재무성과보고서 2018 1 분기
재무성과보고서 2018 년 1 분기 서언 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에의한분기연결재무제표 ( 제2부, 7 ~ 51페이지참조 ) 는연결감사인인 EY한영으로부터검토받았으며, 검토보고서는본보고서의말미에첨부되어있습니다. 2018년 3월 31일로종료되는 1분기연결재무제표는기업회계기준서제1034호에따라작성되었는바, 2017년연차연결재무제표도함께참조하시기바랍니다. 2017년연차연결재무제표또한웹사이트 (www.songwon.com) 에게재되어있습니다. 별도의언급이없는한, 본보고서의모든정보는연결정보로서백만원단위로표시하고있습니다. 전망정보에대한중요고지사항 본성과보고서는영업에관한전망및예측정보에관하여도기술하고있는바, 이러한내용들은송원산업그룹의주요시장이속한지역및산업의경제여건및세계경제여건등향후송원산업그룹의경영성과에영향을미칠수있는제반요인에관한현재의기대, 예측및추정에기반하고있습니다. 그러나이러한기대, 예측및추정은송원산업그룹이통제할수없는다양한위험과불확실성을내포하고있는바, 향후실적은본보고서에서언급한전망정보와많은차이를보일수있으며, 언급된일부또는모든목표를달성하지못할수도있습니다. 해당전망정보는합리적인가정에기반하고있는것으로사료되나, 그달성여부에관하여는보장할수없음을주지하시기바랍니다. 본보고서의전망정보는보고서의발간일자현재에만유효합니다. 2
재무성과보고서 2018 년 1 분기 목차 제 1 부 : 영업현황 주요재무정보... 5 매출현황... 5 영업현황... 5 영업전망... 5 제 2 부 : 분기연결재무제표 분기연결재무상태표... 9 분기연결포괄손익계산서... 11 분기연결자본변동표... 13 분기연결현금흐름표... 14 주석... 15 3
재무성과보고서 2018 년 1 분기 제 1 부 : 영업현황 4
재무성과보고서 2018 년 1 분기 주요재무정보 매출현황 제품별매출 지역별매출 5
재무성과보고서 2018 년 1 분기 영업현황 송원산업그룹은 2018년 1분기에 190,472백만원의매출과 11,537백만원의순이익을달성하였습니다. 매출액은전년동분기 174,965백만원대비 8.9% 가증가한것이며, 순이익은 8,284백만원대비 39% 가증가한것입니다. 2018년 1분기폴리머안정제분야의사업실적은송원산업그룹의예상과일치하였으며, 이는모든고객군및지역에걸쳐폴리머안정제의수요강세가지속됨에따른것입니다. 여타의사업분야는년초실적이다소부진한측면이있으나, 수요는안정적이며중동이나유럽같은지역에서는전년동분기대비뚜렷한성장징후를보이고있습니다. 금년의경우 2월에있었던설명절로인해전통적으로 1분기에는중국과한국에서매출이일시적인하락을기록하여왔습니다. 그럼에도불구하고송원산업그룹은전년동분기대비전반적으로판매량과매출액에있어예상시장성장률을상회하는성장을달성하였습니다. 수익의측면에서는전년 4분기단행한가격인상의효과가현재가시화되어원재료가격상승영향을상쇄하고있습니다. 반면, 원화대비미달러화의약세에따른불리한환율상황은여전히송원산업그룹의경영실적에부정적인영향을미치고있습니다. 영업전망 송원산업그룹은올한해를성공적으로시작하였으며, 이를통해조심스럽게향후전망을낙관하고있습니다. 2분기와 3분기는전통적으로실적이좋았으며, 전제품포트폴리오에걸쳐전반적인수요가안정적으로성장할것으로예상하고있습니다. 그럼에도불구하고송원산업그룹은전반적으로침체되고변덕스러운경제상황과전세계적인정치적불확실성에기인한, 예를들어다가올중국과미국의무역전쟁과같은부정적인우발사항의잠재가능성또한무시하지않고있습니다. 이에대응하여, 송원산업그룹은신중한투자관리와더불어수익성을유지하면서더높은성장을도모할다양한계획을추진해나아갈것입니다. 송원산업그룹은지속적인원재료비상승에대응하여지속적으로가격인상을실시할예정이며, 주요제품의타이트한수요 / 공급상황에따라추가적인가격인상이있을수도있습니다. 향후몇년간연료및윤활유산화방지제의수요는경제성장률을상회하는강세를지속할것으로예상됩니다. 특히미국이내연기관의탄소배출저감과윤활유교체주기의연장을요구하는, 탄소배출및연료효율에관한엄격한규제를도입하면서이러한수요의성장을견인하고있습니다. 동시에, 송원산업그룹은아시아지역에있어서의강력한시장지위와효과적인공급관계를강화해나아갈것입니다. 한국의재정지출확대는금년에지역경제를활성화시킬것으로예상됩니다. 또한, 미국과유럽의여러윤활유생산업체들이윤활유배합공장을아시아로이전하고있으며, 송원산업그룹은이로부터수혜를입을위치에있습니다. 당해업체들은첨가제를공급할지역파트너를물색중에있으며, 동북아시아의중심에위치한송원산업그룹은당해업체들을맞이할이상적인입지를확보하고있습니다. 향후송원산업그룹은적절한재무적안정성을유지하며전략을실행해나아갈것이며, 핵심사업의안정성을다져나아감과동시에장기적성장에기여할사업기회를도모할것입니다. 송원산업그룹은글로벌공급망을최적화하여운전자본의효율성을강화해나아갈것이며투자수익률의향상에전념할것입니다. 6
재무성과보고서 2018 년 1 분기 제 2 부 : 분기연결재무제표 7
( 첨부 ) 분기연결재무제표 송원산업주식회사와그종속기업 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 제 53( 전 ) 기 1 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 03 월 31 일까지 " 첨부된분기연결재무제표는당사가작성한것입니다." 송원산업주식회사대표이사김충식, 마우리지오부티 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 울산광역시남구장생포로 83 ( 전화 ) 052-273-9841 8
분기연결재무상태표 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 3 월 31 일현재 제 53( 전 ) 기 2017 년 12 월 31 일현재 송원산업주식회사와그종속기업 과 목 주석 제 54( 당 ) 기 1분기 제 53( 전 ) 기 자 산 비유동자산유형자산 5, 6, 23 441,098 441,721 투자부동산 5, 23 3,528 3,530 무형자산 5, 7, 23 20,571 21,609 공동기업투자 4 7,800 7,035 매도가능금융자산 20-900 기타비유동자산 73 33 기타금융자산 11, 20, 21 12,762 10,265 이연법인세자산 2,460 2,521 비유동자산합계 488,292 487,614 유동자산재고자산 8 188,002 166,641 매출채권및기타채권 9, 20, 21 140,687 130,894 당기법인세자산 549 518 기타유동자산 12 5,822 3,502 기타금융자산 11, 20, 21 30,918 20,548 현금및현금성자산 10, 20 56,078 55,404 유동자산합계 422,056 377,507 자 산 총 계 910,348 865,121 자 본 및 부 채 자 본 자본금 13 12,000 12,000 자본잉여금 13 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 13 (4,391) (4,841) 적립금 13 27,591 27,255 이익잉여금 13 330,089 322,085 지배기업소유주지분 389,650 380,860 비지배지분 (2,886) (2,733) 9
과 목 주석 제 54( 당 ) 기 1분기 제 53( 전 ) 기 자 본 총 계 386,764 378,127 부 채 비유동부채 이자부차입금 14, 20, 22, 24 93,850 98,783 퇴직급여부채 10,107 8,311 기타장기종업원급여부채 6,561 5,585 기타금융부채 17, 20, 24 2,800 4,625 기타비유동부채 42 40 이연법인세부채 44,577 45,010 비유동부채합계 157,937 162,354 유동부채이자부차입금 14, 20, 22, 24 234,117 208,754 매입채무및기타채무 20, 21, 24 118,925 109,538 기타금융부채 17, 20, 24 5,521 1,743 기타유동부채 3,032 1,801 당기법인세부채 4,052 2,804 유동부채합계 365,647 324,640 부 채 총 계 523,584 486,994 자 본 및 부 채 총 계 910,348 865,121 " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 10
