사업보고서 ( 제 35 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) 대표이사

Transcription

1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항...67 IV. 감사인의감사의견등...75 V. 이사의경영진단및분석의견...78 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항...82 VII. 주주에관한사항...83 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등...88 IX. 계열회사등에관한사항...90 X. 이해관계자와의거래내용...94 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...95 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 35 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) 대표이사 : 김동준본점소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 306, 11층 ( 역삼동, 카이트타워 ) ( 전화 ) ~2 ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 상무 ( 성명 ) 임중빈 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은큐캐피탈파트너스주식회사라한다. 영문으로는 Q Capital Partners Co., Ltd. 라한다. 나. 설립일자당사는 1982 년 12 월 17 일신기술사업자에대한투자를목적으로설립되었으며, 1993 년 6 월부터한국거래소의코스닥시장에상장되어거래되고있습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 - 본사주소 : 서울강남구테헤란로 306, 11 층 ( 역삼동, 카이트타워 ) - 전화번호 : ~2 - 홈페이지 : 라. 중소기업해당여부당사는 2016 년 12 월 31 일현재중소기업기본법에의한중소기업에해당됩니다. 마. 주요사업의내용당사는 여신전문금융업법 에따른신기술사업금융업자로서주요사업은아래와 같습니다. 1. 신기술사업자에대한투자및융자 2. 신기술사업자에대한경영및기술지도 3. 신기술사업투자조합자금의운용관리 4. 여신전문금융업법제 46 조에의한여신전문금융회사의업무 5. 부동산임대업 6. 기업구조조정업무 7. 기업구조조정투자조합의운영및관리 8. 기업간인수합병업무 9. M&A 투자조합의운영및관리 10. 사회기반시설, 자원개발등에대한투자및관련정보제공 11. 제 10 호와관련한투자회사또는조합자산의운용및관리 12. 사모투자전문회사에대한투자 13. 사모투자전문회사의운영및관리 14. 할부금융업 15. 시설대여업 16. 연불판매업무 17. 일반대출 18. 어음할인업무 19. 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리및회수업무 20. 유가증권의매입업무 21. 지급보증업무 22. 제 1 호내지제 3 호또는제 14 호내지제 19 호와관련된신용조사및기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 부수업무 23. 채권, 어음의발행또는차입에의한자금의조달 24. 자산유동화에관한법률에의한유동화자산관리업무 25. 외국환업무 26. 소유하고있는인력 자산또는설비를활용하는업무로서금융위원회가여신전문금융업감독규정에서정하는업무 27. 자본시장법또는금융관련법령에따라허용되거나금융위원회의인가또는 금융위원회에대한등록 신고가필요한업무 28. 기타위의각호에부대하는업무 기타상세한내용은동공시서류의 "Ⅱ. 사업의내용 " 을참고하시기바랍니다. 바. 계열회사에관한사항본문 Ⅸ.1 를참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 2. 회사의연혁 (1) 회사의설립일 : 1982 년 12 월 17 일 (2) 본점소재지및그변경 변동일내용 서울강남구역삼동 서울강남구역삼동 서울강남구대치동 ( 서울강남구테헤란로 420) 서울강남구테헤란로 306 (3) 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3 이상변동 ) 변동일 내 용 윤여경대표이사취임 이정식대표이사취임 유종훈대표이사취임 유은상대표이사취임 김동준대표이사취임 (4) 최대주주의변동 변동일 내 용 ( 주 ) 삼보컴퓨터 큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) ( 주 ) 베리아이비홀딩스 큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) ( 주 ) 지엔코 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 (5) 상호의변동 변동일 내 용 ( 주 ) 한국개발투자금융 ( 주 ) 티지벤처 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) (6) 기타설립이후중요한변동상황 변동일 변동사항국내최초민간 Venture Capital 한국개발투자 ( 주 ) 설립국제금융공사 (IFC) 투자유치아시아개발은행 (ADB), 독일투자개발공사 (DEG) 베어링증권 (Baring Securiting) 출자국제금융공사 (IFC) 와 500만달러의투자고문및차입한도약정체결프랑스 UI 출자일본합동화이넌스주식회사 (JAFCO) 출자신기술사업금융회사로인가삼성물산주식회사출자록팰러사 (Rockefeller & Co,.Inc.), 일본 NIF사출자 KOSDAQ 등록신기술창업자금취급금융기관으로선정한국상업은행중소기업특별시설취급금융기관및정보통신부의정보화촉진기금취급기관으로선정신기술사업금융을영위하는여신전문금융회사로재정경제부에등록 TG Asia Ventures( 홍콩현지법인 ) 설립기업구조조정전문회사등록 ( 산업자원부제 호 ) TG Asia Ventures 매각계약체결 (USD 4,000,000) 자본시장과금융투자업에관한법률에따라사모투자전문회사업무집행사원등록 - 최근펀드결성현황 결성일자 결성현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 MIC2001-4TG 벤처해외특화조합결성 ( 약정총액 200억원 ) 국민연금 04-1기업구조조정조합QCP11호결성 ( 약정총액 620억원 ) 국민연금 07-1기업구조조정조합QCP12호결성 ( 약정총액 2,261억원 ) 기업구조조정조합QCP13호결성 ( 약정총액 300억원 ) 큐씨피1호 ~3호사모투자전문회사결성 ( 약정총액계 602억원 ) 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 호 PEF 결성 ( 약정총액 3,340억원 ) QCP 2011 코퍼릿파트너쉽 PEF 결성 ( 약정총액 4,000억원 ), [ 펀드규모 1조원돌파 ] QCP6호프로젝트사모투자전문회사 ( 약정총액 630억 ) QCP신기술투자조합 22호 ( 출자총액 100억 ) 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 ( 약정총액 2,000억원 ) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 ( 약정총액 2,765억원 ) 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 ( 약정총액 1,900억원 ) 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 ( 약정총액 810억원 ) QCP ITS 신기술투자조합 23호 ( 출자총액 85억원 ) 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사 ( 약정총액 513억원 ) QCP-IBKC 컨텐츠투자조합 ( 출자총액 271억원 ) (7) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등 발생일 액면분할 (5, ) 내용 발행주식수 : 5,783,337 주 57,833,370 주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 3. 자본금변동사항 1. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 1,200,000 5,000 2, 전환권행사보통주 6,000, 신주인수권행사보통주 1,000, 신주인수권행사보통주 1,000, 신주인수권행사보통주 330, 신주인수권행사보통주 3,000, 신주인수권행사보통주 4,670, 신주인수권행사보통주 200, 신주인수권행사보통주 200, 신주인수권행사보통주 5,600, 신주인수권행사보통주 3,500, 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 7,462, 신주인수권행사보통주 3,500, 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종류 전환청구가능 기간 전환조건 전환비율 전환가 (%) 액 미상환사채권면총전환가능주액식수 비고 제 12 회무기명식이권부 무보증분리형사모 ,500,000,000 보통주 ~ 신주인수권부사채 합계 - - 3,500,000, 최초발행시행사가액은 594원이었으나, 2014년 2월 26일자로행사가액이주당 500원으로조정되었으며, 2015년 12월 16일 3,500,000주, 2016년 6월 2일 3,500,000주신주인수권이행사되어행사가능주식수는없습니다 년 8월 26일신주인수권부사채가액 (3,500백만원) 은조기상환하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 4. 주식의총수등 1. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 1,000,000,000-1,000,000, Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 168,462, ,462,683 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 74,166,630-74,166, 감자 74,166,630-74,166, 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 94,296,053-94,296,053 - Ⅴ. 자기주식수 3,727,090-3,727,090 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 90,568,963-90,568, 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접직접취득우선주 취득보통주 공개매수우선주 소계 (a) 보통주 우선주 수탁자보유물량 보통주 우선주 신탁보통주 계약에의한현물보유물량우선주 취득 소계 (b) 보통주 우선주 기타취득 (c) 보통주 3,727, ,727,090 - 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 3,727, ,727,090 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 우선주 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 94,296,053 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 3,727,090 - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 90,568,963 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 - 당사정관에다음과같이규정되어있음. 제45조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전과주식및기타의재산으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 4 이익배당은주주총회의결의로정한다. 다만, 제43조제6항에따라재무제표를이사회가승인한경우이사회결의로이익배당을정한다. 제45조의2( 중간배당 ) 1 회사는이사회결의로사업년도개시일부터 6월말일현재의주주에게자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12 규정에의한중간배당을할수있다. 중간배당은금전으로한다. 2 제1항의중간배당은이사회의결의로하되그결의는제1항의기준일이후 45일내에하여야한다. 3 중간배당은직전결산기에대차대조표상에순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 4. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 5. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 6. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 4 사업년도개시일이후제1항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다.) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업년도말에발행된것으로본다. 5 중간배당을할때에는제8조의 2의우선주식에대하여도보통주식과동일한배당률을적용한다. 제 46 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은회사에귀속한다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 35 기제 34 기제 33 기 주당액면가액 ( 원 ) ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,722-2,863-1,253 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 II. 사업의내용 1. 사업의개요 (1) 산업의특성 국내벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법 상신기술사업금융회사와 중소기업창업지원법 상 창업투자회사로이원화되어있습니다. 당사와같은신기술사업금융회사는투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증등다양한업무를취급할수있습니다. 신기술금융을취급하는회사의수는겸업여신금융회사를포함하여 IBK캐피탈, 우리기술투자, 삼성벤처투자, 포스코기술투자등 2016년 3분기말 31개사이며, 전체신기술금융자산은회사고유계정과조합계정을합하여약 26,970억원입니다. ( 출처 : 여신금융협회 ) 1986년에제정된 중소기업창업지원법 을설립근거로하는창업투자회사는업무영역이투자및제한적자금대여에국한되어있습니다. 국내창업투자회사는스틱인베스트먼트, 엘비인베스트먼트, 한국투자파트너스, 엠벤처투자, 대성창업투자등 2016년 1분기말 116개사에이르고있으며, 전체금융자산은회사고유계정과조합계정을합하여약 55,980억원입니다. ( 출처 : 여신금융협회 ) 국내벤처캐피탈업계는시장규모에비하여경쟁사가너무많은구조적인문제점때문에대부분의벤처캐피탈회사들이새로운수익원개발에고민하고있는실정입니다. 이에대다수의벤처캐피탈회사들이과거부터벤처투자뿐아니라기업구조조정투자와기업인수합병 (M&A) 업무를병행하여왔고, 최근들어서는사모투자전문회사 (PEF: Private Equity Fund) 의운용에많은관심을두고있습니다. 사모투자전문회사 (PEF) 는소수투자자로부터조달한자금을기업의주식등에투자하여기업가치를높인후매각을통해고수익을추구하는합자회사형태의사모펀드를말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기이후 산업발전법 에기업구조조정전문회사 (CRC: Corporate Restructuring Company) 와기업구조조정조합 (Corporate Restructuring Fund) 제도를도입함으로써초기형태의 Buy-Out 시장이태동하였으며, 2004년 간접투자자산운용업법 을개정하여 PEF 제도를도입함으로써본격적으로출발하였다고볼수있습니다. 국내 PEF 는 '04 년 2 개 ( 약정액 0.4 조원 ) 로출범하여준비기 ('04 년 ~'07 년 ) 및도약기 ('08 년 ~'11 년 ) 를 거처 10 년이지난 '14 년말현재 277 개 ( 약정액 51.2 조원 ) 가운용중인산업으로 '12 년부터는투자회 수본격화및 PEF 운용자간운용능력차별화등이진행되는성장기에진입하였습니다. (2) 산업의성장성신기술사업금융업은신기술사업자에투자한주식의매각에따른자본이득이회사수익의상당부분을차지하므로중소벤처기업의주식이유가증권시장에상장또는코스닥시장에등록되어거래될수있는자본시장의발전및성숙이그성장의필수요건입니다. 따라서대부분의국가에서는자본시장을통한중소벤처기업주식거래의활성화를지원하기위해중소벤처기업상장및등록요건을일반기업보다완화하고중소벤처기업에대한각종세제지원제도를갖추고있습니다. 국내 PEF 는초기준비기 (2004 년 ~2007 년 ) 를거쳐, 2008 년부터 2010 년사이글로벌금융위기를전 후하여 100 여개의펀드가집중적으로설립되는등크게성장하였으며, 최근들어약정액 3,000 억 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 원이상의대형펀드가늘어나고출자약정액과투자금액이크게증가하는등비약적으로발전하고있습니다. 이에따라투자경험 (Track record) 과전문인력을보유한운용사 (GP) 들이나타나고, 경험있는 GP의 PEF 재설립이매년증가하는등 PE산업이양적 질적성장을통해자본시장의새로운투자수단이자신성장산업으로도약할수있는기반이조성되었습니다. 이러한 PE 산업의발전은당사에새로운기회를제공하고있으며, 일찍이국내투자시장의변화를예 측하고 PE 영역에앞서진출한당사는최근몇년간펀드약정규모와연간투자규모등여러면에서 괄목할만한성과를달성하며국내 PE 산업의선두주자로자리잡아가고있습니다. (3) 경쟁요소신기술사업금융회사는비슷한사업을하는벤처캐피탈임에도불구하고상당기간동안창업투자회사에비하여투자기업의업력이나투자의무비율같은규제가적어상대적으로안정적인수익성을추구하는자유로운투자와융자업무를수행해왔습니다. 