목 주주총회소집공고...1 주주총회소집공고...2 I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항...4 1. 사외이사등의활동내역...4 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부...4 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역...4 2. 사외이사등의보수현황...4 II. 최대주주등과의거래내역에관한사항...6 1. 단일거래규모가일정규모이상인거래...6 2. 해당사업연도중에특정인과해당거래를포함한거래총액이일정규모이상인거래...6 III. 경영참고사항...8 1. 사업의개요...8 가. 업계의현황...8 나. 회사의현황...9 2. 주주총회목적사항별기재사항...11 재무제표의승인...11 정관의변경...120 이사의선임...122 이사의보수한도승인...123 감사의보수한도승인...124 차
주주총회소집공고 회사명 : 주식회사포스코아이씨티 대표이사 : 최두환 본점소재지 : 경상북도포항시남구호동로 68 ( 전화 ) 031-723-2222 ( 홈페이지 )http://www.poscoict.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 경영기획실장 ( 성명 ) 윤덕일 ( 전화 ) 031-723-2222 2016 년 2 월 26 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
주주총회소집공고 ( 제 27 기정기 ) 주주님의건승과댁내의평안을기원합니다. 우리회사는정관제 21 조에의하여제 27 기정기주주총회를아래와같이소집하오니참석하여주시기바랍니다. ( 발행주식총수의 1% 이하소유주주에대한소집통지는상법제 542 조의 4 및정관제 23 조제 2 항에의거하여이공고로갈음하오니양지하여주시기바랍니다.) - 아래 - 1. 일시 : 2016 년 3 월 14 일 ( 월 ) 오전 9 시 2. 장소 : 경기도성남시분당구판교로 255 포스코아이씨티판교사무소유토피아 3. 회의목적사항 보고사항 감사보고, 영업보고 부의안건 제 1 호의안 : 제 27 기 (2015 년 1 월 1 일 ~ 2015 년 12 월 31 일 ) 재무제표승인의건 제 2 호의안 : 정관일부변경 제 3 호의안 : 이사선임의건 (3 명 ) 제 3-1 호의안 : 사내이사선임의건 성명 생년월일추천인 주요약력 회사와의최근 3 년간거래내역 최대주주와의관계임기 1954.1.10 - 포스코 ICT 대표이사사장 - KT 사장, 종합기술원장 '16.3.14 ~ 최두환 이사회 - KT 부사장, 신사업부문장 ( 텍사스대전자공학박사, 해당없음 해당없음 '17년정기주총시 ( 재선임 ) 서울대전자공학석사 ) 제 3-2 호의안 : 기타비상무이사선임의건 성명 생년월일추천인 주요약력 회사와의최근 3 년간거래내역 최대주주와의관계임기 황은연 1958.7.30 - 포스코사장, 경영지원본부장 - 포스코에너지대표이사사장이사회 - 포스코부사장, CR본부장 ( 성균관대법학 ) 해당없음 해당없음 '16.3.14 ~ '17년정기주총시 ( 신규선임 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
제 3-3 호의안 : 사외이사선임의건 (1 명 ) 성명 생년월일추천인 주요약력 회사와의최근 3 년간거래내역 최대주주와의 관계 임기 1956.9.15 - 서강대학교컴퓨터공학교수 - 한국정보과학회장 '16.3.14 ~ 서정연 이사회 - 한국정보기술학술단체총연합회장 ( 텍사스대전산학석 / 박사 해당없음 해당없음 '18년정기주총시 ( 재선임 ) 서강대수학 ) 제 4 호의안 : 이사보수한도승인의건 제 5 호의안 : 감사보수한도승인의건 4. 경영참고사항비치상법제 542 조의 4 에의거경영참고사항을우리회사의본점, 금융위원회, 한국거래소및한국예탁결제원증권대행팀에비치하오니참고하시기바랍니다. 5. 실질주주의의결권행사에관한사항우리회사의이번주주총회에서는한국예탁결제원이주주님들의의결권을행사할수없습니다. 따라서주주님께서는한국예탁결제원에의결권행사에관한의사표시를하실필요가없으며, 종전과같이주주총회에참석하여의결권을직접행사하시거나또는위임장에의거의결권을간접행사할수있습니다. 6. 안내사항가. 주주총회참석시준비물 - 직접행사 : 신분증 - 대리행사 : 위임장 ( 주주와대리인의인적사항기재, 인감날인 ), 대리인의신분증 나. 주주총회기념품은지급하지않습니다. 2016 년 2 월 26 일주식회사포스코아이씨티대표이사최두환 ( 직인생략 ) 위치는당사홈페이지 (www.poscoict.co.kr) 의 ' 고객지원 > 찾아오시는길 > 판교사무소 ' 를클릭하시어참조하시기바랍니다. (T.031-723-2114) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
I. 사외이사등의활동내역과보수에관한사항 1. 사외이사등의활동내역 가. 이사회출석률및이사회의안에대한찬반여부 사외이사등의성명 회차개최일자의안내용 서정연 ( 출석률 : 100%) 이영훈 ( 출석률 : 100%) 윤동준 ( 출석률 : 100%) 찬반여부 1 제 26 기영업보고서및재무제표승인 찬성 찬성 해당없음 1 회 '15. 1.29 2 전자투표제도도입 찬성 찬성 해당없음 3 비등기임원주요직책부여 찬성 찬성 해당없음 1 제제 26 기정기주주총회소집, 부의의안및보고사항 찬성 찬성 해당없음 2 회 '15. 2.27 2 학교법인포항공과대학교발전기금기부출연 찬성 찬성 해당없음 3 임원장기인센티브운영기준변경 찬성 찬성 해당없음 3 회 '15. 3.16 1 사내이사직위부여 2 공정거래자율준수관리자해임및선임 찬성찬성 해당없음해당없음 찬성찬성 4 회 '15. 4. 28 1 임원연봉책정찬성해당없음찬성 5 회 '15. 6.23 1 포항공과대학교명품IT 인재양성사업기부금출연 2 이사회운영규정개정 찬성반대 해당없음해당없음 찬성반대 1 포뉴텍지분매각 찬성 해당없음 찬성 2 ( 주 ) 효천 2 차 Refinancing 찬성 해당없음 찬성 6 회 '15.10.20 3 중국대련법인과북경법인합병 찬성 해당없음 찬성 4 준법지원인선임및준법통제기준제정 찬성 해당없음 찬성 5 ( 주 ) 경동기업음폐물처리사업인수자산매각 찬성 해당없음 찬성 7 회 '15.10.23 1 인터넷전문은행사업참여찬성해당없음찬성 1 2016 년경영계획승인 찬성 해당없음 찬성 8 회 '15.12.23 2 연말이웃돕기성금기부출연 3 포스코 1% 나눔기금기부출연 찬성찬성 해당없음해당없음 찬성찬성 4 포스코 LED 지분정리 찬성 해당없음 찬성 나. 이사회내위원회에서의사외이사등의활동내역 - 해당사항없습니다. 2. 사외이사등의보수현황 ( 단위 : 원 ) 구분인원수주총승인금액지급총액 1 인당평균지급액 사외이사 1 40,000,000 40,000,000-2,000,000,000 기타비상무이사 1 - - - 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
인원수 : 2015 년 12 월 31 일현재재직중인사외이사수 주총승인금액 : 사내 ( 상임 ) 이사의보수를포함한한도총액임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
II. 최대주주등과의거래내역에관한사항 1. 단일거래규모가일정규모이상인거래 ( 단위 : 억원 ) 거래종류 거래상대방 ( 회사와의관계 ) 우이신설경량 _07NT0338 우이신설경전철 ( 주 )( 계열회사 ) 베트남원료처리설비 POSCO E&C VIETNAM( 계열회사 ) 포스넷2015 포스코 ( 최대주주 ) 태국 CGL신설 포스코 ( 최대주주 ) 15SLA사용료 포스코 ( 최대주주 ) 브라질CSP IT구축 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 포항공항항행설비구축 ( 주 ) 포스코엔지니어링 ( 계열회사 ) 15SLA서울정비 포스코 ( 최대주주 ) 2고로개수 TRP 포스코 ( 최대주주 ) 15SLA포항정비 포스코 ( 최대주주 ) 거래기간 거래금액 비율 (%) 2015-01-01~2015-12- 31 186 2.02% 2015-01-01~2015-12- 31 177 1.92% 2015-01-01~2015-12- 31 164 1.78% 2015-01-01~2015-12- 31 163 1.77% 2015-01-01~2015-12- 31 147 1.60% 2015-01-01~2015-12- 31 139 1.50% 2015-01-01~2015-12- 31 124 1.35% 2015-01-01~2015-12- 31 113 1.22% 2015-01-01~2015-12- 31 106 1.15% 2015-01-01~2015-12- 31 97 1.05% 비율은 2014 년별도재무제표매출액 9,215 억원기준 2. 해당사업연도중에특정인과해당거래를포함한거래총액이일정 규모이상인거래 거래상대방 ( 회사와의관계 ) ( 단위 : 억원 ) 거래종류거래기간거래금액비율 (%) ( 주 ) 포스코 ( 최대주주 ) 시스템, 용역, 정비등매출거래 2014-01-01~2014-12- 31 ( 주 ) 포스코건설 ( 계열회사 ) 시스템, 용역등매출거래 2014-01-01~2014-12- 31 4,140 44.92% 808 8.77% 비율은 2014 년별도재무제표매출액 9,215 억원기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
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III. 경영참고사항 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 산업의특성 - IT 서비스산업은최적의정보기술을활용하여고객의경쟁력을제고시키고산업분야의업무및사업의부가가치를제고하며정보기술을기반으로기존산업과융합화하여새로운서비스를창출하는산업으로서, 산업성장기에 IT 인프라구축으로양적인팽창이이루어졌으며최근산업간융복합화의가속화와모바일컴퓨팅, 클라우드컴퓨팅등신기술의수용및확산추세로 IT 산업의중심산업으로서의위치를공고히하고있습니다. (2) 산업의성장성 - IT 서비스시장전망 2016 년국내 IT 서비스시장은전년대비 3.0% 성장한 11 조 9,800 억원규모가될것으로전망됩니다. 전통적인솔루션구축시장은정체된모습이지만, 금융권의차세대프로젝트와사회간접자본투자, 대형 IT 서비스기업의신사업추진확대와클라우드발전법등에힘입어소폭의성장세를지속할것으로내다보고있습니다. 주요 IT 서비스기업들이전사적인역량을집중하고있는물류와에너지, 간편결제영역도전체 IT 서비스시장이성장하는기회요인이될것이란분석입니다. - 엔지니어링시장전망 2015 년 4 분기건설엔지니어링기업경기실사지수 (CEBSI) 는전분기 (94.8 포인트 ) 보다 4.9 포인트상승한 99.7 포인트로나타났습니다. 이는지난 3 분기발표된전망치 (89.8) 보다 9.9 포인트높은수치로용역대금수금, 자금난해소및채산성회복으로인해긍정적인효과가반영되어상승하였습니다. 다만올 1 분기전망치는 4 분기실적치보다 2.4 포인트하락한 97.3 포인트로조사되었습니다. (3) 경기변동의특성 - 국내 IT 서비스시장은세계시장대비 1% 에미치지못하는수준이지만, 매년 3% 내외의성장세를지속하고있습니다. < 한국 IT 서비스산업성장추이 > ( 단위 : 십억원 ) 구분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 시장규모 11,630 11,349 10,931 10,653 10,333 성장률 2.48% 3.82% 2.61% 3.10% 3.11% * 출처 : KRG (4) 국내외시장여건 - 국내 IT 서비스산업은전통 SI(System Integration) 산업이성숙기에진입하면서새로운 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
