SK 네트웍스주식회사 재무제표에대한 감사보고서 제 57 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 삼정회계법인
외부감사인의감사보고서 SK 네트웍스주식회사 주주및이사회귀중 2010 년 2 월 23 일 본감사인은첨부된 SK 네트웍스주식회사의 2009 년 12 월 31 일과 2008 년 12 월 31 일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 본감사인은한국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표는 SK 네트웍스주식회사의 2009 년과 2008 년 12 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과그리고이익잉여금및자본의변동과현금흐름의내용을한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 다음은감사의견에는영향이없지만감사보고서이용자의합리적인의사결정에참고가되는사항입니다. 1. 합병재무제표에대한주석 32 에서설명하고있는바와같이, 회사는 2009 년 9 월 21 일이사회결의를통하여워커힐을 1:2.090097 의합병비율로흡수합병하였으며, 합병등기일은 2009 년 12 월 31 일입니다. 2. 사업양도재무제표에대한주석 32 에서설명하고있는바와같이회사는미래성장재원확보및차입금상환등을통한재무구조개선을위하여 2009 년 5 월 21 일이사회결의및 2009 년 7 월 6 일주주총회결의를통하여전기통신회선설비임대사업부문을 2009 년 9 월 30 일자로 SK 텔레콤 에매각하였습니다. 또한, 전기통신회선설비사업양도의후속조치로인터넷전화사업을 2009 년 9 월 30 일자로 SK 브로드밴드 에매각하였습니다.
서울특별시강남구역삼동 737 강남파이낸스센터 10 층 삼정회계법인대표이사윤성복 이감사보고서는감사보고서일 (2010 년 2 월 23 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고 서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황 이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다.
재무제표 제 57 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." SK 네트웍스주식회사대표이사이창규
재무제표재무상태표 제 57( 당 ) 기 2009 년 12 월 31 일현재 제 56( 전 ) 기 2008 년 12 월 31 일현재 SK 네트웍스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목당기전기 자산 I. 유동자산 3,072,343,247,329 2,711,600,481,654 (1) 당좌자산 2,158,951,646,710 1,811,701,082,054 현금및현금성자산 ( 주 17) 518,244,815,172 321,195,417,493 국고보조금 - (234,974,094) 단기금융상품 ( 주 3) 10,511,866,421 12,311,512,174 단기투자증권 ( 주 5) 4,835,250 5,066,295,250 매출채권 ( 주 4,7,17,19) 1,368,858,859,522 1,125,806,022,522 대손충당금 (20,298,137,968) (18,872,506,920) 단기대여금 14,505,914,630 23,645,911,638 대손충당금 (18,333,340) (103,258,808) 미수금 ( 주 24) 214,559,027,752 243,518,388,739 대손충당금 (640,831,184) (929,681,472) 미수수익 ( 주 17) 2,539,690,363 2,085,414,425 대손충당금 (1,187,373) (1,295,905) 선급금 12,458,462,755 13,879,359,382 선급비용 10,378,734,009 31,555,790,424 미수법인세환급액 ( 주 25) - 2,109,440,242 유동이연법인세자산 ( 주 25) 25,449,787,824 45,382,226,517 기타의당좌자산 2,398,142,877 5,287,020,447 (2) 재고자산 ( 주 9) 913,391,600,619 899,899,399,600 상품 801,972,848,613 843,274,317,917
상품평가충당금 (17,149,548,161) (37,820,368,403) 제품 31,592,008,038 28,201,115,559 제품평가충당금 (2,231,257,020) (1,841,375,081) 재공품 4,074,531,048 4,083,592,424 원재료 10,271,823,616 10,178,343,984 원재료평가충당금 (1,209,811,068) (1,866,169,799) 부재료 526,238,210 493,932,950 미착품 73,874,562,182 24,885,662,025 미완성주택 376,297,308 6,725,911,937 완성주택 5,056,904,728 - 용지 6,237,003,125 23,584,436,087 II. 비유동자산 4,638,041,879,880 5,270,888,987,966 (1) 투자자산 1,009,898,451,374 1,666,733,412,302 장기금융상품 ( 주 3,17) 1,179,705,134 1,231,109,124 장기투자증권 ( 주 5) 81,670,682,840 425,504,649,323 지분법적용투자주식 ( 주 6) 825,146,206,434 1,137,163,566,137 투자전도금 7,728,679,611 5,367,728,607 장기대여금 ( 주 17) 69,805,015,153 79,371,430,773 대손충당금 (465,640,681) (2,655,483,397) 기타투자자산 24,851,122,258 20,767,731,110 대손충당금 (17,319,375) (17,319,375) (2) 유형자산 ( 주 8,9,12,31) 3,475,004,389,779 3,381,103,045,662 토지 2,611,820,059,541 2,192,762,211,400 건물 677,892,630,500 323,879,812,767 감가상각누계액 (112,276,718,458) (48,681,347,930) 손상차손누계액 (1,148,522,931) (1,148,522,931) 구축물 131,993,563,028 185,398,794,715 감가상각누계액 (24,951,333,114) (33,686,917,284) 공사부담금 - (1,711,141,900)
기계장치 109,977,432,568 1,171,512,175,675 감가상각누계액 (62,345,536,282) (546,174,699,249) 공사부담금 - (6,026,971,906) 차량운반구 47,802,364,673 16,930,865,777 감가상각누계액 (15,498,291,847) (12,807,630,401) 탱크 20,707,331,848 21,022,875,424 감가상각누계액 (7,352,144,399) (6,712,371,019) 기타의유형자산 226,978,022,821 159,083,034,326 감가상각누계액 (156,085,419,115) (105,665,480,595) 손상차손누계액 - (1,765,509,167) 국고보조금 - (141,795,559) 건설중인자산 27,490,950,946 75,035,663,519 (3) 무형자산 ( 주 10,11,31) (42,127,637,994) 21,670,305,084 영업권 21,781,325,526 29,567,666,868 부의영업권 (83,479,475,020) (24,891,913,925) 산업재산권 97,055,327 24,905,549 개발비 18,558,561,081 16,181,620,835 국고보조금 (21,400,000) (63,783,210) 기타의무형자산 936,295,092 851,808,967 (4) 기타비유동자산 195,266,676,721 201,382,224,918 보증금 ( 주 17) 194,405,364,252 199,580,749,198 기타의비유동자산 2,432,857,948 2,989,453,076 대손충당금 (1,571,545,479) (1,071,733,506) 현재가치할인차금 - (116,243,850) 자산총계 7,710,385,127,209 7,982,489,469,620 부채 I. 유동부채 3,484,900,161,050 3,661,991,028,975 매입채무 ( 주 7,17) 2,341,037,284,839 2,225,115,623,948 단기차입금 ( 주 12,14,17) 251,637,933,659 1,052,567,868,472
미지급금 ( 주 17) 158,622,254,467 175,662,296,867 선수금 ( 주 24) 51,011,849,158 21,544,223,262 선수수익 4,007,603,398 4,975,311 예수금 22,673,714,360 5,962,598,897 미지급비용 42,987,863,739 33,416,512,921 미지급법인세 215,295,964,959 - 유동성장기사채 ( 주 13) 303,000,000,000 - 사채할인발행차금 (292,716,996) - 유동성장기부채 ( 주 14,17) 94,918,409,467 147,716,929,297 II. 비유동부채 1,154,209,550,165 1,965,111,061,147 사채 ( 주 13) 254,000,000,000 155,000,000,000 사채할인발행차금 (1,170,068,080) (571,033,416) 장기차입금 ( 주 12,14,17) 560,178,269,417 1,470,932,358,541 예수보증금 122,676,795,449 38,705,300,389 퇴직급여충당부채 ( 주 15) 41,780,366,562 87,356,679,746 퇴직보험예치금 (29,770,761,267) (48,609,177,985) 국민연금전환금 (277,321,460) (769,097,740) 기타충당부채 ( 주 18) 4,338,772,300 1,943,051,424 비유동이연법인세부채 ( 주 25) 202,453,497,244 261,122,980,188 부채총계 4,639,109,711,215 5,627,102,090,122 자본 I. 자본금 ( 주 21) 648,653,775,000 635,676,652,500 보통주자본금 620,469,117,500 607,491,995,000 우선주자본금 284,120,000 284,120,000 상환우선주자본금 27,900,537,500 27,900,537,500 II. 자본잉여금 ( 주 21) 895,647,466,304 93,853,659,382 주식발행초과금 89,053,406,254 93,463,920,998 신주인수권대가 389,738,384 389,738,384 기타자본잉여금 806,204,321,666 -
III. 자본조정 (25,000,000) (59,891,324,832) 자기주식 ( 주 22) - (59,866,324,832) 신주인수권 (25,000,000) (25,000,000) IV. 기타포괄손익누계액 ( 주 5,6,8,28) 1,008,370,934,067 1,211,087,266,706 장기투자증권평가이익 - 108,874,124,838 지분법자본변동 129,864,623,935 227,801,954,594 부의지분법자본변동 (2,885,806,563) (2,107,129,034) 토지재평가차익 881,501,833,232 876,518,316,308 파생상품평가이익 ( 주 20) 58,406,488 - 파생상품평가손실 ( 주 20) (168,123,025) - V. 이익잉여금 ( 주 23) 518,628,240,623 474,661,125,742 법정적립금 2,406,828,940 - 임의적립금 80,616,578,186 80,616,578,186 미처분이익잉여금 435,604,833,497 394,044,547,556 자본총계 3,071,275,415,994 2,355,387,379,498 부채와자본총계 7,710,385,127,209 7,982,489,469,620 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다."