분기연결포괄손익계산서 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 53( 전 ) 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 송원산업주식회사와그종속기업 과목주석제 54( 당 ) 기 1 분기제 53( 전 ) 기 1 분기 매출액 5, 21 190,472 174,965 매출원가 21 (147,876) (137,103) 매출총이익 42,596 37,862 판매비와관리비 21 (27,334) (24,879) 영업이익 15,262 12,983 기타수익 21 488 407 기타비용 (317) (288) 지분법이익 4 541 293 금융수익 21 7,859 12,139 금융비용 (10,478) (14,802) 법인세비용차감전순이익 13,355 10,732 법인세비용 15 (1,818) (2,448) 분기순이익 11,537 8,284 기타포괄손익 : 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 이자율스왑평가손익 13 (71) 70 이자율스왑평가손익법인세효과 13, 15 16 (16) 해외사업환산손익 13 515 (2,890) 기타포괄손익합계 460 (2,836) 총포괄이익 11,997 5,448 분기순이익의귀속 : 지배기업소유주지분 16 11,700 8,342 비지배지분 (163) (58) 분기순이익의귀속합계 11,537 8,284 총포괄이익의귀속 : 11
과목주석제 54( 당 ) 기 1 분기제 53( 전 ) 기 1 분기 지배기업소유주지분 12,150 5,407 비지배지분 (153) 41 총포괄이익의귀속합계 11,997 5,448 주당이익 지배기업소유주의기본및희석주당이익 16 487 원 348 원 " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 12
분기연결자본변동표 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 53( 전 ) 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 송원산업주식회사와그종속기업 과목주석자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금이익잉여금지배기업소유주지분 2017 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) 12,000 24,361 2,602 26,919 290,544 356,426 (2,237) 354,189 분기순이익 - - - - 8,342 8,342 (58) 8,284 기타포괄손익 : 이자율스왑평가손익 13 - - 54 - - 54-54 해외사업환산손익 13 - - (2,989) - - (2,989) 99 (2,890) 총포괄손익 - - (2,935) - 8,342 5,407 41 5,448 연차배당 13 - - - - (3,360) (3,360) - (3,360) 적립금의적립 13 - - - 336 (336) - - - 2017 년 3 월 31 일 ( 전분기말 ) 12,000 24,361 (333) 27,255 295,190 358,473 (2,196) 356,277 2018 년 1 월 1 일 ( 당기초 ) 12,000 24,361 (4,841) 27,255 322,085 380,860 (2,733) 378,127 분기순이익 - - - - 11,700 11,700 (163) 11,537 기타포괄손익 : 이자율스왑평가손익 13 - - (55) - - (55) - (55) 해외사업환산손익 13 - - 505 - - 505 10 515 총포괄손익 - - 450-11,700 12,150 (153) 11,997 연차배당 13 - - - - (3,360) (3,360) - (3,360) 적립금의적립 13 - - - 336 (336) - - - 2018 년 3 월 31 일 ( 당분기말 ) 12,000 24,361 (4,391) 27,591 330,089 389,650 (2,886) 386,764 " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 비지배지분 총계 13
분기연결현금흐름표 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 53( 전 ) 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 송원산업주식회사와그종속기업 과 목 주석 제 54( 당 ) 기 1분기 제 53( 전 ) 기 1분기 영업활동 : 분기순이익 11,537 8,284 비현금항목의조정 25 10,242 16,569 영업활동으로인한자산부채의변동 25 (22,144) (27,710) 이자의수취 49 94 법인세의납부 (978) (2,490) 영업활동으로인한순현금흐름 (1,294) (5,253) 투자활동 : 유형자산의처분 6 23 25 무형자산의처분 7-42 유형자산의취득 6 (4,894) (9,570) 무형자산의취득 7 (50) (85) 기타금융자산의증가 (11,806) (15,103) 투자활동으로인한순현금흐름 (16,727) (24,691) 재무활동 : 이자부차입금의차입 ( 유동 ) 181,465 111,065 이자부차입금의상환 ( 유동 ) (161,784) (61,719) 이자부차입금의차입 ( 비유동 ) - 230 기타금융부채의증가 ( 감소 ) (339) 3,470 이자의지급 (2,254) (2,321) 재무활동으로인한순현금흐름 17,088 50,725 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (933) 20,781 외화현금및현금성자산의환율변동효과 1,607 (2,443) 기초의현금및현금성자산 10 55,404 49,300 기말의현금및현금성자산 10 56,078 67,638 " 별첨주석은본분기연결재무제표의일부입니다." 14
주석 제 54( 당 ) 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 53( 전 ) 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 송원산업주식회사와그종속기업 1. 일반사항 송원산업주식회사와연결대상종속기업 ( 이하 " 연결기업 ") 의내용은아래와같습니다. 1-1 연결기업의개요연결기업은산화방지제, 안정제및합성피혁용폴리우레탄수지등의제조및판매를주요사업목적으로하여 1965년 12월 15일설립되었습니다. 한국의울산과수원, 인도의 Ankleshwar 에주요공장을보유하고있으며 1977년 6월한국거래소에주식을상장하였습니다. 1-2 연결범위당분기말현재연결재무제표작성시연결범위에포함된기업의수는 13개 ( 전기 : 10 개 ) 이며, 공동기업으로분류되는 2개 ( 전기 : 2개 ) 사에대하여는지분법을적용하였습니다. 당분기중연결범위변동내역및연결기업의법률적변경사항은다음과같습니다. - Songwon Europe GmbH, Songwon Chemicals GmbH 및 Songwon Trading GmbH 의설립 15
연결재무제표는아래에열거된지배기업과종속기업의재무제표를연결한것으로지 분법을적용한공동기업을포함하고있습니다. < 연결대상기업 > 구분소재지 당분기 전기 구분지분율구분지분율 송원산업주식회사대한민국지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG ( 구. Songwon EMEA AG) Songwon Group Holding AG ( 구. Songwon International AG) 스위스종속기업 100% 종속기업 100% 스위스종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스종속기업 100% 종속기업 100% Songwon-ATG GmbH 독일종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일종속기업 100% - - Songwon Chemicals GmbH 독일종속기업 100% - - Songwon Trading GmbH 독일종속기업 100% - - Songwon International Middle East FZE 두바이 (UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비 (UAE) 종속기업 55.50% 종속기업 55.50% < 지분법적용기업 ( 공동기업 )> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국공동기업 30% 공동기업 30% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(*) 중국공동기업 50% 공동기업 50% (*) 주석 26 보고기간후사건참조 2. 재무제표작성기준연결기업의분기연결재무제표는기업회계기준서제1034호에따라작성되었습니다. 중간연결재무제표는연차연결재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고있지아니하므로, 2017년 12월 31일로종료되는회계기간에대한연차연결재무제표의정보도함께참고하여야합니다. 분기연결재무제표는금융상품등을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 본분기연결재무제표는지배기업의기능통화인원화로표시하고있으며다른언급이있는경우를제외하고모든금액은백만원단위로반올림하여표시하고있습니다. 16