성장동력을확보하기위해사업포트폴리오를다각화하고있습니다. IT 서비스기업들은전통 IT 서비스산업성장의한계를극복하기위해클라우드, 빅데이터, 사물인터넷등新소프트웨어도입을확대중이며, 전통 IT 서비스에서파생된다양한솔루션, 플랫폼개발로 IT 서비스의적용분야를물류, 스마트팩토리등으로확대하고있습니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황 - 2015 년은저성장장기화와글로벌경쟁심화등으로경영환경의불확실성이지속되는한해였습니다. 포스코 ICT 는가치중심의내실경영을추진하여저수익 / 비핵심사업에대한구조조정을강도높게시행하는한편, Captive 의존형수익구조에서탈피하여독자경쟁력강화를위한신성장사업기반확보에주력하여연결기준매출 8,405 억원과영업이익은구조조정에따른비용반영으로 140 억원의경영실적을기록하였습니다. 포스코 ICT 는 2015 년회사의 'Biz Transformation' 과 ' 경영 Infra 개선 ' 활동에집중하였습니다. 먼저, Smart 化기반마련과성장을위한사업포트폴리오혁신을추진하였습니다. 단순 IT 운영 / 개발에서탈피, ICT 를통한포스코그룹의새로운 Biz 가치창출을위한선제안사업을강화하였습니다. 특히, 포스코본원경쟁력강화를위해대내외제조혁신을리드할수있는 Industry 4.0 기반의 Smart Factory 사업을포스코의광양제철소후판공장을대상으로추진하고있으며, 포스코건설과협력하여사우디아라비아등중동지역의 Smart Building&City 사업화를추진하고있습니다. 또한회사가집중하는에너지분야에서 ' 에너지저장장치 (ESS) 기반의국내외마이크로그리드사업 ' 을추자도등의지역으로확대하고있으며, 산업통상자원부가주관하는스마트산업단지구축시범사업 ( 반월 시화 창원 ) 과두산중공업의공장에너지효율화사업도 5 차에걸쳐연속수주하는등대외산업현장의에너지효율화사업도적극추진하고있습니다. 특히차별화된사업모델로 ' 전기차인프라사업 ' 을 BMW, 현대차등과제휴를맺어민간최초로확대전개하는등대외성장기반을확보해나가고있습니다. 둘째, 기존사업들은핵심역량중심으로시장확대에주력하고있습니다. 포스코 ICT 는 220 억원규모의파푸아뉴기니경찰청 TRS 사업과 950 억규모의인천국제공항수하물관리시스템 (BHS) 운영사업을 6 차에걸쳐연속수주하였으며, 포스코및그룹사를통해검증된환경, 공장 / 물류자동화솔루션을중국, 이란등해외시장으로확대하였습니다. 마지막으로, 저수익 / 비핵심사업구조조정등을통해기업가치제고에총력을다하였습니다. 포뉴텍, 벡터스등회사내역량이부족하거나전략방향과맞지않는저수익 / 비핵심사업등을과감하게정리하였으며, 대형프로젝트를중심으로 Risk 관리를강화해나가고있습니다. 특히수주부터사업의건전성을확보하고실행중인프로젝트에대한관리를고도화함으로써 Invisible Cost 축소등을적극추진하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
(2) 시장점유율 - 2015 년도국내 IT 서비스산업규모를 IT 전문리서치기관 KRG 의전망에따라 11 조 6,300 억원으로추정했을경우, 회사의시장점유율은 6.9% 입니다. (3) 회사의경쟁우위요소 - 철강사업분야의본원경쟁력강화를위해 BC(Busness Computing) 과 PC(Process Computing) 통합경험및빅데이터분석역량을기반으로제철소의 Smart Factory 구현을추진하고있습니다. 설비원격관리, 제품결함최소화, 생산최적화등의 Smart Factory 로구현된고객의제철소는제조경쟁력을확보하게될것입니다. (4) 신규사업등의내용및전망 - 포스코 ICT 는 'New Normal' 패러다임에맞춰체질을개선하고, 중기성장방향에맞춰 Smart 기반의새로운사업기회와가치를창출해나가고자합니다. 포스코그룹의 Smart 化를위해그룹의 Smart Solution Big Picture 를수립하고, 특히포스코제품의생산 / 설비 / 품질향상을위한 Smart Factory Pilot 성과를기반으로대내외성공모델을확산해나가겠습니다. 또한그룹사업종별로특화된선제안활동을통해원가절감, 품질향상등의새로운가치를창출해나가고자합니다. 아울러수익중심의新성장사업육성에역량을집중하여시장진입에성공한전략사업중심으로성과를가시화하고, 기존사업들의차별화및새로운 IT 사업화등으로 Biz Transformation 을추진해나가겠습니다. 성장의기반을마련해가고있는마이크로그리드, 에너지효율화, 환경솔루션사업등에너지사업분야는수익성과성장성관점에서대외 Risk 를고려하면서성과를창출해나가겠습니다. 특히제철소 Smart Factory 구축역량을기반으로포스코에너지가추진하는국내외발전 Plant 구축사업에도참여하여발전부터공급까지효율화, 최적화를실현하는발전소의 Smart 화로경쟁력을높여나가겠습니다. 또한포스코건설과함께해외지역의스마트빌딩및신도시개발사업을추진중이며, 대우인터내셔널과는해외 IT 사업발굴등패밀리시너지창출도지속강화해나가겠습니다. 올해도경영인프라효율화를지속추진하여가치창출중심의경영활동에더욱매진할것입니다. 신성장사업에걸맞는인적경쟁력제고와뉴노멀시대에맞춰고비용, 저효율운영구조혁신등의기업체질개선활동을적극추진해나갈것입니다. 특히 Data 분석기반으로재무 / 비재무리스크를발굴하고, 선제대응해나가는경영관리를추진함으로써수익성향상과잠재부실도제거해나가는활동등을강화해나갈계획입니다. (5) 조직도 ('15.12.31) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
2. 주주총회목적사항별기재사항 재무제표의승인 제 1 호의안 : 제 27 기재무제표승인의건 가. 해당사업연도의영업상황의개요 - 'Ⅲ. 경영참고사항 ' 의 '1. 사업의개요 ' 의 ' 나. 회사의현황 ' 참조 나. 해당사업연도의대차대조표 ( 재무상태표 ) ㆍ손익계산서 ( 포괄손익계산서 ) ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서 ( 안 ) 또는결손금처리계산서 ( 안 ) ㆍ현금흐름표ㆍ주석 1) 연결재무제표 1 연결대차대조표 ( 연결재무상태표 ) 연결재무상태표제27기 2015년 12월 31일현재제26기 2014년 12월 31일현재주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목주석제 27 기제 26 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 387,342,971,611 428,895,727,345 1. 현금및현금성자산 4,14,27 79,903,646,316 18,394,537,442 2. 기타금융자산 4,15 14,447,353,524 69,477,615,855 3. 매출채권 4,17 270,025,678,549 308,010,256,140 4. 재고자산 18 6,670,826,941 14,688,782,076 5. 당기법인세자산 2,878,342,274 3,727,509,362 6. 기타유동자산 19 13,417,124,007 14,597,026,470 Ⅱ. 매각예정비유동자산 21,134,865,647 - Ⅲ. 비유동자산 285,463,586,458 395,525,342,627 1. 기타금융자산 4,15 49,835,999,440 47,451,296,277 2. 장기매출채권 4,17 3,970,677,801 6,810,603,615 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
3. 관계기업및공동약정투자 20-4,244,676,276 4. 유형자산 22 159,406,258,561 172,415,932,786 5. 무형자산 23 32,514,092,284 129,020,099,517 6. 투자부동산 21 2,595,064,480 1,533,270,200 7. 이연법인세자산 11 37,019,058,994 33,574,178,706 8. 기타비유동자산 122,434,898 475,285,250 자 산 총 계 693,941,423,716 824,421,069,972 부 채 Ⅰ. 유동부채 294,840,771,636 337,621,384,044 1. 매입채무 4,27 74,955,062,526 74,596,749,834 2. 단기차입금 4,25,27 703,545,000 91,209,708,535 3. 유동성장기차입금 4,25,27-5,243,323,747 4. 기타금융부채 4,26,27 89,805,008,672 18,911,090,315 5. 당기법인세부채 130,450,542 3,413,363,730 6. 충당부채 28 23,922,935,413 33,210,903,074 7. 기타유동부채 24 105,323,769,483 111,036,244,809 Ⅱ. 매각예정비유동부채 34,221,720,766 - Ⅲ. 비유동부채 33,423,227,739 98,792,978,596 1. 장기매입채무 149,682,599-2. 장기차입금 4,25,27 1,835,465,500 13,164,341,475 3. 사채 25,27-30,000,000,000 4. 기타금융부채 4,26,27 5,166,548,508 9,895,192,656 5. 순확정급여부채 29 25,678,729,401 43,996,633,409 6. 비유동충당부채 28 592,801,731 1,736,811,056 부 채 총 계 362,485,720,141 436,414,362,640 자 본 지배기업의소유지분 335,303,858,494 387,092,865,062 Ⅰ. 자본금 1,30 76,017,364,500 76,017,364,500 Ⅱ. 자본잉여금 30 224,409,643,851 224,409,643,851 Ⅲ. 기타자본항목 (1,134,446,971) (1,134,446,971) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 31 781,887,164 1,452,501,583 Ⅴ. 매각예정분류기타자본항목 147,562,446 - Ⅵ. 이익잉여금 33 35,081,847,504 86,347,802,099 비지배지분 (3,848,154,919) 913,842,270 자 본 총 계 331,455,703,575 388,006,707,332 부채와자본총계 693,941,423,716 824,421,069,972 2 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서제27기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제26기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목주석제27기제26기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
Ⅰ. 매출액 6 840,545,681,528 969,869,204,813 Ⅱ. 매출원가 7 742,011,201,701 850,011,732,072 Ⅲ. 매출총이익 98,534,479,827 119,857,472,741 일반관리비 7, 8, 12 84,557,051,601 63,447,471,235 판매및물류비 7, 8 8,611,754 39,974,624 Ⅳ. 영업이익 13,968,816,472 56,370,026,882 기타수익 9 13,371,902,601 3,294,581,747 기타비용 9 10,456,697,394 7,340,468,397 금융수익 10 14,444,450,676 8,909,062,198 금융비용 10 59,072,618,376 13,114,436,363 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (27,744,146,021) 48,118,766,067 법인세비용 11 2,913,750,061 8,745,968,179 Ⅵ. 계속영업당기순이익 (30,657,896,082) 39,372,797,888 Ⅶ. 중단영업 (25,601,813,863) (15,423,135,880) 중단영업손익 (25,601,813,863) (15,423,135,880) Ⅷ. 당기순이익 (56,259,709,945) 23,949,662,008 지배기업의소유주계속영업이익 (30,737,658,975) 38,993,165,224 중단영업이익 (20,736,240,503) (13,343,015,069) 지배기업의소유주에귀속될당기순이익 13 (51,473,899,478) 25,650,150,155 비지배지분계속영업이익 52,547,698 379,632,664 중단영업이익 (4,838,358,165) (2,080,120,811) 비지배지분에귀속될당기순이익 (4,785,810,467) (1,700,488,147) Ⅸ. 기타포괄이익 2,545,852,962 493,982,474 해외사업환산손익 817,257,802 1,229,798,260 순확정급여부채의재측정요소 2,910,111,341 (2,045,854,019) 매도가능증권평가손익 31 (1,262,125,880) 1,102,469,264 관계기업기타포괄손익지분 20 80,609,699 207,568,969 Ⅹ. 총포괄이익 (53,713,856,983) 24,443,644,482 총포괄이익의귀속지배기업소유주지분 (49,020,778,681) 26,149,017,808 비지배주주지분 (4,693,078,302) (1,705,373,326) 지배기업지분에대한주당순이익 13 계속영업주당순손익 (202) 257 중단영업주당순손익 (137) (88) 3 연결자본변동표 연결자본변동표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