손익계산서 제 57( 당 ) 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 제 56( 전 ) 기 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 SK 네트웍스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목당기전기 I. 매출액 ( 주 7,24,31) 21,190,407,487,003 21,897,444,114,73 7 상품매출액 15,254,668,001,080 16,029,509,607,087 상품수출액 4,579,079,900,042 4,512,298,933,883 제품매출액 107,751,506,322 87,488,088,458 제품수출액 85,126,723,041 79,735,143,361 기타매출액 1,173,595,128,614 1,193,763,173,397 기타수출액 2,624,070,475 5,221,853,933 매출할인 (12,437,842,571) (10,572,685,382) II. 매출원가 ( 주 7,24,30) 19,663,985,145,030 20,327,463,884,69 7 (1) 상품매출원가 19,130,650,131,738 19,798,753,392,426 기초상품재고액 805,453,949,514 610,637,453,522 당기상품매입액 19,157,133,707,785 20,059,051,741,135 타계정에서대체액 41,084,702,361 3,998,100,432 합계 20,003,672,359,660 20,673,687,295,089 타계정으로대체액 (88,198,927,470) (69,479,953,149) 기말상품재고액 (784,823,300,452) (805,453,949,514) (2) 제품매출원가 128,610,601,774 117,343,758,482 기초제품재고액 26,359,740,478 7,817,787,774 당기제품제조원가 133,468,758,614 134,292,261,127 타계정에서대체액 84,041,332 2,551,960,201 합계 159,912,540,424 144,662,009,102 타계정으로대체액 (1,941,187,632) (958,510,142)
기말제품재고액 (29,360,751,018) (26,359,740,478) (3) 기타매출원가 404,724,411,518 411,366,733,789 III. 매출총이익 1,526,422,341,973 1,569,980,230,040 IV. 판매비와관리비 1,196,925,588,508 1,154,893,712,012 급여 ( 주 7,30) 136,495,166,574 148,989,482,972 퇴직급여 ( 주석 7,15,30) 40,421,854,415 18,970,875,840 복리후생비 ( 주 30) 22,743,719,647 25,188,486,453 여비교통비 5,767,020,801 8,450,370,100 통신비 5,782,653,258 6,010,745,146 수도광열비 13,331,663,944 11,101,027,529 세금과공과 ( 주 30) 19,845,414,784 26,867,070,247 지급임차료 ( 주 30) 69,643,064,694 70,060,536,801 회선사용료 919,229,456 - 감가상각비 ( 주석 8,30) 49,103,732,868 43,378,852,106 무형자산상각비 ( 주 10,11) 11,999,337,774 8,968,789,433 수선비 4,074,959,801 4,965,361,915 차량비 7,119,100,012 12,270,163,076 보험료 10,162,690,068 8,472,511,939 접대비 3,593,097,337 5,150,455,006 회의비 1,762,019,590 2,547,135,189 운반보관비 74,066,215,535 76,720,209,178 사무소모품비 5,562,565,804 7,597,551,914 도서비 596,753,613 749,934,590 교육훈련비 6,457,530,491 9,186,516,541 지급수수료 642,588,477,686 579,019,783,468 견본비 1,496,588,151 1,565,330,424 광고선전비 41,173,267,137 63,719,310,904 해외지사운영비 16,662,160,591 14,401,272,203 대손상각비 4,983,753,947 -
잡비 573,550,530 541,939,038 V. 영업이익 ( 주 33) 329,496,753,465 415,086,518,028 VI. 영업외수익 629,583,509,450 1,008,359,939,292 이자수익 22,826,009,486 19,517,073,513 외환차익 466,491,825,973 779,345,935,703 외화환산이익 ( 주 17) 26,284,088,905 51,204,108,228 배당금수익 2,154,748,166 957,002,722 단기투자증권처분이익 4,197,950 6,048,000 대손충당금환입 - 1,600,223,330 지분법이익 ( 주 6) 35,672,751,282 9,348,960,431 투자자산처분이익 35,137,771,835 26,581,963,969 투자자산손상차손환입 1,277,090,280 - 유형자산처분이익 8,670,952,072 14,381,676,508 무형자산처분이익 27,034,008 - 부의영업권환입 ( 주 10) 1,153,293,300 1,153,293,300 파생상품평가이익 ( 주 20) 7,686,062,734 83,734,559,711 재고자산처분이익 - 21,002,124 기타영업외수익 22,197,683,459 20,508,091,753 VII. 영업외비용 895,551,234,950 1,289,313,415,816 이자비용 161,293,217,996 146,838,106,864 외환차손 442,262,843,784 838,491,862,926 외화환산손실 ( 주 17) 13,930,720,892 95,169,990,921 단기투자증권처분손실 3,946,031 28,656,862 매출채권처분손실 29,159,265,266 37,249,957,287 기타의대손상각비 996,975,549 3,529,829,377 재고자산감모손실 458,784,090 271,526,817 장기투자증권손상차손 ( 주 5) 6,597,500,000 137,500,000 기타투자자산손상차손 - 7,081,158,000 유형자산손상차손 - 26,587,891,701
무형자산손상차손 7,375,683,805 164,065,964 지분법손실 ( 주 6) 124,542,670,526 91,776,129,776 지분법적용투자주식손상차손 - 5,947,271,463 유형자산처분손실 6,724,516,002 6,010,260,128 유형자산폐기손실 37,016,039,265 329,202,163 투자자산처분손실 8,672,372,017 - 무형자산처분손실 129,616,818 3,003 사채상환손실 - 111,596,301 기부금 9,606,734,239 7,978,215,268 파생상품평가손실 ( 주 20) 27,948,251,016 9,636,260,207 기타영업외비용 18,832,097,654 11,973,930,788 VIII. 법인세비용차감전순이익 63,529,027,965 134,133,041,504 IX. 법인세비용 ( 주 25) 13,044,768,580 41,557,762,614 X. 당기순이익 50,484,259,385 92,575,278,890 XI. 주당손익 ( 주 26) 기본주당순이익 210 385 희석주당순이익 210 385 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다."
이익잉여금처분계산서 제 57( 당 ) 기 2009 년 01 월 01 일부터제 56( 전 ) 기 2008 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 2008 년 12 월 31 일까지 처분확정일 2010 년 03 월 12 일처분확정일 2009 년 03 월 13 일 SK 네트웍스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목당기전기 I. 미처분이익잉여금 435,604,833,497 394,044,547,556 전기이월미처분이익잉여금 367,569,429,216 590,559,147,502 상환우선주상환 - (288,188,250,000) 지분법이익잉여금변동 17,551,144,896 (901,628,836) 당기순이익 50,484,259,385 92,575,278,890 II. 이익잉여금처분액 34,144,550,083 26,475,118,340 이익준비금 3,104,050,008 2,406,828,940 배당금 31,040,500,075 24,068,289,400 현금배당 31,040,500,075 24,068,289,400 ( 주당배당금 ( 율 ) : 보통주 : 당기 125원 (5%) 전기 100원 (4%) 우선주 : 당기 150원 (6%) 전기 125원 (5%)) III. 차기이월미처분이익잉여금 401,460,283,414 367,569,429,216 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다."
자본변동표 제 57( 당 ) 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 제 56( 전 ) 기 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 SK 네트웍스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본 자본 기타포괄 이익 총계 잉여금 조정 손익누계액 잉여금 2008.01.01( 전기초 ) 628,223,592,500 35,505,569,945 (1,311,732,850) 301,033,607,535 671,175,725,688 1,634,626,762,8 18 상환우선주의상환 - - - - (288,188,250,00 0) (288,188,250,00 0) 신주인수권의행사 997,047,500 2,485,555,340 - - - 3,482,602,840 합병으로인한증감 6,456,012,500 55,862,534,097 (58,579,591,982) 10,984,204,051-14,723,158,666 장기투자증권평가손익의증가 - - - (131,063,167,37 5) - (131,063,167,37 5) 지분법자본변동의증가 - - - 165,091,415,786-165,091,415,786 부의지분법자본변동의증가 - - - (11,477,109,599) - (11,477,109,599) 토지재평가차익 - - - 876,518,316,308-876,518,316,308 지분법이익잉여금변동 - - - - (901,628,836) (901,628,836) 당기순이익 - - - - 92,575,278,890 92,575,278,890 2008.12.31( 전기말 ) 635,676,652,500 93,853,659,382 (59,891,324,832) 1,211,087,266,70 6 474,661,125,742 2,355,387,379,4 98 2009.01.01( 당기초 ) 635,676,652,500 93,853,659,382 (59,891,324,832) 1,211,087,266,70 6 474,661,125,742 2,355,387,379,4 98 합병으로인한증가 12,977,122,500 152,795,574,325 68,475,130,683 29,234,657,853-263,482,485,361 사업양도로인한증감 - 649,602,351,372 (8,608,805,851) (7,552,399,485) - 633,441,146,036 기타자본잉여금의감소 - (604,118,775) - - - (604,118,775) 장기투자증권평가손익의증가 - - - (108,874,124,83 8) - (108,874,124,83 8) 지분법자본변동의감소 - - - (97,937,330,659) - (97,937,330,659) 부의지분법자본변동의증가 - - - (17,587,135,510) - (17,587,135,510) 지분법이익잉여금변동 - - - - 17,551,144,896 17,551,144,896
배당금의지급 - - - - (24,068,289,400) (24,068,289,400) 당기순이익 - - - - 50,484,259,385 50,484,259,385 2009.12.31( 당기말 ) 648,653,775,000 895,647,466,304 (25,000,000) 1,008,370,934,06 7 518,628,240,623 3,071,275,415,9 94 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다."
