성산포수산업협동조합의재무제표 ( 독립된감사인의감사보고서첨부 ) 감사보고서 제 57 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 성산포수산업협동조합
목 차 독립된감사인의감사보고서 -------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 -------------------------------------- 5 손익계산서 -------------------------------------- 6 자본변동표 -------------------------------------- 7 주석 -------------------------------------- 8 외부감사실시내용 -------------------------------------- 38
독립된감사인의감사보고서 성산포수산업협동조합 조합원및이사회귀중 감사의견 우리는별첨된성산포수산업협동조합 ( 이하 " 조합 ") 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서및자본변동표그리고유의적인회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리의의견으로는별첨된조합의재무제표는조합의 2018 년 12 월 31 일과 2017 년 1 2 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과를수산업협동 조합법등관계법규에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 감사의견근거 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준에따른우리의책임은이감사보고서의재무제표감사에대한감사인의책임단락에기술되어있습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라조합으로부터독립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임 경영진은수산업협동조합법등관계법규에따라이재무제표를작성하고공정하게 표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작 - 1 -
성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 경영진은재무제표를작성할때, 조합의계속기업으로서의존속능력을평가하고해당되는경우, 계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이조합을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서도책임이있습니다. 지배기구는조합의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표감사에대한감사인의책임 우리의목적은조합의재무제표에전체적으로부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는지에대하여합리적인확신을얻어우리의의견이포함된감사보고서를발행하는데있습니다. 합리적인확신은높은수준의확신을의미하나, 감사기준에따라수행된감사가항상중요한왜곡표시를발견한다는것을보장하지는않습니다. 왜곡표시는부정이나오류로부터발생할수있으며, 왜곡표시가재무제표를근거로하는이용자의경제적의사결정에개별적으로또는집합적으로영향을미칠것이합리적으로예상되면, 그왜곡표시는중요하다고간주됩니다. 감사기준에따른감사의일부로서우리는감사의전과정에걸쳐전문가적판단을수 행하고전문가적의구심을유지하고있습니다. 또한, 우리는 : ㆍ부정이나오류로인한재무제표의중요왜곡표시위험을식별하고평가하며그러한위험에대응하는감사절차를설계하고수행합니다. 그리고감사의견의근거로서충분하고적합한감사증거를입수합니다. 부정은공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술또는내부통제무력화가개입될수있기때문에부정으로인한중요한왜곡표시를발견하지못할위험은오류로인한위험보다큽니다. ㆍ상황에적합한감사절차를설계하기위하여감사와관련된내부통제를이해합니 다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. - 2 -
ㆍ재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도 출한회계추정치와관련공시의합리성에대하여평가합니다. ㆍ경영진이사용한회계의계속기업전제의적절성과, 입수한감사증거를근거로계속기업으로서의존속능력에대하여유의적의문을초래할수있는사건이나, 상황과관련된중요한불확실성이존재하는지여부에대하여결론을내립니다. 중요한불확실성이존재한다고결론을내리는경우, 우리는재무제표의관련공시에대하여감사보고서에주의를환기시키고, 이들공시가부적절한경우의견을변형시킬것을요구받고있습니다. 우리의결론은감사보고서일까지입수된감사증거에기초하나, 미래의사건이나상황이회사의계속기업으로서존속을중단시킬수있습니다. ㆍ공시를포함한재무제표의전반적인표시와구조및내용을평가하고, 재무제표의 기초가되는거래와사건을재무제표가공정한방식으로표시하고있는지여부를평 가합니다. 우리는여러가지사항들중에서계획된감사범위와시기그리고감사중식별된유 의적내부통제미비점등유의적인감사의발견사항에대하여지배기구와커뮤니케 이션합니다. 서울시영등포구국회대로70길 15-1 우일회계법인대표이사이준섭 2019년 2월 12일 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보 고서를열람하는시점사이에첨부된조합의재무제표에중요한영향을미칠수있는사 건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 3 -
( 첨부 ) 재무제표 성산포수산업협동조합 제 57 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당조합이작성한것입니다." 성산포수산업협동조합조합장김계호 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 제주특별자치도서귀포시성산읍성산등용로 4 ( 전화 ) 064-782-3135-4 -
