동부채 5,685,116 573,833 5,111,283 2.7 고정자산 43,100,650 56,423,077 13,322,427 20.3 출연기본금 402,000,000 402,000,000 0 189.2 당기운영차손익 4,233,550 14,827,564 10,594,014-2.0 전기이월운영차손익 190,965,302 176,137,738 14,827,564-89.9 전기오류수정손실 합계 212,486,264 211,608,531 877,733 100.0 합계 212,486,264 211,608,531 877,733 100.0-3 -

수입부 운영계산서총괄표 당기 : 2012년 3월 1일 ~ 2013년 2월 28일까지전기 : 2011년 3월 1일 ~ 2012년 2월 29일까지 지출부 과목당기전기비교증감구성비 (%) 과목당기전기비교증감구성비 (%) 학교기업운영수익 13,149,458 35,154,528 22,005,070 74.3 학교기업운영비용 5,692,848 25,761,095 20,068,247 32.2 이자수익 4,285,627 1,863,496 2,422,131 24.2 보수및일반관리비 16,236,196 27,465,911 11,229,715 91.8 잡수익 260,409 1,381,418 1,121,009 1.5 유형자산처분손실 0 0 0 - 잡손실 0 0 0 0.0 당기운영차손익 4,233,550 14,827,564 10,594,014-23.9 학교회계전출금 0 0 0 - 합계 17,695,494 38,399,442 20,703,948 100.0 합계 17,695,494 38,399,442 20,703,948 100.0-4 -

재무제표

과 목 대차대조표 당기 : 2013년 2월 28일현재전기 : 2012년 2월 29일현재 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 유동자산 169,385,614 155,185,454 (1) 당좌자산 148,152,501 128,734,956 1. 현금성자산 48,152,501 28,734,956 2. 정기예적금 100,000,000 100,000,000 3. 외상매출금 (2) 기타당좌자산 599,970 260,870 1. 선급법인세 599,970 260,870 2. 부가세대급금 (3) 재고자산 20,633,143 26,189,628 1. 상품 13,008,182 16,168,182 2. 제품 27,211,414 7,624,961 29,607,899 10,021,446 제품평가충당금 19,586,453 19,586,453 Ⅱ. 고정자산 43,100,650 56,423,077 (1) 투자자산 1,505,000 1,505,000-6 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 투자유가증권 1,505,000 1,505,000 (2) 유형자산 41,595,650 54,918,077 1. 기계기구 156,224,546 156,224,546 감가상각누계액 114,696,896 41,527,650 101,374,469 54,850,077 2. 집기비품 78,982,542 78,982,542 감가상각누계액 78,914,542 68,000 78,914,542 68,000 자산총계 212,486,264 211,608,531 Ⅰ. 유동부채 5,685,116 573,833 (1) 예수금 5,685,116 573,833 (2) 부가세예수금부채총계 5,685,116 573,833 Ⅰ. 출연기본금 402,000,000 402,000,000 (1) 출연기본금 402,000,000 402,000,000 Ⅱ. 결손금 0 0 (1) 전기오류수정손실 Ⅱ. 운영차손익 195,198,852 190,965,302-7 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 전기이월운영차손익 190,965,302 176,137,738 (2) 당기운영차손익 4,233,550 14,827,564 기본금총계 206,801,148 211,034,698 부채와기본금총계 212,486,264 211,608,531 0-8 -

운영계산서 당기 : 2012년 3월1일 ~ 2013년 2월 28일까지전기 : 2011년 3월1일 ~ 2012년 2월 29일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 Ⅰ. 학교기업운영수익 13,149,458 35,154,528 1. 제품매출 9,737,835 33,672,712 2. 용역매출 3,411,623 1,481,816 3. 기타운영외수익 4. 기타국고보조금수익 Ⅱ. 학교기업운영비용 5,692,848 25,761,095 1. 상품매출원가 3,160,000 0 (1) 기초상품재고액 16,168,182 16,000,000 (2) 당기상품매입액 168,182 (3) 기말상품재고액 13,008,182 16,168,182 2. 제품매출원가 2,532,848 25,761,095-9 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 (1) 기초제품재고액 29,607,899 37,089,959 (2) 당기제품매입액 136,363 18,279,035 (3) 기말제품재고액 27,211,414 29,607,899 Ⅲ. 학교기업운영총이익 7,456,610 9,393,433 Ⅳ. 보수및일반관리비 16,236,196 27,465,911 1. 직원급여 2,839,350 2. 복리후생비 3. 여비교통비 4. 세금과공과금 30,000 5. 감가상각비 13,322,427 23,490,257 6. 수선비 7. 운반비 8. 도서인쇄비 - 10 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 9. 회의비 10. 소모품비 42,328 11. 지급수수료 121,042 235,976 12. 무형고정자산상각 13. 광고선전비 160,000 14. 기타관리운영비 15. 임시직급여 600,000 16. 장학금 17. 외주용역비 2,492,727 18. 학생지원비 300,000 19. 통신비 68,000 Ⅴ. 운영손익 8,779,586 18,072,478 Ⅵ. 영업외수익 4,546,036 3,244,914-11 -