제 27 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 제 26 기 : 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 지배기업소유주귀속분 매각예정분 과 목 자본금 자본 잉여금 기타 자본항목 기타포괄 손익누계액 류 기타자본항 이익잉여금 합계 비지배지분 총자본 목 2014.1.1( 전기 초 ) 76,017,364,500 224,419,299,661 (1,134,446, 971) (1,061,611, 078) - 67,780,642, 249 366,021,248,361 2,621,524,7 54 368,642,773,115 총포괄손익 당기순이익 ( 손실 ) - - - - - 25,650,150, 155 25,650,150, 155 (1,700,488, 147) 23,949,662, 008 순확정급여부채의재측정요소 - - - - - (2,015,245,0 08) (2,015,245,0 08) (30,609,011 ) (2,045,854,0 19) 매도가능금융 자산 평가손익 - - - 1,102,469,2 64 - - 1,102,469,2 64-1,102,469,2 64 외환차이 - - - 1,228,623,7 69 - - 1,228,623,7 69 1,174,491 1,229,798,2 60 기타 - (9,655,810) - - - 4,179,003 (5,476,807) (2,309,158) (7,785,965) 관계기업기타 포괄손익지분 - - - 183,019,62 8 - - 183,019,628 24,549,341 207,568,969 소유주와의거 래 현금배당 - - - - - (5,071,924,3 00) (5,071,924,3 00) - (5,071,924,3 00) 2014.12.31 ( 전기말 ) 76,017,364,500 224,409,643,851 (1,134,446, 971) 1,452,501,5 83-86,347,802, 099 387,092,865,062 913,842,27 0 388,006,707,332 2015.1.1( 당기초 ) 76,017,364,500 224,409,643,851 (1,134,446, 971) 1,452,501,5 83-86,347,802, 099 387,092,865,062 913,842,27 0 388,006,707,332 총포괄손익 당기순손실 - - - - - (51,473,899, 478) (51,473,899, 478) (4,785,810, 467) (56,259,709, 945) 순확정급여부 채의 재측정요소 - - - - - 2,827,763,9 83 2,827,763,9 83 82,347,358 2,910,111,3 41 매도가능금융 자산 평가손익 - - - (1,262,125, 880) - - (1,262,125,8 80) - (1,262,125,8 80) 외환차이 - - - 836,429,88 5 - - 836,429,885 (19,172,083 ) 817,257,802 매각예정분류 자본 - - - (93,456,216 ) 147,562, 446-54,106,230 (54,106,230 ) - 관계기업기타 포괄손익지분 - - - 51,052,809 - - 51,052,809 29,556,890 80,609,699 소유주와의거 래 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
연결범위의변 동 - - - (202,515,01 7) - - (202,515,01 7) 53,617,447 (148,897,57 0) 현금배당 - - - - - (2,619,819,1 00) (2,619,819,1 00) (68,430,104 ) (2,688,249,2 04) 2015.12.31 76,017,364 224,409,643 (1,134,446, 781,887,16 147,562, 35,081,847, 335,303,858 (3,848,154, 331,455,703 ( 당기말 ),500,851 971) 4 446 504,494 919),575 별첨주석은본연결재무제표의일부입니다. 4 연결현금흐름표 연결현금흐름표 제27기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제26기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제27기 제26기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 72,842,915,211 21,337,603,317 1. 영업에서창출된현금흐름 ( 주석36) 81,299,994,497 44,627,961,798 가. 당기순이익 (56,259,709,945) 23,949,662,008 나. 조정 158,128,149,267 110,938,986,771 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (20,568,444,825) (90,260,686,981) 2. 이자의수취 1,860,413,637 2,362,242,702 3. 이자의지급 (3,415,445,920) (7,429,568,503) 4. 배당금수입 314,552,271 541,106,360 5. 법인세납부 (7,216,599,274) (18,764,139,040) Ⅱ. 투자활동현금흐름 45,306,127,878 (17,620,237,201) 1. 단기금융상품의순증감 57,074,838,622 5,452,556,831 2. 단기대여금의순증감 91,001,440 9,828,800 3. 단기매도가능금융자산의처분 5,195,427 4. 유동성만기보유증권의처분 - 50,000,000 5. 장기금융상품의취득 (30,000,000) - 6. 장기금융상품의처분 - 3,336,486 7. 장기매도가능금융자산의취득 (4,786,329,160) (3,136,287,725) 8. 장기매도가능금융자산의처분 49,050,000 148,445,000 9. 장기대여금의증가 (523,000,000) - 10. 장기대여금의감소 1,522,860 29,566,600 11. 유동성임차보증금의증가 (199,971,041) (361,351,378) 12. 유동성임차보증금의감소 235,062,437 584,492,000 13. 장기임차보증금의증가 (1,015,824,027) (811,980,456) 14. 장기임차보증금의감소 666,208,871 651,801,438 15. 관계기업투자주식의취득 - (4,373,965,443) 16. 관계기업투자주식의처분 10,000,000-17. 투자부동산의처분 - 189,000,000 18. 유형자산의취득 (16,714,532,632) (7,155,081,455) 19. 유형자산의처분 1,527,867,603 344,165,199 20. 무형자산의취득 (6,877,173,709) (9,272,490,370) 21. 무형자산의처분 792,211,187 27,727,272 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
22. 매각예정자산의처분 15,000,000,000 - Ⅲ. 재무활동현금흐름 (55,758,281,104) (1,924,326,223) 1. 단기차입금의상환 (192,987,324,378) (208,649,054,420) 2. 단기차입금의차입 142,615,501,323 246,600,425,792 3. 유동성장기차입금의상환 (5,671,863,653) (4,082,011,625) 4. 장기차입금의상환 (463,780,000) - 5. 장기차입금의차입 1,750,585,500-6. 사채의상환 - (30,000,000,000) 7. 예수보증금의감소 (282,260,017) (765,761,670) 8. 예수보증금의증가 1,970,000,000-9. 배당금의지급 (2,689,139,879) (5,071,924,300) 10. 정부보조금의수령 - 44,000,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 62,390,761,985 1,793,039,893 Ⅴ. 기초의현금및현금성자산 18,394,537,442 16,578,770,569 Ⅵ. 현금및현금성자산의환율변동효과 117,840,230 22,726,980 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 80,903,139,657 18,394,537,442 5 연결재무제표에대한주석 주식회사포스코아이씨티와그종속기업 제 27 기 2015 년 12 월 31 일현재 제 26 기 2014 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 지배기업인주식회사포스코아이씨티와그종속기업 ( 이하지배기업과종속기업을합하여 ' 연결회사 ') 의개요는다음과같습니다. 1.1 지배기업의개요 주식회사포스코아이씨티 ( 이하 " 지배기업 ") 는소프트웨어의개발판매와엔지니어링사업및임대업을주목적으로영위하고있으며, 2000 년 11 월 24 일주식을코스닥시장에상장하였습니다. 본점소재지는경북포항시입니다. 지배기업의설립시자본금은 6,500 백만원이었으나수차의유ㆍ무상증자등을거쳐당기말현재자본금은 76,017 백만원입니다. 보고기간종료일현재회사의주주구성내역은다음과같습니다. 한편, 지배기업은 2010 년 1 월 22 일자로엔지니어링사업을영위하는주식회사포스콘을흡수합병하고지배기업명을주식회사포스코아이씨티로변경하였습니다. 주주명 당기말전기말소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 비고 주식회사포스코 99,403,282 65.38 99,403,282 65.38 최상위지배회사 기타 (*) 52,631,447 34.62 52,631,447 34.62 합계 152,034,729 100.00 152,034,729 100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
(*) 당기말현재자기주식 235,065 주가포함되어있습니다 ( 주석 32 참조 ). 1.2 종속기업의현황 당기말현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 소유지분율 (%) 종속기업 2015.12.31 소재지 결산월 주요사업 ( 주 ) 포스코엘이디 63.33 한국 12월 LED조명기구의제조및판매, 설치등 PT.POSCO ICT INDONESIA 65.76 인도네시아 12월 전기자동제어기기의설계, 설치공사업무등 DALIAN POSCO ICT- 전기자동제어기기의설계, 설치공사업무 DONGFANGENGINEERING CO. 100.00 중국 12월 LTD. 등 POSCOICT BRASIL PSD 제작, 설치및전기자동제어기기의설 100.00 브라질 12월 PARTICIPACOES LTDA 계, 설치공사업무등 POSCO ICT CHINA CO.,LTD 100.00 중국 12월 시스템운영및개발, HW 구축등 POSCO ICT VIETNAM 100.00 베트남 12월 IT 서비스및전기, 제어기술을결합한엔지니어링 1.3 종속기업관련재무정보요약 연결대상종속기업의요약재무상태표와동일로종료되는회계연도의요약포괄손익계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 가. 재무상태표 회사명 당기말 전기말 자산총액부채총액자본총액자산총액부채총액자본총액 ( 주 ) 포스코엘이디 22,664,577 34,221,721 (11,557,144) 47,561,173 46,153,765 1,407,408 PT.POSCO ICT INDONESIA 13,522,576 12,183,242 1,339,334 9,299,973 7,859,510 1,440,463 DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD. POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA 3,886,728 2,250,057 1,636,671 4,387,547 1,951,959 2,435,588 4,486,475 8,072,078 (3,585,603) 5,876,519 7,578,197 (1,701,678) POSCO ICT CHINA CO.,LTD 7,834,268 6,964,027 870,241 5,464,935 4,484,349 980,586 POSCO ICT VIETNAM 3,159,603 1,653,055 1,506,547 3,013,185 1,729,340 1,283,845 나. 