현금흐름표 제 57( 당 ) 기 2009 년 01 월 01 일부터 2009 년 12 월 31 일까지 제 56( 전 ) 기 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 SK 네트웍스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목당기전기 I. 영업활동으로인한현금흐름 234,320,940,625 376,142,670,138 1. 당기순이익 50,484,259,385 92,575,278,890 2. 현금의유출이없는비용등의가산 484,143,731,526 511,849,183,364 퇴직급여 40,421,854,415 18,970,875,840 감가상각비 159,736,210,075 176,281,715,628 대손상각비 4,983,753,947 - 무형자산상각비 11,999,337,774 8,968,789,433 광고선전비 ( 기타충당부채전입액 ) 3,113,176,543 1,510,239,090 사채할인발행차금상각 ( 이자비용 ) 333,057,495 318,237,675 기부금 - 1,438,580,000 기타의대손상각비 996,975,549 3,529,829,377 매출채권처분손실 29,159,265,266 37,249,957,287 단기투자증권처분손실 3,946,031 28,656,862 재고자산평가손실 - 29,856,319,804 재고자산감모손실 458,784,090 446,400,404 외화환산손실 13,930,720,892 95,104,503,465 지분법손실 124,542,670,526 91,776,129,776 지분법적용투자주식손상차손 - 5,947,271,463 장기투자증권손상차손 6,597,500,000 137,500,000 기타투자자산손상차손 - 7,081,158,000 유형자산손상차손 - 26,587,891,701 유형자산폐기손실 37,016,039,265 329,202,163 유형자산처분손실 6,724,516,002 6,010,260,128
무형자산손상차손 7,375,683,805 164,065,964 무형자산처분손실 129,616,818 3,003 투자자산처분손실 8,672,372,017 - 사채상환손실 - 111,596,301 파생상품평가손실 27,948,251,016-3. 현금의유입이없는수익등의차감 (138,002,871,616) (188,157,129,192) 이자수익 ( 현재가치할인차금상각 ) 116,243,850 131,341,591 외화환산이익 26,277,042,437 51,204,108,228 단기투자증권처분이익 4,197,950 - 재고자산처분이익 - 21,002,124 재고자산평가손실환입 21,855,245,724 - 유형자산처분이익 8,670,952,072 14,381,676,508 무형자산처분이익 27,034,008 - 파생상품평가이익 7,686,062,734 83,734,559,711 대손충당금환입 - 1,600,223,330 부의영업권환입 1,153,293,300 1,153,293,300 지분법이익 35,672,751,282 9,348,960,431 투자자산처분이익 35,137,771,835 26,581,963,969 투자자산손상차손환입 1,277,090,280 - 잡이익 ( 국고보조금 ) 125,186,144-4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (162,304,178,670) (40,124,662,924) 매출채권의감소 ( 증가 ) (264,356,066,027) 240,034,433,779 미수금의감소 ( 증가 ) 35,266,601,045 (40,625,829,288) 미수수익의감소 ( 증가 ) (666,927,001) (1,722,683,883) 선급금의감소 ( 증가 ) 1,572,332,421 11,389,344,211 선급비용의감소 ( 증가 ) 23,879,072,377 (16,555,256,870) 미수법인세환급액의감소 ( 증가 ) 2,109,440,242 (358,325,797) 유동성이연법인세자산의감소 ( 증가 ) 19,932,438,693 (24,649,964,055) 기타의당좌자산의감소 ( 증가 ) 2,885,250,070 (3,764,741,425)
재고자산의감소 ( 증가 ) 43,224,201,957 (214,343,367,462) 기타비유동자산의감소 ( 증가 ) (383,963,468) 779,245,301 매입채무의증가 ( 감소 ) 104,233,174,275 (18,316,040,735) 미지급금의증가 ( 감소 ) (44,874,045,743) (183,788,320) 선수금의증가 ( 감소 ) 33,561,803,005 881,879,217 선수수익의증가 ( 감소 ) 3,379,875,940 (153,749,992) 예수금의증가 ( 감소 ) 15,169,401,053 (7,185,388,757) 미지급비용의증가 ( 감소 ) (3,851,792,575) 13,008,475,152 예수보증금의증가 ( 감소 ) 1,295,955,898 2,318,058,701 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 7,903,129,825 (994,574,354) 퇴직금의지급 (118,922,730,918) (10,863,871,017) 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) 762,052,540 62,420,900 퇴직보험예치금의감소 ( 증가 ) 44,722,187,692 (14,467,580,849) 기타충당부채의증가 ( 감소 ) (270,265,315) (328,459,961) 이연법인세부채의증가 ( 감소 ) (68,875,304,656) 45,915,102,580 II. 투자활동으로인한현금흐름 1,007,243,582,034 (573,882,218,472) 1. 투자활동으로인한현금유입액 1,392,672,242,272 380,620,798,027 단기금융상품의감소 12,157,421,753 5,464,674,986 단기투자증권의처분 5,061,711,919 3,279,228,202 단기대여금의감소 17,348,160,214 20,135,519,334 장기금융상품의감소 66,070,000 121,239,185 장기투자증권의처분 263,491,459,629 4,998,019,128 투자전도금의감소 2,410,822,131 134,312,859 지분법적용투자주식의처분 12,927,014,414 247,802,638,729 배당금의수령 590,147,080 4,081,504,330 장기대여금의감소 31,744,343,157 20,023,659,430 보증금의감소 82,031,948,891 30,594,578,648 기타투자자산의처분 2,354,422,047 - 토지의처분 31,787,188,247 33,061,270,387
건물의처분 1,479,972,026 3,204,266,224 구축물의처분 886,372,324 695,608,801 기계장치의처분 359,519,190 826,524,616 차량운반구의처분 1,127,222,995 587,223,238 탱크의처분 223,609,521 457,090,209 선박의처분 - 721,000,000 기타의유형자산의처분 2,121,231,280 409,937,319 건설중인자산의처분 32,000,000 - 기타의무형자산의처분 152,464,206 - 영업권의처분 120,118,303 - 개발비의처분 1,004,882,641 - 국고보조금의수령 - 1,103,823,428 사업양도로인한현금유입 899,965,961,933 - 합병으로인한현금유입 23,228,178,371 2,918,678,974 2. 투자활동으로인한현금유출액 (385,428,660,238) (954,503,016,499) 단기금융상품의증가 1,881,000,000 14,864,627,798 단기투자증권의취득 - 5,897,733,164 단기대여금의증가 2,587,500,000 21,920,895,068 장기금융상품의증가 9,288,076,010 1,312,848,309 장기투자증권의취득 3,760,091,411 56,849,280,490 투자전도금의증가 4,658,482,833 1,327,008,983 장기대여금의증가 31,659,367,132 55,353,118,000 지분법적용투자주식의취득 42,056,835,737 450,068,408,978 보증금의증가 73,363,341,973 59,032,025,010 기타투자자산의취득 4,806,222,612 3,676,298,641 토지의취득 444,354,890 27,906,613,188 건물의취득 878,250,010 6,579,045,455 구축물의취득 2,192,217,440 4,895,075,377 기계장치의취득 6,217,766,326 13,882,406,796
차량운반구의취득 23,419,202,631 1,809,080,385 탱크의취득 89,683,630 187,361,918 기타의유형자산의취득 12,106,301,349 19,648,568,428 건설중인자산의취득 147,339,298,692 202,707,080,416 영업권의취득 3,231,155,557 4,447,877,546 개발비의취득 2,383,537,905 730,443,840 기타의무형자산의취득 31,000,006 452,700,000 국고보조금의사용 234,974,094 954,518,709 사업양수로인한현금유출 12,800,000,000 - III. 재무활동으로인한현금흐름 (1,044,515,124,980) 403,308,069,502 1. 재무활동으로인한현금유입액 1,408,137,547,283 3,308,822,433,553 단기차입금의차입 969,009,549,075 3,014,177,158,209 장기차입금의차입 180,156,498,208 186,607,822,504 사채의차입 258,971,500,000 104,554,850,000 신주인수권의행사 - 3,482,602,840 2. 재무활동으로인한현금유출액 (2,452,652,672,263) (2,905,514,364,051) 단기차입금의상환 1,210,735,069,850 2,352,218,894,161 배당금의지급 24,068,289,400 683,267,400 유동성장기부채의상환 147,716,929,297 258,155,296,156 신주인수권부사채의상환 - 642,510,335 장기차입금의상환 1,061,523,577,865 5,607,997,910 상환우선주의상환 - 288,188,250,000 자기주식의취득 8,608,805,851 18,148,089 IV. 현금의증가 (I+II+III) 197,049,397,679 205,568,521,168 V. 기초의현금 321,195,417,493 115,626,896,325 VI. 기말의현금 518,244,815,172 321,195,417,493 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다."
재무제표에대한주석 2009 년 12 월 31 일현재 SK 네트웍스주식회사 1. 회사의개요 SK 네트웍스주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는 1956 년 3 월 24 일합성직물제조ㆍ판매업을사업목적으로하여선경직물주식회사로설립되어 1976 년 1 월 1 일주식회사선경으로,1998 년 3 월 27 일 SK 상사주식회사로, 2000 년 5 월 17 일 SK 글로벌주식회사로, 그리고 2003 년 9 월 9 일자임시주주총회의결의에따라 SK 네트웍스주식회사로각각상호를변경하였으며, 종합상사업, 패션사업, 정보통신사업및석유제품을중심으로한에너지유통사업등을영위하고있습니다. 당사는 1976 년 11 월 22 일자로종합무역상사로지정되었고, 1977 년 6 월 30 일자로증권거래소에주식을상장하였으며, 1999 년 12 월 31 일및 2000 년 7 월 31 일자에 SK 유통 및 SK 에너지판매 를각각흡수합병하였습니다. 당기말현재당사는경기도수원시에본사를두고있으며, 독일등에다수의해외현지법인과해외지사를두고있습니다. 당기말현재총발행보통주식수는 248,187,647 주이며, 이중대주주인 SK 가보통주 97,142,856 주 (39.14%) 를보유하고있습니다. 기타주주중주요주주는한국정책금융공사, 신한은행, 하나은행등이있습니다. 2. 중요한회계정책당사는한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라재무제표를작성하고있으며, 2008 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한재무제표작성시채택한회계정책과동일한회계정책을적용하였습니다. 당사가채택하고있는중요한회계정책은다음과같습니다. (1) 수익인식당사의수익은재화의판매, 건설형공사계약, 수수료수익등으로구성되어있습니다. 재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가치로수익을측정하고매출에누리와할인및환입은수익에서차감하고있습니다. 재화의소유에따른위험과효익의대부분이구매자에게이전되고, 판매한재화에대하여소유권이있을때통상적으로행사하는정도의관리나효과적인통제를할수없으며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할거래원가와관련비용을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이매우높을때수익을인식하고있습니다.
