기 보 고 서 (제 6 기) 사업연도 2011년 01월 01일 2011년 09월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2011년 11월 14일 회 사 명 : 세원셀론텍 주식회사 대 표 이 사 : 장정호 송용장 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포 여의도동 23-6 한국HP빌딩 4층~6층 (전 화) 02-2167-9000 (홈페이지) http://www.sewoncellontech.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 안예준 상무 (전 화) 02-2167-9000 대표이사 등의 확인 확인서 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 I. 회사의 개요 당사의 명칭은 '세원셀론텍주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'SEWONCELLONTECH Co., Ltd.'라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 세원셀론 텍(주) 또는 'SWCT'라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 세원셀론텍(주)이 존속법인 SC엔지니어링(주)과 신설법인 세원셀론텍(주)
당사는 세원셀론텍(주)이 존속법인 SC엔지니어링(주)과 신설법인 세원셀론텍(주) 으로 할하여 2006년 7월 5일에 바이오, 유압, 화학플랜트 제조 및 판매 등을 주영업목적 으로 설립되었으며, 또한 2006년 7월 31에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상 장한 주권상장법인입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울특별시 영등포 여의도동 23-6 한국HP빌딩 4층~6층 전화번호 : 02-2167-9000 홈페이지 : http://www.sewoncellontech.com/ 라. 중소기업 해당여부 중소기업기본법 제2조 및 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요사업의 내용 가스, 정유, 석유화학 및 발전 플랜트의 설비를 제작하는 PE(Process Equipment)사업, 압력을 이용하여 기계를 작동 및 제어하는 유공압기기를 제작 판매하는 ME(Mechanics and Engineering) 그리고 줄기세포공학, 바이오 공학, 건강식품, 콜라겐 화장품을 제조판매 하는 RMS(Regenerative Medical System)사업입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항 당사는 2011년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사가 있습니다. SC엔지니어링(주)는 상장회사로써 각종 산업시설물 및 사회간접자본의 설치, 운영, 유지, 보수 등을 사업의 목적으로 하고 있고, 당사의 최대주주로써 지율은 32.5%입니다. 상해세원액압유한공사는 중국의 유압기기 시장에 진출하기 위하여 세워졌으며, 현재 당 사의 지율은 100.0% 입니다. 마지막으로 RMS Innovations는 현재 당사의 지율이 100.0% 이며, Olympus RMS는 일본의 Olympus사와의 합작법인으로 지율은 50%입니다. 사. 신용평가 - 해당사항 없음 - 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근5사업년도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 2006. 07. 05 세원셀론텍(주)이 존속법인 SC엔지니어링(주)과 신설법인 세원셀론텍(주)으 로 할하여 설립함. 대표이사 : 정진욱 본점 : 서울특별시 영등포 여의도동 23-2 굿모닝신한타워 11층 2007. 03. 16 박헌강 대표이사 취임 2008. 04. 25 에쓰씨엔지니어링(주)의 Bio Process Engineering & Bio Equipment와 관련된 영 업권등 일체를 양 수함. 2008. 08. 06 자회사인 (주)세원지-텍을 흡수합병함. 2008. 10. 17 - PE 창원공장 본관 준공 및 공장 증축 - ME 창원공장 증축 2009. 06. 11 RMS SC테크노파크 공장 준공 (경기도 화성시 봉담읍) 2009. 08. 26 오스론(Ossron) 식품의약품안전청(KFDA) 제조품목허가 승인 2010. 01. 15 장정호 대표이사 취임 2010. 03. 26 장정호, 송용장 공동 대표이사 취임 2010. 11. 29 토지 [전북 군산시 비응도동36-1, 2, 3 (군장국가 산업단지 내)] 매입 - 금액 26,628백만원, 약 60천평 가. 본점 소재지의 변동 일 자 내 용 2010. 01. 28 이전 전 : 서울특별시 영등포 여의도동 23-2 신한금융투자빌딩 10층, 11층 이전 후 : 서울특별시 영등포 여의도동 23-6 한국HP빌딩 4층~6층 나. 경영진의 중요한 변동 일 자 내 용 2007. 03. 16 박헌강 대표이사 취임 2010. 01. 15 장정호 대표이사 취임 박헌강 대표이사 사임 2010. 03. 26 장정호, 송용장 공동 대표이사 취임 다. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 - 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음 -
마. 화의 또는 회사 정리절차 여부 - 해당사항 없음 - 바. 합병등의 내용 2008년 5월 28일 합병계약 및 2008년 6월 30일 이사회결의에 의해 2008년 8월 6일을 합병기준일로 하여 당사가 100% 지을 소유하고 있는 (주) 세원지-텍을 흡수합병 하였습 니다. 사. 주된 사업의 변화등 - 해당사항 없음 - 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 2006년 07월 03일 - 보통주 34,070,766 500 500 할설립자본금 2008년 04월 23일 전환권행사 보통주 341,800 500 6,909 CB전환 2008년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 1,809,627 500 2,763 BW행사 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류\ 발행일 만기 일 권면총 액 행사대상 주식의 종류 신주인 수권 행 사가능기 간 행사조건 행사 비율 ( %) 행사 가액 미행사신주인수권부 사채 권면총 액 행사가능주 식수 비고 제2회 신주인수권 부사채 2010년 05월 17 일 2015년 05월 17일 20,000 보통주 2011.05.18 ~ 2015.05.16 100 5,230 20,000 3,824,091 - 합 계 - - 20,000 보통주 - 100 5,230 20,000 3,824,091 - - 상기 행사가액은 발행시 행사가액임. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 보통주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 75,000,000 75,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 36,222,193 36,222,193 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0 0-1. 감자 0 0-2. 이익소각 0 0-3. 상환주식의 상환 0 0-4. 기타 0 0 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 36,222,193 36,222,193 - Ⅴ. 자기주식수 2,137 2,137 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 36,220,056 36,220,056 - 나. 자기주식 취득 및 처 현황 자기주식 취득 및 처 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 변동 수량 취득방법 주식의 종류 기초수량 취득 ( +) 처 ( -) 소각 ( -) 기말수량 비고 장내 보통주 0 0 0 0 0 -
직접 취득 우선주 0 0 0 0 0 - 직접 취득 공개매수 주식매수 청권 행 사 보통주 0 0 0 0 0 - 우선주 0 0 0 0 0 - 보통주 0 0 0 0 0 - 우선주 0 0 0 0 0 - 보통주 0 0 0 0 0 - 자본시장 법상 취득 소계(a) 수탁자 보유물량 우선주 0 0 0 0 0 - 보통주 0 0 0 0 0 - 우선주 0 0 0 0 0 - 신탁 계약에 의한 취득 현물보유물량 소계(b) 보통주 0 0 0 0 0 - 우선주 0 0 0 0 0 - 보통주 0 0 0 0 0 - 우선주 0 0 0 0 0 - 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 2,137 0 0 0 2,137 - 우선주 0 0 0 0 0 - 보통주 2,137 0 0 0 2,137 - 우선주 0 0 0 0 0-5. 의결권 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 발행주식총수(A) 주식수 비고 보통주 36,222,193 - 우선주 0 - 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 2,137 - 우선주 0 - 보통주 0 - 우선주 0 - 보통주 0 - 우선주 0 - 보통주 36,220,056 - 우선주 0-6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습 니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당 사는 2010년 경영실적이 다소 부진하였지만, 주주가치 증진을 위하여 주당 50원의 현금배 당을 실시하였습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 제5기 제4기 제3기 주당액면가액 (원) 500 500 500 당기순이익 (백만원) 1,006 2,154 13,724 주당순이익 (원) 28 59 388 현금배당금총액 (백만원) 1,811 1,811 3,622 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) 180.1 84.1 26.4 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 1.0 0.7 1.7 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 50 50 100 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - * 상기 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거 래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주 당배당금의 비율을 백율로 산정한 것임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업본부는 PE(Process Equipment), ME(Mechanics and Engineering), RMS(Regenerative Medical System)로 성되어 있습니다.
가. 사업본부별 요약 재무현황 2011년 3기 P E M E R M S (단위 : 백만원) 합 계 매 출 액 117,436 15,751 16,499 149,685 영업이익 -9,080-1,050 585-9,545 나. 사업본부별 현황 1) PE (Process Equipment) 사업본부 ( 업계현황) 플랜트 설비 산업은 국내외 화학 / 에너지 관련 설비 투자 및 세계 경기 변동에 밀접하게 영향을 받 습니다. 유 럽재정 위기로 유가가 안정화 추세에 있으나 중동, 북미 등지의 오일 / 가스 개발, 발전설비, 화학 플 랜트설비 등 대규모 플랜트 설비투자는 지속될 것으로 예상됩니다. ( 영업개황) PE사업본부는 화학 플랜트기기의 설계 및 제조 등을 담당하고 있습니다.당사는 화학 플랜트기기의 해외수출을 위하여 "ASME"인증(미국)을 취득하였고, 국제품질보증시스템인 "I.S.O 9001" 인증(화학공정관련 기 기부문)을 갖추고 있어 그 기술력을 세계적으로 인정받고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외에 다년간 기기를 공 급하였고, 제품의 품질 향상과 영업노하우를 축적하여 해외 유수 엔지니어링 업체들에 지속적인 수주활동을 펼쳐 나가고 있습니다. ( 시장의 특성) 화학 플랜트기기 산업은 주문에 의한 수주방식으로, 석유화학산업의 신설 및 증설 등과 직접 적인 연관을 맺고 있으며, 석유화학의 응용산업 및 유사산업으로 그 시장규모를 늘리고 있습니다. 기기 제작의 특성상 대량생산이 어렵기 때문에엄격한 품질관리와 유능한 전문인력이 제품의 질과 경쟁력을 좌우합니다. 또한 석유화학 산업 및 그와 관련된 산업의 시장예측과 함께 다양한 고객의 니즈를 만족시킬 수 있는 풍부한 기술과 노하우가 경쟁우위 요소입니다. ( 시장점유율) 화학 플랜트기기 산업은 완전경쟁체제로 치열한 내수시장 경쟁 속에 당사를 비롯한 상위 5~6개 업체들의 시장점유율이 높습니다. 주요 동종업체로는 두산건설, 대경기계기술, 성진지오텍, (주)일성, 한텍 등이 있습니다. 특히, 많은 화공플랜트 기기들 중에서 Reactor는 각종 Process의 핵심 기기로서 당사는 수 년간의 노력을 통 하여 Reactor의 설계 및 제작 능력을 키워 세계적인 Reactor 제작업체로서의 명성을 유지하고 있습니다. CCR Reactor, Oleflex Reactor, FCC Reactor, SM Reactor, VCM Reactor, Tubular Reactor등의 Process의 핵심 Reactor를 성공적으로 제작하여 공급한 실적을 가지고있으며, 고객의 요를 만족시키는 효율적인 System을 운용하고 있습니다. 또한, 석유화학 Down Stream에 주로 소요되는 Agitating Reactor에 대한 다양한 실적을 갖추고 있고, 미세한 허용 공차를 만족하는 생산기술을 보유하고 있습니다. 이런 기술우위품목의 특성화를 통해서 앞으로 시장점유율 및 매출신장을 높여나갈 계획입니다. 2) ME(Mechanics and Engineering) 사업본부 ( 업계현황) 전 산업에 걸쳐 자동화가 진행됨에 따라 유공압기기의 사용은 증가추세에 있 으며 지난 몇 년동안 유공압의 일반 산업용 시장 규모는 성장하였습니다. 글로벌 금융위 기로 잠시 성장이 주춤하기도 하였으나 2009년 말부터 다시 상승 국면에 있습니다. ( 영업개황) 끊임없는 연개발과 축적된 기술을 바탕으로 종합 유공압기기 전문업체로서 성장을 거듭해오고 있으며, 유공압을 응용한 사업 다각화의 추진결과 공작기계, 산업용 특 장부문, 선박기계, 제철 및 제강설비, 자동화 설비 등의 산업용 유압기기 야에서 확고한 위치를 점유하고 있습니다. 당사는 국제품질보증시스템인 "I.S.O 9001"인증(유압기기관련 부문) 및 유럽에서 인증한 "CE" Mark를 갖추고 있는 등 그 기술력을 세계적으로 인정받고 있습니다. 이를 바탕으로 생산하는 유압기기는 초정밀 가공기술이 요되는 제품으로 지난 30여년간의 축적된 노 하우와 기술을 바탕으로 밸브, 펌프, 실린더 등 다양한 유압기기를 생산 공급하고 있으며, 공압기기는 일본의 "KONAN"과 국내 판매계약을 체결하고 국내에 제품을 공급하고 있습 니다. ( 시장의 특성) 유공압기기는 각종 산업생산설비와 산업기계에서 자동제어를 가능하게 하는 매우 중요한 역할을 하는 제품입니다. 전 산업에 걸쳐서 자동화가 진행됨에 따라 유 공압기기의 사용은 증가하고 있으며, 첨단화 및 정밀화 되어가고 있습니다. ( 시장점유율) 유공압기기는 각종 산업기계의 주요 기능부품으로 활용되고 있으며, 고정 밀도의 기술집약적인 제품으로서 여러 산업야에 활용되고 있습니다. 유공압 산업은 당 사를 비롯한 한국도키멕유공압, 파카코리아, 보쉬렉스로스코리아 등 10여 개 업체가 전체
사를 비롯한 한국도키멕유공압, 파카코리아, 보쉬렉스로스코리아 등 10여 개 업체가 전체 시장의 약 50% 이상을 점유하고 있습니다. 특히, 당사는 산업용 유공압기기 야에서는 제품생산기술 기반을 통해 독보적인 경쟁 력과 시장점유율을 유지하고 있으며 신규 고객 발굴과 제품 개발을 진행하고 있습니다. 3) RMS(Regenerative Medical System) 사업본부 ( 업계현황) RMS는 세포치료제, 제대혈보관, 바이오 R&D, 콜라겐화장품, RMS Facility/SOP/Kit를 제조판매하고 있습니다. 21세기 정부 주도 첨단 산업시장인 바이오산 업은 세계시장이 지난 5년간 400% 성장하였으며, 우리나라도 10년후 400억불 규모 및 세계 7위로 성장하기 위해 다각적인 노력을 하고 있습니다. 매출성장시 높은 이익을 얻을 수 있는 고부가가치의 시장입니다. ( 영업개황) '콘드론' (자기유래연골세포치료제)은 시술적용범위의 확대등을 통해 지속적 으로 성장하고 있습니다. 뼈형성 셍체줄기세포치료제인 '오스론'은 2008년 1월 임상 완료, 2009년 6월 GMP 실사 후 최종적합판정을 받았으며, 8월 'RMS OSSRON(알엠에스 오 스론)' 품목허가를 획득하였습니다. 이는 인체의 모든 뼈 부위의 골절 및 지연유합, 악 안면 손상부위의 임플란트 식립 등 뼈조직 결손 및 손상부위를 재생하고 뼈 형성을 촉진시 키는광범위한 뼈세포치료제로 활용될 예정입니다. 제대혈보관업(BabyCell)은 출산율 저하로 시장이 정체되어 있으나, 영업 Network확대 등을 통해 지속적으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 콜라겐 화장품 제조 및 판매사업은 국내 온,오프라인 유통 및 해외수출을 통해 매출신장 및 당사 브랜드 홍보를 위해 노력하고 있습니다. 2008년 9월 '바이오콜라겐 리포솜'(고보습 고탄력 및 자연재생효과로 각광받는 바이오콜 라겐을 더욱 유용한 이중막 조의 제형으로 가공한 것)이 미국화장품협회(PCPC)의 국제 공인 화장품 원료로 등재 되었습니다. 이 등재로 바이오콜라겐 리포솜은 미국 화장품협 회가 발간하는 국제화장품 원료집(ICID)을 통해 전세계 바이어들이 검색할 수 있어 국제적 공신력을 확보하게 되었으며, 미백 /주름개선 등 기능성 제품 (크림, 아이크림)을 출시 하고 있습니다. ( 시장의 특성) ㄱ. 세포치료제 환자 스스로의 선택의 폭이 좁은 제품 대부 세포치료제는 다른 치료방법이 없는 환자에게 유일한 대안이 되는 경우가 많기 때 문에 환자로서는 경제적 이유를 제외하고는 옵션으로서 선택할 여지가 없는 필수 치료방 법이 될 가능성이 높습니다. 대형병원 및 의료진이 주요 고객인 제품 환자에 대한 치료방법의 결정은 대부 의사가 담당하므로 세포치료제에 대한 의사의 신 뢰와 선호도가 중요한 제품입니다. ㄴ. 제대혈 개인적 가치관에 의해 선택되는 제품 보험에 대한 선호도가 개인별로 차이가 크듯이 당장의 효용성에만 매 가치를 두는고객 보다는 미래의 위험도를 줄일 수 있는 제품의 매에 선호도를 갖는 고객 위주로선택되는 경향이 있습니다. 소득수준 및 경기의 영향을 받는 제품 100만원 이상을 일시불로 지불해야 하는 고가의 상품이므로 중산층 이상이 1차 고객이 되는 경향이 크고 경기에도 영향을 받을 수 있습니다.그러나 최근에는 가치관에따라 이 러한 비용을 소득수준이 낮아도 선택하는 계층이 늘어나고 있는 것도 사실입니다. 환경(보건인프라 및 문화적 차이)의 영향을 받는 제품 선진국은 골수기증자도 많기 때문에 제대혈 보관에 대한 일시적인 붐보다는 효용성에 대한 진지한 검토를 기반으로 한 매가 주를 이룹니다. 그러나 골수기증자가 매우 부족 하여 치료를 받기 힘든 국가(일본, 한국, 남미 등)에서는 출산대비 제대혈보관율이 얼마 든지 증가될 수 있습니다. 출산율과 자식에 대한 투자 문화의 영향을 받는 제품 출산율이 떨어져도 오히려 형제간 골수이식 등의 기회가 어려워 한자녀 가정일수록 아기 본인의 제대혈을 보관할 필요성은 커지며, 저출산 시대에 자녀에 대한 투자는 적극적으로 변화합니다. 지식 및 정보의 교류에 민감한 제품 보편적인 개념의 제품이 아니므로 새로운 지식과 정보가 계속적으로 유입되어야합니다. 1차 고객이 되는 20대~30대의 신세대 산모들을 중심으로 온라인, 오프라인의 다양한 채 널을 통해 활발한 정보 및 지식 교환이 이루어지고 이러한 정보를 바탕으로제품을 선택 하는 경향이 큽니다. ( 시장점유율)
