분기보고서 ( 제 59 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 5 월 15 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 롯데푸드주식회사 대표 이사 : 이

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1 목 분기보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...9 II. 사업의내용...11 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항...67 IV. 감사인의감사의견등...74 V. 이사의경영진단및분석의견...75 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항...80 VII. 주주에관한사항...82 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등...87 IX. 계열회사등에관한사항...90 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 분기보고서 ( 제 59 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 5 월 15 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 롯데푸드주식회사 대표 이사 : 이영호 본점소재지 : 서울영등포구양평로 21길 10 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 경영지원부문장 ( 성명 ) 권기정 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭당사는 2013 년 4 월 1 일부로 ' 주식회사롯데삼강 ' 에서 ' 롯데푸드주식회사 ' 로상호를변경하였으며, 2014 년 3 월 21 일부로영문상호를 'LOTTE FOOD CO.,LTD.' 에서 'LOTTE FOODS CO.,LTD.' 로변경하였습니다. 이에, 당사는한글로롯데푸드주식회사, 영문으로 LOTTE FOODS CO.,LTD. 이라표기하고, 약식으로는롯데푸드 ( 주 ) 라표기합니다. 나. 설립일자및존속기간당사설립일은 1958 년 1 월 10 일입니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지본사주소 : 서울특별시영등포구양평로 21 길 10 전화번호 : 02) 홈페이지 : 라. 중소기업해당여부당사는독점규제및공정거래에관한법률에의해대규모기업집단에소속되므로중소기업에해당되지않습니다. 마. 주요사업의내용당사가영위하는주요사업의내용은다음과같습니다. 상세한내용은 Ⅱ. 사업의내용을참조하시기바랍니다. (1) 마아가린, 쇼트닝제조및판매업 (2) 유지제조가공및판매업 (3) 빙과제조및판매업 (4) 조미료류제조및판매업 (5) 수출입업및수출입품판매업 (6) 면류및빵류제조및판매업 (7) 농축수산물가공처리및판매업 (8) 창고업및부동산임대업 (9) 식품가공및판매업 (10) 과실및야채가공저장업및판매업 (11) 식자재유통업 (12) 냉동식품제조및판매업 (13) 식품첨가물제조및판매업 (14) 식품소분판매업 (15) 다류제조및판매업 (16) 유통전문판매업 (17) 조미식품제조및판매업 (18) 낙농제품제조, 가공및판매업 바. 연결대상종속회사개황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 당사는해당사항이없습니다. 사. 계열회사에관한사항당사는롯데기업집단에속해있으며, 제 59 기당분기말현재그소속회사의명칭은 "IX. 계열회사등에관한사항 " 을참고바랍니다. 아. 신용평가에관한사항당사의최근 3 년간신용등급에관한사항은다음과같습니다. 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 기업어음 A1 한국기업평가정기평정 기업어음 A1 NICE 신용평가정기평정 기업어음 A1 NICE 신용평가본평정 기업어음 A1 한국기업평가본평정 회사채 (34-1 회 ) AA+ NICE 신용평가수시평정 회사채 (34-1 회 ) AA+ 한국신용평가수시평정 회사채 (34-2 회 ) AA+ NICE 신용평가수시평정 회사채 (34-2 회 ) AA+ 한국신용평가수시평정 회사채 (34-1 회 ) AA NICE 신용평가본평정 회사채 (34-1 회 ) AA 한국신용평가본평정 회사채 (34-2 회 ) AA NICE 신용평가본평정 회사채 (34-2 회 ) AA 한국신용평가본평정 기업어음 A1 NICE 신용평가정기평정 기업어음 A1 한국기업평가정기평정 기업어음 A1 NICE 신용평가본평정 기업어음 A1 한국기업평가본평정 회사채 (32 회 ) AA NICE 신용평가정기평정 회사채 (32 회 ) AA 한국신용평가정기평정 분할전발행된회사채에대해연대보증을제공하고있는롯데지주의상대적으로높은신용도와등급전망을감안하여 AA 에서 AA+ 등급으로상향조정되었습니다. 신용등급체계및부여의미 유가증권종류별신용등급체계부여의미비고 기업어음 (CP) A1 A2 A3 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경에영향을받지않을만큼높음적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1에비하여다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 회사채 B C D AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있음적기상환능력및그안정성이매우가변적이어서투기적인요소가강함현재채무불이행상태에있음원리금지급확실성이최고수준임원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있음원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있음원리금지급능력이부족하여투기적임원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있음원리금의채무불이행이발생할가능성이있음원리금의채무불이행이발생할가능성이지극히높음현재채무불이행상태에있음 기업어음 (CP) * A2부터 B까지는동일등급내에서세분하여구분할필요가있는경우 "+" 또는 "-" 의기호를부여할수있음. 회사채 * 상기등급중 AA부터 B까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 "+" 또는 "-" 부호를부여할수있음. * 상기등급중 AAA에서 BBB까지는적기상환능력이인정되는등급이며, BB 이하등급은환경변화에따라적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨. 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경공시대상기간동안본점소재지변동사항이없습니다. 나. 경영진의중요한변동당사경영진의중요한변동은다음과같습니다. ( 기준 ) 기간구분변동전변동후변동일비고이영호이영호 중임사내이사 기준조경수조경수 - 기타비상무이사 - 오성엽 신규선임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 기준 기준 기준 기준 정명섭 정명섭 중임 사외이사 이경희이경희 - 이경묵이경묵 - - 송찬엽 신규선임 이영호 이영호 - - 사내이사 조경수 조경수 중임 손희영 사임 감사 이상원 임기만료퇴임 정명섭 정명섭 - - 사외이사 - 이경희 신규선임 - 이경묵 신규선임 이영호 이영호 중임 사내이사 조경수조경수 - - 이충익 사임 - 손희영 신규선임 감사 이상원 이상원 - - 사외이사 정명섭 정명섭 중임 이영호 이영호 - - 배영철 임기만료퇴임 사내이사 여숭동 사임 - 이충익 신규선임 - 조경수 신규선임 감사 이상원 이상원 - - 사외이사 정명섭 정명섭 - - 이영호 이영호 중임 사내이사 배영철배영철 여숭동 신규선임 이상률 사임 감사 구영훈 임기만료퇴임 - 이상원 신규선임 사외이사 임재각 임기만료퇴임 - 정명섭 신규선임 다. 최대주주의변동당사는 2017 년 10 월 1 일부로당사, 롯데칠성음료 ( 주 ), 롯데쇼핑 ( 주 ) 가영위하는사업중투자사업부문을각각분할하여롯데제과 ( 주 ) 에흡수합병하고, 회사명을롯데지주 ( 주 ) 로변경함에따라당사의최대주주는롯데칠성음료 ( 주 ) 에서롯데지주 ( 주 ) 로변동되었습니다. [ 관련공시일 : 최대주주등소유주식변동신고서 ( 최대주주변경시 )] [ 관련공시일 : 최대주주변경 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 라. 상호의변경 ( 기준 ) 변경일자 변경전상호 변경후상호 일동산업 ( 주 ) 제일유지화학 ( 주 ) 제일유지화학 ( 주 ) 삼강유지화학 ( 주 ) 삼강유지화학 ( 주 ) 삼정산업 ( 주 ) 삼정산업 ( 주 ) 삼강산업 ( 주 ) 삼강산업 ( 주 ) ( 주 ) 롯데삼강 ( 주 ) 롯데삼강 롯데푸드 ( 주 ) 마. 회사가합병등을한경우그내용 ( 기준 ) 구분 합병기일 합병회사 피합병회사 합병형태 비고 지주사전환 2017년 10월 01일 롯데제과 ( 주 ) 롯데푸드 ( 주 ) 투자부문롯데칠성음료 ( 주 ) 투자부문롯데쇼핑 ( 주 ) 투자부문 분할합병 - 바. 회사의업종또는주된사업의변화상세한내용은 Ⅱ. 사업의내용을참조하시기바랍니다. 아. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 롯데네슬레코리아 ( 주 ) [ 구, 한국네슬레 ( 주 )] 지분 50% 취득 롯데칠성음료 ( 주 ) 원두커피사업부문 ( 사업양수도 ) 당사, 롯데칠성음료 ( 주 ), 롯데쇼핑 ( 주 ) 가영위하는사업중투자사업부문을각각분할하여롯데제과 ( 주 ) 에흡수합병하는회사분할합병결정 당사, 롯데칠성음료 ( 주 ), 롯데쇼핑 ( 주 ) 가영위하는사업중투자사업부문을각각분할하여롯데제과 ( 주 ) 에흡수합병하고, 회사명을롯데지주 ( 주 ) 로변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 2017 년 10 월 12 일 - 보통주 237,566 5,000 - 분할합병에따른주식수감소 ( 비율 : %) 주식발행 ( 감소 ) 일자 : 등기일 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 3,000,000-3,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 1,131,870-1,131,870 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 1,131,870-1,131,870 - Ⅴ. 자기주식수 222, ,060 분할합병으로발생한주식 매수청구및단주처리과정 에서자기주식취득 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 909, ,810 - 상기주식의종류에서보통주는의결권이있으며, 우선주는의결권이없습니다. 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 배당가능 취득 공개매수 보통주 우선주 이익범위 소계 (a) 보통주 우선주 이내취득 신탁계약에의한취득 수탁자보유물량현물보유물량소계 (b) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 222, ,060 - 우선주 보통주 222, ,060 - 우선주 공시서류작성기준일현재자기주식수는분할합병에서발생한주식매수청구및단주처리과정에서발생한취득을포함하여 222,060 株입니다. 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 1,131,870 - 우선주 - - 보통주 222,060 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 909,810 - 우선주 - - 공시서류작성기준일현재자기주식수는분할합병에서발생한주식매수청구및단주처리과정에서발생한취득을포함하여 222,060 株입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 6. 배당에관한사항등 당사는주주총회의결의를통하여매년배당을실시하고있습니다. 배당은매회계연도말주주명부에등록된주주또는등록질권자에게지급하고있습니다. 