건설형공사계약의경우공사결과를신뢰성있게측정할수있을때는진행기준을적용하여공사수익을인식하고있습니다. 공사진행률은실제공사비발생액을토지의취득원가와자본화대상금융비용등을제외한총공사예정원가로나눈비율또는작업수행도기준비율로산정하고있습니다. 한편공사결과를신뢰성있게추정하지못하는경우에는공사수익은회수가능성이매우높은발생원가의범위내에서만인식하고있습니다. 공사원가가공사손실을초과할가능성이매우높은경우에는추정공사손실을공사손실충당부채전입액으로하여즉시비용으로인식하고있습니다. 당사가거래의당사자가아니라공급자의대리인의역할을수행하는경우고객에게청구한금액에서재화나용역의실질적인공급자에게지급해야할금액을차감한순액을수수료수익으로인식하고있습니다. (2) 대손충당금매출채권등에대하여개별분석과과거의대손경험률에의한대손추산액을대손충당금으로설정하고관련자산에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 한편정리절차개시, 화의절차개시및거래당사자간의합의등으로인하여매출채권등채권의계약조건이당사에게불리하게재조정된경우미래현금흐름의현재가치와장부금액의차액을대손상각비로처리하고있습니다. (3) 재고자산재고자산은총평균법 ( 단, 소매유류상품은선입선출법, 철강등무역부문의제품, 상품및미착품은개별법 ) 에의한취득원가로평가하고, 재고자산의시가 ( 제품, 상품및재공품은순실현가능가액, 원재료는현행대체원가 ) 가장부가액보다하락하여발생한평가손실및정상적으로발생한감모손실은매출원가에가산하고 ( 비경상적인경우에는영업외비용에가산 ), 평가손실은재고자산의차감계정으로표시하고있습니다. 당기중재고자산평가손실환입은 21,855 백만원, 전기중재고자산평가손실은 29,856 백만원이며, 이는매출원가에가감하였습니다. (4) 유가증권종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에대한투자를제외한채무증권과지분증권에대해서취득하는시점에만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로분류하고보고기간종료일마다분류의적정성을재검토하고있습니다. 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권은단기매매증권으로, 그리고단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 당사는유가증권의취득원가를유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을가산하여산정하고있습니다. 당사는만기보유증권을상각후취득원가로평가하고, 단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다.
시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가치로보며시장가격은보고기간말현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가치로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권의경우에는펀드운용회사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가치로하고있습니다.
당사는단기매매증권의미실현보유손익을당기손익항목으로처리하고, 매도가능증권의미실현보유손익을매도가능증권평가손익 ( 기타포괄손익누계액 ) 으로처리하고있으며, 당해매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 당사는만기보유증권의만기액면가액과취득원가의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법을이용하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 당사는손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지보고기간종료일마다평가하여유가증권의회수가능가액이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는감액이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여당기손익에반영하고있습니다. 단기매매증권과보고기간종료일로부터 1 년내에만기가도래하거나매도등에의하여처분할것이거의확실한매도가능증권과보고기간종료일로부터 1 년내에만기가도래하는만기보유증권은유동자산으로분류하고있습니다. (5) 지분법적용투자주식투자주식중중대한영향력을행사할수있는주식은지분법을적용하여평가한가액으로평가하고있습니다. 지분법피투자회사의순자산변동에따른지분의변동액은투자주식계정에가감처리하며그변동의원천에따라지분법손익 ( 당기손익 ), 이익잉여금또는지분법자본변동 ( 기타포괄손익 ) 으로처리하고있습니다. 피투자회사의결손누적으로인하여투자주식의금액이 "0" 인상태가되는경우에는지분법적용을중지하고지분법적용투자주식을 "0" 으로처리하고있습니다. 단, 당사가지분법피투자회사에대하여우선주, 장기성채권등과같은투자성격의자산을보유하고있는경우그러한자산의장부금액이 "0" 이될때까지지분법피투자회사의손실등을계속하여반영하고있습니다.
중대한영향력을행사할수있게된날현재취득원가가피투자회사의순자산가액의공정가치에대한당사의지분을초과하는금액은발생연도부터합리적인기간동안정액법으로상각하고있으며, 미달하는경우그미달액을피투자회사의비화폐성자산중상각가능자산에해당하는금액은가중평균내용연수동안정액법으로환입하고, 비상각자산에해당하는금액은처분 ( 비용화 ) 되는시점에환입하고있습니다. 또한, 투자주식의취득시점에지분법피투자회사의식별가능한자산ㆍ부채를공정가치로평가한금액과장부금액의차이금액중당사의지분율에해당하는금액은당해자산ㆍ부채에대한지분법피투자회사의처리방법에따라상각또는환입하고있습니다. 해외에소재하는지분법적용회사의외화표시재무제표를환산하는경우에는자산및부채는보고기간종료일의환율로환산하며, 자본은취득당시환율로환산하고있습니다. 취득당시환율로환산된자본금액과보고기간종료일의환율로환산된자산금액에서보고기간종료일의환율로환산된부채금액을차감한잔액과의차이중당사지분에상당하는금액을지분법자본변동 ( 기타포괄손익 ) 으로처리하고있습니다. 당사및지분법피투자회사간의거래에서발생한손익에당사의지분율을곱한금액중보고기간종료일현재보유자산의장부금액에반영되어있는부분은당사의미실현손익으로보아미실현이익은지분법적용투자주식에서차감하고미실현손실은지분법적용투자주식에가산하였습니다. 유사한상황에서발생한동일한거래나사건에대하여는지분법피투자회사의회계정책또는회계추정방법을당사의회계정책또는회계추정방법으로일치하도록적절히수정하여지분법을적용하고있습니다. 지분법피투자회사가종속회사인경우당해지분법적용투자주식에대하여투자계정의잔액이 "0" 이되어지분법적용을중지하게되는경우를제외하고는지배회사개별재무제표의당기순손익및순자산이연결재무제표의당기순손익및순자산에대한지배회사의지분과일치하도록회계처리하고있습니다.
(6) 유형자산당사는유형자산의취득원가산정시, 당해자산의제작원가또는매입원가에취득부대비용 ( 유형자산의제조, 매입, 건설, 개발에사용된차입금에대한이자비용또는기타이와유사한금융비용 ) 을가산하고있습니다. 한편, 현물출자, 증여기타무상으로취득한자산의가액은공정가치를취득원가로하고, 동종자산과의교환으로받은유형자산의취득원가는교환으로제공한자산의장부금액으로, 다른종류의자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로측정하고, 제공한자산의공정가치가불확실한경우에는교환으로취득한자산의공정가치로측정하고있습니다. 수선비중유형자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은당해자산의원가에가산하고, 원상을회복시키거나능률유지를위한지출은당기비용으로처리하고있습니다. 유형자산의감가상각은아래의내용연수에따라정액법을적용하고있습니다. 계정과목추정내용연수계정과목추정내용연수건물 20 40 년차량운반구 4 년구축물 15 40 년탱크 20 40 년기계장치 6 8 년기타의유형자산 4 년 유형자산의제조, 매입, 건설, 개발에사용된차입금에대한이자비용또는기타이와유사한금융비용은발생시비용처리하고있습니다. 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의미래경제적효익이장부금액에현저하게미달할가능성이있고, 당해유형자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에는장부금액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다.
당사는기업회계기준서제 5 호 ( 유형자산 ) 의개정에따라재평가모형을도입하여토지에해당하는유형자산은재평가일의공정가액에서이후의손상차손누계액을차감한재평가금액을장부가액으로인식하고있습니다. 자산의장부금액이재평가로인하여증가된경우에그증가액은기타포괄손익으로인식하며, 그증가액중자산에대하여이전에손익으로인식한재평가액감소분에해당하는금액은당기이익으로인식하고있습니다. 한편, 자산의장부금액이재평가로인하여감소된경우에는그감소액은당기손실로인식하고, 감소액중그자산과관련된기타포괄이익의잔액에해당하는금액은기타포괄이익에서차감하고있습니다. 동기준서의경과조치에따라이러한회계변경은전진적으로적용하여비교표시된전기재무제표를재작성하지아니하였습니다. (7) 리스리스자산의소유와위험에따른대부분의위험과효익이리스이용자에게이전되는리스는금융리스로분류하고그외의경우에는운용리스로분류합니다. 금융리스의경우당사는리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 리스실행일현재리스자산의장부금액과의차이는리스자산처분손익으로당기손익에반영하고있습니다. 또한이자수익은당사의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 운용리스의경우리스료수익은리스기간에걸쳐균등하게배분된금액으로인식하고있으며, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스개설직접원가의과목으로하여별도의자산으로인식하고있습니다. 또한운용리스자산의감가상각은당사가소유한다른유사자산의감가상각과동일하게회계처리하고있습니다. (8) 영업권및부의영업권영업권은피매수회사로부터취득한식별가능한순자산의공정가치에대한당사의지분을초과하는금액으로서당사는이를 5 년동안정액법으로상각하고있습니다. 그러나영업권의회수가능가액이장부금액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를손상차손으로하여당기비용으로처리하고있습니다.
피매수회사로부터취득한식별가능한순자산의공정가치중당사의지분이매수원가를초과하는금액은부의영업권으로계상하고있습니다. 부의영업권중피매회수회사의식별가능한비화폐성자산의공정가치합계액에해당하는금액까지는비상각자산과상각자산에배부하여비상각자산관련부의영업권은비상각자산이비용화되는시점에환입하고, 상각가능자산관련금액은상각가능자산의가중평균내용연수인 30 년동안정액법으로환입하고있습니다. 식별가능한비화폐성자산의공정가치합계액을초과하는금액은매수일에이익으로인식하고있습니다. 그러나, 매수계약서상명시된미래의손실이나비용과관련된부의영업권은그손실이나비용이실제로발생하는시점에서일시에이익으로환입하고있습니다. (9) 무형자산개발활동관련비용중일정요건을충족하고미래경제적효익이확실한비용은개발비의과목으로무형자산으로처리하며이외의경우에는경상개발비의과목으로제조원가또는판매비와관리비로처리하고있습니다. 또한연구활동과관련된비용은연구비의과목으로판매비와관리비로처리하고있습니다. 당사는무형자산으로계상된개발비를관련제품등의판매또는사용이가능한시점부터잔존가액을영 (0) 으로하여 5 년간상각하고있으며, 그상각액을판매비와관리비의무형자산상각비로처리하고있습니다. 영업권및개발비를제외한무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터잔존가액을영 (0) 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하며이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로평가하고있습니다. 계정과목 산업재산권 기타의무형자산 추정내용연수 5 년 5~10 년 자산의진부화및시장가치의급격한하락등으로인하여무형자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달하게되는경우에는장부금액을회수가능가액으로조정하고, 그차액을손상차손으로처리하고있습니다.