그러나벤처기업육성에관한특별조치법 (1997년 ), 여신금융전문업법 (1997년), 중소기업창업지원법 (1986년) 이제정되면서창업투자회사의설립에대한규제가완화되어창업투자회사의설립도활발해졌습니다. 경쟁적인창업투자회사설립은창업열기확산과그에따른기술개발및경제체질의개선등순기능적인요소도많은반면, 창업투자회사들간의과당경쟁과유사업종의난립등역기능적요소들도생겨난것이사실입니다. 그러나이러한문제점들은계속되는관련법규정비와정부의벤처산업육성시책이시행됨에따라차차정비되어가고있습니다. (4) 관계법령또는정부의규제등 구분신기술금융사창업투자회사 설립근거여신전문금융업법중소기업창업지원법 설립요건지원대상자금조달자금운용 -신기술사업금융업중하나또는둘이상영위 : 200억 -신기술사업금융전문회사 : 100억 -준법감시인 1인이상 -금융위등록 -신기술사업을영위하는중소기업 -다른법률에따라설립되거나, 금융위원회의인가또는허가를받거나, 금융위원회에등록한금융기관으로부터의차입 -사채발행( 자기자본의 10배 ) -신기술사업투자조합 -투자, 융자, 리스, 팩토링 -상법상주식회사 -납입자본금 50억원이상 -투자전문인력 2인이상 -중기청등록 -창업중소기업 -비상장, 미등록창업자또는벤처기업 -업종제한있음 -정부, 대통령이정하는기금, 금융기관차입, 외국정부국제기구로부터차입 -사채발행( 자기자본의 10배 ) -창투투자조합결성 -투자법인 : 주식, 전환사채, 신주인수권부사채개인사업자 : 무담보자금지원 -제한적자금대여 투자대상제약없음 - 투자대상의제약 : 운용규정제 12 조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 투자이행 의무 없음 -투자이행의무 : 3년경과한다음날까지납입자본금의 100분의 40이상의금액을제10조제1항제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제5호의사업에사용 혜택 - 주식 출자지분양도차익비과세 ( 조세특례제한법 13 조 ) - 배당소득비과세 ( 조세특례제한법 13 조 ) - 주식 지분양도시증권거래세면제 ( 조세특례제한법 117 조 ) 투자실적 인정범위 해당사항없음 -비상장, 미등록창업자또는벤처기업에대한신주, 전환사채, 신주인수권부사채의인수 -투자조합에대한출자자금또는창업보육센터설립자금 ( 고정비용 ) -프로젝트투자 (5) 기타신기술사업금융회사나창업투자회사및회사가운용하는투자조합은투자한벤처기업이유가증권시장이나코스닥시장에상장함으로써얻게되는투자주식매각이익이영업손익의상당부분을차지합니다. 주식시장은경기변동및국내외경제상황에따라크게영향을받을수밖에없으며, 따라서회사의경영성과또한경기변동과증시현황에지대한영향을받는특성이있습니다. 2. 회사의현황 (1) 영업개황 당사의주요사업은신기술사업자에대한투자 ( 벤처투자 ), 기업구조조정투자, 사모투자업무등으로나눌수있습니다. 2016년당사의영업수익은 14,333백만원으로서, 신기술사업금융부문에서 245백만원 (1.7%), PEF 및기업구조조정투자부문에서 9,012백만원 (62.9%), 여신금융등기타부문에서 5,076만원 (35.4%) 의수익을달성하였습니다. 2016년말현재의총자산 76,231백만원중에서대출채권이 2,985백만원, 신기술금융자산이 5,756백만원, 기업구조조정자산은 42,306백만원, 현금및현금예치금, 유가증권, 기타자산등이나머지를차지하고있습니다. 이들자산중에서신기술금융자산, 기업구조조정자산, 대출채권등은당사의주사업과관련된중요한자산으로서회사의주요수익이이들자산에서발생되고있습니다.( 사모투자전문회사자산은그성격에따라신기술금융자산과기업구조조정자산에포함되어있습니다.) (2) 시장점유율당사의영업분야는단순히투자규모, 자산규모등으로시장점유율을파악하는데는한계가있으며신뢰할만한통계자료또한부족한실정입니다. 이러한업계의특성상시장점유율을표시하는데많은어려움이있습니다. (3) 시장의특성 - 상기산업의특성참조. (4) 신규사업등의내용및전망 - 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 (5) 조직도 3. 영업의현황가. 영업실적 ( 단위 : 백만원, % ) 영업종류 제35기제34기제33기영업수익구성비영업수익구성비영업수익구성비 이자수익 , 유가증권평가및처분이익 , , 지분법이익 8, , , 투자관리보수 4, , , 투자성과보수 , 배당금수익 수수료수익 기타수익 합 계 14, , , 나. 자금조달및운용실적 (1) 자금조달실적 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제35기제34기제33기잔액이자율잔액이자율잔액이자율 은행차입 11, ~ , ~ , ~6.50 원화자금 정책자금차입 관계회사차입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 사모사채 전환사채 신주인수권부사채 기타부채 3,054-2,799-4,541 - 자기자본 61,353-57,552-53,793 - 외화자금 정책자금차입 합 계 76,231-74,274-71,742 - (2) 은행차입 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 차입처 금액 이자율 비고 수협은행 1, 기업은행 ~ 신한은행 2, 일반대출 KEB하나은행 부산은행 2, 우리은행 1, 광주은행 1, ~5.03-1, 합 계 11, (3) 자금운용실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 제35기제34기제33기잔액구성비잔액구성비잔액구성비 현금및 현금및현금성자산 예치금 예치금 단기매매증권 2, , , 유가증권 매도가능증권 , 지분법적용투자주식 8, , 대출채권 대출금 2, , , 신기술 매도가능금융자산 4, , , 금융자산 지분법적용투자주식 , 기업구조조매도가능금융자산 5, , , 정자산 지분법적용투자주식 36, , , 기타자산 13, , , 합 계 76, , , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 4. 영업종류별현황가. 영업종류별매출 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제35기제34기제33기금액구성비금액구성비금액구성비 투자수익 투자조합운용수익 9, , , 여신성금융자산수익 자금운용수익 기타수익 4, , , 합 계 14, , , 영업설비등의현황가. 지점등설치현황 (2016년 12월 31일현재 ) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 ( 본점 ) 계 * 지점에는본점이 1개지점으로포함됨. 나. 영업설비등현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 비고 본사사무실 임차보증금 합계 기타투자의사결정에필요한사항가. 외부자금조달표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 조달원천 기초잔액 순증 ( 감 ) 기말잔액 비고 금융기관 차입금 13,923-2,099 11,824 - 소계 13,923-2,099 11,824 - 회사채 ( 공모 ) 회사채 ( 사모 ) 자본시장 유상증자 기타 - 1,750 1,750 신주인수권행사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 소계 - 1,750 1,750 - 계열회사차입금 기타 기타 소계 총계 13, ,574 - 나. 대손충당금현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제35기 제34기 제33기 A. 기초잔액 2,581 2,505 2,091 B. 당기목적사용 2, C. 당기전입액 D. 당기환입액 E. 기말잔액 (A-B+C-D) 448 2,581 2,505 다. 기타중요한사항 여신건전성및연체율현황 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원,%) 구분 총여신 (A) 11,222 13,526 13,735 15,719 16,592 여신현황 카드 할부금융 리스 신기술 대출 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 기타 8,138 7,565 7,776 7,645 8,545 정상 10,664 12,968 13,177 13,015 13,918 충당금적립액 건전성분류 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 ,500 2,470 충당금적립액 ,500 2,470 적립율 합 계 11,222 13,526 13,735 15,719 16,592 충당금적립액 ,606 2,580 적립율 연체금액 (B) 연체현황 1개월미만 개월이상 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 신기술금융 ( 단위 : 백만원,%) 구분 신기술금융자산 (A) 정 상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 건전성분류 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합 계 충당금적립액 적립율 연 연체금액 (B) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 1 개월미만 체 현 황 1 개월이상 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 대출 ( 단위 : 백만원,%) 구분 대출자산 (A) 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 정 상 3,074 5,951 5,949 5,918 5,921 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 건전성분류 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 ,156 2,126 충당금적립액 ,156 2,126 적립율 합 계 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 충당금적립액 ,185 2,155 적립율 연체금액 (B) 연체현황 1개월미만 개월이상 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 비교표시된제 35 기, 제 34 기, 제 33 기의요약재무정보는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 작성기준에 따라작성된것입니다. 가. 요약재무상태표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 35 기 ( ) 제 34 기 ( ) 제 33 기 ( ) [ 현금및예치금 ] [ 유가증권 ] 11,054 11,696 2,407 [ 대출채권 ] 2,985 5,843 14,011 [ 신기술금융자산 ] 5,756 6,545 6,758 [ 기업구조조정자산 ] 42,306 35,234 31,517 [ 기타자산 ] 13,837 14,762 16,575 자산총계 76,231 74,274 71,742 [ 차입부채 ] 11,824 13,923 13,408 [ 기타부채 ] 3,054 2,799 4,540 부채총계 14,878 16,722 17,948 [ 자본금 ] 47,148 45,398 39,917 [ 자본잉여금 ] [ 기타자본 ] -1,829-1,829-1,829 [ 기타포괄손익누계액 ] 1,578 2,240 1,840 [ 이익잉여금 ] 13,536 10,813 13,676 자본총계 61,353 57,552 53,794 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 나. 요약손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 35 기 ( ) 제 34 기 ( ) 제 33 기 ( ) [ 영업수익 ] 14,333 7,334 11,065 [ 영업비용 ] 10,385 10,573 10,484 [ 영업이익 ( 손실 )] 3,948 (3,239) 581 [ 영업외수익 ] [ 영업외비용 ] ,516 [ 법인세비용차감전순이익 ( 손실 )] 3,795 (3,386) (1,931) [ 법인세비용 ( 수익 )] 1,073 (523) (678) [ 당기순이익 ( 손실 )] 2,722 (2,863) (1,253) 총포괄이익 ( 손실 ) 2,060 (2,462) (637) 기본주당순이익 ( 손실 )( 원 ) 35 (37) (16) 희석주당순이익 ( 손실 )( 원 ) 35 (37) (16) 2. 연결재무제표 해당사항없음. 3. 연결재무제표주석 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016 년 12 월 31 일현재 2015 년 12 월 31 일현재 2014 년 12 월 31 일현재 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 35( 당 ) 기제 34( 전 ) 기제 33( 전전 ) 기 자 산 현금및현금예치금 292,734, ,688, ,671,901 현금및현금성자산 272,172,509 73,688, ,671,699 금융기관예치금 20,562, ,000, ,000,202 유가증권 11,054,318,015 11,696,013,584 2,407,237,967 단기매매증권 2,385,518,777 3,272,436,386 2,291,454,630 매도가능금융자산 115,783,337 3,255,853, ,783,337 관계기업투자 8,553,015,901 5,167,723,861 - 대출채권 2,985,000,000 5,843,276,800 14,011,250,000 대출금 2,985,000,000 5,843,276,800 14,011,250,000 신기술금융자산 5,756,492,210 6,545,275,682 6,757,811,085 매도가능금융자산 4,832,833,844 5,291,770,161 6,279,663,417 관계기업투자 923,658,366 1,253,505, ,147,668 기업구조조정자산 42,305,758,483 35,233,646,842 31,517,460,172 매도가능금융자산 5,554,285,263 5,554,285,263 5,209,599,479 관계기업투자 36,751,473,220 29,679,361,579 26,307,860,693 기타자산 13,836,947,070 14,762,318,623 16,574,991,092 관리보수채권 7,714,794,673 8,116,288,931 8,256,595,656 이연법인세자산 4,461,536,000 5,152,348,000 4,742,425,027 유형자산 168,501, ,646, ,916,240 무형자산 509,507, ,507,190 2,009,507,190 기타채권 982,246, ,528,266 1,280,546,979 기타자산 360,716-20,000,000 자산총계 76,231,250,759 74,274,220,064 71,742,422,217 부 채 차입부채 11,824,001,246 13,922,967,736 13,408,144,054 단기차입부채 10,544,001,246 11,482,967,736 12,068,144,054 장기차입부채 1,280,000,000 2,440,000,000 1,340,000,000 기타부채 3,054,374,964 2,799,155,718 4,540,716,737 미지급금 231,135, ,404,656 1,550,527,683 기타채무 2,627,055,651 2,634,751,062 2,990,189,054 당기법인세부채 196,183, 부채총계 14,878,376,210 16,722,123,454 17,948,860,791 자 본 자본금 47,148,026,500 45,398,026,500 39,916,685,000 자본잉여금 920,182, ,568, ,743,069 기타포괄손익누계액 1,577,933,669 2,240,311,345 1,840,014,703 기타자본 (1,828,931,961) (1,828,931,961) (1,828,931,961) 이익잉여금 13,535,663,833 10,813,121,978 13,676,050,615 자본총계 61,352,874,549 57,552,096,610 53,793,561,426 부채와자본총계 76,231,250,759 74,274,220,064 71,742,422,217 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 손 익 계 산 서 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 영업수익 14,333,124,994 7,334,004,953 11,064,988,117 이자수익 429,536, ,670,515 1,038,091,428 유가증권평가및처분이익 349,441,286 1,120,753,547 1,952,374,615 관계기업지분법이익 8,734,375,624 1,269,493,234 2,261,850,072 기타영업수익 4,819,771,899 4,085,087,657 5,812,672,002 영업비용 10,384,614,479 10,573,318,596 10,484,172,791 이자비용 565,483, ,990, ,635,224 유가증권평가및처분손실 1,270,334, ,752, ,047,682 관계기업지분법손실 1,758,551,786 1,784,056, ,292,638 기타영업비용 6,790,244,761 7,842,519,631 9,094,197,247 영업이익 ( 손실 ) 3,948,510,515 (3,239,313,643) 580,815,326 영업외수익 1,451,446 