남양주도시공사 재무제표에 대한 감 사 보 고 서 제7기: 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제6기: 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 삼 영 회 계 법 인
목 차 가. 감사의견서 2 나. 재무제표 4 1. 재무상태표 5 2. 손익계산서 7 3. 자본변동표 9 4. 현금흐름표 10 5. 재무제표에 대한 주석 12 다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 23 라. 재무제표부속명세서 35 1. 현금예금명세서 36 3. 기타미수금명세서 43 4. 재고자산명세서 45 6. 기타유동자산명세서 46 7. 가동설비자산명세서 47 8. 비가동설비자산명세서 56 10. 투자와기타자산명세서 57 11. 무형자산명세서 58 13. 미지급비용(금)명세서 59 14. 기타유동부채명세서 60 16. 충당금명세서 61 17. 감가상각비명세서 62 19. 잉여금명세서 63 21. 성질별손익계산서 64 22. 재무제표와 예산결산서 차이 명세서 66 마. 경영분석 69 1. 경영분석지표 70 2. 수입ㆍ지출일계표 72-1 -
가. 감 사 의 견 서 - 2 -
외부감사인의 감사보고서 남양주도시공사 출자자 및 이사회귀중 2014년 2월 24일 본 감사인은 지방공기업법 제66조 제2항에 따라 첨부된 남양주도시공사의 2013년 12 월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양회계연도의 손익계 산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 남양주 도시공사 관리자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 본 감사인은 안전행정부 지방공기업 결산지침의 회계감사실시요령과 대한민국 회계감 사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡 표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하 고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사 의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 남양주도시공사가 적용한 회계원 칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사 의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 남양주도시공사의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양회계연도의 재무성과 및 현금흐 름의 내용을 지방공기업법 및 지방공기업결산지침과 한국일반기업회계기준에 따라 중요성 의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 서울특별시 강남구 선릉로 131길 8(논현동) 삼 영 회 계 법 인 대표이사 김 덕 이 이 감사보고서는 감사보고서일(2014년 2월 24일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 남양주도시공사의 재무 제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인 하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. - 3 -
나. 재 무 제 표 1. 재무상태표 2. 손익계산서 3. 자본변동표 4. 현금흐름표 5. 재무제표에 대한 주석 - 4 -
1. 재 무 상 태 표 당기(제7기) 2013년 12월 31일 현재 전기(제6기) 2012년 12월 31일 현재 남양주도시공사 (단위 : 원) 과 목 2013년도(당기) 2012년도(전기) 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 49,647,814,627 66,190,523,410 (1). 당 좌 자 산 47,991,350,862 65,457,706,009 1. 현금및현금성자산 (주석3) 46,707,396,765 65,175,921,897 (수입지출외현금 당기: 184,236,097원 전기: 241,769,472원) 금 액 금 액 2. 단 기 금 융 상 품 (주석3) 578,000,000-3. 선 급 금 (주석4) 431,157,990-4. 미 수 금 (주석5) 212,664,965 215,996,617 5. 선 급 비 용 2,252,448 2,480,035 6. 미 수 수 익 12,282,104-7. 당 기 법 인 세 자 산 47,596,590 63,307,460 (2). 재 고 자 산 1,656,463,765 732,817,401 1. 미 완 성 토 지 1,656,463,765 732,817,401 Ⅱ. 비 유 동 자 산 41,253,628,551 22,402,223,768 (1). 투 자 자 산 (주석2,6) 102,000,000 102,000,000 1. 장 기 투 자 증 권 102,000,000 102,000,000 (2). 유 형 자 산 (주석2,7) 22,125,312,255 22,228,438,954 1. 토 지 21,954,393,000 22,028,338,000 2. 건 물 138,772,728 138,772,728 감 가 상 각 누 계 액 (39,560,822) (32,622,185) 3. 차 량 운 반 구 91,639,667 91,639,667 감 가 상 각 누 계 액 (90,333,025) (85,107,440) 4. 공 기 구 비 품 335,037,353 315,101,482 감 가 상 각 누 계 액 (264,636,646) (227,683,298) (3). 무 형 자 산 (주석2,9) 59,642,859 71,784,814 1. 소 프 트 웨 어 59,642,859 71,784,814 (4). 수 탁 자 산 (주석2,8) 18,966,673,437-1) 유 형 자 산 18,966,673,437-1. 토 지 18,870,716,737-2. 건 물 133,866,453,050 133,685,817,290 감 가 상 각 누 계 액 (31,071,960,505) (24,383,837,712) 수탁자산취득보조금 (102,794,492,545) (109,301,979,578) 3. 구 축 물 3,563,105,640 2,979,005,560 감 가 상 각 누 계 액 (911,293,997) (593,818,010) 수탁자산취득보조금 (2,651,811,643) (2,385,187,550) - 5 -
과 목 2013년도(당기) 2012년도(전기) 금 액 금 액 4. 기 계 장 치 2,494,514,209 2,403,776,199 감 가 상 각 누 계 액 (1,430,898,241) (948,903,732) 수탁자산취득보조금 (1,063,615,968) (1,454,872,467) 5. 차 량 운 반 구 222,526,300 219,656,300 감 가 상 각 누 계 액 (109,208,401) (64,846,641) 수탁자산취득보조금 (113,317,899) (154,809,659) 6. 공 기 구 비 품 2,037,547,071 1,597,995,471 감 가 상 각 누 계 액 (973,354,955) (624,310,727) 수탁자산취득보조금 (1,064,192,116) (973,684,744) 7. 건 설 중 인 자 산 1,155,857,750 - 수탁자산취득보조금 (1,059,901,050) - 2) 무 형 자 산 - - 1. 소 프 트 웨 어 337,281,366 447,092,068 수탁자산취득보조금 (337,281,366) (447,092,068) 자 산 총 계 90,901,443,178 88,592,747,178 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 61,352,401,699 58,332,144,416 1. 미 지 급 금 (주석10) 811,789,812 1,239,302,880 2. 선 수 금 (주석11) 31,971,865,550-3. 예 수 금 35,423,847 90,201,592 4. 예 수 보 증 금 148,812,250 151,567,880 5. 교 부 예 수 금 (주석12) 28,086,258,405 56,546,487,456 6. 부가가치세예수금 61,636,841 56,910,486 7. 미 지 급 비 용 (주석13) 236,614,994 247,674,122 Ⅱ. 비 유 동 부 채 17,961,736 21,230,326 1. 퇴직급여충당부채 (주석2,14) 749,684,060 387,220,582 퇴직연금운용자산 (731,722,324) (365,990,256) 부 채 총 계 61,370,363,435 58,353,374,742 자 본 Ⅰ. 자 본 금 (주석15) 34,102,956,000 34,102,956,000 1. 원 시 납 입 자 본 금 27,708,956,000 27,708,956,000 2. 기 타 출 자 자 본 금 6,394,000,000 6,394,000,000 Ⅱ. 결 손 금 (주석16) 4,571,876,257 3,863,583,564 1. 미 처 리 결 손 금 (4,571,876,257) (3,863,583,564) 자 본 총 계 29,531,079,743 30,239,372,436 부 채 및 자 본 총 계 90,901,443,178 88,592,747,178 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 6 -
2. 손 익 계 산 서 당기(제7기) 2013년 1월 1일부터 2013년12월31일까지 전기(제6기) 2012년 1월 1일부터 2012년12월31일까지 남양주도시공사 과 목 (단위 : 원) 2013년도(당기) 2012년도(전기) 금 액 금 액 Ⅰ. 매 출 액 17,991,490,593 16,196,922,136 1. 대 행 사 업 수 익 18,486,112,834 17,275,287,668 정 산 반 환 금 (497,480,291) (1,079,876,962) 2. 기 타 수 익 2,858,050 1,511,430 Ⅱ. 매 출 원 가 16,111,064,197 14,797,860,417 1. 대 행 사 업 비 16,111,064,197 14,797,860,417 Ⅲ. 매 출 총 이 익 1,880,426,396 1,399,061,719 Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비 3,259,573,774 2,845,135,844 1. 보 수 1,011,057,686 975,054,609 2. 무기계약자근로자보수 39,321,510 36,411,860 3. 기 간 제 근 로 자 보 수 43,035,940 16,894,560 4. 퇴 직 급 여 108,835,666 139,159,092 5. 사 무 관 리 비 151,229,489 96,186,332 6. 공 공 운 영 비 73,517,131 70,102,166 7. 여 비 50,127,910 67,886,840 8. 업 무 추 진 비 14,427,640 13,511,445 9. 연 구 개 발 비 129,545,454 31,287,636 10. 복 리 후 생 비 634,002,229 601,299,880 11. 교 육 훈 련 비 27,222,010 55,676,946 12. 수 선 유 지 비 32,873,721 37,121,515 13. 행 사 홍 보 비 5,800,820 83,362,356 14. 관 서 업 무 비 10,308,350 11,751,565 15. 성 과 급 852,192,730 510,637,110 16. 감 가 상 각 비 49,117,570 81,209,053 17. 무 형 자 산 상 각 비 22,988,319 16,262,879 18. 위 탁 관 리 비 1,849,599-19. 포 상 금 2,120,000 1,320,000-7 -
남양주도시공사 과 목 (단위 : 원) 2013년도(당기) 2012년도(전기) 금 액 금 액 Ⅴ. 영 업 이 익 ( 손 실 ) (1,379,147,378) (1,446,074,125) Ⅵ. 영 업 외 수 익 675,951,013 753,986,784 1. 이 자 수 익 1,262,865,737 1,053,467,958 정 산 반 환 금 (922,822,575) (596,343,139) 2. 유 형 자 산 처 분 이 익 272,579,000 260,320,930 3. 퇴 직 연 금 운 용 수 익 10,151,418 1,314,356 정 산 반 환 금 (7,744,970) (995,275) 4. 기 타 영 업 외 수 익 60,922,403 36,221,974 정 산 반 환 금 - (20) Ⅶ. 영 업 외 비 용 5,096,328 333,333 1. 유 형 자 산 처 분 손 실 - 333,333 2. 기 타 영 업 외 비 용 5,096,328 - Ⅷ. 법인세비용차감전순손익 (708,292,693) (692,420,674) Ⅸ. 법 인 세 비 용 - - Ⅹ. 당 기 순 이 익 ( 손 실 ) (708,292,693) (692,420,674) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 8 -
3. 자 본 변 동 표 당기(제7기) 2013년 1월 1일부터 2013년12월31일까지 전기(제6기) 2012년 1월 1일부터 2012년12월31일까지 남양주도시공사 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 (결손금) (단위 : 원) 총계 2012.01.01 (전기초) 29,708,956,000 - - - (3,141,395,703) 26,567,560,297 증자자본금 4,394,000,000 - - - - 4,394,000,000 회계변경누적효과 - - - - (29,767,187) (29,767,187) 당기순이익(손실) - - - - (692,420,674) (692,420,674) 2012.12.31 (전기말) 34,102,956,000 - - - (3,863,583,564) 30,239,372,436 2013.01.01 (당기초) 34,102,956,000 - - - (3,863,583,564) 30,239,372,436 당기순이익(손실) - - - - (708,292,693) (708,292,693) 2013.12.31 (당기말) 34,102,956,000 - - - (4,571,876,257) 29,531,079,743 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 9 -