3. 중요한회계정책중간연결재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의 2018년 1월 1일부터적용되는기준서를제외하고는 2017년 12월 31일로종료되는회계기간에대한연차연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 3-1 제ㆍ개정된기준서의적용 제ㆍ개정된기준서의내용및동기준서의적용으로인한연결재무제표의영향은다 음과같습니다. 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' ( 제정 ) 기업회계기준서제1115호는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서제1018호 ' 수익 ' 및관련해석서를대체하며, 해당계약들이다른기준서의적용범위에해당하지않는다면고객과의계약에서발생하는모든수익에대하여적용됩니다. 새로운기준서는고객과의계약에서생기는수익을회계처리하기위해 5단계법을확립하였습니다. 기업회계기준서제1115호에서는재화나용역을고객에게이전하는것과교환하여기업이권리를갖게될것으로예상되는대가를반영한금액을수익으로인식합니다. 이기준서는연결기업이고객과의계약에 5단계법을적용함에있어관련된모든사실과정황을고려하여판단할것을요구합니다. 또한이기준서는계약을체결하기위해들인원가와계약을이행할때드는원가에대한회계처리를구체적으로명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을최초적용일로하여기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 연결기업은누적효과일괄조정법을사용하여기준서제1115호를적용하였으며, 기준서제1115호의최초적용누적효과를 2018년 1월 1일기초자본에서조정하였습니다. 그러므로비교표시기간의정보는재작성되지않았으며, 기준서제1011호 ' 건설계약 ' 과기준서제1018호 ' 수익 ' 및관련해석서에따라작성되었습니다. 연결기업은기준서제1115호를도입함에따른유의적인변경이있지않으며금액적영향이미미하기때문에이에대한공시는생략하였습니다. 17
연결기업은산화방지제, 안정제및합성피혁용폴리우레탄수지등의제조및판매사 업을영위하고있습니다. 재화는고객과개별적으로식별된계약으로서판매되기도 하고, 재화와운송용역의묶음으로함께판매되기도합니다. (a) 재화의판매연결기업이고객과체결한판매계약은단일의수행의무를포함합니다. 연결기업은일반적으로재화의통제가고객에게한시점인인도시점에이전되므로재화의인도시점에수익이인식될것으로결론지었습니다. 따라서기업회계기준서제1115호의적용과관련하여수익의인식시기에미치는영향은없습니다. 또한, 기업회계기준서제1115호의적용에따른거래가격산정시변동대가나유의적인금융요소가포함되어있지않기때문에수익의인식금액에미치는영향도없습니다. (b) 용역의제공 연결기업은재화판매에더불어운송용역을제공합니다. 운송용역은다른공급자에 의해제공될수있으며, 재화를유의적으로변형또는고객맞춤화하지않습니다. 기업회계기준서제 1115 호도입이전에연결기업은재화와용역을묶음판매의개별 인도물로회계처리하고청구된금액을기준으로수익을인식하였습니다. 기업회계기준서제 1115 호에서연결기업은재화를판매하고운송용역을제공하는약 속이구별되고별도로식별될수있기때문에재화와용역의묶음판매계약에두개 의수행의무가있다고평가하였습니다. 기업회계기준서제 1115 호에서연결기업에의해제공되는효익을고객이동시에받 고소비하는경우수행의무는기간에걸쳐이행되는것이고이경우수익은기간에 걸쳐인식됩니다. 연결기업은기업회계기준서제 1115 호적용에따른영향이유의적이지않아해당내 용에대한공시를생략하였습니다. 18
기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후부터개시하는연차기간에대해기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 금융상품회계처리의세가지측면인분류및측정, 손상, 위험회피회계를모두포함합니다. 연결기업이전진적으로적용할위험회피회계의예외사항을제외하고연결기업은기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을최초적용일로하고최초적용누적효과를 2018년 1월 1일기초자본에서조정하였습니다. 그러므로비교표시기간의정보는재작성되지않았습니다. (a) 분류및측정특정매출채권을제외하고, 기업회계기준서제1109호하에서연결기업은당기손익- 공정가치로측정하지아니하는금융자산의거래원가는최초인식시점의공정가치에포함합니다. 기업회계기준서제1109호하에서채무상품은후속적으로당기손익-공정가치 (FVP L), 상각후원가, 또는기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 로측정됩니다. 분류는연결기업의금융자산관리방식에대한사업모형과금융상품이 ' 원금과원금에대한이자 ' 만으로구성되어있는지여부를나타내는계약상현금흐름특성 (SPPI 기준 ) 의두가지기준에근거합니다. 연결기업의채무상품에대한새로운분류및측정결과는다음과같습니다. - SPPI 기준을충족하며계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형에서보유하고있는상각후원가로측정하는채무상품. 이범주는연결기업의매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산에포함되는대여금을포함합니다. - 제거손익이당기손익으로재분류되는기타포괄손익-공정가치측정채무상품. 이범주내의금융자산은계약상현금흐름의수취및매도를목적으로하는사업모형하에서 SPPI 기준을충족하는연결기업의채무상품이포함됩니다. 기타금융자산은다음과같이분류되고후속적으로측정됩니다. - 제거손익이당기손익으로재순환되지않는기타포괄손익 - 공정가치측정지분상 품. 이범주는연결기업이예상되는미래기간까지보유할의도를가지고있고최 19
초인식또는거래시취소할수없는선택을한지분상품만포함합니다. 연결기업은비상장지분상품을기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은기업회계기준서제1109호하에서손상평가를수행하지않습니다. 기업회계기준서제1039호하에서, 연결기업의해당비상장지분상품은매도가능금융자산으로분류되었습니다. - 파생상품과최초인식시점에 FVOCI로분류하는취소할수없는선택을하지않은상장지분상품으로구성된당기손익-공정가치측정금융자산. 이범주는현금흐름특성이 SPPI 기준을충족하지못하거나계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형또는계약상현금흐름의수취및매도를목적으로하는사업모형에서보유하는것이아닌채무상품을포함합니다. 연결기업의사업모형은개시일인 2018년 1월 1일에평가되어야하며, 개시일이전에제거되지않은금융자산에적용되어야합니다. 채무상품의계약상현금흐름이원금과원금에대한이자지급으로구성되어있는지에대한평가는자산의최초인식시점의사실과상황에기초하여야합니다. 연결기업의금융부채에대한회계처리는기업회계기준서제1039호하의회계처리와대부분일치합니다. 기업회계기준서제1039호의요구사항과유사하게, 기업회계기준서제1109호는조건부대가를공정가치의변동이포괄손익계산서에서인식되는공정가치로측정되는금융상품으로회계처리하도록요구합니다. 기업회계기준서제 1109 호하에서, 내재파생상품은더이상주계약에서분리되지않 습니다. 그대신에, 금융자산은계약상정의와연결기업의사업모형에근거하여분류 됩니다. 금융부채와비금융주계약에내재된파생상품에대한회계처리는기업회계기준서제 1039 호의요구사항에서변경되지않았습니다. 20
(b) 손상기업회계기준서제1109호의적용은금융자산에대한기업회계기준서제1039호의발생손실접근법을미래의기대신용손실 (ECL) 접근법으로대체함으로써연결기업의손상에대한회계처리를근본적으로변경시켰습니다. 기업회계기준서제 1109 호는연결기업이대여금과당기손익 - 공정가치로측정되지 않는기타채무상품의기대신용손실에대한충당금을인식할것을요구합니다. 기대신용손실은계약상수취하기로한현금흐름과연결기업이수취할것으로예상되 는모든현금흐름의차이를기초로합니다. 현금부족액은자산의최초유효이자율로 할인하여측정합니다. 계약자산과매출채권및기타수취채권의경우, 연결기업은간편법을적용하고신용손실이예상되는기대존속기간에근거하여기대신용손실을산출합니다. 연결기업은차입자특유의미래예상요인과경제적환경을반영하여조정한과거신용손실경험을근거로충당금설정률표를설계합니다. 기타채무상품 ( 예. 대여금과기타포괄손익-공정가치측정채무증권 ) 에대하여기대신용손실은 12개월기대신용손실에근거합니다. 12개월기대신용손실은보고기간말이후 12개월이내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실을나타내는전체기간기대신용손실의일부입니다. 연결기업은계약상지급이만기일이후 180일이경과된경우에금융자산을채무불이행으로간주합니다. 그러나, 특정한경우에연결기업은신용보강을고려하기전에내부또는외부정보가연결기업이계약상의원금전액을수취하지못할것으로나타내는경우금융자산을채무불이행으로간주할수있습니다. (c) 위험회피회계연결기업은위험회피회계를전진적으로적용합니다. 최초적용시점에연결기업이보유한모든위험회피관계는계속적인위험회피관계로인식될수있습니다. 과거기간에일관되어, 연결기업은현금흐름위험회피관계에서전체선도계약의공정가치변동을계속지정해왔으며, 기업회계기준서제1109호의위험회피회계요구사항의적용 21