배당금의지급청구권은 5 년이며 5 년간이를행사하지않으면소멸시효가완성됩니다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 별도 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 10,642 95,072 58,173 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 11,697 74,827 42,481 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 20,016 8,216 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 - 22,000 6,000 우선주 보통주 우선주 당사는제 59 기당분기말현재종속회사가없습니다. 당사는제 59 기당분기중배당이없으며, 제 58 기는 2017 년도배당에해당합니다. 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익 현금배당수익률 : 1 주당현금배당금 / 과거 1 주일간배당부종가의평균 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 II. 사업의내용 가. 시장여건및영업의개황등 (1) 산업의특성국민의식생활개선및윤택한생활을목적으로하는식품가공산업은원재료의수입의존도가높아국내경기변동에는비교적영향을적게받으나, 국외경기및환율, 국제원재료수급상황에민감하게반응하는특징이있습니다. (2) 산업의성장성최근국민소득의증가, 산업화, 국제화에따라국민의식품소비패턴이변화되고, 삶의질이나식품의안전성에대한소비자의관심이증대하면서성장속도가다소둔화되는경향을보이고있습니다. 그러나식품업체들은원가절감을통한가격경쟁력향상뿐아니라기능성식품, 건강지향식품등특수목적의식품들과소비자의다양한욕구에맞는신제품의개발과품질개선, 차별화된시장별판매전략등을통해새로운성장의기회를모색하고있습니다. (3) 경기변동의특성경기변동에비탄력적인소비재산업이지만소비자의소득수준향상및기호변화등으로인한취향의변화와환율및국제원자재가변동에따른원가의변화, 계절적요인에의한수요의변화등으로경영환경이영향을받는경향이있습니다. (4) 경쟁요소제조및원료조달은완전경쟁시장상태이나할인점, CVS 등신유통구조를중심으로한구매자교섭력이강해지고유통업을중심으로한프라이비트브랜드 (PB) 와의경쟁도격화되고있습니다. 빙과시장은국내 4 대빙과업체의유통망이건실히구축되어더이상의신규업체가진입하기에는어려운장벽이존재하나, 최근들어기능성과고급화를내세운업체의진출로극심한경쟁상태에있습니다. 식용유지시장은초기투자비용이큰장치사업으로국내 10 개업체가참여하고있으며, 최근건강지향적인기능성식용유및고급제품개발등경쟁이강화되고있습니다. 육가공산업은냉장유통을위주로소규모의 300 여개기업이난립하여경쟁하고있으며, 이중상위 10 대기업을제외하고는영세성을면치못하고있습니다. (5) 자원조달의특성원자재는수입의존도가높아환율변동과국제원자재가의변동에많은영향을받고있으며, 제품원가에큰비중을차지하고있는주원료인원유, 설탕등에대한가격변동은당사채산성에직접적인영향을주고있습니다. 또한, 육가공시장은주원료인돈육가격에의존하는수익구조로인해시장의변동성이높은시장입니다. 육가공품의제품가격은우육, 돈육, 계육등원재료가격변동에의해영향을받는데, 국내육가공품의경우특수제품 ( 베이컨등 ) 을제외한거의대부분이국내산원료육을사용하고있어국내산육류가격의영향이가장크게나타나고있습니다. 이러한원료육의등락폭이변화가커지면산업의안정적인경영기반이취약해지고대형할인점등의확대로할인판매등과다한판매경쟁은업계의채산성을악화시키는요인이되기도합니다. (6) 관계법령또는정부의규제등식품산업으로서식품위생및소비자보호와관련된법규, 수입원자재에대한관세부과관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 련법규, 자율적인제품정책이나기업경영측면에서의공정거래법규, 제조물책임법 (P/L), 기타관련법규의규제를받고있습니다. 또한식품에대한품질및위생에대하여시민단체의감시활동과보건복지부, 식품의약품안전처의지도와감독이강화되고있습니다. (7) 영업개황극심한내수부진속에서도 2018 년당분기에는전년같은기간의매출액 4,372 억원대비 1.5% 감소한 4,308 억원의매출을달성하였습니다. 이는회계기준변경등을반영한것이며, 영업이익은원재료단가하락등의영향으로전년 141 억원대비 159 억원으로 12.8% 증가하였습니다. 그러나순이익은전년 107 억원대비 106 억원으로 0.8% 감소하였고이는배당금수익감소등에따른것입니다. (8) 시장점유율빙과시장의경우당사를포함하여롯데제과, 빙그레, 해태제과등주요 4 개사가경쟁하고있고, 유지식품부문의경우시장의특성상범위산정기준에따라경쟁업체및시장규모가달라지게되며, 육가공부문의시장점유율은주요경쟁회사별공인된자료가없어기재를생략합니다. (9) 시장의특성빙과류제품은전형적인내수위주의기호식품으로유년층및청소년층을주소비층으로하여이들의소비성향에따라서매출유형이달라지고, 성수기의기후상태의변화가전체시장규모에큰영향을끼치고있습니다. 또한소비자의요구사항이다양해지면서소비자의기호에맞는제품개발역량이더욱중요해지고있습니다. 유지류제품의주요수요처는대형거래처로품질경쟁력이강력히요구되고, 판매제품과상품이수입개방으로인하여경쟁이심화되고있으며, 국민의건강의식고조로기능성제품개발이강력하게요구되고있습니다. 또한, 육류및유가공품은국내경제성장률및국민소득의향상을바탕으로식생활의서구화가진전됨에따라수요는증가하는양상을나타내고있습니다. 내수경기둔화와사회전반적인인플레이션압력으로물가부담이높아지고있으나고급재료를사용한프리미엄제품라인의강화로고가제품위주의육가공품매출을강화하며성장할것으로전망됩니다. 특히육가공품의식품안정성에대한소비자들의불신감을해소하기위하여무첨가제품과친환경욕구에부합하는포장재를사용한제품을출시하는등소비자들의선호확대에주력하여성장을이끌전망입니다. 2. 주요제품, 서비스등 가. 주요제품등의현황 당사는유지식품, 빙과등, 육가공등을생산판매하고있으며, 각제품군별매출액에서차지하는비율은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 사업부문회사명매출유형품목구체적용 음식료품 제품및 제조업롯데푸드 ( 주 ) 상품외 도 주요상표등매출액 ( 비율 ) 유지식품 그랜드마아가린등 205, % 빙과등 내수및수출 구구콘, 빠삐코등 91, % 육가공등 로스팜등 134, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 계 430, % 나. 주요제품등의가격변동추이 당사의주요제품및가격변동은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 품목 제59기 1분기 제58기 제57기 빠삐코 1,500 1,500 1,200 돼지바 1,200 1,200 1,200 롯데햄로스팜 340G 4,110 4,110 4,110 후레쉬우유 930 2,550 2,550 2,550 전주비빔삼각김밥 산출기준 : 기준소비자가 Ⅹ75% 3. 주요원재료에관한사항 원재료중가장큰비중을차지하는유지원유등에대한사항은다음과같습니다. 회사명품목제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기비고 롯데푸드 ( 주 ) 유지원유 유제품 육가공 (1) 단가산출기준 : 누계평균단가적용 ( 총입고금액 / 입고수량 ) (2) 주요가격변동이유 : - 유지원유 : 대두유의미국, 브라질작황양호, 주요유종가격안정및달러약세 - 유제품 : 유럽, 뉴질랜드버터수급악화로버터베이스원료가격전반적급등 - 육가공 : 국내지육가하락, 달러약세따른수입축산물매입가조정 4. 생산및설비에관한사항 단가 ( 원 /kg) 1,086 1,154 1,140 매입액 ( 백만원 ) 63, , ,806 단가 ( 원 /kg) 5,784 4,938 4,661 매입액 ( 백만원 ) 22,585 74,468 75,656 단가 ( 원 /kg) 3,238 3,573 3,364 매입액 ( 백만원 ) 62, , ,296 가. 생산능력및생산능력의산출근거생산능력은일평균가동시간 20 시간에월평균가동일수인 20 일과 3 개월을곱하여나온수치입니다. 당사의생산능력은다음과같습니다. ( 단위 : ton) 사업부문회사명품목사업소제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기 음식료품제조업롯데푸드 ( 주 ) 마가린外천안공장등 206, , ,991 나. 생산실적및가동률 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 1) 생산실적 ( 단위 : ton) 사업부문회사명품목사업소제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기 음식료품제조업롯데푸드 ( 주 ) 마가린外천안공장등 102, , ,325 2) 가동률 ( 단위 : ton) 사업소 ( 사업부문 ) 회사명생산능력생산실적가동률 음식료품제조업롯데푸드 ( 주 ) 206, ,704 50% 당사의경우수량기준으로생산능력을산출하기곤란하므로, 중량기준으로생산능력과생산실적을대비하여가동률을산출하였습니다. 다. 생산설비의현황등 당사는국내에총 10 개의공장 ( 천안, 평택, 포승, 안산, 파스퇴르, 용인, 광주, 부산, 청주, 김천 ) 을보유하고있으며, 생산설비상세내역은다음과같습니다. < 사업장현황 > 회사명 지점및공장명칭 주요사업내용및제품 소재지 천안공장 빙과류, 유지등생산 충남천안시서북구2 공단4로 19 평택공장 식품류생산 경기평택시세교산단로 101번길 47 포승공장 커피류생산 경기평택시포승읍포승공단로 118번길 25 안산공장 식품류생산 경기안산시단원구성곡로 32 롯데푸드 ( 주 ) 파스퇴르공장우유등생산강원횡성군안흥면봉화로 790 용인공장식품류생산경기용인시기흥구중부대로 874번길 2-1 광주공장 식품류생산 광주시북구하서로 270 부산공장 식품류생산 경남양산시어곡공단4길 31 청주공장 냉장햄, 냉동식품등생산 충북청주시흥덕구대신로164번길 69 김천공장 햄등생산 경북김천시공단3길 94 < 설비현황 > 당사의생산에중요한시설등으로는토지, 건물및구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 비품등이있습니다. 자세한사항은아래내역을참고하시기바랍니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 계 , , ,231 20,653 23, ,442 취득 - 3-2,398 9,656 12,058 대체 ,459 1,073 (9,881) (6,178) 처분 (181) (37) (53) (25) - (296) 감가상각 - (1,942) (5,647) (2,532) - (10,120) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 , , ,990 21,567 23, , 매출에관한사항 가. 매출실적당사매출의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 회사명 사업부문 매출유형 품목 제59기 1분기 제58기 제57기 수출 263 1,087 1,099 유지식품 내수 204, , ,877 합계 205, , ,976 수출 2,703 23,174 40,064 음식료품제품및제조업상품외 빙과등 내수 88, , ,630 롯데푸드 ( 주 ) 합계 91, , ,694 수출 ,003 육가공등 내수 134, , ,732 합계 134, , ,735 수출 3,175 24,881 42,166 합계 내수 427,635 1,793,682 1,720,239 합계 430,810 1,818,563 1,762,405 나. 판매방법및조건 당사의판매조직은유지식품, 빙과등, 육가공등부문으로나눌수있습니다. 각영업부문은지점및영업소를통해제품을판매하고있습니다. 판매경로는대리점 / 특약점, 실수요, 유통체인점을통해판매하고있으며, 각영업소에서소매점을통해소비자들에게제품을판매하고있습니다. 또한, 판매방법및조건은다음과같습니다. 구분 판매방법 대금회수조건 대리점 담보에의한한도內외상판매 현금또는어음 실수요 개별계약에의한판매 현금또는어음 소매점 개별계약에의한판매 현금또는어음 유통체인점 개별계약에의한판매 현금또는어음 다. 판매전략 판매전략은할인점등신유통경로의급신장에따른효과적인판촉전개를시행하고있으며, 기존판매경로조정을통한안정적수익성을확보하고지속적인교육을통한조직원의자질향상으로영업경쟁력강화에중점을두고있습니다. 또한효율적인광고매체운영을통한매 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 출증대및소비자인지도확대에힘쓰고있습니다. 6. 시장위험과위험관리 1.1 재무위험요소 당사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 당사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 당사는특정위험을회피하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 위험관리는당사의금융부서에의해이루어지고있으며, 당사의금융부서는당사의영업부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하고있습니다. 