4. 현 금 흐 름 표 당기(제7기) 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 전기(제6기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 남양주도시공사 과 목 (단위 : 원) 2013년도(당기) 2012년도(전기) 금 액 금 액 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 760,406,540 43,861,467,984 1. 당기순손익 (708,292,693) (692,420,674) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 494,919,857 433,965,707 가. 퇴직급여 422,813,968 336,160,442 나. 감가상각비 49,117,570 81,209,053 다. 무형자산상각비 22,988,319 16,262,879 라. 유형자산처분손실 - 333,333 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (272,579,000) (260,320,930) 가. 유형자산처분이익 272,579,000 260,320,930 4. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 1,246,358,376 44,380,243,881 가. 미수수익의 감소(증가) (12,282,104) - 나. 선급금의 감소(증가) (431,157,990) - 다. 선급비용의 감소(증가) 227,587 601,073 라. 미수금의 감소(증가) 3,331,652 (198,088,267) 마. 선급법인세의 감소(증가) 15,710,870 (2,445,170) 바. 재고자산의 감소(증가) (923,646,364) (301,481,039) 사. 미지급금의 증가(감소) (427,513,068) 425,448,075 아. 선수금의 증가(감소) 31,971,865,550 - 자. 교부예수금의 증가(감소) (28,460,229,051) 44,551,736,527 차. 예수금의 증가(감소) (54,777,745) (162,183,635) 카. 예수보증금의 증가(감소) (2,755,630) 124,124,870 타. 부가가치세예수금의 증가(감소) 4,726,355 56,910,486 파. 미지급비용의 증가(감소) (11,059,128) 217,906,935 하. 퇴직금의 지급 (60,350,490) - 거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (365,732,068) (332,285,974) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,618,228,172) (149,498,783) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 56,141,524,000 52,675,407,930 가. 단기금융상품의 감소 55,795,000,000 51,895,000,000 나. 토지의 처분 346,524,000 780,407,930-10 -
과 목 2013년도(당기) 2012년도(전기) 금 액 금 액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (77,759,752,172) (52,824,906,713) 가. 단기금융상품의 증가 56,373,000,000 51,895,000,000 나. 토지의 취득 18,870,716,737 - 다. 건물의 취득 180,635,760 - 라. 구축물의 취득 584,100,080 239,492,640 마. 기계장치의 취득 90,738,010 146,926,390 바. 차량운반구의 취득 2,870,000 4,928,000 사. 공기구비품의 취득 459,487,471 365,750,555 아. 건설중인자산의 취득 1,155,857,750 - 자. 소프트웨어의 취득 42,346,364 172,809,128 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,389,296,500 5,244,459,280 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2,389,296,500 5,244,459,280 가. 유상증자 - 4,394,000,000 나. 수탁자산취득보조금 수입 2,389,296,500 850,459,280 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - - IV. 현금의증가(감소)(I+II+III) (18,468,525,132) 48,956,428,481 V. 기초의 현금 65,175,921,897 16,219,493,416 VI. 기말의 현금 46,707,396,765 65,175,921,897 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. - 11 -
5. 재무제표에 대한 주석 제7기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제6기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 남양주도시공사 1. 공사의 개요 남양주도시공사(이하 당공사 라 함)에 관한 개요는 다음과 같습니다. (1) 공사명칭 : 남양주도시공사 (2) 설 립 일 : 2007년 11월 5일 (3) 자 본 금 : 34,102,956,000원 (4) 출 자 자 : 남양주시 (5) 사업목적 지역균형개발과 공공시설물 등을 효율적으로 관리ㆍ운영하여 시민의 생활편익과 복지증진에 기여함을 목적으로 다음의 목적사업을 수행하고 있습니다. 1 택지의 개발과 공급 2 주택의 건설ㆍ개량ㆍ임대 및 관리 3 도로 등 교통관련 시설의 건설 및 유지관리 4 체육시설의 조성 및 관리 5 남양주시가 대행 또는 위탁한 업무 등 2. 중요한 회계처리 방침 당공사의 재무제표는 지방공기업법과 동 시행령 및 시행규칙, 지방공기업결산지침 및 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 당공사가 채택하고 있는 중요한 회 계정책은 다음과 같습니다. (1) 수익의 인식 당공사는 지방공기업법, 남양주시 남양주도시공사 설립 및 운영 조례 및 정관 제30 조(사업), 정관 제31조(대행사업 등)에 따른 사업을 수행하고 있으며, 기타의 수익 에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 당공사의 영업수익은 자체사업수익과 대행사업수익 및 기타영업수익으로 구성되어 있습니다. 대행사업수익은 결산지침에 따라 자치단체에서 업무 위ㆍ수탁 시 포괄적으로 부담 하는 대행사업비교부액을 수입으로 인식하고 있습니다. 자치단체에서 위탁한 사업 - 12 -
수입은 지방자치단체 수입이므로 당공사의 대행사업수익에서 제외하고 있습니다. 대행사업비는 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금 과목으로 대행사업수익에서 차감 형식으로 표시하고 있으며 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 반납대상에서 제 외하여 선수금으로 처리하고, 대행사업별로 예산초과 집행액이 발생하는 경우 대행 사업수입과 미수금으로 회계처리하고 있습니다. 당공사는 남양주시와 공영주차장관리 등 대행사업에 대하여 위수탁관리계약서를 체 결하고 있으며, 당해연도의 주차요금과 경영수익금 등은 남양주시로 납입하고 이 경영수익금은 손익계산서에 계상되지 않으며 대행사업을 위하여 남양주시로부터 업 무 위ㆍ수탁 시 포괄적으로 부담하는 위탁대행수수료 교부액을 손익계산서상 영업 수익으로 회계처리하고 있습니다. 대행사업을 수행한 후 정산하여 예산잔액은 사업 별 대행사업정산반환금으로 회계처리하여 남양주시에 반환하고 있습니다. (2) 현금성자산 당공사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동 이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산 당공사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기 관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아 니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 유가증권 당공사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무 증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적 극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보 유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부 대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법 으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재 무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증 권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 - 13 -
있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계 액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권 의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (5) 유형자산의 평가와 감가상각방법 당공사는 출연금으로 취득한 자산을 유형자산으로 계상하여 취득원가로 평가하고 있으며 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 자산의 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있습니다. 당공사의 유형자산은 취득원가에서 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (6) 수탁자산의 평가와 감가상각방법 수탁자산은 지방공기업 결산지침에 따라 자치단체의 공공시설(자치단체 소유의 자 산) 등은 재무제표에 당공사의 자산과 구분하여 수탁자산으로 표시하고 있습니다. 예산편성시 수탁자산의 취득, 개량, 수선에 소요되는 자본예산과 당공사의 운영에 소요되는 자본예산을 구분하여 편성 하고 있습니다. 수탁자산의 취득에 따른 자치 단체지원자금의 수입은 대행사업수입과 구분하여 수탁자산취득보조금(수탁자산 차 감항목)으로 계상하여 공사사업비와 수탁자산 취득 및 시설개량비와 명확히 구분되 도록 회계처리 하고 있습니다. 수탁자산취득보조금은 수탁자산 차감항목으로 재무 상태표에 표시하고, 해당자산의 감가상각비와 상계하여 처리하고 있습니다. 유형자산과 수탁자산의 감가상각방법과 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 내용연수 감가상각방법 건 물 20년 정액법 구 축 물 10년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 공 기 구 비 품 5년 정액법 - 14 -
(7) 무형자산 당공사는 무형자산에 대하여 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실 하게 기대할 수 있는 것을 자산화 하여 5년동안 정액법에 의하여 상각하고 있으며 재 무상태표에 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 계 정 과 목 내용연수 상각방법 소 프 트 웨 어 5년 정액법 (8) 종업원급여 당공사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제 공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며 지방공 기업결산지침에 따라 자치단체에서 연차유급휴가 관련 비용 및 부채 인식금액을 대행사업비 예산에 반영하여 부담하는 경우에는 연차유급휴가 비용 및 부채 인식 회계처리만 하며, 예산에 반영하지 않는 경우에는 비용 및 부채 인식 회계처리와 동금액 만큼 대행사업수입과 미수금 회계처리를 하고 있습니다. (9) 선수금 당공사는 토지보상 후 개발공사를 수행하는 사업에 대한 대행사업금액에 대하여 해당 사업과 관련한 대행사업수입금은 선수금으로 계상하고 있으며, 토지를 보상 한 후 공사가 진행될 경우 공사진행률에 따라 선수금을 대행사업수익으로 인식하 고 토지는 공사진행률에 따라 기부금으로 대체하고 있습니다. (10) 퇴직급여 당공사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부 채로 계상하고 있습니다. 대행사업과 관련된 퇴직급여충당부채는 지방공기업 결산지침의 퇴직급여충당부채 회계처리 특례에 의하여 자치단체에서 퇴직급여충당부채 전입액을 대행사업비 예산 에 반영하여 부담하는 경우 퇴직급여충당부채 전입액 인식 회계처리만 하도록 하고 있으며, 자치단체에서 퇴직급여충당부채 전입액을 대행사업비 예산에 반영하지 않 는 경우에는 퇴직급여충당부채전입액 인식 회계처리와 동금액 만큼 대행사업수입과 장기미수금 회계처리를 하도록 규정하고 있습니다. 또한 당공사는 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연 금에 가입하고 있습니다. - 15 -