재무상태표 제 57 기 2018 년 12 월 31 일현재 제 56 기 2017 년 12 월 31 일현재 성산포수산업협동조합 과 목 제 57( 당 ) 기 제 56( 전 ) 기 자산현금및예치금 ( 주석 4) 46,003,441,514 41,328,136,835 대출채권 ( 주석 5,21) 143,843,629,127 135,863,110,606 이연대출부대비용 198,588,468 188,704,569 사업채권 ( 주석 6) 7,459,763,448 7,650,055,832 재고자산 ( 주석 7) 18,438,190,014 18,817,606,713 유형자산 ( 주석 8) 11,856,457,187 12,864,318,001 기타자산 ( 주석 9) 8,304,536,478 7,288,196,645 대손충당금 ( 주석 10) (3,761,890,686) (4,143,390,535) 자산총계 232,342,715,550 219,856,738,665 부채 예수부채 ( 주석 11,21) 165,984,487,552 154,972,663,197 차입부채 ( 주석 12) 25,134,990,042 24,972,433,396 사업채무 ( 주석 13) 2,177,686,550 1,461,093,372 기타부채 ( 주석 14) 7,847,334,390 8,995,934,306 부채총계 201,144,498,534 190,402,124,271 자본 출자금 ( 주석 15) 10,354,588,401 9,580,735,570 자본잉여금 1,541,120,000 1,541,120,000 이익잉여금 ( 주석 16) 19,302,508,615 18,332,758,824 자본총계 31,198,217,016 29,454,614,394 부채및자본총계 232,342,715,550 219,856,738,665 별첨재무제표에대한주석참조 - 5 -
손익계산서 제 57 기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 성산포수산업협동조합 과 목 제 57( 당 ) 기 제 56( 전 ) 기 사업수익 73,247,105,086 68,781,633,549 구매사업수익 22,664,587,869 20,586,911,084 판매사업수익 39,836,167,843 35,915,321,461 이용가공사업수익 2,105,942,004 1,866,133,769 지도사업수익 26,904,206 24,671,183 이자수익 ( 주석 17,21) 6,889,554,614 6,118,936,429 수수료수익 228,816,046 279,511,240 공제사업수익 1,119,609,459 1,059,171,620 대출채권평가및처분이익 326,564,824 2,689,959,639 기타영업수익 48,958,221 241,017,124 사업비용 62,781,530,632 56,434,934,801 구매사업비용 21,476,653,431 19,166,878,874 판매사업비용 35,132,610,732 31,495,115,519 이용가공사업비용 1,682,478,976 1,399,336,008 지도사업비용 671,397,949 862,903,220 이자비용 ( 주석 18,21) 2,883,131,871 2,375,376,637 수수료비용 193,119,985 246,525,935 공제사업비용 337,004,980 329,831,562 대출채권평가및처분손실 16,998 50,157,079 기타영업비용 405,115,710 508,809,967 사업총이익 10,465,574,454 12,346,698,748 사업관리비 ( 주석 19) 8,475,451,319 7,452,712,394 인건비 6,017,125,498 5,265,581,100 경비 2,458,325,821 2,187,131,294 사업이익 1,990,123,135 4,893,986,353 사업외수익 461,844,156 1,215,031,785 사업외비용 282,992,523 270,376,004 법인세비용차감전순이익 2,168,974,768 5,838,642,134 법인세비용 244,857,994 788,476,999 당기순이익 1,924,116,774 5,050,165,135 별첨재무제표에대한주석참조 - 6 -
자본변동표 제 57 기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 56 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 성산포수산업협동조합 과 목 출자금 자본잉여금 이익잉여금 총계 2017.1.1 ( 전기초 ) 8,771,668,859 1,541,120,000 14,049,860,094 24,362,648,953 당기순이익 - - 5,050,165,135 5,050,165,135 조합원의변동 809,066,711 - (20,109,125) 788,957,586 연차배당 - - (747,157,280) (747,157,280) 2017.12.31( 전기말 ) 9,580,735,570 1,541,120,000 18,332,758,824 29,454,614,394 2018.1.1 ( 당기초 ) 9,580,735,570 1,541,120,000 18,332,758,824 29,454,614,394 당기순이익 - - 1,924,116,774 1,924,116,774 조합원의변동 773,852,831 - (70,539,766) 703,313,065 연차배당 - - (883,827,217) (883,827,217) 2018.12.31( 당기말 ) 10,354,588,401 1,541,120,000 19,302,508,615 31,198,217,016 별첨재무제표에대한주석참조 - 7 -
주석 제 57 기 2018 년 12 월 31 일현재 제 56 기 2017 년 12 월 31 일현재 성산포수산업협동조합 1. 조합의개요 성산포수산업협동조합 ( 이하 " 조합 ") 은 1962년 4월 1일에설립되어현재제주특별자치도서귀포시 ( 성산읍, 표선면 ) 를업무구역으로하고있으며, 업무구역에주소나거소또는사업장이있는어업인으로서 1년중 60일이상정관에서정하는어업을경영하거나종사하는자를조합원으로두고있는지구별수산업협동조합입니다. 조합은조합원의어업생산성을높이고조합원이생산한수산물의판로확대및유통의원활화를도모하며조합원이필요로하는자금, 자재, 기술및정보등을제공함으로써조합원의경제ㆍ사회ㆍ문화적지위를향상시키는것을목적으로하고있으며, 이와같은목적을달성하기위하여지도사업, 경제사업, 신용사업, 공제사업등을수행하고있습니다. 보고기간종료일현재조합원은 2,794명이며, 수산물위판장 2개소과상호금융영업점 4개소등총 13개의사업장을두고있습니다. 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정 책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. - 8 -