( 시장점유율) ㄱ. 세포치료제 : Chondron 국내 생명공학의약품 1호인 콘드론(Chondron)은 세계 두 번째, 아시아 최초로 개발된 제 품으로 국내에는 유사한 경쟁제품이 없는 독점제품입니다. 해외의 경우 미국 FDA 승인 후 시판 중인 Genzyme사의 자기유래 연골 세포치료제 Carticel이 있으나 콘드론에 비해 배양 주기가 길고 그 효능은 동일합니다. 따라서 콘드론은 국내 자가유래연골세포 시장의 100%을 점유하고 있다고 볼 수 있습니다. ㄴ. 제대혈 : BabyCell 제대혈 관련 주요업체는 세원셀론텍을 포함한 메디포스트, 차바이오앤디오스텍, 에이치 엘비, 보령바이오파마의 5개 회사이며, 이들이 전체시장의 대부을 점유하고 있습니다. 이중 세원셀론텍의 베이비셀은 2위에 위치, 약 29%를 점유하고 있습니다. 타사의 경우, 제 대혈 매출액에 공여제대혈 매출액을 포함하고 있으므로 가족제대혈 시장에 대한 베이비 셀의 점유율은 29%를 훨씬 상회할 것입니다. [ 2010년 제대혈 매출액 및 시장점유율 ] (단위 : 백만원) 회 사 명 메디포스트 세원셀론텍 차바이오앤디 오스텍 보령바이오파마 에이치엘비 품 명 셀트리 베이비셀 아이코드 아이맘 라이프코드 매 출 액 15,128 9,251 3,710 3,034 185 점 유 율 48% 29% 12% 10% 1% * 타사 매출액 : 공시자료 근거, 공여제대혈 포함. 다. 향후 추진하려는 신규사업 1) PE사업본부 내수시장에서 벗어나 해외 유수의 엔지니어링 업체와 다년간 쌓아온 신뢰관계를 바탕 으로 적극적인 해외시장 진출과 30여년간 축적한 플랜트기기 제작 노하우를 통해 관련 사 업으로의 진출을 적극 모색하고 있습니다. 최근에는 환경규제와 유가 불안정 상황에서 크게 각광을 받고 있는 신재생에너지 야 중 태양광 발전야의 Poly Sillicon Reactor 제 품을 공급함으로 새로운 성장동력을 이루어가고 있습니다. 2) ME사업본부 30여년 동안의 축척된 기술력과 노하우로 시장을 선점하고 있으며 기존 산업용 유공압 제품의 탄탄한 기반을 바탕으로 건설기계, 자동차용 제품 생산, 신규 아이템 개발 등을 통해 영업력을 강화해 나가고 있습니다. 전체 유압기기시장의 약 70%를 차지하는 모바일 시장에 진입하여 신규시장을 개척하고 있습니다. 3) RMS사업본부 첨단 바이오에 엔지니어링을 접목하여 표준화된 세포치료제 생산시스템인 RMS(Regenerative Madical System)를 개발하여 해외 시장에 진출하고 있습니다. 이는 세 계에서 가장 앞선 세포치료제 연개발 성과와 특화된 첨단기술을 Turn-Key 방식으로 전 세계에 공급하는 대표적인 바이오 프랜차이즈 사업으로 발전할 것입니다. RMS에 포함된 재생의료기술은 2007년 1월 9일에 유럽의 CE마크 및 ISO인증을 획득하여 당사 세포치료 제의 기술력과 안정성을 검증받았습니다. 한편 2008년 12월에는 일본 올림푸스와 합작법인 설립, RMS를 기반으로 한 재생의료기 술을 활용하여 일본의 세포치료제 시장의 선점하는 발판을 마련하였고, 세포치료제 생산 설비(RM Platform) 보급과 필수 원부자재(RM KIT)의 지속적인 판매를 이루어갈 예정입 니다. 또한 유럽, 동남아시아 등 전세계적인영업망을 확보하여 신규시장 개척을 이뤄가고 있습니다. 또한, 화장품 제조 및 판매사업에도 진출하고 있습니다. 기존 국내외 업체의 보습제와는 차별화된 개념의 고순도 Hyaluronic acid, Atelocollagen의 유사피부층 형성이라는 특화된 효과를 통해서 시장점유율을 높여 나가고 있습니다. 2009년 9월 테라폼(바이오콜라겐 상 처치료용 드레싱제제)은 미국 FDA의 시판승인을 획득하여 각종 외상과 화상, 치주질환, 지혈 등 광범위한 상처재생에 적용될 것입니다. 테라필(콜라겐 필러, 주름개선제) 제품 군은 2007년 6월 15일자로 미국의 북미과학협회(NAMSA)에서콜라겐 필러 '테라필'에 대한 생체적합성 및 안전성 시험통과하였습니다. '테라필'은 고순도 3%의 인체피부조직과 가장 흡사한 돼지 콜라겐을 주성으로 한 주름개선제로 국내 의료기관인 IRB(임상시험심 사위원회)로부터 승인을 받았고, 국내 임상을 완료, KFDA 품질적합인정 및 시판승인을 받 았습니다. 이로써 향후 피부미용 재생의료제품의 매출 확대가 이루어질 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품, 서비스 등의 내용 (단위 : 백만원) 사업본부 매출유형 품 목 체적용도 주요상표 매출액 ( 비율) P E 제품 등 PRESSURE VESSEL,REACTOR, COLUMN, TOWER, H/E 등 석유화학,OIL & GAS, 발전 등 - 117,436 (78.5%)
M E 제(상)품 PUMP, VALVE, UNIT, CYLINDER 등 자동차설비,공작기계,철강 설비 등 세원 KONAN 15,751 (10.5%) RMS 제품 등 세포치료제,가족제대혈은행,의약품, 화장 품(노보스트라타),RM- Platform 등 무릎연골재생,제대혈처리 및보관, 도매업등 콘드론, 베이비셀, 노보스트라타 16,499 (11.0%) 합 계 149,685 (100.0%) (주) 매출액 : 2011년 1월 1일 ~ 9월 30일. 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 1) PE 사업본부 - 주문방식에 의한 수주판매이므로 가격변동추이의 계산이 불가 2) ME 사업본부 (단위 : 천원 / 개) 품 목 제6기 3기 제5기 연간 제4기 연간 PUMP 328 319 358 VALVE 56 52 53 (1) 산출기준 - 제품별 매출액/제품별 매출수량 (2) 주요 가격변동원인 - 환율 및 매출수량에 따라 달라질 수 있습니다. 3) RMS 사업본부 콘 드 론 품 목 제6기 3기 제5기 연간 (단위 : 천원 / EA) 제4기 연간 내 수 5,725 5,816 5,601 수 출 4,900 4,900 4,950 베이비셀 노보스트라타 내 수 1,182 1,180 1,171 수 출 - - - 내 수 11 12 14 수 출 15 19 15 (1) 산출기준 - 콘드론 : 평균 판매가격 - 베이비셀 : 평균 판매가격 - 노보스트라타 : 평균 판매가격 (2) 주요 가격변동원인 - 콘드론 : 거래처 유형별 매출 비중 변동, 환 변동 - 베이비셀 : 수익성 강화 - 노보스트라타 : 제품 다양화 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 제6기 3기 제5기 연간 (단위 : 원 / Kg) 제4기 연간 PLATE TUBE 국 내 2,780 2,688 2,354 수 입 3,108 2,620 3,461 국 내 9,240 8,683 7,726 수 입 7,800 7,469 8,243 FORGING 국 내 4,367 4,733 3,983 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)
사업 본부 매입 유형 품 목 체적 용도 매입액( 비율) 비 고 PE 원 재 료 PLATE, TUBE, PIPE, FORGING FLANGE 등 화공기기제작 국산 29,500 57.8% 수입 21,567 42.2% 계 51,067 100% ME 원 재 료 COIL류, 주물, SPOOL, SPRING,PUMP KIT류 등 유압기기제작 국산 10,890 92.7% 수입 853 7.3% 계 11,743 100% RMS 원 재 료 STEM KIT, HSC-CFU, BASOLYSE, CORD BLOOD BAG 등 - 국산 275 60.0% 수입 183 40.0% 계 458 100% 국산 40,665 64.3% 합 계 수입 22,603 35.7% 계 63,268 100% 주) 기준일 : 2011년 1월 1일 ~ 9월 30일. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : MT, 개, Unit) 사업 본부 품 목 사업소 제6기 3기 제5기 제4기 톤 ( M T ) 수 량 톤 ( M T ) 수 량 톤 ( M T ) 수 량 P E VESSEL 등 창 원 22,500 30,000 29,000 - M E VALVE류 등 창 원 196,416 261,888-261,888 RMS 가족제대혈 성수동 8,100 7,560-6,480 세포치료제 성수동 1,620 2,160-1,920 합 계 22,500 206,136 30,000 271,608 29,000 270,288 주) RMS : 노보스트라타, RM-Platform은 제외 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 1 산 출기준 - PE 사업본부 : 일일 평균 생산능력 100MT - ME 사업본부 : 시간당 생산량 124EA - RMS 사업본부 1) 세포치료제 : 월 생산능력 180EA 2) 제대혈 : 일일 생산능력 30 unit 2 산출방법 - PE 사업본부 : 100MT 25일 9개월 - ME 사업본부 : 124EA 8Hr 22일 9개월 - RMS 사업본부 1) 세포치료제 : 최대배양가능수 9개월 2) 제대혈 : 일일생산능력 30일 9개월 나) 평균가동시간 - 평균가동시간은 1일 8Hr로 한다. - 제대혈 평균가동시간 1일 8Hr, 365일 가동 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : MT, 개, Unit) 사업 본부 품 목 사업소 제6기 3기 제5기 제4기 톤 ( M T ) 수 량 톤 ( M T ) 수 량 톤 ( M T ) 수 량 P E VESSEL 등 창원 17,709 20,707 19,484 - M E VALVE류 등 창원 179,532 214,651 170,499 RMS 가족제대혈 성수동 8,098 7,375 5,708 세포치료제 성수동 237 551 705
합 계 17,709 187,867 20,707 222,577 19,484 176,912 주) RMS : 노보스트라타, RM-Platform은 제외 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : MT, 개, %) 사업소( 사업본부) 3기 생산능력 3기 생산실적 평균가동률 P E 22,500 17,709 78.7% M E 196,416 179,532 91.4% RMS 가족제대혈 8,100 8,098 100.0% 세포치료제 1,620 237 14.6% 주) RMS : 노보스트라타, RM-Platform은 제외 라. 설비의 신설 매입 계획등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 투자목적 투자자산 투자계획 기투자액 향후 투자액 토 지 26,904 26,904 0 건 물 16,679 11,877 4,802 축물 1,905 0 1,905 신설공장 시설투자 기계장치 9,557 3,128 6,429 기 타 1,015 0 1,015 합 계 56,060 41,909 14,151 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업 본부 계획 명칭 3기 투자총액 자산형태 예상 투자액 금액 제6기 제7기 투자효과 비 고 P E 설비신설 기계장치 외 40,502 41,957 8,125 생산성증대 M E 설비신설 기계장치 외 308 1,914 1,200 생산성증대 RMS 설비신설 기계장치 외 364 1,129 1,000 신규Item증가 합 계 41,174 45,000 10,325 4. 생산 및 설비에 관한 사항 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 소 재 지 ( m2) 기 초 장부가액 증가 당기증감 감소 상각 당기말 장부가액 비고 본 사 자가 서울 영등포 여의도 43 34.50 182,400 - - - 182,400 전북 군산시 비응도동 36-1 198,345.20 27,364,752 27,364,752 소 계 198,379.70 182,400 27,364,752 - - 27,547,152 성 수 동 자가 소유 (등기) 서울 성수2가 3동273-15 우영503 호 서울성수2가3동273-15 우영501, 502호 서울성수2가3동273-15 우영505호 서울성수2가3동273-15 우영504호 서울성수2가3동273-15 우영404호, 405호 서울성수2가3동273-15 우영506호 서울성수2가3동273-15 우영406호 서울성수2가3동273-15 우영202호 서울 성수2가3동 273-15 우영401 호 서울 성수2가3동 273-15 우영407 호 경기 화성시 향남읍 하길리 1408-12 39.04 135,000 - - - 135,000 111.03 384,000 - - - 384,000 55.66 192,600 - - - 192,600 36.44 126,000 - - - 126,000 74.02 252,000 - - - 252,000 55.66 192,600 - - - 192,600 74.88 258,900 - - - 258,900 37.02 128,100 - - - 128,100 37.01 128,100 - - - 128,100 37.01 128,100 - - 128,100 13,205.20 5,678,236 - - - 5,678,236
부산 사상 괘법동 578 99.00 99,000 - - - 99,000 부산 사상 괘법동 578 99.00 99,000 - - - 99,000 소 계 13,960.97 7,801,636 - - - 7,801,636 경남창원신촌72(공장) 101,281.70 66,845,922 - - - 66,845,922 경남창원외동853-16 (외동A 12세대) 458.80 458,100 - - - 458,100 자가 경남창원남산동601-26 (남산A 45세대) 1,597.50 1,051,000 - - - 1,051,000 창 소유 경남창원내동452-174 (내동A 1세대) 45.60 39,000 - - - 39,000 원 (등기) 경남창원용호동62 (롯데A 2세대) 104.94 156,000 - - - 156,000 경남창원웅남동 44-1 8,989.60 6,562,408 - - - 6,562,408 소 계 112,478.14 75,112,430 - - 75,112,430 합 계 324,818.81 83,096,466 27,364,752 110,461,218 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 소 재 지 ( m2) 기 초 장부가액 증가 당기증감 감소 상각 당기말 장부가액 비고 본 사 자가 서울 영등포 여의도 43 932.18 153,970 3,315 150,655 소 계 932.18 153,970 3,315 150,655 성 수 동 자가 소유 (등기) 서울성수2가3동273-15 우 영503호 외 11개호 경기 화성시 향남읍 하길 리1408-12 3,564.60 3,306,969 72,695 3,234,274 1,043.13 1,421,640 27,817 1,393,824 부산 사상 괘법동 578 187.20 66,167 1,425 64,743 소 계 4,794.93 4,794,777 101,936 4,692,840 경남창원신촌72(공장) 43,643.38 21,205,562 21,000 554,718 20,671,844 경남 창원 외동 월드메르디 앙 2,912.05 1,016,492 40,369 976,122 경남 창원 내동 월드메르디 앙 77.56 76,029 2,043 73,986 창 자가 소유 경남창원남산동601-26 (남산A 45세대) 1,885.50 296,108 6,376 289,732 원 (등기) 경남창원용호동62 (롯데A 2세대) 111.30 33,899 730 33,169 경남창원웅남44-1 (유압공장) 8,360.05 4,944,276 126,540 4,817,736 소 계 56,980.84 27,572,365 21,000 730,776 26,862,590 합 계 62,707.95 32,521,112 21,000 836,027 31,706,085 [자산항목 : 축물] (단위 : 천원) 사업소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 당기증감 증가 감소 상각 당기말 장부가액 비고 창원 자가 도로포장 외 41 4,819,765 303,981 4,515,784 소 계 41 4,819,765 303,981 4,515,784 성수 자가 제대혈보관저장실외 5 37,413 434,000 22,981 448,432 소 계 5 37,413 434,000 22,981 448,432 합 계 46 4,857,178 434,000 326,962 4,964,216 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 증가 당기증감 감소 상각 국고 보조금 당기말 부가액 장 비고 성수 자 가 소방기외 355 1,355,898 250,146 221,580 38,072 1,422,536 소 계 355 1,355,898 250,146 221,580 38,072 1,422,536 가공 65 1,862,519 517,000 31,992 362,903 1,984,623 절단 17 9,441 1,724 7,718 창 자 가 보 유 용접 448 1,808,896 225,055 274,511 1,759,439 운반 494 5,456,429 179,500 781,840 4,854,089 검사 47 828,054 64,030 155,351 29,146 707,587
원 유 검사 47 828,054 64,030 155,351 29,146 707,587 전기시설 21 716,197 138,312 577,885 기타 98 1,633,672 210,455 1,379,730 소 계 1,190 12,315,208 985,585 31,992 1,925,096 72,633 11,271,071 합 계 1,545 13,671,106 1,235,731 31,992 2,146,676 110,705 12,693,608 [자산항목 : 차량운반] (단위 : 천원) 사업소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 증가 당기증감 감소 상각 당기말 장부가액 비고 성수 자가 승용차 외 4 7,301 1,882 5,419 창원 자가 승용차 외 10 26,476 2,295 27,593 (7,133) 8,311 합 계 14 33,776 2,295 27,593 (5,251) 13,729 [자산항목 : 공와기] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 당기증감 증가 감소 국고 보조금 상각 당기말 장부가액 비고 창 원 성 수 자가 AIR PRESS외 390 925,961 215,069 23,208 403,967 713,855 자가 금형 외 26 21,397 6,300 9,046 18,651 합 계 416 947,358 221,369 23,208 413,013 732,506 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 당기증감 증가 감소 상각 당기말 장부가액 비고 본 사 성 수 창 원 자가 네트웍장비외 162 55,861 25,689 7,153 13,162 61,235 자가 PC외 316 75,562 21,284 25 32,746 64,075 자가 CAD SYSTEM외 475 479,503 84,883 15,112 135,267 414,007 합 계 953 610,926 131,856 22,290 181,175 539,317 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사 업 소 소유 형태 내 용 ( 수량) 기 초 장부가액 증가 당기증감 감소 상각 당기말 장부가액 비고 성수 자가 무균실공사외 70 1,616,642 300,000 293,224 1,623,418 합 계 70 1,616,642 300,000 293,224 1,623,418 5. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업본부 매출유형 품 목 제6기 3기 제5기 연간 제4기 연간 수출 104,322 191,469 203,032 P E 제 품 Reactor 등 내수 13,113 6,056 15,661 합계 117,436 197,525 218,693 수출 2,941 1,783 1,334 M E 상(제)품 VALVE 등 내수 12,810 16,487 23,096 합계 15,751 18,270 24,430 RMS 제 품 제대혈, 콘드론, 노 보스트라타, RM-Platform등 수출 1,061 2,693 943 내수 15,438 16,337 17,370 합계 16,499 19,030 18,313 수출 108,324 195,945 205,309 합 계 내수 41,361 38,880 56,128 합계 149,685 234,825 261,437 6. 수주상황 (단위 : 백만원) 사업본부 수주총액 기납품액 수주잔고 P E 376,742 117,436 259,306
주) 수 주 및 기납품액 : 당사 회계기준 환율 적용 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당사는 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화 지 출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 당사는 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 환리스크 관리와 관련해서는 내부적 각 통화별 수급 계획을 통하여 최대한 환익스포지 션을 최소화 한 후 통화선도, 통화옵션등의 파생상품을 통하여 리스크를 관리하고 있습 니다. 다. 위험관리조직 당사는 환리스크에 대응하기 위하여 환위험관리조직을 운영하고 있습니다.당사 환위험 관리조직에서는 외화 포지션 관리 및 환 위험 측정, 보고, 관리 업무와 실적 보고 및 대응 방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품거래현황 가. 파생상품 계약 및 손익현황 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 외화 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회 계를 적용하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하 였습니다. 한편, 외화 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 3,653백 만원, 거래손실은 없습니다. 당기말 현재 파생상품거래 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익은 59백만원,평가손실은 8,201백만원 입니다. 위험회 피를 위해 체결된 파생상품계약의 위험회피대상 외화자산,부채로부터 발생된 외환차익 및 외화환산이익은 9,639백만원, 외환차손 및 외화환산손실은 2,118백만원입니다. 당기말 현재 미결제약정의 내용은 다음과 같습니다. 1) 통화선도계약 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국외환 은행등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원) 상대방 계약일 만기일 대상 통화 약정환율 계약금액 평가이익 (손실) 대금수수방법 계약내용 2010.5.3 2011.1.13 2011.1.22 2011.4.26 2011.5.12 2011.5.16 2011.5.23 2011.5.24 2011.10.27 USD 1,129.0 USD 500,000 (17) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.10.27 ~2011.11.29 USD 1,122.6 USD2,000,000 (119) 총액수수 2011.11.29 ~2012.09.26 USD 1,144.4 USD2,500,000 (98) 총액수수 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 2012.07.30 ~2012.08.30 USD 1,105.2 USD2,000,000 (157) 총액수수 2012.07.30 ~2012.09.26 USD 1,103.6 USD 2,000,000 (159) 총액수수 2012.02.28 ~2012.03.28 USD 1,104.8 USD2,000,000 (166) 총액수수 2012.07.30 ~2012.08.30 USD 1,113.7 USD2,000,000 (140) 총액수수 2012.02.28 USD 1,106.2 USD1,000,000 (79) 총액수수 * 1 건의 거래임