7,485,325 4,201,157 영업외비용 153,600, ,927,474 2,515,912,848 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 3,796,361,961 (3,385,755,792) (1,930,896,365) 법인세비용 ( 수익 ) 1,073,820,106 (522,827,155) (678,258,137) 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 주당손익 기본주당순이익 ( 손실 ) 35 (37) (16) 희석주당순이익 ( 손실 ) 35 (37) (16) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 포괄손익계산서 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 기타포괄이익 ( 손실 ) (662,377,676) 400,296, ,807,425 당기순이익으로재분류되지않는항목 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (849,202,148) ,556,843 매도가능금융자산평가손익 (623,123,141) (30,039,721) 801,817,359 관계기업지분법자본변동 (226,079,007) 543,240,545 (12,260,516) 법인세효과 186,824,472 (112,904,182) (173,749,418) 총포괄이익 ( 손실 ) 2,060,164,179 (2,462,631,995) (636,830,803) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 자본변동표 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본잉여금 기타포괄 손익누계액 기타자본이익잉여금자본총계 ( 전전기초 ) 39,916,685, ,972,705 1,224,207,278 (1,828,931,961) 14,928,688,843 54,479,621,865 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) (1,252,638,228) (1,252,638,228) 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 ,417, ,417,540 관계기업지분법자본변동 - - (9,610,115) - - (9,610,115) 소유주와의거래신주인수권행사 - (49,229,636) (49,229,636) ( 전전기말 ) 39,916,685, ,743,069 1,840,014,703 (1,828,931,961) 13,676,050,615 53,793,561, ( 전기초 ) 39,916,685, ,743,069 1,840,014,703 (1,828,931,961) 13,676,050,615 53,793,561,426 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) (2,862,928,637) (2,862,928,637) 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 - - (23,430,983) - - (23,430,983) 관계기업지분법자본변동 ,727, ,727,625 소유주와의거래유상증자 3,731,341, ,825, ,471,167,179 신주인수권행사 1,750,000, ,750,000, ( 전기말 ) 45,398,026, ,568,748 2,240,311,345 (1,828,931,961) 10,813,121,978 57,552,096, ( 당기초 ) 45,398,026, ,568,748 2,240,311,345 (1,828,931,961) 10,813,121,978 57,552,096,610 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) ,722,541,855 2,722,541,855 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 - - (486,036,050) - - (486,036,050) 관계기업지분법자본변동 - - (176,341,626) - - (176,341,626) 소유주와의거래신주인수권행사 1,750,000,000 (9,386,240) ,740,613, ( 당기말 ) 47,148,026, ,182,508 1,577,933,669 (1,828,931,961) 13,535,663,833 61,352,874,549 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 현금흐름표 제 35 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 영업활동현금흐름 541,595,610 (8,537,583,451) (22,237,481,749) 영업으로부터창출된현금흐름 805,643,821 (9,327,904,210) (22,338,362,074) 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 조정 (4,804,236,460) 597,387,182 (75,795,607) 순운전자본의변동 2,887,338,426 (7,062,362,755) (21,009,928,239) 이자의수취 254,780,314 1,327,613, ,992,192 이자의지급 (580,414,025) (598,318,289) (429,389,208) 배당금의수취 61,585,500 61,026,000 84,788,250 법인세환급 ,489,091 투자활동현금흐름 15,241,298 1,516,609,222 (398,775,980) 금융기관예치금의증가 ( 감소 ) 99,437,730 (5,000,000) 323,538 기타채권의회수 - 92,474,997 84,490,000 유형자산의처분 452, ,492 - 무형자산의처분 - 1,500,000,000 33,000,000 보증금의감소 11,970, 기타채권의증가 (25,133,328) - (35,000,000) 유형자산의취득 (9,286,100) (65,094,267) (265,691,718) 보증금의증가 (62,200,000) (6,080,000) (215,897,800) 재무활동현금흐름 (358,352,730) 6,735,990,861 6,808,144,054 신주인수권부사채의상환 - - (3,500,000,000) 단기차입부채의증가 ( 감소 ) (2,098,966,490) (1,485,176,318) 8,968,144,054 장기차입부채의증가 - 2,000,000,000 1,340,000,000 신주인수권의행사 1,740,613,760 1,750,000,000 - 유상증자 - 4,471,167,179 - 현금및현금성자산의증감 198,484,178 (284,983,368) (15,828,113,675) 기초의현금및현금성자산 73,688, ,671,699 16,186,785,374 기말의현금및현금성자산 272,172,509 73,688, ,671,699 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 이익잉여금처분계산서제 35 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2017년 3월 24일 ) 제 34 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2016년 3월 25일 ) 제 33 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2015년 3월 27일 ) 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제35( 당 ) 기제34( 전 ) 기제33( 전전 ) 기 미처분이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256,400 12,979,185,037 전기이월미처분이익잉여금 10,116,256,400 12,979,185,037 14,231,823,265 당기순이익 2,722,541,855 (2,862,928,637 ) (1,252,638,228 ) 이익잉여금처분액 차기이월이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256,400 12,979,185,037 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 5. 재무제표주석 제 35 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 34 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 이하 " 회사 " 라함 ) 는 1982년 12월 17일신기술사업자에대한투자를목적으로설립되었으며, 서울시강남구테헤란로에본사를두고있습니다. 회사는신기술사업금융지원에관한법률에따라 1987년 1월 23일자로정부에신기술사업금융회사로등록된후 1998년 1월 1일자로여신전문금융업법에따라여신전문금융회사로등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로산업발전법에의한기업구조조정전문회사로등록하였고, 2014년 3월 31일자로자본시장과금융투자업에관한법률에따라사모투자전문회사의업무집행사원으로등록하였습니다. 회사의납입자본금은수차례의유상증자및무상감자등을통하여보고기간말현재 47,148 백만원이 며, 회사의발행주식은 1993 년 6 월부터한국거래소의코스닥시장에상장되어거래되고있습니다. 회사의정관에의하면, 의결권이없는우선주식을 250,000,000주의범위내에서발행할수있으며, 우선주식에대하여는액면금액을기준으로하여연 2% 로배당하며, 잔여배당가능이익에대하여는보통주식과동일한비율로참가하여배당을받을수있습니다. 또한, 어느사업연도에있어서소정의우선배당을하지못한경우에는누적된미배당분을다음사업연도의배당시에우선하여배당하도록되어있습니다. 그리고, 우선주식은발행일로부터 10년이경과하면보통주식으로전환됩니다. 다만, 위기간중소정의배당을하지못한경우에는소정의배당을완료할때까지그기간이연장됩니다. 한편, 회사의우선주식에대하여소정의배당을하지아니한다는결의가있는총회의다음총회부터그우선적배당을한다는결의가있는총회의종료시까지는의결권이부여됩니다. 그리고, 회사가유상증자또는무상증자를실시하는경우우선주식에대한배정은유상주식의경우에는보통주식으로, 무상주식의경우에는우선주식으로합니다. 보고기간말현재상기조건으로발행된우선주식은없습니다. 회사의정관에의하면, 보통주식또는우선주식으로전환할수있는전환사채와보통주식의신주인수권을부여하는신주인수권부사채를이사회결의에따라각각 1,000억원의범위내에서주주이외의자에게발행할수있도록되어있습니다. 또한, 사채의액면가액이 1,000억원을초과하지않는범위내에서교환사채를발행할수있습니다. 또한, 회사의임직원에게발행주식총수의 100 분의 15 의범위내에서주주총회의특별결의에따라주 식선택권을부여할수있으며, 보고기간말현재부여된주식선택권은없습니다. 한편, 보고기간말현재최대주주는주식회사지엔코 (31.81%) 입니다. 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표 시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회 계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을 적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부 분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 새로적용되는회계기준 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 개정중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. 기업회계기준서제1001호의채택으로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 개정기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 개정에따라종속기업, 공동기업및관계기업에대한투자자산은범주별로원가법, 기업회계기준서제1039호에따른방법, 또는기업회계기준서제1028호에서규정하는지분법중하나를선택하여회계처리할수있습니다. - 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' : 생물자산개정 ' 생산용식물 (Bearer Plants)' 을기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기업 회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기업회계기준서제1038호 ' 무형자산 ' : 수익에기초한감가상각방법자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기업회계기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기업회계기준서제1112호 ' 타기업에대한지분공시 ' : 투자기업의연결예외ㆍ기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원 칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ': 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1107호 ' 금융상품 : 공시 ': 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 -금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ': 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1034호 ' 중간재무보고 ': 기업회계기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제1007호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1012호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비 교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회 계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제1109호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 회사는기업회계기준서제1109호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. - 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제1008호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017년 1월 1일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비 또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수 있는영향을분석하지못하였습니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 습니다. 2.3 관계기업 관계기업은회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기 능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민 국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변 동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩 니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에 평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금 융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직 접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제 각하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적이거나지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 ' 차입부채 ' 로분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며후속적으로공정가치로재측정됩니 다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 영 업수익 ( 비용 )' 으로손익계산서에인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산 의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 유형자산의감가상각은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정 액법으로상각됩니다. 과목추정내용연수 차량운반구 4 년 비품 4 년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경 우추정의변경으로회계처리됩니다. 2.8 무형자산 회사의무형자산은회원권으로서이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지아니하 므로내용연수가비한정인것으로보아상각하고있지아니합니다. 