2.1 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 조합의재무제표는수산업협동조합법및관계법규등과금융위원회가정한상호금융 기관의신용사업회계처리기준및일반기업회계기준에의거하여작성되고있습니다. (2) 신용사업회계와비신용사업회계의구분조합의회계는 ' 수산업협동조합재무기준 ' 에따라일반회계와특별회계로구분하되일반회계는경제사업, 지도사업으로구분되며, 특별회계는신용사업, 공제사업으로구분됩니다. (3) 측정기준재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는매도가능증권 - 공정가치로측정되는유형자산 ( 토지 ) (4) 추정과판단조합이재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간종료일현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간종료일현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. - 9 -
2.2 재고자산 조합은재고자산의수량을계속기록법과정기적으로실시하는실지재고조사에의하 여확정하고있으며, 재고자산의단위원가는소매재고법으로결정하고있습니다. 재고자산의시가가취득원가보다하락한경우에는시가를장부가액으로하고있습니다. 다만, 재고자산의평가손실을초래했던상황이해소되어새로운시가가장부금액보다상승한경우에는최초의장부금액을초과하지않는범위내에서평가손실을환입하고있으며, 재고자산평가손실의환입은매출원가에서차감하여표시하고있습니다. 2.3 투자자산및유가증권 조합의지분증권및채무증권은다음과같이투자자산또는유가증권으로분류하고 있습니다. (1) 투자자산투자자산은수산업협동조합법제60조에따라출자한출자금으로서수산업협동조합중앙회에대한출자금 ( 중앙회출자금 ) 과타기업에대한출자금 ( 기타출자금 ) 등으로구성되어있습니다. 중앙회출자금은취득원가로평가하고있으며, 기타출자금은유의적인영향력을행사 할수있는기업에대한출자금은지분법, 시장성있는유가증권은시장가격, 기타의 경우에는원가법으로평가하는것을원칙으로하고있습니다. - 10 -
(2) 유가증권투자자산이외에단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우에는단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대 비용을포함한금액으로하고있으며, 단기매매증권의취득원가는취득당시의공정 가치로하고있습니다. 만기보유증권은상각후원가로평가하여재무상태표에표시하고있으며, 상각후원가 로측정할때에는장부금액과만기액면금액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법 에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권은시장가격을공정가치로보며시장가격은보고기간종료일현재의종가로하고있습니다. 다만, 매도가능증권중공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 공정가치평가에따라발생하는단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하고있으며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은매도가능증권평가손익 ( 기타포괄손익누계액 ) 으로처리하고매도가능증권평가손익의누적금액은매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익으로처리하고있습니다. 유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액 ( 회수가능금액 ) 이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작고손상차손이발생하였다는객관적인증거가있는경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. - 11 -
2.4 상환준비예치금 조합은상호금융자금관리요령제15조에의거전월말일현재의예탁금및적금잔액의 100분의 10이상을대통령령이정하는바에따라상환준비금으로보유하여야하며, 대통령령이정한비율과방법에따라상환준비금의일부를중앙회에예치하여야하는바, 당조합은상환준비예치금으로회계처리하고있습니다. 2.5 대손충당금 조합은관련규정 ( 상호금융자산은금융감독원이정한상호금융업감독규정, 경제사업자산은수협중앙회가정한회원조합경제사업자산건전성분류및대손충당금적립기준 ) 에서규정한자산건전성분류기준및최저적립률을고려하여대손충당금을설정하고있습니다. 관련규정에따른건전성분류별대손충당금최저적립률은다음과같습니다. 건전성분류 상호금융자산 경제사업자산 정 상 1% 이상 0.5% 이상 요주의 10% 이상 1% 이상 고 정 20% 이상 20% 이상 회수의문 55% 이상 75% 이상 추정손실 100% 100% 2.6 이연대출부대수익 ( 비용 ) 조합은대출채권과관련하여발생한대출부대수익과대출부대비용중미래경제적효익이거래별로식별ㆍ대응될수있는지등의요건을충족하는경우대출부대수익과대출부대비용을이연하여대출채권의가감계정으로계상하고, 이연대출부대수익 ( 비용 ) 은대출기간동안상각또는환입하여대출채권이자수익에가감하는방식으로회계처리하고있습니다. - 12 -
2.7 유형자산 조합은유형자산을최초에는취득원가 ( 구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출등으로구성되며매입할인등이있는경우에는이를차감 ) 로측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한유형자산은공정가치를취득원가로하고있습니다. 한편, 동종자산과의교환으로받은유형자산의취득원가는교환으로제공한자산의장부금액으로, 다른종류의자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로측정하고, 제공한자산의공정가치가불확실한경우에는교환으로취득한자산의공정가치로측정하고있습니다. 조합은유형자산의취득또는완성후의지출이자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자본적지출로처리하고적절한경우별도의자산으로인식하고교체된자산은재무상태표에서제거하고있습니다. 한편, 수선유지를위한지출에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한, 조합은자산의제조, 매입, 건설또는개발과관련된차입원가를기간비용으로 회계처리하고있습니다. 유형자산에대한감가상각비는아래의내용연수에따라정액법에의하여계상되고 있습니다. 구 분 내용연수 업무용건물 18~40 년 업무용동산 3~15 년 - 13 -
2.8 무형자산 조합은개별취득한무형자산을최초로인식할때에는취득원가 ( 당해무형자산의구 입가격과자산을의도한목적에사용할수있도록준비하는데직접관련되는원가 ) 로 측정하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존금액을영 (0) 으로하여아래의내용연수동안 정액법으로상각하며이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로평가하고있 습니다. 구 분 내용연수 기증자산 40 년 기타의무형자산 5~10 년 무형자산의취득또는완성후의지출이자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자본적지출로처리하고그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 2.9 충당부채와우발부채 조합은지출의시기또는금액이불확실한부채중과거사건이나거래의결과로현재의무가존재하고당해의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에는충당부채로계상하고있습니다. 또한, 과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무또는과거사건이나거래의결과로발생한현재의무이지만자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. - 14 -
2.10 출자금 조합의출자금은출자금, 회전출자금, 우선출자금, 가입금으로구성되어있으며, 납 입금액을출자금으로처리하고있습니다. 2.11 수익인식 조합의수익은구매사업수익, 판매사업수익, 이용가공사업수익, 지도사업수익, 이자 수익, 수수료수익, 공제사업수익등으로구성되어있습니다. 재화의판매로인한수익은재화의소유에따른위험과보상이구매자에게이전되고, 판매한재화에대하여소유권이있을때통상적으로행사하는정도의관리나효과적인통제를할수없으며, 수익금액및거래와관련하여발생했거나발생할거래원가와관련비용을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이매우높을때수익을인식하고있습니다. 용역의제공으로인한수익은거래전체의수익금액과진행률을신뢰성있게측정할수있고, 경제적효익의유입가능성이매우높고, 이미발생한원가및거래의완료를위하여투입하여야할원가를신뢰성있게측정할수있을때진행기준에따라인식하고있습니다. 예치금, 대출금및유가증권등에대한이자수익은발생주의에의거하여인식하고있습니다. 다만, 보고기간종료일현재원리금의연체등으로수익의실현가능성이낮은대출금에대한이자수익은실제이자수익을수취하는시점에서수익으로인식하고있습니다. - 15 -
2.12 정부보조금 조합은정부보조금에부수되는조건을준수하고보조금을수취할것이라는합리적인 확신이있을때정부보조금을인식합니다. 한편, 자산관련보조금을받는경우에는관련자산을취득하기전까지는받은자산또는받은자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로회계처리하고, 관련자산을취득하는시점에서관련자산의차감계정으로회계처리하고있습니다. 한편, 정부보조금을사용하기위하여특정조건을충족해야하는경우가아닌기타의정부보조금을받은경우에는주된영업활동과직접적인관련성이있다면영업수익으로, 그렇지않다면영업외수익으로회계처리하고있으며, 대응되는비용이있는경우에는특정비용과상계처리하고당기손익에반영하고있습니다. 2.13 퇴직급여 조합은보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지 급하여야할퇴직금 ( 근로기준법과당조합의퇴직금지급규정중큰금액 ) 에상당하 는금액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 조합은현재확정급여형퇴직연금제도를시행하고있으며, 재직중인종업원과퇴직 연금의수령을선택하고퇴사한종업원과관련한부채를각각퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로계상하고있습니다. 퇴직연금운용자산은조합이직접보유하고있는것으로보아회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은상기부채의합계액에서차감하는형식으로표시하고있으며, 퇴직연금운용자산이상기부채를초과하는경우에는그초과액을투자자산으로표시하고있습니다. - 16 -
2.14 법인세 당조합은조세특례제한법제72조의규정 " 조합법인등에대한법인세과세특례 " 규정에따라조합의결산재무제표상법인세비용차감전순이익에기부금의손금불산입액, 접대비의손금불산입액, 퇴직급여충당부채손금산입한도초과액과대손충당금손금산입한도초과액등을합한금액을과세표준으로하여그과세표준의 9%(20 억원초과과세표준금액에대해서는 12%) 의세율을적용하여법인세를계산하고이에주민세와농어촌특별세를가산하여법인세납부액을계산하고있습니다. 4. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 당기말 전기말 < 현금및현금성자산 > 현금 - 643,353,025 524,475,351 < 대내예치금-상호금융특별회계 > 정기예치금 수협중앙회 25,100,000,000 24,100,000,000 상환준비예치금 (*) 수협중앙회 17,205,000,000 16,060,000,000 일시자금예치금등 수협중앙회등 3,626,271,169 4,883,661,484 소계 45,931,271,169 45,043,661,484 < 자산차감계정 > 자산취득전정부보조금 성산포수산업협동조합 (571,182,680) (4,240,000,000) 합계 46,003,441,514 41,328,136,835 (*) 관련규정에따라수협중앙회에의무적으로예치한것으로사용이제한되어있습니다. (2) 보고기간종료일현재예치금의만기는전액 1 년이내입니다. - 17 -