한국외환 은행 2011.5.25 2011.6.16 2011.12.22 ~2012.01.30 USD 1,109.0 USD2,000,000 (150) 총액수수 2012.05.30 ~2012.07.26 USD 1,103.8 USD2,000,000 (160) 총액수수 2011.6.27 2012.09.26 ~2012.10.29 USD 1,106.0 USD2,000,000 (154) 총액수수 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 2011.6.28 2012.10.29 ~2012.11.29 USD 1,101.0 USD2,000,000 (164) 총액수수 2011.8.5 2012.7.26 ~2012.8.29 USD 1,084.4 USD2,000,000 (198) 총액수수 2011.8.8 2012.9.26 ~2012.10.29 USD 1,085.0 USD2,000,000 (196) 총액수수 2011.8.9 2012.7.26 USD 1,101.8 USD2,000,000 (164) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.9.15 2011.12.22 USD 1,108.2 USD2,000,000 (151) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.8.29 ~2012.9.18 USD 1,127.5 USD2,000,000 (112) 총액수수 2011.9.19 2010.1.22 2010.4.28 2010.5.19 2010.5.20 2010.5.27 2010.12.20 2011.1.17 2011.2.11 2011.10.27 USD 1,168.5 USD500,000 (17) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.10.27 USD 1,101.0 USD500,000 (18) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.10.27 ~2011.11.29 USD 1,161.2 USD1,000,000 (24) 총액수수 2012.03.27 ~2012.5.17 USD 1,180.2 USD2,000,000 (67) 총액수수 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 2011.11.29 ~2011.12.23 USD 1,236.8 USD2,000,000 (71) 총액수수 2012.03.26 ~2012.05.30 USD 1,173.3 USD4,000,000 (138) 총액수수 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 2012.05.30 USD 1,136.1 USD1,500,000 (73) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.06.28 USD 1,144.0 USD2,000,000 (82) 총액수수 * 1건의 거래임
2011.2.14 2012.02.28 ~2012.08.30 USD 1,146.2 USD2,000,000 (77) 총액수수 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 2011.3.11 2012.07.30 USD 1,142.9 USD1,000,000 (41) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.3.14 2012.10.30 USD 1,152.7 USD2,000,000 (63) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.1.14 2011.11.29 ~2011.12.23 USD 1,125.25 USD2,000,000 (117) 총액수수 2011.1.17 2011.11.29 USD 1,129.6 USD500,000 (26) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.3.11 2012.01.30 USD 1,137.5 USD1,000,000 (47) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.4.26 2012.08.30 ~2012.09.26 USD 1,106.2 USD2,000,000 (155) 총액수수 2011.5.06 2012.08.30 ~2012.09.26 USD 1,105.0 USD2,000,000 (157) 총액수수 2011.5.23 2012.07.30 ~2012.08.30 USD 1,106.8 USD2,000,000 (155) 총액수수 2011.6.16 2012.07.26 USD 1,106.5 USD1,000,000 (77) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.6.27 2012.07.26 USD 1,101.7 USD1,000,000 (82) 총액수수 * 1건의 거래임 2,011.5.23 2012.02.28 USD 1,105.2.5 USD2,000,000 (158) 총액수수 * 1건의 거래임 SC제일은 행 2011.5.25 2011.6.13 2011.12.22 ~2012.01.30 USD 1,109.8 USD2,000,000 (148) 총액수수 2011.04.26 ~2012.05.30 USD 1,102.5 USD2,000,000 (163) 총액수수 2011.6.16 2011.04.26 ~2012.05.30 USD 1,103.6 USD2,500,000 (202) 총액수수 2011.6.27 2012.05.30 USD 1,100.5 USD1,000,000 (86) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.8.8 2012.08.29 ~2012.09.26 USD 1,092.8 USD2,000,000 (182) 총액수수 2011.8.8 2012.08.29 ~2012.09.26 USD 1,093.1 USD2,000,000 (181) 총액수수 2012.11.29 USD 1,098.5 USD1,500,000 (128) 총액수수
2011.8.8 2011.8.22 2011.8.24 2011.9.14 2011.8.9 2011.8.10 2011.9.14 2011.9.14 2011.9.16 2011.9.19 2012.11.29 USD 1,098.5 USD1,500,000 (128) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.11.29 USD 1,093.5 USD2,000,000 (180) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.8.29 USD 1,089.2 USD2,000,000 (189) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.09.26 USD 1,110.0 USD1,000,000 (74) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.05.30 ~2012.07.26 USD 1,102.6 USD2,000,000 (162) 총액수수 2011.10.26 ~2011.11.28 USD 1,083.8 USD2,000,000 (196) 총액수수 2012.05.30 ~2012.07.26 USD 1,102.9 USD2,000,000 (161) 총액수수 2012.07.26 ~2012.02.28 USD 1,111.7 USD3,000,000 (217) 총액수수 2012.10.26 ~2012.11.28 USD 1,104.8 USD2,000,000 (135) 총액수수 2012.08.29 ~2012.09.26 USD 1,124.1 USD2,000,000 (121) 총액수수 2011.9.20 2011.9.26 2012.06.28 USD 1,151.0 USD2,000,000 (67) 총액수수 * 1건의 거래임 2012.08.29 ~2012.09.26 USD 1,192.5 USD2,000,000 18 총액수수 * 1건의 거래임 2012.08.29 ~2012.09.26 USD 1,182.3 USD2,000,000 (2) 총액수수 2011.9.30 * 1건의 거래임 경남은행 2011.2.11 2011.8.9 2011.11.29 ~2012.2.28 USD 1,143.1 USD2,000,000 (42) 총액수수 2012.7.26 USD 1,104.5 USD2,000,000 (164) 총액수수 * 1건의 거래임 2011.1.18 2011.12.23 ~2012.1.18 USD 1,133.0 USD2,000,000 (103) 총액수수
2011.8.10 2012.2.28 ~2012.3.28 USD 1,090.7 USD2,000,000 (187) 총액수수 우리은행 2011.8.11 2011.12.22 ~2012.2.28 USD 1,095.5 USD2,000,000 (177) 총액수수 2012.4.26 ~2012.5.30 USD 1,095.5 USD2,000,000 (178) 총액수수 2011.8.10 2011.8.25 2012.4.26 ~2012.5.30 USD 1,091.6 USD2,000,000 (185) 총액수수 2011.9.15 2013.1.30 ~2013.3.28 USD 1,124.5 USD2,000,000 (113) 총액수수 2011.9.15 2013.3.28 ~2013.4.26 USD 1,121.6 USD2,000,000 (120) 총액수수 기업은행 2011.9.16 2013.1.30 ~2013.3.28 USD 1,113.1 USD2,000,000 (135) 총액수수 2012.3.28 USD 1,139.0 USD2,000,000 (91) 총액수수 2011.9.19 * 1건의 거래임 2011.9.20 2011.11.28 ~2012.1.30 USD 1,152.5 USD2,000,000 (63) 총액수수 2013.1.26 ~2013.4.26 USD 1,195.5 USD3,000,000 41 총액수수 2011.9.23 * 3건의 거래를 통합하여 기재한 것으로 만기일, 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 평가손익계 평가이익 59 평가손실 8,201 기말 현재 환율 1,179.5/USD 2) 통화옵션계약 통화옵션 미결제약정잔액은 2011년 9월30일 현재 없습니다. 나. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 - 9. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 - 10. 연개발활동 (2011년 9월 30일 현재) (단위 : 명) 소장( 팀장) 인 원 합 계 비 고 M E 2 9 11 RMS 3 22 25 나. 연개발 비용 과 목 제6기 3기 제5기 제4기 (단위 : 천원)
원 재 료 비 401,696 558,663 766,981 회계처리 인 건 비 900,557 1,219,259 1,389,936 감 가 상 각 비 428,835 662,088 685,616 위 탁 용 역 비 기 타 681,091 1,159,347 1,957,943 연개발비용 계 2,412,179 3,599,357 4,800,476 판매비와 관리비 1,635,601 2,302,334 2,862,547 제조경비 개발비(무형자산) 776,578 1,297,023 1,937,929 연개발비 / 매출액 비율 [연개발비용계 당기매출액 100] 1.61% 1.53% 1.84% 다. 연개발 실적 1) ME사업본부 연과제 연결과 및 기대효과 비 고 다기능 고신뢰성 전자제어밸브개발 국책과제로 인한 제품개발 및 브랜드 이미지 상승 진행중 21톤 전기굴삭기 MCV 국책과제로 미래전략상품개발 및 브랜드 이미지 상승 진행중 A16/22/37 Piston Pump 사이드포트 제품 시리즈 옵션 개발로 매출증대 및 기술력 축적 개발완료 A/AR Piston Pump 리모트제어 제품 시리즈 옵션 개발로 매출증대 및 기술력 축적 개발완료 A37 고압 Piston Pump 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 A56 고압 Piston Pump 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 A70 고압 Piston Pump 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 A100 고압 Piston Pump 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 A140 고압 Piston Pump 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 가변베인펌프 Unit 고성능 제품개발로 산업기계 국내외 매출증대 개발진행중 다단식 고응답 비례압력제어밸브 제품 시리즈 개발로 매출증대 및 기술력 축적 개발진행중 비례방향유량제어밸브 제품 시리즈 개발로 매출증대 및 기술력 축적 개발진행중 Modular Valve 고압대유량화 제품 성능 Up grade로 기술력 축적 및 브랜드 이미지 상승 개발진행중 6 톤급 Main Control Valve 건설장비 야의 고객 Order made 로 브랜드 이미지 상승 개발진행중 8 톤급 Main Control Valve 건설장비 야의 고객 Order made 로 브랜드 이미지 상승 개발진행중 DSG-03-*-80(Design Upgrade) 제품 성능 Up grade로 기술력 축적 및 브랜드 이미지 상승 개발진행중 7톤급 AP28D 시리즈 Piston Pump 건설장비 야의 제품개발로 매출증대 및 적용야 확대 개발완료 8톤급 AP36D 시리즈 Piston Pump 건설장비 야의 제품개발로 매출증대 및 적용야 확대 개발 진행중 2) RMS사업본부 연과제 연결과 및 기대효과 비 고 사람 골수로부터 뼈형성세포 리 및 체외 배양 기술 개발 - 사람 골수로부터 뼈형성세포 리 및 체외 배양기술 개발 - 알엠에스 오스론 사전 GMP 심사 (2009.06.18~2009.06.19) - 알엠에스 오스론 품목허가 (2009.08.26) - 뼈손상환자에게 자신의 뼈세포로 뼈를 재생시킬 수 있는 세포치료제 의약품 제공 - RMS OSSRON(알엠에스 오스론) 개발완료 피브린혼합형 반고형성 뼈세포치료제 개발 - 주사형 뼈조직 재생치료제 기술개발 완료 - 삼차원 뼈형성세포포 및 최적피브린젤조성 기술 완성 - 보다 광범위한 골유합 필요부위에 적용가능 - 피브린혼합형 반고형성 뼈세포치료제 카자흐스탄 특허 등록 (22384) - 유럽특허 등록 (1 890 713) - 싱가포르 특허 등록(162750) 조골세포와 생체기질성의 혼합물을 이용한 골 생성용 조성물 개발 - 최적 바이오젤 조성물의 개발 완료 - 단순 피브린젤사용시보다 골형성능을 향상 시킴 - 뼈가 소실된 부위에 뼈를 재생시킬 수 있는 치료제의 확보 - 임플란트로 대체되는 뼈소실 질환부위에 시용가능 - 유럽특허 등록 (1 896 044) 단백코팅 골형성 세포의약품 개발 - 골수유래 뼈형성세포의 생체폴리머 피막방법 확립 - 혈관내로 주입된 세포의 골수내 복귀효율 향상기술 - 골다공증치료용 세포치료제 개발 콜라겐 기반의 생체수복재 개발 - 동물결체조직으로부터 콜라겐 순수리 기술 확립 - 면역성이 제거된 아텔로콜라겐 제조기술 완성 - 바이오콜라겐과 피브린 제품을 활용하여 연골조직의 수복재료 개발 - 콜라겐 생체수복재의 수입품 대체효과 - 콜라겐 기반의 조직공학 재료 확보 - TheraForm 개발완료 (FDA, 510(k) 승인-스탠다드/시트, 바이레이어 타입) - TheraFill (KFDA 품질적합인정, 시판승인, 2010. 04. 29) - CartiFill 개발 완료 (CE/MDD 인증) - SurgiFill 개발 완료 (CE/MDD 인증) - 콜라겐 순수리 기술, 미국 특허 등록 - 보건복지부 북미시장 진출 특화전략 (콜럼버스 프로젝트) 의료기기부 선정 - 테라폼 KFDA 의료기기 제조품목허가 - Ossfill CE/MDD 인증
연부조직수복용 지방조직치료제 개발 - 지방전세포 배양 및 증식 기술 확립 - 성숙지방세포 리 및 탈화, 재화 기술 확립 - 지방조직 재생용 생체 폴리머 조성기술 확립 - 감염성 연부조직 괴사증, 유방적출술 재건술 등에 사용 가능 - 안면 성형술(볼, 이마, 주름 재건) 등에 사용 가능 지방조직 수복용 메디칼 키트 개발 - 지방조직 재생용 생체 폴리머 조성기술 확립 - 메디칼 키트를 이용한 지방조직 수복 적용 기술 확보 - 감염성 연부조직 괴사증, 유방적출술 재건술 등에 사용 가능 - 안면 성형술(볼, 이마, 주름 재건) 등에 사용 가능 - 지방조직 수복용 메디칼 키트 일본 특허 등록 (4555377) - 지방조직 수복용 메디칼 키트 싱가포르 특허 등록 (145906) 콜라겐을 함유하는 보습 화장품 노보스트라타 개발 - 바이오콜라겐(0.5%아텔로콜라겐, 화장품용) 생산 공정 확립 - 미백,주름개선 이중기능성 제품 출시 (크림, 아이크림) - 바이오콜라겐(아텔로콜라겐) 화장품의 브랜드 축 - 아텔로콜라겐을 포집한 리포좀과 그 제조방법 (10-0924643) - 기초화장품(토너,에센스,크림, 클렌징 등), 마스크팩, 맘(튼살크림), 키즈(아 토피용크림), 노보필(에스테틱용) 개발완료 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제6기 3기, 5기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제 6 기 3기 제 5 기 (단위 : 천원) [유동자산] 177,507,229 157,028,330 당좌자산 151,940,478 139,370,712 기타유동자산 5,764,834 4,963,744 재고자산 19,801,917 12,693,874 [비유동자산] 196,965,684 155,490,444 기타금융자산 1,782,098 1,783,210 관계기업투자 8,192,959 5,240,787 유형자산 178,201,953 140,404,078 무형자산 5,086,245 4,943,169 기타비유동자산 3,702,429 3,119,200 자산총계 374,472,913 312,518,774 [유동부채] 195,392,430 132,949,693 [비유동부채] 53,340,379 39,941,792 부채총계 248,732,809 172,891,485 [자본금] 18,111,097 18,111,097 [주식발행초과금] 49,281,011 49,281,011 [기타자본성요소] 494,158 494,158 [이익잉여금] 57,853,838 71,741,022 자본총계 125,740,104 139,627,288 매출액 149,685,483 174,392,669 영업이익(손실) (9,545,195) 4,526,489 당기순이익(손실) (12,076,181) 675,460 기본주당순이익(손실) (333) 18 희석주당순이익(손실) (333) 18 ()는 부의 수치임 주) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채 택국제회계기준 적용에 따라 2사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무 정보만 기재하였습니다. 또한 전기는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 사항으로 외부감 사인의 검토 이후 내용이 변경될 수 있습니다. 2. 재무정보 이용상의 유의점 나. 재무제표 작성기준. 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기 준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합 니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회 계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으 로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 첨부된 2011년 반 기회계검토보고서를 참조하시기 바랍니다.