3. 현금및현금성자산, 단기금융상품 당기말 현재 현금및현금성자산은 46,707,396,765원이며, 수입지출현금은 46,523,160,668원이며, 수입지출외현금은 184,236,097원입니다. 단기금융상품 578,000,000원은 1년이내에 만기가 도래하는 정기예금입니다. 담보나 질권 설정을 위하여 제공되거나, 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 단기금융 상품은 없습니다. 4. 선급금 당기말 현재 선급금은 토지보상을 위하여 선지급한 금액으로써 그 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 원) 사 업 명 내 용 금 액 비 고 오남2지구 도시계획시설(도로, 공원) 토지보상 174,917,888 도제원(퇴계원)도시계획도로 토지보상 256,240,102 합 계 431,157,990 5. 미수금 당기말 현재 미수금 212,664,965원은 대행사업과 관련된 퇴직금에 대하여 미수한 금액, 대행사업 관련 연차유급휴가 관련 비용 및 부채 인식금액을 대행사업비 예산에 반영 하지 아니함에 따라 지방공기업결산지침에 의하여 연차유급휴가 비용 및 부채 인식 회 계처리와 동금액 만큼 대행사업수입과 미수금으로 회계처리한 금액 등으로 구성되어 있습니다. 그 내용은 재무제표부속명세서3 과 같습니다. 6. 장기투자증권 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사(종목)명 당 기 말 전 기 말 매도가능증권 1.지분증권 102,000,000 102,000,000 합 계 102,000,000 102,000,000-16 -
당기말 현재 매도가능증권(지분증권)의 평가 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주식수 (주) 지 분 율 취득가액 공정 가치 장부 금액 미실현 보유 손익 (단위 : 원) 손상차손 당기 이전 하남마블링시티 1,000,000 2% 100,000,000-100,000,000 - - - 하남마블링시티개발 20,000 2% 2,000,000-2,000,000 - - - 합 계 1,020,000 102,000,000 102,000,000 - - - 당 기 (주) 최초 투자 후 5년이 경과하지 않았고 회사 가치가 크게 변할 만한 특별한 사건이 발 생하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 7. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 감액손실 (환입) 처 분 기 말 토 지 22,028,338,000 - - - (73,945,000) 21,954,393,000 건 물 106,150,543 - (6,938,637) - - 99,211,906 차량운반구 6,532,227 - (5,225,585) - - 1,306,642 공기구비품 87,418,184 19,935,871 (36,953,348) - - 70,400,707 합 계 22,228,438,954 19,935,871 (49,117,570) - (73,945,000) 22,125,312,255 당기말 현재 토지의 공시지가는 15,211,097,770원입니다. 나. 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 감액손실 (환입) 처 분 기 말 토 지 22,548,425,000 - - - (520,087,000) 22,028,338,000 건 물 113,089,180 - (6,938,637) - - 106,150,543 차량운반구 23,961,532 - (17,429,305) - - 6,532,227 공기구비품 116,868,233 27,724,395 (56,841,111) - (333,333) 87,418,184 합 계 22,802,343,945 27,724,395 (81,209,053) - (520,420,333) 22,228,438,954 유형자산 중 소유권이 제한되거나 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 보고기간종료일 현재 당공사는 차량운반구에 대하여 보험에 가입하고 있습니다. - 17 -
8. 수탁자산 당기 및 전기 중 수탁자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말(주) 토 지 - 18,870,716,737 - - 18,870,716,737 건 물 109,301,979,578 180,635,760 (6,688,122,793) - 102,794,492,545 구 축 물 2,385,187,550 584,100,080 (317,475,987) - 2,651,811,643 기계장치 1,454,872,467 90,738,010 (481,994,509) - 1,063,615,968 차량운반구 154,809,659 2,870,000 (44,361,760) - 113,317,899 공기구비품 973,684,744 439,551,600 (349,044,228) - 1,064,192,116 건설중인자산 - 1,155,857,750 - - 1,155,857,750 소프트웨어 447,092,068 31,500,000 (141,310,702) - 337,281,366 합 계 114,717,626,066 21,355,969,937 (8,022,309,979) - 128,051,286,024 (주) 수탁자산의 기말금액은 수탁자산취득보조금을 차감전의 금액입니다. 당기말 현재 수탁자산 토지의 공시지가는 6,220,957,525원입니다. 나. 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 115,986,270,444 - (6,684,290,866) - 109,301,979,578 구 축 물 2,429,115,184 239,492,640 (283,420,274) - 2,385,187,550 기계장치 1,771,955,423 146,926,390 (464,009,346) - 1,454,872,467 차량운반구 193,155,852 4,928,000 (43,274,193) - 154,809,659 공기구비품 911,141,599 338,026,160 (275,483,015) - 973,684,744 소프트웨어 450,395,043 121,086,090 (124,389,065) - 447,092,068 합 계 121,742,033,545 850,459,280 (7,874,866,759) - 114,717,626,066-18 -
9. 무형자산 당기 및 전기 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 원) 내 역 소프트웨어 비 고 기 초 금 액 71,784,814 증 가 10,846,364 폐 기 와 처 분 - 감액손실(환입) - 상 각 액 (22,988,319) 기 말 금 액 59,642,859 나. 전기 (단위 : 원) 내 역 소프트웨어 비 고 기 초 금 액 36,324,655 증 가 51,723,038 폐 기 와 처 분 - 감액손실(환입) - 상 각 액 (16,262,879) 기 말 금 액 71,784,814 10. 미지급금 당기말 현재 미지급금 811,789,812원은 대행사업 정산반환금 등으로 그 내용은 재무 제표부속명세서13 과 같습니다. - 19 -
11. 선수금 당기말 선수금으로 계상된 금액은 토지보상 후 개발공사를 수행하는 사업에 대한 대 행사업금액으로써, 해당 사업과 관련한 대행사업수익을 선수금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사 업 명 토지보상 선급금 건설중인자산 차기이월금 (주) 합 계 묵현2지구 도시계획 시설(도로, 공원) 오남2지구 도시계획 시설(도로, 공원) 도제원(퇴계원)도시 계획도로 월산지구 기반시설 개설공사 1,983,502,840 - - 1,160,309,080 3,143,811,920 752,535,292 174,917,888-532,552,039 1,460,005,219 16,134,678,605 256,240,102-2,819,243,750 19,210,162,457 - - 95,956,700 8,061,929,254 8,157,885,954 합 계 18,870,716,737 431,157,990 95,956,700 12,574,034,123 31,971,865,550 (주) 차기이월금 중 오남2지구 도시계획시설(도로,공원)과 월산지구 기반시설개설공사 는 차기이월예산액과 당기 이자수익으로 구성되어 있습니다. 12. 교부예수금 당기말 현재 교부예수금은 토지를 보상하지 않는 대행사업 관련 이월예산금액으로써 총이월예산 중 선수금으로 대체되지 않은 대행사업 관련 사고이월 9,049,761,592원, 건설개량이월 780,000,000원, 계속비이월 18,256,496,813원으로 구성되어 있습니다. 13. 미지급비용 미지급비용으로 계상한 236,614,994원은 연차유급수당 미지급비용을 계상한 금액입니다. 14. 퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산 당기말 현재 당공사의 퇴직금지급규정에 의하여 전 직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액은 749,684,060원이며 그 내용은 재무제표부속명세서16 과 같습니다. 당기말 현재 당공사는 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. - 20 -
15. 자본금 당기 및 전기의 당공사 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일 자 당 기 전 기 자본금납입한도액 500,000,000,000 500,000,000,000 기 초 34,102,956,000 29,708,956,000 증 자 2012년 1월 19일 - 4,394,000,000 기 말 34,102,956,000 34,102,956,000 16. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 제 7 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지 제 6 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지 처리예정일 2014년 03월 11일 처리확정일 2013년 03월 14일 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1.미처리결손금 4,571,876,257 3,863,583,564 전기이월미처리결손금 3,863,583,564 3,141,395,703 회계변경누적효과 - 29,767,187 당기순손실(이익) 708,292,693 692,420,674 2.결손금처리액 - - 3.차기이월미처리결손금 4,571,876,257 3,863,583,564-21 -
17. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당공사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사건번호 사건명 원고 피고 소송가액 소송결과 2013가단52301 토지수용보상금증액 정명수 남양주도시공사 64,000,000 예측불가 2013구합2940 토지수용보상금증액 어윤석외 2명 남양주도시공사 30,000,000 예측불가 2013구합2971 토지수용재결처분취소 등 이기태외 18명 남양주도시공사 159,500,000 예측불가 18. 재무제표의 사실상 확정일 당공사의 재무제표는 2014년 3월 11일 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. - 22 -
다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 - 23 -
다. 회계감사기본요구사항에 대한 설명 이 회계감사기본요구사항은 안전행정부의 회계감사기본요구사항을 기준하여 남양주도시공사에 적용될 항목을 선별하여 작성하고 있습니다. A. 회계관리 1. 지방공기업법령에서 규정한 회계처리방법과 다른 방법으로 회계처리한 경우 그 처 리내용과 재무제표에 미치는 영향은 어떠한가?(기업회계와 예산회계와의 연결성) 남양주도시공사는 지방공기업회계규칙에서 규정한 방법으로 회계처리하고 있으며 그 이외의 회계처리방법은 사용하고 있지 않습니다. 2. 현재 비치 관리하고 있는 장표(전자기록 등에 의한 장표를 포함한다. 이하 같다)는 무엇이며, 장표 기장관리는 적정한가? 남양주도시공사는 예산편성, 수입예산결산, 지출예산결산, 기업회계결산관리는 전산시 스템을 구축하여 지방공기업법에서 요구하는 장표를 전산으로 처리하고 있습니다. 3. 보유하고 있는 모든 은행구좌는 전액 재무제표에 계상되었는지? 당기 말 현재 현금과 예금은 전액 재무제표에 계상되고 있습니다. 4. 회계관리 전산화 운영은 정착되어 있으며, 관련업무에 대한 전산화 실태 및 향후 계획 은 어떠한가? 회계관리의 전산화 운영은 정착되어 있습니다. 5. 자금일보를 매일 작성하고 있으며, 자금일보와 예금잔고증명은 일치하고 있는지? 자금일보를 작성하고 있으며 자금일보와 예금잔고는 일치하고 있습니다. - 24 -
B. 예산관리 1. 수입예산은 조사결정, 지출예산은 채무확정에 의하여 집행되고 기장하고 있는가? 수입예산은 징수결정기준, 지출예산은 채무확정기준으로 집행되고 있습니다. 2. 예산전용과 예비비 사용은 적법하게 집행되었는가? 당기의 예산전용은 없으며, 당기 예비비의 사용은 없습니다. 3. 예산의 이월은 적법하게 이월되고 전기에서의 이월분은 적법하게 집행되었는가? 전기이월예산은 적법하게 집행되었으며 당기 예산의 이월도 적법하게 이월되었습니다. 4. 예산액과 집행액의 차이 원인을 분석하고 있는가? 예산액과 집행액의 차이는 주로 집행잔액 등에 따른 것이며 대행사업비에서 발생된 차 이 금액은 사업별 정산반환금으로 회계처리하여 남양주시로 반환하고 있습니다. 5. 예산의 과대집행은 없는가? 예산의 과대집행은 없습니다. 6. 임차보증금, 퇴직예치금, 대여금 등도 예산에 의하여 집행되고 있는가? 퇴직연금운용자산은 예산에 의하여 집행되고 있습니다. 7. 예산편성시 당기 예정재무상태표, 예정손익계산서 및 전기 예정재무상태표, 예정손익 계산서를 작성하고 있는가? 예정재무제표는 전산시스템으로 작성하고 있습니다. - 25 -