5. 대출채권 (1) 대출채권내역 보고기간종료일현재대출채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 상호금융대출금 129,538,639,085 118,915,677,210 정책자금대출금 14,304,990,042 16,946,533,396 공제대출금 - 900,000 합계 143,843,629,127 135,863,110,606 조합은동일인에대하여금융위원회가정하는기준에따라수협중앙회장의승인이있는경우를제외하고는직전사업연도말조합자기자본의 100분의 20에해당하는금액을초과할수없으며, 최고한도는 50억원이내로설정하고있습니다. 다만, 직전사업연도말자기자본이 500억원이상인조합이법인인조합원에대하여대출을하는경우에는최고한도를 100억원이내로설정하고있습니다. (2) 대출채권만기구조 보고기간종료일현재대출채권의만기구조는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 1년이내 75,293,645,224 76,168,878,999 2년이내 54,635,546,126 42,897,726,280 3년이내 1,164,222,315 2,247,584,341 3년초과 12,750,215,462 14,548,920,986 합계 143,843,629,127 135,863,110,606-18 -
6. 사업채권 보고기간종료일현재사업채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 구매사업 2,305,798,598 2,045,493,650 판매사업 4,100,451,796 5,470,859,348 이용가공사업 1,053,513,054 133,702,834 합계 7,459,763,448 7,650,055,832 7. 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 구매품 2,541,465,673 2,037,165,042 판매품 9,924,688,845 18,457,746,496 가공품 6,530,717,235 16,336,520 소계 18,996,871,753 20,511,248,058 재고자산평가충당금 (558,681,739) (1,693,641,345) 합계 18,438,190,014 18,817,606,713-19 -
8. 유형자산 (1) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 업무용토지 업무용건물 업무용동산 건설중인자산 합계 기초 1,964,677,634 17,069,170,790 1,505,858,917 1,526,106,000 22,065,813,341 취득 - 66,640,900 524,699,400 382,800,000 974,140,300 처분 - - - - - 감가상각 - (445,597,974) (470,407,065) - (916,005,039) 기타 - 890,000,000 - (1,530,906,000) (640,906,000) 기말 1,964,677,634 17,580,213,716 1,560,151,252 378,000,000 21,483,042,602 취득원가 1,964,677,634 25,193,669,403 4,479,923,457 378,000,000 32,016,270,494 상각누계액 - (7,613,455,687) (2,919,772,205) - (10,533,227,892) (*) 취득후정부보조금으로계상되어있는금액은 9,626,585,415 원입니다. ( 전기 ) 구분 업무용토지 업무용건물 업무용동산 건설중인자산 합계 기초 1,964,677,634 15,348,096,197 1,159,416,474 6,282,749 18,478,473,054 취득 - 1,297,391,800 814,328,040 1,526,106,000 3,637,825,840 처분 - - (23,426,964) - (23,426,964) 감가상각 - (411,317,207) (444,458,633) - (855,775,840) 기타 - 835,000,000 - (6,282,749) 828,717,251 기말 1,964,677,634 17,069,170,790 1,505,858,917 1,526,106,000 22,065,813,341 취득원가 1,964,677,634 24,237,028,503 3,955,224,057 1,526,106,000 31,683,036,194 상각누계액 - (7,167,857,713) (2,449,365,140) - (9,617,222,853) (*) 취득후정부보조금으로계상되어있는금액은 9,201,495,340 원입니다. - 20 -
(2) 보고기간종료일현재보유토지의공시지가는다음과같습니다. 소재지 면적 ( m2 ) 당기말전기말장부금액공시지가장부금액공시지가 서귀포시성산읍고성리 298-1 4,641 981,949,634 2,885,773,800 981,949,634 2,419,817,400 서귀포시성산읍고성리 298-43(*) 1,315 137,100,000-137,100,000 - 서귀포시표선면표선리 664 647 391,281,000 549,950,000 391,281,000 468,428,000 서귀포시성산읍신산리 1041-5 259 39,627,000 102,097,800 39,627,000 82,413,800 서귀포시성산읍성산리 225-1 540 414,720,000 771,120,000 414,720,000 672,840,000 합계 7,402 1,964,677,634 4,308,941,600 1,964,677,634 3,643,499,200 (*) 해당소재지는도로지번으로공시지가가조회되지않습니다. - 21 -
9. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 중앙회출자금 1,753,442,966 1,253,442,966 무형자산 2,616,231,518 2,120,108,214 미수금 - 602,760 선급비용 64,758,331 64,654,440 미수수익 640,200,836 582,584,687 당기법인세자산 135,545,016 - 조합육성자금납입금 38,902,548 38,902,548 부가가치세선급금 6,794,128 414,789,596 대리점 2,049,600 4,750,370 미회수내국환채권 2,956,357,852 2,764,624,942 신용카드대리취급 35,114,973 31,628,142 기타 55,138,710 12,107,980 합계 8,304,536,478 7,288,196,645-22 -