은연결기업의연결재무제표에유의적인영향을미치지않습니다. 기업회계기준서제1039호하에서, 연결기업의현금흐름위험회피관계에서발생한모든손익은후속적으로당기손익으로재분류되었습니다. 그러나기업회계기준서제 1109호하에서, 비금융자산의예상거래에대한현금흐름위험회피에서발생하는손익은비금융자산의최초취득금액에반영되어야합니다. 따라서, 기업회계기준서제 1109호를적용하는경우, 현금흐름위험회피의순손익은 ' 후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익 ' 으로나타납니다. 이러한변경은기업회계기준서제 1109호의최초적용일부터적용되며, 비교정보의표시에는영향을미치지않습니다. 연결기업은기업회계기준서제 1109 호적용에따른영향이유의적이지않아해당내 용에대한공시를생략하였습니다. 기업회계기준해석서제2122호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' ( 제정 ) 해석서는대가를외화로선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 를최초인식할때적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라는점을명확히하였습니다. 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정하여야합니다. 동제정사항이연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. 기업회계기준서제1040호 ' 투자부동산 ' ( 개정 ) - 투자부동산계정대체이개정사항은투자부동산의개발또는건설에대해계정대체시점을명확히합니다. 이개정사항은투자부동산으로 ( 에서 ) 용도변경과투자부동산정의를충족하게되거나중지되는시점에용도변경에대해기술합니다. 부동산에대한경영진의의도변경만으로는용도변경의증거가되지않습니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) - 주식기준보상거래의분류와측정 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의개정은가득조건이현금결제형주식기 22
준보상의측정에미치는영향, 세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래, 현금결제형에서주식결제형주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경에대해다루고있습니다. 동개정사항은전진적으로적용되며, 모든개정사항을적용하는때에는소급적용할수있습니다. 연결기업은세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래및주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경이없으므로개정기준서가연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. 4. 공동기업투자 4-1 공동기업의요약재무상태표와요약포괄손익계산서는다음과같습니다. 4-1-1 요약재무상태표 구 < 당분기 > 분 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. < 전기 > 현금및현금성자산유동자산 비유동자산 유동금융부채유동부채비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 2,242 10,108 7,339 1,667 2,038 - - 15,409 4,623 1,796 14,398 3,191 6,655 6,969 4,266 4,266 6,354 3,177 합계 4,038 24,506 10,530 8,322 9,007 4,266 4,266 21,763 7,800 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,365 9,584 7,108 2,164 2,590 - - 14,102 4,231 2,488 12,917 3,085 6,760 7,066 3,328 3,328 5,608 2,804 합계 4,853 22,501 10,193 8,924 9,656 3,328 3,328 19,710 7,035 23
4-1-2 요약포괄손익계산서 < 당분기 > 구분수익감가상각비및상각비 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. < 전분기 > 이자수익이자비용세전이익법인세수익 ( 비용 ) 분기순이익기타포괄손익 총포괄손익 7,213 (33) 8-1,413 (353) 1,060 247 1,307 7,606 (63) 10 (65) 621 (175) 446 300 746 합계 14,819 (96) 18 (65) 2,034 (528) 1,506 547 2,053 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 5,971 (16) - (11) 626 (158) 468 (243) 225 6,210 (54) 4 (63) 252 53 305 (404) (99) 합계 12,181 (70) 4 (74) 878 (105) 773 (647) 126 4-2 공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 4-2-1 당분기 구분기초취득지분법평가환율변동차이기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 4,231-318 74 4,623 2,804-223 150 3,177 합계 7,035-541 224 7,800 4-2-2 전분기 구분기초취득지분법평가환율변동차이기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 3,849-140 (73) 3,916 2,703-153 (202) 2,654 합계 6,552-293 (275) 6,570 24
5. 부문정보및수익의구분정보연결기업은경영목적상단일의주된영업부문을가지고있습니다. 연결기업내각기업의활동은상호밀접한관련이있으며또한상호의존관계에있습니다. 따라서모든유의적인영업의사결정은단일부문으로구성된연결기업으로서의분석에기초하고있습니다. 영업부문의정보는연결기업전체의연결재무제표와동일합니다. 5-1 제품별외부고객으로부터의수익 구 분 당분기 전분기 Alkyl - phenol & Intermediates 1,067 427 Plasticizers 2,042 2,090 Polyester DIOL 2,258 3,296 Polymer Stabilizers (AOX and Uvs) 133,063 113,619 Polyurethanes 10,373 10,570 PVC Stabilizers 10,812 18,994 SAP & Flocculants 1,830 2,046 Tin Intermediates 18,654 18,330 기타 10,373 5,593 합 계 190,472 174,965 25
5-2 지역별정보 5-2-1 외부고객으로부터의수익 구 분 당분기 전분기 한국 46,353 48,597 그밖의아시아국가 50,178 43,133 유럽 45,169 38,963 북남미 36,458 33,416 호주 401 462 중동및아프리카 11,913 10,394 합 계 190,472 174,965 상기수익정보는고객의위치에따른것입니다. 한국시장을제외한타국가시장은 지역으로요약되었으며, 국가별수익은개별적으로공시되지않습니다. 보고기간동안단일고객에대한매출이연결기업매출액의 10% 이상인외부고객은 없습니다. 5-2-2 비유동자산 보고기간말현재비유동자산중유형자산, 투자부동산및무형자산의소재현황은다 음과같습니다. 구 분 당분기 전기 한국 407,411 407,183 그밖의아시아국가 21,595 22,509 유럽 15,453 16,033 북남미 4,750 4,896 중동및아프리카 15,988 16,239 합 계 465,197 466,860 26