C. 재무제표분석 1. 손익계산서를 전기사업년도와 비교하여 손익변동사항이 발생한 경우에는 그 변동원인 을 계정과목별, 사항별로 비교분석하여 그 결과가 내부 경영관리의 양 불량에 기인하 고 있는가? 또 다른 외부원인(요금,물가 등)에 기인하고 있는가? (1) 손익계산서 전기 대비 증감 (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 증감액 증감율 매출액 17,991,490,593 16,196,922,136 1,794,568,457 11.08% 대행사업수익 18,486,112,834 17,275,287,668 1,210,825,166 7.01% 정산반환금 -497,480,291-1,079,876,962 582,396,671-53.93% 기타수익 2,858,050 1,511,430 1,346,620 89.10% 매출원가 16,111,064,197 14,797,860,417 1,313,203,780 8.87% 대행사업비 16,111,064,197 14,797,860,417 1,313,203,780 8.87% 매출총이익 1,880,426,396 1,399,061,719 481,364,677 34.41% 판매비와관리비 3,259,573,774 2,845,135,844 414,437,930 14.57% 보수 1,011,057,686 975,054,609 36,003,077 3.69% 무기계약자근로자보수 39,321,510 36,411,860 2,909,650 7.99% 기간제근로자보수 43,035,940 16,894,560 26,141,380 154.73% 퇴직급여 108,835,666 139,159,092-30,323,426-21.79% 사무관리비 151,229,489 96,186,332 55,043,157 57.23% 공공운영비 73,517,131 70,102,166 3,414,965 4.87% 여비 50,127,910 67,886,840-17,758,930-26.16% 업무추진비 14,427,640 13,511,445 916,195 6.78% 연구개발비 129,545,454 31,287,636 98,257,818 314.05% 복리후생비 634,002,229 601,299,880 32,702,349 5.44% 교육훈련비 27,222,010 55,676,946-28,454,936-51.11% 수선유지비 32,873,721 37,121,515-4,247,794-11.44% 행사홍보비 5,800,820 83,362,356-77,561,536-93.04% 관서업무비 10,308,350 11,751,565-1,443,215-12.28% 성과급 852,192,730 510,637,110 341,555,620 66.89% 감가상각비 49,117,570 81,209,053-32,091,483-39.52% 무형자산상각비 22,988,319 16,262,879 6,725,440 41.35% 위탁관리비 1,849,599-1,849,599 - 포상금 2,120,000 1,320,000 800,000 60.61% 영업이익(손실) -1,379,147,378-1,446,074,125 66,926,747-4.63% 영업외수익 675,951,013 753,986,784-78,035,771-10.35% 이자수익 1,262,865,737 1,053,467,958 209,397,779 19.88% 정산반환금 -922,822,575-596,343,139-326,479,436 54.75% 유형자산처분이익 272,579,000 260,320,930 12,258,070 4.71% 퇴직연금운용수익 10,151,418 1,314,356 8,837,062 672.35% 정산반환금 -7,744,970-995,275-6,749,695 678.17% 기타영업외수익 60,922,403 36,221,974 24,700,429 68.19% 정산반환금 - -20 20-100.00% 영업외비용 5,096,328 333,333 4,762,995 1,428.90% 유형자산처분손실 - 333,333-333,333-100.00% 기타영업외비용 5,096,328-5,096,328 - 법인세비용차감전순손익 -708,292,693-692,420,674-15,872,019 2.29% 법인세비용 - - - - 당기순이익(손실) -708,292,693-692,420,674-15,872,019 2.29% - 26 -
(2) 주요변동사항 분석 계정과목 증감율 증감사유 대행사업수익 7.01% 기타수익 89.10% 현물출자재산 대부로 증가 대행사업비 8.87% 호평어린이감성놀이시설 및 오남체육문화센터 대행사업비 증가로 인한 현금및현금성자산 증가 호평어린이감성놀이시설 및 오남체육문화센터 대행사업비 증가로 인한 현금및현금성자산 증가 무기계약자근로자보수 7.99% 노동부 최저임금 고시단가 인상(7.2%) 기간제근로자보수 154.73% 2012년 대비 기간제근로자 근무기간증가 (5월 12월)증가 퇴직급여 -21.79% 사무관리비 57.23% 자체사업과 대행사업 전체적인 퇴직급여는 증가하였으나, 대행사업 관련 퇴직급여는 대행사업비에 포함되고 자체사업 퇴직급여는 판매비와관리비의 퇴직급여에 계상. 자체사업 퇴직급여충당부채는 2011년부터 설정하여 2012년에는 당기보다 급격히 증가함에 따라 전기 대비 당기 퇴직급여가 감소됨. 2013년 예산편성과목 변동에 따른 지출액 증가 (회의비, 도서인쇄비) 여비 -26.16% 사업별 예산편성에 따른 지출액 감소 연구개발비 314.05% 남양주도시공사 인사/급여프로그램 구축 교육훈련비 -51.11% 사업별 예산편성에 따른 지출액 감소 수선유지비 -11.44% 내부 비품 수선비 감소 행사홍보비 -93.04% 관서업무비 -12.28% 관서업무비 예산절감 2013년 예산편성과목 변동에 따른 지출액 증가 (회의비, 도서인쇄비) 성과급 66.89% 최우수등급에 따른 지출액증가(165% 220%) 감가상각비 -39.52% 내용연수 완료에 따르 감가상각대상금액의 감소에 따라 감가상각비 전기대비 감소 무형자산상각비 41.35% 당기 취득분 및 전기 기중 취득분 12개월 상각에 따른 증가 포상금 60.61% 내부 포상액 증가 이자수익 19.88% 대행사업비 운용이자 수익증가 퇴직연금운용수익 672.35% 기타영업외수익 68.19% 기타영업외비용 - 당기분 퇴직연금운용자산의 적립에 따라 전체적인 누적금액 상승으로 인한 퇴직연금운용수익 증가 당기이전 발생된 산지전용타당성 조사수수료 취하에 따른 수수료 환급 당기이전 발생된 산지전용타당성 조사수수료 부가가치세 조정 이러한 변동은 내부 경영관리의 양 불량과는 관계가 없습니다. - 27 -
2. 전기재무상태표와 당기재무상태표를 비교분석 할 때 전년도에 비하여 현저한 변화를 가져온 부분이 있는가? 만일 변화가 있다면 그 원인과 그것이 재무구조에 미친 영향 은 어떤지? (1) 재무상태표 전기 대비 증감 (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 증감액 증감율 자산 유동자산 49,647,814,627 66,190,523,410-16,542,708,783-24.99% 당좌자산 47,991,350,862 65,457,706,009-17,466,355,147-26.68% 현금및현금성자산 46,707,396,765 65,175,921,897-18,468,525,132-28.34% 단기금융상품 578,000,000-578,000,000 - 선급금 431,157,990-431,157,990 - 미수금 212,664,965 215,996,617-3,331,652-1.54% 선급비용 2,252,448 2,480,035-227,587-9.18% 미수수익 12,282,104-12,282,104 - 당기법인세자산 47,596,590 63,307,460-15,710,870-24.82% 재고자산 1,656,463,765 732,817,401 923,646,364 126.04% 미완성토지 1,656,463,765 732,817,401 923,646,364 126.04% 비유동자산 41,253,628,551 22,402,223,768 18,851,404,783 84.15% 투자자산 102,000,000 102,000,000-0.00% 장기투자증권 102,000,000 102,000,000-0.00% 유형자산 22,125,312,255 22,228,438,954-103,126,699-0.46% 토지 21,954,393,000 22,028,338,000-73,945,000-0.34% 건물 138,772,728 138,772,728-0.00% 감가상각누계액 -39,560,822-32,622,185-6,938,637 21.27% 차량운반구 91,639,667 91,639,667-0.00% 감가상각누계액 -90,333,025-85,107,440-5,225,585 6.14% 공기구비품 335,037,353 315,101,482 19,935,871 6.33% 감가상각누계액 -264,636,646-227,683,298-36,953,348 16.23% 무형자산 59,642,859 71,784,814-12,141,955-16.91% 소프트웨어 59,642,859 71,784,814-12,141,955-16.91% 수탁자산 18,966,673,437-18,966,673,437 - 유형자산 18,966,673,437-18,966,673,437 - 토지 18,870,716,737-18,870,716,737 - 건물 133,866,453,050 133,685,817,290 180,635,760 0.14% 감가상각누계액 -31,071,960,505-24,383,837,712-6,688,122,793 27.43% 수탁자산취득보조금 -102,794,492,545-109,301,979,578 6,507,487,033-5.95% 구축물 3,563,105,640 2,979,005,560 584,100,080 19.61% 감가상각누계액 -911,293,997-593,818,010-317,475,987 53.46% 수탁자산취득보조금 -2,651,811,643-2,385,187,550-266,624,093 11.18% 기계장치 2,494,514,209 2,403,776,199 90,738,010 3.77% 감가상각누계액 -1,430,898,241-948,903,732-481,994,509 50.79% 수탁자산취득보조금 -1,063,615,968-1,454,872,467 391,256,499-26.89% 차량운반구 222,526,300 219,656,300 2,870,000 1.31% 감가상각누계액 -109,208,401-64,846,641-44,361,760 68.41% - 28 -
계정과목 당 기 전 기 증감액 증감율 수탁자산취득보조금 -113,317,899-154,809,659 41,491,760-26.80% 공기구비품 2,037,547,071 1,597,995,471 439,551,600 27.51% 감가상각누계액 -973,354,955-624,310,727-349,044,228 55.91% 수탁자산취득보조금 -1,064,192,116-973,684,744-90,507,372 9.30% 건설중인자산 1,155,857,750-1,155,857,750 - 수탁자산취득보조금 -1,059,901,050 - -1,059,901,050 - 무형자산 - - - - 소프트웨어 337,281,366 447,092,068-109,810,702-24.56% 수탁자산취득보조금 -337,281,366-447,092,068 109,810,702-24.56% 자 산 총 계 90,901,443,178 88,592,747,178 2,308,696,000 2.61% 부채 유동부채 61,352,401,699 58,332,144,416 3,020,257,283 5.18% 미지급금 811,789,812 1,239,302,880-427,513,068-34.50% 선수금 31,971,865,550-31,971,865,550 - 예수금 35,423,847 90,201,592-54,777,745-60.73% 예수보증금 148,812,250 151,567,880-2,755,630-1.82% 교부예수금 28,086,258,405 56,546,487,456-28,460,229,051-50.33% 부가가치세예수금 61,636,841 56,910,486 4,726,355 8.30% 미지급비용 236,614,994 247,674,122-11,059,128-4.47% 비유동부채 17,961,736 21,230,326-3,268,590-15.40% 퇴직급여충당부채 749,684,060 387,220,582 362,463,478 93.61% 퇴직연금운용자산 -731,722,324-365,990,256-365,732,068 99.93% 부 채 총 계 61,370,363,435 58,353,374,742 3,016,988,693 5.17% 자본 자본금 34,102,956,000 34,102,956,000-0.00% 원시납입자본금 27,708,956,000 27,708,956,000-0.00% 기타출자자본금 6,394,000,000 6,394,000,000-0.00% 결손금 4,571,876,257 3,863,583,564 708,292,693 18.33% 미처리결손금 -4,571,876,257-3,863,583,564-708,292,693 18.33% 자 본 총 계 29,531,079,743 30,239,372,436-708,292,693-2.34% 부채및자본총계 90,901,443,178 88,592,747,178 2,308,696,000 2.61% - 29 -