나-1 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고 하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평 가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나-2외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에 서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대 한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통 화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금 성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이외의 순외환차 이는 손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다. 나 -3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 나-4금융상품 - 류 회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금 융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정 하는 금융부채 등으로 류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상 품의 류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자 산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 류합니다. 또한, 위 험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인 식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 류하며 이외의 경우 유동자산으로 류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "단기투자자산", "매출채권", "공사미 수금", "미수금", "미청공사", "미수수익", "단기대여금" 및 "기타비유동자산"으 로 류 되어 있습니다. (3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파 생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래 하거나 경영진이 처할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 류됩니다. (4) 상각후원가로 측정하는 금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발 생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부 채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 류됩니다. 나-5 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습 니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계 산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소 멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부을 이전한 경우에 당해 금융자 산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정 가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적 용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생 기간에 손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은
기간에 손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 "기타수익 "에 인식하고 있습 니다. 매도가능금융자산을 처하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익" 으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타 수익" 으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권 리가 확정되는 시점에 "기타수익" 으로 인식하고 있습니다. 나-6 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 나-7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 - 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사 건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포 함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없 지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 나-8 금융자산의 손상, 계속 (1) 상각후원가로 측정하는 자산, 계속 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현 재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가 격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객 관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환 입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처 리를 합니다. 매도가능금융자산으로 류한 지상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정 가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인 식한 손상차손을 제외한 부을 자본에서 재류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도 가능지상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아 니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 나-9 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정 하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
- 파생상품과 위험회피 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정 하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지 정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피 회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험 회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 회사는 매매목적 파생 상품 유동자산(부채)으로 류하고 있습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과 하는 경우 비유동자산(부채)으로 류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)으로 류 하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피 대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식 하고 있습니다. 회사는 외화 채권의 환율변동위험을 회피하기 위한 공정가치 위험회피회 계만을 적용하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정 을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. 나-10 매출채권과 공사미수금 매출채권과 공사미수금은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과관련 하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권과 공사미수금의 회수가 1년 이내에 예상 되는 경우 유동자산으로 류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 류합니다. 매출 채권과 공사미수금은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정 하고 있습니다. 나-11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재공품과 미착 품은 개별법, 상품, 제품, 원재료 및 저장품은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가에 근 거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정 상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입 니다. 나-12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하 거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자 산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 나-13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확 신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조 금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있 으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있 습니다. 나-14 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원 가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적 절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부의 장부금액은 제거하고 있습 니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산 정하고 있습니다. 추정내용연수 건 물 30 ~ 40년 축 물 15 년 기 계 장 치 차 량 운 반 기타의유형자산 5 ~ 15년 4 년 4 ~ 8년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조 정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추 정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금 액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처 손익은 처대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)" 으 로 표시하고 있습니다. 나-15 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으 므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 역사적원가로 표시 하고 있으며, 한정된 내용연수를 가지고 있습니다. 원가에서 상각누계액을 차감한 가액 으로 표시하고 있으며, 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배하기 위하여정액법으로 상각 하고 있습니다. (3) 연 및 개발 연 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 (2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 (3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 (4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 (5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 (6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습 니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액 법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 나-16 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상 각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타 내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능 액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가 능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있 습니다. 나-17 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관 련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유 동부채로 류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 류합니다. 매입채무는 최초에 공 정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 나-18 차입금
나-18 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법 으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기 간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유 동부채로 류하고 있습니다. 나-20 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지상품으로 전환할 수 있는 신주 인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치가 하락할 경우 증가하게 됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요 소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효 이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 나-21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자 원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부 채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인 식하고 있습니다. 나-22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자 본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄 손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자 본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유 효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 나-23 당기법인세 및 이연법인세, 계속 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대 하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채 를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부 채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있 습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적 용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용 하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을통 제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외 하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일 시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부
집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순 액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법 인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의 도가 있는 경우에 상계합니다. 나-24 자본금 보통주는 모두 자본으로 류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본 에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회 사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 나-25 확정급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수 준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여 제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연 금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부 채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통 화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기 대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생 하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 나-26 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았 거나 받을 대가의 공정가치로 성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가 능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익 으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재 화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 매자 에게 이전되며, 매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 회사는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 진행 율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상 황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증 가하는 부은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효 이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 나-27 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계 약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발 주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식 하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추 정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금 액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인 식한 손실과 진행청액의 합계금액과의 차이금액(미청공사)을 자산으로 표시하고 있 습니다. 또한, 당사는 진행청액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청액의 합 계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청공사)를 부 채로 표시하고 있습니다. 나-28 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다 나-29 전기 재무제표 과목의 재류 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정 과 목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재류하였습니다. 이러한 재류는 전기에 보 고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 나-30 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소 들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기 간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가 정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결 정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기 법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 충당부채 회사는 자보수 예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니 다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다 양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용 되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금 액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인 율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가 치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
다. 한국채택 국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제 회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 회사는 2010년 1월 1일의 개시재무상태 표를 작성하였으며, 당기재무제표 보고일은 2011년 9월 30일입니다 일입니다. 회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1101호( 한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항 목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. (2) 업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음 과같습니다. (가) 차입원가 자본화 회사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제 회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기 준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였습니다. (나) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자에 간주원가 사용 회사는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제 회계기준 전환일의 과거회계기준에 따라 보고한 장부금액을 간주원가로 사용하였 습니다. (다) 과거회계기준에 의한 재평가액 간주원가 사용 회사는 일부 유형자산의 과거회계기준에 의한 재평가액(2000년 이전 자산재평가법에 따른 재평가)을 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 회사는 다음의 예외 사항을 적용하였습니다. (가) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. (4)회계정책의 주요 차이 회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회 계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. (가) 종속기업 등에 대한 투자자산 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따른 개별재무제표에서 종속기업 등에 대한 투자자산에 대하여 지법을 적용하였으나, 한국채택국제회계기준에 따른별도재무 제표를 작성하는 경우 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산을 원가법을 적 용하기로 선택하였습니다. (나) 종업원급여 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보 험수리적 방법에 따라 퇴직급여부채를 계상하였습니다. (다) 이연법인세 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부 채를 관련된 항목의 재무상태표상의 류에 따라 유동ㆍ비유동으로 하며, 재무상태 표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동 항목으로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비 유동 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속기업 등에 대한 투자자 산의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법 인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 전환일 시점의 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인 식합니다. 한편, 회사는 별도재무제표를 작성하는 경우 종속기업 등에 대한 투자자산에 대 하여 원가법을 적용하기로 선택하였는 바, 전환일 시점 이후 종속기업 등에 대한 투자자 산과 관련된 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의변동은 없습니다. (5) 회사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향 (가) 2010년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역(단위:천원)
(가) 2010년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역(단위:천원) 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 291,510,497 157,111,589 134,398,908 조정사항: 매출채권 및 기타채권의 손상(*1) 1,196,232-1,196,232 외화 전환사채의 환산 및 내재파생리인식(*2) - 7,324,978 (7,324,978) 확정급여채무에 대한 보험수리적평가(*3) - 1,038,228 (1,038,228) 부의영업권의 환입(*4) 14,356,745-14,356,745 누적적연차의 인식(*5) - 1,376,979 (1,376,979) 건설계약 수익인식조정 등(*6) 6,920,221 5,599,720 1,320,501 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) (1,142,978) 1,033,645 (2,176,623) 조정사항 합계 21,330,220 16,373,550 4,956,670 한국채택국제회계기준 312,840,717 173,485,139 139,355,578 (나) 2010년 9월 30일 현재 재무상태 및 중간기간의 경영성과 조정내역 (단위 : 천원) 자 산 부 채 자 본 기순이익 총포괄손익 3개월 누 적 3개월 누 적 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 280,158,264 148,459,981 131,698,283 2,951,191 (1,329,020) 2,951,191 (1,394,442) 조정사항: 매출채권 및 기타채권의 손상(*1) 653,309-653,309 (225,044) (542,923) (225,044) (542,923) 외화 전환사채의 환산 및 내재파생리인식(*2) - 6,985,905 (6,985,905) 1,617,612 339,074 1,617,612 339,074 확정급여채무에 대한 보험수리적평가(*3) - (401,381) 401,381 561,105 1,439,609 561,105 1,439,609 부의영업권의 환입(*4) 14,224,963-14,224,963 (28,822) (131,782) (28,822) (131,782) 누적적연차의 인식(*5) - 1,294,217 (1,294,217) 4,195 82,762 4,195 82,762 건설계약 수익인식조정 등(*6) 86,530,124 (257,150) 1,733,897 1,255,003 413,397 1,255,003 413,397 종속기업 및 관계기업 주식 평가(*7) 1,417,700-1,417,700 837,211 1,185,672 1,070,285 1,418,746 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) (1,291,327) 1,068,577 (2,359,904) (979,612) (183,283) (1,045,034) (183,283) 조정사항 합계 101,534,769 8,690,168 7,791,224 3,041,648 2,602,526 3,209,300 2,835,600 한국채택국제회계기준 381,693,032 157,150,150 139,489,507 5,992,840 1,273,506 6,160,491 1,441,157 (다) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위 : 천원) 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 295,616,690 161,076,341 134,540,349 1,005,600 1,450,006 조정사항: 매출채권 및 기타채권의 손상(*1) 381,874-381,874 (814,358) (814,358) 외화 전환사채의 환산 및 내재파생리인식(*2) - 5,173,772 (5,173,772) 2,151,206 2,151,206 확정급여채무에 대한 보험수리적평가(*3) - 839,144 (839,144) 314,853 199,084 부의영업권의 환입(*4) 13,955,505-13,955,505 (401,240) (401,240) 누적적연차의 인식(*5) - 1,188,221 (1,188,221) 188,757 188,757 건설계약 수익인식조정 등(*6) 2,304,769 4,639,269 (2,334,500) (3,655,001) (3,655,001) 종속기업 및 관계기업 주식 평가(*7) 1,974,349-1,974,349 2,418,754 1,974,349 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) (1,714,413) (25,262) (1,689,151) 462,004 487,473 조정사항 합계 16,902,084 11,815,144 5,086,940 664,975 130,270 한국채택국제회계기준 312,518,774 172,891,485 139,627,289 1,670,575 1,580,276 (*1) 보고기간 종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상 인식 (*2) 화폐성 외화 전환사채의 환산 및 전환권을 내재파생상품으로 별도로 리하여 공정 가치로 인식하고 변동은 당기손익으로 인식 (*3) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄 손익(이익잉여금 대체)으로 반영 (*4) 염가매수차익을 당기손익으로 인식 (*5) 누적적연차를 인식하여 종업원비용 및 미지급금으로 인식 (*6) 공사 진행율에 따른 하자보수비 인식 및 건설형공사 계약에 따른 미청공사와 초과 청공사 인식 (*7) 종속기업 및 관계기업의 한국채택국제회계기준으로의 차이조정에 따른 재무제표 변경 효과 (*8) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 류 (6) 회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이 자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액(환급액)을 현금흐름표상에 별 도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정 하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다. 라. 기타 유의하여야 할 사항 사업연도 특 기 사 항 - 당사는 금년도 1기부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. - 당사는 지난 2007년 3월22일 발행하였던 USD25백만의 제1회 전환사채를 인수자인 Lehman
제6기 3기 - 당사는 지난 2007년 3월22일 발행하였던 USD25백만의 제1회 전환사채를 인수자인 Lehman Brothers Commercial Corporation Asia Limited에게 2011년 3월 22일 만기 상환 하였습니다. 제3기 제5기 제4기 - 회사는 2010년 5월17일에 20,000,000천원의 제2회 무보증 사모 리형 신주인수권부사채를 SC엔지 니어링주식회사를 인수자로하여 발핼하였습니다. - 특이사항 없음 - '08년 2월 22일에 개정된 회계기준적용의견서 06-2 '종속회사,지법적용피투자회사 및 조인트벤 처의 지에 대한 투자자산과 관련된 이연법인세 인식에 관한 회계처리'에 따라 지법적용피투자 회사 등에 대한 투자자산과 관련된 이연법인세의 인식방법을 변경하였습니다. 다만, 당기에 개정된 의 견서를 처음으로 적용하여 비교표시되는 전기재무제표는 재작성하지 아니하였으며, 회계정책의 변 경에 따른 소급적용 효과를 당기의 기초잔액에 반영하였습니다. 제2기 - 기업회계기준서 제21호 '재무제표의 작성과 표시'와 회계기준적용의견서 06-2 '종속회사, 지법 적용 피투자회사 및 조인트벤처의 지에 대한 투자자산과 관련된 이연법인세 인식에 관한 회계 처리'를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제1기 재무제표는 기업회계기준서 제1호에 따라 재작성 되었습니다. 제1기 - 당사는 2006년 7월 3일 존속법인 SC엔지니어링(주)와 신설법인 당사가 기업할하여 설립된 회사 입니다. 마. 요약연결재무정보 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결대상의 변화는 다음과 같습니다. 현행회계기준에 의한 연결대상 연결대상 없음 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상 ( *) 상해세원액압유한공사 RMS INNOVATIONS (UK) LIMITED (*)종전 외감법 시행령 제1조의3 제2항에 의해 연결대상에서 제외되었으나 한국채택국제 회계기준에 따라 연결대상에 포함되었습니다. 당사는 기 반기보고서에는 한국채택국제회계기준에 따른 연결기재를 적용하지 않아 요 약연결재무정보의 기재를 생략합니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 감사인 제6기 3기 제5기 연간 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 제4기 연간 비 고 나. 감사 의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 6기 3기 - - 제 5기 적정 - 지적 사항 없음 - 제 4기 적정 - 지적 사항 없음 - 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 제6기 3 기 감사인 내 용 보수 삼일회계법인 반기 재무제표 검토 개별 재무제표에 대한 감 사(영문포함)연결재무제표 총소요시간 80,000 431 시간 제5기 제4기 삼일회계법인 삼일회계법인 반기 재무제표 검토, 개별 재무제표에 대한 감사(영문포함) 70,000 1,056 시간 반기 재무제표 검토, 개별 재무제표에 대한 감사(영문제외) 53,000 920 시간 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 제3기 2008년 5월 '08년 세무조정 등 ~ 09.03.31 37,000 제4기 2009년 6월 '09년 세무조정 등 ~ 10.03.31 7,000 2009년 8월 IFRS 도입 자문 ~ 09.12.31 85,000 비고 제5기 2010년 3월 '10년 세무조정 등 ~11.3.31 180,000
V. 이사의 경영진단 및 석의견 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 성의 개요 사업보고서 작성일 기준으로 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 비상근 이사, 2명의 사외이사 총 7명으로 성되어있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시하고, 이사후 보는 이사회의 추천을 받아 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 김용철 고 김병욱 1 2011/01/28 본점이전의 건 (서울특별시 영등포 여의도동 23-6 한국에이치피빌딩) 가결 불참 불참 2 2011/02/25 제5기(2010년사업년도)정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 - 참석 3 2011/03/02 기타 외화지급보증 갱신 신청의 건 가결 불참 불참 4 2011/03/23 중국 현지법인 차입에 따른 보증의 건 가결 불참 불참 5 2011/04/18 기타 외화지급보증 (대외지보) 가결 불참 불참 6 2011/04/29 포괄여신한도 거래 및 파생상품거래 증대 약정의 건 가결 불참 불참 7 2011/05/26 지점설치의 건 (군산지점) 가결 불참 불참 8 2011/05/27 중기 포괄수출금융 차입 약정의 건 가결 불참 불참 9 2011/06/08 일반자금 장기 시설대출의 건 가결 불참 불참 10 2011/06/13 외화지급보증 및 선물환 거래 약정의 건 가결 불참 불참 11 2011/06/20 군산공장 시설 투자의 건 (총 227억원) 가결 불참 불참 12 2011/06/30 은행 여신에 관한 건 가결 불참 불참 13 2011/07/11 무역금융 기한연기 및 외화지급보증 신규 약정의 건 가결 불참 불참 14 2011/07/12 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건 가결 불참 불참 15 2011/10/14 무역금융, 외화지급보증, 상생외상매출채권 담보대출 거래 약정의 건 가결 불참 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 주길택 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관 련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요 할 수 있습니다. 또한 필요시 회 사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"를 참조하 시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2 2011/02/25 제5기(2010년사업년도)정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제30조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소 수주주권이 행사된 경우와 경영권 경쟁과 같은 경쟁은 없었습니다. 당사 정관은 "2010년 사업보고서에 첨부된 정관"을 참조하시기 바랍니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 N O 회 사 명 주 업 종 상장/ 비상장 비 고 1 SC엔지니어링(주) 산업시설물 운영, 유지, 보수 상장 3 상해세원액압유한공사 유압기기 제조 및 판매 비상장 4 RMS Innovations 세포치료제 생산 및 판매 비상장 5 OLYMPUS RMS 세포치료제 생산 및 판매 비상장
나. 타법인출자 현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자 목적 수량 기초잔액 지율 장부 가액 증가( 감소) 취득( 처) 수량 금액 평가 손익 수량 기말잔액 지율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 대만유압공업 고빈공사 상해세원액압 유한공사 RMS INNOVATIONS 투자 89,000 9.89 941 0 0 0 89,000 9.89 941 55,848 4,577 경영 0 100.0 98 0 0 0 0 100.0 98 2,067-188 경영 3,000,000 100.0 3,721 500,000 908 0 3,500,000 100.0 4,629 2,545-645 OLYMPUS RMS 투자 1,500 50.0 1,421 1,500 2,045 0 3,000 50.0 3,466 4,088-1,255 합 계 3,090,500-6,181 501,500 2,953 0 3,592,000-9,134 65,548 2,489 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2011년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 12,668,767주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인을 합산한 것으로 발행주식총수의 35.0%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 "를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 소유주식수( 지율) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 지율 주식수 기 말 지율 비고 SC엔지니어 링(주) 본인 보통주 11,775,835 32.5 11,775,835 32.5 - 장정호 임원 보통주 569,679 1.6 569,679 1.6 - 유용현 임원 보통주 7,798 0.0 7,798 0.0 - 곽노선 임원 보통주 313,318 0.9 313,318 0.9 - 세원셀론 텍(주) 자사주 보통주 2,137 0 2,137 0 - 보통주 12,668,767 35.0 12,668,767 35.0 - 계 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0-2. 최대주주 변동사항 최대주주 변동내역 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지율 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 - 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지율 5% 이상 주주 SC엔지니어링(주) 11,775,835 32.5 - 비고 우리사주조합 0 0.0-4. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2010년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비 고
소액주주 12,911 99.9 22,516,906 62.2 - 전체 12,919 100% 26,222,193 100% - 소액 주주는 1% 미만 주식소유자임. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) 1이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2제1항의 규정에 불하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결 의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제189조 의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 증권거래법 제191조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배 정하는 경우 4. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 5. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제192조의 규 정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 3제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경 우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산 기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하 거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행 사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고 하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종류) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없 으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 4,035 5,370 5,390 4,205 4,115 4,705 최 저 3,115 3,600 4,065 3,575 3,715 3,935 월간거래량 8,863 8,074 26,015 4,839 2,674 3,891 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 당사의 임원은 총 19명으로 등기임원 8명, 미등기임원 11명으로 성되어 있습니다. 1) 등기임원 임원 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기간 임기 만료일 장정호 1965년 07월 회장 등기임원 상근 회장 카톨릭의과대학 졸업 전 (주)셀론텍 대표이사 569,679 0 2005.08~ 2012.03.19
장정호 1965년 07월 회장 등기임원 상근 회장 전 (주)셀론텍 대표이사 569,679 0 2005.08~ 2012.03.19 송용장 1952년 03월 대표 등기임원 상근 대표 연세대학교 화학공학과 전 SK건설 화공마케팅총괄 전무 현 세원셀론텍 대표이사 0 0 2010.1~ 2012.03.19 안예준 1960년 03월 상무 등기임원 상근 경영 기획 서울대학교 농과대학 전 세원 유럽지사장 0 0 2007.02~ 2012.03.19 유용현 1959년 09월 전무 등기임원 비상근 이사 호원대학교 무역경영학 SC엔지니어링(주) E&C사업본부장 7,798 0 2007.03~ 2013.03.18 곽노선 1959년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 미국 American 대학교 현 인천학술진흥재단 이사 313,318 0 2006.7~ 2012.03.19 김병욱 1951년 11월 사외 이사 등기임원 비상근 사외 이사 건국대학교 행정대학원 대한지방행정공제회전략기획팀 부장 0 0 2010.03~ 2012.03.19 김용철 1960년 11월 사외 이사 등기임원 비상근 사외 이사 서울대학교 법학대학 졸업 전 서울지방검찰청 동부지청 검사 0 0 2006.07~ 2012.03.19 주길택 1942년 10월 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 약학대학 전 휴먼메디텍 상무 0 0 2007.03~ 2013.03.19 2) 비등기 임원 직명 성명 담당업무 생년월 담당업무 상무(상근) 김성용 영업 1961. 03 영업본부 영업1부문장 상무보(상근) 김평호 영업 1960. 04 영업본부 영업2부문장 상무(상근) 김종석 생산 1954. 04 1BU 부문장 상무(상근) 지양근 생산 1959.07 3BU 부문장 상무보(상근) 김진철 생산 1962. 12 TECHNO CENTER 부문장 상무(상근) 이상현 사업관리 1953. 11 사업관리본부장 상무보(상근) 정재균 사업관리 1963. 01 사업관리본부 사업관리부문장 상무보(상근) 장경환 ME 1958. 06 ME본부장 상무보(상근) 유승주 시스템 1964. 09 ME본부 시스템부문장 상무보(상근) 김문곤 Mobile 1962.10 ME본부 Mobile부문장 상무보(상근) 서동삼 RMS 1964. 06 RMS사업본부장 3) 직원 현황 직원 현황 (기준일 : 2011년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 정규직 직 원 수 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 - 남 435 6-441 7.02 12,736 29 - - 녀 97 3-100 4.75 2,122 21 - 합 계 532 9-541 6.60 14,858 25-2. 임원의 보수 등 1. 주총승인금액 (단위 : 백만원) 인원수 주총승인금액 비고 이사 7 2,500 - 감사 1 100-2. 지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 지급총액 1인당 평균 지 급액 주식매수선택권의 공 정가치 총액 비고 등기이사 5 458 153 0 - 사외이사 2 18 9 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 32 32 0 - 계 8 508 64 0 - IX. 이해관계자와의 거래내용 본 보고서 제출 기준일 현재 당사는 최대 주주 및 특수관계인과의 신용 공여등 신용 위 험을 수반하는 거래가 이루어지지 않았습니다.
