목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...4 4. 주식의총수등...5 5. 의결권현황...5 6. 배당에관한사항등...6 II. 사업의내용...7 III. 재무에관한사항...17 1. 요약재무정보...17 2. 연결재무제표...19 3. 연결재무제표주석...23 4. 재무제표...57 5. 재무제표주석...60 6. 기타재무에관한사항...90 IV. 감사인의감사의견등...98 V. 이사의경영진단및분석의견...99 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...103 1. 이사회에관한사항...103 2. 감사제도에관한사항...103 3. 주주의의결권행사에관한사항...104 VII. 주주에관한사항...105 VIII. 임원및직원등에관한사항...108 1. 임원및직원의현황...108 2. 임원의보수등...108 IX. 계열회사등에관한사항...110 X. 이해관계자와의거래내용...112 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...113 전문가의확인...115 1. 전문가의확인...115 2. 전문가와의이해관계...115 차
사업보고서 ( 제 49 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 27 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 삼영전자공업주식회사 대표 이사 : 변 동 준, 김 대 호 본점소재지 : 경기도성남시중원구사기막골로 47 ( 전화 ) 031-743-6701 ( 홈페이지 ) http://www.samyoung.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 경리그룹장 ( 성명 ) 황호천 ( 전화 ) 031-743-6701 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 청도삼영전자유한공사 1994.12.06 No.5 Chang Road, Ping Du City Shan Dong Province, China 콘덴서제조ㆍ판매 78,701 기업의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) 삼영홍콩유한공사 2002.05.13 Room 1801, 18/F, Pilkem Commercial Centre, 8 Pilkem Street, Jordan, Kowloon, Hong Kong 콘덴서판매 4,158 기업의결권의과반수소유 ( 회계기준서 1110호 ) 해당없음 삼영인도네시아 2005.03.17 JL. Industri Selatan 1, Block 00-1C, Kawasan Industri Jababeka, Desa Pasirsari, Cikarang Selatan, Bekasi 17530, Jawa Barat-INDONESIA 콘덴서 판매 92 기업의결권의과 반수소유 ( 회계기 준서 1110 호 ) 해당없음 지배관계근거는회사가직접으로또는종속기업을통하여간접으로기업의결권의과반수를소유하는경우이며, 주요종속회사여부는직전사업연도개별재무제표상자산총액이지배회사개별재무제표상자산총액의 10% 이상, 자산총액이 750억원이상이라는판단기준에따라자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인청도삼영전자유한공사를주요종속회사로판단하였습니다. 가 -1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - 나. 회사의법적ㆍ상업적명칭 회사의명칭은삼영전자공업주식회사이며, 영문명은 SAMYOUNG ELECTRONICS CO., LTD 입니 다. 다. 설립일자 1968 년 8 월 20 일에설립되었으며, 1976 년 12 월 28 일에기업공개를실시하였습니다. 라. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소ㆍ주소 : 경기도성남시중원구사기막골로 47 ㆍ전화번호 : 031-743-6701 ㆍ홈페이지주소 : http://www.samyoung.co.kr 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
마. 중소기업해당여부 중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 바. 주요사업의내용주요사업내용은다음과같으며이를정관에규정하고있습니다. (1) 전자, 전기, 기계기구및그부속품의제조, 판매 (2) 통신기계기구및그부품의제조, 판매 (3) 통신기계기구와부품ㆍ제조용기계설비및동부품의제작가공및판매 (4) 각종콘덴서의제조가공및판매 (5) 콘덴서마이크로폰의제조및판매 (6) 콘덴서제조용원재료의제조가공및판매 (7) 콘덴서제조용기계설비및각종기계와동부품의제작가공및판매 (8) 각종센서류및관련기기와동부분품의제조, 판매 (9) 각종컨트롤러및관련기기와동부분품의제조, 판매 (10) 교육용기자재제조및판매 (11) 전각호에수반되는수출입업 (12) 부동산임대, 매매및개발과이와관련된사업 (13) 전각호에부대되는일체사업해외법인은중국청도, 홍콩및인도네시아에서콘덴서제조및판매를주요사업으로하고있습니다. 사. 주요계열회사의명칭및상장여부 구분회사수회사명 상장사 1 삼영전자공업 ( 주 ) 비상장사 5 성남전기공업 ( 주 ), 청도삼영전자유한공사, 삼영홍콩유한공사, 삼영인도네시아, 청도성남전기유한공사 계 6 2. 회사의연혁 2010. 12 2010년도대ㆍ중소기업협력증진우수기업상수상 ( 대통령 ) 2011. 04 삼영인도네시아증자 2012. 05 삼영S&C 지분매각 2012. 12 해양ALC유한공사증자 2015. 03 제49회납세자의날모범납세자수상 ( 기획재정부장관 ) 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주식의종수량주당주당발행비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
류액면가액 ( 감소 ) 가액 - - - - - - - 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 80,000,000-80,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 20,000,000-20,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 20,000,000-20,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,000,000-20,000,000 - 정관에의한발행할주식의총수는 80,000,000주 (1주당금액 : 500원 ) 이며당기말현재회사가발행 한주식수및유통주식수는보통주 20,000,000주입니다. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 20,000,000 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 20,000,000 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
발행한주식수는보통주 20,000,000 주로정관상발행할주식총수인 80,000,000 주의 25% 에해당됩 니다. 이중의결권없는주식및제한된주식은없습니다. 6. 배당에관한사항등 회사는이익을지속적인성장및미래성장의동력을확보하는데최우선적으로사용할예정입니다. 또한일정부분은주주이익극대화및이익환원을위하여현금배당을실시하고있습니다. 최근 3개년간아래와같이배당을실시하고있습니다. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 49 기제 48 기제 47 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 13,208 13,828 18,510 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 11,103 11,256 17,050 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 660 691 925 현금배당금총액 ( 백만원 ) 4,000 4,000 4,000 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 30.3 28.9 21.6 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 1.6 1.6 1.7 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 200 200 200 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 현금배당성향은당기순이익에대한현금배당총액의비율을백분율로기재하였으며, 현금배당수익률 은 1 주당현금배당금에대한배당기준일전전거래일 ( 배당부종가일 ) 부터과거 1 주일간공표된매일의 증권시장에서형성된최종시세가격의산술평균가격의비율을백분율로기재하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
II. 사업의내용 1. 사업의개요당사는본사인삼영전자공업주식회사와그종속기업으로구성된동종업종을영위하는글로벌전자기 업입니다. 사업영역별로보면알루미늄전해콘덴서및고체콘덴서를생산ㆍ판매하는콘덴서제품사업과콘덴서 자재를생산ㆍ판매하는콘덴서자재사업으로구성되어있습니다. 지역별로보면국내에는알루미늄전해콘덴서, 고체콘덴서, 콘덴서자재생산ㆍ판매하는본사가있으 며, 해외에는알루미늄전해콘덴서를생산ㆍ판매하는청도삼영전자유한공사와판매법인인삼영홍콩 유한공사, 삼영인도네시아등총 3 개의자회사가운영되고있습니다. 본사는경기도성남사업장 ( 알루미늄전해콘덴서, 고체콘덴서생산및판매, 콘덴서자재생산, R&D 센 터등 ) 과경기도평택사업장 ( 콘덴서자재생산및판매 ) 으로구성되어있으며, 해외에는알루미늄전 해콘덴서를생산ㆍ판매하는청도삼영전자유한공사 ( 평도시, 중국 ), 중국남부판매를담당하는삼영홍 콩유한공사 ( 홍콩, 중국 ), 인도네시아판매를담당하는삼영인도네시아 ( 자바베카, 인도네시아 ) 가있습 니다. 가. 업계의현황 (1) 산업의특성부품산업은국민경제적비중이크고전후방파급효과가높은중간재산업으로서타산업의생산, 부가가치, 고용유발등산업연관효과가큰중추산업입니다. 특히전자부품산업은풍부한자본과기술우위를갖춘기업들의기술독점움직임이활발하게나타나는분야로서, 신기술ㆍ신제품개발과 SET업체에대한교섭력우위확보가중요합니다. 전자부품산업은 SET업계의경기변동에큰영향을받기때문에향후가정용, 산업용기기가성장하는흐름속에서동반성장할것으로전망되고있습니다. (2) 산업의성장성국내 SET업체의해외생산기지이전으로범용부품의수요는점진적으로축소될전망입니다. 반면다양화 / 고도화되는소비자의니즈에발맞춰휴대폰, TV 및 PC를중심으로한디지털기술발전의가속화와 BT-IT-NT 신기술융합으로컨버전스가이루어짐에따라신제품을중심으로가전산업및정보통신산업, 자동차산업등에서고성능화, 대용량화, 초박형추세를만족시키는고부가가치부품에대한수요가점증하는추세입니다. LCD, LED TV 및오디오, DVD 등을포함하는가전산업은대형화와슬림화에발맞춰세계적으로평판TV 수요증가및디지털방송상용화로셋톱박스생산이증가되며새로운콘덴서시장을창출하고있습니다. [ 가전사업수급전망 ] [ 생산 / 내수 : 십억원, 수출 / 수입 : 백만달러 ] 구분 2017 년 2016 년 2015 년 증가율 (16 년대비 ) 생산 31,337 31,620 32,244-0.9% 내수 26,032 25,241 24,029 3.1% 수출 10,600 11,158 12,475-5.0% 수입 6,000 5,614 5,109 6.9% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
ㆍ출처 : 산업연구원정보통신산업에있어 PC 관련데스크탑 PC 대체로인한시장성장이기대되며, 노트북PC 수요가신제품과신시장으로확대되며고성장을지속할것이고, 특히 Mini 노트북의수요증가가예상되고있습니다. 이에따라소형, 경량타입및고성능의콘덴서수요도점증하는추세입니다. [ 정보통신기기산업수급전망 ] [ 생산 / 내수 : 십억원, 수출 / 수입 : 백만달러 ] 구분 2017 년 2016 년 2015 년 증가율 (16 년대비 ) 생산 64,911 62,709 70,308 3.5% 내수 50,572 49,455 51,875 2.3% 수출 35,594 34,074 38,834 4.5% 수입 23,179 22,562 22,011 2.7% ㆍ출처 : 산업연구원 자동차전장분야에서는친환경, 안전, 소비자편의성이강조되며부품의 50% 정도가전자화로진행 되고있어관련기술의발달에맞춰콘덴서시장이확대될것으로예상됩니다. 이외에도산업용전자 기기, 엘리베이터및태양광인버터, 전기차등의그린에너지분야에 사용되는콘덴서수요또한증가할것으로예상되고있습니다. (3) 경쟁요소국내전해콘덴서업계는당사와삼화전기등에서생산을하고있으며, 대만, 동남아, 중국의저가제품도수입되고있는실정으로완전경쟁체제라볼수있습니다. 시장진입은대규모시설투자와보수적경쟁체제로진입장벽이높은편이며, 업계전반의경쟁요소로가격경쟁력, 기술집약도, 품질관리를꼽을수있습니다. 그중가장주된경쟁요인은가격으로전해콘덴서제조업체간글로벌경쟁체제하에있습니다. (4) 자원조달의특성주재료인알루미늄원자재의해외의존도가높아환율의영향력이크고, 원자재산업의경쟁력이취약하여원자재가격변동이제조원가의직접적변동요인을작용하여수익성에직접적인영향을미치고있습니다. <Aluminum 시세 > 구분 2016 년 2015 년 2014 년 단위 : $/ton 1,601 1,682 1,893 ㆍ출처 : 조달청 ( 런던금속거래소일일자료 ). 나. 회사의현황 (1) 영업개황당사제품은본사및청도삼영전자유한공사에서생산, 판매하고있습니다. 원자재수급불균형에따른원자재가격변동, 환율변동, 전반적경기침체등국내외의불안요인을재료사업의기술개발및매출증대, 제품기술향상, 신규산업추진, 원가절감노력을통해극복하고있습니다. SET업체의제품슬림화추세에맞춰콘덴서개발및생산이신속하게이루어졌으며, 수익한계품목에대한구조조정을통해원가율을개선시켰습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