(2) 주요변동사항 분석 계정과목 증감율 증감사유 현금및현금성자산 -28.34% 대행사업 도제원지구 도로보상 등 지출액 증가 및 별내주민자치센터등 예산반납으로 인한 현금및현금성자산 감소 단기금융상품 - 당기 정기예금 가입에 따른 증가 선급금 - 토지보상 관련 선지급한 금액에 의하여 증가 미수수익 - 단기금융상품에 대한 기간경과분 이자수익 계상 미완성토지 126.04% 양정역세권개발사업(917,146천원)과 생태주거단지조성사업(6,500천원) 증가 미지급금 -34.50% 기중 정산반환금 반납으로 인하여 대행사업비 정산반환금 감소 선수금 - 토지보상 후 개발사업에 대한 선수금 계상에 따른 증가 예수금 -60.73% 당기말 4대보험, 소득세등 납부에 따른 감소 교부예수금 -50.33% 퇴직급여충당부채 93.61% 대행사업 도제원지구 도로보상 지출 증가 및 별내주민자치센터 예산반납, 토지보상 후 개발사업에 대한 선수금 대체 등으로 인하여 감소 당기 퇴직금추계액 만큼 퇴직급여충당부채 설정 (당기증가 : 362,463,478원, 전기증가 : 336,160,442원) 퇴직연금운용자산 99.93% 당기 퇴직연금운용자산 적립 이와 같은 변동에 의하여 유동비율이 전기에 비하여 32.55%P 감소되었으며 부채비율은 14.84%P 증가하였습니다. 3. 재무제표의 계정과목별 계상액은 과목별 예산집행액과 동액이어야 하는데 그렇지 않는 경우 그 원인은 무엇인가? 채무부담으로 집행한 사업비의 자산 및 부채계정 계상 여부 확인 예산집행액과 재무제표계정의 차이는 재무회계상 발생주의에 따라 회계처리한 부분이 며 이에대한 내용은 재무제표와 예산결산서 차이명세서에서 설명하고 있습니다. E. 자금 및 미수금관리 1. 유휴자금은 어떠한 방법으로 관리되고 있는며 효율적 관리가 되고 있는가? 공사의 유휴자금은 정기예금 등 이율이 높은 단기예금으로 관리하고 있습니다. - 30 -
2. 수입지출외현금은 적정하게 관리되고 있으며 회계처리 방법은? 수입지출외현금은 예수금, 예수보증금 계정을 통하여 적정하게 관리 되고 있습니다. 3. 미수금의 발생년도별 금액 및 관리상황, 과거 3년간의 회수실적을 기초로 하여 회수 가 확실시되는 부분과 의문시되는 부분을 구분관리하고 있는지? 당기말 현재 계상된 미수금은 대행사업 부분의 연차유급수당을 공기업결산지침에 의하 여 계상한 미수금과 대행사업 부분의 퇴직금추계액 미달 적립금에 대한 공기업결산지 침에 의하여 미수금으로 계상한 금액 등입니다. 4. 3개월이상 체납된 미수금은 얼마이며, 회수대책은 적정하게 수립되어 있는가?(체납월 수별 미수금현황) 체납된 미수금은 없습니다. 5. 자금수급계획은 적정하게 수립, 운영(수시조정 등)하고 있는가? 자금수급계획을 수립하여 운용하고 있으며, 추경 등을 통하여 조정하고 있습니다. F. 재고자산 관리 1. 재고자산 수급계획은 적정하게 수립ㆍ운영되고 있는가? 공사가 계상하고 있는 재고자산은 미완성토지이며, 저장품 등의 재고자산을 의미하지 않습니다. 미완성토지에 대한 지출은 계획에 의하여 지출되고 있습니다. 2. 실질적인 재고조사가 실시되고 있는가?(제3자의 입회하에 품질상태까지도 파악) 위 1번에서 설명한 바와 같이 남양주도시공사의 재고자산은 저장품 등이 아닌 미완성 토지를 의미하므로 해당 사항이 없습니다. 3. 사업장의 재고자산 관리는 적정하게 이루어지고 있는가? 남양주도시공사는 현재 사업장을 가지고 있지 않습니다. 4. 사업장에서의 회계처리는 적정하게 이루어지며, 회계팀과의 차이가 발생하지 않는가? 남양주도시공사는 현재 사업장을 개시하고 있지 않습니다. 5. 사업과 관련된 기록은 적절하게 이루어지고 있는가? 공사는 양정역세권개발사업과 생태주거단지조성사업의 초기단계로써 사업의 타당성 및 구역지정 및 개발계획수립에 대한 용역을 진행하고 있습니다. 사업의 준비단계에 따른 사업별로 회계구분을 명확히 하여 각각 구분하여 관리하고 있으며, 현장사업장은 현재 없습니다. - 31 -
6. 유동성 악화등의 이유로 공사에 차질이 있는 사업장은 있는가? 사업장은 개시하고 있지 않으나 사업별로 관리하고 있으며, 사업별로 유동성 악화로 인한 차질이 있는 사업장은 없습니다. 7. 재고자산을 저가법 평가를 통해 적절하게 계상하였는가? 공사는 완성재고를 보유하고 있지 않으며, 관련 사업의 준비단계에서 지출되고 있는 용역비를 계상한 것으로써 재고자산 평가대상에서 제외하였습니다. G. 유형(고정)자산 관리 1. 취득설비자산의 취득원가는 적정히 평가되어 계상되고 있는가? 설비자산의 취득원가는 자산을 사용하기 위하여 지출한 총액을 계상하고 있습니다. 2. 사업에 필요한 자산을 국고 및 타회계로부터 관리전환 받았을 경우 당해계정에 계상 하였는가? 대행사업과 관련하여 관리전환 받은 자산에 대하여 수탁자산과 수탁자산취득보조금으 로 적정하게 계상하고 있습니다. 3. 유형자산처분손익은 적정처리(영업외손익)되고 있는가? 특히, 노후관개량에 따라 회계처리의 적정여부 확인 및 정리 당기에 유형자산 중 토지수용에 따른 처분이익 272,579,000원이 발생하여 영업외수익 에 계상하고 있습니다. 4. 감가상각은 계속성 있게 소정방식에 따라 계산되고 있는가? 남양주도시공사 유형자산의 감가상각방법은 정액법으로써 계속성의 원칙에 따라 감가 상각방법을 적용하고 있습니다. 5. 유형(고정)자산관리대장은 자산별로 비치하고 있으며, 이에 의하여 관리되고 유형(고 정)자산처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 정리하고 있는가? 유형(고정)자산대장을 각 계정별, 사업부문별로 비치, 기록 유지하고 있으며 유형(고 정)자산의 처분, 망실, 훼손 등 변동사항을 확인하고 있습니다. - 32 -
H. 채무 관리 1. 고정부채로 구분되어 있는 지방채, 재정자금, 차입금 및 외국차관 등 장기차입금의 유 동성대체는 적정하게 이루어 졌는가? 또한, 자체사업수익으로 상환이 가능한가? 해당사항이 없습니다. 2. 재정자금 등 차입이 지연된 사례는 없는가? 해당사항이 없습니다. 3. 공(사)채 등 발행과 상환은 적정 처리되고 있는가? 해당사항이 없습니다. 4. 차입금 등 부채 상환 지연으로 연체이자를 부담한 사례는 없는가? 해당사항이 없습니다. 5. 미지급 반환금은 적정하게 계상되었으며 상환할 재원은 확충되었는가? 당기말 미지급반환금은 재무상태표상에 전액 계상되어 있으며 상환할 재원을 확충하고 있습니다. 6. 전기미지급 반환금은 당기에 전액이 상환되었으며 전기분잔액이 있는 경우 상환되지 않은 이유는? 전기미지급 반환금은 당기에 전액 상환하였습니다. 7. 외상매입금, 미지급금 등 부채는 전액 망라되어 있으며 채무확정액은 적정한지? 미지급금 등 부채는 부외부채 없이 전액 계상되어 있으며, 채무확정액은 적정합니다. I. 기타회계 관리 1. 이익잉여금의 처분은 지방공기업법령 및 사업설치조례에 의하여 처분하고 있는가? 공사는 이익잉여금이 발생하고 있지 않습니다. 2. 지방공기업 경영상 개선을 요하는 사항과 그 대책방안은? 남양주체육문화센터, 호평체육문화센터, 와부체육문화센터 등 위수탁 계약에 의하여 관리하고 있는 각 사업장의 회계담당자에 대한 정기적인 회계교육을 실시하여야 하겠 습니다. 또한 운영수익을 증가시킬 수 있는 방안을 강구하여야 하겠습니다. - 33 -
J. 통합경영공시운영 1. 통합경영공시는 지방공기업 통합경영공시 매뉴얼 에 따라 적정하게 이루어지고 있 는가? - 공시담당자 지정ㆍ공시 여부, 공시자료의 적정성에 대해 단계별(담당자, 감독자, 확 인자) 검토 및 문서화 여부, 기타 공시자료의 부실공시 여부 등 공사는 지방공기업 통합경영공시 매뉴얼 에 따라 공시담당자를 지정하여 공시하고 단계별로 검토하고 있으며, 공시자료의 부실공시는 없습니다. 구 분 소 속 직 책 성 명 공시담당자 기획팀 대 리 김영곤 감 독 자 경영지원처 처 장 조경수 확 인 자 - 사 장 원현수 구 분 내 용 공시여부 일반현황 기관소개,연혁,주요기능 등 인사및조직현황 인원현황, 임원현황, 신규채용현황 인건비현황 임원연봉,직원평균인건비,기관장업 무추진비 경영정보열람 사업성과 및 재무현황 요약경영정보,예산(수입 지출) 자 금현황,경영성과,재무현황,주요경 영분석지표,자본금 및 주주현황 적정공시 타법인출자현황 출자금, 지분율, 목적 등 외부감사인의 감사의견등 감사인명,감사의견,감사보고서 등 외부기관감사결과 국회 감사원 지방의회등 시정 개선 요구 사항 기타경영공시자료 이사회의사록(요약), 내부감사결과, 기관설치운영조례, 기관정관 등 경영평가결과 경영평가 결과 경영평가ㆍ혁신 경영혁신과제추진실적 CEO경영성과 경영혁신과제 추진실적 CEO경영성과 계약 및 이행실적 적정공시 경영혁신사례 경영혁신사례 - 34 -
라. 재무제표부속명세서 본 감사인은 남양주도시공사의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 재무제표에 대하여 감사를 실시한 바 있습니다. 이와 관련하여 별첨 부속명세서에 대하여도 지방공기업결산지침과 한국회계감사기준을 준수하였습니다. 본 감사인의 의견으로는 별첨 부속명세서는 위에 언급한 재무제표와 관련하여 동 부속 명세서에 포함되어야 할 재무정보를 지방공기업회계규칙 및 지방공기업결산지침과 한국일 반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 1. 현금예금명세서 2. 영업미수금명세서(해당없음) 3. 기타미수금명세서 4. 재고자산명세서 5. 유가증권명세서(해당없음) 6. 기타유동자산명세서 7. 가동설비자산명세서 8. 비가동설비자산명세서 9. 기금융자금명세서(해당없음) 10. 투자와기타자산명세서 11. 무형자산명세서 12. 매입채무명세서(해당없음) 13. 미지급비용(금)명세서 14. 기타유동부채명세서 15. 지방채명세서(해당없음) 16. 충당금명세서 17. 감가상각비명세서 18. 매출(조성)원가명세서(해당없음) 19. 잉여금명세서 20. 기금융자수익명세서(해당없음) 21. 성질별손익계산서 22. 재무제표와 예산결산서 차이명세서 - 35 -
1. 현금예금 명세서 (단위 : 원) 구 분 전 기 이월액 금 당 기 수입액 액 당 기 지출액 기 말 잔 액 거래 은행 비 고 총 계 65,175,921,897 231,410,262,589 249,300,787,721 47,285,396,765 소 계 65,175,921,897 175,037,262,589 193,505,787,721 46,707,396,765 현 금 - 617,000-617,000 수입지출외현금 보 통 예 금 64,934,152,425 170,493,902,352 188,904,894,109 46,523,160,668 현금및 108-17-004504 600,000,000 54,546,622,323 55,146,622,323 - 농협은행 시.예산교부통장 현금성 108-17-004517 7,149,611,369 8,515,118,673 10,020,623,046 5,644,106,996 농협은행 자본금(자체사업) 자 산 108-17-004658 824,960,297 815,269,673 800,000,000 840,229,970 농협은행 U- 통 합 센 터 317-0001-2989-51 1,778,631,167 306,685,436 1,552,764,564 532,552,039 농협은행 오 남 2 지 구 어 린 이 공 원 317-0002-8116-41 3,143,811,920 2,186,515,070 4,170,017,910 1,160,309,080 농협은행 묵 현 2 지 구 317-0002-8449-51 1,543,627,193 1,573,053,550 1,565,409,650 1,551,271,093 농협은행 선형의유휴자원화 317-0004-2613-71 173,375,635 232,005 173,607,640 - 농협은행 2012청소년수련관 317-0004-2604-61 185,030,815 203,090 185,233,905 - 농협은행 2012 남 양 주 체 육 문 화 센 터 317-0004-2608-11 48,083,727 136,977 48,220,704 - 농협은행 2012 와 부 체 육 문 화 센 터 317-0004-2606-31 90,950,703 301,293 91,251,996 - 농협은행 2012 호 평 체 육 문 화 센 터 317-0004-2620-11 55,348,826 25,248 55,374,074 - 농협은행 2012 공 영 주 차 장 317-0004-2614-11 87,912,093 35,404 87,947,497 - 농협은행 2012청수-일상경비 301-0103-9825-81 524-524 - 농협은행 2012청소년위원회 301-0098-0632-11 10,540,919 695,250 11,236,169 - 농협은행 301-0098-0638-31 314,219-314,219 - 농협은행 2012 공영주차장 - 일 상 경 비 2012 시청사경비 - 일 상 경 비 317-0004-2623-11 764,493-764,493 - 농협은행 2012 체 육 공 원 일 상 경 비 317-0004-2605-01 66,698,866 28,543 66,727,409 - 농협은행 2012 남 양 주 - 일 상 경 비 317-0002-9874-91 278,964,974 60,586,995 339,551,969 - 농협은행 한강변 자전거도로 301-0098-2769-91 8,428,863-8,428,863 - 농협은행 2012청소년방과후 아 카 데 미 317-0004-2610-61 79,784,348 84,177 79,868,525 - 농협은행 2012 진 접 체 육 문 화 센 터 317-0004-2611-01 26,867,743 831 26,868,574 - 농협은행 2012 진 접 센 터 - 일 상 경 비 317-0004-2615-41 101,956,102 97,107 102,053,209 - 농협은행 2012 유 기 농 테 마 파 크 317-0004-2624-51 18,902,202-18,902,202 - 농협은행 2012 시 청 사 경 비 - 36 -