포괄손익계산서 당기 전기 회사명 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 총포괄이익 ( 주 ) 포스코엘이디 42,831,807 (13,269,746) (13,076,456) 50,004,983 (5,718,118) (5,801,597) PT.POSCO ICT INDONESIA 22,139,871 153,691 117,556 30,841,079 1,003,522 1,003,887 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD. POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA 3,292,248 (362,097) (324,253) 7,435,572 76,737 105,042 2,731,746 (2,758,529) (1,883,926) 2,863,098 (1,415,972) (1,275,175) POSCO ICT CHINA CO.,LTD 13,621,109 (128,346) (110,344) 11,439,093 347,108 361,253 POSCO ICT VIETNAM 5,921,798 274,813 333,100 5,259,303 606,872 606,872 1.4 연결범위의변동 당기에연결재무제표의작성대상에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 회사명 사유 ( 주 ) 포뉴텍 당기중종속기업에대한투자지분을처분하여지배력을상실했습니다. Vectus Limited 당기중종속기업에대한투자지분을처분하여지배력을상실했습니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제 개정기준서 연결회사는 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제 개정기준서를신규로적용했습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 의개정에따라확정급여형퇴직급여제도를운영하는회사가종업원또는제 3 자로부터기여금을납입받는경우에실무적간편법에따른회계처리가허용됩니다. 상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정 : ' 가득조건 ', ' 성과조건 ', ' 용역조건 ' 의정의를명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 개정 : 조건부대가의분류및측정을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1108 호 ' 영업부문 ' 개정 : 영업부문통합시경영진이내린판단을공시하고보고부문들의자산에서기업전체자산으로의조정내역을공시하도록함. ㆍ기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 개정 : 재평가모형을적용하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
는경우총장부금액과감가상각누계액의표시방법을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1024 호 ' 특수관계자공시 ' 개정 : 보고기업또는보고기업의지배기업에주요경영서비스를제공하는기업을특수관계자에포함하도록함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 개정 : 공동약정의구성에대한회계처리는기준서제 1103 호가적용되지않음을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 개정 : 금융상품집합의공정가치를순포지션에근거하여측정하는것을허용하는포트폴리오예외조항이비금융계약을포함하여, 기업회계기준서제 1039 호의적용범위에해당하는모든계약에적용된다는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정 : 기업회계기준서제 1040 호와제 1103 호가상호배타적이지않음을명확히함. 연결회사가 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터신규로적용한기타제ㆍ개정기준서가재무제표에미치는영향은유의적이지않습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제 개정기준서 연결회사는제정또는공표됐으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. 연결회사는해당기준의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생산용식물 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 및기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ': 투자기업의연결면제 - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정또는공표됐으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 2015 년 12 월공표된금융상품에대한새로운기준은금융상품의인식과측정을규정한기준서제 1039 호를대체합니다. 기업회계기준서제 1109 호 금융상품 은금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 새로운기준서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용되며당기손익 - 공정가치로지정한금융부채의손익에대한요구사항에대한부분적조기적용도허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
2015 년 12 월공표한수익인식에대한새로운기준은재화와용역에대한수익인식기준인기준서제 1018 호와건설계약수익인식기준인제 1011 호및관련해석서를대체합니다. 기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 은현행수익인식기준의위험과보상이전모형을대체하여고객에게재화나용역에대한통제가이전될때수익을인식한다는원칙에기초하여 5 단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항등이포함되었습니다. 새로운기준서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. 2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은회사가지배하고있는모든기업 ( 특수목적기업포함 ) 입니다. 회사가피투자자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 피투자자에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당피투자자를지배합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우연결회사는관계기업투자의회수가능액과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. (3) 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터 30% 이상하락하거나 1 년이상지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다 ( 주석 25 참조 ). (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는미착품등은개별법, 미착품을제외한재고자산의원가는이동평균법에따라결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각될가능성이매우높은경우에매각예정으로분류되며, 그러한자산은장부금액과순공정가치중작은금액으로측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 30-50년 정액법 구축물 30-40년 정액법 기계장치 4-10년 정액법 차량운반구 4, 5년 정액법 공기구비품 4, 5년 정액법 금융리스자산 4년 정액법 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관련보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다. 2.11 무형자산 (1) 영업권 영업권은주석 2.3-(1) 에서설명한방식으로측정되며, 종속기업및사업의취득으로인한영업권은무형자산에포함되어있습니다. 영업권은매년손상검사를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 영업권에대한손상차손은환입하지않습니다. 기업의처분으로인한처분손익계산에는매각되는기업의영업권장부금액이포함됩니다. 영업권은손상검사목적으로현금창출단위또는현금창출단위집단에배분하고있으며, 그배분은영업권이발생한사업결합으로혜택을받게될것으로기대되는식별된현금창출단위나현금창출단위집단에대하여이루어지며, 이는영업부문에따라결정됩니다. 영업권의손상검사는매년또는잠재적손상을나타내는상황의변화나사건이존재하는경우에는더자주실시됩니다. 영업권의손상검사는영업권이배분된현금창출단위또는현금창출단위집단의장부금액을회수가능액 ( 사용가치또는순공정가치중높은금액 ) 과비교하여실시하고있습니다. 손상차손은즉시비용으로인식되며, 후속적으로환입되지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
(2) 산업재산권 취득한산업재산권은역사적원가로표시하고있습니다. 산업재산권은한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 산업재산권은추정내용연수동안원가를배분하기위하여정액법에따라상각이이루어지고있습니다. (3) 개발비 연결회사는신제품, 신기술등의개발비용중개별적으로식별가능하고미래의경제적효익이유입될가능성이높은비용은개발비로계상하고관련제품등의판매또는사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. (4) 회원권 회원권은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가비한정인것으로평가하여상각하지않고있습니다. (5) 기타의무형자산 기타의무형자산은사용이가능한시점부터추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. (6) 한정된내용연수를가지는무형자산종류별추정내용연수는다음과같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 3, 10년 개발비 4년 소프트웨어 4, 5년 기타의무형자산 4, 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40~50 년동안정액법으로상각됩니다. 2.13 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
2.14 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. 특정일에의무적으로상환하여야하는우선주는부채로분류됩니다. 이러한우선주에대한유효이자율법에따른이자비용은다른금융부채에서인식한이자비용과함께손익계산서상 " 금융원가 " 로인식됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 기타금융부채 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.16 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 2.17 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사내회사들은다양한형태의퇴직연금제도를운영하고있으며, 일반적으로주기적인보험수리적계산에의해산정된금액을보험회사나수탁자가관리하는기금에대한지급을통해조달하고있습니다. 연결회사는확정기여제도와확정급여제도를모두운영하고있습니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이근무용역을제공하였을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우에는과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. (2) 종업원급여 종업원이관련근무용역을제공한회계기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을, 근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 종업원이과거근무용역의결과당사가지급해야할법적의무또는의제의무가있고, 그채무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