회원권에대하여는매년손상검사 를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 2.9 비금융자산의손상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담 하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나 내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생 하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 ' 미지급금 ', ' 차입부채 ' 및 ' 기타채무 ' 로분류하고있습니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로 변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 ' 기타금융부채 ' 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제1037호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제1018호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.12 복합금융상품 회사는금융감독원질의회신 " 회제이 " 에의거하여신주인수권을자본으로인식하였으며, 동 회계처리는 " 주식회사외부감사에관한법률 " 제 13 조제 1 항제 1 호의한국채택국제회계기준에한하 여효력이있습니다 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당 부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식 된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한 권리를회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관 련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 퇴직급여 회사는확정기여제도에따라퇴직급여를산정하고있습니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. (1) 용역의제공 - 투자관리보수회사는기업구조조정투자조합, 기업구조조정사모투자전문회사, 신기술투자조합및사모투자전문회사의관리및운용용역을제공하고있습니다. 동용역의계약기간은일반적으로해당조합및사모투자펀드의해산일 ( 청산일 ) 까지입니다. 통상적으로동용역의제공과관련하여해당조합및사모투자펀드의정관에명시된일정비율로수익을인식하고있습니다. 다만, 일부조합및사모투자전문회사의관리보수와관련하여정관에따른투자기간동안에는출자약정액을기준으로관리보수를지급받고있으며, 향후출자약정액의일정비율의출자가이루어지지않을경우관리보수를반환하여야합니다. - 투자성과보수투자성과보수의경우조합및사모투자펀드의투자운용수익이해당조합및사모투자펀드의정관에명시된일정수익률을초과하여발생할경우지급받을것으로예상되는금액을수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경 우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익 으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. (3) 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다 영업부문 회사의영업부문은최고영업의사결정자인대표이사에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로 보고하고있습니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는 데책임이있습니다. 회사는단일의투자부문으로이루어져있습니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2017 년 2 월 6 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 매도가능금융자산의손상차손 회사는주석 2.5 의회계정책에따라매년매도가능금융자산의손상여부를검토하고있습니다. (2) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산 정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 16 참조 ). (3) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을 하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 공정가치이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라기획관리팀및리스크관리팀에의해이루어지고있습니 다. 기획관리팀및리스크관리팀은투자부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하 고있습니다 시장위험 (1) 공정가치이자율위험 회사가투자한금융상품및대여금과관련하여시장이자율변동에따른금융상품의공정가치변동 위험을포함하고있습니다. (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산또는당기손익인식금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 회사는지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위하여시장의흐름을지속적으로모니터링하고있으며, 투자대상회사가속한산업에대한이해를바탕으로매분기별피투자회사의가결산손익을점검하고있습니다. 보고기간말현재회사의가격위험에노출된지분증권및파생상품의잔액은 12,888 백만원 ( 전기말 : 17,374 백만원 ) 입니다 신용위험 신용위험은회사가보유하고있는대여금및수취채권과같은거래처에대한신용위험뿐만아니라현 금및현금성자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 회사는대여금에대하여신속한의사결정지원및채권안전장치마련을통한손실최소화를목적으 로신용정책을운영하고있습니다. 동정책은신용관리기준및채권위험모니터링, 담보설정등을통 한회수정책을포함하고있습니다. 보고기간말현재회사의신용위험에노출된채권잔액 ( 대손충당금차감전 ) 의상세내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않고손상되지도않은금융자산 11,865 14,794 연체되었으나손상되지않은금융자산 - - 손상된금융자산 558 2,674 합계 12,423 17,468 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 연체되지도않고손상되지도않은금융자산에대하여회사는그거래상대방및투자의성격에따라 신용위험분류를하고있습니다. 이에따라분류된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 금융기관 관계기업투자 11,042 14,142 회사임직원등 투자대출금 - - 전환사채투자 - - 기타 합계 11,865 14,794 보고기간말현재손상된금융자산과관련하여회사는 395 백만원 ( 전기말 : 2,511 백만원 ) 의대손충당 금을계상하고있습니다 유동성위험 유동성위험은회사의경영환경또는금융시장의악화로인해회사가부담하고있는단기채무를적기 에이행하지못할위험으로정의합니다. 보고기간말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 3개월이내 6개월이내 1년이내 합계 단기차입부채 (*1) 1,999 3,274 5,615 10,888 미지급금 기타채무 출자약정액 20, ,312 합계 22,769 3,274 5,615 31,658 (*1) 이자비용이포함되었습니다. 전기 3개월이내 6개월이내 1년이내 합계 단기차입부채 (*1) ,381 12,029 미지급금 기타채무 출자약정액 47, ,338 합계 48, ,381 59,741 (*1) 이자비용이포함되었습니다. 4.2 자본위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있 는능력을보유하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채비율 을관리하고있으며, 부채비율은부채를자본으로나누어산출하고있습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 부채 14,878 16,722 자본 61,353 57,552 부채비율 (%) 공정가치 5.1 금융상품종류별 공정가치활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없 어원가로측정한매도가능지분증권을제외하고회사금융상품의장부금액과공정가치의유의적인 차이는없습니다. 5.2 원가로측정되는금융상품 매도가능지분상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분회사명당기말전기말 LS 전선 ( 주 ) 유가증권 엘에스아이앤디 ( 주 ) TissueGene, Inc 소계 ( 주 ) 에이피코리아네트 밸크리텍 ( 주 )(*) 신기술금융자산 ( 주 ) 젬스메디컬 ( 구, ( 주 ) 코메드 ) ( 주 ) 제이오 ( 주 ) 인터콘웨어 소계 합계 (*) 당기중 248백만원의손상차손을인식하였습니다. 상기원가로분류된지분증권중순가산가액이현저하게하락한경우및회수가능가액이장부가액에 미달한경우손상차손을인식하였습니다. 상기지분증권은비상장지분상품으로서현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을 신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 5.3 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된 수준들은다음과같습니다. 수준 1 - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 수준 2 - 수준 3 - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 보고기간말현재공정가치로측정된회사의자산은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 단기매매증권 2, ,386 지분증권 - 유가증권 지분증권 - 기업구조조정자산 - - 5,554 5,554 지분증권 - 신기술금융자산 - - 4,392 4, 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는공정가치서열체계의수준간이동을이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난시점에 인식합니다. 수준 3 으로분류된금융상품 ( 매도가능금융자산 ) 의각공정가치서열체계의수준간이동내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초 10,157 10,301 취득 - - 수준3으로의유입 / 유출 손익으로인식액 - (431) 기타포괄손익으로의인식액 (211) (442) 기말금액 9,946 10, 가치평가기법및투입변수 회사는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는매도가능금융자산에대한공정가치에대해다음 의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 구분가치평가기법수준 3 투입변수투입변수범위 매출액성장률 0.00% ~ 19.60% 매도가능지분증 권 현금흐름할인 시장성부족할인 0.00% ~ 10.00% 영구성장률 0.00% 할인율 7.55% ~ 10.60% 5.6 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 회사의경영관리부서는재무보고목적의매도가능지분증권공정가치측정을위하여매기독립된외부평가기관의평가보고서를수령하고있습니다. 회사는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액 ( 피투자회사의과거실적에기초하여추정한 5개년재무정보를이용하여수익가치접근법인현금흐름할인 (Discounted Cash Flow :DCF) 법과이항모형 (Binomial Tree Model) 법, 시장가치접근법인유사상장회사비교 (Market-based Multiples) 법적용 ) 을공정가치로보아금융상품의공정가치를평가하는데있어사용하고있습니다. 5.7 수준 3 으로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 현금흐름할인법을적용하여공정가치변동이기타포괄손익으로인식되는매도가능지분증권에대한민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분변동내역유리한변동불리한변동 성장률 1% 증감 할인률 1% 증감 306 (242) 6. 범주별금융상품 가. 보고기간말현재범주별금융자산 ( 대손충당금차감전 ) 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 272, ,173 금융기관예치금 20, ,562 단기매매증권 - 2,385,519-2,385,519 매도가능금융자산 ,502,902 10,502,902 대출금 3,010, ,010,000 관리보수채권 8,137, ,137,924 기타채권 982, ,247 합계 12,422,906 2,385,519 10,502,902 25,311,327 전기말 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 현금및현금성자산 73, ,688 금융기관예치금 120, ,000 단기매매증권 - 3,272,436-3,272,436 매도가능금융자산 ,101,909 14,101,909 대출금 7,998, ,998,640 관리보수채권 8,541, ,541,436 기타채권 734, ,545 합계 17,468,309 3,272,436 14,101,909 34,842,654 나. 보고기간말현재범주별금융부채내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 상각후원가로측정하는부채당기말전기말 단기차입부채 10,544,001 11,482,968 장기차입부채 1,280,000 2,440,000 미지급금 231, ,405 기타채무 135, ,774 합 계 12,190,258 14,249,147 다. 당기와전기중범주별금융상품과관련된순손익 ( 포괄손익 ) 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는부채 단기매매증권평가 / 처분이익 ( 손실 ) - (673,085) - - 매도가능금융자산손상차손 ,808 - 배당금수익 ,586 - 이자수익 430, 대손상각비 (13,602) 이자비용 (565,483) 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - (623,123) - 전기 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는부채 단기매매증권평가 / 처분이익 ( 손실 ) - 1,111, 매도가능금융자산손상차손 ,696 - 배당금수익 ,026 - 이자수익 866, 대손상각비 (75,094) 이자비용 (586,990) 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - (30,040) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 7. 사용이제한된금융상품 보고기간말현재사용이제한된금융상품은없습니다. 8. 단기매매증권 가. 당기와전기중단기매매증권의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 3,272,436 2,291,455 취득 2,480, ,508 처분 (2,480,150) (546,508) 평가 (*) (886,918) 980,981 기말금액 2,385,518 3,272,436 (*) 단기매매증권의공정가치변동은손익계산서상영업수익 ( 비용 ) 으로표시하고있습니다. 나. 회사의단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한상장된지분상품등으로구 성되어있으며, 단기간의시세차익을목적으로투자하고있는금융자산입니다. 9. 대출금 가. 보고기간말현재대출금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 대출채권큐씨피3호투자목적 ( 주 ) - 2,116,000 큐씨피3사모투자전문회사 10,000 10,000 큐씨피13케이 ( 주 ) 3,000,000 3,000,000 ( 주 ) 큐로홀딩스 - 2,872,640 합계 3,010,000 7,998,640 차감 : 대손충당금 (25,000) (2,155,363) 차감계 2,985,000 5,843,277 보고기간말현재대출채권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 나. 보고기간말현재대출채권의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 3,000,000 5,872,640 손상채권 10,000 2,126,000 1년이내 - 10,000 1년초과 10,000 2,116,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 합계 3,010,000 7,998,640 다. 당기와전기중대출금의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 2,155,363 1,654,750 손상된채권에대한대손상각비 30, ,500 제각 (2,146,000) - 환입등 (14,363) (33,887) 기말금액 25,000 2,155, 관리보수채권및기타채권 가. 