이사회는외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과비파생상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책뿐만아니라, 전반적인위험관리에대한정책을제공합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는국제적으로영업활동을영위하고있어외환위험, 특히미국달러화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 당사의경영진은기능통화에대한외환위험을관리하도록하는정책을수립하고있습니다. 외환위험은미래예상거래및인식된자산부채가기능통화외의통화로표시될때발생하고있습니다. 당사는환위험관리모델을이용하여환위험노출에대한최대환손실규모가위험허용범위이내가되도록관리하고있습니다. 2) 가격위험 당사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는당사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위해당사는노력하고있습니다. (2) 신용위험 신용위험은당사차원에서관리되고있습니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한소매거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산및은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 당사는신용위험을관리하기위하여신용도가일정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 수준이상인거래처와거래하고있으며주기적으로거래처의신용도를재평가하여신용거래한도를재검토하고담보수준을재조정하고있습니다. (3) 유동성위험 현금흐름의예측은당사의금융부서가취합합니다. 당사의금융부서는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시검토하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는당사의자금조달계획, 약정준수, 당사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 1.2 자본위험관리 당사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 7. 파생상품및풋백옵션등거래현황 가. 파생상품거래현황 당사는외화사채의환율변동및이자율변동을회피하기위한목적으로회사의관리정책에의거통화스왑계약과이자율스왑계약을체결하였으며, 공시대상기간중당사의계약내용은다음과같습니다. ( 기준일 : ) 계약처통화스왑계약이자율스왑계약계약일만기일 미즈호은행 USD 30 백만만기수취, KRW 33,510 백만만기지급 USD(3M)LIBOR+0.4% 수취 1.85% 지급 나. 파생상품계약으로발생한손익현황 당사의파생상품손익현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 ( 기준 ) 위험회피목적 평가이익평가손실기타포괄손익 통화스왑및이자율스왑 1,367,896-28,445 다. 풋백옵션등거래현황 당사를포함한롯데계열사 7 개사는당분기중엘엘에이치 ( 유 ) 가보유하고있는롯데글로벌로지스 ( 주 ) 의지분등과관련하여풋옵션계약을체결하고있는바, 동풋옵션의내용은다음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 과같습니다. 구분행사대상행사요건행사시기행사가격 내용 엘엘에이치 ( 유 ) 가보유하고있는롯데글로벌로지스 ( 주 )( 이하 " 대상회사 ") 주식및신주 인수권 2020년또는 2021년사업연도연결재무제표기준으로대상회사가기준금액이상의 영업이익또는당기순이익을달성하지못한경우 2017 년 4 월 12 일로부터 4 년이경과한날부터 1 개월간 엘엘에이치 ( 유 ) 의대상회사주식등주당평균취득단가 x (1+ 내부수익률 )^(N/365) 8. 경영상의주요계약 당분기말현재당사는아래와같은계약을체결하고있는바, 그주요내용은다음과같습니다. (1) 상표권라이선스계약등 구분계약내용산정기준계약만료일 롯데지주 ( 주 ) 롯데브랜드사용 경영자문수수료 광고선전비를차감한매출액의 0.15% 배부기준금액에 5% 곱한금액을가산한금액 , 자동연장 (2) 엘엘에이치 ( 유 ) 보유하고있는롯데글로벌로지스 ( 주 ) 지분을당사를포함한롯데계열사 7 개사에매각할수있는풋옵션이있으며, 롯데계열사가지분을제 3 자에게매도하고자할경우동일한조건으로함께매도할것을청구할수있는동반매도참여권이있습니다. 또한, 당사를포함한롯데계열사 7 개사는엘엘에이치 ( 유 ) 가보유하고있는롯데글로벌로지스 ( 주 ) 지분에대하여우선매수청구권이있습니다. (3) 기업형임대주택 ( 뉴스테이 ) 2017 년 10 월 12 일이사회결의에의거문래동소재의토지를기업형임대주택으로개발하여, ( 주 ) 엘티케이비문래제 4 호뉴스테이위탁관리부동산투자회사에양도하는계약을체결하였으며, 주요내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분대상목적물계약체결일양도기준일등기예정일 계약내용서울특별시영등포구문래동6가 21번지기업형임대주택 2017년 10월 16일 2020년 04월 20일 2020년 04월 20일 계약금 (10%) 22,927,333 거래대금지급 ( 부가가치세제외 ) 중도금 (60%) 137,563,998 잔금 (30%) 68,781,999 계 229,273,330 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요및조직당사는신제품, 생산효율성의향상등을위하여기술연구소를운영하고있습니다. 당사연구개발조직이 2016 년 6 월 30 일부로상품개발연구소에서기술연구소로변경되었습니다. 나. 연구개발비용 당사의최근연구개발비용은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 과목제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기비고 연구개발비용계 4,589 17,870 15,463 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 매출액 100] 1.07% 0.98% 0.88% - 다. 연구개발비용 연구과제 연구기관 연구결과및기대효과 항로타바이러스 EPS 안전성검증 기술연구소 항로타바이러스유산균 EPS 소재안전성검증완료 면역유산균기능성검증 기술연구소 면역기능성유산균아토피효력검증진행 시즈닝개발 기술연구소 콘스프맛시즈닝개발 시즈닝개발 기술연구소 콘스프맛시즈닝S 개발 신생아전용분유개발 기술연구소 무항생제인증목장원유, 모유지방산과유사한식물성유지배합, 영아용조제식 NPB 분유브랜드육성 기술연구소 12개월이후이유식단계영양보충형제품개발 ' 가나 ' 브랜드활용제품개발 기술연구소 1급A원유, 코코아매스 ( 가나산 ), 가나브랜드도입 핫도그제품개발 기술연구소 겉은바삭하고속은소시지와모짜렐라치즈가들어있는핫도그출시 슬라이스햄제품개발 기술연구소 고기원물감이살아있는로스트슬라이스햄출시 가공버터개발 기술연구소 파스퇴르프리미엄홉버터개발을통한 B2C 버터매출확대 국수개발 기술연구소 인기면메뉴를컨셉에맞도록내용물을구성하여간편하게조리해먹는냉장용기면제품개발 국탕류개발 기술연구소 통째로부어뜨겁게데워먹는건더기가풍부한국탕류개발 도시락개발 기술연구소 도시락전문점의메뉴를컨셉에맞도록내용물을구성하여즉석에서먹는냉장도시락제품개발 삼각김밥개발 기술연구소 요리프로그램의인기메뉴를컨셉에맞도록내용물을구성하여제조한냉장삼각김밥제품개발 햄버거개발 기술연구소 핫도그및버거전문점의메뉴를한국인의입맛에맞도록구성하여제조한냉장제품개발 10. 수주현황당사는해당사항이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약재무제표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 59 기 1 분기제 58 기제 57 기 2018 년 3 월말 2017 년 12 월말 2016 년 12 월말 [ 유동자산 ] 533, , ,317 ㆍ현금및현금성자산 85,690 98,420 36,664 ㆍ매출채권 228, , ,959 ㆍ기타금융자산 17,388 16,786 24,971 ㆍ재고자산 189, , ,768 ㆍ기타자산 12,808 8,526 9,955 [ 비유동자산 ] 713, , ,837 ㆍ기타금융자산 12,755 13,164 9,157 ㆍ유형자산 532, , ,082 ㆍ투자부동산 90,201 76,372 17,579 ㆍ무형자산 49,657 50,390 52,592 ㆍ공동기업및관계기업투자 ,570 ㆍ매도가능금융자산 - 26, ,806 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 26, ㆍ순확정급여자산 - 1,008 - ㆍ기타자산 ,051 자산총계 1,246,793 1,221,783 1,336,154 [ 유동부채 ] 291, , ,631 [ 비유동부채 ] 299, , ,892 부채총계 591, , ,523 [ 지배기업소유주지분 ] [ 자본금 ] 5,659 5,659 6,847 [ 자본잉여금 ] 59,967 59,967 72,516 [ 기타포괄손익누계액 ] (6,358) ,135 [ 기타자본 ] (283,760) (283,759) (0) [ 이익잉여금 ] 879, , ,133 [ 비지배지분 ] 자본총계 655, , ,631 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 지분법지분법지분법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 나. 요약포괄손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제59기 1분기제58기제57기 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 매출액 430,810 1,818,563 1,762,405 영업이익 15,930 66,230 79,830 분기순이익 10,642 95,072 58,173 분기기타포괄손익 (613) (66,557) (1,603) 분기총포괄이익 10,029 28,515 56,570 기본주당순이익 11,697원 74,827원 42,481원 연결에포함된회사수 연결재무제표 당사는제 59 기 1 분기말현재종속회사가없습니다. 3. 연결재무제표주석 당사는제 59 기 1 분기말현재종속회사가없습니다. 4. 재무제표 재무상태표제 59 기 1분기말 현재제 58 기말 현재 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산유동자산 533,237,509, ,211,848,012 현금및현금성자산 85,690,017,264 98,419,977,258 매출채권 228,289,921, ,708,047,922 기타금융자산 17,387,936,710 16,785,701,265 재고자산 189,061,368, ,772,239,735 기타자산 12,808,266,336 8,525,881,832 비유동자산 713,555,043, ,570,981,277 기타금융자산 12,755,433,719 13,163,766,139 유형자산 532,905,166, ,441,633,082 투자부동산 90,201,478,097 76,372,461,060 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 무형자산 49,657,298,100 50,389,576,986 공동기업및관계기업투자 586,519, ,923,167 매도가능금융자산 0 26,633,502,162 기타포괄손익-공정가치금융자산 26,550,676,917 0 순확정급여자산 0 1,008,253,387 기타자산 898,470, ,865,294 자산총계 1,246,792,553,549 1,221,782,829,289 부채유동부채 291,982,280, ,117,735,466 단기차입금 84,000,000, ,139,586,304 매입채무 90,025,329,006 87,410,106,080 기타금융부채 91,162,201,381 78,236,099,968 미지급법인세 13,230,440,833 8,901,469,334 기타부채 11,717,562,102 8,907,249,189 충당부채 1,846,746, ,224,591 비유동부채 299,362,935, ,231,249,903 장기차입금 199,730,211, ,704,004,396 기타금융부채 23,762,220,343 23,820,748,737 순확정급여부채 1,415,507,215 0 이연법인세부채 