10. 대손충당금 (1) 자산건전성분류에따른채권내역 보고기간종료일현재당조합의자산건전성분류기준에따라분류한채권의내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 총채권액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 요적립액 대손충당금 < 일반회계 > 구매사업채권 2,305,798,598 1,689,692,614 126,640,540 361,422,801 103,417 127,939,226 463,966,476 463,966,476 판매사업채권 4,100,451,796 4,099,483,796 - - - 968,000 370,190,248 370,307,741 이용가공채권 1,053,513,054 558,299,093 - - 452,519,861 42,694,100 384,875,491 384,875,491 기타 51,071,810 39,680,660 - - - 11,391,150 11,391,150 11,395,150 일반회계합계 7,510,835,258 6,387,156,163 126,640,540 361,422,801 452,623,278 182,992,476 1,230,423,365 1,230,544,858 < 특별회계 > 상호금융대출 129,538,639,085 126,735,156,428 2,701,451,792 79,500,000 11,385,289 11,145,576 1,714,333,633 2,242,653,004 정책자금대출 14,304,990,042 14,210,329,735 14,208,841 78,391,724-2,059,742 161,262,268 258,872,293 공제자금대출 - - - - - - - 1,000,000 여신성가지급금 3,397,950 - - 2,835,800 221,200 340,950 1,029,770 3,790,142 신용카드등 35,783,923 2,877,324 10,447,821-9,382,518 13,076,260 19,310,200 25,030,389 특별회계합계 143,882,811,000 140,948,363,487 2,726,108,454 160,727,524 20,989,007 26,622,528 1,895,935,871 2,531,345,828 총합계 151,393,646,258 147,335,519,650 2,852,748,994 522,150,325 473,612,285 209,615,004 3,126,359,237 3,761,890,686 ( 전기 ) 구분 총채권액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 요적립액 대손충당금 < 일반회계 > 구매사업채권 2,045,493,650 1,381,940,679 204,532,282-8,661,122 450,359,567 697,191,052 697,191,052 판매사업채권 5,470,859,348 4,993,782,180-48,580,000 359,594,456 68,902,412 802,671,650 802,671,650 이용가공채권 133,702,834 133,702,834 - - - - 40,779,364 40,779,364 기타 11,633,970 - - - - 11,633,970 11,633,970 11,633,970 일반회계합계 7,661,689,802 6,509,425,693 204,532,282 48,580,000 368,255,578 530,895,949 1,552,276,036 1,552,276,036 < 특별회계 > 상호금융대출 118,915,677,210 112,487,125,317 6,378,129,466 32,378,219 18,044,208-2,084,986,190 2,282,818,950 정책자금대출 16,946,533,396 16,850,063,735 1,200,000 89,411,729 2,900,000 2,957,932 191,055,915 263,954,141 공제자금대출 900,000 900,000 - - - - 9,000 1,000,000 여신성가지급금 177,620 - - - - 177,620 177,620 12,407,060 신용카드등 32,527,292 191,508 11,430,580 312,139 2,467,068 18,125,997 20,690,285 30,934,348 특별회계합계 135,895,815,518 129,338,280,560 6,390,760,046 122,102,087 23,411,276 21,261,549 2,296,919,010 2,591,114,499 총합계 143,557,505,320 135,847,706,253 6,595,292,328 170,682,087 391,666,854 552,157,498 3,849,195,046 4,143,390,535-23 -
(2) 최근 3년간의대출채권의대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 대출채권 (*) 대손충당금 대손설정비율 (%) 2018년 143,843,629,127 2,502,525,297 1.74 2017년 135,863,110,606 2,547,773,091 1.88 2016년 130,373,670,889 2,481,082,918 1.90 (*) 대출채권은상호금융대출, 정책자금대출및공제자금대출로구성되어있습니다. - 24 -
11. 예수부채 (1) 보고기간종료일현재예수부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 1. 요구불예금보통예탁금 6,256,769,567 5,657,142,917 별단예탁금 693,200,000 960,216,000 공금예탁금 21,300,460 2,344,930 자립예탁금 21,348,565,033 20,906,786,001 국민주청약예탁금 3,334,021 3,225,830 새물결우대예탁금 1,152,438,381 761,158,471 기업자유예탁금 581,411,786 1,689,174,896 소계 30,057,019,248 29,980,049,045 2. 기한부예금정기예탁금 95,762,689,835 85,053,849,327 정기적금 2,493,175,460 2,595,741,500 장학적금 359,302,019 427,800,364 자유적립적금 34,903,839,321 34,554,798,393 어가목돈마련저축 717,890,000 719,340,000 장기주택마련저축 1,583,721,669 1,556,024,568 재형저축 106,850,000 85,060,000 소계 135,927,468,304 124,992,614,152 합계 165,984,487,552 154,972,663,197-25 -