(2) 시장점유율국내전해콘덴서업계는당사와삼화전기등에서생산을하고있으며동남아와중국저가제품도수입되어글로벌경쟁체제하에있습니다. 국내콘덴서시장점유율은회사내부자료외에신뢰할만한조사자료가없어첨부하지아니하였습니다. (3) 시장의특성가전및정보통신분야를주요거래처로가지고있으며, SET업체의수요변화및경기변동에크게영향을받고있습니다. 가격경쟁이치열한가운데품질관리의중요성도강조되고있으며, 국내인건비상승에따라일반범용품은중국및동남아등으로생산거점을옮기는추세입니다. (4) 신규사업등의내용및전망녹색기술산업의기초부품인태양광에너지용초고압콘덴서와 LED 조명용장수명전해콘덴서, LED 조명용고체콘덴서등을개발하여최근지속가능경영추세를맞춰진행하고있으며, 디지털가전의슬림화에맞춰슬림콘덴서양산설비를갖추어매출창출에힘쓰고있습니다. 또한우수한주파수특성및안정된온도특성을지닌고체콘덴서의제품군을확대하고신제품개발에박차를가하며차별화제품판매에주력할계획에있습니다. 2. 주요제품가. 주요제품매출 ( 단위 : 백만원, %) 사업 부문 콘덴서 매출유형제품상품 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 콘덴서 산업용, 가전용 226,412 82.6 콘덴서자재 산업용, 가전용 SAMYOUNG 47,345 17.3 기타 산업용, 가전용 285 0.1 계 274,042 100.0 내부거래 (59,111) - 합계 214,931 - 콘덴서및콘덴서자재등을생산ㆍ판매하고있습니다. 나. 주요제품등의가격변동현황 ( 단위 : 원 ) 품목 제49기 제48기 제47기 콘덴서 전해콘덴서 52.72 53.82 52.25 제품군및환율변동에따라매출단가가변동되었습니다. 3. 주요원재료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
가. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업 부문 매입유형품목구체적용도매입액비율비고 AL-FOIL 75,037 77.7 KDK 콘덴서등 원재료 전해지 3,168 3.3 NCC AL-CASE 콘덴서재료 4,733 4.9 디엔텍 PAD 3,871 4.0 성남전기 기타 9,819 10.1 - 합계 96,628 100.0 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목 제49기 제48기 제47기 AL-FOIL( m2 ) 7,316 8,082 7,534 전해지 ( kg ) 11,387 11,028 10,997 AL-CASE(kEA) 4,236 4,558 3,750 PAD(kEA) 4,385 4,406 3,883 AL-FOIL, 전해지등주요원재료는수입의존도가높기때문에환율및국제원자재가격변동에영향 을받고있습니다. 4. 생산및설비가. 생산능력, 생산실적및가동률 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만개 ) 사업부문 품목 사업소 제49기 제48기 제47기 콘덴서 전해콘덴서 성남 1,069 1,077 1,307 합계 1,069 1,077 1,307 (2) 생산실적및가동률 ( 가 ) 생산실적 ( 단위 : 백만개 ) 사업부문 품목 사업소 제49기 제48기 제47기 콘덴서 전해콘덴서 성남 848 748 1,039 합계 848 748 1,039 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
( 나 ) 가동률 ( 단위 : Hr) 사업소 ( 사업부문 ) 가동가능시간실제가동시간평균가동률 (%) 본사 ( 콘덴서 ) 4,080 3,667 89.87 나. 생산설비 (1) 생산설비의현황당사는경기도성남시에위치한본사를비롯하여성남, 평택의 4개사업장에서원재료및제품에대한제조, 개발, 영업등의사업활동을수행하고있으며, 연결자회사는중국청도, 홍콩및인도네시아에서제품제조및영업등의사업활동을수행하고있습니다. 주요생산설비는토지, 건축물, 기계장치등이있으며당기말현재장부금액은 1,542억원입니다. 구분 토지 건축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초취득원가 65,878,455 120,698,177 234,904,692 2,415,144 423,896,468 감가상각누계액 - (40,054,372) (227,128,438) - (267,182,810) 기초장부금액 65,878,455 80,643,805 7,776,254 2,415,144 156,713,658 취득 444,898 733,596 2,936,407 3,375,025 7,489,926 처분및대체 (189,878) (288,337) 85,845 (2,506,486) (2,898,856) 감가상각비 - (3,060,110) (2,953,608) - (6,013,718) 기타 - (653,282) (373,466) (29,443) (1,056,191) 기말취득원가 66,133,475 119,804,325 226,394,345 3,254,240 415,586,385 감가상각누계액 - (42,428,653) (218,922,913) - (261,351,566) 기말장부금액 66,133,475 77,375,672 7,471,432 3,254,240 154,234,819 (2) 투자현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문구분투자기간투자대상자산 투자효과총투자액기투자액비고 - 신설 2016 기계장치품질향상 3,960 2,344-5. 매출가. 유형별매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 49 기제 48 기제 47 기 제품콘덴서수출 115,852 114,683 128,187 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
내수 49,093 54,212 66,798 상품 기타콘덴서자재기타 수출 - - - 내수 20 14 43 수출 36,959 40,188 52,708 내수 24,508 26,098 23,156 수출 47,295 43,248 49,577 내수 49 22 27 수출 253 1,942 1,196 내수 13 31 49 수출 200,359 200,061 231,668 합계 내수 73,683 80,377 90,073 내부거래 (59,111) (59,161) (70,748) 합계 214,931 221,277 250,993 나. 지역별매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제49기 제48기 제47기 한국 184,020 190,078 221,905 중국 ( 홍콩포함 ) 90,022 90,360 99,029 인도네시아 - - 807 내부거래 (59,111) (59,161) (70,748) 합계 214,931 221,277 250,993 다. 판매경로및판매방법등 (1) 판매경로ㆍ내수 : 수주 -> 자재구매 -> 생산 -> USER ㆍ수출 : 수주 -> 자재구매 -> 생산 -> ( 판매법인 ) -> USER (2) 판매방법및조건 ㆍ내수 : 수주 -> 납품 -> 현금입금, 외상판매 ㆍ수출 : L/C(T/T) -> 납품 ( 선적 ) -> NEGO 라. 판매전략ㆍ고부가가치품목의판매확대ㆍ전략거래선중심의영업력강화ㆍ지역별특성을고려한차별화된제품전략으로지역별전략고객매출확대 6. 시장위험과위험관리가. 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
수있는능력을유지하고자본비용을절감하기위해최적의자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여필요한경우회사는배당을조정하거나주주에자본금을반환하며부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하는정책을수립하고있습니다. 연결회사의자본구조는차입금 ( 사채및금융리스부채포함 ) 에서현금및현금성자산을차감한순부채와자본으로구성되어있으며회사의전반적인자본위험관리정책은전기와동일합니다. 한편, 당기말과전기말현재회사가자본으로관리하고있는항목의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 차입금총계 124,700 255,700 차감 : 현금및현금성자산 30,441,734 24,811,951 순차입금 (30,317,034) (24,556,251) 자본총계 468,629,573 463,273,637 나. 금융위험관리연결회사는금융상품과관련하여시장위험 ( 외환위험, 이자율위험, 가격위험 ), 신용위험, 유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결회사의위험관리는연결회사의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여연결회사가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 연결회사의전반적인금융위험관리전략은전기와동일합니다. (1) 외환위험 연결회사는외화로표시된거래를하고있기때문에환율변동위험에노출되어있습니다. 당기및전 기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및화폐성부채의장부금액은다음과같습니다. 통 화 2016.12 2015.12 자산부채자산부채 USD 9,605,974 4,128,846 10,610,552 3,882,427 JPY - 27,823-161,715 EUR 375,913-276,444 - CNY 39,967,588 6,517,417 34,047,787 5,680,534 HKD 3,392,574-2,802,876 - 합계 53,342,049 10,674,086 47,737,659 9,724,676 연결회사는내부적으로환율변동에따른환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기및전기말현 재주요외화에대한원화환율의 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다. 통 화 2016.12 2015.12 10% 상승시이익 ( 손실 ) 10% 하락시이익 ( 손실 ) 10% 상승시이익 ( 손실 ) 10% 하락시이익 ( 손실 ) USD 547,713 (547,713) 672,812 (672,812) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
JPY (2,782) 2,782 (16,172) 16,172 EUR 37,591 (37,591) 27,644 (27,644) CNY 3,345,017 (3,345,017) 2,836,725 (2,836,725) HKD 339,257 (339,257) 280,288 (280,288) 합계 4,266,796 (4,266,796) 3,801,297 (3,801,297) 상기민감도분석은보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및화폐성부채 를대상으로하였습니다. (2) 가격위험연결회사는매도가능지분상품에서발생하는가격변동위험에노출되어있습니다. 당기및전기말현재공정가치로평가하는매도가능지분상품은 1,291,594천원및 1,245,114천원으로다른변수가일정하고지분상품의가격이 10% 변동할경우가격변동이자본에미치는영향은 129,159천원및 124,511천원입니다. (3) 신용위험신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여연결회사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결회사는거래상대방에대한개별적인위험한도관리정책은보유하고있지않습니다. 연결회사의재무제표에인식된금융자산의장부금액은손상차손을차감한후의금액으로획득한담보물의가치를고려하지않은연결회사의신용위험최대노출액을나타내고있으며매출채권및기타채권의연령은주석7에서설명하고있습니다. (4) 유동성위험연결회사는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결회사의경영진은영업활동에서발생하는현금흐름과보유금융자산으로금융부채의상환이가능하다고판단하고있습니다. 보고기간종료일현재금융부채에대하여보고기간종료일로부터계약만기일까지의잔여만기에따라만기별로구분된순유동성은다음과같습니다. 1) 당기 구분 1 년이내 1 년초과 ~ 5 년이내 합계 단기차입금 124,700-124,700 매입채무및기타채무 20,328,558-20,328,558 기타금융부채 - 288,294 288,294 합계 20,453,258 288,294 20,741,552 2) 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
구분 1 년이내 1 년초과 ~ 5 년이내 합계 단기차입금 255,700-255,700 매입채무및기타채무 17,644,542-17,644,542 기타금융부채 252,300-252,300 합계 18,152,542-18,152,542 7. 경영상의주요계약등 계약일자 계약내용 2012.05 삼영 S&C 지분매각 ( 지분율 45.59%, 매각금액 728 백만원 ) 2012.12 해양 ALC 유한공사증자 ( 지분율 40%, 증자액 $0.4 백만 ) 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 ㆍ소재개발팀 -> 연구개발지원및분석, 특허관리 -> 콘덴서용재료및신제품개발 ㆍ박개발팀 -> 양극용박및화성박개발 (2) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제49기 제48기 제47기 비고 연구개발비용계 774 752 662 - 회계처리 판매비와관리비 774 752 662 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.36% 0.34% 0.26% - 나. 연구개발실적 (1) 전해콘덴서용양극박양산화기술개발ㆍ제품의명칭 : 중압화성방법개발ㆍ연구기간 : 2016 ~ 2018 ㆍ연구결과및기대효과 : 생산능력확대, 납기대응력확보 (2) 전해액개발ㆍ제품의명칭 : 저리플장수명콘덴서용전해액개발ㆍ연구기간 : 2015~2017 ㆍ연구결과및기대효과 : 수입대체, 신제품생산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