28,329,716,918 29,509,924,493 기타부채 45,854,666,076 22,927,333,038 충당부채 270,613, ,239,239 부채총계 591,345,215, ,348,985,369 자본자본금 5,659,350,000 5,659,350,000 자본잉여금 59,967,130,863 59,967,130,863 기타포괄손익누계액 (6,358,244,626) 484,768,462 기타자본 (283,759,514,234) (283,759,514,234) 이익잉여금 879,938,615, ,082,108,829 자본총계 655,447,337, ,433,843,920 자본과부채총계 1,246,792,553,549 1,221,782,829,289 포괄손익계산서제 59 기 1분기 부터 까지제 58 기 1분기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 1 분기 제 58 기 1 분기 3 개월누적 3 개월누적 매출액 430,809,965, ,809,965, ,166,503, ,166,503,028 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 매출원가 359,241,366, ,241,366, ,018,993, ,018,993,524 매출총이익 71,568,598,822 71,568,598,822 80,147,509,504 80,147,509,504 판매비와관리비 55,638,118,406 55,638,118,406 66,025,482,281 66,025,482,281 영업이익 15,930,480,416 15,930,480,416 14,122,027,223 14,122,027,223 기타수익 1,382,823,838 1,382,823,838 1,310,902,234 1,310,902,234 기타비용 2,148,464,462 2,148,464,462 4,866,970,108 4,866,970,108 금융수익 1,684,017,582 1,684,017,582 7,621,606,922 7,621,606,922 금융원가 2,795,493,205 2,795,493,205 3,235,343,553 3,235,343,553 공동기업및관계기업에대한지분법손익 (23,051,566) (23,051,566) 359,060, ,060,980 법인세비용차감전순이익 14,030,312,603 14,030,312,603 15,311,283,698 15,311,283,698 법인세비용 3,388,088,911 3,388,088,911 4,588,429,204 4,588,429,204 분기순이익 10,642,223,692 10,642,223,692 10,722,854,494 10,722,854,494 기타포괄손익 (612,909,800) (612,909,800) 1,066,689,580 1,066,689,580 당기손익으로재분류되지않는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 순확정급여부채의재측정요소 (560,337,500) (560,337,500) (887,477,215) (887,477,215) 공동기업이익잉여금변동 ,549,676 15,549,676 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (62,781,536) (62,781,536) 0 0 당기손익으로재분류될수있는항목 ( 세후기타포괄손익 ) 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,699,412,609 2,699,412,609 파생상품평가손익 21,561,228 21,561,228 12,964,535 12,964,535 공동기업및관계기업기타포괄손익 (11,351,992) (11,351,992) (773,760,025) (773,760,025) 총포괄손익 10,029,313,892 10,029,313,892 11,789,544,074 11,789,544,074 주당이익기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 11,697 11,697 7,830 7,830 희석주당이익 ( 단위 : 원 ) 11,697 11,697 7,830 7,830 자본변동표제 59 기 1분기 부터 까지제 58 기 1분기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본합계 ( 기초자본 ) 6,847,180,000 72,516,222,881 66,134,781,473 (260,620) 797,133,345, ,631,269,154 회계정책변경에따른증가 ( 감소 ) 분기순이익 ,722,854,494 10,722,854,494 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,699,412, ,699,412,609 기타포괄손익 파생상품평가손익 ,964, ,964,535 공동기업및관계기업의자본변동 0 0 (773,760,025) 0 0 (773,760,025) 순확정급여부채의재측정요소 (887,477,215) (887,477,215) 공동기업의이익잉여금변동 ,549,676 15,549,676 총포괄손익소계 0 0 1,938,617, ,850,926,955 11,789,544,074 연차배당 (8,216,310,000) (8,216,310,000) ( 기말자본 ) 6,847,180,000 72,516,222,881 68,073,398,592 (260,620) 798,767,962, ,204,503, ( 기초자본 ) 5,659,350,000 59,967,130, ,768,462 (283,759,514,234) 883,082,108, ,433,843,920 회계정책변경에따른증가 ( 감소 ) 0 0 (6,790,440,788) 0 6,790,440,788 0 분기순이익 ,642,223,692 10,642,223,692 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 0 0 (62,781,536) 0 0 (62,781,536) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익 파생상품평가손익 ,561, ,561,228 공동기업및관계기업의자본변동 0 0 (11,351,992) 0 0 (11,351,992) 순확정급여부채의재측정요소 (560,337,500) (560,337,500) 공동기업의이익잉여금변동 총포괄손익소계 0 0 (52,572,300) 0 10,081,886,192 10,029,313,892 연차배당 (20,015,820,000) (20,015,820,000) ( 기말자본 ) 5,659,350,000 59,967,130,863 (6,358,244,626) (283,759,514,234) 879,938,615, ,447,337,812 현금흐름표 제 59 기 1 분기 부터 까지 제 58 기 1 분기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 1,146,034,217 31,601,662,721 분기순이익 10,642,223,692 10,722,854,494 퇴직급여 1,715,590,086 1,827,498,619 감가상각비 10,148,622,184 11,996,941,787 무형자산상각비 1,009,977,243 1,073,936,231 대손상각비 5,583, ,523,764 외화환산손익 1,357,066,005 (2,880,013,998) 유형자산처분손익 (335,118,001) 225,893,189 무형자산처분손익 (3,538,710) 0 파생상품평가손익 (1,367,896,444) 2,770,874,305 재고자산평가손실 ( 환입 ) (229,799,471) 498,121,685 지분법손익 23,051,566 (359,060,980) 순금융비용 1,170,473, ,553,644 배당금수익 (58,998,360) (2,340,817,791) 기타수익, 비용 113,830,604 1,742,694,586 매도가능금융자산처분이익 0 (2,330,999,222) 재해손실 0 320,714,686 재고자산증가 (8,740,923,807) (11,447,236,718) 매출채권감소 ( 증가 ) (15,606,039,258) 22,825,106,179 법인세비용 3,388,088,911 4,588,429,204 기타자산감소 (4,556,414,685) (4,196,233,093) 매입채무증가 2,644,635,592 12,835,684,953 퇴직금의지급 (760,848,766) (875,563,826) 사외적립자산의감소 729,787, ,662,307 기타부채증가 ( 감소 ) (101,165,987) (10,997,170,646) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 충당부채증가 ( 감소 ) 5,117, ,179,554 법인세납부 (47,270,910) (6,128,910,192) 투자활동현금흐름 1,009,016,818 (16,739,763,105) 유형자산의처분 654,522,611 18,214,360 무형자산의처분 3,539,710 0 보증금의증가 22,927,333,038 0 기타금융자산의감소 522,090,000 1,283,403,968 매도가능금융자산의감소 0 8,872,049,222 이자수취 306,975, ,086,316 기타금융자산취득 (471,648,100) (1,293,108,000) 유형자산취득 (17,469,047,332) (25,754,780,531) 투자부동산의취득 (5,447,049,463) 0 무형자산취득 (17,699,357) (15,628,440) 재무활동현금흐름 (14,885,011,029) (447,284,241) 차입금의증가 65,000,000,000 10,000,000,000 차입금의상환 (45,000,000,000) (10,000,000,000) 사채의상환 (33,510,000,000) 0 이자지급 (1,375,011,029) (447,284,241) 현금및현금성자산의순증감 (12,729,959,994) 14,414,615,375 기초현금및현금성자산 98,419,977,258 36,663,512,205 분기말현금및현금성자산 85,690,017,264 51,078,127,580 이익잉여금처분계산서제 58 기 부터 까지제 57 기 부터 까지 ( 단위 : 천원 ) 과목 제58기 제57기 미처분이익잉여금 100,197,772 62,449,008 전기이월이익잉여금 6,032,698 4,313,222 순확정급여부채의재측정요소 (686,459) (156,443) 지분법이익잉여금변동 (220,578) 119,540 당기순이익 95,072,111 58,172,689 이익잉여금처분액 92,015,820 56,416,310 임의적립금 72,000,000 48,200,000 배당금 ( 현금배당주당배당금 ( 률 )) 보통주 : 제58기 22,000원 (440.0%) 20,015,820 8,216,310 제57기 6,000원 (120.0%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 차기이월미처분이익잉여금 8,181,952 6,032, 재무제표주석 1. 일반사항 롯데푸드주식회사 ( 이하 ' 회사 ' 라함 ) 는 1958 년 1 월 10 일에설립되어식료품류와빙과류등의제조및판매를주영업목적으로하고있습니다 년 3 월 31 일현재회사는서울특별시영등포구양평동에본사를두고있으며, 천안, 횡성, 김천등에제조시설을두고있습니다. 회사는 1973 년 5 월에주식을한국거래소에상장하였으며, 설립후수차의증자등을거쳐 2018 년 3 월 31 일현재자본금은 5,659 백만원이고, 주주구성은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 롯데지주 ( 주 ) 250, ( 주 ) 호텔롯데 100, ( 주 ) 부산롯데호텔 49, L제2투자회사 49, ( 재 ) 롯데장학재단 46, 신동빈외 3인 38, 롯데케미칼 ( 주 ) 11, 기타 586, 합계 1,131, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다 재무제표작성기준 회사의 2018 년 3 월 31 일로종료하는 3 개월보고기간에대한요약분기재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었습니다. 