(2) 보고기간종료일현재예수부채의만기구조는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 1년이내 160,773,260,187 149,414,542,977 2년이내 2,355,381,036 2,638,182,458 3년이내 854,574,425 977,129,376 3년초과 2,001,271,904 1,942,808,386 합계 165,984,487,552 154,972,663,197-26 -
12. 차입부채 보고기간종료일현재차입부채의내역은다음과같습니다. 구분 금액당기말전기말 정책자금차입금 14,274,990,042 16,946,533,396 공제차입금 - 900,000 운전차입금 10,860,000,000 8,025,000,000 합계 25,134,990,042 24,972,433,396 13. 사업채무 보고기간종료일현재사업채무의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 구매사업 2,170,271,242 1,450,931,127 판매사업 - 10,162,245 이용가공사업 7,415,308 - 합계 2,177,686,550 1,461,093,372-27 -
14. 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 미지급금 47,039,127 147,134,412 당기법인세부채 - 495,624,959 선수수익 695,262 711,301 미지급비용 556,880,883 483,719,004 수입제세 147,905,250 112,720,900 미지급이자 1,499,146,551 1,145,505,316 부가가치세선수금 36,105,648 144,700,320 퇴직급여충당부채 4,910,742,171 4,389,295,240 퇴직연금운용자산 (3,573,961,799) (2,938,524,901) 유통지원자금충당금 - 390,953,000 대행업무수입금 199,488,746 122,968,640 대리점 71,242,520 702,850 미지급내외국환채무 3,190,712,594 3,698,152,509 수입보증금 660,048,280 717,436,890 체크 / 선불카드채무 73,298,326 71,666,852 예수금 10,033,427 8,613,297 자금관리서비스 (CMS) 계정 17,224,962 4,172,393 뱅크머니채무 307,908 307,908 기타 424,534 73,416 합계 7,847,334,390 8,995,934,306-28 -
15. 출자금 보고기간종료일현재출자금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 출자금 8,443,181,395 7,942,788,974 회전출자금 1,904,080,006 1,630,804,596 가입금 7,327,000 7,142,000 합계 10,354,588,401 9,580,735,570 출자금은조합잉여금배당에있어우선적지위를가지며, 의결권및선거권을가지지아 니하는우선출자금, 조합원배당금액의전부또는일부에대하여출자금으로대체하는 회전출자금과준조합원에대한가입금으로구성되어있습니다. - 29 -
16. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 법정적립금 (*1) 10,541,567,059 7,321,567,059 임의적립금 (*2) 5,654,417,592 5,124,989,429 미처분이익잉여금 3,106,523,964 5,886,202,336 합계 19,302,508,615 18,332,758,824 (*1) 지구별수협은수산업협동조합법제70조에따라매회계연도의손실보전을하고 남을때에는자기자본의 3배가될때까지회계년도잉여금의 10분의 1이상을법정 적립금으로적립해야합니다. 또한정관이정하는바에따라교육ㆍ지원사업등지 도사업에소요되는비용을충당하기위하여잉여금의 100분의 20이상을지도사업 이월금으로다음회계연도에이월하여야합니다. 한편, 동법정적립금등은동법 제72조에따라손실금보전등의경우이외에는사용하지못합니다. (*2) 지구별수협은수산업협동조합법제70조에따라정관으로정하는바에따라잉여 금에서법정적립금과법정이월금을빼고나머지가있을때잉여금의 100분의 30이 상을사업준비금등의임의적립금으로적립합니다. - 30 -
(2) 이익잉여금처분계산서 구분 당기전기처분예정일 : 2019 년 2월 25 일처분확정일 : 2018 년 3월 07 일 Ⅰ. 처분전이익잉여금 3,106,491,893 5,886,202,336 1. 전기이월이익잉여금 1,182,375,119 836,037,201 2. 당기순이익 1,924,116,774 5,050,165,135 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,320,084,569 4,703,827,217 1. 법정적립금 900,000,000 3,220,000,000 2. 임의적립금 500,000,000 600,000,000 3. 배당금 920,084,569 883,827,217 가. 출자배당 437,908,820 357,100,373 나. 이용고배당 482,175,749 526,726,844 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 786,407,324 1,182,375,119 1. 지도사업이월금 780,000,000 1,180,000,000 2. 미처분이익잉여금 6,407,324 2,375,119-31 -