9. 그밖의투자의사결정에필요한사항 [ 환경정책 ] 가. 환경방침 당사는인간과환경에바탕을둔풍요롭고밝은미래를실현하기위하여아래와같이환경방침을선 언하여지구환경을보전하는데선도적기업으로서책임을다할것을천명합니다. ㆍ생산공정을포함한당사의활동, 제품및서비스에있어서환경관리수준을지속적으로개선한다. ㆍ환경을고려한설계와연구를통한환경친화적제품개발로시장경쟁의우위를확보한다. ㆍ쾌적한작업환경의유지와환경생태계보전을위해오염물질발생 "ZERO" 화를추구한다. ㆍ국내외환경법규와이해관계자의제품에대한환경품질요구사항을충실히이행한다. ㆍ온실가스를감축하기위한에너지및자원의절약, 재사용, 재활용을통하여탄소배출량을저감함 으로써지구환경보전을추구한다. 나. 환경규제물질배출현황 배출물질관련법률방지시설준수사항 먼지, 악취, NH3 COD, BOD, SS, T-N, T-P 대기환경보전법 수질및수질생태계보 전에관한법률 ㆍ흡착탑 1 기 ㆍ scrubber 2 기 ㆍ폐수처리장 허용기준이내배출 다. 폐기물배출현황 구분배출물질관련법률준수사항 일반폐기물 지정폐기물 폐합성수지, 폐수처리오 니등 폐유기용제, 폐유등 폐기물관리법 재활용및처리업체통 한적법처리 라. 환경경영활동 활동내용기간관련기관 온실가스배출권거래제 업체지정및저감활동 2015. 01. 01 ~ 환경부 ISO14001 인증유지 2015. 12. 19 ~ 2018. 12. 18 케이티엘경영인증원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제49기 제48기 제47기 2016.12.31 2015.12.31 2014.12.31 [ 유동자산 ] 312,070 303,135 289,402 ㆍ현금및현금성자산 30,442 24,812 41,823 ㆍ단기금융상품 196,270 187,610 147,874 ㆍ기타금융자산 - - 375 ㆍ매출채권및기타채권 46,931 45,540 49,392 ㆍ재고자산 37,656 44,329 49,386 ㆍ기타유동자산 771 844 552 [ 비유동자산 ] 180,504 183,627 192,115 ㆍ매도가능금융자산 3,190 3,144 4,009 ㆍ만기보유금융자산 2,301 2,307 2,359 ㆍ기타금융자산 495 545 100 ㆍ관계기업투자 19,512 19,671 20,337 ㆍ유형자산 154,235 156,714 163,715 ㆍ무형자산 771 839 862 ㆍ이연법인세자산 - 407 733 자산총계 492,574 486,762 481,517 [ 유동부채 ] 21,746 19,100 22,052 [ 비유동부채 ] 2,198 4,388 6,548 부채총계 23,944 23,488 28,600 지배회사의소유주지분 [ 자본금 ] 10,000 10,000 10,000 [ 연결자본잉여금 ] 130,744 130,415 130,126 [ 연결기타포괄손익누계액 ] 24,501 27,138 26,157 [ 연결이익잉여금 ] 303,385 295,721 286,634 비지배지분 [ 비지배지분 ] - - - 자본총계 468,630 463,274 452,917 2016.01.01 ~2016.12.31 2015.01.01 ~2015.12.31 2014.01.01 ~2014.12.31 매출액 214,931 221,277 250,993 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
영업이익 9,650 11,675 14,246 연결당기순이익 13,208 13,828 18,510 [ 지배회사지분순이익 ] 13,208 13,828 18,510 [ 비지배지분순이익 ( 손실 )] - - - 기본주당순이익 ( 원 ) 660 691 925 연결에포함된회사수 4 4 4 K-IFRS기준으로작성되었으며, 전년도비교연결대상회사의변동내용없습니다. 나. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제49기 제48기 제47기 2016.12.31 2015.12.31 2014.12.31 [ 유동자산 ] 259,576 254,774 237,695 ㆍ현금및현금성자산 8,082 8,069 21,467 ㆍ단기금융상품 195,577 186,888 145,924 ㆍ기타금융자산 - - 375 ㆍ매출채권및기타채권 31,490 30,366 36,005 ㆍ재고자산 24,374 29,417 33,914 ㆍ기타유동자산 53 34 10 [ 비유동자산 ] 185,069 187,556 194,951 ㆍ매도가능금융자산 3,190 3,144 4,009 ㆍ만기보유금융자산 2,301 2,307 2,359 ㆍ기타금융자산 495 545 100 ㆍ종속기업투자 35,401 35,401 35,685 ㆍ관계기업투자 4,028 6,170 6,574 ㆍ유형자산 137,544 138,416 145,748 ㆍ무형자산 53 53 53 ㆍ이연법인세자산 2,057 1,520 423 자산총계 444,645 442,330 432,646 [ 유동부채 ] 18,464 21,569 17,764 [ 비유동부채 ] 2,143 2,677 3,420 부채총계 20,607 24,246 21,184 [ 자본금 ] 10,000 10,000 10,000 [ 자본잉여금 ] 125,522 125,522 125,522 [ 기타포괄손익누계액 ] 612 576 807 [ 이익잉여금 ] 287,904 281,986 275,133 자본총계 424,038 418,084 411,462 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
종속기업, 관계기업및공동기업투 자주식의평가방법 원가법원가법원가법 2016.01.01 ~2016.12.31 2015.01.01 ~2015.12.31 2014.01.01 ~2014.12.31 매출액 184,020 190,078 221,904 영업이익 7,246 7,190 10,330 당기순이익 11,103 11,256 17,050 기본주당순이익 ( 원 ) 555 563 852 K-IFRS기준으로작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2016.12.31 현재 2015.12.31 현재 2014.12.31 현재 제 49 기제 48 기제 47 기 ( 단위 : 원 ) 자산유동자산 312,069,925,362 303,135,481,324 289,402,041,300 현금및현금성자산 30,441,734,152 24,811,951,306 41,823,201,218 단기금융상품 196,269,540,000 187,610,200,000 147,873,530,000 기타금융자산 0 0 375,000,000 매출채권및기타유동채권 46,930,816,987 45,539,827,290 49,392,436,416 재고자산 37,655,609,467 44,329,297,470 49,386,408,843 기타유동자산 772,224,756 844,205,258 551,464,823 비유동자산 180,503,700,516 183,626,710,355 192,115,042,727 매도가능금융자산 3,190,473,490 3,143,993,390 4,008,508,490 만기보유금융자산 2,301,270,474 2,307,076,802 2,359,402,848 기타금융자산 495,000,000 545,000,000 100,000,000 지분법적용투자지분 19,511,877,776 19,671,019,356 20,336,713,853 유형자산 154,234,818,705 156,713,657,590 163,714,875,184 무형자산 770,260,071 839,461,334 862,315,962 이연법인세자산 0 406,501,883 733,226,390 자산총계 492,573,625,878 486,762,191,679 481,517,084,027 부채유동부채 21,745,854,662 19,099,879,073 22,051,991,107 매입채무및기타유동채무 20,328,557,759 17,644,541,713 19,283,266,457 단기차입금 124,700,000 255,700,000 107,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
기타금융부채 0 252,300,000 255,800,000 미지급법인세 1,203,394,132 856,551,883 2,265,126,249 기타유동부채 89,202,771 90,785,477 140,798,401 비유동부채 2,198,198,278 4,388,675,645 6,548,396,184 퇴직급여채무 1,855,362,252 2,676,615,189 3,419,523,484 이연법인세부채 54,542,026 1,712,060,456 3,128,872,700 기타금융부채 288,294,000 0 0 부채총계 23,944,052,940 23,488,554,718 28,600,387,291 자본납입자본 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 자본잉여금 130,743,723,403 130,415,241,703 130,125,775,136 기타포괄손익누계액 24,501,137,839 27,137,694,721 26,156,866,397 이익잉여금 ( 결손금 ) 303,384,711,696 295,720,700,537 286,634,055,203 비지배지분 0 0 0 자본총계 468,629,572,938 463,273,636,961 452,916,696,736 자본과부채총계 492,573,625,878 486,762,191,679 481,517,084,027 연결포괄손익계산서 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 매출액 214,931,095,558 221,276,798,834 250,993,115,622 매출원가 182,925,419,798 187,697,287,874 214,079,159,801 매출총이익 32,005,675,760 33,579,510,960 36,913,955,821 판매비와관리비 22,355,627,217 21,904,264,507 22,667,580,452 영업이익 ( 손실 ) 9,650,048,543 11,675,246,453 14,246,375,369 금융수익 3,640,189,583 4,123,865,153 4,484,172,592 금융원가 17,593,270 18,032,819 37,610,054 기타수익 8,107,229,910 5,889,221,384 8,152,158,001 기타비용 5,449,277,879 5,216,516,593 3,994,330,381 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 15,930,596,887 16,453,783,578 22,850,765,527 법인세비용 2,722,916,115 2,625,447,597 4,340,965,696 당기순이익 ( 손실 ) 13,207,680,772 13,828,335,981 18,509,799,831 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) 13,207,680,772 13,828,335,981 18,509,799,831 기타포괄손익 (3,821,818,929) 577,584,386 2,400,221,649 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익 (1,185,262,047) (403,243,938) 392,725,721 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의재측정손 익 (1,185,262,047) (403,243,938) 392,725,721 당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익 (2,636,556,882) 980,828,324 2,007,495,928 매도가능금융자산 36,254,478 (231,446,358) 176,149,662 지분법자본변동 92,334,808 (55,252,753) 566,164,602 외화환산외환차이 (2,765,146,168) 1,267,527,435 1,265,181,664 총포괄손익 9,385,861,843 14,405,920,367 20,910,021,480 포괄손익의귀속포괄손익, 지배기업의소유주에게귀속되는지분 9,385,861,843 14,405,920,367 20,910,021,480 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) 660 691 925 연결자본변동표제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주에게귀속되는자본합계 비지배지분 자본합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 10,000,000,00 0 129,932,060,9 60 24,149,370,46 9 273,087,689,5 26 437,169,120,9 55 0 437,169,120,9 55 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) 0 0 0 18,509,799,83 1 18,509,799,83 1 0 18,509,799,83 1 매도가능금융자산의평가에 따른증가 ( 감소 ) 0 0 176,149,662 0 176,149,662 0 176,149,662 자본의 변동 지분법자본변동 0 0 566,164,602 0 566,164,602 0 566,164,602 해외사업환산손익 0 0 1,265,181,664 0 1,265,181,664 0 1,265,181,664 보험수리적손익 0 0 0 392,725,721 392,725,721 0 392,725,721 배당금지급 0 0 0 (4,000,000,000 ) (4,000,000,000 ) 0 (4,000,000,000 ) 기타 0 193,714,176 0 (1,356,159,875 ) (1,162,445,699 ) 0 (1,162,445,699 ) 2014.12.31 ( 기말자본 ) 10,000,000,00 0 130,125,775,1 36 26,156,866,39 7 286,634,055,2 03 452,916,696,7 36 0 452,916,696,7 36 2015.01.01 ( 기초자본 ) 10,000,000,00 0 130,125,775,1 36 26,156,866,39 7 286,634,055,2 03 452,916,696,7 36 0 452,916,696,7 36 자본의 변동 13,828,335,98 13,828,335,98 13,828,335,98 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) 0 0 0 0 1 1 1 매도가능금융자산의평가에 0 0 (231,446,358) 0 (231,446,358) 0 (231,446,358) 따른증가 ( 감소 ) 지분법자본변동 0 0 (55,252,753) 0 (55,252,753) 0 (55,252,753) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