이요약분기재무제표는보고기간말인 2018 년 3 월 31 일현재유효하거나조기도입한한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서및해석서 회사는 2018 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서및해석서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드등이보유하는관계기업이나공동기업에대한투자지분을지분법이아닌공정가치로평가할경우, 각각의지분별로선택적용할수있음을명확히하였습니다. 회사는벤처캐피탈투자기구등에해당하지않아상기면제규정을적용하지않으므로, 동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없습니다. - 해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 해당해석서의제정이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1109 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며, 종전장부금액과최초적용일의장부금액의차이는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금으로인식하였습니다. 동기준서의적용으로인한영향의상세정보는주석 30 에서설명하고있습니다. - 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 회사는기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았으며최초적용누적효과는 2018 년 1 월 1 일에이익잉여금에인식되도록소급하여적용하였습니다. 동기준서의적용으로인한영향의상세정보는주석 30 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 회사는제정또는공표됐으나 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다 - 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 를대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제 1116 호를 2019 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기준서는단일리스이용자모형을도입하여리스기간이 12 개월을초과하고기초자산이소액이아닌모든리스에대하여리스이용자가자산과부채를인식하도록요구합니다. 리스이용자는사용권자산과리스료지급의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 회사는기업회계기준서제 1116 호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2018 년 3 월 31 일현재상황및입수가능한정보에기초하여재무제표에미치는영향을분석중에있으나, 회사가이러한분석을완료하기전까지는재무적영향에대한합리적추정치를제공하는것이실무상어렵습니다 회계정책 요약분기재무제표의작성에적용된유의적회계정책과계산방법은주석 2.1.(1) 에서설명하는제ㆍ개정기준서의적용으로인한변경및아래문단에서설명하는사항을제외하고는전기재무제표작성에적용된회계정책이나계산방법과동일합니다 법인세비용 중간기간의법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을중간기간의세전이익에적용하여계산합니다 금융자산 (1) 분류 2018 년 1 월 1 일부터회사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 회사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. (2) 측정 회사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1 채무상품 금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 회사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. ( 가 ) 상각후원가계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. ( 나 ) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. ( 다 ) 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에 ' 기타수익또는기타비용 ' 으로표시합니다. 2 지분상품 회사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은회사가배당을받을권리가확정된때 ' 금융수익 ' 으로당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 당기손익 - 공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은손익계산서에 ' 기타수익또는기타비용 ' 으로표시합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는지분상품에대한손상차손 ( 환입 ) 은별도로구분하여인식하지않습니다. (3) 손상 회사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권에대해회사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 2.2.3 수익인식 회사는 2018 년 1 월 1 일부터기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. (1) 변동대가 회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로계상합니다. (2) 반품 회사는고객에게환불할것으로예상되는총액을계약부채 ( 환불부채 ) 로인식하고수익을조정하며, 고객이반품권리를행사할때고객으로부터제품을회수할권리를가지므로그자산을인식하고해당금액만큼매출원가를조정합니다. 제품을회수할권리는제품의과거장부금액에서제품을회수하는데드는원가를차감하여측정합니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 요약분기재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법을제외하고는전기재무제표의작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 4. 공정가치 당분기중회사의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다 금융상품종류별공정가치 금융상품의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 85,690,017 85,690,017 98,419,977 98,419,977 매출채권 228,289, ,289, ,708, ,708,048 기타금융자산 30,143,371 30,143,371 29,949,467 29,949,467 매도가능금융자산 ,100,942 22,100,942 기타포괄손익-공정가치금융자산 26,550,677 26,550, 합계 370,673, ,673, ,178, ,178,434 금융부채매입채무 90,025,329 90,025,329 87,410,106 87,410,106 차입금 283,730, ,310, ,843, ,577,011 기타금융부채 114,924, ,924, ,056, ,056,849 합계 488,679, ,260, ,310, ,043,966 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 4.2. 원가로측정되는금융상품 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 비상장주식 - 4,532, 공정가치서열체계 공정가치로측정되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1 에포함된공시가격은제외함.( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 )( 수준 3) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 공정가치로측정되는금융상품의공정가치서열체계구분은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치기타포괄손익-공정가치지분상품 1,224,678 3,971 25,322,028 26,550,677 파생상품부채 - - 5,608,521 5,608,521 ( 단위 : 천원 ) 구분 전기말수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인공정가치측정치매도가능금융자산 1,308,520 2,954 20,789,468 22,100,942 파생상품부채 - 1,396,341 5,608,521 7,004, 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는공정가치서열체계의수준간이동을보고기간말에인식합니다. 당분기중반복적인측정치의수준 1 과수준 2 간의대체내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 4.5. 가치평가기법및투입변수 회사는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는반복적인공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치, 공시되는공정가치에대해다음의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. ( 단위 : 천원 ) 당분기말구분공정가치수준가치평가기법수준 3 투입변수투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 25,322,028 지분상품 3 파생상품부채 5,608,521 블랙 - 숄즈모형 DCF 모형가중평균자본비용 6.42% 무위험수익률 2.37% 변동성 19.69% ( 단위 : 천원 ) 전기말구분공정가치수준가치평가기법수준 3 투입변수투입변수범위매도가능지분증권 20,789,468 DCF모형가중평균자본비용 6.42% 3 무위험수익률 2.37% 파생상품부채 5,608,521 블랙-숄즈모형변동성 19.69% 4.6. 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 회사는재무보고목적의공정가치측정을담당하는별도팀을운영하고있으며, 이러한공정가치측정치는수준 3 으로분류되는공정가치측정치를포함하고있습니다. 공정가치측정을담당하는팀은회사의재무담당부문장과감사위원회에직접보고하며매분기보고일정에맞추어공정가치평가과정및그결과에대해재무담당부문장및감사위원회와협의합니다 수준 3 으로분류된공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 그리고공정가치가두개이상의투입변수에영향을받는경우에는가장유리하거나또는가장불리한금액을바탕으로산출됩니다. 민감도분석대상인수준 3 으로분류되는각상품별투입변수의변동이자본에미치는효과에대한민감도분석결과는다음과같습니다. 구분유리한변동불리한변동 ( 단위 : 천원 ) 기타포괄손익 - 공정가치지분상품 4,018,223 (2,758,561) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 파생상품부채 377,575 (398,902) 주요관측불가능한투입변수인할인율을 1% 증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 5. 영업부문정보 (1) 회사의보고부문은회사의보고부문구분기준에의하여다음과같이구분됩니다. 구분 주요재화및용역 주요고객정보 유지식품 식용유, 버터, 마가린등 파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리등 빙과등 아이스크림, 분유, 우유등 이마트, GS리테일, 홈플러스등 육가공등 햄, 소시지, 패티류, 식육등 이마트, GS리테일, 홈플러스등 (2) 당분기와전분기중부문당기손익은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 유지식품 빙과등 육가공등 합계 총부문수익 205,227,957 91,466, ,259, ,953,642 부문간수익 (136,411) (3,313) (3,953) (143,677) 외부고객으로부터의수익 205,091,546 91,462, ,255, ,809,965 보고부문영업이익 9,638,804 3,625,822 2,665,854 15,930,480 감가상각비와무형자산상각비 3,560,860 5,290,179 2,307,560 11,158,599 - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 유지식품 빙과등 육가공등 합계 총부문수익 196,640,523 98,482, ,224, ,348,022 부문간수익 (178,011) (1,562) (1,946) (181,519) 외부고객으로부터의수익 196,462,512 98,481, ,222, ,166,503 보고부문영업이익 6,743,084 4,040,732 3,338,211 14,122,027 감가상각비와무형자산상각비 5,366,764 5,431,642 2,238,227 13,036,633 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 6. 