보고기간말현재관리보수채권및기타채권의장부금액내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 관리보수채권 채권금액 8,137,925 8,541,437 차감 : 대손충당금 (423,130) (425,147) 합계 7,714,795 8,116,290 기타채권 보증금 456, ,551 미수금 - 3,485 미수수익 451, ,026 주임종대여금등 73,617 48,483 차감 : 대손충당금 - (17) 합계 982, ,528 보고기간말현재상기채권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 나. 보고기간말현재관리보수채권및미수금의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 7,589,700 7,996,697 손상채권 548, ,225 1년이내 - - 1년초과 548, ,225 합계 8,137,925 8,544,922 다. 당기와전기중관리보수채권및기타채권에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단 위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 구분 당기 전기 기초금액 425, ,684 손상된채권에대한대손상각비 - 9 환입등 (2,035) (425,528) 기말금액 423, , 매도가능금융자산 가. 당기와전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기분류기초취득처분대체당기손익기타포괄손익기말 지분증권 3,255, (2,728,075) - (411,995) 115,784 유가증권 채무증권 소계 3,255, (2,728,075) - (411,995) 115,784 신기술금융자산 지분증권 5,291, (247,808) (211,128) 4,832,834 기업구조조정자산 지분증권 5,554, ,554,285 합계 14,101, (2,728,075) (247,808) (623,123) 10,502,903 전기분류기초취득처분대체당기손익기타포괄손익기말 지분증권 115,784 2,728, ,995 3,255,854 유가증권 채무증권 소계 115,784 2,728, ,995 3,255,854 신기술금융자산 지분증권 6,279,663 - (500,000) (430,696) (57,197) 5,291,770 기업구조조정자산 지분증권 5,209, , (384,838) 5,554,285 합계 11,605,046 3,457,599 - (500,000) (430,696) (30,040) 14,101,909 나. 보고기간말현재유가증권으로분류된지분증권의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기말공정가액장부가액 ( 순자산가액 ) 기타 포괄손익 전기말 장부가액 LS전선 ( 주 )(*1) ,343 37,057 64,343-64,343 TissueGene, Inc.(*1) ,651-12,283-12,283 엘에스아이앤디 ( 주 )(*1) - 39,158 4,878 39,158-39,158 ( 주 ) 지엔코 (*2) ,140,070 합계 439,152 41, ,784-3,255,854 (*1) 상기지분증권은공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 다만, 피투자회사의순가산가액이현저하게하락한경우손상차손을계상하였으며, 이에따라전기이전 에 TissueGene, Inc. 지분증권에대하여 323백만원의손상차손을인식하였습니다. (*2) 당기중관계기업투자주식으로대체되었습니다. 다. 보고기간말현재신기술금융자산및기업구조조정자산으로분류된지분증권의평가내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 당기말 전기말 회사명 취득원가 공정가액또는 순자산가액 장부가액 기타포괄손익및 손상차손누계액 장부가액 비고 신기술금융자산 ( 주 ) 나스테크 1,471,622 3,618,842 3,618,842 2,147,220 3,541,217 (*1) ( 주 ) 삼원테크 500, , ,641 (139,369) 450,126 ( 주 ) 에코마이스터 551, , ,995 (259,741) 491,264 (*2) ( 주 ) 넥싸이트 490, , ,614 (369,386) 120,614 (*3) ( 주 ) 에이피코리아네트 400, , ,933 (221,067) 178,933 밸크리텍 ( 주 )(*7) 247, (247,808) 247,808 ( 주 ) 한택 (*6) 636, (636,339) - ( 주 ) 젬스메디컬 176, , , ,667 (*4) ( 주 ) 제이오 53, ,645 53,101-53,101 ( 주 ) 인터콘웨어 450, ,348 32,041 (417,959) 32,041 기타 410, (410,206) - 신기술금융자산소계 5,387,489 5,694,946 4,832,834 (554,655) 5,291,771 기업구조조정자산 ( 주 ) 케이에이치이 (*5) 5,729,523 6,003,809 5,554,285 (175,238) 5,554,285 (*2) 합계 11,117,012 11,698,755 10,387,119 (729,893) 10,846,056 (*1) 상기지분증권의경우독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로보아평가하고있습니다. 외부평가기관의공정가치산정시시장가치접근법인유사상장회사비교 (Market-based Multiples) 법을적용하였습니다. (*2) 상기지분증권의경우독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로보아평가하고있습니다. 외부평가기관의공정가치산정시수익가치접근법인현금흐름할인 (Discounted Cash Flow : DCF) 법을적용하였습니다. (*3) 해당지분증권의경우매각계약에따른현금흐름을사용하여현재가치로평가하였으며전기중 351백만원의손상차손을인식하였습니다. (*4) 해당지분증권에대한합리적인공정가치추정치범위가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없음에따라현금흐름의추정치의발생확률을신뢰성있게측정하기어려움이존재합니다. 이에따라공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 다만, 피투자회사의순자산가액이현저하게하락하거나예상되는회수가능가액과장부금액과의차이가클경우손상차손을인식하였습니다. 또한순자산가액은 2016년 12월 31일현재의재무제표를활용하여평가하였습니다. (*5) 해당지분증권중상환전환우선주의주요내역은다음과같습니다. 구분최초발행일보통주전환기간상환청구기간상환금액 내역 2011년 9월 27일 1년경과후 10년이내 3년경과후 4년이내연복리 10% 적용 보통주전환비율 100% (*6) 전기이전에 636 백만원의손상차손을인식하였습니다. (*7) 당기중 248 백만원의손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 라. 보고기간말현재회사의매도가능금융자산중일부는회사의단기차입금에대한담보로제공되어 있습니다 ( 주석 14 참조 ). 12. 관계기업투자 가. 보고기간말현재관계기업투자의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사명 지분율 (%) 당기말 전기말 주된 사업장 사용 재무제표일 비고 ( 주 ) 큐로컴 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - 유가증권 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - ( 주 ) 지엔코 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - QCP 신기술투자조합 20 호 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 신기술 금융자산 QCP 신기술투자조합 22 호 (*2) 2 2 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 QCPITS 신기술투자조합 23 호 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 큐씨피 3 호사모투자전문회사 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 ( 주 ) 에이트웍스 대한민국 2016년 12월 31일 - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 (*1)(*2) 대한민국 2016년 12월 31일 투자전문조합 기업구조조정조합 QCP13호 (*1)(*2) 대한민국 2016년 12월 31일 투자전문조합 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 (*1)(*2) 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사 모투자전문회사 (*2) 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 (*2) 2 2 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 기업 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 (*2) 4 4 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 구조조정 자산 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*1) (*2) 5 5 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2) 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 (*2) 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 큐씨피13케이 ( 주 )(*2) 대한민국 2016년 12월 31일 투자목적회사 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사 (*2) 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자합자회사 (*1) 회사의차입금과관련하여해당지분증권의재산분배청구권등이담보로제공되어있습니다 ( 주석 14 참조 ). (*2) 지분율이 20% 에미달하나, 경영진의상호교류를통한유의적영향력을행사할수있음에따라관계기업으로분류하였습니다. 나. 당기와전기중관계기업투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 기초 당기취득 지분법손익 포괄손익 처분등 기말 ( 주 ) 큐로컴 (*1) 2,843,483 - (399,797) 18,477-2,462,163 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1)(*2) 2,324,241 2,032,000 (267,351) 59,456-4,148,346 ( 주 ) 지엔코 (*1)(*2) - 2,728, ,076 51,347 (1,556,991) 1,942,507 유가증권소계 5,167,724 4,760,075 52, ,280 (1,556,991) 8,553,016 QCP신기술투자조합20호 QCP신기술투자조합22호 126,413-2, ,999 QCPITS신기술투자조합23호 496,624 - (32,657) ,967 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 큐씨피3호사모투자전문회사 ( 주 ) 에이트웍스 629,730 - (299,778) ,952 신기술금융자산소계 1,253,506 - (329,848) ,658 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 2,144,676 - (540,016) (45,912) - 1,558,748 기업구조조정조합 QCP13호 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,539, ,782 - (14) 5,869,067 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사 3,470,557-1,676,693 (413,328) (3,314,591) 1,419,331 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,058,970 6,000 (11,043) - (2) 1,053,925 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 1,942,989-40,847 3,906-1,987,742 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*2) 3,548,497 2,000,000 1,893,100 96,372 (128) 7,537,841 5,568, ,066 (8,142) (2) 6,055,373 6,035,759 6,140,516 (12,939) 18,366 (2,940,304) 9,241,398 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 369,985 1,160,280 (90,462) (6,621) (2) 1,433,180 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자 합자회사 - 600,000 (5,311) ,689 기업구조조정자산소계 29,679,362 9,906,796 3,775,717 (355,359) (6,255,043) 36,751,473 합계 36,100,592 14,666,871 3,498,797 (226,079) (7,812,034) 46,228,147 (*1) 당기중관계기업투자처분이익 3,545 백만원을계상하였습니다. (*2) 당기중관계기업투자처분손실 135 백만원을계상하였습니다. 전기 기초 당기취득 지분법손익 포괄손익 처분등 기말 ( 주 ) 큐로컴 (*1) - 2,499, ,789 10,253 18,801 2,843,483 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1) - 2,127,360 (121,948) 30, ,614 2,324,241 유가증권소계 - 4,627, ,841 40, ,415 5,167,724 QCP신기술투자조합20호 86,278 - (47,139) - (38,400) 739 QCP신기술투자조합22호 177,554-14,659 - (65,800) 126,413 QCPITS신기술투자조합23호 - 500,000 (3,376) ,624 큐씨피3호사모투자전문회사 214,317 - (214,317) ( 주 ) 에이트웍스 (*1) - 500,000 17, , ,730 신기술금융자산소계 478,149 1,000,000 (232,310) - 7,667 1,253,506 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 2,394,009 - (289,239) 39,906-2,144,676 기업구조조정조합 QCP13호 (*2) 881, ,523 (907,081) - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,181, ,199 3 (21) 5,539,299 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사 5,822,311 - (644,106) 423,270 (2,130,918) 3,470,557 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,033,748-51,027 - (25,805) 1,058,970 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 1,994,524 - (28,959) (18,029) (4,547) 1,942,989 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 3,449,249-93,673 5,628 (53) 3,548,497 5,551,165 - (9,158) 26,471 (27) 5,568,451 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 - 6,258,000 (222,241) - - 6,035,759 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 - 396,000 (26,015) ,985 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 기업구조조정자산소계 26,307,861 6,654,000 (716,819) 502,772 (3,068,452) 29,679,362 합계 26,786,010 12,281,000 (756,288) 543,240 (2,753,370) 36,100,592 (*1) 전기중관계기업투자처분이익 419 백만원을계상하였습니다. (*2) 전기중관계기업투자처분손실 178 백만원을계상하였습니다. 다. 