(10) 사채발행비당사는사채발행비를사채발행가액에서조정하여사채할인발행차금또는사채할증발행차금에가감하는방법으로처리하고있습니다. (11) 사채할인발행차금당사는사채할인발행차금을사채발행시부터최종상환시까지의기간에걸쳐유효이자율법을적용하여상각하고, 동상각액을이자비용에가산하여처리하고있습니다. (12) 퇴직급여충당부채당사는보고기간말현재 1 년이상근속한전임직원이퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액 ( 근로기준법과당사의퇴직금지급규정중큰금액 ) 전액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. 종업원의수급권을보장하는종업원퇴직보험에가입한예치금은퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당사는종전국민연금법의규정에의하여종업원이퇴직할경우지급할퇴직금의일부를국민연금관리공단에납부한바있으며동금액은국민연금전환금의과목으로퇴직급여충당부채에서차감하여표시하였습니다. (13) 채권ㆍ채무의현재가치평가및조정당사는장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목가액과현재가치의차이가중요한경우및회사정리절차개시, 화의절차개시및거래당사자간의합의등으로채권의원금, 이자율또는기간이변경되어조정된채권의장부금액과현재가치의차이가중요한경우에는당해채권ㆍ채무로인하여미래에수취하거나지급할총금액을적정한이자율로할인한현재가치로평가하고있으며, 채권ㆍ채무의명목가액과현재가치의차액인현재가치할인차금은유효이자율법을적용하여상각또는환입하고이를이자비용또는이자수익으로인식하고있습니다. (14) 외화자산및부채의환산당사는비화폐성외화자산및부채는당해자산을취득하거나당해부채를부담한당시의환율을적용하여환산하고, 화폐성외화자산및부채는보고기간말현재서울외국환중개주식회사가고시하는매매기준율로환산하고있으며환산손익은당기손익으로계상하고있습니다. 해외지점등의외화환산의경우에도화폐성자산ㆍ부채는보고기간말현재의환율로, 비화폐성자산ㆍ부채는역사적환율로환산하고있습니다. (15) 파생상품및위험회피회계모든파생상품은최초계약시와매보고기간종료일에공정가치로평가하고있으며, 거래비용은발생시에당기손익으로인식하고있습니다. 내재파생상품의경제적특성및위험도와주계약의경제적특성및위험도사이에명확하고밀접한관련성이없고, 내재파생상품과동일한조건의독립된파생상품이파생상품의요건을충족시키는경우에는내재파생상품을주계약과분리하여회계처리하고있습니다. 특정위험으로인한기존자산, 부채, 또는확정계약의공정가액변동위험을회피하기위해서는공정가액위험회피회계, 특정위험으로인한예상거래의미래현금흐름변동위험을감소시키기위해서는현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 위험회피수단을최초지정하는시점에위험회피종류, 위험관리의목적, 위험회피전략을공식적으로문서화하고있으며, 최초지정시점및매보고기간종료일에높은위험회피효과가
있는지여부에대해서평가하고있습니다. 공정가액위험회피회계를적용하는경우에위험회피수단의평가손익및특정위험으로인한위험회피대상항목의평가손익은당기손익으로처리하고있습니다. 현금흐름위험회피회계를적용하는경우예상거래의미래현금흐름변동위험을감소시키기위하여지정된파생상품의평가손익위험회피에효과적인부분은현금흐름위험회피파생상품평가손익으로기타포괄손익누계액의항목으로계상한후예상거래의종류에따라향후예상거래가당기손익에영향을미치는회계연도에당기손익으로인식하거나, 예상거래가발생시관련자산부채의장부금액에서가감하여처리하고있습니다. 위험회피수단이청산, 소멸, 행사되어위험회피회계가중단되는경우에도기타포괄손익누계액항목의향후회계처리는동일하며, 다만위험회피대상예상거래의발생가능성이불확실하여현금흐름위험회피회계가중단된경우에는이미기타포괄손익누계액에계상된파생상품평가손익을즉시당기손익으로인식하고있습니다.
(16) 충당부채당사는지출의시기또는금액이불확실한부채중과거사건이나거래의결과로현재의무가존재하고당해의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에는부채로계상하고있습니다. 또한충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 제 3 자가변제하여줄것이확실한경우에한하여변제할금액을별도의자산으로처리하며이경우변제에따른수익에해당하는금액은충당부채의인식에따라손익계산서에계상될관련비용과상계하고있습니다. (17) 법인세비용법인세비용은법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여산출하고있습니다. 법인세부담액은법인세법등의법령에의하여각회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계이며전기이전의기간과관련된법인세부담액을당기에인식하는법인세추납액또는환급액이포함됩니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액을각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 당기세율변경으로인한이연법인세의변동액은당초에자본계정에직접귀속시키는항목과관련된부분을제외하고는손익계산서에반영하고있습니다. (18) 추정의사용한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라재무제표를작성하기위해서당사는자산및부채의금액, 충당부채등에대한공시, 수익및비용의측정과관련하여많은합리적인추정과가정을사용합니다. 여기에는유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에대한평가, 파생금융상품에대한평가등이포함됩니다. 이러한평가금액은실제와다를수있습니다.
3. 사용이제한된예금당기말과전기말현재사용이제한된예금의내용은다음과같습니다. 계정과목구분 ( 종류 ) 예입처금액사용제한내용 당기 전기 단기금융상품정기예금하나은행등 2,035 1,358 유류공급에대한질권, 별정통신인허가담보 외화정기예금중국공상은행 8,477 - 중국현지법인차입관련담보 장기금융상품장기정기예금국민은행 126 126 별정통신인허가담보 당좌개설보증금하나은행등 8 40 당좌개설보증금 합계 10,646 1,524 4. 금융자산의양도등당기말과전기말현재타인에게양도또는할인한내역은다음과같습니다. 구분양도및할인조건당기전기 수출채권매각일부담보책임있음 554,353 771,137 5. 유가증권 (1) 단기투자증권 구분 당기 전기 취득원가 공정가액 취득원가 공정가액 국채및공채 5 5 6 6 기업이발행한채무증권 - - 5,000 5,000 기 타 - - 60 60 합 계 5 5 5,066 5,066
(2) 장기투자증권당사가당기말과전기말현재공정가액으로계상하고있는장기투자증권 ( 매도가능증권 ) 의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 지분증권시장성없는지분증권 80,954 424,690 기타 73 73 채무증권 644 748 소 계 81,671 425,511 유동성대체 - (6) 장기투자증권합계 81,671 425,505 상기의장기투자증권의세부내역은다음과같습니다. 구분회사명당기전기 주식수 ( 주 ) 지분율취득원가공정가액장부가액장부가액 시장성없는지분증권 (*1) SK Networks(Shanghai) Marketing Co.,Ltd. 미발행 9.64% 821 821 821 821 SK Networks Middle East FZE 1 100.00% 308 308 308 308 SK (GZ Freezone) Co.,Ltd. 미발행 100.00% 332 332 332 332 SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd. 미발행 100.00% 237 237 237 237 에스케이씨앤씨 - - - - - 338,358 SK 건설 - - - - - 18 에콜그린 - - - - - 138 아이플랫폼 ( 구 : 풀빵닷컴 ) 2,000,000 66.67% 5,000 5,000 5,000 5,000 SK 네트웍스서비스 - - - - - 3,000 NOVOLEN 8,500 17.00% 6,233 6,233 6,233 6,233 Hunanzhonghan Mining Co.,Ltd. 미발행 33.33% 842 842 842 842 PT.SK KERIS 12,000 0.61% 4,876 4,876 4,876 4,876 PT.SK Networks Indonesia 미발행 99.00% 2,774 2,774 2,774 2,774
SK Networks Japan Co.,Ltd. 미발행 100.00% 1,902 1,902 1,902 1,902 SK Networks Mexico, S.A. DE C.V(*2) - - - - - 6,647 Korean Boleo Corporation 176,124,362 16.67% 21,125 21,125 21,125 21,125 Mirae Company Limited 982 - - - - 1,220 써클원컨설팅미발행 23.53% 19,428 19,428 19,428 19,428 페가서스미발행 12.12% 2,000 2,000 2,000 2,000 더블유에스통상미발행 100.00% 3,002 3,002 3,002 3,002 Sky Networks LLC 400,000 28.57% 1,602 1,602 1,602 1,602 PT. INNI JOA 미발행 90.00% 3,655 3,655 3,655 - 한국관광호텔용품 3,959 0.35% 13 13 13 - 파라다이스비치호텔 293,000 9.13% 2,257 2,257 2,257 - 파라다이스제주개발 57,000 6.39% 505 505 505 - 성산개발 21,364 0.37% 118 118 118 - 기타 - - 17,826 3,924 3,924 4,827 소계 94,856 80,954 80,954 424,690 기타출자금무액면 0.39%~9.94 73 73 73 73 % 채무증권국채및공채 - - 644 644 644 644 기업이발행한채무증권 - - - - - 98 합계 95,573 81,671 81,671 425,505 (*1) 상기의시장성없는지분증권은공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로계상하였습니다. (*2) SK Networks Mexico, S.A. DE C.V 는당기중청산절차가완료됨으로인해장부가액전액에대해손상차손을인식하였습니다. (3) 채무증권의만기에대한정보당기말과전기말현재단기및장기투자증권에포함된채무증권의만기에대한정보는다음과같습니다. 구분당기전기 장부가액공정가액장부가액공정가액
1 년이내 5 5 5,006 5,006 1 년초과 5 년이내 644 644 742 742 합계 649 649 5,748 5,748 (4) 당기및전기의미실현손익변동내역은다음과같습니다. 구분 지분증권 당기 전기 기초가액 108,874 239,937 당기평가액 - (89,415) 처분으로인한실현금액 (108,874) (2,285) 기말가액 - 148,237 이연법인세효과 - (39,363) 기말장부가액 - 108,874
6. 지분법적용투자주식 (1) 당기 1 지분법적용피투자회사에대한투자주식의지분율현황등은다음과같습니다. 피투자회사명지분율취득원가시장가격순자산가액장부가액 SK 증권 22.71% 152,590 185,346 96,888 96,876 SK 해운 (*) 17.71% 121,552-76,905 76,905 삼화석유 26.67% 5,543-11,976 13,502 대한송유관공사 (*) 4.61% 15,729-19,126 22,738 엠알오코리아 51.00% 2,810-4,136 4,136 베넥스섹터투자조합 4 호 60.00% 15,000-14,928 14,928 SK 네트웍스서비스 100.00% 3,000-12,257 12,257 SK Networks Deutschland GmbH 100.00% 1,270-2,218 2,052 Kiwi Steel NZ Ltd. 100.00% 8,638-11,569 11,404 SK China Company Ltd. 22.35% 4,461-3,860 3,513 SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 100.00% 16,836-27,676 27,676 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 50.00% 10,375-12,293 12,293 SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 100.00% 156,900-147,465 147,465 SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 100.00% 12,192-14,535 14,681 SK Steel Australia Pty Ltd. 100.00% 14,252-14,865 14,665 SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd. 70.00% 3,599-7,227 7,222 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 80.00% 7,454-7,476 7,218 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 25.91% 4,549-5,652 5,636 Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. 39.00% 195,653-115,797 152,885 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. 20.00% 10,655-2,805 10,421 OBZEE N.Y. Inc. 100.00% 9,387-8,228 8,175 SK Networks HongKong Ltd. 100.00% 13,218-16,337 16,337 Sky Property Management Ltd. 30.00% 129,944-133,969 133,969 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 25.50% 12,427-6,211 7,897 Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd.(*) 1.65% 423-295 295
합계 928,457 185,346 774,694 825,146 (*) 당사의직ㆍ간접지분보유현황등을고려하여지분법적용대상에포함하였습니다.