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2009/11/03 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자진공시) 계약내용 : Reactor, Pressure Vessel 계약금액 : 26,233백만원 계약상대방 : Kellogg Joint Venture Gorgon 계약기간 : 2009년 11월 02일 ~ 2011년 11월 30일 진행중임 2009/11/09 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자진공시) 계약내용 : Columns 계약금액 : 12,215백만원 계약상대방 : Kellogg Joint Venture Gorgon 계약기간 : 2009년 11월 06일 ~ 2011년 12월 06일 진행중임 2011/03/16 단일판매ㆍ공급계약 체 결 계약내용 : 플랜트기기 계약금액 : 26,444백만원 계약상대방 : SAIPEM S.p.A. 계약기간 : 2011년 3월 15일 ~ 2012년 3월 22일 진행중임 2011/04/01 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : Gasifier (석탄이용 SNG 생산플랜트 핵심기기)계약금액 : 11,979백만원 계약상대방 : (주)포스코건설 계약기간 : 2011년 3월 29일 ~ 2012년 8월 31일 진행중임 2011/04/07 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : Air Cooled Heat Exchanger 계약금액 : 11,768백만원 계약상대방 : Petrofac 계약기간 : 2011년 4월 6일 ~ 2012년 2월 19일 진행중임 2011/05/23 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : 플랜트기기 계약금액 : 13,472백만원 계약상대방 : Mitsubishi Heavy Industries, Ltd 계약기간 : 2011년 5월 20일 ~ 2012년 12월 25일 진행중임 2011/06/13 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : 플랜트기기 계약금액 : 55,481백만원 계약상대방 : GT Solar Incorporated 계약기간 : 2011년 6월 10일 ~ 2012년 3월 28일 진행중임 2011/06/21 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : 플랜트기기 계약금액 : 12,503백만원 계약상대방 : JGC Corporation 계약기간 : 2011년 6월 20일 ~ 2012년 11월 30일 진행중임 2011/06/29 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : 플랜트기기 계약금액 : 12,888백만원 계약상대방 : SK건설 계약기간 : 2011년 6월 28일 ~ 2012년 9월 30일 진행중임 2011/07/06 단일판매ㆍ공급계약 체 결(자율공시) 계약내용 : 공랭식 열교환기(Air Cooled Heat Exchanger) 계약금액 : 14,159백만원 계약상대방 : SAIPEM S.p.A 계약기간 : 2011년 7월 5일 ~ 2012년 6월 7일 진행중임 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 1. 제3기(2008사업년도) 재무상태표, 손익계산서 및 이익 잉여금 처계산서 승인의 건 원안대로 승인 (주당배당금 : 100원, 시가배당율 : 1.7%) 2. 정관 변경(안) 승인의 건 원안대로 승인 제3기 주주총회 (2009.3.13) 3. 이사 선임의 건 재선임 : 박헌강, 유용현 4. 이사 보수 한도 승인의 건 제4기 이사 보수 한도 : 25억원 5. 감사 보수 한도 승인의 건 제4기 감사 보수 한도 : 1억원 6. 임원퇴직금지급규정 변경(안) 승인의 건 원안대로 승인 1. 제4기(2009사업년도) 재무상태표, 손익계산서 및 이익 잉여금 처계산서 승인의 건 원안대로 승인 (주당배당금 : 50원, 시가배당율 : 0.7%) 제4기 주주총회 (2010.3.19) 재선임 : 장정호, 안예준, 곽노선, 김용철, 신임 : 송용장, 김병욱 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 재선임 : 주길택 4. 이사 보수 한도 승인의 건 제5기 이사 보수 한도 : 25억원 5. 감사 보수 한도 승인의 건 제5기 감사 보수 한도 : 1억원 1. 제5기(2010사업년도) 재무상태표, 손익계산서 및 이익 잉여금 처계산서 승인의 건 원안대로 승인 (주당배당금 : 50원, 시가배당율 : 10%) 제5기 주주총회 (2011.3.18) 2. 이사 선임의 건 재선임 : 유용현 3. 이사 보수 한도 승인의 건 제6기 이사 보수 한도 : 25억원 4. 감사 보수 한도 승인의 건 제6기 감사 보수 한도 : 1억원 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 -
4. 제재현황 - 해당사항 없음 - 5. 채무보증 내역 (단위 : 천CNY) 성 명 ( 법인명) 상해세원액압 유한공사 관 계 보증한도액 비 고 계열회사 2,600 채 권 자 : 하나중국은행 상해지점 채무내용 : 현지법인의 일반대출금 대출금액 : CNY 2,000천 (보증방법 : 근보증) 합 계 2,600 6. 그 밖의 우발채무 - 해당사항 없음 - 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 - XI. 재무제표 등 제6기 3기, 5기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 6 기 3기말 2011.09.30 현재 제 5 기말 2010.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3기말 제 5 기말 자산 유동자산 177,507,228,711 157,028,330,017 현금및현금성자산 13,266,418,472 4,444,734,159 국고보조금 (133,299,854) (736,148,138) 단기투자자산 111,622,101 105,505,488 매출채권 33,543,535,455 41,810,780,888 미수금 1,265,926,753 1,190,021,803 미청공사 97,066,246,846 87,237,217,821 미수수익 99,783,950 3,830,943 선급금 6,516,695,815 4,177,908,401 단기대여금 37,010,590 12,198,995
파생금융자산 163,692,524 1,124,661,711 선급법인세 2,844,500 기타유동자산 5,764,834,456 4,963,743,551 재고자산 19,801,917,103 12,693,874,395 비유동자산 196,965,684,744 155,490,443,988 장기투자자산 10,500,000 10,500,000 매도가능금융자산 1,744,098,369 1,745,210,369 관계사투자주식 8,192,958,936 5,240,786,775 기타투자자산 27,500,000 27,500,000 유형자산 178,201,953,327 140,404,077,965 개발비 3,144,482,341 3,162,427,984 무형자산 1,941,763,123 1,780,741,372 기타비유동자산 3,702,428,648 3,119,199,523 자산총계 374,472,913,455 312,518,774,005 부채 유동부채 195,392,429,705 132,949,692,799 매입채무 40,164,408,697 38,375,693,185 단기차입금 81,293,000,000 46,880,000,000 미지급금 16,333,366,542 4,029,540,309 미지급비용 3,285,004,254 2,674,784,531 초과청공사 17,518,508,455 4,736,796,409 파생금융부채 7,987,612,802 426,139,253 미지급법인세 458,250,865 유동성장기차입금 6,000,000,000 유동성전환사채 28,958,736,475 기타유동성충당부채 (47,199,000) 기타유동부채 22,857,727,955 6,409,751,772 비유동부채 53,340,378,821 39,941,792,366
비유동부채 53,340,378,821 39,941,792,366 퇴직급여채무 5,305,926,199 4,263,295,807 장기차입금 20,000,000,000 6,000,000,000 신주인수권부사채 19,794,188,239 19,554,621,737 기타충당부채 418,613,479 725,255,775 이연법인세부채 7,821,650,904 9,398,619,047 부채총계 248,732,808,526 172,891,485,165 자본 납입자본 67,392,107,994 67,392,107,994 자본금 18,111,096,500 18,111,096,500 보통주자본금 18,111,096,500 18,111,096,500 주식발행초과금 49,281,011,494 49,281,011,494 기타자본성요소 494,158,859 494,158,859 이익잉여금(결손금) 57,853,838,076 71,741,021,987 자본총계 125,740,104,929 139,627,288,840 자본과부채총계 374,472,913,455 312,518,774,005 포괄손익계산서 제 6 기 3기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 5 기 3기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3기 제 5 기 3기 3개월 누적 3개월 누적 수익 49,327,277,024 149,685,482,800 65,674,476,427 174,392,669,383 매출원가 51,438,311,798 145,200,716,669 55,747,512,362 152,238,101,481 매출총이익 (2,111,034,774) 4,484,766,131 9,926,964,065 22,154,567,902 기타수익 11,771,125,128 14,037,755,462 9,664,175,798 6,394,580,915 판매비와관리비 5,117,393,401 15,223,818,554 4,494,828,458 14,705,153,360 연개발비 575,629,275 1,635,601,577 588,208,158 1,707,968,512
기타비용 11,482,977,158 11,208,296,497 6,303,296,410 7,609,538,161 영업이익(손실) (7,515,909,480) (9,545,195,035) 8,204,806,837 4,526,488,784 금융수익 147,372,660 455,484,407 425,271,820 753,312,434 이자수익 147,372,660 455,484,407 169,271,820 497,312,434 외화환산이익(금융손익) 256,000,000 256,000,000 금융비용 2,392,696,664 4,538,377,911 1,446,178,472 4,545,126,466 이자비용 1,378,696,664 4,132,377,911 1,446,178,472 4,545,126,466 외화환산손실(금융손익) 1,014,000,000 406,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) (9,761,233,484) (13,628,088,539) 7,183,900,185 734,674,752 법인세비용 777,379,956 1,551,907,428 (1,789,105,594) (59,214,566) 당기순이익(손실) (8,983,853,528) (12,076,181,111) 5,394,794,591 675,460,186 기타포괄손익 총포괄손익 (8,983,853,528) (12,076,181,111) 5,394,794,591 675,460,186 주당이익 기본주당이익(손실) (248) (333) 148 18 희석주당이익(손실) (248) (333) 148 18 자본변동표 제 6 기 3기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 5 기 3기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본성요소 이익잉여금 자본 합계 2010.01.01 (기초자본) 18,111,096,500 49,281,011,494 (8,279,359) 71,971,749,192 139,355,577,827 포괄손익 당기순이익(손실) 675,460,186 675,460,186 전환권 소멸 자본의 변동 소유주와의 거래 신주인수권대가 502,438,218 502,438,218 현금배당 (1,811,002,800) (1,811,002,800)
2010.09.30 (기말자본) 18,111,096,500 49,281,011,494 494,158,859 70,836,206,578 138,722,473,431 2011.01.01 (기초자본) 18,111,096,500 49,281,011,494 494,158,859 71,741,021,987 139,627,288,840 포괄손익 당기순이익(손실) (12,076,181,111) (12,076,181,111) 전환권 소멸 자본의 변동 소유주와의 거래 신주인수권대가 현금배당 (1,811,002,800) (1,811,002,800) 2011.09.30 (기말자본) 18,111,096,500 49,281,011,494 494,158,859 57,853,838,076 125,740,104,929 현금흐름표 제 6 기 3기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지 제 5 기 3기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3기 제 5 기 3기 영업활동현금흐름 32,288,310,041 16,962,096,246 영업에서 창출된 현금 32,518,930,635 17,924,485,188 당기순이익(손실) (12,076,181,111) 675,460,186 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 2,999,284,567 11,932,331,159 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 41,595,827,179 5,316,693,843 이자수취 226,189,048 252,158,912 이자지급 (406,000,000) (2,320,203,213) 배당금수취 435,346,438 51,972,493 법인세납부(환급) (486,156,080) 1,053,682,866 투자활동현금흐름 (46,663,059,172) (6,999,343,929) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,188,474,051 445,935,219 국고보조금의 수령 238,194,262 237,500,000 단기대여금의 감소 2,901,445,899 1,200,521 매도가능금융자산의처 1,112,000 1,088,000 기계장치의처 36,000,000 13,050,470
차량운반의처 11,000,001 2,272,728 기타의유형자산의처 721,889 397,500 보증금의 감소 190,426,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (49,851,533,223) (7,445,279,148) 국고보조금의 상환 318,517,974 43,599,926 단기대여금의 증가 2,926,257,494 장기금융상품의 증가 114,703,062 지법적용투자주식의취득 2,952,172,161 1,805,966,154 토지의취득 461,223,837 건물의취득 21,000,000 4,300,000 축물의취득 303,800,000 110,000,000 기계장치의 취득 1,222,231,020 1,070,524,102 차량운반의취득 2,294,775 12,646,678 기타의유형자산의 취득 54,202,684 244,080,626 건설중인자산의취득 40,064,593,376 2,740,003,000 개발비의증가 777,619,379 1,093,980,602 기타의무형자산의취득 303,410,563 159,648,458 보증금의증가 444,209,960 45,826,540 재무활동현금흐름 23,196,433,444 (16,725,022,800) 재무활동으로 인한 현금유입액 196,254,000,000 160,351,000,000 단기차입금의 증가 176,254,000,000 140,351,000,000 장기차입금의 증가 20,000,000,000 신주인수권부사채의발행 20,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (173,057,566,556) (177,076,022,800) 수입보증금의상환 56,620,000 단기차입금의 상환 141,841,000,000 173,787,000,000 유동성장기차입금의 상환 29,405,563,756 225,440,000
장기차입금의상환 619,960,000 전환사채의 상환 576,000,000 배당금의 지급 1,811,002,800 1,811,002,800 현금의 증가 8,821,684,313 (6,762,270,483) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초의 현금 4,444,734,159 10,210,924,053 기말의 현금 13,266,418,472 3,448,653,570 * 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 회사는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및 판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링(주)로부터 할신설되었습니다. 2011년 9월 30일 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을 서울시 성 동 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2011년 9월 30일 현재 회사의 수권주식수는 75,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500 원과 36,222,193주입니다. 회사의 설립시 자본금은 17,035,383천원입니다. 2011년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수( 주) 지율 ( %) 에쓰씨엔지니어링(주) 11,775,835 32.5 장정호 569,679 1.6 기타 23,876,679 65.9 합 계 36,222,193 100.0 2. 중요한 회계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정 책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기 준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합 니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 한국기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회 계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으 로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 4 에 제시되어 있습니다. 회사의 2011년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3기재무제표는 기업회계기 준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호"한국채택 국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2011년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차 보고기간말인 2011년 12월 31일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준은 이 반기재 무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준과 상이할 수 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회 계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요되는 부이나 중요한 가정 및 추정이 요되는 부은 주석3에서 설명하고 있습니다.