관계기업에대한재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 자산 부채 영업수익 당기손익 총포괄손익 배당금수령액 ( 주 ) 큐로컴 (*) 97,303,032 30,014,713 12,319,856 (19,156,016) (19,046,107) - ( 주 ) 큐로홀딩스 (*) 69,287,932 15,564,035 8,187,689 (12,184,398) (10,744,636) - ( 주 ) 지엔코 (*) 180,551,739 41,281, ,649,214 (3,441,765) (3,916,537) - QCP신기술투자조합20호 4, QCP신기술투자조합22호 6,449, , , ,287 - QCPITS신기술투자조합23호 7,887, (555,150) (555,150) - 큐씨피3호사모투자전문회사 3, ,289 2 (3,868) (3,868) - ( 주 ) 에이트웍스 446,749 98,486 3,476,377 (1,217,124) (1,217,124) - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 62,534,818 4,758,941 6,287 (20,016,008) (21,717,768) - 기업구조조정조합 QCP13호 201, , (4,823) (4,823) - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 32,687,504 1,141,261 1,792,606 1,772,580 1,772, 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 34,007, ,302 45,526,495 40,001,102 30,140,268 10,590 52,975, , (552,040) (552,040) 2 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 37,000, ,042 2,205,391 (2,745,991) (2,647,568) - 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 77,490, ,223 44,118,587 37,861,996 39,789, ,121,223 10,943,469 10,718,291 8,028,364 7,578, ,552, ,572 2,404, , ,443 - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 12,062, , ,969 (740,140) (794,310) 2 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 17,388,105 20,357,541 36,206 (1,511,949) (1,511,933) - 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자 합자회사 85,986,432 30,150,945 2,339 (454,219) (454,219) - (*) 계열회사간의순환적인출자구조를이루고있는바, 순환적인출자구조로인한지분법의영향을반영하기전의금액입니다. 전기 자산 부채 영업수익 당기손익 총포괄손익 배당금수령액 ( 주 ) 큐로컴 (*) 89,429,218 5,344,010 12,666,448 29,803,820 29,151,032 - ( 주 ) 큐로홀딩스 (*) 65,751,333 23,185,141 9,090,041 (2,986,741) (2,925,187) - QCP신기술투자조합20호 4, (312,296) (312,296) - QCP신기술투자조합22호 6,320,653-1,010, , ,262 33,800 QCPITS신기술투자조합23호 8,442, (57,400) (57,400) - 큐씨피3호사모투자전문회사 7, ,784 3 (7,245) (7,245) - ( 주 ) 에이트웍스 2,873,339 1,307,952 5,668,043 32,960 32,960 - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 84,238,010 4,744,366 1,507 (10,720,824) (6,946,189) - 기업구조조정조합 QCP13호 207, , , , ,783 - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 30,912,257 1,138,519 1,938,379 1,925,319 1,732, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 83,053, ,763 7,862,718 (15,366,530) (5,268,526) 2,918 53,093, ,607 3,096,268 2,551,418 2,551,418 25,806 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 49,407, ,061 3,161,598 1,836,856 1,382,531 4,547 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 71,178, ,562 4,112,300 1,873,457 1,986, ,889,367 6,952,521 15,251,484 12,562,481 14,026, ,634,000 1,407,528 - (723,008) (723,008) - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 3,027, (212,853) (212,853) - 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 18,675,675 20,133, ,767 (1,392,661) (1,392,650) - (*) 계열회사간의순환적인출자구조를이루고있는바, 순환적인출자구조로인한지분법의영향을반영하기전의금액입니다. 라. 관계기업의재무정보금액에서관계기업장부금액으로의조정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 순자산지분금액 투자차액등 장부금액 ( 주 ) 큐로컴 1,426,512 1,035,651 2,462,163 ( 주 ) 큐로홀딩스 1,703,048 2,445,298 4,148,346 ( 주 ) 지엔코 1,740, ,259 1,942,507 QCP신기술투자조합20호 QCP신기술투자조합22호 128, ,999 QCPITS신기술투자조합23호 463, ,967 큐씨피3호사모투자전문회사 (143,000) 143,000 - ( 주 ) 에이트웍스 85, , ,952 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 1,558,748-1,558,748 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,869,067-5,869,067 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사 1,419,331-1,419,331 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,053,925-1,053,925 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 1,987,742-1,987,742 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 7,537,841-7,537,841 6,055,373-6,055,373 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 9,241,398-9,241,398 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 1,433,180-1,433,180 큐씨피 13 케이 ( 주 ) (2,969,436) 2,969, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자 회사 594, ,689 전기순자산지분금액투자차액등장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 ( 주 ) 큐로컴 1,807,832 1,035,651 2,843,483 ( 주 ) 큐로홀딩스 1,168,256 1,155,985 2,324,241 QCP신기술투자조합20호 QCP신기술투자조합22호 126, ,413 QCPITS신기술투자조합23호 496, ,624 큐씨피3호사모투자전문회사 (141,430) 141,430 - ( 주 ) 에이트웍스 385, , ,730 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 2,144,676-2,144,676 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,539,299-5,539,299 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프2010의 2호사모투자전문회사 3,470,557-3,470,557 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,058,970-1,058,970 큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사 1,942,989-1,942,989 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 3,548,497-3,548,497 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 5,568,451-5,568,451 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 6,035,759-6,035,759 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 369, ,985 큐씨피13케이 ( 주 ) (260,893) 261, 유형자산및무형자산 가. 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 249, ,916 취득 9,286 65,094 처분 (379) (308) 감가상각비 (90,051) (81,056) 기말 168, ,646 취득금액 506, ,778 감가상각누계액 (337,557) (266,132) 나. 감가상각비는영업비용의일반관리비로계상되어있습니다. 다. 보고기간말현재회사의무형자산은회원권입니다. 14. 차입부채 가. 보고기간말현재회사의차입부채내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분거래처이자율 (%) 차입한도당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 KEB 하나은행 , , ,000 우리은행 ,800,000 1,751,001 1,968,153 부산은행 ,700,000 2,700,000 2,700,000 단기차입부채 신한은행 ,000,000 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 5.48~5.61 4,000, ,000 1,850,000 수협은행 ,433,000 1,433,000 2,064,815 광주은행 4.72~5.03 1,480,000 1,480, ,000 소계 14,093,000 10,544,001 11,482,968 장기차입부채 KEB 하나은행 ,000 광주은행 ,280,000 1,280,000 1,760,000 소계 1,280,000 1,280,000 2,440,000 합계 15,373,000 11,824,001 13,922,968 나. 상기차입부채와관련하여보고기간말현재회사가제공받고있는지급보증내역및회사가제공 한담보내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 거래처지급보증제공자담보제공내역지급보증금액 중소기업은행 ( 주 ) 지엔코 국민연금 07-1 기업구조조정조합 QCP12 호및 기업구조조정조합 QCP13 호의잔여재산분배청구권 4,800,000 수협은행 ( 주 ) 지엔코매도가능금융자산나스테크주식 81,368 주담보제공 1,719,600 KEB 하나은행 ( 주 ) 지엔코 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회 사잔여재산분배청구권및이익배당청구권담보제공 816,000 신한은행 ( 주 ) 지엔코 - 2,400,000 부산은행 ( 주 ) 지엔코큐씨피 1 호기업구조개선사모투자전문회사의잔여재산분배청구권 3,240,000 광주은행 ( 주 ) 지엔코 큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의잔여재산분배청구권 3,312,000 우리은행 ( 주 ) 지엔코 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사잔여재산분배청구권 2,160, 퇴직급여 회사는확정기여형퇴직연금제도에가입하여운영하고있습니다. 또한당기말까지의퇴직연금미납 액 113 백만원은미지급비용으로계상하였습니다. 16. 법인세비용및이연법인세 가. 당기중법인세비용의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세부담액 196,184 - 일시적차이등으로인한이연법인세자산 ( 부채 ) 변동액 690,812 (409,923) 자본에직접반영된법인세 186,824 (112,904) 법인세비용 1,073,820 (522,827) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 나. 법인세비용차감전순손익과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 3,796,362 (3,385,756) 적용세율에따른법인세 813,199 (744,866) 조정사항비과세수익 / 비공제비용 181, ,807 기타 79,281 (85,768) 법인세비용 1,073,820 (522,827) 유효세율 28.29% - 다. 법인세비용차감전순손익과과세소득간의차이내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,796,362 (3,385,756) 비일시적차이로인한증감 (41,357) 1,399,123 일시적차이로인한증감 1,203,713 (2,270,245) 과세소득 4,958,718 (4,256,878) 라. 당기의일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 기초 증가 ( 감소 ) 기말 일시적차이미지급비용 124,582 (11,723) 112,859 미지급금 2,356,337-2,356,337 매도가능금융자산손상차손 2,887, ,808 3,135,340 지분법손익 10,986,592 (768,491) 10,218,101 단기매매증권평가손익 (1,856,886) 886,917 (969,969) 매도가능금융자산평가이익 (2,542,900) 334,370 (2,208,530) 매도가능금융자산평가손실 285, , ,348 지분법자본변동 (650,878) 191,182 (459,696) 부의지분법자본변동 35,929 34,898 70,827 일시적차이소계 11,625,903 1,203,714 12,829,617 이월결손금 12,299,784 (4,343,765) 7,956,019 총계 23,925,687 (3,140,051) 20,785,636 자산미인식차감할차이 505, ,925 자산인식차감할차이 23,419,762 (3,140,051) 20,279,711 이연법인세자산 5,152,348 (690,812) 4,461,536 마. 이연법인세자산에대한미래실현가능성은회사의성과, 전반적인경제환경과산업에대한전망, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 향후예상수익, 세액공제와이월결손금의공제가능기간등다양한요소들을고려하여평가합니다. 회사는주기적으로이러한사항들을검토하여보고기간말현재실현가능성이없는차감할일시적차이 506백만원을제외한일시적차이에대하여이연법인세자산을인식하였으며, 동금액은미래과세소득에대한추정이변경된다면변경될수있습니다. 바. 보고기간말현재미사용결손금의만기는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 발생연도 금액 만료기간 2013년 367, 년 2014년 3,421, 년 2015년 4,166, 년 합계 7,956, 자본금과기타자본항목 가. 회사의자본금과관련된사항은다음과같습니다. 구분주식의종류액면가액수권주식수발행주식수 내용보통주 500원 1,000,000,000주 94,296,053주 나. 보고기간말현재회사의자본잉여금및기타자본내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 분류구분당기말전기말 주식발행초과금 920, ,298 자본잉여금 기타자본잉여금 - 87,271 합계 920, ,569 자기주식 (*) (1,740,966) (1,740,966) 기타자본 기타자본 (87,966) (87,966) 합계 (1,828,932) (1,828,932) (*) 보고기간말현재자기주식보유내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 주식수 ( 주 ) 금액 비고 단주 37,090주 11,106 무상감자시단주취득 자기주식신탁계약을통한취득 3,690,000주 1,729,860 주가안정및주주가치제고 합계 3,727,090주 1,740,966 다. 보고기간말현재기타포괄손익누계액 ( 세후 ) 은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,722,654 1,983,462 매도가능금융자산평가손실 (447,991) (222,764) 지분법자본변동 358, ,685 부의지분법자본변동 (55,292) (28,072) 합계 1,577,934 2,240, 이익잉여금 가. 보고기간말현재이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 696, ,866 미처분이익잉여금 12,838,798 10,116,256 합 계 13,535,664 10,813,122 (*) 대한민국에서제정되어시행중인상법의규정에따라, 회사는자본금의 50% 에달할때까지매 결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록 되어있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능합니다. 나. 