구 분 전 기 이월액 금 당 기 수입액 액 당 기 지출액 기 말 잔 액 거래 은행 비 고 현금및 317-0004-2622-81 3,307,795-3,307,795 - 농협은행 2012 체 육 공 원 현금성 317-0004-2609-41 35,976,540 870 35,977,410 - 농협은행 2012 와 부 센 터 - 일 상 경 비 자 산 317-0004-2607-71 48,005,192 3,147 48,008,339 - 농협은행 2012 호 평 센 터 - 일 상 경 비 317-0004-2618-51 74,759,750 154,853 74,914,603 - 농협은행 2012 에 코 랜 드 317-0004-2619-91 35,337,613 367 35,337,980 - 농협은행 2012 에 코 랜 드 - 일 상 경 비 317-0004-2617-11 85,679,714 125,036,382 210,716,096 - 농협은행 2012 유기농테마 파크-일상경비 301-0099-0854-61 7,098-7,098 - 농협은행 2012청소년방과후 아 카 데 미 301-0101-2952-71 4,260-4,260 - 농협은행 2012 청 소 년 배 치 지 원 사 업 301-0104-7035-31 14,495-14,495 - 농협은행 2012 청 소 년 문 화 존 사 업 317-0003-9915-81 8,414,686,487 19,891,154,521 16,758,460,387 11,547,380,621 농협은행 화도체육문화센터 건 립 공 사 317-0005-7304-91 - 4,058,917,320 3,989,123,750 69,793,570 농협은행 2013 남 양 주 체 육 문 화 센 터 317-0005-7305-21 - 1,911,347,853 1,875,399,268 35,948,585 농협은행 2013 남 양 주 - 일 상 경 비 317-0005-7308-31 - 4,637,593,139 3,961,761,080 675,832,059 농협은행 2013 호 평 체 육 문 화 센 터 317-0005-7341-61 - 1,411,623,647 1,379,002,320 32,621,327 농협은행 2013 호 평 센 터 - 일 상 경 비 317-0005-7311-21 - 2,016,814,245 1,993,800,560 23,013,685 농협은행 2013 와 부 체 육 문 화 센 터 317-0005-7313-01 - 1,017,253,638 1,008,741,952 8,511,686 농협은행 2013 와 부 센 터 - 일 상 경 비 317-0005-7316-11 - 1,916,520,363 1,885,232,250 31,288,113 농협은행 2013 진 접 체 육 문 화 센 터 317-0005-7339-11 - 912,283,706 899,272,951 13,010,755 농협은행 2013 진 접 센 터 - 일 상 경 비 317-0005-7321-71 - 2,648,387,526 2,616,980,920 31,406,606 농협은행 2013청소년수련관 317-0005-7323-41 - 1,337,424,970 1,317,875,970 19,549,000 농협은행 2013청수-일상경비 317-0005-7331-11 - 1,745,600,263 1,496,921,920 248,678,343 농협은행 2013 유 기 농 테 마 파 크 355-0021-8134-13 - 698,765,336 676,205,179 22,560,157 와부농협 2013 유기농테마 파크-일상경비 317-0005-7329-61 - 1,127,272,722 1,108,851,890 18,420,832 농협은행 2013 에 코 랜 드 317-0005-7340-21 - 372,183,607 358,572,990 13,610,617 농협은행 2013 에 코 랜 드 - 일 상 경 비 317-0005-7324-81 - 1,320,403,025 1,256,717,590 63,685,435 농협은행 2013 공 영 주 차 장 301-0121-7898-61 - 167,394,265 160,256,150 7,138,115 농협은행 2013오남체육공원 301-0121-7904-61 - 51,726,065 48,213,300 3,512,765 농협은행 2013오남체육공원 - 일 상 경 비 301-0121-7889-51 - 103,461,880 99,873,680 3,588,200 농협은행 2013창현체육공원 301-0121-7894-11 - 27,433,340 25,663,300 1,770,040 농협은행 2013창현체육공원 - 일 상 경 비 301-0121-7881-61 - 16,423,690 15,246,650 1,177,040 농협은행 2013 시청사경비 - 일 상 경 비 - 37 -
구 분 전 기 이월액 금 당 기 수입액 액 당 기 지출액 기 말 잔 액 거래 은행 비 고 현금및 317-0004-6470-81 3,249,784,019 8,612,789,192 9,212,627,340 2,649,945,871 농협은행 진 접 주 민 센 터 건 립 공 사 현금성 317-0004-6474-21 2,224,083,857 2,944,481,781 5,168,565,638 - 농협은행 별 내 주 민 센 터 건 립 공 사 자 산 317-0004-8639-61 20,044,781,260 3,817,304,694 21,042,842,204 2,819,243,750 농협은행 도 제 원 지 구 도 시 계 획 도 로 317-0005-0032-41 4,114,494,122 11,895,246,963 12,795,772,302 3,213,968,783 농협은행 오 남 센 터 건 립 공 사 317-0005-1902-61 773,741,160 12,418,240 712,829,744 73,329,656 농협은행 북 한 강 자 전 거 도 로 317-0005-6553-21 3,000,000,000 3,517,289,619 5,625,280,100 892,009,519 농협은행 경춘선자전거도로 조 성 사 업 317-0005-6554-61 2,554,921,000 13,502,964,954 8,049,956,700 8,007,929,254 농협은행 317-0005-6556-31 4,000,000,000 5,328,439,986 7,091,000,040 2,237,439,946 농협은행 317-0005-7325-11 - 257,530,885 234,249,470 23,281,415 농협은행 월산지구 기반시설 개 설 공 사 어린이 비젼센터 건 립 사 업 2013 공영주차장 - 일 상 경 비 317-0005-7326-51 - 343,359,595 326,368,280 16,991,315 농협은행 2013 시 청 사 경 비 317-0006-6360-21 - 781,762,312-781,762,312 농협은행 호평감성놀이시설 317-0006-6361-61 - 923,846,031 283,441,530 640,404,501 농협은행 유 기 농 어 린 이 감 성 놀 이 시 설 317-0006-7661-91 - 2,080,175,183-2,080,175,183 농협은행 에 코 랜 드 수영장건립공사 317-0006-9234-71 - 454,296,757-454,296,757 농협은행 오 남 체 육 문 화 센 터 301-0122-7671-81 - 164,306,939 157,911,650 6,395,289 농협은행 2013청소년방과후 아 카 데 미 301-0122-7679-71 - 26,805,910 26,803,000 2,910 농협은행 2013청소년방과후 아카데미-일상경비 301-0122-7683-01 - 39,457,020 39,000,540 456,480 농협은행 2013 청소년배치 지 도 사 사 업 301-0103-9812-21 1,065-1,065 - 농협은행 2012 공 공 수 련 시 설 지 원 사 업 301-0128-9676-21 - 6,002,900 6,000,000 2,900 농협은행 2013 공 공 수 련 시 설 지 원 사 업 301-0127-1229-11 - 2,501,570 2,500,000 1,570 농협은행 2013 청 소 년 운 영 위 원 회 301-0127-0074-81 - 22,005,410 22,000,000 5,410 농협은행 2013청소년문화존 사업_일상경비 301-0127-1041-01 - 20,008,430 20,000,000 8,430 농협은행 2013 청 소 년 문 화 존 사 업 301-0128-9023-61 - 20,005,362 16,408,160 3,597,202 농협은행 지구챙김가족캠핑 317-0005-9505-61 - 125,504,110 123,430,270 2,073,840 농협은행 2013거점체력센터 301-0125-3166-11 - 52,444,930 33,584,020 18,860,910 농협은행 2013거점체력센터 - 일 상 경 비 301-0125-7390-91 - 9,253,860 9,249,100 4,760 농협은행 2013 수 련 관 -1020 전 원 일 기 108-01-191931-106 - 106 농협은행 공 과 금 납 부 용 301-0126-3851-31 - 11,885,870 11,880,000 5,870 농협은행 2013 수 련 관 끼리보다는함께 301-0124-9653-31 - 941,358 941,358 - 농협은행 청소년벼룩시장 - 38 -
금 액 구 분 전 기 당 기 당 기 기 말 이월액 수입액 지출액 잔 액 현금및 수입지출외현금 241,769,472 4,542,743,237 4,600,893,612 183,619,097 거래 은행 비 고 현금성 108-01-191931 106,900 110,830-217,730 농협은행 공 과 금 납 부 용 자 산 108-01-191944 6,200,610 5,589,900 4,683,900 7,106,610 농협은행 사 물 함 보 관 금 ( 남 양 주 ) 108-01-193801 34,776,212 977,224,038 1,002,851,578 9,148,672 농협은행 수입.지출외현금 108-01-195151 1,522,400 256,869,750 256,458,650 1,933,500 농협은행 축 구 장 보 관 금 ( 남 양 주 ) 301-0032-6025-11 5,539,330 6,173,944 5,693,944 6,019,330 농협은행 사 물 함 보 관 금 ( 호 평 ) 301-0052-1564-41 - 95,633,233 95,633,233 - 농협은행 대부시설정산용 ( 청 수 ) 301-0112-9193-31 - 3,600 3,050 550 농협은행 정 보 공 개 자료제공 수입 301-0059-6036-31 13,974,180 90,611,504 103,899,164 686,520 농협은행 법인카드(자체) 301-0064-3926-91 3,834,000 4,438,060 4,078,060 4,194,000 농협은행 사 물 함 보 관 금 ( 와 부 ) 301-0071-7456-51 13,258,910 55,288,950 68,547,860 - 농협은행 법인카드(청수) 301-0071-7467-31 1,172,880 10,709,120 9,479,085 2,402,915 농협은행 법 인 카 드 (주차사업팀) 301-0071-7473-31 2,919,510 10,260,320 13,179,830 - 농협은행 법인카드(남양주) 301-0071-7484-11 412,000 5,352,820 5,764,820 - 농협은행 법인카드(와부) 301-0071-7490-11 1,881,100 15,807,190 17,688,290 - 농협은행 법인카드(호평) 301-0071-7494-61 - 458,388,070 458,388,070 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 청 수 ) 301-0071-7502-31 629,490 27,318,490 26,585,300 1,362,680 농협은행 공 과 금 납 부 용 (공영주차장) 301-0071-7510-11 - 376,220 346,720 29,500 농협은행 공 과 금 납 부 용 (시청사경비) 301-0071-7514-51 31,650 3,854,380 3,886,030 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 체 육 공 원 ) 301-0071-7525-31 - 886,759,250 886,759,250 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 남 양 주 ) 301-0121-9948-11 - 8,488,833 8,460,783 28,050 농협은행 공 과 금 납 부 용 (오남체육공원) 301-0071-7536-11 - 453,541,590 453,541,590 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 와 부 ) 301-0071-7543-51 12,634,710 660,445,540 659,153,430 13,926,820 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 호 평 ) 301-0085-0979-31 - 303,504,287 303,504,287 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 진 접 ) 301-0085-0988-41 2,097,730 6,861,410 8,959,140 - 농협은행 법인카드(진접) 301-0085-2614-41 2,241,000 3,659,336 3,410,336 2,490,000 농협은행 사 물 함 보 관 금 ( 진 접 ) 301-0086-1187-11 4,878,440 52,195,906 51,886,206 5,188,140 농협은행 공 과 금 납 부 용 ( 에 코 랜 드 ) 301-0086-1191-31 822,100 5,411,745 6,233,845 - 농협은행 법 인 카 드 ( 에 코 랜 드 ) 301-0087-7803-31 - 123,046,018 123,046,018 - 농협은행 공 과 금 납 부 용 (유기농테마파크) 301-0087-7808-11 605,780 14,263,598 14,869,378 - 농협은행 법 인 카 드 (유기농테마파크) 301-0097-7740-11 5,701,760 426,740 3,696,230 2,432,270 농협은행 방과후_퇴직적립금 ( 청 수 ) 301-0099-0416-31 126,528,780 128,565 205,535 126,451,810 농협은행 아 쿠 아 반 환 금 ( 청 수 ) - 39 -