해외사업환산손익 0 0 1,267,527,435 0 1,267,527,435 0 1,267,527,435 보험수리적손익 0 0 0 (403,243,938) (403,243,938) 0 (403,243,938) 배당금지급 0 0 0 (4,000,000,000 ) (4,000,000,000 ) 0 (4,000,000,000 ) 기타 0 289,466,567 0 (338,446,709) (48,980,142) 0 (48,980,142) 2015.12.31 ( 기말자본 ) 10,000,000,00 0 130,415,241,7 03 27,137,694,72 1 295,720,700,5 37 463,273,636,9 61 0 463,273,636,9 61 2016.01.01 ( 기초자본 ) 10,000,000,00 0 130,415,241,7 03 27,137,694,72 1 295,720,700,5 37 463,273,636,9 61 0 463,273,636,9 61 포괄손익당기순이익 ( 손실 ) 0 0 0 13,207,680,77 2 13,207,680,77 2 0 13,207,680,77 2 매도가능금융자산의평가에 따른증가 ( 감소 ) 0 0 36,254,478 0 36,254,478 0 36,254,478 지분법자본변동 0 0 92,334,808 0 92,334,808 0 92,334,808 자본의 변동 해외사업환산손익 0 0 (2,765,146,168 ) 0 (2,765,146,168 ) 0 (2,765,146,168 ) 보험수리적손익 0 0 0 (1,185,262,047 ) (1,185,262,047 ) 0 (1,185,262,047 ) 배당금지급 0 0 0 (4,000,000,000 ) (4,000,000,000 ) 0 (4,000,000,000 ) 기타 0 328,481,700 0 (358,407,566) (29,925,866) 0 (29,925,866) 2016.12.31 ( 기말자본 ) 10,000,000,00 0 130,743,723,4 03 24,501,137,83 9 303,384,711,6 96 468,629,572,9 38 0 468,629,572,9 38 연결현금흐름표제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 21,721,904,383 30,872,625,793 35,305,284,239 영업으로부터창출된현금흐름 21,234,678,317 31,215,579,059 35,020,300,155 법인세납부 ( 환급 ) (3,689,501,282) (4,990,297,486) (4,379,566,649) 이자지급 (17,781,365) (17,810,701) (33,657,720) 이자수취 3,739,958,713 4,214,027,921 4,247,081,453 배당금수취 454,550,000 451,127,000 451,127,000 투자활동현금흐름 (11,446,674,006) (44,376,613,132) (30,170,964,653) 단기금융상품의순증감 (8,688,500,000) (39,707,360,000) (27,035,010,000) 장기대여금의회수 38,609,691 0 0 단기대여금의증가 0 0 (850,000,000) 단기대여금의회수 0 0 100,000,000 장기금융상품의감소 0 0 1,500,000 보증금의증가 0 (445,000,000) 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
보증금의감소 50,000,000 0 191,800 만기보유금융자산의처분 2,440,000 33,480,000 7,980,000 유형자산의처분 2,113,017,713 427,071,938 2,279,166,466 무형자산의처분 37,723,590 37,789,382 35,556,166 만기보유금융자산의취득 (16,525,000) (180,000) (3,085,000) 유형자산의취득 (4,983,440,000) (4,722,414,452) (4,707,264,085) 재무활동현금흐름 (4,095,280,670) (3,854,662,460) (4,425,770,570) 단기차입금의순증감 (131,000,000) 148,700,000 (485,000,000) 임대보증금의증가 44,494,000 58,000,000 107,300,000 임대보증금의감소 (8,500,000) (61,500,000) (48,000,000) 배당금지급 (4,000,274,670) (3,999,862,460) (4,000,070,570) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 6,179,949,707 (17,358,649,799) 708,549,016 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (550,166,861) 347,399,887 427,304,631 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 5,629,782,846 (17,011,249,912) 1,135,853,647 기초현금및현금성자산 24,811,951,306 41,823,201,218 40,687,347,571 기말현금및현금성자산 30,441,734,152 24,811,951,306 41,823,201,218 3. 연결재무제표주석 1. 연결대상회사의개요 (1) 지배회사인삼영전자공업주식회사 ( 이하 " 지배회사 ") 는 1968년 8월에설립되어전자부품인각종콘덴서제조및판매를주요영업목적으로하고있으며 1972년 6월에일본케미콘주식회사와합작 ( 합작비율 33.4%) 하고 1976년 12월에기업을공개한상장법인으로서 1994년 12월에중국에회사의소유지분이 100% 인청도삼영전자유한공사를설립하고당기말현재 US$48,200,000( 무상증자포함 ) 를출자하고있으며본사및공장은경기도성남시에소재하고있습니다. 한국내대주주는대표이사회장변동준 ( 소유지분 14.7%) 이며당기말현재지배회사의자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표작성에포함된종속기업 당기말과전기말현재연결재무제표작성에포함된종속기업의주요재무현황은다음과같습니다. 1) 당기 구 분 투자비율 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 청도삼영전자유한공사 100% 78,700,619 10,016,651 68,683,968 75,532,275 2,963,519 삼영홍콩유한공사 100% 4,158,362 4,270,939 (112,577) 14,489,950 (232,127) 삼영인도네시아 100% 92,080 79,707 12,373 - - 상기내역은한국채택국제회계기준을적용한후금액입니다. 2) 전기 구 분 투자비율 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 청도삼영전자유한공사 100% 79,449,938 8,705,959 70,743,979 77,430,712 4,230,576 삼영홍콩유한공사 100% 3,705,229 3,548,888 156,341 12,929,054 (41,619) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
삼영인도네시아 100% 89,299 77,300 11,999 - - 청도삼영전자유한공사는회사가 100% 출자하여 1994 년 12 월에설립한중국현지법인으로서본사 및공장은중국산동성청도평도시장강로 5 호에소재하고콘덴서제조및판매를주요영업으로하 고있습니다. 당기말현재자본금은 47,623 백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002 년 5 월에설립되어콘덴서부품도매및중개를주요영업으로하고있으며 본사는중국홍콩에소재하고있으며당기말현재자본금은 170 백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005 년 3 월에설립되어콘덴서부품도매및중개를주요영업으로하고있으며 본사는인도네시아자와바라트주에소재하고있으며당기말현재자본금은 317 백만원입니다. 2. 중요한회계정책 이연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었으며한국채택국제회계기준은국제회계기 준위원회 ("IASB") 가발표한기업회계기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 연결재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진 의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및 추정이요구되는부분은 ' 주석 3' 에서설명하고있습니다. (1) 회계정책의변경 연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였으 며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' : 생물자산 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ' - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ' - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 - 기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서제 2115 호 ' 부동산건설약정 ' (2) 연결회계처리방침 1) 투자계정과자본계정의상계지배회사의투자계정과이에대응하는종속회사의자본계정은주식취득일을기준으로상계제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
한편, 종속회사의자본중지배회사의지분에속하지아니하는것은비지배지분의과목으로기재하였으며종속회사의손실등으로비지배지분이 '0' 이하가될경우에는 '0' 이하의부분을부 (-) 의비지배지분으로하여자본에서차감하는형식으로표시합니다. 이경우계약등으로부 (-) 의주주지분에대해지배회사와소수주주의부담을달리정한경우에는그계약등의내용에따라부 (-) 의비지배지분을산정합니다.. 2) 내부거래와미실현손익의상계지배회사는지분법적용회사를포함한연결회사간의거래에의하여취득한재고자산을당해회계년도의매출총이익률을적용하여전액을제거하였으며당해회사의감가상각자산에포함된미실현손익을제거하는경우해당되는감가상각비를차감가산하였습니다. 3) 당기와전기의연결회사간내부거래로서연결재무제표작성을위하여상계한내용은다음과같습 니다. 구분 2016.12 2015.12 매출액과매입액 59,110,685 59,161,065 4) 당기와전기의연결회사간상호거래로서연결재무제표작성을위하여상계한내용은다음과같습 니다. 구분 2016.12 2015.12 매출채권과매입채무 11,085,042 14,365,166 5) 해외종속회사의재무제표환산종속회사인청도삼영전자유한공사, 삼영홍콩유한공사, 삼영인도네시아의자산ㆍ부채는보고기간종료일현재의환율로, 주식취득일현재의자본은취득당시의환율로그리고주식취득일이후에발생한자본은발생한당시의환율로환산하고손익계산서항목은당해회계년도의평균환율로환산하고있으며이에따라발생하는환산손익은해외사업환산이익또는해외사업환산손실의과목으로하여자본에서가감하는형식으로표시하고있습니다. 6) 연결재무제표의작성기준일 연결회사는연결재무제표를지배회사의결산일인 2016 년 12 월 31 일을기준으로작성하였으며종속 회사의결산일은지배회사의결산일과일치합니다. (3) 연결재무제표작성기준 1) 측정기준연결재무제표는금융상품등아래회계정책에서별도로언급하고있는사항을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. 2) 외화환산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