현금및현금성자산 당분기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 보유현금 40,171 48,146 은행예금 (*1) 85,649,846 98,371,831 합계 85,690,017 98,419,977 (*1) 사용용도가제한된뉴스테이관련선수금 15,016 백만원 ( 전기말 : 5,821 백만원 ) 이포함되어있습니다. 7. 매출채권 (1) 당분기말과전기말현재매출채권의구성내역은아래와같습니다. ( 단위 : 천원 ) 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 230,862, ,271,471 대손충당금 (2,572,494) (2,563,423) 매출채권 ( 순액 ) 228,289, ,708,048 (2) 당분기와전분기중대손충당금의변동내역은아래와같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,563,423 2,112,258 손상된채권에대한대손상각비 5, ,524 제각처리한채권의회수 3,487 1,235 분기말금액 2,572,494 2,543,017 손상된채권에대한충당금설정액과차감액은포괄손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 21) 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 8. 기타금융자산 당분기말과전기말현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 과목 당분기말 전기말 단기금융상품 10,500,000 10,524,763 유동 미수금 883, ,412 미수수익 51, ,955 보증금 5,953,448 5,562,571 소계 17,387,937 16,785,701 장기금융상품 19,500 19,500 비유동 보증금 9,883,934 10,292,266 장기미수금 2,852,000 2,852,000 소계 12,755,434 13,163,766 합계 30,143,371 29,949, 재고자산 (1) 당분기말과전기말현재회사의재고자산내역은다음과같습니다. 과목 당분기말 (*1) 반품예상재고 1,331 백만원이포함되어있습니다. 전기말 ( 단위 : 천원 ) 취득원가평가충당금장부가액취득원가평가충당금장부가액 상품 (*1) 24,633,956 (511,548) 24,122,408 25,190,999 (605,506) 24,585,493 제품 (*1) 36,115,521 (465,979) 35,649,542 43,318,747 (601,821) 42,716,926 반제품 9,424,199-9,424,199 9,262,350-9,262,350 원재료 80,398,184-80,398,184 63,572,125-63,572,125 부재료 5,324,169-5,324,169 4,786,230-4,786,230 저장품 42,988-42,988 32,747-32,747 미착품 34,099,878-34,099,878 33,816,369-33,816,369 합계 190,038,895 (977,527) 189,061, ,979,567 (1,207,327) 178,772,240 (2) 회사는재고자산평가손실환입 230 백만원 ( 전분기 : 재고자산평가손실 498 백만원 ) 을인식하였습니다. 10. 기타자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 당분기말과전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 과목 당분기말 전기말 유동 선급금 1,266, ,964 선급비용 11,541,477 8,361,918 소계 12,808,266 8,525,882 비유동 장기선급금 728, ,340 장기선급비용 169, ,525 소계 898, ,865 합계 13,706,737 9,466,747 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 11. 유형자산 당분기와전분기중회사의유형자산의변동내역은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 당기초 154,166, ,852, ,231,011 20,652,620 23,539, ,441,633 취득 - 3,353-2,397,927 9,656,377 12,057,657 대체 - 171,441 2,458,842 1,072,874 (9,880,903) (6,177,746) 처분 (180,710) (36,960) (53,455) (24,951) - (296,076) 감가상각 - (1,941,921) (5,646,818) (2,531,562) - (10,120,301) 당분기말 153,985, ,048, ,989,580 21,566,908 23,314, ,905,167 - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 전기초 204,488, ,079, ,792,209 21,088,370 56,634, ,082,461 취득 , ,770 14,875,173 15,881,218 대체 1,493,409 6,122,093 3,561, ,978 (10,381,286) 1,528,220 처분 - - (265,162) (5,574) - (270,736) 재해손실 - (286,054) - (1) - (286,055) 감가상각 - (1,564,939) (7,991,175) (2,415,524) - (11,971,638) 전분기말 205,981, ,350, ,211,173 20,292,019 61,128, ,963,470 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 12. 투자부동산 당분기와전분기중회사의투자부동산의변동내역은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물및구축물 건설중인자산 합계 당기초 72,945,405 3,427,056-76,372,461 취득 - - 7,939,592 7,939,592 대체 - - 5,917,746 5,917,746 감가상각 - (28,321) - (28,321) 당분기말 72,945,405 3,398,735 13,857,338 90,201,478 - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 토지 건물및구축물 합계 전기초 13,961,994 3,617,094 17,579,088 대체 (1,493,409) (151,184) (1,644,593) 감가상각 - (25,304) (25,304) 전분기말 12,468,585 3,440,606 15,909,191 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 13. 무형자산 당분기와전분기중회사의무형자산의변동내역은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 당기초 36,015, ,851 3,000,269 11,155,825 50,389,577 취득 - 12,099-5,600 17,699 대체 , ,000 처분 (1) (1) 상각 - (21,646) - (988,331) (1,009,977) 당분기말 36,015, ,304 3,000,269 10,433,093 49,657,298 - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 전기초 36,015, ,840 2,841,859 12,968,530 52,591,861 취득 - 15, ,628 상각 - (154,804) - (919,132) (1,073,936) 전분기말 36,015, ,664 2,841,859 12,049,398 51,533,553 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 14. 공동기업및관계기업투자 (1) 당분기말과전기말현재관계기업의현황은다음과같습니다. 구분 기업명 당분기말 지분율 (%) 전기말 소재지 관계기업 PT.LOTTE RND Center Indonesia 인도네시아 (2) 당분기와전분기의공동기업및관계기업에대한변동내역은다음과같습니다. - 당분기 기업명당기초취득 지분법평가 지분법손익기타포괄손익이익잉여금변동 ( 단위 : 천원 ) 당분기말 PT.LOTTE RND Center Indonesia 620,923 - (23,051) (11,352) - 586,520 - 전분기 기업명전기초취득 지분법평가 지분법손익기타포괄손익이익잉여금변동 ( 단위 : 천원 ) 전분기말 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 53,759, ,858 (867,409) 18,721 53,298,051 PT.LOTTE RND Center Indonesia 810,550 - (27,797) (53,290) - 729,463 합계 54,570, ,061 (920,699) 18,721 54,027,514 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 15. 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 당분기말과전기말현재기타포괄손익 - 공정가치금융자산의세부내역은다음과같습니다. 지분상품 과목당분기말전기말 (*1) ( 단위 : 천원 ) 시장성있는지분상품 1,228,649 - 시장성없는지분상품 25,322,028 - 합계 26,550,677 - (*1) 전기에회사는동지분상품을중장기적으로보유할목적으로매도가능금융자산으로분류하였습니다. 위지분상품의처분시관련기타포괄손익누계액은당기손익으로재분류되지않습니다. 16. 차입금 (1) 당분기말과전기말현재차입금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 유동단기차입금 84,000, ,000,000 사채 - 32,139,586 소계 84,000, ,139,586 비유동장기차입금 50,000,000 - 사채 149,730, ,704,004 소계 199,730, ,704,004 합계 283,730, ,843,590 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (2) 당분기와전분기중차입금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 당기초 295,843, ,224,916 차입 65,000,000 10,000,000 상환 (78,510,000) (10,000,000) 상각 28,725 14,179 외화환산 1,367,896 (2,770,874) 당분기말 283,730, ,468, 기타금융부채 당분기말과전기말현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 과목 당분기말 전기말 미지급금 66,436,807 49,223,155 미지급비용 18,299,875 21,324,942 유동 예수보증금 3,170,100 3,348,063 미지급연차 3,255,419 2,943,599 파생상품부채 - 1,396,341 소계 91,162,201 78,236,100 미지급금 895, ,455 비유동 장기종업원급여 6,622,422 6,553,351 예수보증금 10,635,822 10,763,422 파생상품부채 5,608,521 5,608,521 소계 23,762,220 23,820,749 합계 114,924, ,056,849 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 18. 