6. 유형자산 보고기간중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가 : 전기초 147,904 85,352 65,640 462,827 17,895 10,537 790,155 취득 - 425-75 912 9,341 10,753 처분 - - (2) (33) (633) - (668) 대체 - 3,239 40 5,957 41 (9,277) - 환율변동차이 - (1,207) - (1,060) 87 (136) (2,316) 전분기말 147,904 87,809 65,678 467,766 18,302 10,465 797,924 당기초 147,904 88,716 66,195 499,870 18,792 4,315 825,792 취득 - - - 39 449 6,499 6,987 처분 - - - - (151) - (151) 대체 - 87 54 2,974 97 (3,212) - 환율변동차이 - (147) - (181) (30) (16) (374) 당분기말 147,904 88,656 66,249 502,702 19,157 7,586 832,254 감가상각및손상누계액 : 전기초 - (20,132) (34,311) (292,056) (12,172) - (358,671) 감가상각비 - (582) (775) (5,208) (405) - (6,970) 처분 - - 2 13 633-648 환율변동차이 - 47 (1) 13 (216) - (157) 전분기말 - (20,667) (35,085) (297,238) (12,160) - (365,150) 당기초 - (22,439) (37,407) (311,438) (12,787) - (384,071) 감가상각비 - (601) (778) (5,436) (385) - (7,200) 처분 - - - - 143-143 환율변동차이 - 10 - (38) - - (28) 당분기말 - (23,030) (38,185) (316,912) (13,029) - (391,156) 순장부금액 : 당분기말 147,904 65,626 28,064 185,790 6,128 7,586 441,098 전기말 147,904 66,277 28,788 188,432 6,005 4,315 441,721 전분기말 147,904 67,142 30,593 170,528 6,142 10,465 432,774 연결기업이보고기간중인식한손상차손은없으며, 보고기간중비현금거래로증가 한유형자산취득금액은 6,077 백만원 ( 전분기 : 6,269 백만원 ) 입니다. 27
7. 무형자산 보고기간중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 취득원가 : 구분산업재산권소프트웨어회원권고객관계경쟁금지약정 공정기술 영업권 취득중인자산 전기초 3,329 2,772 853 32,351 14,938 3,818 44,890 1,361 104,312 취득 - 4 4 - - - - 77 85 처분 - (87) - - - - - - (87) 환율변동차이 - (65) - (2,923) - (421) (2,855) - (6,264) 전분기말 3,329 2,624 857 29,428 14,938 3,397 42,035 1,438 98,046 당기초 3,601 2,601 831 27,627 14,938 3,142 40,791 1,485 95,016 취득 - 1 - - - - - 47 48 대체 153 - - - - - - (153) - 환율변동차이 1 4 - (303) - (43) (120) - (461) 당분기말 3,755 2,606 831 27,324 14,938 3,099 40,671 1,379 94,603 상각및손상누계액 : 전기초 (1,365) (2,381) - (21,760) (14,938) (2,301) (34,315) - (77,060) 상각비 (80) (48) - (893) - (128) - - (1,149) 처분 - 45 - - - - - - 45 환율변동차이 (1) 41-2,322-331 2,311-5,004 전분기말 (1,446) (2,343) - (20,331) (14,938) (2,098) (32,004) - (73,160) 당기초 (1,700) (2,431) - (21,429) (14,938) (2,254) (30,655) - (73,407) 상각비 (88) (21) - (839) - (120) - - (1,068) 환율변동차이 (1) - - 260-37 147-443 당분기말 (1,789) (2,452) - (22,008) (14,938) (2,337) (30,508) - (74,032) 순장부금액 : 당분기말 1,966 154 831 5,316-762 10,163 1,379 20,571 전기말 1,901 170 831 6,198-888 10,136 1,485 21,609 전분기말 1,883 281 857 9,097-1,299 10,031 1,438 24,886 합계 영업권과회원권을제외한무형자산은내용연수동안상각하고있습니다. 내용연수가 비한정인무형자산은 12 월말을기준으로연차손상검사를수행하고있으며, 보고기 간중손상징후는발생하지않았습니다. 28
8. 재고자산 보고기간말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 원재료 32,834 33,752 재공품 313 199 제품 114,422 108,134 미착품 40,361 24,438 적송품 72 118 합 계 188,002 166,641 당분기말현재원재료및제품과관련하여재고자산에서차감된재고자산평가충당금 은 3,484 백만원 ( 전기말 : 3,480 백만원 ) 입니다. 9. 매출채권및기타채권 9-1 보고기간말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 매출채권 ( 일반 ) 128,133 121,822 매출채권 ( 특수관계자 ) 5,543 4,876 미수금 ( 일반 ) 6,447 3,853 미수금 ( 특수관계자 ) 31 268 미수수익 ( 일반 ) 287 35 미수수익 ( 특수관계자 ) 246 40 합 계 140,687 130,894 미수금 ( 일반 ) 은관세환급금, 미수임대료등으로구성되었습니다. 29
9-2 보고기간말현재매출채권및기타채권의연령분석은다음과같습니다. 구분합계만기미도래 만기경과미손상금액 90 일미만 90-120 일 120-180 일 180 일초과 당분기 140,687 130,948 9,330 142 87 180 전기 130,894 120,904 9,644 88 258-10. 현금및현금성자산 보고기간말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 보유현금 111 95 은행예금 54,151 52,618 정기예금 (3개월미만 ) 1,816 2,691 합 계 56,078 55,404 은행에적립된현금은은행예금이자율의변동이자율에따른이자를수취하고있습니 다. 정기예금은연결기업의현금수요에따라 3 개월미만의다양한기간으로구성되 어있으며단기예금이자율에따른이자를수취하고있습니다. 30
11. 기타금융자산 보고기간말현재기타유동자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 비유동유동비유동유동 예금상품 9,386 2,077 8,187 2,009 대여금 2,116 28,000 1,641 18,000 파생상품자산 54 376 131 92 지분증권 (FVOCI) 900 - - - 보증금 306 465 306 447 합 계 12,762 30,918 10,265 20,548 12. 기타유동자산 보고기간말현재기타유동자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 선급금 225 185 선급비용 2,983 2,663 부가세환급금 2,614 654 합 계 5,822 3,502 31
13. 자본 13-1 배당금및적립금 2018년 3월 23일개최된지배기업의정기주주총회결과승인된배당금 3,360백만원은 2018년 4월 10일자로지급되었으며, 이와관련하여 336백만원의이익준비금을적립하였습니다. 13-2 보고기간말현재기타포괄손익누계액의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 해외사업환산손익 (4,509) (5,014) 이자율스왑 118 173 합 계 (4,391) (4,841) 14. 이자부차입금 보고기간말현재이자부차입금의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 장기차입금 93,850 98,783 비유동부채합계 93,850 98,783 유동성장기차입금 21,454 21,454 단기차입금 212,663 187,300 유동부채합계 234,117 208,754 합 계 327,967 307,537 32
15. 법인세 보고기간중법인세비용의주요구성요소는다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,118 2,926 일시적차이로인한법인세변동액 (316) (462) 기타포괄손익에반영된법인세 16 (16) 법인세비용 1,818 2,448 16. 주당손익 기본주당이익은지배기업소유주지분에대한보통주분기순이익을가중평균유통보 통주식수로나누어계산하는바, 기본주당이익의산정내역은다음과같으며, 기본주 당이익과희석주당이익은일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 11,699,796,157 원 8,342,005,240 원 가중평균유통보통주식수 24,000,000 주 24,000,000 주 기본및희석주당이익 487 원 348 원 33