제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니 하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1101호 개정 '초인플레이션과 특정일의 삭제' 동 개정으로 금융자산 제거 소급적용 예외규정의 전진적용 기준일을 특정일(2004년 1월 1일)에서 한국채택국제회계기준 전환일로 변경하였으며, 따라서 전환일 이전 제거 거래를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하지 아니할 수 있게 되었습니다. 개정 내용은 2011년 7월 1일부터 의무적용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 개정 내용에 따르면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산 측정 시 공정가치로 측정 되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정 하도록 개정되었습니다. 개정 내용은 2012년 1월 1일부터 의무적용됩니다. - 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정 내용에 따르면, 거래 상대방에게 양도되었지만 여전히 기업의 재무제표에 남아 있는 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요됩니 다. 개정 내용은 2011년 7월 1일부터 의무적용됩 니다. 회사는 상기 조기도입하지 않은 개정 기준서의 별도재무제표에 대한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 부칙<20947호> 제23조에 따라 2012년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도까지는 한국채택국제회계기준에 따른 연 결대상 종속기업을 보유하고 있더라도 ㆍ반기 연결재무제표는 작성하지 않고ㆍ반기 별도재무제표만을 작성하여 공시할 수 있습니다. 이에 회사는 당 반기에 한국채택국제회 계기준 제1027호에 따른 별도재무제표만을 공시하였습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배회사인 회사는 종속기업인 상해세원액압유한공사, RMS INNOVATIONS와 관계기업인 Olympus RMS에 투 자하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027 호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다(주석 4.4 참조). 2.3 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보 고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경 에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능 통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생 하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금 성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이외의 순외 환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이 내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품 2.6.1 류 회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금 융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정 하는 금융부채 등으로 류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상 품의 류를 결정하고 있습니다.
(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금 융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기 손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래 되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우 에는 비유동자산으로 류하며 이외의 경우 유동자산으로 류하고 있습니다. 회사의 대 여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "단기투자자산", "매출채권", "미 수금", "미청공사", "미수수익", "단기대여금", "장기투자자산" 및 "기타비유동자산"으 로 류되어 있습니다. (3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 류됩니다. (4) 상각후원가로 측정하는 금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자 산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 류됩니다. 2.6.2. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융 자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식 하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원 가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐 름에 대한 권리가 소 멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부을 이전한 경 우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유 효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생 기간에 포괄손익계산서상 "기타수익" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수 익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서상 "기타수익 "으로 인 식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익" 으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타 수익" 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 "기타수익" 으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권 리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의 도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사 건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포 함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불 가피한 완화
가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없 지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현 재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가 격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객 관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환 입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처 리를 합니다. 매도가능금융자산으로 류한 지상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정 가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인 식한 손상차손을 제외한 부을 자본에서 재류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매 도가능지상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사 건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재 측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또 는 "금융수익( 비용)" 으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정 하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지 정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피 회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시 점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 회사는 매매목적 파생상품 유동자 산(부채)으로 류하고 있습니다. 위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가 치 의 변동은 주 석 23에서 표시 하고 있습니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)으로 류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산( 부채)으로 류하고 있습니다. 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피 대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 회사는 외화 채권의 환율변동위험을 회피하기 위한 공정가치 위험회 피회계만을 적용하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익 으로 인식하고 있습니다. 2.9 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객 으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재공품과 미착품은 개별법, 상품, 제품, 원재료 및 저장품은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원 가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원 가에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가 치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사 용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사 용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격 자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수 익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조 금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습 니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적 절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부의 장부금액은 제거하고 있습 니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산 정하고 있습니다. 추정내용연수 건 물 30 ~ 40년 축 물 15 년 기 계 장 치 차 량 운 반 기타의유형자산 5 ~ 15년 4 년 4 ~ 8년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조 정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추 정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금 액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처 손익은 처대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)" 으 로표시하고 있습 니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없 으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의무형자산 개별적으로 취득한 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 역사적원가로 표 시하고 있으며, 한정된 내용연수를 가지고 있습니다. 원가에서 상각누계액을 차감한 가액 으로 표시하고 있으며, 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배하기 위하여 정액법으로 상각 하고 있습니다. (3) 연 및 개발 연 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비 용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습 니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액 법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나 타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가 능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가 능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있 습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용 역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 류합니다. 매입채무는 최 초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있 습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원 가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율 법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 류하고 있습니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치가 하락할 경우 증가하게 됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요 소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효 이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인 식하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법 인세와 이연법인세로 성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포 괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유 효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대 하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채 를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부 채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있 습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적 용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용 하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을통 제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외 하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일 시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순 액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법 인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의 도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 자본금 보통주는 모두 자본으로 류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대 가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 확정급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급 여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여 제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연 금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부 채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통 화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기 대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생 하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받 았거나 받을 대가의 공정가치로 성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가 능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익 으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 매자 에게 이전되며, 매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료 되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 회사는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 진행 율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총발생예상원가대비 직접원가에 근거하여 측정합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상 황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손 상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.24 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 체적 으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계 약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발 주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식 하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추 정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금 액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인 식한 손실과 진행청액의 합계금액과의 차이금액(미청공사)을 자산으로 표시하고 있 습니다. 또한, 당사는 진행청액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청액의 합 계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청공사)를 부 채로 표시하고 있습니다. 2.25 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소 들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기 간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가 정은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기 법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 충당부채 회사는 보고기간말 현 재 주석 33 에서 설명하는 바와 같이 하자보수 예상액 등과 관 련한 충당부채를 계상하고 있습니 다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거 하여 결정됩니다. (3) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다 양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용 되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금 액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인 율은 확정급여 부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가 치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표 시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적 절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현 재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 21 에서 기술하고 있습니다. 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이 자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞 추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있 습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 회사는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자 율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정 책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로 화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자 산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습 니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발 생하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름 (주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 60%에서 70% 를 회피하는 것입니다. 당기 중간기간과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장 부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 2011.9.30 2010.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 112,484,461 12,257,309 99,988,258 11,467,878 EUR 2,356,367 125,194 6,044,425 - JPY 19,479 55,541 36,275 59,034 기타 3,642 - - - 합 계 114,863,949 12,438,044 106,068,958 11,526,912 당기 중간기간과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의환 율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 2011.9.30 2010.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 8,683,884 (8,683,884) 8,852,038 (8,852,038) 상기 민감도 석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부 채를 대상으로 하였습니다. (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 회 사 의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생 하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금 등 에서 발생하고 있습니다. 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험은 없습니다. 당기 중간기간과 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 46,356 (45,356) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대 방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리 하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소 들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한 도를 설정하고 있습니다. 당기 중간기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자 산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기 중간기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융 자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금 융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 현 금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유 지 하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차 입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회 사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요사항이 있는 경우 그러한 요사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적 절한 만기나 충 한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기 중간기간과 전기말 현재의 회사의 유동성 위험 석내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 당기 중간기간말 - 1년 이하 단기차입금 81,293,000 파생금융부채 7,987,613 매입채무 40,164,409 유동성장기부채 6,000,000 1년 초과 ~ 2년 2 이하 2년 초과 ~ 5년 5 이하 장기차입금 2,000,000 18,000,000 신주인수권부사채 1,100,000 1,100,000 19,995,818 기타금융부채 19,745,243 전기말 - 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 2 이하 2년 초과 ~ 5년 5 이하 단기차입금 46,880,000 - - 파생금융부채 426,139 - - 전환사채 29,027,532 - - 매입채무 38,375,693 - - 장기차입금 327,782 6,234,049 - 신주인수권부사채 1,100,000 1,100,000 23,645,520 기타금융부채 6,903,629 - - 위의 석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수
위의 석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수 적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 에 포 함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 차입금의 경우 액면이자를 가산한 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본조를 유지하는 것 입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습 니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무 제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기 중간기간과 전기 중간기간 회사의 전략은 부채비율을 150%이하 로 유지하는 것 이며, 당기 중간기간과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 부 채 248,732,808 172,891,485 자 본 374,472,913 139,627,289 부채비율 202.0% 123.8% 4.3 공정가치 측정 (1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 류하고 있습니다. 1) "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치입니다. 2) "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용 하여 도출되는 공정가치입니다. 3) "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ( 2) 당기 중간기간과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의공정가치 서열 체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간말 - 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 파생상품자산 - 163,692-163,692 매도가능금융자산 - 200,000-200,000 금융부채 : 파생상품부채 - 1,368-1,368 전기말 - 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 파생상품자산 - 1,124,662-1,124,662 매도가능금융자산 - 200,000-200,000 금융부채 : 파생상품부채 - 7,987,613-7,987,613 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기 초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공 시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회 사가 보유하고 있는 "수준 1"에 포함되는 상품은 없습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용 하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정 보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정 가치 측정에 요되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.
(3) 당기 중간기간과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 대만유연고빈유한공사 투자주식 941,193 941,193 넥스트벤처제2호투자조합 출자금 85,740 85,740 자본재공제조합 출자금 140,000 140,000 부산산업용품상협동조합 출자금 80,716 81,828 건설공제조합 출자금 296,449 296,449 합 계 1,544,098 1,545,210 상기 투자주식 및 출자금은 비상장 지상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다 양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지상품을 단기적으로 처할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정하고 있습니다. (5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동 자산으로 류된 매출채권 및 기타의 채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사 치로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 : (1)당기 중간기간과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 류내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간말 - 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,188,438 13,188,438 단기투자자산 111,622 111,622 매출채권 33,543,535 33,543,535 미수금 및 기타채권 파생금융자산 163,693 163,693 기타비유동자산 3,702,429 3,702,429 장기투자자산 10,500 10,500 매도가능금융자산 1,744,098 1,744,098 합 계 50,556,524 163,693 1,744,098 52,464,315 재무상태표 상 부채 당기손익인식 금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 40,164,409 40,164,409 단기차입금 81,293,000 81,293,000 미지급금 및 기타채무 19,618,371 19,618,371 파생금융부채 7,987,613 7,987,613 전환사채 기타유동부채 126,872 126,872 장기차입금 20,000,000 20,000,000 신주인수권부사채 19,794,188 19,794,188 합 계 7,987,613 180,996,840 188,984,453 전기말 - 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,374,623 - - - 4,374,623 단기투자자산 105,505 - - - 105,505 매출채권 41,810,781 - - - 41,810,781 미수금 및 기타채권 1,206,052 - - - 1,206,052 파생금융자산 - - 1,124,662-1,124,662 기타비유동자산 3,119,200 - - - 3,119,200 장기투자자산 10,500 - - - 10,500 매도가능금융자산 - - - 1,745,210 1,745,210 합 계 50,626,661-1,124,662 1,745,210 53,496,533 재무상태표 상 부채 당기손익인식 금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - - 38,375,693 38,375,693 단기차입금 - - 46,880,000 46,880,000 미지급금 및 기타채무 - - 6,704,325 6,704,325 파생금융부채 82,028 344,111-426,139 전환사채 - - 28,958,736 28,958,736 기타유동부채