연결재무제표의작성을위해, 연결회사의경영성과와재무상태는기능통화이면서연결재무보고서작 성을위한표시통화인 " 원 (KRW)" 으로표시합니다. 연결회사의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말일에외화로표시된화폐성항목은보고기간말일의환율로재환산됩니다. 한편, 공정가치로측정되는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산되지만역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산되지않습니다. 외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의손익으로인식합니다. ㆍ미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고외화차입금에대한이자비용조정으로간 주되는자산의원가에포함되는외환차이 ㆍ특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 3) 현금및현금성자산연결회사의현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금및기타취득당시만기일이 3개월이내에도래하는유동성이매우높은단기투자자산을포함하고있습니다. 당좌차월은재무상태표상단기차입금계정에포함됩니다. 4) 금융자산금융자산은일반적으로계약당사자가되는때에인식하며정형화된금융자산의매입은매입하기로약정한매매일에인식합니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로분류된금융자산이아닌경우당해금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식하는공정가치에가산하여측정하고있습니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라결정되며최초인식시점에결정됩니 다. 1 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이위험회피에효과적인위험회피수단이나금융보증계약에해당되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며, 관련평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래원가는발생즉시당기비용으로인식하고있습니다. 2 만기보유금융자산만기가고정되었고상환금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로서연결회사가만기까지보유하고자하는적극적인의도와능력이있는금융자산은만기보유금융자산으로분류합니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시되며이자수익은유효이자율법을사용하여인식합니다. 3 매도가능금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
매도가능금융자산은매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을포함하고있습니다. 매도가능금융자산은공정가치로측정하며손상차손과외환손익을제외한공정가치의변동에따른평가손익은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액으로계상된누적평가손익은관련금융자산이제거되거나손상차손을인식하는시점에당기손익으로재분류하며매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 4 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나결정가능하고활성시장에서가격이공시되지않는매출채권, 대여금및기타수취채권을포함합니다. 대여금및수취채권은상각후원가로측정하며이자수익의인식이중요하지않은단기채권을제외하고는유효이자율법을사용하여이자수익을인식하고있습니다. 5 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산에대해서는손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간종료일에평가하고있습니다. 최초인식후하나이상의사건 ( 이하 ' 손상사건 ' 이라함 ) 이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며그손상사건이신뢰성있게추정가능한금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우금융자산이손상되었다고판단합니다. 매출채권과같은특정분류의금융자산에대해서는개별적으로손상되지않았다고평가된자산과관련하여후속적으로집합적인손상검사를수행하며수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거는대금회수에관한과거경험과수취채권의채무불이행과관련있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화를포함합니다. 상각후원가로측정하는금융자산의손상차손은최초인식시점에계산된유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며당해자산의장부금액에서직접차감하거나충당금계정을사용하여차감하고당기손익으로인식하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우, 당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는범위내에서손상차손을환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의경우당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니하며손상차손을인식한후의공정가치증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생 한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 6 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나금융자산을양도하고자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거합니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하며양도된금융자산을계속하여통제하고있다면당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식합니다. 만약양도된금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있는경우, 연결회사는당해금융자산을계속적으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
인식하고수취한대가는담보부차입금으로인식합니다. 5) 관계기업투자연결회사의관계기업투자는매입가액에부대비용을가산하고이에총평균법을적용하여취득원가를산정하고지분법을적용하여평가한가액을당기재무상태표가액으로하고장부가액과당기재무상태표가액과의차이가피투자회사의당기순손익으로인하여발생한경우는지분법손익의과목으로하여당기순이익의증가 ( 또는감소 ) 로중요한회계변경또는오류수정에따른이익잉여금의증가 ( 또는감소 ) 로인한경우에는지분법이익잉여금의증가 ( 또는감소 ) 로당기순손익과전기이월이익잉여금을제외한자본의증가또는감소로인하여발생한경우지분변동액은 ( 부의 ) 지분법자본변동의과목으로하여기타포괄손익누계액의증가 ( 또는감소 ) 로처리하고있습니다. 지분법손익과지분법자본변동은각각총액으로인식하고있습니다. 6) 재고자산재고자산은총평균법 ( 일부재고자산의경우이동평균법 ) 에의해산정된취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정합니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 7) 유형자산유형자산은최초인식시원가로측정하고있으며최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한원가로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높고그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지및일부기타유형자산에대해서는감가상각을하지않으며이를제외한유형자산은 아래에제시된자산별추정내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구분내용년수 건축물 기계장치 20~40 년 6 년 기타 4 년 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이 적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 또한, 정부보조금등에의해유형자산을무상또는공정가액보다낮은대가로취득한경우그유형자 산의취득원가에서정부보조금을차감한금액을최초취득시의장부금액으로인식하고, 동장부금액 을기준으로감가상각비를계산합니다. 8) 비금융자산의손상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
연결회사는자산손상을시사하는징후가있는지를결정하기위하여매보고기간종료일에유ㆍ무형자산등의장부금액을검토하고있습니다. 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정합니다. 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속해있는현금창출단위의회수가능액을추정합니다. 공동자산도합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분합니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은적어도매년손상검사를합니다. 또한, 자산손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를실시합니다. 회수가능액은그현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정합니다. 사용가치를측정함에있어미래현금흐름의추정치는화폐의시간가치에대한현행시장의평가와미래현금흐름에서조정되지않은자산의고유위험이반영된세전할인율로할인한현재가치로측정합니다. 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장 부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은손상차손으로회계처리하며이러한손상차손은 즉시당기손익으로인식됩니다. 손상차손이환입되는경우자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로증가시킵니다. 다 만, 자산의손상차손환입으로증가된장부금액은손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는 상각후잔액을초과할수없습니다. 손상차손의환입은즉시당기손익으로인식합니다. 9) 금융부채및지분상품 1 지분상품지분상품은기업의모든부채를차감한후의자산에대하여잔여지분을나타내는계약또는약정을의미합니다. 2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채와최초인식시당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 단기간내에재매입할목적으로발행된금융부채나내재파생상품을포함한파생상품이효과적인위험회피수단으로지정되지않은경우에는단기매매금융부채로분류하고있으며단기매매금융부채의평가손익은당기손익에반영됩니다. 금융부채에지급된이자비용은당기손익으로인식됩니다. 3 기타금융부채기타금융부채는최초인식시공정가치로측정하며당해금융부채의발행과직접관련된거래원가는최초인식하는공정가치에차감하여인식합니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 4 금융부채의제거 금융부채는계약상의무가이행되거나취소되거나만료된경우에만제거합니다. 10) 충당부채충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식합니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한보고기간종료일현재최선의추정치입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
충당부채가현재의의무를이행하기위하여예상되는현금흐름을이용하여측정될경우, 충당부채의장부금액은그러한현금흐름의현재가치입니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제3자가변제할것이예상되는경우의무이행시점에제3자가변제할것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에한하여당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며현재가치평가에사용 하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이율 입니다. 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식하고있습니다. 한편, 연결회사는보고기간종료일마다충당부채의잔액을검토하고최선의추정치를반영하여조정 합니다. 11) 수익인식수익은연결회사의통상적인영업활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있으며수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고미래의경제적효익이연결회사에유입될가능성이높은경우에수익을인식하고있습니다. 12) 당기법인세비용및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 과세소득은손익계산서상의이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로과세소득과손익계산서상손익은차이가발생합니다. 연결회사의당기법인세와관련된부채는보고기간종료일까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며자산부채법을사용하여회계처리합니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에모든차감할일시적차이에대하여인식합니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나자산또는부채가회계이익또는과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니하며, 차감할일시적차이가거래당시회계이익이나과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우이연법인세자산은인식하지아니합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간종료일에검토하고이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간종료일현재제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가결제될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간종료일현재연결회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