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 과목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 미처분이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256,400 전기이월미처분이익잉여금 10,116,256,400 12,979,185,037 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) 이익잉여금처분액 - - 차기이월이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256, 영업수익및영업비용 가. 당기와전기중발생한영업수익내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 이자수익 429, ,671 대출금이자 419, ,220 자금운용이자 9,625 3,451 유가증권평가및처분이익 349,441 1,120,754 단기매매증권평가이익 - 980,982 단기매매증권처분이익 349, ,772 관계기업지분법이익 8,734,376 1,269,493 지분법이익 5,189, ,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 관계기업투자처분이익 3,545, ,282 기타영업수익 4,819,772 4,085,087 투자관리보수 4,758,186 4,023,860 배당금수익 61,586 61,026 기타수익 합계 14,333,125 7,334,005 나. 당기와전기중발생한영업비용내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 이자비용 565, ,990 차입금이자 565, ,990 유가증권평가처분손실 1,270, ,753 단기매매증권처분손실 135,609 9,056 단기매매증권평가손실 886,918 - 매도가능금융자산손상차손 247, ,697 관계기업지분법손실 1,758,552 1,784,056 지분법손실 1,623,334 1,606,499 관계기업투자처분손실 135, ,557 기타영업비용 6,790,245 7,842,519 지급수수료 231, ,268 대손상각비 13,602 75,094 일반관리비 5,709,188 5,838,545 기타비용 836,025 1,550,612 합계 10,384,615 10,573,318 다. 당기와전기중회사의영업비용중일반관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 급여 2,581,712 2,670,135 퇴직급여 446, ,876 복리후생비 398, ,857 세금과공과 145, ,658 지급임차료 685, ,492 감가상각비 90,051 81,056 지급수수료 209, ,910 기타 1,150,486 1,052,561 합계 5,709,188 5,838,545 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 20. 영업외수익및영업외비용 당기와전기중영업외수익및비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 영업외수익 1,451 7,485 이자수익 1,067 7,403 유형자산처분이익 73 - 잡이익 영업외비용 153, ,927 기부금 153, ,900 잡손실 주당손익 가. 당기와전기중회사의기본주당이익계산내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 주 ) 구분 당기 전기 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) 가중평균유통주식수 (*) 78,145,351 76,474,538 기본주당이익 ( 손실 ) 35 (37) (*) 가중평균유통보통주식수등의산정내역 ( 당기 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 일자 주식수 일수 적수 전기이월 ,883, ,237,313,420 자기주식 (3,727,090) 366 (1,364,114,940) 신주인수권행사 ,500, ,000,000 적수합계 28,601,198,480 일수 366 가중평균유통보통주식수 78,145,351 ( 전기 ) 구분일자주식수일수적수 ( 단위 : 원, 주 ) 전기이월 ,883, ,157,430,050 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 자기주식 (3,727,090) 365 (1,360,387,850) 신주인수권행사 ,500, ,000,000 유상증자 ,462, ,164,147 적수합계 27,913,206,347 일수 365 가중평균유통보통주식수 76,474,538 나. 당기와전기중회사의희석주당이익계산내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) 보통주희석당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) 가중평균유통보통주식수 78,145,351 76,474,538 희석증권주식수 (*) 212,880 - 가중평균희석유통보통주식수 78,358,231 76,474,538 희석주당이익 ( 손실 ) 35 (37) (*) 희석증권주식수 자기주식법으로계산한희석증권주식수는다음과같습니다. ( 당기 ) 구분전환 ( 행사 ) 가액보통주평균주가희석증권주식수 제 12 회무기명무보증분리형사모신주인수 권 ,880 ( 전기 ) 전기는보통주평균시장가격이행사가격보다작아희석효과가발생하지않았습니다. 다. 보통주청구가능증권 당기말현재청구가가능한잠재적보통주는존재하지않으며, 전기말현재청구가가능한잠재적보통 주는다음과같습니다. ( 전기말 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분전환 ( 행사 ) 가액잠재적보통주 제 12 회무기명무보증분리형사모신주인수권 500 3,500, 영업으로부터창출된현금 가. 영업활동으로부터창출된현금흐름은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,542 (2,862,929) 조정항목 : 이자수익 (430,604) (866,074) 이자비용 565, ,990 배당금수익 (61,586) (61,026) 법인세비용 1,073,820 (522,827) 대손상각비 13,602 75,094 감가상각비 90,051 81,056 단기매매증권평가손실 886,918 - 단기매매증권처분손실 135,608 9,056 매도가능금융자산손상차손 247, ,697 관계기업지분법손실 1,623,334 1,606,500 관계기업투자처분손실 135, ,557 기타비용 - 1,550,612 유형자산처분이익 (73) - 단기매매증권평가이익 - (980,982) 단기매매증권처분이익 (349,441) (139,772) 관계기업지분법이익 (5,189,071) (850,211) 관계기업투자처분이익 (3,545,305) (419,282) 조정항목소계 (4,804,238) 597,388 순운전자본의변동 : 단기매매증권의감소 213, ,715 관계기업투자의감소 ( 증가 ) 1,382,263 (4,888,428) 대출금의감소 810, ,285 관리보수채권의감소 ( 증가 ) 403,513 (1,157,850) 기타채권의감소 ( 증가 ) 3,485 (1,926) 기타자산의감소 ( 증가 ) (361) 20,000 미지급금의증가 ( 감소 ) 66,731 (1,213,048) 기타채무의증가 ( 감소 ) 7,235 (264,111) 순운전자본의변동소계 2,887,340 (7,062,363) 영업활동에서창출된현금흐름 805,644 (9,327,904) 나. 보고기간말현재회사의현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 은행예금및보유현금 29,898 73,620 단기은행예치금 242, 합계 272,173 73,688 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 다. 보고기간말현재회사의주요비현금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 대출금의제각 2,146,000 - 대여금의출자전환 2,032,000 7,355,075 매도가능증권의 관계기업투자주식대체 3,140,070 - 신주인수권의행사 87,271 - 장기차입금의유동성대체 1,160, , 특수관계자와의중요한거래 가. 보고기간말현재회사의지배기업은 ( 주 ) 지엔코 ( 지분율 : 31.81%) 입니다. 나. 회사와거래또는채권ㆍ채무잔액이있는관계기업및기타특수관계자는다음과같습니다. 구분당기말전기말 지배기업 ( 주 ) 지엔코 ( 주 ) 지엔코 관계기업 QCP신기술투자조합20호 QCP신기술투자조합22호 QCP ITS신기술투자조합23호큐씨피3호사모투자전문회사국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호기업구조조정조합 QCP13호큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 QCP신기술투자조합20호 QCP신기술투자조합22호 QCP ITS신기술투자조합23호큐씨피3호사모투자전문회사국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호기업구조조정조합 QCP13호큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자 합자회사 - 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 큐씨피 13 케이 ( 주 ) ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1) ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1) ( 주 ) 큐로컴 (*1) ( 주 ) 큐로컴 (*1) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 ( 주 ) 에이트웍스 ( 주 ) 에이트웍스 케이파트너스 ( 주 ) - (*1) 전기중출자전환으로인하여관계기업으로분류되었습니다. 다. 당기와전기중특수관계자와의중요한거래및채권ㆍ채무잔액 ( 자금거래관련대출금제외 ) 은 다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 회사명 영업수익등 (*1) 채권등 (*2) 신주인수권행사 QCP신기술투자조합22호 70, QCP ITS신기술투자조합23호 110, 큐씨피3호사모투자전문회사 - 344,420 - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 - 4,729,549 - 기업구조조정조합 QCP13호 - 203,804 - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 - 1,135,788 - 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모 투자전문회사 325,470 22,787 - 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 529, ,104 - 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 528, ,731 - 관계기업 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 515, , , ,152 - 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 1,518, ,085 - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 378, ,252 - 큐씨피13케이 ( 주 ) 225, ,849 - 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사 112,787 60,328 - ( 주 ) 큐로홀딩스 194, 케이파트너스 ( 주 ) - - 1,750,000 소계 5,178,098 8,589,774 1,750,000 지배기업및 기타특수관계자 임직원 1,067 73,617 - 소계 1,067 73,617 - 합계 5,179,165 8,663,391 1,750,000 (*1) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료등 (*2) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금등 ( 대출금제외 ) 전기 회사명 영업수익등 (*1) 채권등 (*2) QCP신기술투자조합22호 125,512 - QCP ITS신기술투자조합23호 22,403 - 큐씨피3호사모투자전문회사 - 344,420 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 - 4,729,549 관계기업 기업구조조정조합 QCP13 호 - 203,804 큐씨피 1 호기업구조개선사모투자전문회사 - 1,135,788 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투 자전문회사 822, ,169 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 529, ,417 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 551, ,746 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 480, ,986 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전 문회사 668, ,612 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 720,986 1,403,945 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 102,810 - 큐씨피13케이 ( 주 ) 231, ,233 ( 주 ) 큐로컴 81,856 - ( 주 ) 큐로홀딩스 324,109 48,835 소계 4,661,115 8,816,504 지배기업및 기타 특수관계자 ( 주 ) 지엔코 217,967 12,252 임직원등 7,403 48,483 소계 225,370 60,735 (*1) 투자관리보수, 투자성과보수, 이자수익, 수입수수료, 수입임대료등 (*2) 미수금, 미수수익, 선급금, 종업원대여금등 ( 대출금제외 ) 합계 4,886,485 8,877,239 보고기간말현재상기특수관계자에대한채권금액에대해설정한대손충당금은 448 천원 ( 전기말 : 2,580,511 천원 ) 입니다. 라. 보고기간말현재회사는지배기업으로부터단기차입부채에대하여지급보증을제공받고있습니 다 ( 주석 14 참조 ). 마. 당기와전기중특수관계자등과의자금거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 구분 기초금액 대여 회수 출자전환 제각 기말금액 제공받은담보 ( 주 ) 큐로홀딩스 대출채권 ( 대출금 ) 2,872,640 - (840,640) (2,032,000) ( 주 ) 지엔코 대출채권 ( 대출금 ) ( 주 ) 큐로컴 대출채권 ( 대출금 ) 큐씨피3호투자목적 ( 주 ) 대출채권 ( 대출금 ) 2,116,000 30, (2,146,000) - - 큐씨피3호사모투자전문회사 대출채권 ( 대출금 ) 10, ,000 - 큐씨피13케이 ( 주 ) 대출채권 ( 대출금 ) 3,000, ,000,000 - 합 계 7,998,640 30,000 (840,640) (2,032,000) (2,146,000) 3,010,000 전기 구분 기초금액 대여 회수 출자전환 기말금액 제공받은담보 ( 주 ) 큐로홀딩스 대출채권 ( 대출금 ) 5,000, (2,127,360) 2,872,640 (*1) ( 주 ) 지엔코 대출채권 ( 대출금 ) 4,150,000 - (1,421,925) (2,728,075) - - ( 주 ) 큐로컴 대출채권 ( 대출금 ) 500,000 2,000,000 (360) (2,499,640) - - 큐씨피3호투자목적 ( 주 ) 대출채권 ( 대출금 ) 2,116, ,116,000 - 큐씨피3호사모투자전문회사 대출채권 ( 대출금 ) - 10, ,000 - 큐씨피13케이 ( 주 ) 대출채권 ( 대출금 ) 3,900,000 - (900,000) - 3,000,000 - 합 계 15,666,000 2,010,000 (2,322,285) (7,355,075) 7,998,640 (*1) ( 주 ) 큐로홀딩스보유 ( 주 ) 큐로컴주식 4,310,000 주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 바. 보고기간말현재관계기업과의약정사항은다음과같습니다. ㄱ. 회사는코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사의공동업무집행사원으로서유한책임사원과의손실충당약정 (100억원한도 ) 을체결하고있습니다. 동약정에따르면해당사모투자전문회사의잔여재산분배시, 업무집행사원에대한관리보수를제외하고청산이전에지급하였거나지급하기로확정된분배금액및퇴사한사원에대한환급액과청산으로인해사원에게분배할잔여재산의합계액이납입출자금액총액보다적은경우그부족한금액에대하여는업무집행사원의납입출자금 ( 회사한도 : 50억원 ) 을동부족액에우선충당하도록되어규정하고있습니다. 우선손실충당이이루어지는경우업무집행사원의납입출자금및납입출자금총액은충당금된금액만큼감소된것으로하여각사원별출자지분을재산정합니다. ㄴ. 회사는큐시피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의업무집행사원으로서유한책임사원과의손실충당약정 (100억원한도 ) 을체결하고있습니다. 동약정에따르면해당사모투자전문회사의잔여재산분배시, 업무집행사원에대한관리보수를제외하고청산이전에지급하였거나지급하기로확정된분배금액및퇴사한사원에대한환급액과청산으로인해사원에게분배할잔여재산의합계액이납입출자금액총액보다적은경우그부족한금액에대하여는업무집행사원의납입출자금을동부족액에우선충당하도록되어규정하고있습니다. 