기타유동부채 - - 199,304 199,304 장기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 신주인수권부사채 - - 19,554,622 19,554,622 합 계 82,028 344,111 146,672,680 147,098,819 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원). 2011년 3기 2010년 3기 3개월 누 적 3개월 누 적 매도가능금융자산 - - - - 평가손익(기타포괄손익) - - - - 평가/처손익(당기손익) - - - - 처손익(손익대체 *) - - - - 이자수익/비용 3,915 11,697 3,705 11,115 외환손익 - - - - 배당수익 - 435,346-51,972 손상/환입 (당기손익) - - - - 손상(손익대체) - - - - 대여금 및 수취채권 평가손익(기타포괄손익) 평가/처손익(당기손익) 처손익(손익대체 *) 이자수익/비용 외환손익 778,578 (283,083) 배당수익 손상/환입 (당기손익) 손상(손익대체) 상각후원가로 측정하는 금융부채 평가손익(기타포괄손익) 평가/처손익(당기손익) 처손익(손익대체 *) 이자수익/비용 (1,378,697) (4,132,378) (1,446,178) (4,545,126) 외환손익 (451,684) 285,777 배당수익 손상/환입 (당기손익) 손상(손익대체) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재류된 금액입니다. 6. 금융자산의 신용건전성 : 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역 사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 2011.9.30 2010.12.31 외부신용등급(한국신용평가 )이 있는 거래상대방 AA 5,771,951 550,000 AA- 651,435 2,625,866 A 692,000 676,507 소 계 7,115,386 3,852,373 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 23,609,127 454,573 Group 2(*2) 5,196,682 39,073,277 Group 3(*3) - 소 계 28,805,809 39,527,850 손상되지 아니한 매출채권 합계 35,921,195 43,380,223 (*1) Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) (*2) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) (*3) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불 이행 위험이 해소된 거래처 미수금 및 기타채권 ( *4) 외부신용등급이 없는 거래상대방 2011.9.30 2010.12.31 Group 2 8,061,860 5,631,855 손상되지 아니한 기타채권 합계 8,061,860 5,631,855 (*4) 상기 미수금 및 기타채권에서 재무상태표 상 미수금, 선급금, 단기대여금이 포함되어 있습니다. 은행예금 및 단기 은행예치금 ( *) 2011.9.30 2010.12.31
은행예금 및 단기 은행예치금 ( *) AAA 13,188,438 4,374,623 (*) 상기의 금액은 국고보조금 잔액을 합산한 금액이며, 현금및현금성자산 총액과 상기 금 액의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다. 특수관계자에 대한 대여금 중 연 체는 되었으나 손상되지 않은 자산은 없습니다. 7. 사용제한 금융상품 : 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 장기투자자산으로 계상된 별단예금 10,500천 원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매도가능금융자산 : (1) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 1,745,210 1,746,298 취득 - - 처 (1,112) (1,088) 기말금액 1,744,098 1,745,210 (2) 당기 중간기간과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 투자주식 : 대만유연고빈유한공사 941,193 941,193 출자금 : 넥스트벤처제2호투자조합 85,740 85,740 자본재공제조합 140,000 140,000 부산산업용품상협동조합 80,716 81,828 건설공제조합 296,449 296,449 채권 : 외환은행 후순위사채 100,000 100,000 우리은행 후순위사채 100,000 100,000 합 계 1,744,098 1,745,210 (3) 당기 중간기간 중 상기 매도가능금융자산과 관련하여 회사가 인식한 총 이자수익은 6,602천원(전기 중간기간 : 6,602천원)입니다. 9. 매출채권과 기타채권 : (1) 당기 중간기간과 전기말 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 장부금액 및 대손충당 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 35,921,195 (2,377,660) 33,543,535 44,301,537 (2,490,756) 41,810,781 미청공사 97,842,050 (775,804) 97,066,246 88,079,676 (842,458) 87,237,218 기타(*) 7,937,171 (117,538) 7,819,633 5,482,354 (102,225) 5,380,129 소 계 141,700,416 (3,271,002) 138,429,415 137,863,567 (3,435,439) 134,428,128 비유동 기타비유동자산 4,326,899 (624,471) 3,702,428 3,578,647 (459,447) 3,119,200 합 계 146,027,315 (3,895,473) 142,131,842 141,442,214 (3,894,886) 137,547,328 (*) 기타 항목에는 재무상태표상 미수금, 선급금, 단기대여금이 포함되어 있습니다. 당기 중간기간말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 3,894,886 2,992,303 손상된 채권에 대한 대손상각비 121,555 40,401
채권제각 291,669 2,475 기말금액 3,724,772 3,030,229 (3) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계 산서 상 판매비와관리비 에 포함되어 있 습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. ( 4) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령석 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 연체되지 않은 채권 34,887,861 43,380,223 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 소 계 34,887,861 43,380,223 손상채권(*1) 6개월 초과 1,033,334 921,314 소 계 1,033,334 921,314 합 계 35,921,195 44,301,537 (*1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금은 1,033,334 천원(전기말: 921,314 천원)입니다. 10. 재고자산 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 상품/제품 3,412,743 2,715,144 재공품 3,416,560 629,336 원재료 6,455,455 4,829,477 저장품 2,301,609 2,477,434 미착품 4,168,142 2,042,023 반제품 47,408 461 합 계 19,801,917 12,693,874 (2) 당기 중간기간 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 145,200,717천원(전 기 중간기간: 152,238,101천원)이며, 당기 중간기간 중 재고자산의 폐기와 관련하여 발생한 285,725천원을 재고자산폐기손실의 과목으로 매출원가에 가산하였습니다. 11. 기타유동자산과 기타비유동자산 : 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 선급비용 1,922,838 1,930,810 - 부가세대급금 3,841,997 3,032,933 - 보증금 3,617,199-3,039,647 장기성미수금 85,230-79,553 합 계 5,764,835 3,702,429 4,963,743 3,119,200 12. 종속기업 및 관계기업 투자 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 회사명 소재지 지율 ( %) 장부금액 지율 ( %) 장부금액 상해세원액압유한공사 중국 100.0 98,285 100.0 98,285 종속기업 RMS INNOVATIONS 영국 100.0 4,628,509 100.0 3,721,049 소 계 4,726,794 3,819,334 관계기업 Olympus RMS 일본 50.0 3,466,165 50.0 1,421,453 합 계 8,192,959 5,240,787 상기의 3개 회사는 모두 회사의 특수관계자입니다. (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 5,240,787 3,434,821 주식의 취득 2,952,172 1,805,966 기말금액 8,192,959 5,240,787 (3) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 기 업회계기준서 제1028호 '관계기업투자'에 따른 방법으로 종속기업 및 관계기업의 투자내 역을 평가한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 - 회사명 2011.1.1 ~ 2011.9.30 기초평가액 ( *) 취득( 처) 액 지법이익( 손실) 기타포괄손익 변동 기말평가액 상해세원액압유한공사 456,541-652,152 85,896 1,194,589 RMS INNOVATIONS 2,279,303 907,460 (1,013,597) 29,131 2,202,297 Olympus RMS 530,594 2,044,712 (1,010,407 (182,604) 1,747,503 합 계 3,266,438 2,952,172 (1,371,852) (67,577) 5,144,389 전기 중간기간 - 회사명 2010.1.1 ~ 2010.9.30 기초평가액 ( *) 취득( 처) 액 지법이익( 손실) 기타포괄손익 변동 기말평가액 상해세원액압유한공사 98,285 - (99,330) 1,045 - RMS INNOVATIONS 1,915,083 1,805,966 (583,116) (77,321) 3,060,612 Olympus RMS 1,421,453 - (580,537) 85,913 926,829 합계 3,434,821 1,805,966 (1,262,983) 9,637 3,987,441 (*) 별도 재무제표 상 원가법으로 계상한 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 한국채택국제회계기준을 적용하여 전환한 후의 평가금액입 니다. (4) 당기 중간기간말과 전기말의 회사의 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용한 경우의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 조정 전 ( *1) 조정 ( *2) 조정 후 ( *3) 조정 전 ( *1) 조정 ( *2) 조정 후 ( *3) 총자산 374,472,913 (3,048,570) 371,424,343 312,518,774 (1,974,349) 310,544,425 총부채 248,732,808 192,674,204 172,891,485-172,891,485 총자본 125,740,105 (3,048,570) 122,691,535 139,627,289 (1,974,349) 137,652,940 (*1) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용하기 전 별도재무제표의 금액입 니다. (*2) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용함에 따른 변동액입니다. (*3) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용한 재무제표의 금액입니다. (5) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 종속기업 투자에 대하여 지법을 적 용한 경우의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 조정 전 ( *1) 조정 ( *2) 조정 후 ( *3) 조정 전 ( *1) 조정 ( *2) 조정 후 ( *3) 영업손익 (9,545,195) - (9,545,195) 4,526,489-4,526,489 지법손익 - (1,371,852) (1,371,852) - (1,262,983) (1,262,983) 법인세비용차감전순손익 (13,628,088) (1,371,852) (14,999,940) 7,183,900 (1,262,983) 5,920,917 법인세비용(수익) (1,551,907) - (1,551,907) (1,789,106) - (1,729,891) 기순손실(이익) (12,076,181) (1,371,852) (13,448,033) 5,394,794 (1,262,983) 4,131,811 기타포괄손익 - (67,577) (67,577) - 9,637 9,637 총포괄손익 (12,076,181) (1,439,429) (13,515,610) 5,394,794 (1,253,346) 4,141,448 (*1) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용하기 전 별도재무제표의 금액입 니다. (*2) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용함에 따른 변동액입니다. (*3) 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지법을 적용한 재무제표의 금액입니다. 13. 유형자산 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31
취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 110,461,218 110,461,218 83,096,466-83,096,466 건물 36,209,650 (4,503,566) 31,706,084 36,188,650 (3,667,538) 32,521,112 축물 6,631,512 (1,667,295) 4,964,217 6,197,512 (1,340,334) 4,857,178 기계장치 26,407,142 (13,458,017) 12,949,125 25,217,345 (11,257,192) 13,960,153 국고보조금(기계장치) (299,881) 44,364 (255,517) (357,528) 68,482 (289,046) 차량운반 217,357 (203,627) 13,730 242,655 (208,879) 33,776 기타의유형자산 9,739,088 (6,819,688) 2,919,400 9,149,306 (5,973,427) 3,175,879 국고보조금(기타의유형자산) (23,702) 494 (23,208) (294) 294 - 건설중인자산 15,466,904 15,466,904 3,048,560-3,048,560 합 계 204,809,288 (26,607,335) 178,201,953 162,782,672 (22,378,594) 140,404,078 (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 - 2011.1.1 ~ 2011.9.30 기초장부가액 취 득 처 감가상각비 본계정대체 기말장부가액 토지 83,096,466 461,224 - - 26,903,528 110,461,218 건물 32,521,112 21,000 - (836,027) - 31,706,085 축물 4,857,178 303,800 - (326,962) 130,200 4,964,216 기계장치 13,960,153 1,046,932 (1) (2,192,898) 134,939 12,949,125 국고보조금(기계장치) (289,046) (10,835) - 44,364 - (255,517) 차량운반 33,776 2,295 (3,850) (18,491) - 13,730 기타의유형자산 3,175,879 399,700 - (909,679) 253,500 2,919,400 국고보조금(기타의유형자산) - (23,702) - 494 - (23,208) 건설중인자산 3,048,560 39,840,511 - (27,422,167) 15,466,904 합 계 140,404,078 42,040,925 (3,851) (4,239,199) - 178,201,953 전기 중간기간 - 2010.1.1 ~ 2010.9.30 기초장부가액 취 득 처 감가상각비 본계정대체 기말장부가액 토지 83,096,466 83,096,466 건물 31,108,799 4,300 (683,120) 30,429,979 축물 5,152,584 110,000 (251,576) 5,011,008 기계장치 15,222,292 1,071,041 (8,586) (1,807,628) 152,400 14,629,519 국고보조금(기계장치) (305,343) (52,185) 49,839 (307,689) 차량운반 66,157 12,647 (29,382) 49,422 기타의유형자산 3,802,186 239,259 (1,201) (891,469) 271,170 3,419,945 국고보조금(기타의유형자산) (294) 294 건설중인자산 223,337 2,740,003 (423,570) 2,539,770 합 계 138,366,184 4,125,065 (9,787) (3,613,042) 138,868,420 (3) 당기 중간기간말 현재 상기 토지와 건물 중 장부가액 92,663,283천원은 장ㆍ단기차 입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 설정최고액은 121,550,000 천원입니다. 14. 무형자산 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 개발비 7,031,509 (462,522) 6,568,987 10,898,066 (4,644,176) 6,253,890 국고보조금(개발비) (3,579,449) 154,945 (3,424,504) (3,880,530) 789,068 (3,091,462) 기타의무형자산 2,084,152 (142,389) 1,941,763 2,174,136 (393,394) 1,780,742 합 계 5,536,212 (449,966) 5,086,246 9,191,672 (4,248,502) 4,943,170 (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 - 2011.1.1 ~ 2011.9.30 기초장부가액 취 득 상 각 대 체 기말장부가액 개발비 6,253,890 777,619 (462,522) - 6,568,987 국고보조금(개발비) (3,091,462) (487,987) 154,945 - (3,424,504) 기타의무형자산 1,780,742 303,410 (142,389) - 1,941,763
합 계 4,943,170 593,042 (449,966) - 5,086,246 전기 중간기간 - 2010.1.1 ~ 2010.9.30 기초장부가액 취 득 상 각 대 체 기말장부가액 개발비 9,578,981 1,025,693 (1,108,194) 9,496,480 국고보조금(개발비) (3,042,852) (648,609) 209,041 (3,482,421) 기타의무형자산 1,633,821 161,766 (93,852) 2,578 1,704,313 합 계 8,169,950 538,850 (993,005) 2,578 7,718,372 (3) 당기 중간기간말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 명 칭 장부금액 ( *) 잔존상각기간 Osron 455,030 34 개월 Osteopon 363,598 34 개월 개발비 자가세포(조직재생기술) 400,647 60 개월 재생의학시스템(세포치료제) 1,002,567 60 개월 (*) 상기 장부금액은 국고보조금을 차감한 후의 금액입니다. (4) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 제조원가 344,878 918,475 판매비와관리비 105,089 74,530 합 계 449,967 993,005 15. 국고보조금 (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 자기뼈유래세포치료제의 임상개발사업과 관 련하여 수령한 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 현금및현금성자산 13,188,438 736,148 기계장치 255,517 289,046 기타의유형자산 23,208 - 개발비 3,424,504 3,091,462 미지급금 573,732 686,298 합 계 17,465,399 4,802,954 (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 현금에서 차감된 국고보조금의 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 736,148 856,869 수령액 238,194 237,500 유ㆍ무형자산 취득 (522,525) (700,793) 국고보조금 상환 (318,518) 43,600 미지급금에서 대체 - 국고보조금수익처리 기말금액 133,299 349,976 16. 기타유동부채 : 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 예수금 166,819 397,170 선수금 19,743,985 2,934,434 선수수익 1,733,124 1,690,622 수입보증금 126,872 199,304 연차미지급금 1,086,928 1,188,222 합 계 22,857,728 6,409,752 17. 장단기 차입금 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 차입금 성내역은 다음과 같습니다. (단위
(1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 차입금 성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 유동 단기차입금 81,293,000 46,880,000 유동성장기부채 6,000,000 비유동 장기차입금 20,000,000 6,000,000 합 계 107,293,000 52,880,000 (2) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율 ( %) ( 2011.9.30) 2011.9.30 2010.12.31 농협 5.07 10,000,000 - 외환은행 5.30 24,000,000 24,000,000 무역어음대출 SC제일은행 5.28 7,460,000 10,000,000 하나은행 5.42 5,000,000 1,491,000 신한은행 5.15 3,038,000 외화차입금 외환은행 5.15 11,795,000 11,389,000 일반자금대출 경남은행 5.38 20,000,000 - 합 계 81,293,000 46,880,000 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다 (3) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 최장 만기일 연이자율 ( %) ( 2011.9.30) 2011.9.30 2010.12.31 상환방법 시설자금대출 외환은행 2012.8.25 5.78 6,000,000 6,000,000 만기시 일시상환 신한은행 2016.6.09 4.74 20,000,000-2년 거치 3년 할상환 합 계 26,000,000 6,000,000 상기 장 기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당기 중간기간말 현재 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2012년 6,000,000 2013년 4,000,000 2013년 이후 16,000,000 합 계 26,000,000 18. 전환사채 : (1) 회사는 2007년 3월 22일에 USD 25백만의 제1회 전환사채를 Lehman Brothers Commercial Corporation Asia Limited를 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 내 역 발행일 만기일 2007년 3월 22일 2011년 3월 22일 액면이자율 0.0% 보장수익률 3.5% 이자지급시기(상환방법) 전환 청기간 전환시 발행할 주식의 종류 전환시 발행할 주식의 수(*) 만기일에 미전환 사채잔액에 대하여 114.7523%의 금액을 미화(USD)로 일시 상환 2008년 03월 22일 ~ 2011년 03월 08일 기명식 보통주식 4,101,408주 전환가격(*) 주당 5,182원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환가액 조 정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가 격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. (2) 전환사채의 부채상환부인 주계약은 부채요소로 리된 내재파생상품인 전환권의 공 정가치를 차감한 후의 잔존가치로 계상하였습니다(주석 23 참조).
(3) 상기의 전환사채는 당반기 중 모두 상환되었습니다. 상환 시점에 소멸된 전환권은 당 기손익에 반영되었습니다. 19. 신주인수권부사채 : (1) 회사는 2010년 5월 17일에 20,000,000천원의 제2회 무보증 사모 리형 신주인수권부 사채를 SC엔지니어링주식회사를 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 신주인수권행 사에 관한 발행시의 주요 조건은 다음과 같습니다. 내 역 발행일 만기일 2010년 5월 17일 2015년 5월 17일 액면이자율 5.5% 보장수익률 6.5% 이자지급시기(상환방법) 표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에 대하여 표면 이율(5.5%)의 1/4로 산정된 3개월의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채원금의 105.8526%의 금액을 일시 상환 권리 행사기간 권리 행사시 발행할 주식의 종류 권리 행사시 발행할 주식의 수 2011년 05월 18일 ~ 2015년 05월 16일 기명식 보통주식 3,824,091주 행사가격 5,230원 (2) 당기 중간기간말 현재 상기 신주인수권은 행사되지 아니하였으며, 미행사된 잔여주 식수는 3,824,091주입니다. (3) 회사는 신주인수권부사채와 관련하여 회계기간 중 권리가 행사되었을 때 계약에 의 하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다. (4) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 상기 신주인수권 을 자본 으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1 호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여부채 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 확정급여채무의 현재가치 12,914,715 12,674,810 사외적립자산의 공정가치 (7,608,789) (8,411,514) 재무상태표상 퇴직급여부채 5,305,926 4,263,296 (2) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 성내역는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 퇴직보험 채권 7,577,633 8,375,022 국민연금전환금 31,156 36,492 합 계 7,608,789 8,411,514 (3) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 12,674,810 12,003,256 당기근무원가 1,306,691 1,199,218 이자원가 487,585 524,539 급여지급액 (1,554,371) (2,283,613) 기말금액 12,914,715 11,443,400 (4) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기 중간기간 전기 중간기간 기초금액 8,411,514 7,740,360 사외적립자산의 기대수익 167,500 155,520 급여지급액 (970,225) (988,976) 기말금액 7,608,789 6,906,904 (5) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 당기근무원가 1,306,691 1,199,218 이자비용 487,585 524,539 사외적립자산 기대수익 (167,500) (155,520) 합 계 1,626,776 1,568,237 (6) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 매출원가 1,001,046 1,085,888 판매비와 관리비 625,730 482,349 합 계 1,626,776 1,568,237 (7) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기 중간기간말 현재 확정급여채 무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익율을 참조 하여 할인율을 결정하였으며, 당기 중간기간과 전기 중간기간에 적용한 주요 보험수 리적 가정은 다음과 같습니다. 당기 중간기간 전기 중간기간 할인율 5.8% 6.7% 사외적립자산의 기대수익율 4.0% 5.2% 미래임금상승율 3.0% 4.4% (8) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 석 내역은 다음과 같습니다. 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 0.5% 증가/0.5% 감소 3.5% 감소/3.2% 증가 임금인상율 0.5% 증가/0.5% 감소 3.6% 증가/3.3% 감소 (9) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사가 확정급여채무의 현재가치 계산 시 당초 추정 치와 실제치의 차이 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 확정급여채무의 현재가치 12,914,715 12,674,810 사외적립자산의 공정가치 (7,608,789) (8,411,514) 제도의 과소적립액/(초과적립액) 5,305,926 4,263,296 확정급여채무에 대한 경험적 조정 (58,101) (58,101) 사외적립자산에 대한 경험적 조정 (173,869) (173,869) 21. 우발채무와 약정사항 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차 입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천 또는 천원) 장부가액 담보제공자산 2011.9.30 2010.12.31 담보권자 비고 장기투자자산 10,500 10,500 하나은행 등 당좌개설 보증금 단기투자자산 111,622 105,505 Mellat 은행 담보예금 매도가능증권 140,000 140,000 자본재공제조합 공사이행보증 토지 및 건물 92,663,283 68,846,000 외환은행 등 차입금 담보 수출보험증권 USD 4,798 USD 5,183 외환은행 등 외화지급보증 등 회사는 상기 담보제공산 이외에 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하였으며, 담보한도액은 설정되어 있지 않습니다.