금액을신뢰성있게추정할있다면이익분배금및상여금으로지급이예상되는금액을부채로인식하고있습니다. 2.19 수익인식 수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 연결회사는재화의판매에따른수익은재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에서인식하고있습니다. (2) 용역의제공 용역제공거래에대하여는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. (3) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (4) 배당금수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. 2.20 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다. 2.21 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다 ( 주석 5 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 연결회사는전략적의사결정을수행하는전략운영위원회를최고의사결정자로보고있습니다. 2.22 재무제표승인 회사의연결재무제표는 2016 년 1 월 29 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 영업권의손상차손 영업권의손상여부를검토하기위한현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정됩니다 ( 주석 23 참조 ). (2) 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 11 참조 ). (3) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 연결회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다 ( 주석 4 참조 ). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다 ( 주석 29 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
4. 공정가치 4.1 금융상품종류별공정가치 금융상품의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 79,903,646 79,903,646 18,394,537 18,394,537 매도가능금융자산 ( 주1) 22,620,374 22,620,374 27,084,467 27,084,467 매출채권 ( 주2) 227,077,524 227,077,524 246,858,475 246,858,475 기타금융자산 23,836,633 23,836,633 72,999,809 72,999,809 소계 353,438,177 353,438,177 365,337,288 365,337,288 금융부채 ( 주3/4) 매입채무 75,104,745 75,104,745 74,596,750 74,596,750 차입금 2,539,011 2,539,011 139,617,374 139,617,374 기타금융부채 94,971,558 94,971,558 28,806,283 28,806,283 소계 172,615,314 172,615,314 243,020,407 243,020,407 ( 주 1) 활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는원가로측정하여공정가치공시에서제외하였습니다. ( 주 2) 보고기간종료일현재매출채권에포함되어있는미청구공사 46,918,833 천원 ( 전기말 : 67,962,385 천원 ) 이제외되었습니다. ( 주 3) 회사의금융보증부채를제외한금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로구성되어있습니다. ( 주 4) 금융부채의공정가치는장부가액과유사합니다. 단, 금융보증부채의경우최초측정시금융보증금액과합리적으로기대되는요율을통해측정하고후속평가는유효이자율법으로사용하여측정된상각후원가로측정됩니다. 4.2 원가로측정되는금융상품 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 매도가능금융자산 구분당기말전기말 주식 16,689,246 15,707,536 출자금 1,137,100 1,137,100 합계 17,826,346 16,844,636 연결회사가보유한상기의주식및출자금은프로젝트파이낸싱등에투자된비상장지분상품이며사업초기단계등의사유로추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
생확률등을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 4.3 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이부채에대한투입변수. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) ( 수준 3) 공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치매도가능금융자산 - - 22,620,374 22,620,374 - - 27,084,467 27,084,467 공시되는공정가치투자부동산 - - 2,595,064 2,595,064 - - 1,533,270 1,533,270 4.4 가치평가기법및투입변수 연결회사는공정가치서열체계에서수준 2 와수준 3 으로분류되는반복적인공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치, 공시되는공정가치에대해다음의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 공정가치수준가치평가기법공정가치수준가치평가기법 매도가능금융자산비상장주식 22,620,374 수준3 현금흐름기법등 27,084,467 수준 3 현재가치기법등 투자부동산투자부동산 2,595,064 수준 3 거래사례비교법등 13,520,121 수준 3 거래사례비교법등 4.5 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 연결회사의재무부서는재무보고목적의공정가치를측정을담당하는별도팀을운영하고있으며이러한공정가치측정치는수준 3 으로분류되는공정가치측정치를포함하고있습니다. 공정가치측정을담당하는팀은지배회사의재무담당이사와직접보고하며매기말보고일정에맞추어공정가치평가과정및그결과에대해재무담당이사와협의합니다. 4.6 수준 3 으로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 그 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
리고공정가치가두개이상의투입변수에영향을받는경우에는가장유리하거나또는가장불리한금액을바탕으로산출됩니다. 민감도분석대상으로수준 3 으로분류되는금융상품중해당공정가치변동이당기손익으로인식되는이자율관련파생상품과주식관련파생상품이있고, 공정가치변동이당기손익혹은기타포괄손익으로인식되는지분증권및수익증권이있습니다. 연결회사의민감도분석대상으로수준 3 으로분류되는금융상품은공정가치의변동이기타포괄손익으로인식되는지분증권만으로만구성되어있습니다. 각금융상품별투입변수의변동에따른손익효과에대한민감도분석결과는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 금융자산 (*1) 매도가능금융자산의민감도분석을위해주요투입변수인할인율및영구성장율과주가와의상관관계를 1% 만큼증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 5. 영업부문 구분 당기 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게보고되는사업본부별로공시됩니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는대표이사를최고의사결정자로보고있습니다. 지배기업의보고부문인사업본부는서로다른제품과용역을제공하는전략적사업단위입니다. 각사업은서로다른기술과마케팅전략을요구하기때문에별도로운영되고있습니다. 보고기간말현재제조및판매하고있는각사업본부별주요제품은다음과같습니다. 전기 유리한변동불리한변동유리한변동불리한변동 매도가능금융자산 (*1) 8,578,486 (7,186,376) 4,683,372 (2,876,690) 사업본부 EIC IT S.Energy Transport 종속기업 주요제품유형철강, 시스템, 엔지니어링등 IT시스템운영및개발태양광, 풍력등에너지사업철도 PSD 설치및공항 BHS 운영등엔지니어링,S/W, LED조명기구의제조및판매, 에너지기술용역업등 (1) 당기및전기의부문별매출액및영업이익에관한정보는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ). 지배 기업 사업본부 당기전기매출액영업이익 ( 손실 ) 매출액영업이익 ( 손실 ) EIC 251,558,584 22,228,346 372,838,646 46,025,218 IT 341,284,184 20,230,363 333,435,516 15,417,977 S.Energy 57,410,556 (21,225,829) 158,762,604 (2,791,674) Transport 154,609,876 (10,138,556) 56,487,241 (10,867,751) 소계 804,863,200 11,094,324 921,524,007 47,783,770 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
( 주 ) 포뉴텍 47,321,737 438,457 48,581,137 (5,287,583) ( 주 ) 포스코엘이디 42,831,807 (9,706,066) 50,004,983 (4,487,332) PT.POSCO ICT INDONESIA 22,139,872 1,105,855 30,841,079 2,037,069 종속 기업 DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD. 3,292,248 (313,219) 7,435,572 88,943 POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA 2,731,746 (176,750) 2,863,098 (420,294) Vectus Limited - (11,559) 3,252,427 2,524,024 POSCO ICT CHINA CO.,LTD 13,621,109 2,742 11,439,093 503,374 POSCO ICT VIETNAM 5,921,798 265,873 5,259,303 656,271 소계 942,723,517 2,699,657 1,081,200,699 43,398,242 중단영업제거 87,974,855 (10,939,015) 95,106,279 (11,709,051) 합계 854,748,662 13,638,672 986,094,420 55,107,293 연결조정 (14,202,980) 330,144 (16,225,215) 1,262,734 연결조정후 840,545,682 13,968,816 969,869,205 56,370,027 2) 당기말과전기말현재지역별비유동자산은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 - 구분 한국 한국외 합계 연결조정 연결조정후 관계기업및공동약정투자 5,694,970-5,694,970 (5,694,970) - 유형자산 161,831,396 3,251,253 165,082,649 (3,081,326) 162,001,323 무형자산 115,535,843 400,381 115,936,224 (83,422,131) 32,514,093 기타비유동자산 671,721 21,934 693,655 (571,221) 122,434 합계 283,733,930 3,673,568 287,407,498 (92,769,648) 194,637,850 전기말 - 구분 한국 한국외 합계 연결조정 연결조정후 관계기업및공동약정투자 70,360,923-70,360,923 (66,116,247) 4,244,676 유형자산 159,429,605 3,300,301 162,729,906 9,686,027 172,415,933 무형자산 128,888,088 151,180 129,039,268 (19,168) 129,020,100 기타비유동자산 475,285-475,285-475,285 합계 359,153,901 3,451,481 362,605,382 (56,449,388) 306,155,994 (3) 당기와전기의연결회사매출액의 10% 이상을차지하는외부고객에대한매출액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 고객A 426,066,983 458,856,282 고객B 80,835,974 146,199,940 합계 506,902,957 605,056,222 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