금 액 구 분 전 기 당 기 당 기 기 말 이월액 수입액 지출액 잔 액 단 기 정 기 예 금 - 56,373,000,000 55,795,000,000 578,000,000 거래 은행 비 고 금 융 303-0954-9629-11 - 200,000,000 200,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 상 품 303-0954-9090-81 - 1,600,000,000 1,600,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9139-91 - 2,260,000,000 2,260,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9243-71 - 1,920,000,000 1,920,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1639-21 - 194,000,000 194,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0856-51 - 40,000,000 40,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9378-41 - 1,611,000,000 1,611,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1204-91 - 281,000,000 281,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9494-41 - 1,400,000,000 1,400,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-2218-41 - 118,000,000 118,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-8861-51 - 400,000,000 400,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1088-91 - 542,000,000 542,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0757-31 - 7,000,000 7,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0378-41 - 146,000,000 146,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-8745-51 - 1,200,000,000 1,200,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0583-11 - 254,000,000 254,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1552-11 - 14,000,000 14,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0680-61 - 21,000,000 21,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0479-31 - 178,000,000 178,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1579-51 - 147,000,000 147,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1430-91 - 55,000,000 55,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1492-31 - 22,000,000 22,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1130-21 - 345,000,000 345,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1385-41 - 202,000,000 202,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1966-11 - 141,000,000 141,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1286-21 - 269,000,000 269,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1341-11 - 319,000,000 319,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9716-11 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0989-3199-31 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1107-41 - 542,000,000 542,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 - 40 -
구 분 전 기 이월액 금 당 기 수입액 액 당 기 지출액 기 말 잔 액 거래 은행 비 고 단 기 303-0955-1360-71 - 319,000,000 319,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 금 융 303-0955-1266-31 - 281,000,000 281,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 상 품 303-0954-9438-11 - 157,000,000 157,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1460-21 - 55,000,000 55,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0512-61 - 177,000,000 177,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1050-61 - 39,000,000 39,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1518-41 - 21,000,000 21,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1568-71 - 14,000,000 14,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1403-61 - 202,000,000 202,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1608-51 - 147,000,000 147,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1307-51 - 269,000,000 269,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1698-61 - 194,000,000 194,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-1173-11 - 345,000,000 345,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-2008-91 - 141,000,000 141,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-8910-41 - 944,000,000 944,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9181-21 - 1,980,000,000 1,980,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9286-61 - 2,149,000,000 2,149,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-2266-01 - 118,000,000 118,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9551-11 - 2,670,000,000 2,670,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9679-41 - 1,343,000,000 1,343,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0414-81 - 146,000,000 146,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0599-81 - 254,000,000 254,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0705-31 - 21,000,000 21,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0955-0788-11 - 6,000,000 6,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9001-11 - 291,000,000 291,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9046-71 - 59,000,000 59,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-1050-8271-31 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0958-3520-41 - 800,000,000 800,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0989-3223-51 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-1030-3429-61 - 4,400,000,000 4,400,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-1030-3452-41 - 650,000,000 650,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 - 41 -
구 분 전 기 이월액 금 당 기 수입액 액 당 기 지출액 기 말 잔 액 거래 은행 비 고 단 기 303-1050-8249-91 - 770,000,000 770,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 금 융 303-0954-9332-41 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 상 품 303-0954-8798-91 - 1,844,000,000 1,844,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9215-11 - 7,774,000,000 7,774,000,000 - 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9599-81 - 524,000,000-524,000,000 농협은행 정 기 예 금 303-0954-9751-11 - 54,000,000-54,000,000 농협은행 정 기 예 금 353-4794-2549-23 - 57,000,000 57,000,000 - 와부농협 정 기 예 금 353-4794-3012-23 - 57,000,000 57,000,000 - 와부농협 정 기 예 금 1020-813-240112-3,247,000,000 3,247,000,000 - 우리은행 정 기 예 금 337-910053-74311-642,000,000 642,000,000 - 하나은행 정 기 예 금 337-910053-75011-642,000,000 642,000,000 - 하나은행 정 기 예 금 337-910056-42311-1,142,000,000 1,142,000,000 - 하나은행 정 기 예 금 - 42 -
3. 기타미수금명세서(영업과 관련되지 않은 미수금) 가. 총괄 (단위 : 원) 년도 구분 전기이월 미수금 증가 당기조정 감소 당기수입액 기말잔액 비고 총 계 215,996,617 212,664,965 215,996,617-212,664,965 2012 215,996,617-215,996,617 - - 2013 (당기) - 212,664,965 - - 212,664,965 대손충당금 - - - - - 순기말잔액 215,996,617 212,664,965 215,996,617-212,664,965-43 -
나. 상세 기타미수금명세서 (단위 : 원) 년도별 구분 계정과목 발생일자 미수액 거래처 미수사유 총 계 212,664,965 2013 (당기) 보수 2013.12.31 34,728,620 남양주시청 2014 유급연차수당 차기예산편성 기타직보수 2013.12.31 20,429,215 남양주시청 2014 유급연차수당 차기예산편성 무기계약자근로자보수 2013.12.31 47,559,234 남양주시청 2014 유급연차수당 차기예산편성 기간제근로자보수 2013.12.31 100,048,335 남양주시청 2014 유급연차수당 차기예산편성 복리후생비 2013.12.24 262,000 양주목 이중지급 미회수 선급법인세 2013.12.31 2,484,670 농협은행 법인세환급 미도래 퇴직연금운용자산 2013.12.31 4,860,983 남양주시청 차기 예산편성 퇴직급여(DC) 2013.12.31 2,291,908 남양주시청 차기 예산편성 - 44 -
4. 재고자산명세서 (단위 : 원) 대분류 자산분류 중분류 전기이월액 당기증가 당기감소 평가손익 기말잔액 총 계 732,817,401 923,646,364 - - 1,656,463,765 생태주거단지조성 미 완 성 토 지 350,317,089 6,500,000 - - 356,817,089 양정역세권개발 미 완 성 토 지 382,500,312 917,146,364 - - 1,299,646,676-45 -