과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금 액 금 액 1. 이자수익 4,285,627 1,863,496 2. 잡수익 260,409 1,381,418 Ⅶ. 영업외비용 0 0 1. 유형자산처분손실 2. 잡손실 3. 학교회계전출금 Ⅷ. 당기운영차손익 4,233,550 14,827,564-12 -

학교기업한나래 ( ) 계정과목명예산액결산액차액비고 Ⅰ 운영활동으로인한자금흐름 4,135,000 19,417,545-15,282,545 (1) 운영활동으로인한자금유입액 16,785,000 17,695,494-910,494 1. 학교기업운영수익자금유입액 12,000,000 13,149,458-1,149,458 ( 가 ) 학교기업운영수입액 12,000,000 13,149,458-1,149,458 2. 보조금수익자금유입액 ( 가 ) 교육인적자원부보조금 ( 나 ) 기타국고보조금 3. 전입및기부금수익자금유입액 ( 가 ) 학교법인전입금 자금계산서 (2013. 2. 28 현재 ) 4. 운영외수익자금유입액 4,785,000 4,546,036 (238,964) ( 가 ) 이자수익 4,285,000 4,285,627 627 ( 나 ) 잡수입 500,000 260,409 (239,591) (2) 운영활동으로인한자금유출액 12,650,000 8,606,617 (4,043,383) -13-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 1. 학교기업운영비용유출액 10,000,000 5,692,848 (4,307,152) ( 가 ) 학교기업운영비용 10,000,000 5,692,848 (4,307,152) 2. 보수자금유출액 0 0 0 ( 가 ) 직원급여 0 ( 나 ) 임시직급여 3. 교비회계전출금 4. 일반관리비자금유출액 2,650,000 2,913,769 263,769 가 ) 여비교통비나 ) 소모품비 0 다 ) 회의비라 ) 연구비마 ) 통신비 0 바 ) 지급수수료 150,000 121,042 (28,958) 사 ) 세금과공과 0 아 ) 도서인쇄비 -14-

계정과목명예산액결산액차액비고 자 ) 광고선전비차 ) 수선비카 ) 장학금타 ) 외주용역비 2,500,000 2,492,727 파 ) 학생지원비 300,000 하 ) 기타관리운영비 0 거 ) 잡손실너 ) 산학협력단전출금 (3) 운영활동으로인한자산부채의변동 10,328,668 10,328,668 1. 유동자산의변동 5,217,385 5,217,385 ( 가 ) 선급법인세유입 ( 유출 ) 액 339,100 339,100 ( 나 ) 부가세대급금유입 ( 유출 ) 액 ( 다 ) 재고자산증가 5,556,485 5,556,485 2. 유동부채의변동 5,111,283 5,111,283 ( 가 ) 미지급금유입 ( 유출 ) 액 -15-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 나 ) 선수금유입 ( 유출 ) 액 ( 다 ) 예수금유입 ( 유출 ) 액 5,111,283 5,111,283 ( 라 ) 부가가치세유입 ( 유출 ) 액 0 0 Ⅱ투자활동으로인한자금흐름 0 0 (1) 투자활동으로인한자금유입액 0 0 1. 단기투자에의한현금유입 0 0 ( 가 ) 유가증권매각 0 0 2. 유형자산취득지출 ( 가 ) 기계기구취득 ( 나 ) 집기비품취득 3. 무형자산취득지출 ( 가 ) 개발비취득 Ⅲ재무활동으로인한자금흐름 (1) 재무활동으로인한자금유입액 1. 기본금의조달 -16-

계정과목명 예산액 결산액 차액 비고 ( 가 ) 출연기본금의증가 (2) 재무활동으로인한자금유출액 1. 부채의상환 ( 가 ) 임대보증금감소액 Ⅳ 자금의증감 4,135,000 19,417,545-15,282,545 Ⅴ 기초의자금 128,734,956 128,734,956 0 Ⅵ 기말의자금 132,869,956 148,152,501 15,282,545-17-