(2) 회사는 당기 중간기간말 현재 종속기업인 상해세원액압유한공사의 차입금에 대하여 근보증 CNY 2,600천을 제공하고 있습니다. (3) 당기 중간기간말 현재 회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 또는 천원). 담보제공자 내 역 통 화 지급보증한도 통 화 지급보증금액 외환은행 외화지급보증 USD 13,000 제공처 비 고 USD 10,902 MITSUBISHI 외 화학플랜트 수출 EUR 1,273 MITSUBISHI 외 화학플랜트 수출 수출입은행 외화지급보증 USD 30,000 USD 27,608 Kellogg gorgon 외 화학플랜트 수출 신한은행 외화지급보증 USD 10,073 USD 5,930 MTP HPPO 외 화학플랜트 수출 하나은행 외화지급보증 USD 100,000 USD 8,998 CTCI CORP 외 화학플랜트 수출 USD 3,513 국민은행 외화지급보증 USD 4,200 EUR 86 JP Steel Plantech 외 JPY 40,278 화학플랜트 수출 SC제일은행 외화지급보증 USD 5,000 USD 4,854 SAIPEM S.P.A 외 화학플랜트 수출 USD 8,523 경남은행 외화지급보증 USD 10,000 EUR 294 Linde Korea 외 JPY 2,400 화학플랜트 수출 씨티은행 외화지급보증 USD 12,986 USD 12,666 Kellogg gorgon 외 화학플랜트 수출 수출보험공사 외화지급보증 USD 23,000 USD 4,798 Kellogg gorgon 외 화학플랜트 수출 기업은행 외화지급보증 USD 5,000 USD 0 화학플랜트 수출 농협 외화지급보증 USD 2,000 USD 0 화학플랜트 수출 자본재공제조합 원화지급보증 KRW 6,258,000 KRW 2,859,000 삼성ENG(주) 외 화학플랜트 국내공사 서울보증보험 원화지급보증 KRW 52,185,000 KRW 32,825,097 SK건설(주) 외 화학플랜트 국내공사외 건설공제조합 원화지급보증 KRW 47,058,000 KRW 0 화학플랜트 국내공사외 합 계 원화상당액 403,984,091 원화상당액 141,947,372 (4) 당기 중간기간말 현재 회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천 또는 천원) 우리은행 계약처 약정내용 통 화 한도금액 담보내역 당좌대출 KRW 1,000,000 - 외환거래(L/C) USD 14,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 - 신한은행 하나은행 무역금융대출 KRW 7,000,000 부동산담보 시설자금대출 KRW 20,000,000 부동산담보 무역금융대출 KRW 5,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 - 무역금융대출 KRW 24,000,000 부동산담보 외환은행 시설자금대출 KRW 6,000,000 부동산담보 외화시설자금대출 USD 10,000 부동산담보 씨티은행 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000 - SC제일은행 무역금융대출 KRW 10,000,000 - 수출입은행 무역금융대출 KRW 7,000,000 - 무역금융대출 KRW 4,000,000 - 국민은행 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000 - 농협 무역금융대출 USD 10,000 - 기업일반자금회전대출 KRW 10,000,000 - 기업일반자금회전대출 KRW 30,000,000 부동산담보 경남은행 외환거래(L/C) USD 8,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 7,000,000 - 합 계 원화상당액 204,539,000 ( 5) 회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였 습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료를 사용한순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당 사자간 서면으로 종료되지 않으면 5년 간 자동연장됩니다.회사는 경상기술료 계약과 관련 하여 당기 중 지급할 수수료는 미지급비용으로 계상하고 있습니다. (6) 회사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 15년간 보관용역을 제공하고 있으며보관 용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련 하여 회사는 당기 중간기간말 현재 향후 인식할 매출액인 총 1,733,124천원을 선수수익 으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우추가적인 비용이 발 생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영 되지 않았습니다. (7) 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 신의료기술평가취소 관련 불복심판으로서, 현재
(7) 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 신의료기술평가취소 관련 불복심판으로서, 현재 로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 22. 파생금융상품 (1) 회사는 당기 중간기간말 현재 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 80 건의 통화선도계약을 SC제일은행 등과 체결하고 있으며, 통화선도계약의 미결제금액은 USD 127,000천(전기말: USD 75,000천)입니다. (2) 회사는 전기말 현재 외화표시 전환사채의 전환권을 파생상품부채로 리하여 평가하 였습니다. (3) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 또는 천원) 당기 중간기간 말 - 파생상품종류 재무상태표 포괄손익계산서 자 산 부 채 평가손익 통화선도(*1) 163,693 7,987,613 (8,141,921) 전기말 - 파생상품종류 재무상태표 포괄손익계산서 자 산 부 채 평가손익 통화선도(*1) 1,124,662 344,111 780,551 전환권(*2) - 82,028 1,825,057 (*1) 상기 통화선도 거래는 외화매출채권의 공정가액 변동위험을 회피하기 위한 계약입 니다. (*2) 상기 전환권은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 리인식함에 따라 발생하였습 니다. (주석 19참조) (4) 당기 중간기간 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 3,735,383천원과 0(영)원입니다. 23. 기타자본성요소 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 기타자본성요소의 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 신주인수권대가 502,438 502,438 자기주식 (8,279) (8,279) 합 계 494,159 494,159 (2) 당기 중간기간말 현재 회사는 할 등으로 인한 단주 취득으로 자기주식 2,137주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처할 예정입니다. 24. 이익잉여금 : (1) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 법정적립금 이익준비금 894,744 713,644 미처이익잉여금 56,959,094 71,027,378 합 계 57,853,838 71,741,022 (2) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배 당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
25. 판매비와 관리비 : 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 판매비와 관리비의 성 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,233,976 6,127,647 2,024,609 6,124,579 퇴직급여 208,577 625,730 68,596 482,349 복리후생비 393,658 1,209,461 389,152 1,268,950 여비교통비 249,184 711,843 184,114 568,557 광고선전비 11,997 43,822 19,277 53,158 사무비 38,141 125,138 22,292 84,301 차량유지비 44,969 129,001 45,401 138,446 판매촉진비 80,740 309,611 120,142 507,701 광열비 7,330 17,611 5,736 16,720 통신비 29,287 95,031 28,380 87,153 접대비 184,821 481,747 121,445 292,459 하운비 75,301 284,797 68,159 246,039 감가상각비 69,186 210,493 30,773 109,072 무형자산상각비 38,654 105,089 26,587 74,530 보험료 27,912 86,647 18,148 33,264 세금과공과 56,912 205,832 35,307 201,331 수선비 61,297 259,753 50,278 76,819 지급수수료 880,551 2,915,886 848,132 2,546,918 교육훈련비 32,206 76,907 2,257 38,334 도서비 6,151 13,895 4,625 10,596 소모품비 1,213 임차료 226,328 627,759 250,142 725,252 빌딩관리비 63,936 197,606 60,401 175,283 견본비 3,160 15,602 23,997 43,930 대손상각비 70,821 121,555 542,923 해외시장개척비 21,948 224,057 46,259 253,122 기타판매비와관리비 351 1,299 620 2,155 합 계 5,117,394 15,223,819 4,494,829 14,705,154 26. 기타수익과 기타비용 : 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 : 외환차익 406,444 1,343,780 916,286 2,551,376 외화환산이익 9,785,221 8,295,334 692,482 692,482 유형자산처이익 31,123 34,850 1,269 5,369 수입수수료 2,727 42,655 42,655 국고보조금수익 35,575 임대료수익 762 2,295 724 2,031 배당금수익 435,346 51,972 파생상품거래이익 1,460,095 3,735,383 491,008 1,571,947 파생상품평가이익 58,990 58,990 7,154,561 886,254 기타 28,490 129,050 365,190 554,919 합 계 11,771,125 14,037,755 9,664,175 6,394,580 기타비용 : 외환차손 498,671 1,616,804 319,745 843,524 외화환산손실 94,714 94,714 4,381,999 1,758,510 파생상품거래손실 1,524,376 3,040,343 파생상품평가손실 10,852,306 8,200,911 767,033 기타 37,286 1,295,867 77,176 1,200,129 합 계 11,482,977 11,208,296 6,303,296 7,609,539 27. 비용의 성격별 류 : 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 비용의 성격별 류 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 재고자산의 변동 7,108,043 5,238,639 원재료 매입액 86,793,950 96,677,903 급여 및 복리후생비 18,760,828 17,759,372 퇴직급여 1,626,776 1,568,237 감가상각, 무형자산상각 및 손상 4,305,189 4,104,757 운반비 2,387,299 3,499,232
경상연개발비 1,635,602 1,707,969 지급수수료 7,214,611 5,964,259 외주가공비 33,015,018 30,213,067 기타 비용 5,296,088 6,419,201 매출원가, 판매비와 관리비, 연개발비의 합계 168,143,404 173,152,636 28. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인 세율은 20.0%(2010년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 26.8%)입 니다. 동 법인세율의 감소는 주로 연간 예상 과세소득의 감소에 따라 예상 상대적으로 세 액공제율이 증가한 것에 기인합니다. 29. 주당순이익 : (1) 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 중간기간 전기 중간기간 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주기순이익(손실) (8,983,853,528)원 (12,076,181,111)원 5,394,794,591원 675,460,186원 가중평균 유통보통주식수 36,220,056주 36,220,056주 36,220,056주 36,220,056주 기본주당순이익(손실) (248)원/주 (333)원/주 148원/주 18원/주 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으 로보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액 및 파생 금융부채로 류된 전환권의 평가손익을 보통주 반기순이익에 가산하였습니다. 신주인수 권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가 치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵 션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 당기 중간기 간과 전기 중간기간 중 잠재적 보통주에서 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주 당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 당기 중간기간에 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 청기간 발행될 주식수 전환조건 전환사채 2008.03.22~2011.03.08 4,101,408주 주당 5,182원 신주인수권부사채 2011.05.18~2015.05.16 3,824,091주 주당 5,230원 30. 배당금 2010년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,811,003천원은 2011년 4월에 지 급되었습니다. (전기 지급액 : 1,811,003천원) 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 현금의 유입이 없는 수익과 비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 : 감가상각비 4,284,057 3,613,043 무형자산상각비 449,966 1,056,597 대손상각비 121,554 542,923 이자비용 4,132,378 4,545,126 법인세비용 (1,551,907) 59,215 외화환산손실 94,714 1,758,509 유형자산처손실 4 3,739 퇴직급여충당부채전입액 1,626,775 597,391 파생상품평가손실 8,200,911 767,033 파생상품거래손실 3,040,342 이자수익 (455,484) (497,312) 배당금수익 (435,346) (51,972) 외화환산이익 (8,295,334) (948,482) 대손충당금환입 (7,488) 파생상품평가이익 (1,402,770) (886,254) 파생상품거래이익 (3,735,383) (1,571,947) 유형자산처이익 (34,850) (5,369)
연차충당부채환입액 (82,762) 합 계 2,999,285 11,932,332 (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소 16,289,292 13,833,017 단기금융상품의 취득 (6,117) 공사미수금의 감소 77,529,284 미청공사의 감소(증가) (9,762,374) (85,518,243) 미수금의 감소(증가) (74,950) 선급금의 증가 (2,355,055) (774,148) 기타유동자산의 감소(증가) (801,091) (1,936,163) 파생금융자산의 감소 (2,183,817) 3,182,350 재고자산의 감소(증가) (7,108,042) (5,238,639) 매입채무의 증가(감소) 1,788,715 11,090,747 초과청공사의 증가(감소) 12,781,712 1,856,131 미지급금의 증가(감소) 12,303,826 (1,519,411) 미지급비용의 증가(감소) (2,429,764) (695,695) 기타유동부채의 증가(감소) 16,447,976 (5,729,962) 파생상품부채의 감소 7,643,502 613,396 공사손실충당부채 (47,199) (918,173) 퇴직금의 지급 (584,144) (323,791) 하자보수충당부채의 감소 (306,642) (134,007) 합 계 41,595,828 5,316,693 (3) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 중간기간 전기 중간기간 건설중인자산의 본계정대체 27,646,250 423,570 32. 건설계약 : (1) 당기 중간기간 회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 - 기초잔액 증감액 ( *) 공사수익인식 기말잔액 플랜트공사 136,788,765 239,953,000 (117,436,338) 259,305,427 기타공사 2,225,852 9,378,000 (7,805,531) 4,680,469 합 계 139,014,617 249,331,000 (125,241,869) 263,985,896 (*) 신규 수주 등으로 인한 도급 증가액입 니 다. (2) 당기 중간기간말과 전기말 현재 미청공사와 초과청공사의 내역은 다음과 같습 니다. (단 위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 미청공사 초과청공사 미청공사 초과청공사 플랜트공사 70,463,567 17,518,508 81,744,879 4,736,796 기타공사 1,373,056-5,492,339 - 합 계 71,836,623 17,518,508 87,237,218 4,736,796 (4) 당기 중간기간말 현재 회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간말 - 공사수익예상액 공사원가예상액 손실예상액 D-634 외 22,519,177 23,684,898 1,165,721 (5) 당기 중간기간회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
당기 중간기간 기초금액 725,256 증가(감소) (306,643) 기말금액 418,613 (6) 당기 중간기간말 현재 회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험, 자본재공 제조합, 수출입은행,외환은행 등으로부터 총 원화 35,684,097 천원, USD 87,792천, EUR 1,653천 JPY 42,678천의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 : (1) 회사의 지배회사는 에쓰씨엔지니어링(주)이며 최상위지배회사는 (주)에쓰씨기획입 니다. 종속기업은 상해세원액압유한공사와 RMS INNOVATIONS, 관계기업은 Olympus RMS입니다. (2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 특수관계자와의 재화와 용역의 판매 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 재화의 판매: 지배기업 2,607,333 19,841 종속기업 1,593,143 693,135 관계기업 82,175 71,026 용역의 판매: 지배기업 4,681,691 354,671 합 계 8,964,342 1,138,673 (3) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 특수관계자와의 재화와 용역의 입 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 재화의 입: 종속기업 용역의 입: 지배기업 1,307,577 2,182,814 종속기업 578 관계기업 30 합 계 1,308,185 2,182,814 (4) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 주요 잔 액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 특수관계자에 대한 채권 : 지배기업 3,710 719,846 종속기업 1,787,437 1,783,810 관계기업 18,726 512 소 계 1,809,873 2,504,168 특수관계자에 대한 채무 : 지배기업 656,085 20,101,574 종속기업 63,575 55,209 소 계 719,660 20,156,783 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 2,367천원입니다. (전기말 : 2,059천원) (5) 당기 중간기간말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 2011.9.30 2010.12.31 임직원에 대한 대여금 37,011 12,199 (6) 당기 중간기간과 전기 중간기간 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 1,286,716
단기종업원급여 1,398,627 1,286,716 퇴직급여 110,454 90,384 합 계 1,509,081 1,377,100 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 : (1) 회사의 사업부문은 회사의 사업조기준에 의하여 다음과 같이 되었으며, 주요 내 용은 다음과 같습니다. 사업부문 PE 주요 재화 및 용역 열교환기,반응기 등 주요 고객 정보 DOW CHEMICAL COMPANY,TECHNIMONT,MITSUI ENGINEERING & SPTOF, 삼성엔지니어링,SK건설 현대엔지니어링,지에스건설(주) ME PUMP,VALVE 등 JP STEEL PLANTECH CO,포스코건설,현대제철 대동유공압, 타타대우상용차, 클라크머터리얼핸들링아시아 RMS 자기유래세포치료제,제대혈보관 등 개인 산모, 연세사랑병원, 광림약품 ( 2) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 - PE M E RM S 총부문수익 111,947,616 15,750,513 21,987,354 149,685,483 보고부문영업이익(손실)(*1) (9,495,211) (1,495,341) 1,445,357 (9,545,195) 감가상각비 및 무형자산상각비 3,095,719 972,732 236,738 4,305,189 합 계 전기 중간기간 - PE M E RM S 총부문수익 147,803,605 13,629,235 12,959,829 174,392,669 보고부문영업이익(손실)(*1) 4,757,060 (818,769) 588,198 4,526,489 감가상각비 및 무형자산상각비 2,950,577 927,126 227,054 4,104,757 합 계 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당기 중간기간말과 전기 중간기간말의 회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간말 - PE M E RM S 조정 ( *3) ( *4) 합 계 보고부문자산 (*1) 289,872,783 35,210,096 39,328,010 10,062,024 374,472,913 관계기업투자자산 - - - 8,192,959 8,192,959 비유동자산의 취득액 (*2) 40,329,874 862,526 2,017,976-43,210,376 보고부문부채 (*1) 90,541,944 10,997,898 12,284,128 134,908,839 248,732,809 전기 중간기간말 - PE M E RM S 조정 ( *3) ( *4) 합 계 보고부문자산 (*1) 242,100,342 26,499,421 22,951,457 7,405,434 298,956,654 관계기업투자자산 - - - 5,240,787 5,240,787 비유동자산의 취득액 (*2) 2,359,604 1,404,521 1,571,058-5,435,183 보고부문부채 (*1) 50,455,540 5,522,679 4,783,259 99,472,702 160,234,180 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산 등은 제외되었습니다. (*3) 회사의 자산 중 이연법인세, 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산 입니다. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금, 파생금융부채등 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다. (4) 당기 중간기간과 전기 중간기간의 회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원)
당기 중간기간 전기 중간기간 3개월 누 적 3개월 누 적 용역매출 39,795,205 119,788,383 58,003,630 150,494,743 제품매출 9,532,072 29,897,100 7,670,846 23,897,926 합 계 49,327,277 149,685,483 65,674,476 174,392,669 (5) 당기 중간기간과 전기 중간 기간의 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고 객은 KELLOGG JOINT VENTURE GORGON 등 입니다. 35. 영업손익의 류 : (1) 회사는 포괄손익계산서에 기재된 바와 같이 매출총이익에서 기타수익을 가산하고 판 매비와 관리비, 연개발비 및 기타비용을 차감하여 영업이익을 산출하고 있습니다. (2) 과거회계기준에 따른 영업손익은 매출총이익에서 판매비와 관리비 및 연개발비를 차감하여 산출되었으나, 한국채택국제회계기준에 따른 영업손익은 매출총이익에서 판매 비와 관리비, 연개발비, 기타수익 및 기타비용 을 가감하여 산출되었습니다. 따라서, 한 국채택국제회계기준에 따른 영업이익은 과거회계기준을 적용한 경우와 비교하여 기타수 익과 기타비용에 해당하는 금액만큼 차이가 발생합니다. (3) 과거 회계기준을 적용하였을 경우의 회사의 당기 중간기간과 전기 중간기간의 영 업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 중간기간 전기 중간기간 한국채택국제회계기준 적용 시 영업손실 (9,545,195) 4,526,489 조정 : 기타수익(주석 27) (14,037,755) (6,394,581) 기타비용(주석 27) 11,208,297 7,609,538 과거 회계기준 적용시 영업이익(손실) (12,374,653) 5,741,446 - 대손충당금 설정현황 1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 35,921,195,938 2,377,660,483 6.62% 미청공사 97,842,050,457 775,803,611 0.79% 미수금 1,271,494,418 5,567,665 0.43% 제6기 3기 선급금 6,628,665,575 111,969,760 1.69% 장기미수금 161,700,000 76,470,165 47.3% 출자전환채권 377,300,000 377,300,000 100.0% 142,202,406,388 3,724,771,684 2.62% 합 계 매출채권 44,301,537,045 2,490,756,157 5.62% 미청공사 88,079,676,281 842,458,460 0.96% 미수금 1,196,544,743 6,522,940 0.55% 선급금 4,273,610,251 95,701,850 2.24% 제5기 장기미수금 161,700,000 82,146,978 50.8% 출자전환채권 377,300,000 377,300,000 100.0% 합 계 138,390,368,320 3,894,886,385 2.81% 2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 제6기 3기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,894,886,385 2,992,303,016 2. 순대손처리액(1-2±3) (291,669,442) (1,087,221,929) 1 대손처리액(상각채권액) - - 2 상각채권회수액 - - 3 기타증감액 (291,669,442) (1,087,221,929) 3. 대손상각비 계상(환입)액 121,554,741 1,989,805,298 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,724,771,684 3,894,886,385 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
가) 채권잔액비례법 나) 출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음 다) 외상매출채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적으로 평가하여 회사 가 행 사할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 상기 채권의 금액에 대해 서 대손충 당금을 설정하고 있음 라) 불량거래처 기준 : 외상매출금은 연령석에 의해서 되고,부도어음은 전액을 대상으로 함 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 (단위 : 천원) 일반 28,738,676 857,239 2,848,068 787,244 33,231,227 특수관계자 1,985,837 109,695 471,436 123,000 2,689,968 계 30,724,513 966,934 3,319,504 910,244 35,921,195 성비율 85.5% 2.7% 9.2% 2.5% 100.0% 계 당해 공사미수금에서 대체된 매출채권금액은 제외한 금액임. - 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 PE ME 계정과목 제6기 3기 제5기 제4기 원재료 823,829,859 995,549,790 197,357,289 저장품 2,301,609,299 2,477,433,740 2,187,500,688 미착품 4,168,141,793 2,042,022,706 13,227,605 소 계 7,293,580,951 5,515,006,236 2,398,085,582 상(제)품 2,231,662,822 2,459,792,819 2,863,992,413 재공품 61,749,406 37,177,561 55,568,291 원재료 4,673,994,482 3,127,906,799 3,647,929,503 반제품 47,408,317 461,400 7,303,758 소 계 7,014,815,027 5,625,338,579 6,574,793,965 RMS 상(제)품 1,181,080,146 255,351,133 250,702,425 재공품 3,354,810,718 592,158,016 371,964,138 원재료 957,630,261 706,020,431 809,932,776 5,493,521,125 1,553,529,580 1,432,599,339 소 계 전 사 합 계 19,801,917,103 12,693,874,395 10,405,478,886 총자산대비 재고자산 성비율(%) [재고자산 기말자산총계 100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 5.28% 4.29% 3.57% 11.91회 17.79회 16.37회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일정 - 매월 1회 자체 재고실사 실시 - 12월말 기준으로 1월초 외부감사인 입회한 재고실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징 및 표본조사 병행 3) 6기 3기는 회사 자체 재고자산실사를 하였으며, 감사인의 참관은 없었습니다. XII. 부속명세서 - XI. 재무제표 등 "재무제표에 대한 주석참조" -
전문가의 확인 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -