재단법인한국여성재단재무제표 별첨 : 외부감사인의감사보고서 제 17( 당 ) 기 (2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ) 제 16( 전 ) 기 (2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 ) 재단법인한국여성재단
목 차 I. 외부감사인의감사보고서 ----------------------------------------------- 1 II. 재무제표 재무상태표 ----------------------------------------------- 4 손익계산서 ----------------------------------------------- 6 자본변동표 ----------------------------------------------- 7 현금흐름표 ----------------------------------------------- 8 재무제표에대한주석 ----------------------------------------------- 9 III. 부속명세서 ---------------------------------------------- 14
서울특별시영등포구양산로 53 월드메르디앙 Biz Center 205 ( 우 ) 07271 전화 : (02)2165-0560 팩스 : (02)2165-0561 외부감사인의감사보고서 재단법인한국여성재단 이사회귀중 2016 년 2 월 2 일 우리는별첨된재단법인한국여성재단의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2015년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로동재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포 함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에 대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때 - 1 -
상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는재단의재무제표는재단법인한국여성재단의 2015년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을일반기업회계기준및재단의회계규정에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항한국여성재단의 2014년 12월 31일로종료되는보고기간의재무제표는타감사인이감사하였으며, 이감사인의 2015년 1월 28일자감사보고서에는적정의견이표명되었습니다. 우리회계법인 대표이사공인회계사이현태 2016 년 2 월 2 일 이감사보고서는감사보고서일 (2016년 2월 2일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
( 첨부 ) 재무제표 재단법인한국여성재단 제 17( 당 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 16( 전 ) 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는재단법인한국여성재단이작성한것입니다." 재단법인한국여성재단이사장이혜경 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울시마포구월드컵북로 5 길 13 한국여성재단빌딩 5 층 ( 전화 ) 02-336-6364-3 -
재무상태표 제 17( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 16( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 재단법인한국여성재단 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 17( 당 ) 기 제 16( 전 ) 기 자 산 I. 유동자산 8,242,713,404 8,181,775,123 (1) 당좌자산 8,242,713,404 8,181,775,123 1. 현금및현금성자산 ( 주석3) 1,808,546,937 1,851,631,414 2. 단기금융상품 ( 주석3) 6,335,770,211 6,204,792,211 3. 매출채권 7,700,000 12,760,000 4. 미수수익 50,612,766 66,025,958 5. 미수금 20,000 20,000 6. 선급금 15,870,000 20,022,000 7. 당기법인세자산 24,193,490 26,523,540 II. 비유동자산 2,699,555,857 2,778,241,196 (1) 투자자산 24,408,087 18,176,235 1. 장기금융상품 ( 주석3) 24,408,087 18,176,235 (2) 유형자산 ( 주석4) 2,674,447,770 2,759,364,961 1. 토지 2,254,457,228 2,254,457,228 2. 건물 1,031,824,131 1,031,824,131 감가상각누계액 (617,893,824) (530,305,314) 3. 비품 69,842,879 65,485,779 감가상각누계액 (63,782,644) (62,096,863) (3) 기타비유동자산 700,000 700,000 1. 보증금 700,000 700,000 자 산 총 계 10,942,269,261 10,960,016,319 부 채 I. 유동부채 940,751,834 808,049,113 1. 미지급금 12,777,925 15,249,429 2. 예수금 3,709,460 3,814,720 3. 선수금 924,264,449 788,984,964 II. 비유동부채 173,133,489 190,838,443 1. 임대보증금 170,000,000 170,000,000 2. 사업위탁금 - 20,838,443-4 -
과 목 제 17( 당 ) 기 제 16( 전 ) 기 3. 퇴직급여충당부채 ( 주석5) 103,466,461 101,612,490 퇴직연금운용자산 (100,332,972) (101,612,490) 부 채 총 계 1,113,885,323 998,887,556 자 본 I. 자본금 8,369,392,609 8,369,392,609 1. 출연금 8,369,392,609 8,369,392,609 II. 이익잉여금 ( 주석6) 1,458,991,329 1,591,736,154 1. 미처분이익잉여금 1,458,991,329 1,591,736,154 자 본 총 계 9,828,383,938 9,961,128,763 부채및자본총계 10,942,269,261 10,960,016,319 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 5 -
손익계산서 제 17( 당 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 16( 전 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 재단법인한국여성재단 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 17( 당 ) 기 제 16( 전 ) 기 I. 사업수익 2,359,664,042 2,740,119,359 1. 기업지정기부금 1,472,136,700 1,739,948,974 2. 기부금 441,172,576 482,859,990 3. 이자수입 144,609,133 184,083,132 4. 행사협찬 117,927,280 119,711,816 5. 사업이자수입 624,940 2,114,525 6. 기타수입 33,190,423 56,460,922 7. 수입임대료 150,002,990 154,940,000 II. 사업운영비 2,492,408,867 2,694,896,141 1. 배분사업비 1,896,993,901 2,162,655,926 2. 모금사업비 48,355,030 46,153,605 3. 홍보사업비 42,110,494 31,037,144 4. 경상비 504,949,442 455,049,466 III. 사업이익 ( 손실 ) (132,744,825) 45,223,218 IV. 사업외수익 - - V. 사업외비용 - - VI. 당기순이익 ( 손실 ) (132,744,825) 45,223,218 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 6 -
자본변동표 제 17( 당 ) 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 16( 전 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 재단법인한국여성재단 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 이익잉여금 총계 2014.01.01 ( 전기초 ) 8,324,392,609 1,546,512,936 9,870,905,545 1. 당기순이익 - 45,223,218 45,223,218 2. 출연 45,000,000-45,000,000 2014.12.31( 전기말 ) 8,369,392,609 1,591,736,154 9,961,128,763 2015.01.01 ( 당기초 ) 8,369,392,609 1,591,736,154 9,961,128,763 1. 당기순이익 ( 손실 ) - (132,744,825) (132,744,825) 2015.12.31 ( 당기말 ) 8,369,392,609 1,458,991,329 9,828,383,938 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 7 -
현금흐름표제 17( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 16( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지재단법인한국여성재단 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 17( 당 ) 기 제 16( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 119,320,918 248,804,413 1. 당기순이익 ( 손실 ) (132,744,825) 45,223,218 2. 현금의유출이없는비용등의가산 116,403,382 102,226,246 가. 퇴직급여 27,129,091 32,046,907 나. 감가상각비 89,274,291 70,179,339 3. 현금의유입이없는수익등의차감 - - 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 135,662,361 101,354,949 가. 매출채권의감소 ( 증가 ) 5,060,000 (7,700,000) 나. 미수금의감소 ( 증가 ) - 1,173,000 다. 미수수익의감소 ( 증가 ) 15,413,192 8,766,576 라. 선급금의감소 ( 증가 ) 4,152,000 (19,601,200) 마. 당기법인세자산의감소 ( 증가 ) 2,330,050 5,009,170 바. 선수금의증가 ( 감소 ) 135,279,485 143,605,839 사. 미지급금의증가 ( 감소 ) (2,471,504) 2,472,318 아. 예수금의증가 ( 감소 ) (105,260) (333,880) 자. 퇴직운영자산의감소 ( 증가 ) 1,279,518 10,095,903 차. 퇴직금의지급 (25,275,120) (42,132,777) II. 투자활동으로인한현금흐름 (162,405,395) (109,303,157) 1. 투자활동으로인한현금유입액 6,604,792,211 6,526,033,325 가. 단기금융상품의감소 6,604,792,211 6,483,906,905 나. 사업위탁금의증가 - 42,126,420 2. 투자활동으로인한현금유출액 (6,767,197,606) (6,635,336,482) 가. 단기금융상품의증가 6,735,770,211 6,571,651,211 나. 장기금융상품의증가 6,231,852 6,231,852 다. 비품의증가 4,357,100 1,669,800 라. 사업위탁금의감소 20,838,443 55,783,619 III. 재무활동으로인한현금흐름 - 45,000,000 1. 재무활동으로인한현금유입액 - 45,000,000 가. 출연금의증가 - 45,000,000 IV. 현금의증가 ( 감소 ) (I + II + III) (43,084,477) 184,501,256 V. 기초의현금 1,851,631,414 1,667,130,158 VI. 기말의현금 1,808,546,937 1,851,631,414 " 첨부된재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -
주석 제 17( 당 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 16( 전 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 재단법인한국여성재단 1. 재단법인한국여성재단의개요 재단법인한국여성재단 ( 이하 ' 당재단 ') 은모든생활영역에서남녀평등을이루기위해조사연구, 정책개발을통하여국민의식변화를도모하고세계화시대에걸맞게여성의능력을개발하여국가발전에기여하며남녀가조화롭게공존, 발전하는사회풍토조성을목적으로여성부장관의승인하에 1999년 12월 28일부로설립된법인으로서현재서울시마포구월드컵북로 5길 13 에소재하고있습니다. 재단은설립당시기본재산으로출연한재산, 기부에의하거나무상으로취득한재산 ( 다만, 기부목적에비추어기본재산으로하기곤란한경우에는예외로한다 ), 보통재산중이사회에서기본재산으로편입할것을의결한재산등을기본재산으로하고있으며, 당기말현재재단의기본재산은 8,369,393 천원입니다. 2. 중요한회계처리방침 당재단의재무제표는재단의정관및회계규정에서규정하고있는사항을제외하고 는일반기업회계기준에따라작성되었으며, 중요한회계처리방법은다음과같습니 다. (1) 수익및비용의인식기준 당재단은수익과비용의발생시점에서모든회계처리를하는것을원칙으로하고있 으며발생한사실에따라총액으로계산하고있습니다. - 9 -
(2) 현금및현금성자산 당재단은통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이중요하지않은금융상품으로서취득당시만기일이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로처리하고있습니다. (3) 대손충당금 당재단은보고기간종료일현재의매출채권과기타채권잔액에대하여합리적이고 객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. (4) 유형자산의평가와감가상각방법 당재단은유형자산을매입가액또는제작원가에취득부대비용과자본적지출 ( 자산의 내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출금액 ) 을가산한취득원 가에서감가상각누계액을차감하는형식으로표시하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용연수를적용하여정액법으로계산하고있는바, 자산별내용연수는다음과같습니다. 계정과목 건물 내용연수 15 년 비품 4 년 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로인식하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. - 10 -
(5) 퇴직급여충당부채 당재단의퇴직급여충당부채는보고기간종료일현재재직중인전임직원이일시에퇴직할경우재단규정에따라지급하여야할퇴직금추계액전액을설정하고있으며상기방법에따라지급하여야할퇴직금추계액은보고기간종료일현재 103,466천원입니다. 한편당재단은확정급여형퇴직연금을삼성생명보험에가입하여불입하고있으며, 퇴직연금과관련하여운용되는자산은퇴직연금운용자산으로표시하고이를퇴직급 여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 3. 현금과예금 보고기간종료일현재당재단의현금과예금의내역은다음과같습니다. 계정과목종류당기전기 ( 단위 : 천원 ) 현금및현금성자산 현금 85 74 보통예금 1,808,462 1,851,557 소계 1,808,547 1,851,631 단기금융상품 정기예적금외 6,335,770 6,204,792 장기금융상품 저축성보험 24,408 18,176 합계 8,168,725 8,074,599 보고기간종료일현재당재단의사용이제한된예금내역은없습니다. - 11 -
4. 유형자산 당기와전기중당재단의유형자산의장부가액의변동내역은다음과같습니다. (1) 당기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토지 2,254,457 - - 2,254,457 건물 501,519 - (87,589) 413,930 비품 3,389 4,357 (1,686) 6,060 합계 2,759,365 4,357 (89,275) 2,674,447 (2) 전기중유형자산의증감내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토지 2,254,457 - - 2,254,457 건물 569,619 - (68,100) 501,519 비품 3,798 1,670 (2,079) 3,389 합계 2,827,874 1,670 (70,179) 2,759,365-12 -
5. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와전기중당재단의퇴직급여충당부채변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초잔액 101,612 111,698 퇴직급여설정액 27,129 32,047 퇴직급여지급액 (25,275) (42,133) 기말잔액 103,466 101,612 (2) 퇴직연금운용자산당재단은종업원의퇴직급여수급권을보장하기위해삼성생명보험의확정급여형퇴직연금에가입하고있고, 퇴직연금과관련하여운용되는자산은퇴직연금운용자산으로표시하고이를퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당기말과전기말현재종업원퇴직연금운용자산금액은각각 100,333 천원과 101,6 12천원입니다. 6. 이익잉여금 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 제 17( 당 ) 기 2015 년 01 월 01 일부터제 16( 전 ) 기 2014 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 12 월 31 일까지 처분예정일 2016년 03월 30일 처분확정일 2015년 03월 30일 재단법인한국여성재단 ( 단위 : 원 ) 과목 제 17( 당 ) 기 제 16( 전 ) 기 I. 미처분이익잉여금 1,458,991,329 1,591,736,154 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,591,736,154 1,546,512,936 2. 당기순이익 ( 손실 ) (132,744,825) 45,223,218 II. 차기이월미처분이익잉여금 1,458,991,329 1,591,736,154-13 -
부속명세서 첨부 : 1. 사업별손익계산서 2. 배분사업비명세서 3. 모금사업비명세서 4. 홍보사업비명세서 5. 경상비명세서 - 14 -
1. 사업별손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 당기전기목적사업수익사업목적사업수익사업 I. 사업수익 2,049,087,611 310,576,431 2,390,874,006 349,245,353 1. 기업지정기부금 1,472,136,700-1,739,948,974-2. 기부금 441,172,576-482,859,990-3. 이자수입 - 144,609,133-184,083,132 4. 행사협찬 117,927,280-119,711,816-5. 사업이자수입 - 624,940-2,114,525 6. 기타수입 17,851,055 15,339,368 48,353,226 8,107,696 7. 수입임대료 - 150,002,990-154,940,000 II. 사업운영비 2,356,431,933 135,976,934 2,575,216,785 119,679,356 1. 배분사업비 1,896,993,901-2,162,655,926-2. 모금사업비 48,355,030-46,153,605-3. 홍보사업비 42,110,494-31,037,144-4. 경상비 368,972,508 135,976,934 335,370,110 119,679,356 III. 사업이익 ( 손실 ) (307,344,322) 174,599,497 (184,342,779) 229,565,997 IV. 사업외수익 - - - - V. 사업외비용 - - - - VI. 당기순이익 ( 손실 ) (307,344,322) 174,599,497 (184,342,779) 229,565,997-15 -
2. 배분사업비명세서 ( 단위 : 원 ) 과 목 당기 전기 목적사업지원금 1,681,737,411 1,886,451,647 배분사업비 경비 151,146,490 237,494,279 인건비 64,110,000 38,710,000 합 계 1,896,993,901 2,162,655,926 3. 모금사업비명세서 ( 단위 : 원 ) 과 목 당기 전기 모금행사비 36,603,300 33,520,235 모금사업비 일반모금비 10,644,200 12,622,570 네트웍활동비 1,107,530 10,800 합 계 48,355,030 46,153,605 4. 홍보사업비명세서 ( 단위 : 원 ) 과 목 당기 전기 출판인쇄비 24,052,644 17,439,004 홍보사업비 웹홍보비 8,838,000 9,448,680 홍보물제작비 6,243,700 2,625,600 홍보관리비 2,976,150 1,523,860 합 계 42,110,494 31,037,144-16 -
5. 경상비명세서 ( 단위 : 원 ) 경상비 과 목 당기 전기 한국여성회의비 - 12,551,320 간담회비 195,000 312,000 자료조사비 238,000 - 기획자문회의비 74,000 - 급여 217,146,860 164,111,232 퇴직급여 27,129,091 37,900,760 사회보험부담금 36,310,460 36,364,750 일용잡급 424,000 1,749,400 회의비 830,750 1,470,810 업무추진비 4,839,820 4,563,000 직책보조비 9,723,340 10,600,000 대외협력비 3,583,020 3,362,086 활동비 18,535,600 9,068,880 복리후생비 21,872,760 15,739,010 교육훈련비 3,063,580 2,284,250 여비교통비 652,060 224,060 세금과공과 11,786,488 11,315,404 보험료 1,274,458 1,293,948 수도광열비 7,655,145 8,842,538 통신비 4,575,760 3,281,270 운. 발송비 269,512 145,590 수수료비용 17,918,790 19,578,535 도서인쇄비 389,850 227,400 사무용품비 4,918,584 4,285,534 수선비 222,500 229,900 감가상각비 89,274,291 70,179,339 시설장비유지비 22,045,723 35,368,450 합 계 504,949,442 455,049,466-17 -