운영차손익처분계산서당기 : 2012 년 3 월 1 일 ~ 2013 년 2 월 28 일까지전기 : 2011 년 3 월 1 일 ~ 2012 년 2 월 29 일까지 과 목 당기전기 ( 관. 항. 목 ) 금액금액 Ⅰ. 처분전운영차손익 195,198,852 190,965,302 1. 전기이월운영차손익 190,965,302 176,137,738 2. 당기운영차손익 4,233,550 14,827,564 Ⅱ. 차기이월운영차손익 195,198,852 190,965,302-18 -

재무제표부속서류

자산계정명세서

(1) 현금및예금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산하나은행기업자유 735-910001-34405 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 48,152,501 합계 48,152,501-21 -

(2) 정기예적금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 자금종류예치기관예금종류구좌번호예금주금액 현금성자산하나은행정기예금 642-910251-22311 건양대학교 ( 학교기업한나래 ) 100,000,000 합계 100,000,000-22 -

(3) 외상매출금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목상호적요금액 합계 0-23 -

(4) 선급법인세명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 선급법인세 2012년도이자소득에대한법인세 599,970 합계 599,970-24 -

(5) 상품재고명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 상품 300,000( 염색모시 )*8 2,400,000 개별법 300,000( 염색모시, 핑크 )*2 600,000 300,000( 표백이안된모시 )*7 2,100,000 400,000( 염색모시 )*2 800,000 400,000( 춘포 )*3 1,200,000 420,000( 춘포결무늬 )*4 1,680,000 430,000( 모시원단 )*1 470,000( 모시원단 )*1 490,000( 백모시 )*4 1,200,000( 무늬모시 )*1 168,182( 메밀베개속 )*1 430,000 470,000 1,960,000 1,200,000 168,182 합계 13,008,182-25 -

(6) 제품재고명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 제품검정프릴재킷 ( 구페인팅재킷 ) (2 개 ) 223,334 개별법 양파고름재킷 (2 개 ) 300,000 양파고름스커트 (3 개 ) 450,000 치마 2 (4 개 ) 635,600 외출용탑 ( 구, 분홍소대나시 ) (4 개 ) 620,000 베스트 (5 개 ) 750,000 프릴원피스자켓 ( 자주, 파랑 ) (2 개 ) 896,000 세모시긴소매, 민소매재킷 (2 개 ) 1,440,000 프릴원피스 (1 개 ) 620,000 스티치자수원피스 (1 개 ) 235,371 소형페인팅스티치장식발 (1 개 ) 35,000 조각모시발大 (2 개 ) 750,000 남성재킷 (3 개 ) 409,656 동자승연잎발 (2 개 ) 260,000-26 -

과목 적 요 금액 비고 제 품 당의 (1벌) 0 한복치마 (3벌) 0 한복저고리 ( 여자 ) (2벌) 0 한복바지 ( 남자 ) (2벌) 0 한복저고리 ( 남자 ) (1벌) 0 배자 ( 여자 ) (1벌) 0 배자 ( 남자 ) (1벌) 0 수의 ( 소척 ) (1벌) 0 이불 + 베개 (1벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (19벌) 0 패션쇼용의류 ( 유 ) (1벌) 0 제 18회모시문화재패션쇼용의류 (57벌) 0 합계 7,624,961-27 -

만기일 종목 (7) 투자유가증권명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 보유목적 ( 취득사유 ) 1 주의금액주수금액비고 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 60,000 1 60,000 2012. 8. 31 지역개발공채서천군패션쇼용역비관련 45,000 1 45,000 2012. 9. 30 지역개발공채익산시패션쇼작품협찬관련 150,000 1 150,000 2013.10.31 지역개발공채제 54 회백제문화제용역계약체결관련 500,000 1 500,000 2013.10.31 지역개발공채제 55 회백제문화제용역계약체결관련 750,000 1 750,000 합계 1,505,000-28 -

(8) 유형자산명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액상각액누계미상각잔액 기계기구 156,224,546 156,224,546 114,696,896 41,527,650 집기비품 78,982,542 78,982,542 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 235,207,088 193,611,438 41,595,650-29 -

(9) 감가상각비명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 구분과목취득원가당기상각액상각액누계잔존가액비고 유형자산기계기구 156,224,546 13,322,427 114,696,896 41,527,650 정액법 집기비품 78,982,542 78,914,542 68,000 합계 235,207,088 13,322,427 193,611,438 41,595,650-30 -

부채와출자금명세서

(1) 일반예수금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 과목적요금액비고 예수금 2010. 11월기념특판전불우이웃돕기기금 335,000 식당판매대금오류입금액 5,350,116 합계 5,685,116-32 -