6. 매출 (1) 당기및전기의연결회사의매출구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 시스템매출액 383,040,251 492,976,372 상품매출액 18,668,068 38,092,837 제품매출액 - 2,136,397 용역수익 310,508,124 310,502,975 정비수익 75,785,687 64,881,326 통신수익 30,436,631 31,850,952 공사수익 22,106,921 29,428,346 합계 840,545,682 969,869,205 (2) 당기및전기의연결회사의지역별매출현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 한국 672,061,230 781,671,213 중국 13,603,922 29,677,023 일본 13,220,979 363,038 북남미 30,340,041 51,783,625 동남아시아 80,721,612 86,867,641 기타 30,597,898 19,506,665 합계 840,545,682 969,869,205 7. 비용의성격별분류 당기및전기의비용의성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 재고자산의변동 (1,837,718) 200,663 원재료와상품의매입액 234,873,895 285,103,517 외주비 266,179,351 297,431,552 종업원급여 176,995,730 182,177,944 유형자산감가상각비 17,385,141 24,068,589 무형자산상각비 15,551,757 14,713,184 복리후생비 28,384,733 29,674,446 대손상각비 11,210,482 1,124,681 기타비용 77,833,494 79,004,602 영업비용의합계 ( 주1) 826,576,865 913,499,178 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
( 주1) 포괄손익계산서의매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를합한금액입니다. 8. 일반관리비와판매및물류비당기및전기중일반관리비와판매및물류비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 일반관리비 구분 당기 전기 급여 32,424,885 27,025,749 퇴직급여 5,497,616 3,321,381 복리후생비 6,424,372 6,808,254 여비교통비 1,665,576 1,568,412 유형자산감가상각비 2,747,898 3,465,413 무형자산상각비 1,084,218 934,158 보험료 153,393 176,868 경상연구개발비 11,337,776 7,279,483 지급수수료 6,219,041 5,852,833 회의비 872,356 845,013 대손상각비 11,210,482 1,124,681 기타비용 4,919,439 5,045,226 합계 84,557,052 63,447,471 (2) 판매및물류비 구분 당기 전기 운반보관비 6,891 1,856 판매수수료 - 30,951 판매선전비 600 5,277 판매촉진비 962 663 견본비 159 1,228 합계 8,612 39,975 9. 기타수익및비용 당기및전기중기타수익및비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 기타수익 구분당기전기 임대료 53,527 23,950 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
재고자산처분이익 131,000 - 유형자산처분이익 442,124 102,083 무형자산손상차손환입 20,000 - 관계기업투자주식처분이익 367,285 - 잡이익 12,357,967 3,168,549 합계 13,371,903 3,294,582 (2) 기타비용 구분 당기 전기 기타의대손상각비 738,522 2,751,493 재고자산처분손실 46,700 - 기부금 957,877 1,038,560 유형자산처분손실 71,815 199,694 무형자산처분손실 93,566 793 무형자산손상차손 1,438,496 355,000 유형자산손상차손 2,431,050 - 관계기업투자주식처분손실 - 140,616 잡손실 4,678,671 2,854,312 합계 10,456,697 7,340,468 10. 금융손익 당기및전기중금융손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 금융수익이자수익 1,676,855 2,344,881 배당금수익 56,471 56,665 외환차익 2,754,917 3,967,358 외화환산이익 1,995,020 1,388,610 매도가능금융자산처분이익 3,348 - 금융보증이익 7,957,840 1,151,548 합계 14,444,451 8,909,062 금융비용이자비용 1,061,482 3,118,168 외환차손 2,338,571 2,569,958 외화환산손실 3,384,451 947,319 매도가능금융자산손상차손 3,681,648 2,618,352 금융보증손실 48,599,360 3,820,159 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
기타금융비용 7,106 40,480 합계 59,072,618 13,114,436 11. 이연법인세및법인세비용 (1) 보고기간종료일현재이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에결제될이연법인세자산 51,486,039 38,638,406 12개월이내에결제될이연법인세자산 27,825,038 15,940,153 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (35,067,538) (20,448,811) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (7,224,480) (555,569) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 37,019,059 33,574,179 (2) 당기와전기의이연법인세의총변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 33,574,179 34,156,694 손익계산서에반영된이연법인세 4,023,457 (774,829) 기타포괄손익에반영된법인세 (578,577) 192,314 기말금액 37,019,059 33,574,179 (3) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 대손충당금 12,078,369 4,569,302-16,647,671 대손금 502,401 (70,479) - 431,922 퇴직급여부채 27,080,469 (489,010) (992,218) 25,599,241 매도가능증권 1,674,026 875,500 413,641 2,963,167 유형자산 31,276 (31,276) - - 무형자산 1,309,635 (739,941) - 569,694 미지급비용 6,064,999 (1,175,370) - 4,889,629 공사손실충당부채 2,006,317 (1,394,644) - 611,673 하자보수충당부채 1,391,395 (918,246) - 473,149 장기미수금 581,984 (1,985) - 579,999 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
금융보증부채 2,585,235 9,627,473-12,212,708 진도매출채권등기타 7,641,621 2,042,524-9,684,145 이월결손금 - 3,226,973-3,226,973 이월세액공제 7,329,950 (5,764,406) - 1,565,544 소계 70,277,677 9,756,415 (578,577) 79,455,515 이연법인세부채퇴직보험 (22,061,249) 1,108,154 - (20,953,095) 자산재평가 (549,361) 420920 - (128,441) 기타 (181,074) (255,929) - (437,003) 소계 (22,791,684) 1,273,145 - (21,518,539) 실현가능성평가에의한손실분 (13,911,814) (7,006,103) - (20,917,917) 합계 33,574,179 4,023,457 (578,577) 37,019,059 전기 - 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 대손충당금 11,395,473 682,896-12,078,369 대손금 435,617 66,784-502,401 퇴직급여부채 22,582,625 3,993,430 504,414 27,080,469 매도가능증권 1,402,939 607,117 (336,030) 1,674,026 유형자산 36,174 (4,898) - 31,276 무형자산 1,307,331 2,304-1,309,635 미지급비용 7,674,532 (1,609,533) - 6,064,999 공사손실충당부채 3,458,547 (1,452,230) - 2,006,317 하자보수충당부채 1,266,354 125,041-1,391,395 장기미수금 584,961 (2,977) - 581,984 금융보증부채 2,728,324 (143,089) - 2,585,235 진도매출채권등기타 5,655,119 1,986,502-7,641,621 이월세액공제 4,358,455 2,971,495-7,329,950 소계 62,886,451 7,222,842 168,384 70,277,677 이연법인세부채퇴직보험 (18,460,739) (3,624,440) 23,930 (22,061,249) 자산재평가 (129,539) (419,822) - (549,361) 기타 (1,878,268) 1,697,194 - (181,074) 소계 (20,468,546) (2,347,068) 23,930 (22,791,684) 실현가능성평가에의한손실분 (8,261,211) (5,650,603) - (13,911,814) 합계 34,156,694 (774,829) 192,314 33,574,179 (4) 당기및전기의연결회사의법인세비용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