2 투자차액의처리내역은다음과같습니다. 회사명기초잔액당기증 ( 감 ) 액상각 ( 환입 ) 액기말잔액 SK 증권 (53) - 41 (12) 삼화석유 1,665 - (139) 1,526 대한송유관공사 3,941 - (328) 3,613 워커힐 (39,902) 38,775 1,127 - 이노에이스 10,640 (10,122) (518) - SK China Company Ltd. (373) - 26 (347) Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. 39,120 - (2,032) 37,088 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. 8,031 - (415) 7,616 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 119 1,945 (207) 1,857 OBZEE N.Y.Inc. 54 - (13) 41 합계 23,242 30,598 (2,458) 51,382 3 미실현손익의제거내역은다음과같습니다. 회사명 금액 SK Networks Deutschland GmbH (166) Kiwi Steel NZ Ltd. (165) SK Networks PS(Shantou) Co., Ltd. 146 SK Steel Australia Pty Ltd. (200) SK Steel(Dongguan) Co., Ltd. (5) POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. (258) OBZEE N.Y.Inc. (94) Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI (171) Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. (16) 합계 (929)
4 종목별지분법평가내역은다음과같습니다. 회사명기초평가액지분법손익 ( 부의 ) 지분법 자본변동 기타증 ( 감 ) 액 기말가액 SK 증권 (*) 86,381 6,856 4,002 (363) 96,876 SK 해운 (*) 125,341 (43,798) (4,638) - 76,905 삼화석유 (*) 13,490 233 6 (227) 13,502 대한송유관공사 (*) 21,711 974 53-22,738 엠알오코리아 (*) 4,024 112 - - 4,136 워커힐 178,227 3,318 (28,259) (153,286) - 이노에이스 16,908 (1,537) - (15,371) - 베넥스섹터투자조합 4 호 15,007 (79) - - 14,928 SK 네트웍스서비스 - 9,272 (15) 3,000 12,257 SK Networks Deutschland GmbH 1,769 422 (139) - 2,052 SK Networks Australia Pty Ltd. 31 (31) - - - Kiwi Steel NZ Ltd. 10,076 (281) 1,609-11,404 CNTIC-SK Trading Co., Ltd. 1,345 - (2,288) 943 - SK China Company Ltd.(*) 3,058 802 (347) - 3,513 SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 28,372 1,440 (2,136) - 27,676 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 13,095 134 (936) - 12,293 SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 131,009 (7,737) (14,454) 38,647 147,465 SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 7,599 8,309 (1,227) - 14,681 SK Steel Australia Pty Ltd. 11,701 576 2,388-14,665 SK Steel (Dongguan) Co.,Ltd.(*) 6,483 1,404 (665) - 7,222 POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 9,732 (1,971) (543) - 7,218 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd.(*) 7,241 (1,193) (412) - 5,636 Nothern Copper Industrial Co.,Ltd.(*) 252,268 (64,490) (52,444) 17,551 152,885 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd.(*) 11,050 (415) (214) - 10,421 OBZEE N.Y.Inc.(*) 9,592 (784) (633) - 8,175
SK Networks Fashion Retail Inc. 4,401 (425) - (3,976) - SK Networks HongKong Ltd.(*) 16,739 869 (1,271) - 16,337 Sky Property Management Ltd.(*) 143,503 951 (10,485) - 133,969 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI(*) 6,664 (1,628) (549) 3,410 7,897 Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd. 346 (173) 122-295 합계 1,137,163 (88,870) (113,475) (109,672) 825,146 (*) 외부감사인의감사ㆍ검토를받은재무제표를결산확정일까지입수하기어려워가결산재무제표를이용하여지분법을적용하였으며, 당사는이들가결산재무제표에대하여신뢰성검증절차를수행하였습니다. 5 지분법피투자회사의요약재무정보는아래와같습니다. 회사명자산총액부채총액매출액당기순이익 ( 손실 ) SK 증권 2,768,369 2,338,356 383,268 30,014 SK 해운 3,232,256 2,797,988 1,876,799 (247,321) 삼화석유 80,281 35,384 212,863 1,474 대한송유관공사 781,453 366,909 200,251 28,714 엠알오코리아 23,741 15,631 91,276 212 이노에이스 21,631 7,248 29,330 (168) 베넥스섹터투자조합 4 호 24,879-806 (133) SK 네트웍스서비스 22,398 10,141 53,370 5,434 SK Networks Deutschland GmbH 40,619 38,401 125,669 41 SK Networks Australia Pty Ltd. 8,769 10,503 4,857 (173) Kiwi Steel NZ Ltd. 19,929 8,360 25,361 183 SK China Company Ltd. 18,351 1,081 11,818 2,145 SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 46,619 18,943 93,416 1,440 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 24,723 137 13,084 269 SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 147,488 23 44 (12,994) SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 98,075 83,541 195,809 8,164
SK Steel Australia Pty Ltd. 34,283 19,418 29,971 765 SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd. 30,139 19,814 55,301 1,852 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 61,371 52,027 81,689 (2,167) Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 95,494 73,677 77,535 (4,541) Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. 812,535 515,619 493,731 (160,148) Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. 14,029 2 - - OBZEE N.Y.Inc. 8,276 48 6,605 (681) SK Networks HongKong Ltd. 58,628 42,291 239,402 869 Sky Property Management Ltd. 596,493 149,928 40,909 3,169 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 80,331 55,970 34,136 (7,727) Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd. 19,405 1,472 10,010 (7,222)
(2) 전기 1 지분법적용피투자회사에대한투자주식의지분율현황등은다음과같습니다. 피투자회사명지분율취득원가시장가격순자산가액장부가액 SK 증권 22.71% 152,590 97,398 86,434 86,381 SK 해운 (*1) 17.71% 121,552-125,341 125,341 삼화석유 26.67% 5,543-11,825 13,490 대한송유관공사 (*1) 4.61% 15,729-17,769 21,711 엠알오코리아 51.00% 2,810-4,024 4,024 워커힐 50.37% 162,080-218,128 178,227 이노에이스 43.08% 15,629-6,268 16,908 베넥스섹터투자조합 4 호 60.00% 15,000-15,007 15,007 SK Networks Deutschland GmbH 100.00% 1,270-2,358 1,769 SK Networks Australia Pty Ltd. 100.00% 168-2 31 Kiwi Steel NZ Ltd. 100.00% 3,574-10,085 10,076 CNTIC-SK Trading Co.,Ltd. 49.00% 5,359-1,345 1,345 SK China Company Ltd. 22.35% 2,406-3,430 3,058 SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 100.00% 16,836-28,372 28,372 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 50.00% 10,375-13,095 13,095 SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 100.00% 132,030-131,009 131,009 SK Networks PS (Shantou) Co.,Ltd. 100.00% 12,192-7,598 7,599 SK Steel Australia Pty Ltd. 100.00% 9,917-11,713 11,701 SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd. 70.00% 3,599-6,501 6,483 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 80.00% 7,454-9,753 9,732 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 25.91% 4,549-7,241 7,241 Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. 39.00% 195,653-213,148 252,268 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. 20.00% 10,655-3,019 11,050 OBZEE N.Y.Inc. 100.00% 9,387-9,609 9,592 SK Networks Fashion Retail Inc.(*2) 100.00% 12,576-13,810 4,401
SK Networks HongKong Ltd. 100.00% 13,218-16,739 16,739 Sky Property Management Ltd. 30.00% 129,944-143,503 143,503 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 23.55% 9,017-6,546 6,664 Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd.(*1) 2.66% 423-346 346 합계 1,081,535 97,398 1,124,018 1,137,163 (*1) 당사의직ㆍ간접지분보유현황등을고려하여지분법적용대상에포함하였습니다. (*2) 영업중단이예상됨에따라손상차손을인식하였습니다.
2 투자차액의처리내역은다음과같습니다. 회사명기초잔액당기증 ( 감 ) 액상각 ( 환입 ) 액기말잔액 SK 증권 (178) - 125 (53) SK 텔레콤 70,010 - (70,010) - 삼화석유 1,804 - (139) 1,665 대한송유관공사 4,270 - (329) 3,941 워커힐 53,103 - (93,005) (39,902) 이노에이스 11,930 - (1,290) 10,640 오브제 21,402 (22,276) 874 - SK China Company Ltd. (299) (96) 22 (373) Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. - 40,644 (1,524) 39,120 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. - 8,308 (277) 8,031 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI - 123 (4) 119 OBZEE N.Y.Inc. - 64 (10) 54 합계 162,042 26,767 (165,567) 23,242 3 미실현손익의제거내역은다음과같습니다. 회사명 금액 SK Networks Deutschland GmbH (589) SK Networks Australia Pty Ltd. (10) Kiwi Steel NZ Ltd. (9) SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. (0) SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 1 SK Steel Australia Pty Ltd. (12) SK Steel (Dongguan) Co., Ltd. (18) POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. (21) OBZEE N.Y.Inc. (71)
합계 (729)
4 종목별지분법평가내역은다음과같습니다. 회사명기초평가액지분법손익 ( 부의 ) 지분법 자본변동 기타증 ( 감 ) 액 기말가액 SK 증권 (*) 86,396 3,655 (2,580) (1,090) 86,381 SK 해운 (*) 123,722 (28,953) 33,296 (2,724) 125,341 SK 텔레콤 222,896 - - (222,896) - 삼화석유 13,234 524 (1) (267) 13,490 대한송유관공사 20,988 723 - - 21,711 엠알오코리아 4,010 14 - - 4,024 워커힐 166,551 363 11,313-178,227 이노에이스 16,473 436 (1) - 16,908 오브제 50,011 (1,179) (10,984) (37,848) - 베넥스섹터투자조합 4 호 - 7 15,000-15,007 SK Networks Deutschland GmbH 994 268 507-1,769 SK Networks Australia Pty Ltd. - (76) 107-31 Kiwi Steel NZ Ltd.(*) 5,590 481 4,005-10,076 CNTIC-SK Trading Co.,Ltd. 1,038 (124) 431-1,345 SK China Company Ltd. 622 (532) 2,968-3,058 SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 18,834 1,186 8,352-28,372 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 9,415 (345) 4,025-13,095 SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 79,281 (41,404) 42,134 50,998 131,009 SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 11,937 (8,215) 3,877-7,599 SK Steel Australia Pty Ltd.(*) 10,123 (2,097) 3,675-11,701 SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd.(*) 3,818 968 1,697-6,483 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 7,895 (1,348) 3,185-9,732 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 5,054 (1) 2,188-7,241 Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. - 355 56,260 195,653 252,268 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd.(*) - (277) 672 10,655 11,050
OBZEE N.Y.Inc. - (2,023) 2,228 9,387 9,592 SK Networks Fashion Retail Inc. - (2,228) 3,462 3,167 4,401 SK Networks HongKong Ltd. - 368 3,153 13,218 16,739 Sky Property Management Ltd. - (999) 14,558 129,944 143,503 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI(*) - (1,341) (1,012) 9,017 6,664 Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd - (633) 556 423 346 합계 858,882 (82,427) 203,071 157,637 1,137,163 (*) 외부감사인의감사ㆍ검토를받은재무제표를결산확정일까지입수하기어려워가결산재무제표를이용하여지분법을적용하였으며, 당사는이들가결산재무제표에대하여신뢰성검증절차를수행하였습니다.
5 지분법피투자회사의요약재무정보는아래와같습니다. 회사명자산총액부채총액매출액당기순이익 ( 손실 ) SK 증권 1,889,471 1,505,714 389,685 15,501 SK 해운 2,774,028 2,066,250 2,798,535 (163,512) 삼화석유 81,168 36,836 233,565 2,486 대한송유관공사 790,417 405,271 164,004 22,514 엠알오코리아 15,934 8,043 70,062 32 워커힐 902,462 469,434 328,029 4,018 이노에이스 31,326 16,774 42,364 4,019 베넥스섹터투자조합 4 호 25,038 26 38 12 SK Networks Deutschland GmbH 81,546 79,188 130,617 105 SK Networks Australia Pty Ltd. 8,442 8,440 20,594 (701) Kiwi Steel NZ Ltd. 16,521 6,436 25,167 614 CNTIC-SK Trading Co.,Ltd. 2,762 19 - (254) SK China Company Ltd. 6,650 4,016 8,628 (2,943) SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 48,071 19,699 181,302 1,167 Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd. 26,328 139 6,895 (689) SKN(China) Holdings Co.,Ltd. 196,618 65,609 - (41,361) SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 117,251 109,652 184,752 (8,218) SK Steel Australia Pty Ltd. 28,581 16,867 28,342 (2,192) SK Steel (Dongguan) Co.,Ltd. 39,190 29,903 44,891 962 POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 58,423 46,232 67,083 (1,576) Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 38,275 10,325 - (5) Nothern Copper Industrial Co.,Ltd. 900,114 353,580 792,713 4,817 Yunnan Jueying Mining Development Co.,Ltd. 15,173 78 - - OBZEE N.Y.Inc. 12,560 2,951 8,684 (1,942) SK Networks Fashion Retail Inc. 13,810-787 (714)
SK Networks HongKong Ltd. 24,103 7,364 33,658 368 Sky Property Management Ltd. 656,923 178,581 - (3,330) Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 59,494 31,700 12,799 (5,676) Shanghai Launch-SK Automobile Service Co.,Ltd. 20,121 7,100 3,356 (5,541)
7. 특수관계자 (1) 당기말현재당사와지배ㆍ종속관계에있는회사의내역은다음과같습니다. 구분 회사명 지배회사 종속회사 SK, 에스케이씨앤씨엠알오코리아, 베넥스섹터투자조합4호, SK네트웍스서비스, SK Networks Deutschland GmbH, SK Networks Australia Pty Ltd., Kiwi Steel NZ Ltd., SK Steel Australia Pty Ltd., SK Networks PS (Shantou) Co.,Ltd., SK (Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd., SKN (China) Holdings Co.,Ltd., Shenyang SK Networks Energy Co.,Ltd., Dandong SK Networks Real Estate Co.,Ltd.,Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd., SK Steel (Dongguan) Co.,Ltd., POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd., Shanghai Launch-SK Automobile Service Co., Ltd., Dandong SK Networks Energy Co.,Ltd., OBZEE N.Y.Inc., SK Networks HongKong Ltd. 외부공표용연결재무제표를작성하는지배회사중가장최상위지배회사는에스케이씨앤씨입니다. (2) 당기와전기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 구분특수관계자명매출등매입등 당기전기당기전기 지배회사에스케이씨앤씨 21,849 25,053 77,930 82,272 SK 652 79 14,058 459 종속회사 SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 132,307 92,594 1 35 SK Networks Australia Pty Ltd. 9,383 41,687-648 SK Networks Deutschland GmbH 52,205 116,308 383 1,503 SK Steel Australia Pty Ltd. 25,450 27,625-232 Kiwi Steel NZ Ltd. 11,588 14,908 65 - SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 12,840 3,188 9 11,648 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 53,149 51,628 58 288 SK Networks HongKong Ltd. 131,960-12,986 6,294 Obzee N.Y. Inc. 2,253-406 - 워커힐 1,505 716 4,378 4,895 엠알오코리아 292 195 2,886 4,818 SK 네트웍스서비스 1,250 269 21,037 11,459
지분법 피투자회 사 SK 증권 1,096 890-5 SK 해운 5,501 3,308 52 29 삼화석유 80 67 25 14 대한송유관공사 322 431 11 - 이노에이스 156 635 5,665 - SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd. 8,276 22,067 - - Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 19,821 15,348 66 - Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd 92,691 - - - 기타 SK 에너지 434,032 522,779 10,364,775 11,416,720 SK 텔레콤 2,235,670 745,487 23,804 24,750 SKC 2,249 7,174 81,413 61,169 SK 케미칼 3,513 2,605 39,673 66,714 기타 658,068 384,979 1,427,276 699,164 합계 3,918,158 2,080,020 12,076,957 12,393,116 (3) 당기말과전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 구분특수관계자명채권등채무등 당기전기당기전기 지배회사에스케이씨앤씨 8,488 8,787 9,837 7,293 SK 161 8 - - 종속회사 SK Networks PS(Shantou) Co.,Ltd. 32,032 25,058 - - SK Networks Australia Pty Ltd. 2,344 14,562-1,575 SK Networks Deutschland GmbH 19,232 39,237 2,573 508 SK Steel Australia Pty Ltd. 12,742 7,166-3 Kiwi Steel NZ Ltd. 4,836 7,255 12 - SK(Zhangjiagang) Metal Products Co.,Ltd. 100 8,387 - - POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. 27,793 20,605 2 1 SK Networks HongKong Ltd. 16,655-164 6,294
Obzee N.Y. Inc. 17-397 - 워커힐 - 981-991 엠알오코리아 38 15 159 818 SK 네트웍스서비스 101 13 554 1,168 지분법 피투자회사 SK 증권 - 85 500 500 SK 해운 745 255 4 - 삼화석유 20 20 1 - 대한송유관공사 2 30 - - 이노에이스 42 3 269 - SK Steel(Dongguan) Co.,Ltd. 289 6,522 - - Daiyang SK Networks SAN. VE TIC.LTD.STI 18,797 12,364 1 - Ningbo SK Zhenbang Chemical Co.,Ltd. 3,157-729 - 기타 SK 에너지 52,978 38,705 861,471 1,007,563 SK 텔레콤 119,216 76,298 6,472 11,325 SKC 389 401 4,214 4,310 SK 케미칼 550 67 15,263 14,526 기타 115,654 76,099 237,269 139,986 합계 436,378 342,923 1,139,891 1,196,861
(4) 주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 분 류 당기 전기 단기급여 1,501 2,415 퇴직후급여 371 458 합 계 1,872 2,873 당사의주요경영진에는등기임원인이사및감사를포함하였습니다. (5) 당기말과전기말현재당사가특수관계자를위하여제공하고있는담보및보증의내역은다음과같습니다. ( 외화단위 : 천 ) 구분제공받은회사내역통화당기통화전기 지급 보증 SK Networks Australia Pty Ltd. 금융확보위한지급보증 USD 10,400 USD 8,000 SK Networks Deutschland GmbH 금융확보위한지급보증 EUR 10,000 USD 15,000 Shanghai Launch-SK Automobile 금융확보위한지급보증 USD - USD 6,000 Service Co.,Ltd. SK Networks HongKong Ltd. 금융확보위한지급보증 USD 72,000 USD 42,000 Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd. 금융확보위한지급보증 RMB 202,300 RMB 170,000 SK Networks PS(Shantou) Co., Ltd. 금융확보위한지급보증 USD 10,000 USD - Dandong SK Networks Real Estate 금융확보위한지급보증 USD 7,260 USD - Co.,Ltd. SK Networks Japan Ltd. 금융확보위한지급보증 JPY 1,200,000 JPY - 8. 유형자산 (1) 당기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. 구분 기초장부금 증가사업양수도기업결합대체처분등감가상각비공사부담금 기말장부금 액 등 액 토지 2,192,762 444 (3,939) 444,597 2,832 (24,876) - - 2,611,820 건물 274,050 878 (3,150) 289,106 14,007 (2,255) (8,169) - 564,467 구축물 150,001 2,192 (63,270) 12,926 14,610 (2,004) (6,675) (738) 107,042
기계장치 619,311 6,218 (557,765) 5,040 131,894 (37,422) (117,297) (2,347) 47,632 차량운반구 4,123 23,419 2,904 273 6,979 (696) (4,698) - 32,304 탱크 14,310 90 - - 189 (378) (856) - 13,355 기타의유형자산 51,510 12,106 547 25,372 8,515 (5,115) (22,042) - 70,893 건설중인자산 75,036 147,339 (7,297) 1,637 (188,988) (236) - - 27,491 합계 3,381,103 192,686 (631,970) 778,951 (9,962) (72,982) (159,737) (3,085) 3,475,004 당기중건설중인자산과관련된지출액은 147,339 백만원입니다.
(2) 토지는재평가모형으로평가하고있으며, 2008 년 12 월 31 일을기준으로재평가하였습니다. 독립적인전문평가인의감정평가결과를근거로하였으며, 토지의감정평가액은비교표준지공시지가에의한평가방법과거래사례비교법에의한평가방법을사용하여추정하였습니다. 재평가모형을적용하는토지가원가모형으로평가되었을경우의장부가액은 1,093,843 백만원입니다. 전기최초로재평가모형을도입함에따라발생한재평가이익은법인세효과를제거하고 876,518 백만원이재무상태표에토지재평가차익으로계상되었으며, 재평가손실 24,822 백만원은전기손익계산서상의손상차손으로계상되었습니다. (3) 전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. 구분기초장부금액증가기업결합재평가대체처분등감가상각비손상차손공사부담금등기말장부금액 토지 1,052,574 27,906 22,366 1,123,741 12,950 (21,953) - (24,822) - 2,192,762 건물 253,146 6,579 9,122-18,924 (6,019) (7,702) - - 274,050 구축물 138,818 4,895 38-15,899 (1,720) (7,246) - (683) 150,001 기계장치 616,038 13,882 13-130,419 (1,398) (136,588) - (3,055) 619,311 차량운반구 5,049 1,809 - - - (633) (2,102) - - 4,123 탱크 15,119 187 - - 488 (612) (872) - - 14,310 선박 671 - - - - (601) (70) - - - 기타의유형자산 45,745 19,649 3,324-7,627 (1,353) (21,702) (1,765) (15) 51,510 건설중인자산 66,428 202,708 1,256 - (195,354) (2) - - - 75,036 합계 2,193,588 277,615 36,119 1,123,741 (9,047) (34,291) (176,282) (26,587) (3,753) 3,381,103 전기중건설중인자산과관련된지출액은 202,708 백만원입니다. (4) 당기말과전기말현재보유토지의공시지가는다음과같습니다. 과목종류장부가액공시지가 당기 전기 유형자산항동물류센터외 2,611,820 1,298,365 1,358,447
9. 보험가입자산당기말현재당사가보험에가입한자산의내역은다음과같습니다. 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 재물보험 재고자산 844,242 2,126,130 삼성화재외 건물, 구축물, 기계장치등 863,184 상기의보험이외에수출채권및차량등에대한수출보험, 차량보험등에가입되어있습니다. 10. 영업권및부의영업권 (1) 당기와전기중발생한영업권의변동내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 29,568 12,729 매수기업결합으로인한증가액 - 16,809 당기중상각한금액 (4,938) (4,271) 기타변동액 2,490 4,428 당기에인식한손상차손 (5,339) (127) 기말금액 21,781 29,568 (2) 당기와전기중발생한부의영업권의변동내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (24,892) (26,045) 매수기업결합으로인한증가액 (59,740) - 당기중이익으로환입한금액 1,153 1,153 기말금액 (83,479) (24,892)
11. 무형자산당기와전기중발생한무형자산의변동내용은다음과같으며무형자산상각비의과목으로손익계산서에계상하였습니다. 내역당기전기 산업재산권개발비기타의무형자산산업재산권개발비기타의무형자산 기초장부가액 25 16,118 852 32 10,914 586 증가액 - 2,383 31-704 453 매수기업결합으로인한증가액 54 906 - - - - 처분액 - (1,013) (150) - - - 사업양도로인한감소액 - (1,020) (25) - - - 상각액 (8) (6,811) (242) (7) (4,503) (187) 기타변동액 28 9,912 566-9,040 - 당기에인식한손상차손 (2) (1,938) (96) - (37) - 기말금액 97 18,537 936 25 16,118 852 당기및전기중발생한경상개발비는각각 173 백만원, 74 백만원입니다. 12. 담보제공자산등 (1) 당기말현재당사의채무를위하여담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. 담보제공자산장부금액담보설정금액차입금종류차입금액담보권자비고 부동산 48,431 34,881 장ㆍ단기차입금 16,902 금융기관 기타 44,432 20,196 단기차입금 - 금융기관등공동담보등 합계 92,863 55,077 16,902 (2) 당기말현재당사가타인을위하여제공한지급보증내역은다음과같습니다. 제공받는자지급보증액지급보증처 Methanex Korea Ltd. 17,000 외환은행 ( 단위 : USD 천불 )
LF CENTENNIAL PTE Ltd. 1,800 Elie Tahari Ltd. 300 Morgan Stanley 2,967 합 계 22,067 (3) 당기말현재당사가타인으로부터제공받은담보및보증의내역은다음과같습니다. 제공받은내용 구분 제공자 물건또는내용 금액 담보 송정동주유소외 1,455 부동산 406,228 천일버스외 2 차량, 선박 251 장호주유소외 138 예금, 주식등 15,178 세준주유소외 76 임차보증금등 11,926 보증 방배동주유소외 1,750 보증보험 70,801 갑산주유소외 138 신용보증기금외 8,861 13. 사채당기말과전기말현재당사가발행한사채의내역은다음과같습니다. 종류 만기일 연이자율 당기 전기 사모사채 2010.02.01 6.34% 40,000 - 제161회무보증사채 2010.12.10 6.96% 50,000 50,000 제163회무보증사채 2010.12.05 9.40% 50,000 50,000 제164회무보증사채 2010.06.19 9.40% 55,000 55,000 제166-1회무보증사채 2011.02.28 6.70% 100,000 - 제166-2회무보증사채 2012.02.27 7.00% 120,000 - 제168-1회사모사채 (*) 2012.09.29 5.50% 16,500 - 제168-2회사모사채 (*) 2012.09.29 6.15% 5,500 - 제167-1회무보증사채 2010.07.18 6.01% 30,000 - 제167-2회무보증사채 2012.07.18 6.29% 20,000 -
제 169 회사모사채 2010.03.27 6.40% 20,000 - 제 170 회사모사채 2010.12.04 7.99% 30,000 - 제 171 회사모사채 2010.08.06 7.02% 20,000 - 소계 557,000 155,000 유동성대체 (303,000) - 액면가액 254,000 155,000 사채할인발행차금 (1,170) (571) 사채기말잔액 252,830 154,429 상기사채는만기일시상환이며, 이자는 3 개월마다후급됩니다. 당기제 166-1 회와 166-2 회사채발행과관련하여사채할인발행차금 1,028 백만원이발생하였으며, 당기중 333 백만원이상각되어이자비용에반영되었습니다. 한편유동성대체된사채할인발행차금은 293 백만원입니다. (*) 제 168-1 회사모사채와제 168-2 회사모사채는분기상환되며, 당기말유동성대체에각각 6,000 백만원, 2,000 백만원이포함되어있습니다. 14. 장ㆍ단기차입금당기말과전기말현재장ㆍ단기차입금의내역은다음과같습니다. (1) 단기차입금 ( 외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원 ) 종류차입처연이자율당기전기 통화외화원화통화외화원화 Banker's Usance 하나은행등 Libor+0.3% - - - EUR 253 449 USD 8,649 10,099 USD 181,776 228,583 단기차입금 (CP) 신한은행등 5.26~5.65% - - 236,539 KRW - 761,021 외화단기차입금수출입은행 - - - - USD 2,000 2,515 기타차입금수협 - - - 5,000 KRW - 60,000 합계 251,638 1,052,568 (2) 원화장기차입금 차입처내역이자율당기전기
신한은행등 담보대출 5.5% 16,903 47,296 한국산업은행등 일반차입금 (*) 3.0~5.0% 439,701 1,344,560 소 계 456,604 1,391,856 유동성대체 (94,918) (147,403) 원화장기차입금 361,686 1,244,453 (*) 이중 2004 년에정보통신부등국내협약기관이보유하고있는회사채등에대하여국내비협약기관과의채권재조정약정에의하여장기차입금으로전환된것이포함되어있습니다. 또한당기말장기차입금에는자원개발투자와관련하여한국광물자원공사로부터성공불조건으로차입한 9,003 백만원이포함되어있으며, 상업적생산성이판명되어상환의무가확정된시점전까지이자비용및외화환산손익을인식하지아니합니다. (3) 외화장기차입금 ( 외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원 ) 차입금의종류 차입처 연이자율 당기 전기 외화 (USD) 원화 외화 (USD) 원화 해외투자자금 수출입은행 4.97% 상당 170,000 198,492 170,250 214,089 외화일반차입금 미쓰이스미토모 5.4% - - 10,102 12,704 소 계 170,000 198,492 180,352 226,793 유동성대체 - - (250) (314) 외화장기차입금 170,000 198,492 180,102 226,479 (4) 당기말현재장기차입금의연도별상환계획은다음과같습니다. 연 도 원화장기차입금 외화장기차입금 합계 2010년 94,918-94,918 2011년 123,988-123,988 2012년 57,019-57,019 2013년 52,441-52,441 2014년이후 119,235 198,492 317,727 합계 447,601 198,492 646,093
자원개발과관련하여발생한성공불융자 9,003 백만원은상환계획이확정되지않아당기말상환계획에는포함되어있지않습니다.
15. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 기초잔액 87,357 79,250 퇴직급여지급액 (118,923) (10,864) 퇴직급여설정액 40,422 18,971 합병으로인한승계액 32,924 - 기말잔액 41,780 87,357 (2) 당사는임직원의퇴직금지급에충당하기위하여당기말및전기말현재퇴직급여추계액의 71.3% 및 55.6% 에해당하는금액을미래에셋보험 등에종업원의수급권을보장하는퇴직보험에가입하고있으며, 이에따라납입한보험료는퇴직보험예치금의과목으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 16. 운용리스 (1) 리스계약의주요내용당사는당기말현재카티즌사업과관련하여차량리스를제공하고있으며, 이중일부차량에대해서는씨티리스 등으로부터운용리스를제공받고있습니다. (2) 당기말현재상기리스계약에따라향후지급할최소리스료는다음과같습니다 구분 금액 1 년이내 9,838 1 년초과 5 년이내 8,809