6. 기타유동자산명세서 (단위 : 원) 계정과목 거래내용 거래처 금 액 비고 총 계 493,289,132 선 급 비 용 차량보험료 등 관련 선급보험료 삼성화재외 2,252,448 농협은행 33,620,500 당기법인세자산 이자수익 원천징수 하나은행 4,110,840 우리은행 9,865,250 선 급 금 토지보상 선급 도제원지구 256,240,102 오남2지구 174,917,888 미 수 수 익 정기예금 기간경과분 이자수익 농협은행 남양주시지부 12,282,104-46 -
7. 가동설비자산명세서 가. 총 괄 (단위 : 원) 구분 취 득 원 가 감가상각누계액 계정명 전 기 이월액 당 기 전 기 당 기 기말잔액 증 가 감 소 이월액 증 가 감 소 기말잔액 수탁자산 취득보조금 순장부가액 총 계 163,460,102,697 20,188,548,058 73,945,000 183,574,705,755 26,961,129,745 7,930,116,847-34,891,246,592 107,687,430,171 40,996,028,992 유 형 자 산 22,573,851,877 19,935,871 73,945,000 22,519,842,748 345,412,923 49,117,570-394,530,493-22,125,312,255-47 - 토 지 22,028,338,000-73,945,000 21,954,393,000 - - - - - 21,954,393,000 건 물 138,772,728 - - 138,772,728 32,622,185 6,938,637-39,560,822-99,211,906 차량운반구 91,639,667 - - 91,639,667 85,107,440 5,225,585-90,333,025-1,306,642 공기구비품 315,101,482 19,935,871-335,037,353 227,683,298 36,953,348-264,636,646-70,400,707 수탁유형자산 140,886,250,820 20,168,612,187-161,054,863,007 26,615,716,822 7,880,999,277-34,496,716,099 107,687,430,171 18,870,716,737 토 지 - 18,870,716,737-18,870,716,737 - - - - - 18,870,716,737 건 물 133,685,817,290 180,635,760-133,866,453,050 24,383,837,712 6,688,122,793-31,071,960,505 102,794,492,545 - 구 축 물 2,979,005,560 584,100,080-3,563,105,640 593,818,010 317,475,987-911,293,997 2,651,811,643 - 기 계 장 치 2,403,776,199 90,738,010-2,494,514,209 948,903,732 481,994,509-1,430,898,241 1,063,615,968 - 차량운반구 219,656,300 2,870,000-222,526,300 64,846,641 44,361,760-109,208,401 113,317,899 - 공기구비품 1,597,995,471 439,551,600-2,037,547,071 624,310,727 349,044,228-973,354,955 1,064,192,116 -
나. 가동설비자산 취득명세서 (단위 : 원) 예 산 집 행 상 황 계 정 명 자 산 명 취득일자 규격 수량 단가 금 액 과 목 관 항 세항 목 집행액 유형자산 (총 계) 19,935,871 19,935,871 공기구비품 소 계 19,935,871 19,935,871 노트북 2013-02-08 CN/NT5 50P7C-S01G Intel Core i5 3320M 1 1,015,081 1,015,081 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 1,015,081 무정전전압기 2013-03-20 UPS(SU-15K) 200V 15KVA 1 7,007,273 7,007,273 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 7,007,273 보안스위칭허브 2013-04-25 SG2024G, 24PORT 1 2,011,880 2,011,880 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 2,011,880 서버냉각용에어콘 2013-05-31 S-C 105BBW, 4.0KW 1 1,103,092 1,103,092 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 1,103,092 제습기 2013-06-12 AD-1512AC, 15L/d, 0.45kW 2 363,636 727,272 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 727,272-48 - 냉난방기 2013-06-18 S-W165AAW, 냉방6.6/난방7.6kW 1 1,818,182 1,818,182 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 1,818,182 의자,탁자,캐비닛 2013-06-28 600X490X730mm, 800X400X1200mm, 2100X1000X720mm 10 100,000 1,000,000 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 1,000,000 회의실 탁자및의자 2013-10-16 1800 900 720mm, 520 510 790mm 19 138,737 2,636,000 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 2,636,000 냉난방기 2013-11-27 LP-W0723VJ 1 2,209,091 2,209,091 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 2,209,091 의자 2013-12-27 600 600 1150mm 3 136,000 408,000 자본적지출 유형자산취득 공기구비품 자산취득비 408,000 수탁자산 (총 계) 20,168,612,187 20,168,612,187 토 지 소 계 18,870,716,737 18,870,716,737 화도읍 묵현리 126-28 2013-09-11 대 287 744,395,659 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 744,395,659 화도읍 묵현리 95-6 2013-10-10 답 52 38,034,498 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 38,034,498 화도읍 묵현리 95-8 2013-10-10 답 1,155 878,797,427 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 878,797,427 화도읍 묵현리 95-11 2013-10-10 하천 51 33,907,962 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 33,907,962 화도읍 묵현리 95-12 2013-10-10 답 379 288,367,294 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 288,367,294 오남읍 양지리 105-23 2013-04-26 대 290 (공유지분) 3,521,524 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 3,521,524 오남읍 양지리 105-23 2013-07-15 대 290 (공유지분) 2,069,150 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 2,069,150 오남읍 오남리 724-1 2013-05-28 전 158 105,520,698 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 105,520,698 오남읍 오남리 724-9 2013-05-28 전 356 250,873,913 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 250,873,913
예 산 집 행 상 황 계 정 명 자 산 명 취득일자 규격 수량 단가 금 액 과 목 관 항 세항 목 집행액 토 지 오남읍 오남리 732-11 2013-05-28 잡 216 251,350,663 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 251,350,663 오남읍 오남리 732-8 2013-05-28 잡 62 51,981,594 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 51,981,594 오남읍 오남리 724-5 2013-05-28 전 165 61,206,950 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 61,206,950 오남읍 오남리 739-21 2013-07-15 잡 1 951,063 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 951,063 오남읍 오남리 739-22 2013-07-15 잡 60 19,077,491 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 19,077,491 오남읍 오남리 739-25 2013-07-15 대 18 5,982,246 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 5,982,246 퇴계원 퇴계원리 176-6 2013-12-31 대 39 (공유지분) 1,933,773,842 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 1,933,773,842 퇴계원 퇴계원리 177-11 2013-09-09 도로 8 4,663,295 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 4,663,295 퇴계원 퇴계원리 177-9 2013-09-09 대 35 111,350,661 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 111,350,661 퇴계원 퇴계원리 183-35 2013-06-28 구 30 62,904,161 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 62,904,161-49 - 퇴계원 퇴계원리 216-11 2013-06-20 잡 58 116,142,050 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 116,142,050 퇴계원 퇴계원리 218-122 2013-04-04 답 55 196,191,087 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 196,191,087 퇴계원 퇴계원리 218-137 2013-04-04 잡 133 471,763,734 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 471,763,734 퇴계원 퇴계원리 218-167 2013-09-03 도로 1 1,216,147 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 1,216,147 퇴계원 퇴계원리 218-180 2013-04-04 답 66 242,956,829 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 242,956,829 퇴계원 퇴계원리 218-181 2013-09-13 답 11 74,171,707 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 74,171,707 퇴계원 퇴계원리 218-182 2013-04-04 답 63 227,429,996 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 227,429,996 퇴계원 퇴계원리 218-183 2013-04-04 답 1 3,585,537 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 3,585,537 퇴계원 퇴계원리 218-184 2013-04-04 잡 56 209,519,776 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 209,519,776 퇴계원 퇴계원리 218-185 2013-04-04 잡 17 64,043,419 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 64,043,419 퇴계원 퇴계원리 218-190 2013-09-03 대 19 73,527,975 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 73,527,975 퇴계원 퇴계원리 218-194 2013-02-28 대 39 139,427,074 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 139,427,074 퇴계원 퇴계원리 218-196 2013-04-04 잡 467 2,240,345,250 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 2,240,345,250 퇴계원 퇴계원리 218-197 2013-04-04 잡 126 457,942,296 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 457,942,296 퇴계원 퇴계원리 218-198 2013-06-20 잡 24 80,894,752 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 80,894,752 퇴계원 퇴계원리 218-199 2013-06-20 잡 6 20,223,688 수익적지출 영업비용 대행사업비 개발대행사업비 20,223,688