구분 당기 전기 당기법인세법인세부담액 - 10,414,814 전기법인세의조정사항 391,263 (598,069) 총당기법인세 391,263 9,816,745 이연법인세일시적차이의증감 3,444,880 (582,515) 총이연법인세 3,444,880 (582,515) 기타 (918,370) (1,432,877) 법인세비용 2,917,773 9,158,697 계속사업법인세비용 2,913,750 8,745,968 중단영업법인세비용 4,023 412,729 (5) 연결회사의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과회사의이익에대해적용되는가중평균세율을사용하여이론적으로계산된금액과의차이는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 계속사업법인세비용차감전순손익 (27,744,146) 48,118,766 각나라의국내법인세율로계산된법인세비용 (6,434,646) 11,182,741 법인세효과 : 10,279,834 (2,436,773) - 세무상과세되지않는수익등 (2,364,670) (869,117) - 세무상차감되지않는비용등 1,867,669 616,045 - 법인세추납액 ( 환급액 ) 391,263 (572,205) - 과거에미인식된세액공제의사용 - - - 실현가능성에따른이연법인세변동 7,006,103 2,358,950 - 기타 3,379,469 (3,970,446) 당기조정항목 - - 계속사업법인세비용 2,913,750 8,745,968 (6) 자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말전기말반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능증권평가이익 1,598,700 (373,776) 1,224,924 2,343,703 (548,400) 1,795,303 매도가능증권평가손실 (2,015,769) 471,287 (1,544,482) (898,034) 210,679 (687,355) 순확정급여부채의재측정요소 (18,692,214) 4,370,240 (14,321,974) (22,143,782) 5,141,494 (17,002,288) 합계 (19,109,283) 4,467,751 (14,641,532) (20,698,113) 4,803,773 (15,894,340) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
(7) 지배기업의가중평균적용세율은 23.38%( 전기 : 23.46%) 입니다. (8) 보고기간말현재이연법인세자산 ( 부채 ) 로인식하지아니한차감 ( 가산 ) 할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 지배기업 구분 당기말 전기말 종속회사및관계기업투자지분 900,505 12,225,618 대손충당금 77,245,116 - 기타 11,024,230 - 합계 89,169,851 12,225,618 12. 비용처리된연구개발비 당기및전기중비용처리된연구개발비는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 일반관리비 11,337,776 7,279,483 13. 기본주당순손익 당기및전기의주당손익의산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 당기 전기 지배주주에게귀속되는순손익 (51,473,899,478) 25,650,150,155 지배주주에게귀속되는계속영업손익 (30,737,658,975) 38,993,165,224 지배주주에게귀속되는중단영업손익 (20,736,240,503) (13,343,015,069) 가중평균유통보통주식수 ( 주1) 151,799,664 151,799,664 기본주당순이익 ( 손실 ) (339) 169 계속영업보통주주당이익 ( 손실 ) (202) 257 중단영업보통주주당손실 (137) (88) ( 주 1) 기본주당손익계산에사용된가중평균유통보통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 당기 전기 구분 발행 주식수 가중치 적수 발행 주식수 가중치 적수 기초 152,034,729 365 55,492,676,085 152,034,729 365 55,492,676,085 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
기초자기주식 (235,065) 365 (85,798,725) (235,065) 365 (85,798,725) 기말 151,799,664 55,406,877,360 151,799,664 55,406,877,360 일수 365 365 가중평균유통주식수 151,799,664 151,799,664 14. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 시재현금 2,513 5,865 당좌예금 1,527 101,494 은행예금등 79,899,606 18,287,178 합계 79,903,646 18,394,537 15. 기타금융자산 보고기간종료일현재기타금융자산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 기타유동금융자산 구분 ( 주1) 당기말 전기말 단기금융상품 1,487,655 55,910,383 단기대여금 1,630,821 2,278,957 미수금 10,850,479 9,811,534 미수수익 471,516 515,501 보증금 6,883 959,393 유동성매도가능금융자산 - 1,848 합계 14,447,354 69,477,616 (2) 기타비유동금융자산 구분 당기말 전기말 장기금융상품 ( 주1) 4,500 7,500 매도가능금융자산매도가능금융자산 _ 주식 ( 주2) 38,191,850 39,852,066 매도가능금융자산 _ 출자금 2,254,870 4,075,190 소계 40,446,720 43,927,256 미수금 5,600,000 - 미수수익 613,583 512,465 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
장기대여금 163,565 206,087 보증금 3,007,631 2,797,988 합계 49,835,999 47,451,296 ( 주 1) 지배기업의장기금융상품은사용이제한되어있습니다. ( 주 2) 매도가능금융자산평가손익은매도가능금융자산중주식과관련된것입니다. (3) 당기와전기의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 기초금액 43,929,104 42,119,265 취득 4,786,330 3,136,288 처분 (50,899) (148,445) 손상 (3,681,648) (2,618,352) 대체 (2,860,401) 1,848 평가등 (1,675,766) 1,438,500 기말금액 40,446,720 43,929,104 차감 : 유동항목 - (1,848) 비유동항목 40,446,720 43,927,256 (4) 당기와전기중인식한매도가능금융자산의손상차손내역은아래와같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 _ 주식 유니버셜스튜디오코리아리조트개발 1,500,000 - ( 주 ) 인제스피디움 1,804,320 1,345,680 ( 주 ) 효천 347,328 1,272,672 유니버셜스튜디오코리아리조트자산 30,000 - 합계 3,681,648 2,618,352 (5) 보고기간종료일현재지배기업의매도가능금융자산 25,263 백만원에질권이설정되어있습니다. 16. 금융자산의신용건전성 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여연체및손상되지않은금융자산의신용건전성을측정하였습니다. (1) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은매출채권의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
외부신용등급이있는거래상대방 매출채권당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) AAA+ ~ A- 160,521,685 163,335,103 BBB+ ~ B- 17,520,875 30,014,026 CCC+ ~ CCC- 5,737,312 18,562,766 외부신용등급이없는거래상대방 소계 183,779,872 211,911,895 Group 1 12,347,703 14,174,878 Group 2 15,036,482 22,290,999 Group 3 - - 소계 27,384,185 36,465,877 손상되지아니한매출채권합계 211,164,057 248,377,772 Group 1 - 새로운고객 / 특수관계자 (6 개월미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 / 특수관계자 (6 개월이상 ) 로채무불이행위험이해소되었습니다. (2) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은금융기관예치금의내역은다음과같습니다. 은행예금및단기은행예치금당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) AAA 81,388,789 74,266,904 (3) 보고기간종료일현재연체및손상되지않은특수관계자에대한대여금의내역은다음과같습니다. 정상적인금융자산중전기에재조정된자산은없습니다. 특수관계자에대한대여금중연체는되었으나손상되지않은자산은없습니다. 17. 매출채권 특수관계자에대한대여금당기말전기말 (1) 보고기간종료일현재매출채권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) Group 2 1,605 3,269,668 구분당기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
매출채권 306,976,887 340,407,900 차감 : 대손충당금 (32,980,530) (25,587,040) 소계 273,996,357 314,820,860 차감 : 장기매출채권 (3,970,678) (6,810,604) 유동항목 270,025,679 308,010,256 (2) 보고기간종료일현재매출채권의연령의내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 ( 주 1) 보고기간종료일현재미청구공사 46,918,833 천원 ( 전기말 : 67,962,385 천원 ) 이포함되어있습니다. (3) 당기및전기의매출채권대손충당금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 연체되지않은채권 ( 주 1) 211,164,057 248,377,772 연체채권 3 개월이내 14,260,840 18,488,825 3 개월초과 ~ 12 개월이내 24,154,001 18,711,831 12 개월초과 ~ 36 개월이내 22,463,117 19,348,703 36 개월초과 431,858 9,178,266 소계 61,309,816 65,727,625 손상채권 32,602,015 26,302,503 합계 306,976,887 340,407,900 ( 주 1) 중단영업손익으로반영된포뉴텍과포스코 LED 의대손상각비 10,200,465 천원 ( 전기 : 3,147,290 천원 ) 이포함되어있습니다. 18. 재고자산 구분당기전기 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 기초잔액 25,587,040 26,592,558 대손상각비 ( 환입 )( 주 1) 21,410,947 4,271,970 제각 (130,804) (5,291,885) 매각예정으로대체 (13,990,321) - 외화차이 103,669 14,397 기말잔액 32,980,530 25,587,040 ( 단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 평가전금액평가충당금평가후금액평가전금액평가충당금평가후금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