이연법인세자산과부채는기업이당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나중요한금액의이연법인세부채가결제되거나이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 3 당기법인세및이연법인세의인식당기법인세및이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로영업권을최초인식하는경우에서발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합의경우에는영업권을계산하거나피취득자의식별가능한자산ㆍ부채및우발부채의공정가치순액에대한연결회사의지분이사업결합원가를초과하는금액을결정하는과정에서법인세효과를고려합니다. 당기법인세비용은지배기업의종속기업이나관계기업이영업을영위하고세무상이익을창출하는국가에서보고기간종료일현재제정되었거나실질적으로제정된세율이나세법에기초하여계산됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에의존하는경우회사가세무보고시취한입장을주기적으로평가하고과세당국에지급할것으로예상되는금액은부채로계상하고있습니다. 13) 자기주식자기지분상품을재취득하는경우 ( 이하 " 자기주식 " 이라함 ) 거래원가중당해자본거래에직접관련되어발생하는증분원가에대해서는관련된법인세혜택을차감한순액을자본에서차감하여회계처리하고있으며기타자본항목으로하여재무상태표상총자본의차감항목으로표시하고있습니다. 한편, 자기주식을매입또는매도하거나소각하는경우발생하는손익은당기손익으로인식하지아니하고자본에서직접인식하고있습니다. 14) 온실가스배출권과배출부채배출권은 ' 온실가스배출권의할당및거래에관한법률 ' 시행에따라정부로부터할당받은온실가스배출허용량을의미합니다. 최초정부로부터무상으로할당받은배출권은영 (0) 으로측정하며, 거래소등시장에서추가로매입한배출권은취득원가로측정하여인식하고있습니다. 배출권의후속측정은취득원가에서손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 배출부채는해당이행연도분에대해정부에제출할목적으로보유한배출권의장부금액과이를초과하는배출량에대해보고기간말현재예상되는지출액을더하여측정하고있습니다. 배출권과배출부채는각각재무상태표에 ' 무형자산 ' 과 ' 충당부채 ' 로분류하고있습니다. (4) 미적용제ㆍ개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계년도에시행일이도래하지않았고, 연결회 사가조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계년도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계년도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
- 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계년도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계년도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1115호고객과의계약에서생기는수익 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계년도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는동개정으로인해연결재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. 3. 중요한추정및판단 추정과판단은지속적으로평가되며, 역사적경험및합리적이라고판단되는미래사건에대한기대 를포함한기타요소에기초합니다. 미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현 재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이 러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 연결회사는유형자산의내용연수의재검토를통하여기계장치에대한내용연수를 4년에서 6년으로증가하기로결정하였으며, 내용연수가변경된기계장치를추정내용연수의종료시점까지보유한다고가정할경우에재무제표상감가상각비는당기및 3년동안 2,392백만원및 2,353백만원이감소할것으로예상됩니다. 보고기간말이후의자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은 다음과같습니다. (1) 공정가치측정연결회사는공정가치평가정책과절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준3으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있으며, 그결과는재무담당임원에게직접보고되고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은제3자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3자로부터입수한정보에근거한평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 연결회사는유의적인평가문제를감사에게보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결회사는최대한시장에서관측가능한투입변수를사 용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서 열체계내에서분류됩니다. ㆍ수준1 : 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격ㆍ수준2 : 수준1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수ㆍ수준3 : 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결회사는측정치전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는주석 29 에포함되어있습니다. (2) 매출채권과대여금및수취채권에대한대손충당금설정 매출채권과대여금및수취채권에대한손상차손금액을산정하기위해현재채권의연령, 과거대손 경험및기타경제ㆍ산업환경요인들을고려하여대손발생액을추정하고있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의측정사업결합을통해유ㆍ무형자산을취득할경우취득일의공정가치를결정하기위해공정가치의추정과정을거치게됩니다. 또한, 관련자산의공정가치추정이외에감가상각을위한내용연수의추정이필요하며이러한추정에경영진의판단이중요한역할을하게됩니다. (4) 비금융자산의손상연결회사는매보고기간종료일에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행합니다. 기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. (5) 퇴직급여제도연결회사는종업원을위하여확정급여형과확정기여형퇴직급여제도를운영하고있으며이제도에따르면종업원의퇴직시근속년수 1년당퇴직직전최종 3개월평균급여에지급률등을가감한금액을지급하도록되어있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의원가는보험수리적평가방법을이용하여결정하고이러한보험수리적평가방법의적용을위해서할인율, 사외적립자산의기대수익률및향후급여증가율등에대한가정을세우는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인해이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. (6) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의인식과측정은경영진의판단을필요로합니다. 특히, 이연법인세자산의인 식여부와인식범위는미래상황에대한가정과경영진의판단에의해영향을받게됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
4. 현금및현금성자산 당기말과전기말현재연결회사의현금및현금성자산은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 예금및적금 30,424,534 24,804,849 기타현금성자산 17,200 7,102 합 계 30,441,734 24,811,951 5. 사용이제한된금융자산 당기말과전기말현재사용이제한된금융자산은없습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 매출채권 44,376,150 45,525,886 차감 : 대손충당금 (1,180,589) (3,570,651) 매출채권 ( 순액 ) 43,195,561 41,955,235 미수금 3,074,922 2,856,044 차감 : 대손충당금 (609,500) (685,713) 미수금 ( 순액 ) 2,465,422 2,170,331 미수수익 1,269,834 1,414,261 합 계 46,930,817 45,539,827 (2) 당기및전기의매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 기 초 4,256,364 3,855,718 대손상각비 ( 환입 ) 168,763 596,545 제각 (2,628,024) (199,135) 기타 (7,014) 3,236 기 말 1,790,089 4,256,364 (3) 당기말과전기말현재손상된매출채권및기타채권의연령은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
구 분 2016.12 2015.12 6개월이하 435,293 24,453 7개월 ~ 12개월 2,321 131 1년 ~ 3년 385,418 513,622 3년초과 967,057 3,718,158 합 계 1,790,089 4,256,364 (4) 당기말과전기말현재손상되지아니한매출채권및기타채권의연령은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 6개월이하 46,686,451 45,035,759 7개월 ~ 12개월 235,952 381,131 1년 ~ 3년 5,132 7,311 3년초과 3,282 115,626 합 계 46,930,817 45,539,827 7. 기타금융자산 당기말과전기말현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 단기대여금 225,000 225,000 차감 : 대손충당금 (225,000) (225,000) 단기대여금 ( 순액 ) - - 장기대여금 661,390 700,000 차감 : 대손충당금 (661,390) (700,000) 장기대여금 ( 순액 ) - - 임차보증금 495,000 545,000 합 계 495,000 545,000 8. 재고자산 (1) 당기말과전기말현재재고자산에대한평가내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 취득원가평가충당금장부금액취득원가평가충당금장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
상품 5,963,527 (513,092) 5,450,435 5,524,344 (349,315) 5,175,029 제품 13,008,346 (3,588,137) 9,420,209 12,310,807 (1,827,485) 10,483,322 원재료 15,947,765-15,947,765 22,131,320-22,131,320 재공품 4,171,231-4,171,231 4,252,755-4,252,755 저장품 1,063,859-1,063,859 1,184,969-1,184,969 미착품 1,602,110-1,602,110 1,101,902-1,101,902 합 계 41,756,838 (4,101,229) 37,655,609 46,506,097 (2,176,800) 44,329,297 (2) 당기및전기의영업비용으로인식한재고자산의원가 182,925,420 천원및 187,697,288 천원이 며동금액에는연결회사의재고자산과관련하여당기및전기의인식한평가손실 1,924,429 천원및 평가손실환입 112,434 천원이포함되어있습니다. 9. 기타유동자산 당기말과전기말현재기타유동자산의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 선급금 668,462 705,104 선급비용 103,763 139,101 합 계 772,225 844,205 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 시장성있는지분증권 1,291,594 1,245,114 시장성없는지분증권 1,898,879 1,898,879 합 계 3,190,473 3,143,993 (2) 당기말과전기말현재시장성있는지분증권의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 보유주식수지분율취득원가장부가액장부가액 ( 주 )SK 텔레콤 5,705 주 0.01% 500,840 1,277,920 1,229,428 현대아이비티 ( 주 ) 2,580 주 0.01% 6,323 13,674 15,686 합계 507,163 1,291,594 1,245,114 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