17. 이자수익 당기와전기의이자수익세부내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 예치금이자 853,752,831 717,568,468 대출채권이자 5,247,155,218 4,666,914,533 기타수입이자 788,646,565 734,453,428 합계 6,889,554,614 6,118,936,429 18. 이자비용 당기와전기의이자비용세부내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 예탁금이자 2,708,831,339 2,216,304,182 차입부채이자 165,269,060 151,042,251 기타지급이자 9,031,472 8,030,204 합계 2,883,131,871 2,375,376,637-32 -
19. 사업관리비 당기와전기의사업관리비내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 인건비급여 1,347,417,124 1,336,727,110 제수당 3,719,885,370 3,196,996,475 퇴직급여 949,823,004 731,857,515 인건비소계 6,017,125,498 5,265,581,100 경비여비 36,527,210 36,512,615 소모품비 33,721,350 29,671,326 도서인쇄비 40,604,036 41,531,744 통신비 53,671,496 50,165,857 경조비 24,750,000 26,450,000 세금공과 61,812,120 48,737,110 분담금 15,532,159 13,454,147 수선유지비 30,438,600 174,998,900 보험료 34,192,741 21,623,935 전력수도료 22,389,000 22,662,115 연료유지비 3,227,200 4,253,200 차량비 16,949,000 15,648,000 감가상각비 534,300,628 168,135,165 복리후생비 686,476,800 620,274,305 체육예능비 19,021,210 9,612,900 피복비 35,126,000 44,034,360 광고선전비 65,668,990 55,428,000 지급수수료 69,085,158 75,753,365 등기소송비 60,000 2,979,200 행사비 135,322,550 157,498,370-33 -
구분 당기 전기 포상금 25,910,000 29,304,000 교육훈련비 19,262,200 28,708,861 전산운영비 159,983,370 147,785,220 업무추진비 119,640,060 103,882,240 당직비 66,550,000 99,450,000 무형자산상각비 125,364,453 133,650,844 잡비 22,739,490 24,925,515 경비소계 2,458,325,821 2,187,131,294 합계 8,475,451,319 7,452,712,394-34 -
20. 우발부채와약정사항 당기말현재조합은서울보증보험 ( 주 ) 로부터대출채권회수를위한공탁금과관련하 여 39 백만원의지급보증을제공받고있습니다. 21. 특수관계자 (1) 당기와전기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. 당기전기특수관계자명칭이자수익이자비용이자수익이자비용주요경영진 43,780,153 7,382,153 22,411,568 5,295,849 (2) 보고기간종료일현재특수관계자에대한채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 당기전기특수관계자명칭대출채권예탁부채대출채권예탁부채주요경영진 3,266,178,761 576,893,681 1,005,682,603 646,122,787-35 -
22. 비신용사업의요약재무제표 (1) 요약재무상태표 계정 제57( 당 ) 기 제56( 전 ) 기 자산현금및예치금 5,804,696,779 1,870,130,069 사업채권 7,459,763,448 7,650,055,832 재고자산 18,438,190,014 18,817,606,713 유형자산 10,923,035,037 11,917,353,983 기타자산 4,852,800,361 3,903,531,734 대손충당금 (1,230,544,858) (1,552,276,036) 자금수수자산 13,647,005,353 12,239,914,645 자산총계 59,894,946,134 54,846,316,939 부채차입부채 10,860,000,000 8,025,000,000 사업채무 2,177,686,550 1,461,093,372 기타부채 2,555,944,392 3,579,162,628 자금수수부채 13,103,098,176 12,326,446,545 부채총계 28,696,729,118 25,391,702,545 자본출자금 10,354,588,401 9,580,735,570 자본잉여금 1,541,120,000 1,541,120,000 이익잉여금 19,302,508,615 18,332,758,824 자본총계 31,198,217,016 29,454,614,394 부채와자본총계 59,894,946,134 54,846,316,939-36 -
(2) 요약손익계산서 계정 제57( 당 ) 기 제56( 전 ) 기 사업수익 65,009,120,951 62,005,581,655 사업비용 59,329,047,773 53,963,034,085 사업총이익 5,680,073,178 8,042,547,570 사업관리비 5,868,646,307 5,166,453,572 사업이익 (188,573,129) 2,876,093,997 사업외수익 1,070,393,174 1,825,282,763 사업외비용 271,327,529 255,926,118 법인세차감전순이익 610,492,516 4,445,450,642 법인세비용 93,466,450 604,575,722 당기순이익 517,026,066 3,840,874,920-37 -
외부감사실시내용 1. 감사대상업무 회사명성산포수산업협동조합 감사대상사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 현장감사투입시간 감사참여자 \ 인원수및시간 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 ( 단위 : 명, 시간 ) 투입인원수 1 1 3-5 합계 중간감사 - 20 60-80 재고실사 - - 16-16 기말감사 - 24 72-96 합계 - 44 148-192 기타 ( 조회서작업및보고서작성등 ) 12 12 24-48 총외부감사투입시간 12 56 172-240 - 38 -