17. 기타금융부채 보고기간말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 비유동유동비유동유동 파생상품부채 - 293 - - 보증금 2,800 1,333 4,625 1,237 미지급이자비용 - 533-504 미지급배당금 - 3,362-2 합 계 2,800 5,521 4,625 1,743 18. 파생상품 18-1 보고기간말현재파생상품자산ㆍ부채의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 자산부채자산부채 통화선물계약 ( 유동 ) 278 293 - - 이자율스왑 ( 유동 ) 98-92 - 이자율스왑 ( 비유동 ) 54-131 - 합 계 430 293 223-18-2 통화선물계약 연결기업은외화자산의환율하락의위험을회피하기위하여통화선물계약을체결하 고있는바, 당분기보고기간말현재미결제내역은다음과같습니다. 계약처계약금액포지션만기일약정환율 ( 원 ) 비고 KEB 하나은행 EUR 7,470,000 매도 2018.04.30~2018.12.31 1,330.51~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 639,000,000 " 2018.04.27~2018.12.28 10.2670~10.3430 VANILLA 34
계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율 ( 원 ) 비고 우리은행 EUR 7,200,000 " 2018.04.30~2019.03.29 1,360.14~1,366.00 TRF JPY 919,000,000 " 2018.04.30~2019.03.29 10.4800~10.5507 TRF 씨티은행 EUR 21,240,000 " 2018.04.30~2019.03.26 1,330.00~1,388.00 TRF JPY 1,456,500,000 " 2018.04.30~2019.03.19 10.1620~10.5200 TRF 18-3 이자율스왑계약 18-3-1 보고기간말현재연결기업이체결하고있는이자율스왑계약의내용은다음 과같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일및차입일 2016 년 03월 08일 2016 년 03월 08일 만기일 2019 년 05월 08일 2019 년 05월 08일 계약금액및원금 40,000 백만원 40,000 백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월 CD+1.90% 3개월 CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일및차입일 2016 년 03월 08일 2016 년 03월 08일 만기일 2019 년 05월 08일 2019 년 05월 08일 계약금액및원금 60,000 백만원 60,000 백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월 CD+1.57% 3개월 CD+1.57% 구분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일및차입일 2017 년 07월 03일 2017 년 07월 03일 만기일 2020 년 07월 03일 2020 년 07월 03일 계약금액및원금 10,000 백만원 10,000 백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월 CD+1.02% 3개월 CD+1.02% 18-3-2 연결기업은상기이자율스왑계약에대해이자율변동위험에대한현금흐름 위험회피회계를적용하였는바, 당분기말현재기타포괄손익누계액에반영된평가이 익은 118 백만원 ( 전기말 : 173 백만원 ) 입니다 ( 주석 13-2 참조 ). 35
19. 온실가스배출권및배출부채 19-1 당분기말현재계획기간및이행연도별무상할당배출권의수량은다음과같습 니다. 구분 2015 년도분 2016 년도분 2017 년도분 ( 단위 : KAU) 2015~2017 계획기간계 무상할당배출권 161,630 153,985 204,928 520,543 19-2 당분기중온실가스배출권의변동내역은다음과같습니다. ( 수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원 ) 구분 2015 년도분 2016 년도분 2017 년도분계수량장부금액수량장부금액수량장부금액수량장부금액 기초 - - 32,769 - - - - - 무상할당 161,693-154,498-151,361-467,552 - 할당취소 (63) - (513) - - - (576) - 추가할당 - - - - 53,567-53,567 - 매입 - - 22,000 453 - - 22,000 453 차입 - - 24,319 - (24,319) - - - ( 매각 ) - - (110,581) - (22,000) - (132,581) - ( 정부제출 ) (128,861) - (122,492) (453) - - (251,353) (453) ( 이월 ) (32,769) - - - (27,215) - (27,215) - 기말 - - - - 131,394-131,394-19-3 당분기말현재담보로제공한온실가스배출권은없습니다. 19-4 보고기간말현재인식한배출부채는없습니다. 19-5 당기중무상할당받은온실가스배출권은 110,651 tco2-eq 입니다. 19-6 당기의온실가스배출량추정치는 137,866 tco2-eq 입니다. 36
20. 공정가치 20-1 보고기간말현재연결기업의연결재무제표에계상된모든금융상품의범주별 구분내역및장부금액과공정가치의비교내역은다음과같습니다. 금융자산 금융부채 구분 장부금액 공정가치 당분기전기당분기전기 당기손익인식 - 공정가치금융자산 : 278-278 - 기타금융자산 ( 파생상품 )( 유동 ) 278-278 - 기타포괄손익인식 - 공정가치금융자산 : 1,052 223 1,052 223 지분증권 (FVOCI) 900-900 - 기타금융자산 ( 파생상품 )( 유동 ) 98 92 98 92 기타금융자산 ( 파생상품 )( 비유동 ) 54 131 54 131 상각후원가로측정하는금융자산 ( 대여금및수취채권 ): 239,115 216,888 239,115 216,888 기타금융자산 42,350 30,590 42,350 30,590 유동 30,542 20,456 30,542 20,456 비유동 11,808 10,134 11,808 10,134 매출채권및기타채권 140,687 130,894 140,687 130,894 현금및현금성자산 56,078 55,404 56,078 55,404 매도가능금융자산 - 900-900 금융자산합계 240,445 218,011 240,445 218,011 당기손익인식 - 공정가치금융부채 : 293-293 - 기타금융부채 ( 파생상품 )( 유동 ) 293-293 - 상각후원가로측정하는금융부채 : 454,920 423,443 454,920 423,443 이자부차입금 327,967 307,537 327,967 307,537 유동 234,117 208,754 234,117 208,754 비유동 93,850 98,783 93,850 98,783 기타금융부채 8,028 6,368 8,028 6,368 유동 5,228 1,743 5,228 1,743 비유동 2,800 4,625 2,800 4,625 매입채무및기타채무 118,925 109,538 118,925 109,538 금융부채합계 455,213 423,443 455,213 423,443 37
금융자산ㆍ부채의공정가치는강압적상황이나청산에따른것이아닌거래의사가 있는당사자간에현행거래에서교환될수있는금액을의미하며, 공정가치의추정에 있어서는다음의방법및가정을사용하였습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는만기가단기이므로장부금액이공정가치와근사합니다. - 기타포괄손익-공정가치지분상품의공정가치는활성시장의공시가격이이용가능하다면그공시가격을사용하고있습니다. 가격이공시되지않은기타포괄손익- 공정가치지분상품의공정가치는적합한평가기법으로추정하고있습니다. 38