(3) 당기말과전기말현재시장성없는지분증권의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 보유주식수지분율취득원가장부가액장부가액 ( 주 ) 아름방송네트워크 24,000주 2.00% 132,000 132,000 132,000 ( 주 ) 디엔텍 110,000주 2.61% 573,735 - - ( 주 ) 알펫 7,042주 3.87% 404,270 - - ( 주 ) 일렉트로피아 - 8.11% 200,000 - - 인도네시아케미콘 7,200주 10.00% 2,883,840 1,690,435 1,690,435 ( 주 ) 인켈 84주 0.00% 420 420 420 ( 주 ) 엠에스이 19,014주 5.93% 266,196 - - ( 주 ) 디에스일렉트론 59주 0.07% 1,593 - - 성남공단협회 - - 1,024 1,024 1,024 한국능률협회컨설팅 15,000주 1.88% 75,000 75,000 75,000 합 계 4,538,078 1,898,879 1,898,879 11. 만기보유금융자산 당기말과전기말현재만기보유금융자산의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 국공채 46,020 31,935 물가채 2,255,250 2,275,142 합 계 2,301,270 2,307,077 12. 유형자산 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. (1) 당기 구 분 토지 건축물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 65,878,455 120,698,177 234,904,692 2,415,144 423,896,468 감가상각누계액 - (40,054,372) (227,128,438) - (267,182,810) 기초장부금액 65,878,455 80,643,805 7,776,254 2,415,144 156,713,658 취득 444,898 733,596 2,936,407 3,375,025 7,489,926 처분및대체 (189,878) (288,337) 85,845 (2,506,486) (2,898,856) 감가상각비 - (3,060,110) (2,953,608) - (6,013,718) 기타 - (653,282) (373,466) (29,443) (1,056,191) 기말취득원가 66,133,475 119,804,325 226,394,345 3,254,240 415,586,385 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
감가상각누계액 - (42,428,653) (218,922,913) - (261,351,566) 기말장부금액 66,133,475 77,375,672 7,471,432 3,254,240 154,234,819 당기취득에는건설중인자산에서대체된 2,444,552 천원이포함되어있습니다. (2) 전기 구 분 토지 건축물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초취득원가 65,956,438 118,715,582 228,258,309 6,113,152 419,043,481 감가상각누계액 - (36,823,143) (218,505,463) - (255,328,606) 기초장부금액 65,956,438 81,892,439 9,752,846 6,113,152 163,714,875 취득 - 1,659,806 6,769,433 3,562,609 11,991,848 처분및대체 (77,983) (143,057) (135,143) (7,269,434) (7,625,617) 감가상각비 - (3,073,845) (8,536,738) - (11,610,583) 기타 - 308,462 (74,144) 8,817 243,135 기말취득원가 65,878,455 120,698,177 234,904,692 2,415,144 423,896,468 감가상각누계액 - (40,054,372) (227,128,438) - (267,182,810) 기말장부금액 65,878,455 80,643,805 7,776,254 2,415,144 156,713,658 전기취득에는건설중인자산에서대체된 7,269,434천원이포함되어있습니다. 13. 관계회사투자 (1) 당기말과전기말현재연결회사의관계회사투자의구성내역은다음과같습니다. 구분소재지지분율취득원가순자산가액 장부금액 2016.12 2015.12 성남전기공업 ( 주 ) 국내 40.94% 4,028,232 19,545,336 19,511,878 18,918,795 해양 ALC 유한공사중국 40.00% 2,141,757 - - 752,224 합계 6,169,989 19,545,336 19,511,878 19,671,019 (2) 미실현손익및영업권 구 분 미실현이익 ( 재고자산 ) 영업권 2016.12 2015.12 2016.12 2015.12 성남전기공업 ( 주 ) 85,179 84,474 (51,721) - (3) 종목별지분법평가내역 1) 당기 구분기초평가액배당금지분법손익기타증감액기말평가액 성남전기공업 ( 주 ) 18,918,795 (390,000) 864,706 118,377 19,511,878 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
해양 ALC 유한공사 752,224 - (752,224) - - 합계 19,671,019 (390,000) 112,482 118,377 19,511,878 2) 전기 구 분 기초평가액 배당금 지분법손익 기타증감액 기말평가액 성남전기공업 ( 주 ) 18,623,905 (390,000) 772,521 (87,631) 18,918,795 해양ALC유한공사 967,592 - (232,162) 16,794 752,224 ( 주 ) 알펫 745,217 - - (745,217) - 합 계 20,336,714 (390,000) 540,359 (816,054) 19,671,019 (4) 당기와전기의관계기업요약재무정보는다음과같습니다. 1) 당기 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 성남전기공업 ( 주 ) 50,896,686 3,157,828 47,738,858 11,612,945 2,122,706 해양ALC유한공사 3,317,664 3,574,170 (256,506) 4,527,316 (2,075,293) 2) 전기 구 분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 성남전기공업 ( 주 ) 52,096,556 3,370,226 48,726,330 11,318,337 2,014,617 해양ALC유한공사 6,277,678 4,397,118 1,880,560 4,044,257 (580,404) (5) 당기말과전기말현재관계기업의순자산에서관계기업에대한지분의장부금액으로조정한내역 은다음과같습니다. 1) 당기 구 분 성남전기공업 ( 주 ) 해양ALC유한공사 기말순자산 (A) 47,738,858 (256,506) 지분율 (B) 40.94% 40.00% 순자산지분금액 (AXB) 19,545,336 (102,602) 지분법중지 - 102,602 미실현손익 (85,179) - 영업권 51,721 - 장부금액 19,511,878-2) 전기 구분성남전기공업 ( 주 ) 해양 ALC 유한공사 기말순자산 (A) 48,726,330 1,880,560 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
지분율 (B) 39.00% 40.00% 순자산지분금액 (AXB) 19,003,269 752,224 미실현손익 (84,474) - 장부금액 18,918,795 752,224 14. 단기차입금 당기말과전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 차입의종류차입처연이자율 2016.12 2015.12 무역금융차입금우리은행 2.37% 124,700 255,700 15. 기타금융자산 당기말과전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 임대보증금 ( 유동 ) - 252,300 임대보증금 ( 비유동 ) 288,294 - 합 계 288,294 252,300 16. 퇴직급여제도 (1) 당기말과전기말현재순확정급여부채의산정내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 확정급여채무 18,260,600 17,304,727 사외적립자산 (16,370,525) (14,592,864) 국민연금전환금 (34,713) (35,248) 순확정급여부채 1,855,362 2,676,615 (2) 당기및전기중손익계산서에반영된금액의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 당기근무원가 1,870,412 2,099,451 순이자원가 94,250 89,347 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
합계 1,964,662 2,188,798 (3) 당기및전기의총비용을포함하고있는계정과목과금액은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 제조원가 1,433,614 1,446,576 판매비와관리비 531,048 742,222 합 계 1,964,662 2,188,798 (4) 당기말현재기타포괄손익으로인식한법인세효과반영후보험수리적손익의누계액은 (- )1,529,446 천원 ( 전기말 : (-)344,184 천원 ) 입니다. (5) 당기및전기중확정급여채무현재가치의변동내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 기 초 17,304,727 17,863,535 당기근무원가 1,870,412 2,099,451 이자비용 387,028 449,667 지급액 (2,497,202) (3,475,263) 재측정요소 1,195,635 367,337 기 말 18,260,600 17,304,727 (6) 당기및전기중사외적립자산공정가치의변동내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 기 초 14,592,864 14,400,598 이자수익 292,778 360,320 재측정요소 10,372 (74,545) 기타원가 (38,763) (32,197) 납입금 3,807,661 3,072,601 지급액 (2,294,387) (3,133,913) 기 말 16,370,525 14,592,864 (7) 당기및전기의주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분 2016.12 2015.12 할인율 2.12% 2.14% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
미래임금상승률 4.46% 4.24% (8) 당기말현재주요가정의변동에따른확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다. 구 분 확정급여채무에대한영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 17,367,920 19,265,208 미래임금상승률 19,253,373 17,360,940 (9) 당기말과전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 2016.12 2015.12 원리금보장형상품 16,370,525 14,592,864 (10) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유 하고있습니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다. 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2 년 ~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 1,898,420 5,784,393 5,604,455 21,824,802 35,112,070 (11) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는종업원을위하여부분적으로확정기여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 연결회사의의무는별개의기금에고정기여금을납부하는것이며, 종업원이향후지급받을퇴직급여액은기금등에납부한기여금과그기여금에서발생하는투자수익에따라결정됩니다. 사외적립자산은수탁자의관리하에서기금형태로당사의자산들로부터독립적으로운용되고있습니다. 당기와전기에연결회사가확정기여형퇴직급여제도에따라비용으로인식한금액은 414,862천원및 242,678천원입니다. 17. 기타유동부채 당기말과전기말현재기타유동부채의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 미지급배당금 9,708 9,983 예수금 78,516 53,278 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