기타부채 당분기말과전기말현재기타부채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 과목 당분기말 전기말 예수금 988, ,925 유동 부가세예수금 8,730,737 6,066,378 선수금 1,996,156 2,116,946 선수수익 2,277 - 소계 11,717,562 8,907,249 비유동 장기선수금 45,854,666 22,927,333 소계 45,854,666 22,927,333 합계 57,572,228 31,834, 순확정급여부채 ( 자산 ) (1) 당분기말과전기말현재재무상태표에인식된금액은다음과같이산정되었습니다. 구분당분기말전기말 ( 단위 : 천원 ) 확정급여채무의현재가치 38,868,129 36,971,769 사외적립자산의공정가치 (*1) (37,452,622) (37,980,022) 재무상태표상부채 ( 자산 ) 1,415,507 (1,008,253) (*1) 당분기말사외적립자산의공정가치는국민연금전환금 7 백만원 ( 전기말 : 7 백만원 ) 이포함된금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 (2) 당분기와전분기중확정급여제도와관련하여인식된손익은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,762,920 1,683,826 순이자원가 (47,330) 143,673 종업원급여에포함된총비용 1,715,590 1,827, 충당부채 당분기와전분기중충당부채의변동내역은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 유동비유동반품충당부채소계복구충당부채소계 합계 당기초 523, , , , ,464 회계정책변경의효과 1,318,405 1,318, ,318,405 설정 5,117 5,117 1,375 1,375 6,492 당분기말 1,846,747 1,846, , ,614 2,117,361 - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 구분 유동비유동반품충당부채배출부채소계복구충당부채소계 합계 전기초 361,452 83, , , , ,696 설정 184, ,180 1,267 1, ,447 전분기말 545,632 83, , , , ,143 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 21. 판매비와관리비 당분기와전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 급여 11,745,438 11,109,696 퇴직급여 1,031,590 1,145,984 복리후생비 1,852,645 1,875,073 교육훈련비 319, ,892 여비교통비 948, ,297 차량유지비 2,820,725 2,589,245 세금과공과 726, ,445 소모품비 683, ,971 수도광열비 199, ,983 수선유지비 399, ,832 지급임차료 1,566,478 1,427,843 감가상각비 1,907,737 1,989,854 무형자산상각비 1,004,517 1,071,339 지급수수료 12,493,079 10,738,102 판매수수료 4,094,865 17,969,527 대손상각비 5, ,524 운반보관료 10,408,097 8,875,627 광고선전비 2,335,016 2,469,104 기타 1,095,472 1,198,144 합계 55,638,118 66,025,482 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 22. 기타수익과기타비용 (1) 당분기와전분기중기타수익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 외환차익 326, ,263 외화환산이익 30, ,787 유형자산처분이익 411,733 34,259 무형자산처분이익 3,539 - 기타 610, ,593 합계 1,382,824 1,310,902 (2) 당분기와전분기중기타비용의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 외환차손 409, ,128 외화환산손실 19,550 35,647 유형자산처분손실 76, ,152 기부금 1,175,531 1,625,770 재해손실 - 320,715 기타 467,453 2,305,558 합계 2,148,464 4,866,970 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 23. 금융수익과금융원가 (1) 당분기와전분기중금융수익의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 이자수익 257, ,916 외화환산이익 - 2,770,874 배당금수익 58,999 2,340,818 매도가능금융자산처분이익 - 2,330,999 파생상품평가이익 1,367,896 - 합계 1,684,018 7,621,607 (2) 당분기와전분기중금융원가의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,427, ,469 외화환산손실 1,367,896 - 파생상품평가손실 - 2,770,874 합계 2,795,493 3,235, 법인세비용 법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율의추정에기초하여인식하였습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상평균연간법인세율은 24.1%(2017 년 3 월 31 일로종료하는기간에대한예상법인세율 : 30.0%) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 25. 주당이익 (1) 당분기와전분기중회사의기본주당이익은다음과같이계산되었습니다. 구분당분기전분기 가. 분기순이익 ( 단위 : 천원 ) 10,642,224 10,722,854 나. 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 )(*1) 909,810 1,369,385 다. 기본주당이익 ( 단위 : 원 / 주 ) 11,697 7,830 (*1) 회사가보유하고있는자기주식 222,060 주 ( 전분기 : 51 주 ) 를차감하여산정하였습니다. (2) 회사는잠재적보통주를발행하지않았으므로기본주당이익과희석주당이익은동일합니다. 26. 배당금 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계기간에대한배당금 20,016 백만원은 2018 년 4 월에지급되었습니다 (2017 년지급액 : 8,216 백만원 ). 27. 재무활동에서생기는부채의조정내용 당분기중회사의재무활동에서생기는부채의조정내용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 단기차입금 장기차입금 차입금사채차입금사채 합계 당기초 114,000,000 32,139, ,704, ,843,590 현금흐름-차입 15,000,000-50,000,000-65,000,000 현금흐름-상환 (45,000,000) (33,510,000) - - (78,510,000) 외화차이 - 1,367, ,367,896 기타비금융변동 - 2,518-26,207 28,725 당분기말 84,000,000-50,000, ,730, ,730,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 28. 우발채무및약정사항 당분기중주요변동사항은다음과같습니다. (1) 주요약정사항 당분기중 NH 농협은행구매카드개설약정한도가 600 억원만큼증가하였습니다. (2) 계류중인소송사건 당분기말현재회사가피고로계류중인소송사건은 2 건으로소송가액은 287 백만원 ( 전기말 : 3 건, 289 백만원 ) 이며, 원고로계류중인소송사건은 12 건으로소송가액은 458 백만원 ( 전기말 : 7 건, 442 백만원 ) 입니다. 회사의경영진은상기의소송결과가회사의재무상태에중요한영향을미치지아니할것으로판단하고있습니다. (3) 제공받은지급보증등 당분기말현재회사는납품계약및외상물품등과관련하여서울보증보험 ( 주 ) 으로부터계약이행보증등 4,106 백만원 ( 전기말 : 4,352 백만원 ) 의지급보증을제공받고있으며, 평택공장공사하자보증과관련하여롯데건설 ( 주 ) 로부터수표 1 매를견질로제공받았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 29. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업등현황 1) 당분기말과전기말현재회사의지배기업및종속기업은없습니다. 2) 회사와매출등거래또는채권ㆍ채무잔액이있는기타특수관계자 구분당분기말전기말 유의적인영향력을 행사하는기업 롯데지주 ( 주 ) 롯데지주 ( 주 ) 유의적인영향력을 행사하는기업의종속기업 기타 (*1) 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ), ( 주 ) 코리아세븐, 롯데정보통신 ( 주 ), ( 주 ) 대홍기획, ( 주 ) 바이더웨이등롯데네슬레코리아 ( 주 ), 롯데쇼핑 ( 주 ), 롯데칠성음료 ( 주 ), 롯데제과 ( 주 ), 롯데로지스틱스 ( 주 ), 롯데상사 ( 주 ), ( 주 ) 호텔롯데, 롯데케미칼 ( 주 ), 롯데알미늄 ( 주 ) 등 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ), ( 주 ) 코리아세븐, 롯데정보통신 ( 주 ), ( 주 ) 대홍기획, ( 주 ) 바이더웨이등롯데네슬레코리아 ( 주 ), 롯데쇼핑 ( 주 ), 롯데칠성음료 ( 주 ), 롯데제과 ( 주 ), 롯데로지스틱스 ( 주 ), 롯데상사 ( 주 ), ( 주 ) 호텔롯데, 롯데케미칼 ( 주 ), 롯데알미늄 ( 주 ) 등 (*1) 제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나독점규제및공정거래법에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. (2) 매출및매입등거래 - 당분기 ( 단위 : 천원 ) 특수관계자구분회사명매출기타수익매입등 (*1) 유무형자산취득 유의적인영향력을행사하는기업유의적인영향력을행사하는기업의종속기업 롯데지주 ( 주 )(*2) 45,408 10,157 6,881,954 - 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ) 32,825, ,731 7,377 - ( 주 ) 코리아세븐 23,380,241-25,779 - 기타 746,921-2,974, ,600 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 1,529, ,003 - 롯데쇼핑 ( 주 ) 34,806, ,918 - 롯데칠성음료 ( 주 ) 4,629,356 6, ,022 - 롯데제과 ( 주 )( 분할신설 )(*2) 15,124, ,571 1,840,626 - 기타 롯데로지스틱스 ( 주 ) 4,720,737 22,219 16,139,677 - 롯데상사 ( 주 ) 43,243-58,323,975 - 롯데알미늄 ( 주 ) 464, ,988,867 2,117,268 롯데건설 ( 주 ) 222,331 16,172 3,176 7,546,500 기타 5,668,337 4,354 9,108, ,331 합계 124,205, , ,207,398 9,881,699 (*1) 매입, 수수료비용, 임차료, 배당금지급액등이포함되어있습니다. (*2) 롯데제과 ( 주 ) 는 2017 년 10 월 1 일투자부문을분할존속회사로, 제과사업부문을분할신설회사 ( 사명, 롯데제과 ( 주 )) 로인적분할하였으며, 분할존속회사는분할합병이후사명을롯 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 데지주 ( 주 ) 로변경하였습니다. - 전분기 ( 단위 : 천원 ) 특수관계자구분 회사명 매출 기타수익 (*1) 매입등 (*2) 유무형자산취득 공동기업 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 2,166, , ,155 - ( 주 ) 롯데리아 36,300,547 86,166 8,760 - 롯데쇼핑 ( 주 ) 41,714,811 16,063 3,199,747 - ( 주 ) 코리아세븐 26,661,364-2,579,963 - 롯데칠성음료 ( 주 ) 5,290,354 3,489 1,775,190 - 기타 롯데제과 ( 주 ) 16,195,282 6,233 3,663,451 - 롯데로지스틱스 ( 주 ) 4,918,566 54,655 15,612,640 - 롯데상사 ( 주 ) 15,087-61,050,539 - 롯데알미늄 ( 주 ) 542,060-7,384, ,415 롯데건설 ( 주 ) 214,603 16,403-6,232,222 기타 4,664,843 2,256,883 7,314,014 57,189 합계 