제품 898,434-898,434 3,222,572 (629,556) 2,593,016 반제품 - - - 559,428 (177,202) 382,206 상품 7,980,173 (3,769,753) 4,210,420 7,395,133 (3,423,504) 3,971,629 원재료 - - - 7,755,907 (633,589) 7,122,318 저장품 1,561,973-1,561,973 619,614-619,614 합계 10,440,580 (3,769,753) 6,670,827 19,552,634 (4,863,851) 14,688,783 매출원가에포함된재고자산의원가는 234,588,863 천원 ( 전기 : 301,727,491 천원 ) 이며, 비용으로인식된재고자산평가손실은 986,333 천원 ( 전기 : 2,866,824 천원 ) 입니다. 19. 기타유동자산 보고기간종료일현재기타유동자산내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 선급금 12,800,338 13,883,270 대손충당금 (445,006) (1,136,389) 선급비용 1,061,792 1,850,145 합계 13,417,124 14,597,026 20. 관계기업과공동약정에대한지분 (1) 당기말및전기말현재관계기업및공동기업의현황은다음과같습니다. 관계기업 - 소유지분율기업명주된사업장사용재무제표일당기말전기말이노벨리 28.77% 28.77% 한국 12월 31일 공동약정 - ( 주 1) TG POSCO LED 사는종속기업인 ( 주 ) 포스코엘이디와중국당산창원방대전기유한책임회사가 LED 사업의중국현지진출등을위해설립한합작법인입니다. (2) 당기및전기의관계기업및공동기업에대한지분법평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 기업명 당기말 소유지분율 전기말 주된사업장 사용재무제표일 TG POSCO LED( 주 1) 50% 50% 중국 12 월 31 일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
기업명 당기초 취득 당기지분법평가지분법손익 ( 주1) 기타포괄손익 당기말 이노벨리 - - - - - TG POSCO LED 4,244,676 - (1,468,562) 80,610 2,856,724 전기 - 기업명 전기초 취득 당기지분법평가지분법손익 ( 주1) 기타포괄손익 전기말 이노벨리 - - - - - TG POSCO LED - 4,373,965 (196,242) 66,953 4,244,676 ( 주 1) 상기지분법손익은중단사업손익에포함되어있습니다. (3) 관계기업및공동기업의요약재무정보는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 공동기업의당기요약재무정보 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 TG POSCO LED 9,185,766 815,702 939,766 1,805,778 240,421 240,421 기업명현금및현금성자산유동금융부채감가상각비 TG POSCO LED 551,139 898,859 (7,330) 전기 - 공동기업의당기요약재무정보 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 영업손익 총포괄손익 TG POSCO LED 8,433,961 1,183,266 1,068,266 1,386,643 (335,913) (332,875) 기업명현금및현금성자산유동금융부채감가상각비이자수익 TG POSCO LED 5,868,259 528,882 (7,330) 3,931 (4) 당기의중요한공동기업의재무정보금액을관계기업및공동기업에대한지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 기업명당기말순자산지분율순자산지분금액내부거래장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
(a) (b) (a b) TG POSCO LED 6,180,422 50% 3,090,211 (233,487) 2,856,724 전기 - 당기말순자산지분율순자산지분금액기업명내부거래장부금액 (a) (b) (a b) TG POSCO LED 8,548,962 50% 4,274,481 (29,805) 4,244,676 21. 투자부동산 (1) 당기및전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 과목 기초장부가액 감가상각비 ( 주1) 대체 기말장부가액 토 지 696,163-512,021 1,208,184 건 물 837,107 (16,692) 566,466 1,386,881 합 계 1,533,270 (16,692) 1,078,487 2,595,065 전기 - ( 주 1) 중단영업손익으로반영된포뉴텍의감가상각비 16,692 천원 ( 전기 : 27,218 천원 ) 이포함되어있습니다. (2) 투자부동산의내용연수와감가상각방법은유형자산과동일합니다. (3) 보고기간종료일현재투자부동산의공정가치는 2,595 백만원 ( 전기 : 1,533 백만원 ) 입니다. (4) 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 53,527 천원 ( 전기 : 31,785 천원 ), 임대수익이발생한투자부동산과직접관련된운영비용 ( 유지와보수비용포함 ) 은없습니다 ( 전기없음 ). 연결회사에임대수익이발생하지않는투자부동산은없습니다. 22. 유형자산 (1) 당기및전기중유형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 과목기초장부가액처분감가상각비 ( 주 1) 기말장부가액 토지 773,315 (77,152) 696,163 건물 971,889 (107,564) (27,218) 837,107 합계 1,745,204 (184,716) (27,218) 1,533,270 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
과 목 기초순장부가액 취득 처분 대체 손상차손 감가상각비 ( 주1) 기말순장부가액 취득원가 감가상각누계액 토지 31,894,957 - (236,722) (4,164,772) (25,286) - 27,468,177 27,468,177 - 건물 93,930,416 1,251,069 (458,749) (4,434,488) (91,140) (2,935,088) 87,262,020 106,606,936 (19,344,916) 구축물 9,094,686 258,273 (18,444) - - (365,747) 8,968,768 10,773,432 (1,804,664) 기계장치 13,233,323 162,250 - (1,176,923) (2,314,625) (475,793) 9,428,232 10,179,235 (751,003) 차량운반구 414,886 208,722 (6) (170,529) - (180,083) 272,990 2,007,651 (1,734,661) 공기구비품 23,434,950 18,514,660 (82,014) (909,432) - (15,305,040) 25,653,124 121,511,097 (95,857,973) 건설중인자산 412,715 449,146 - (508,914) - - 352,947 352,947 - 합계 172,415,933 20,844,120 (795,935) (11,365,058) (2,431,051) (19,261,751) 159,406,258 278,899,475 (119,493,217) 전기 - 과 목 기초순장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 ( 주1) 기말순장부가액 취득원가 감가상각누계액 토지 31,934,026 - (62,165) 23,096-31,894,957 31,894,957 - 건물 94,310,550 2,701,283 (243,204) 21,914 (2,860,127) 93,930,416 111,260,521 (17,330,105) 구축물 9,462,411 - (4,082) - (363,643) 9,094,686 10,612,276 (1,517,590) 기계장치 14,784,576 69,230-68 (1,620,551) 13,233,323 16,147,720 (2,914,397) 차량운반구 504,705 197,671 (23) 209 (287,676) 414,886 2,245,959 (1,831,073) 공기구비품 38,417,930 3,877,098 (57,319) 2,101,702 (20,904,461) 23,434,950 113,620,708 (90,185,758) 건설중인자산 - 397,991-14,724-412,715 412,715 - 합계 189,414,198 7,243,273 (366,793) 2,161,713 (26,036,458) 172,415,933 286,194,856 (113,778,923) ( 주 1) 중단영업손익으로반영된포뉴텍과포스코 LED 의감가상각비 1,876,610 천원 ( 전기 : 1,967,869 천원 ) 이포함되어있습니다. (2) 당기와전기의계정과목별감가상각비의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 제조원가 14,480,996 20,276,314 일반관리비등 2,747,898 3,465,413 연구비및경상개발비등 156,247 326,826 합 계 17,385,141 24,068,589 (3) 보고기간종료일현재연결회사의유형자산과관련한보험가입금액은 155,906 백만원입니다. 23. 무형자산 (1) 당기와전기중무형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 - 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 ( 주1) 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초장부가액 77,298,408 866,378 3,493,021 6,006,809 33,705,401 7,650,082 129,020,099 취득 - 262,529 60,361-6,869,410-7,192,300 상각 ( 주2) - (158,576) (1,128,076) - (14,304,565) (1,542,797) (17,134,014) 처분 - - - (885,748) - - (885,748) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
손상 ( 환입 ) - - (681,666) (160,000) (576,830) - (1,418,496) 대체 (77,298,408) (719,764) 773,629 52,092 (1,671,072) (5,396,526) (84,260,049) 기말장부금액 - 250,567 2,517,269 5,013,153 24,022,345 710,758 32,514,092 전기 - 구분영업권산업재산권개발비회원권 ( 주 1) 소프트웨어기타의무형자산합계 기초장부가액 77,298,408 342,724 4,097,544 6,386,337 41,044,957 11,829,331 140,999,301 취득 - 607,553 159,810-8,204,748 800,035 9,772,146 상각 ( 주 2) - (83,148) (764,333) - (13,472,569) (4,979,284) (19,299,334) 처분 - (751) - (24,528) (42) - (25,321) 손상 - - - (355,000) - - (355,000) 대체 - - - - (2,071,693) - (2,071,693) 기말장부금액 77,298,408 866,378 3,493,021 6,006,809 33,705,401 7,650,082 129,020,099 ( 주 1) 회원권에대하여는비한정내용연수를적용하여상각하지아니하였습니다 ( 주석 2 참조 ). ( 주 2) 중단영업손익으로반영된포뉴텍과포스코 LED 의무형자산상각비 1,582,004 천원 ( 전기 : 4,586,150 천원 ) 이포함되어있습니다. (2) 당기및전기의계정과목별무형자산상각내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 제조원가 14,396,131 13,688,285 일반관리비등 1,085,780 935,899 연구비및경상개발비등 69,846 89,000 합 계 15,551,757 14,713,184 24. 기타유동부채 보고기간종료일현재기타유동부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선수금 2,581,619 760,680 수탁연구선수금 - 65,000 초과청구공사 91,581,825 96,934,098 예수금 10,803,959 10,898,564 연구비국고보조금이연수익 356,366 927,783 기타의유동부채 - 1,450,120 합계 105,323,769 111,036,245 25. 차입금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48