20-2 연결기업은금융상품의공정가치를결정하고공시하기위하여다음의공정가 치서열체계를사용하고있습니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격자산이나부채에대한직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 보고기간말현재연결기업의연결재무제표에계상된모든금융상품의장부금액과공 정가치의비교내역은다음과같으며, 당사의금융상품에적용된공정가치서열체계 는다음과같습니다. < 당분기 > 금융자산 금융부채 구분 공정가치구분금액수준 1 수준 2 수준 3 파생상품 : 통화선도파생상품 278-278 - 이자율스왑파생상품 152-152 - 파생상품 : 통화선도파생상품 293-293 - < 전기 > 금융자산 구분 공정가치구분금액수준 1 수준 2 수준 3 위험회피수단인금융상품 : 223-223 - 기타금융자산 ( 파생상품 ) 223-223 - 보고기간말현재현금및현금성자산과금융기관차입금을제외한자산및부채의공정가치측정서열체계는주석 20-2 의수준 2로측정된일부금융상품을제외하고는수준 3으로측정및공시됩니다. 한편, 보고기간중공정가치서열체계의수준 1과수준 2 사이의유의적인이동은없었습니다. 39
21. 특수관계자와의거래 21-1 보고기간중특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다. 특수관계자 내 역 당분기 전분기 박종호 ( 이사회의장 ) 금융수익 206 206 송원물산 ( 주 ) 판매비와관리비 13 13 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 매입 3,236 3,798 매출 4,514 3,765 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 매입 138 - 판매비와관리비 266 237 기타수익 11 37 합 계 금융수익 31 30 매출 4,514 3,765 매입 3,374 3,798 판매비와관리비 279 250 기타수익 11 37 금융수익 237 236 21-2 보고기간말현재특수관계자와의거래로인한채권ㆍ채무의잔액은다음과같습니다. 특수관계자내역당분기전기 박종호 ( 이사회의장 ) 송원물산 ( 주 ) Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. ( 공동기업 ) 매출채권및기타채권 246 40 기타유동금융자산 28,000 18,000 기타비유동금융자산 24 24 매입채무및기타채무 4 4 매입채무및기타채무 1,854 1,834 40
특수관계자내역당분기전기 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. ( 공동기업 ) 기타비유동금융자산 2,116 1,641 매출채권및기타채권 5,574 5,144 매입채무및기타채무 265 - 합 계 기타비유동금융자산 2,140 1,665 매출채권및기타채권 5,820 5,184 기타유동금융자산 28,000 18,000 매입채무및기타채무 2,123 1,838 21-3 보고기간말현재최상위지배기업은송원산업주식회사로대한민국에소재하고 있는상장기업입니다. 21-4 특수관계자간거래의거래조건보고기간말현재미결제잔액에대하여설정된담보또는보증의내역은없으며, 무이자현금결제조건입니다. 특수관계자에대한채권과관련하여인식한손상차손은없으며이러한평가는매년도특수관계회사의재무상태와그기업이속한시장의분석을통해이루어집니다. 21-5 당분기중연결기업은이사회의장박종호에게 10,000 백만원을시장이자율조건으로대여하였으며, 대여금의잔액은 28,000 백만원입니다. 또한, 공동기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 에추가적으로 421백만원을대여하였으며대여금의잔액은 2,116백만원입니다. 21-6 주요경영진에대한보상당사의주요경영진에대한보상내역은다음과같으며, 주요경영진에는연결기업의기업활동의계획, 운영, 통제에대한중요한권한과책임을가지고있는등기임원을포함하였습니다. 구분당분기전분기단기급여 3,054 4,593 41
구 분 당분기 전분기 퇴직급여 200 200 기타장기종업원급여 370 368 주식기준보상 105 (170) 합 계 3,729 4,991 21-7 기타특수관계자현황연결기업의기타특수관계자로는연결기업에유의한영향력을행사할수있는송원물산 ( 주 )( 지배기업에대한지분율 : 23.88%) 와그종속기업인경신실업 ( 주 )( 지배기업에대한지분율 : 9.15%) 가있습니다. 22. 우발채무와약정사항 22-1 소송등과관련된우발채무당분기말현재회사의영업, 재무상태및손익에중대한영향을미칠수있는제조물책임, 상법, 환경보호, 보건및산재등과관련하여진행중인소송, 분쟁, 조사및협상등은없습니다. 22-2 운용리스약정 연결기업은자동차, 기계장치등에대해리스계약을체결하고있으며, 리스계약은 평균 1~30년을계약기간으로하고있는바, 보고기간말현재취소불능운용리스의 미래최소리스료는다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 1년이내 2,186 2,363 1~5년 8,092 8,259 5년초과 981 2,049 합 계 11,259 12,671 42
22-3 연결기업은당분기말현재공급계약보증용으로한화케미칼에백지어음 1 매를 제공하고있습니다. 22-4 당분기말현재 KEB 하나은행으로부터교부받은수표 1 매및어음 1 매가거래 처부도등의사유로미회수상태에있습니다. 22-5 당분기말현재금융기관과의단기신용공여와관련된한도약정내역 ( 일반대출 및시설자금등제외 ) 은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및수입L/C USD 23,900 7,351 16,549 DA/DP USD 111,500 62,398 49,102 원 32,000 16,946 15,054 무역금융 원 15,000 11,866 3,134 B2B 원 9,000 4,868 4,132 기타외화지급보증 USD 18,270 12,669 5,601 합 계 원 56,000 33,680 22,320 USD 153,670 82,418 71,252 43
23. 담보제공자산과제공받은지급보증내역 23-1 보고기간말현재장ㆍ단기차입금등과관련하여차입처등에담보로제공한지 배기업소유유형자산및투자부동산의채권최고액은다음과같습니다. < 당분기말 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 우리은행 KRW 120,000 KEB 하나은행 KRW 60,000 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 합 계 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 USD 24,000 KRW 285,000 < 전기 > ( 단위 : 천USD, 백만원 ) 구분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 우리은행 KRW 120,000 KEB 하나은행 KRW 60,000 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 합 계 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 USD 24,000 KRW 285,000 44
23-2 당분기말현재지배기업의차입금과관련하여박종호의장이관련은행에지급 보증 294,400 백만원및 81,284 천 USD ( 전기말 307,530 백만원및 69,284 천 USD) 을 제공하고있습니다. 23-3 보고기간말현재담보로제공된예금상품의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD) 구 분 당분기 전기 예금상품 ( 유동 ) 1,860 3,089 예금상품 ( 비유동 ) 163 163 24. 재무위험관리의목적및정책 연결기업의주요금융부채는이자부차입금, 매입채무및기타채무와기타금융부채로구성되어있으며, 이러한금융부채는경영활동을위한자금조달과정에서발생하였습니다. 또한, 연결기업은영업활동에서발생하는매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과기타금융자산과같은다양한금융자산도보유하고있습니다. 또한매도가능금융자산을보유하고있으며파생금융상품의계약도체결하여현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 연결기업의금융상품에서발생할수있는주된위험은시장위험, 신용위험및유동성위험이며, 연결기업의경영자는이러한위험을최소화시키기위해재무담당관계자들의관리기능및운영현황을점검하고평가하는등의감독기능을지속적으로실행함으로써재무적으로발생할수있는위험을최소화하고있습니다. 24-1 시장위험 시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 시장위험은이자율위험과외환위험으로구성됩니다. 시장위험에영향을받는금융상품은대여금, 차입금, 예금, 매도가능금융자산및파 생금융상품등을포함합니다. 보고기간말현재시장위험에대한민감도분석결과는 45