과목적요금액비고 부가세예수금 (2) 부가세예수금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 합계 0-33 -

(3) 출연기본금명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과목전기이월액당기증가액당기감소액당기말잔액비고 출연기본금 402,000,000 402,000,000 학교기업투자자산 합계 402,000,000 0 402,000,000-34 -

합계잔액시산표 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 212,486,264 378,076,018 자산 165,589,754 169,385,614 321,652,941 유동자산 152,267,327 48,152,501 88,779,000 현금성자산 40,626,499 100,000,000 200,000,000 정기예적금 100,000,000 2,254,200 매출채권 2,254,200 599,970 860,840 선급법인세 260,870 272,910 부가세대급금 272,910 13,008,182 16,168,182 상품 3,160,000 27,211,414 32,904,262 제품 5,692,848 19,586,453 19,586,453 제품평가충담금 43,100,650 56,423,077 비유동자산 13,322,427 1,505,000 1,505,000 투자유가증권 - 35 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 156,224,546 156,224,546 기계장치 114,696,896 101,374,469 기계장치감가상각누계액 13,322,427 78,982,542 78,982,542 집기비품 78,914,542 78,914,542 집기비품감가상각누계액 37,550,462 부채 43,235,578 5,685,116 37,550,462 유동부채 43,235,578 5,685,116 36,247,510 예수금 41,932,626 5,685,116 1,302,952 부가세예수금 1,302,952 자본 211,034,698 211,034,698 자본금 402,000,000 402,000,000 출연금 402,000,000 402,000,000 이익잉여금 190,965,302 190,965,302 전기오류수정손실 전기이월이익잉여금 190,965,302 190,965,302-36 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 21,929,044 21,929,044 손익 17,695,494 17,695,494 매출액 13,149,458 13,149,458 제품매출 9,737,835 9,737,835 용역매출 3,411,623 3,411,623 5,692,848 5,692,848 매출원가 5,692,848 5,692,848 제품매출원가 16,236,196 16,236,196 판매비및일반관리비 13,322,427 13,322,427 감가상각비 121,042 121,042 지급수수료 2,492,727 2,492,727 외주용역비 300,000 300,000 학생지원비 영업외수익 4,546,036 4,546,036 이자수익 4,285,627 4,285,627 잡이익 260,409 260,409-37 -

차 변 대 변 잔 액 합 계 과 목 합 계 잔 액 0 0 영업외비용 전기오류수정손실 잡손실 학교회계전출금 234,415,308 437,555,524 합계 437,555,524 234,415,308-38 -

과 목 제조원가명세서당기 : 2012 년 3 월 1 일 ~ 2013 년 2 월 28 일까지 당기전기 금 액 금 액 Ⅰ. 재료비 3,160,000 0 1. 기초상품재고액 16,168,182 16,000,000 2. 당기상품매입액 168,182 3. 기말상품재고액 13,008,182 16,168,182 Ⅱ. 노무비 0 3,439,350 1. 급여 2,839,350 2. 잡급 600,000 Ⅲ. 경 비 2,492,727 0 1. 외주용역비 2,492,727 Ⅳ. 당기총제조비용 5,652,727 3,439,350 Ⅴ. 합 계 5,652,727 3,439,350 ⅤI. 당기제품제조원가 5,652,727 3,439,350-39 -

학교기업운영수익명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 건양대학교학교기업 과 목 금 액 국내매출수출 합 계 특수관계자매출액 할부매출액 Ⅰ. 상품매출액 1. 상품총매출액 Ⅱ. 제품매출액 9,737,835 9,737,835 1. 제품총매출액 9,737,835 9,737,835 Ⅲ. 용역매출액 3,411,623 3,411,623 1. 의류제작용역 3,411,623 3,411,623 Ⅳ. 기타매출액 1. 기타매출 Ⅴ. 당기매출액합계 13,149,458 13,149,458-40 -

학교기업운영비용명세서 (2013 년 2 월 28 일현재 ) 적요과목합계국내매출원가수출원가 Ⅰ. 기초재고액 45,776,081 45,776,081 1. 상품 16,168,182 16,168,182 2. 제품 29,607,899 29,607,899 Ⅱ. 당기상품매입액 136,363 136,363 1. 일반상품순매입액 0 3,920,000 2. 일반제품순매입액 136,363 136,363 Ⅲ. 기말재고액 40,219,596 40,219,596 1. 상품 13,008,182 13,008,182 2. 제품 27,211,414 27,211,414 Ⅳ. 당기매출원가합계 5,692,848 5,692,848-41 -