138,684,288 2,693, ,750,016 6,833,826 (*1) 배당금수익등이포함되어있습니다. (*2) 매입, 수수료비용, 임차료, 배당금지급액등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (3) 특수관계자에대한채권ㆍ채무의주요잔액 - 당분기말 특수관계자구분 회사명 ( 단위 : 천원 ) 채권채무매출채권기타채권 (*1) 매입채무기타채무 (*2) 유의적인영향력을행사하는기업유의적인영향력을행사하는기업의종속기업 롯데지주 ( 주 ) 16,253 2,336,000-6,274,455 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ) 35,125, ,762-2,969 ( 주 ) 코리아세븐 10,574, 기타 329, ,108-2,588,512 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 956, ,395 - 롯데쇼핑 ( 주 ) 11,261,490 8,253,837 60,418 1,334,649 롯데칠성음료 ( 주 ) 4,750, , ,187 3,115,385 롯데제과 ( 주 )( 분할신설 ) 18,486,564 13,438 69, ,961 기타 롯데로지스틱스 ( 주 ) 3,403,275 7,714-6,018,944 롯데상사 ( 주 ) 36,048-17,013,419 - 롯데알미늄 ( 주 ) 172,382-10,896,482 2,574,926 롯데건설 ( 주 ) 42,001 6,114-2,682,036 기타 1,837,189 1,298, ,473 5,307,622 합계 86,992,251 13,295,117 29,328,063 30,043,822 (*1) 미수금, 임차보증금등이포함되어있습니다. (*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금등이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 - 전기말 특수관계자구분 회사명 ( 단위 : 천원 ) 채권채무매출채권기타채권 (*1) 매입채무기타채무 (*2) 유의적인영향력을행사하는기업유의적인영향력을행사하는기업의종속기업 롯데지주 ( 주 ) 15,908 2,121, ,979 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ) 23,115,944 60, ,914 ( 주 ) 코리아세븐 10,553, ,476 기타 369, ,084-3,917,042 롯데네슬레코리아 ( 주 ) 1,369, ,471 - 롯데쇼핑 ( 주 ) 12,321,936 8,941, ,040 1,672,471 롯데칠성음료 ( 주 ) 5,675, , ,456 3,291,043 롯데제과 ( 주 )( 분할신설 ) 18,578,647 3, , ,758 기타 롯데로지스틱스 ( 주 ) 3,145,008 9,161-6,702,227 (*1) 미수금, 임차보증금등이포함되어있습니다. (*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금등이포함되어있습니다. (4) 특수관계자와의자금거래 롯데상사 ( 주 ) 12,651-14,506,468 - 롯데알미늄 ( 주 ) 173, ,208, ,740 롯데건설 ( 주 ) 43,428 3,403-1,920,351 기타 2,005,910 1,354, , ,727 합계 77,379,884 13,673,490 23,238,125 19,514,728 ( 단위 : 천원 ) 구분회사명내역약정액사용금액상환금액미결제금액 기타롯데카드구매카드 27,000,000 60,256,441 61,175,279 9,547 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (5) 당분기말현재회사는특수관계자와상표권라이선스계약등을체결하고있는바, 그주요내용은다음과같습니다. 구분 계약내용 산정기준 계약만료일 롯데칠성음료 ( 주 ) 칸타타상표사용매출액의 2.5% , 자동연장 1년밀키스상표사용매출액의 1.5% 롯데지알에스 ( 주 )( 구,( 주 ) 롯데리아 ) 엔제리너스상표사용 매출액의 2.5% , 자동연장 1년 Chocolaterie Guylian N.V Guylian 상표사용 매출액의 3.0% , 자동연장 1년 광고선전비를차감한 롯데지주 ( 주 ) 롯데브랜드사용매출액의 0.15% 경영자문수수료배부기준금액에 5% 곱한금액을가산한금액 , 자동연장 롯데제과 ( 주 ) 말랑카우상표사용 매출액의 2.5% , 자동연장 1년 (6) 담보제공 당분기말현재회사가특수관계자에게제공하는담보및지급보증은없으며, 평택공장공사하자보증과관련하여롯데건설 ( 주 ) 로부터수표 1 매를견질로제공받았습니다. (7) 주요경영진에대한보상 회사는등기이사및회사기업활동의계획, 운영및통제에대한중요한권한과책임을가진임원을주요경영진에포함하고있으며, 당분기및전분기중주요경영진에대한보상금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,304,831 1,057,250 퇴직급여 189, ,363 기타장기급여 1,673 (3,266) 합계 1,496,117 1,279,347 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 (8) 회사의분할 회사는 2017 년 4 월 26 일이사회결의및 2017 년 8 월 29 일임시주주총회의승인에의거 2017 년 10 월 1 일을기준으로하여회사와롯데칠성음료주식회사, 롯데쇼핑주식회사가영위하는사업중투자부문을각각인적분할하여롯데제과투자부문 ( 현, 롯데지주주식회사 ) 에흡수합병하였습니다. 이와관련하여회사는롯데지주주식회사와인적분할전의회사채무에관하여연대하여변제할책임이있습니다. 30. 회계정책의변경 30.1 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의적용 주석 2 에서설명한바와같이회사는 2018 년 1 월 1 일최초적용일로하여기준서제 1109 호를적용하였으며, 경과규정에따라전기제무제표는재작성되지않았습니다. 기준서제 1109 호의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 기초이익잉여금의변동 기준서제 1109 호의적용으로인해변경된기초이익잉여금내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 조정내역 금액 기초이익잉여금 - 기준서제1109호 883,082,109 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로재분류 6,790,441 수정후기초이익잉여금 889,872,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 (2) 금융상품의분류및측정 경영진은기준서제 1109 호의최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재보유하고있는금융자산에적용되는사업모형을평가하고금융자산을기준서제 1109 호에따라분류하였습니다. 이러한재분류로인한효과는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기초금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 ( 전기는매도가능금융자산 ) 상각후원가 ( 전기는대 여금및수취채권 ) 합계 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 26,633, ,077, ,710,994 단기매매목적이아닌지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품으로재분류 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 26,633, ,077, ,710,994 이러한변동으로인한회사의자본에미친영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산평가손익 이익잉여금변동 기초장부금액 - 기준서제 1039 호 - 883,082,109 단기매매목적이아닌지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품으로재분류 (6,790,441) 6,790,441 기초장부금액 - 기준서제 1109 호 (6,790,441) 889,872,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 1 매도가능금융자산에서기타포괄손익 - 공정가치지분상품으로재분류 과거에매도가능금융자산으로분류했던단기매매목적이아닌지분상품의공정가치변동을기타포괄손익에표시할것을선택했습니다. 이에따라 26,634 백만원이기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품으로재분류되었으며, 전기에인식한손상차손으로감소하였던기타포괄손익누계액 6,790 백만원은이익잉여금으로재분류하였습니다. 2 기준서제 1109 호의도입으로인한금융상품의재분류 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1109 호의도입으로인한금융자산의재분류내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 측정범주 장부금액 기준서제 1039 호기준서제 1109 호기준서제 1039 호기준서제 1109 호차이 금융자산현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 98,419,977 98,419,977 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 212,708, ,708,048 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 29,949,467 29,949,467 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 26,633,502 26,633,502 - 금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 87,410,106 87,410,106 - 차입금 상각후원가 상각후원가 295,843, ,843,590 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 95,051,987 95,051,987 - 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 7,004,862 7,004,862 - (3) 금융자산의손상 회사는기준서제 1109 호의새로운기대신용손실모형적용대상이되는한가지유형 ( 재고자산의매출에따른매출채권 ) 의금융자산을보유하고있습니다. 따라서매출채권의손상시간편법을적용하고있어전체매출채권에대해전체기간기대신용손실을사용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 30.2. 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 적용 주석 2 에기재된것처럼회사는당기부터기준서제 1115 호를적용하였으며, 경과규정에따라비교표시된전기재무제표는재작성되지않았습니다. 동기준서의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 최초적용일 ( 당기초 ) 현재재무상태표에반영한수정금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 수정전 (*1) 조정 수정후 (*1) 재고자산 178,772,240 1,318, ,090,645 자산총계 1,221,782,829 1,318,405 1,223,101,234 유동성충당부채 523,225 1,318,405 1,841,630 부채총계 556,348,985 1,318, ,667,390 이익잉여금 889,872, ,872,550 자본총계 665,433, ,433,844 (*1) 기준서제1109호에따른조정사항이반영된후의금액입니다. ( 주 1) 반품ㆍ환불회계처리이전기준에서는고객이정해진기간안에제품을반환할권리를가진경우매출총이익에기초한순액기준으로측정하여반품충당부채를인식하였습니다. 기준서제 1115 호에서는고객이제품을반품하는경우고객에게환불할것으로예상되는총액을계약부채 ( 환불부채 ) 로인식하고, 동시에고객이반품권리를행사할때제품을회수할권리를계약자산으로인식합니다. 이러한기준의변경으로당기초반품충당부채 523 백만원이각각계약부채 ( 충당부채 ) 1,842 백만원과계약자산 ( 재고자산 ) 1,318 백만원으로재분류됐습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63