다음과같습니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은미래시장이자율변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의차입금과예금에서발생하고있습니다. 실제연결기업의이자율변동위험은변동금리부조건의차입금및사채에서비롯되며, 이로인하여연결기업은현금흐름위험에노출되어있습니다. 이에따라연결기업은부분적으로이자율스왑을통하여금리를고정화시키거나, 이자율변동위험을최소화하기위해유리한금리조건으로의대체융자및신용등급개선과같은다양한방법을통하여연결기업입장에서가장유리한자금조달방안을선택하여이자율위험을최소화하고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고이자율의변동으로변동금리부조건의차입금으로인한이자비용이연결기업의세전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 구분이자율증감 (%) 세전순이익에미치는영향 당분기 전분기 1.00 (283) (1.00) 283 1.00 (281) (1.00) 281 24-1-2 외환위험연결기업은영업활동으로인하여다양한통화로부터환율변동위험에노출되어있습니다. 연결기업이노출되어있는주요통화는미국달러 (USD), 유로 (EUR), 일본엔 (JPY), 중국위안 (CNY), 스위스프랑 (CHF), 아랍에미레이트디르함 (AED) 및인도루피 (INR) 등이있습니다. 외환위험은상거래, 이미계상된자산및부채를기능통화가아닌통화로환산하는 46
경우발생합니다. 연결기업의외환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익변동을최소화함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 이를위해서, 연결기업은수입과수출의규모가비슷한 USD의경우에는원자재수입에따른대금지급일정과매출채권회수일정을일치시키는정책을사용하고있으며, EUR, USD 및 JPY의경우통화선도거래를통하여외환위험을관리하고있습니다. 연결기업은주요외화통화인 EUR, USD, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에대해민감도분석을수행하였습니다. 발생가능한환율변동가정은역사적관찰과미래예측에기초합니다. 금융상품도분석에포함되었습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에따른원화의환율 10% 변동시환율변동이세전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,187) 1,187 64 (64) EUR (1,070) 1,070 (1,056) 1,056 JPY 301 (301) 275 (275) CNY 215 (215) 176 (176) CHF 224 (224) 602 (602) AED (67) 67 (80) 80 INR 982 (982) 1,081 (1,081) 합계 (602) 602 1,062 (1,062) 상기이외의기타통화의환율변동에따른위험은중요하지않습니다. 24-2 신용위험신용위험은거래상대방이금융상품, 계약등과관련하여의무를이행하지않아재무손실이발생할위험입니다. 연결기업은영업활동 ( 주로매출채권 ) 과투자활동에서신용위험에노출되어있습니다. 47
연결기업은신용거래를원하는모든거래상대방에대하여재무상태, 과거채무불이행경험등의기타여러요소를고려하여신용평가를수행함으로써신용도가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있으며, 일부기존거래처가신용도가낮아질경우에는개별적인신용한도관리정책을시행하여집중관리하고있습니다. 또한, 주기적으로모든거래상대방에대한신용도를검토하는등의지속적인관리업무를수행하여채권관련대손위험에대한연결기업의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록함으로써신용위험을최소화하고있습니다. 연결기업의채권관련대손위험에대한최대노출정도는주석 9에서기술하고있는채권의장부금액과동일합니다. 또한, 연결기업은현금및현금성자산및금융기관예치금등과관련하여신용위험에노출되어있으며, 신용위험에대한최대노출정도는해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 연결기업은신용등급이우수하여안정성이보장되는금융기관과의거래를수행함으로써, 현금및현금성자산및금융기관예치금등과관련한신용위험에대한실질적인노출정도는제한적입니다. 24-3 유동성위험 유동성위험은연결기업의경영환경또는금융시장의악화로인해연결기업이부담하 고있는단기채무를적기에이행하지못할위험입니다. 연결기업은특유의유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고 있습니다. 동방법은금융상품및금융자산의만기와영업현금흐름의추정치를고려 하여, 금융자산과금융부채의만기를대응시키는정책을포함하고있습니다. 또한, 연결기업은일시적인유동성위험에대비하기위해금융기관과의신용공여와관련된한도약정을체결하고있으며, 장단기차입금의비율을적절히고려하여자금을조달하고향후사업규모확대에대비함과동시에보다안정적인유동성확보및자금조달의연속성과유연성을유지하기위하여자체적인자금계획수립및검토절차를지속적으로수행하고있습니다. 48
보고기간말현재파생상품부채를제외한금융부채별상환계획 ( 할인되지않은계약상의금액 ) 은다음과같습니다. < 당분기 > 구분 1 개월이하 1 개월초과 ~3 개월이하 3 개월초과 ~1 년이하 1 년초과 ~ 5 년이하 5 년초과합계 이자부차입금 7,077 119,380 107,660 93,850-327,967 기타금융부채 3,863 1,350 15 2,800-8,028 매입채무및기타채무 93,104 19,610 6,211 - - 118,925 합 계 104,044 140,340 113,886 96,650-454,920 < 전기 > 구분 1 개월이하 1 개월초과 ~3 개월이하 3 개월초과 ~1 년이하 1 년초과 ~ 5 년이하 5 년초과합계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 98,783-307,537 기타금융부채 429 1,252 62 4,625-6,368 매입채무및기타채무 77,555 25,485 6,498 - - 109,538 합 계 86,938 95,752 137,345 103,408-423,443 24-4 자본관리연결기업이관리하는자본은연결재무상태표상의자본총계와동일하며, 자본관리의주요목적은자본성장과분배를통하여주주들의지속적인투자수익을창출하는것입니다. 이러한목적을달성하기위한방안으로연결기업은위험과수익간의적절한균형을유지하고전략적투자및운전자본의유지를위한충분한자금조달능력을유지하기위하여부채비율을감독하고있는바, 당분기말현재부채비율은 136%( 전기말 :129%) 입니다. 또한, 배당정책의변경, 유상증자또는부채상환등을통한자본구조의변경결정시연결기업은단기적현황과장기적인영업전망및사업목표를모두고려하고있습니다. 한편, 연결기업은매월각종속기업의자본관리정보를포함한주요재무성과지표를 검토함으로써연결기업전체의자본및부채비율을관리및감독하고있습니다. 49
25. 현금흐름표 21-1 현금흐름표상의현금및현금성자산은연결재무상태표상의현금및현금성자산과 동일합니다. 25-2 연결기업의현금흐름표는간접법에의하여작성되었으며, 연결분기순이익에 대한비현금손익등에관한조정항목과영업활동으로인한자산부채의변동내역은 다음과같습니다. 구 분 주석 당분기 전분기 비현금항목의조정 : 감가상각비 6 7,200 6,970 기타의감가상각비 - 4 무형자산상각비 7 1,068 1,149 비유동금융자산손상차손 1 - 유형자산처분이익 (15) (5) 지분법이익 4 (541) (293) 금융수익 (1,611) (6,486) 금융비용 2,322 12,782 법인세비용 15 1,818 2,448 비현금항목의조정계 10,242 16,569 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권 (5,855) (13,620) 기타채권 (2,437) (4,067) 기타유동자산 (2,505) (2,416) 기타금융자산 (360) (184) 재고자산 (21,064) (6,047) 매입채무 16,226 7,655 기타채무 (10,292) (7,758) 기타금융부채 223 249 기타유동부채 1,188 94 퇴직급여부채 1,764 (1,499) 기타장기종업원급여부채 968 (117) 50
구분주석당분기전분기 영업활동으로인한자산부채의변동계 (22,144) (27,710) 26. 보고기간후사건연결기업은 2018년 5월공동기업인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의지분을추가취득하여지분율이 50% 에서 72% 로증가함에따라종속기업에편입했습니다. 이를제외한보고기간종료일로부터분기연결재무제표발행일까지의기간에발생한유의적인사건은없습니다. 51
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재무성과보고서 2018 년 1 분기 보다자세한정보를원하시는경우아래의연락처를참고하시기바랍니다. Songwon Industrial Group E-mail: ir@sonwongwon.com www.songwon.com 54