선수금 979 27,524 합계 89,203 90,785 18. 자본 (1) 자본금 당기말현재지배회사의보통주자본금의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 주식종류 수권주식수 1주당금액 발행주식수 자본금 보통주 80,000,000 500 20,000,000 10,000,000,000 전기말현재지배회사의보통주발행주식수및보통주자본금은각각 20,000,000주및 10,000백만 원으로당기말과동일합니다. (2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월및 1999년 4월을기준일로하여자산재평가법에따라자산재평가를실시한바있으며재평가차액은각각 7,335백만원, 5,205백만원및 125,701백만원이었으며당기말현재 118,675백만원이재평가적립금으로계상되어있습니다. 지배회사는당기이전까지의자기주식처분차액 6,847백만원을기타자본잉여금으로계상하고있습니다. (3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의내용은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 법정적립금 5,000,000 5,000,000 임의적립금 272,973,650 266,073,650 미처분이익잉여금 25,411,062 24,647,051 합 계 303,384,712 295,720,701 2) 연결이익잉여금의변동내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 기 초 295,720,701 286,634,055 연결당기순이익 13,207,681 13,828,336 재측정요소 (1,185,262) (403,244) 배당금지급 (4,000,000) (4,000,000) 기 타 (358,408) (338,446) 기 말 303,384,712 295,720,701 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
(4) 연결법정적립금당기말현재이익잉여금중에는법정적립금인이익준비금 5,000백만원이포함되어있으며연결회사는상법에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다금전에의한이익배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은이익배당목적으로사용될수없으며이월결손금의보전및자본전입에만사용될수있습니다. 19. 연결기타포괄손익누계액 당기및전기중연결기타포괄손익누계액의변동내역 ( 법인세효과차감후 ) 은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 기 초 27,137,695 26,156,866 매도가능금융자산평가 36,254 (231,446) 지분법자본변동 92,335 (55,253) 해외사업환산손익 (2,765,146) 1,267,528 기 말 24,501,138 27,137,695 20. 매출과매출원가및판매비와관리비 (1) 당기및전기중발생한매출과매출원가및판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 [ 매출 ] 상품매출 91,471,817 96,195,769 제품매출 123,459,279 125,081,030 매출계 214,931,096 221,276,799 [ 매출원가 ] 상품매출원가 84,602,490 89,873,763 제품매출원가 98,322,930 97,823,525 매출원가계 182,925,420 187,697,288 [ 판매비와관리비 ] 급여 7,377,651 7,072,543 퇴직급여 593,068 788,693 복리후생비 1,815,271 1,840,145 세금과공과 907,364 940,655 운반비 2,340,017 2,210,205 지급수수료 2,014,938 1,486,577 외주용역비 1,705,239 1,788,675 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
감가상각비 947,972 1,033,051 포장비 700,010 678,992 경상개발비 773,547 752,122 기타 3,180,550 3,312,607 판매비와관리비계 22,355,627 21,904,265 (2) 비용의성격별분류 구 분 2016.12 2015.12 재고자산변동 7,052,787 3,195,150 원재료및상품매입 104,428,917 103,557,615 급여 33,855,659 32,805,014 퇴직급여 2,379,524 2,431,476 복리후생비 6,887,684 7,114,780 소모품비 5,125,610 4,390,049 전력비 20,829,591 25,226,204 가스, 수도, 연료비 4,567,540 4,966,885 감가상각비 6,013,718 11,610,583 기타 14,140,017 14,303,797 합 계 205,281,047 209,601,553 21. 영업외수익및비용 (1) 당기및전기중발생한금융수익의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 이자수익 3,575,640 4,062,738 배당금수익 64,550 61,127 합 계 3,640,190 4,123,865 (2) 당기및전기중발생한금융원가의내역은다음과같습니다. 구분 2016.12 2015.12 이자비용 17,593 18,033 (3) 당기및전기의금융수익에포함된이자수익의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
구 분 2016.12 2015.12 현금성자산및금융기관예치금이자 3,532,561 3,980,663 대여금이자 43,079 82,075 합 계 3,575,640 4,062,738 (4) 당기및전기의금융원가에포함된이자비용의내역은다음과같습니다. 구분 2016.12 2015.12 차입금이자 17,593 18,033 (5) 당기및전기중발생한기타수익의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 유형자산처분이익 1,618,231 186,339 외환차익 4,062,640 2,349,057 외화환산이익 629,727 1,703,554 임대료수익 130,660 125,414 기타대손충당금환입 114,823 - 지분법이익 864,705 772,521 잡이익 686,444 752,336 합 계 8,107,230 5,889,221 (6) 당기및전기중발생한기타비용의내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 유형자산처분손실 209,340 215,424 외환차손 3,295,805 1,886,920 외화환산손실 241,354 580,139 기부금 16,200 12,560 관계기업투자처분손실 - 340,946 지분법손실 752,224 232,162 기타대손상각비 - 101,265 투자자산손상차손 - 1,245,794 잡손실 934,354 601,307 합 계 5,449,278 5,216,517 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
22. 법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의구성내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 법인세부담액 4,113,423 3,553,807 일시적차이로인한이연법인세변동액 (1,113,785) (436,753) 이월세액공제로인한이연법인세변동액 (206,977) (572,470) 자본에직접반영된법인세비용 (69,745) 80,864 법인세비용 2,722,916 2,625,448 (2) 법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계 당기및전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 법인세비용차감전순이익 15,930,597 16,453,784 적용세율에따른법인세 3,166,119 3,270,756 조정사항 1) 비공제비용 (108,291) 35,629 2) 세액공제 (690,862) (613,288) 3) 기타 355,950 (67,649) 법인세비용 2,722,916 2,625,448 유효세율 ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) 17.1% 16.0% (3) 당기및전기중자본에직접반영된법인세의내용은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 매도가능금융자산평가 (10,226) 65,280 지분법자본변동 (59,519) 15,584 합 계 (69,745) 80,864 (4) 당기말과전기말현재미지급법인세의내역은다음과같습니다. 구분 2016.12 2015.12 미지급법인세 (1,203,394) (856,552) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
(5) 당기의이연법인세자산 ( 부채 ) 변동내역은다음과같습니다. 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산 ( 부채 ) < 일시적차이 > 감가상각누계액 348,031 (35,046) 312,985 68,857 미수수익 (1,414,261) 144,428 (1,269,833) (279,363) 외화평가 (126,517) (198,836) (325,353) (71,578) 종속, 관계기업투자 3,290,370 2,141,757 5,432,127 1,195,068 재고자산충당부채 2,176,800 1,924,429 4,101,229 954,172 지분법의제배당 10,352,566-10,352,566 2,277,564 토지재평가 (17,752,393) 76,857 (17,675,536) (3,888,618) 기타 (6,505,140) 865,545 (5,639,595) (1,240,711) 일시적차이계 (9,630,544) 4,919,134 (4,711,410) (984,609) < 자본에부가된항목 > 매도가능금융자산평가 (737,951) (46,480) (784,431) (172,575) 지분법자본변동 (3,212,312) (270,544) (3,482,856) (766,228) 자본에부가된항목계 (3,950,263) (317,024) (4,267,287) (938,803) < 이월공제로인한이연법인세 > 이월세액공제 1,661,893 206,977 1,868,870 1,868,870 합 계 (11,918,914) 4,809,087 (7,109,827) (54,542) (6) 전기의이연법인세자산 ( 부채 ) 변동내역은다음과같습니다. 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산 ( 부채 ) < 일시적차이 > 감가상각누계액 98,162 249,869 348,031 76,567 미수수익 (1,546,525) 132,264 (1,414,261) (311,137) 외화평가 (192,704) 66,187 (126,517) (27,834) 종속, 관계기업투자 1,759,774 1,530,596 3,290,370 723,881 재고자산충당부채 2,289,234 (112,434) 2,176,800 490,547 지분법의제배당 10,352,566 0 10,352,566 2,277,564 토지재평가 (17,767,764) 15,371 (17,752,393) (3,905,526) 기타 (6,577,081) 71,941 (6,505,140) (1,422,456) 일시적차이계 (11,584,338) 1,953,794 (9,630,544) (2,098,394) < 자본에부가된항목 > 매도가능금융자산평가 (1,034,677) 296,726 (737,951) (162,349) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
지분법자본변동 (3,283,149) 70,837 (3,212,312) (706,709) 자본에부가된항목계 (4,317,826) 367,563 (3,950,263) (869,058) < 이월공제로인한이연법인세 > 이월세액공제 1,089,423 572,470 1,661,893 1,661,893 합 계 (14,812,741) 2,893,827 (11,918,914) (1,305,559) 23. 주당이익 당기및전기의기본주당이익의산정내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 천원 ) 구 분 2016.12 2015.12 보통주당기순이익 13,207,681 13,828,336 가중평균유통보통주식수 20,000,000 20,000,000 기본주당이익 ( 원 ) 660 691 24. 우발부채와주요약정사항 (1) 당기말현재연결회사는우리은행과 10,000 백만원의무역금융한도약정을체결하고있습니다. (2) 당기말현재연결회사는우리은행과 7,000 백만원의 B2B PLUS 를체결하고있습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자현황 구분회사명 유의적영향력을 행사할수있는투자자 관계회사 일본케미콘 ( 주 ) 성남전기공업 ( 주 ), 해양 ALC 유한공사 (2) 당기및전기의특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다. 구 분 2016.12 2015.12 매출등매입등매출등매입등 < 유의적영향력을행사할수있는투자자 > 일본케미콘 ( 주 ) 39,639,503 43,998,315 37,007,665 36,253,528 < 관계회사 > 성남전기공업 ( 주 ) - 7,788,949-7,336,574 합 계 39,639,503 51,787,264 37,007,665 43,590,102 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49