우선손실충당이이루어지는경우업무집행사원의납입출자금및납입출자금총액은충당금된금액만큼감소된것으로하여각사원별출자지분을재산정합니다. 사. 보고기간말현재관계기업투자에대한출자약정액중회사의미이행금액은 20,312 백만원입니다. 아. 회사는관계기업인엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사의잔여재산분배와관련하여출자사원간분배순위에대한약정을다음과같이체결하고있습니다. 분배순위구분납입출자금잔액 1 순위 ( 납입출자금 ) 선순위유한책임사원 11 억원 2 순위 ( 납입출자금 ) 후순위유한책임사원 업무집행사원 266 억원 54 억원 3 순위 ( 우선수익, 연복리 3.84%) 선순위유한책임사원 11 억원 4 순위 ( 우선수익, 연복리 3.84%) 후순위유한책임사원 업무집행사원 266 억원 54 억원 5 순위 ( 기준수익, 연복리 8.00%) 선순위유한책임사원 11 억원 6 순위 ( 기준수익, 연복리 8.00%) 후순위유한책임사원 업무집행사원 266 억원 54 억원 (*) 8% 를초과하는수익 ( 단, 기준수익초과시업무집행사원에대한성과보수는제외 ) 에대해서는출 자지분에비례하여분배하기로함. 자. 회사는관계기업인큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사의잔여재산분배 ( 납입출자금및연복리 5% 의수익 ) 와관련하여출자사원간분배순위에대한약정을다음과같이체결하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 분배순위 구분 납입출자금잔액 1순위 선순위유한책임사원 224억원 2순위 업무집행사원 25억원 3순위 후순위유한책임사원 290억원 (*) 5% 를초과하는수익 ( 단, 기준수익초과시업무집행사원에대한성과보수는제외 ) 에대해서는출 자지분에비례하여분배하기로함 차. 회사는전기이전기업구조조정조합 QCP13호의출자사원에대한이익공유약정및큐씨피13케이 ( 주 ) 의선순위대주단에대한대출약정에따라 2,356백만원의손실충당부채를계상하였습니다. 또한회사의매도가능금융자산중 ( 주 ) 케이에이치이우선주 6,666,666주가담보 ( 채권최고액 : 21,970백만원 ) 로제공되었습니다. 카. 당기와전기중주요경영진전체에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여 1,556,708 1,607,167 퇴직급여 384, ,205 합 계 1,941,125 1,948, 본점소재지의이전 회사는 2014 년 10 월 22 일에본점소재지를서울특별시강남구테헤란로 420, 10 층 ( 대치동, 하이리빙 빌딩 ) 에서서울특별시강남구테헤란로 306, 11 층 ( 역삼동, 카이트타워 ) 으로이전하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 6. 기타재무에관한사항 1. 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 합계 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 15 년이하 15 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 6. 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 중요한회계추정및가정 재무제표작성시회사의경영진은회계정책의적용및보고되는자산과부채및이익과비용의금액에영향을미치는판단, 추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법을 제외하고는전기재무제표의작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 8. 대손충당금설정현황 1) 대손충당금설정현황 (1) 최근 3 사업연도의계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 대출채권 3,010,000 25, 관리보수채권 8,137, , 보증금 456, 제35기 미수금 미수수익 451, 주임종대여금등 73, 합 계 12,130, , 대출채권 7,998,640 2,155, 관리보수채권 8,541, , 보증금 406, 제34기 미수금 3, 미수수익 276, 주임종대여금등 48, 합 계 17,274,622 2,580, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 대출채권 15,666,000 1,654, 관리보수채권 9,107, , 보증금 400, 제 33 기 미수금 1, 미수수익 737, 주임종대여금등 140, 합계 26,053,825 2,505, (2) 최근 3 사업연도의대손충당금변동현황 ( 단위 : 천원 ) 구분 제35기 제34기 제33기 1. 기초대손충당금잔액 2,580,528 2,505,434 2,090, 순대손처리액 (l-2±3) 2,146,000-50,000 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) 2,146,000-50,000 2 상각채권회수액 기타증감액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 13,602 75, , 기말대손충당금잔액 448,130 2,580,528 2,505,434 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침 1 대손충당금은재무제표일현재의채권잔액에대하여개별분석및과거의회수경험등을고려하 여앞으로발생가능한대손예상액을설정합니다. 채권분류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 대손설정율 0.5% 1.0% 20.0% 75.0% 100.0% 단, 채권대손설정율은채권별특성, 재무제표일이후실제회수현황, 거래처별신용도등에따라다 르게적용될수있습니다. 2 대손설정율은계속성의원칙에따라기존율을준용하며재무제표일이후변동현황을고려할수 있습니다. 3 장기미회수채권에대한개별대손고려는향후회수계획및현지거래처현황을파악하여부정적 거래처에대한전액충당금을설정하며그외에대해서는기존율을적용하여 설정합니다. 4 개별관리채권 : 채권회수를위해소송하여결정된사항을바탕으로대손충당금을설정합니다. (4) 당해분기말현재경과기간별대출채권, 관리보수채권및미수금현황 ( 단위 : 천원, %) 구분 6 월이하 6 월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년초과합계 금 액 일반 특수관계자 1,724,363-3,010,000 6,413,561 11,147,924 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 구성비율 대손충당금설정과관련된사항은 "Ⅱ. 사업의내용 " 의 "6. 기타투자의사결정에필요한사항 " 의 " 나. 대손충당금현황 " 과 " 다. 기타중요한사항 " 에기재되어있습니다 9. 재고자산등의현황 해당사항없음. 10. 재무위험관리 10.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 공정가치이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라기획관리팀및리스크관리팀에의해이루어지고있습니 다. 기획관리팀및리스크관리팀은투자부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하 고있습니다 시장위험 (1) 공정가치이자율위험 회사가투자한금융상품및대여금과관련하여시장이자율변동에따른금융상품의공정가치변동 위험을포함하고있습니다. (2) 가격위험회사는재무상태표상매도가능금융자산또는당기손익인식금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 회사는지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위하여시장의흐름을지속적으로모니터링하고있으며, 투자대상회사가속한산업에대한이해를바탕으로매분기별피투자회사의가결산손익을점검하고있습니다. 보고기간말현재회사의가격위험에노출된지분증권및파생상품의잔액은 12,888 백만원 ( 전기말 : 17,374 백만원 ) 입니다 신용위험 신용위험은회사가보유하고있는대여금및수취채권과같은거래처에대한신용위험뿐만아니라현 금및현금성자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 회사는대여금에대하여신속한의사결정지원및채권안전장치마련을통한손실최소화를목적으 로신용정책을운영하고있습니다. 동정책은신용관리기준및채권위험모니터링, 담보설정등을통 한회수정책을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 보고기간말현재회사의신용위험에노출된채권잔액 ( 대손충당금차감전 ) 의상세내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않고손상되지도않은금융자산 11,865 14,794 연체되었으나손상되지않은금융자산 - - 손상된금융자산 558 2,674 합계 12,423 17,468 연체되지도않고손상되지도않은금융자산에대하여회사는그거래상대방및투자의성격에따라 신용위험분류를하고있습니다. 이에따라분류된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 금융기관 관계기업투자 11,042 14,142 회사임직원등 투자대출금 - - 전환사채투자 - - 기타 합계 11,866 14,794 보고기간말현재손상된금융자산과관련하여회사는 395 백만원 ( 전기말 : 2,511 백만원 ) 의대손충당 금을계상하고있습니다 유동성위험 유동성위험은회사의경영환경또는금융시장의악화로인해회사가부담하고있는단기채무를적기 에이행하지못할위험으로정의합니다. 보고기간말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 3개월이내 6개월이내 1년이내 합계 단기차입부채 (*1) 1,999 3,274 5,615 10,888 미지급금 기타채무 출자약정액 20, ,312 합계 22,769 3,274 5,615 31,658 (*1) 이자비용이포함되었습니다. 전기 3 개월이내 6 개월이내 1 년이내합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 단기차입부채 (*1) ,381 12,029 미지급금 기타채무 출자약정액 47, ,338 합계 48, ,381 59,741 (*1) 이자비용이포함되었습니다 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있 는능력을보유하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채비율 을관리하고있으며, 부채비율은부채를자본으로나누어산출하고있습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 부채 14,878 16,722 자본 61,353 57,552 부채비율 (%) 공정가치 11.1 금융상품종류별 공정가치활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없 어원가로측정한매도가능지분증권을제외하고회사금융상품의장부금액과공정가치의유의적인 차이는없습니다 원가로측정되는금융상품 매도가능지분상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분회사명당기말전기말 LS 전선 ( 주 ) 유가증권 엘에스아이앤디 ( 주 ) TissueGene, Inc 소계 ( 주 ) 에이피코리아네트 밸크리텍 ( 주 )(*) 신기술금융자산 ( 주 ) 젬스메디컬 ( 구, ( 주 ) 코메드 ) ( 주 ) 제이오 ( 주 ) 인터콘웨어 소계 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 (*) 당기중 248 백만원의손상차손을인식하였습니다. 상기원가로분류된지분증권중순가산가액이현저하게하락한경우및회수가능가액이장부가액에 미달한경우손상차손을인식하였습니다. 상기지분증권은비상장지분상품으로서현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을 신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된 수준들은다음과같습니다. 수준 1 - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 수준 2 - 수준 3 - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 보고기간말현재공정가치로측정된회사의자산은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 단기매매증권 2, ,386 지분증권 - 유가증권 지분증권 - 기업구조조정자산 - - 5,554 5,554 지분증권 - 신기술금융자산 - - 4,392 4, 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는공정가치서열체계의수준간이동을이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난시점에 인식합니다. 수준 3 으로분류된금융상품 ( 매도가능금융자산 ) 의각공정가치서열체계의수준간이동내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초 10,157 10,301 취득 - - 수준3으로의유입 / 유출 손익으로인식액 - (431) 기타포괄손익으로의인식액 (211) (442) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 기말금액 9,946 10, 가치평가기법및투입변수 회사는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는매도가능금융자산에대한공정가치에대해다음 의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. 구분가치평가기법수준 3 투입변수투입변수범위 매출액성장률 0.00% ~ 19.60% 매도가능지분증 권 현금흐름할인 시장성부족할인 0.00% ~ 10.00% 영구성장률 0.00% 할인율 7.55% ~ 10.60% 11.6 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 회사의경영관리부서는재무보고목적의매도가능지분증권공정가치측정을위하여매기독립된외부평가기관의평가보고서를수령하고있습니다. 회사는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액 ( 피투자회사의과거실적에기초하여추정한 5개년재무정보를이용하여수익가치접근법인현금흐름할인 (Discounted Cash Flow :DCF) 법과이항모형 (Binomial Tree Model) 법, 시장가치접근법인유사상장회사비교 (Market-based Multiples) 법적용 ) 을공정가치로보아금융상품의공정가치를평가하는데있어사용하고있습니다 수준 3 으로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 현금흐름할인법을적용하여공정가치변동이기타포괄손익으로인식되는매도가능지분증권에대한민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분변동내역유리한변동불리한변동 성장률 1% 증감 할인률 1% 증감 306 (242) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 사업연도감사인감사의견감사보고서특기사항 1) 특수관계자와의거래회사의재무제표에대한주석23에서기술되어있는바와같이, 회사는특수관계자에대한거래로인한당기영업수익등 5,179백만원 ( 전기 :4,886백 제 35 기 ( 당기 ) 신정회계법인적정 만원 ) 과자금대여 30 백만원 ( 전기 :2,010 백만원 ), 자금회수 841 백만원 ( 전기 :2,322 백만원 ), 출자전환 2,032 백만원 ( 전기 :7,355 백만원 ) 을하였으며특 수관계자가보유하던 12회차신주인수권이행사되어보통주 3,500,000주가발행되었습니다. 또한당기말현재특수관계자에대한채권은 11,613백만원 ( 전기 :16,876백만원) 입니다. 1) 특수관계자와의거래회사의재무제표에대한주석23에서기술되어있는바와같이, 회사는특수관계자에대한거래로인한당기영업수익등 4,886백만원 ( 전기 :6,630백 제 34 기 ( 전기 ) 신정회계법인적정 만원 ) 과자금대여 2,010 백만원 ( 전기 :15,900 백만원 ), 자금회수 2,322 백만 원 ( 전기 :2,350백만원) 을하였으며 7,355백만원을출자전환하였습니다. 또한당기말현재특수관계자에대한채권은 16,876백만원 ( 전기 :25,652백만원 ) 입니다. 1) 특수관계자와의거래재무제표에대한주석23에서기술되어있는바와같이, 회사는특수관계자에대한거래로인한당기영업수익등 6,630백만원과자금대여 15,900백만원, 자금회수 2,350백만원이있습니다. 또한당기말현재특수관계자에대한채권은 25,652백만원입니다. 제 33 기 ( 전전기 ) 신정회계법인적정 2) 본점소재지의이전재무제표에대한주석25에서기술되어있는바와같이, 회사는 2014년 10월 22일에본점소재지를서울특별시강남구테헤란로 420, 10층 ( 대치동, 하이리빙빌딩 ) 에서서울특별시강남구테헤란로 306,11층 ( 역삼동, 카이트타워 ) 으로이전하였습니다. 1) 당해사업연도의감사 ( 검토 ) 절차요약 재무제표에대한보고우리는큐캐피탈파트너스주식회사의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2016 년 12 월 31 일과 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서와포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는큐캐피탈파트너스주식회사의 2016 년 12 월 31 일과 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 강조사항감사의견에는영향을미치지않는사항으로서이용자는다음사항들에주의를기울여야할필요가있습니다. 1) 특수관계자와의거래회사의재무제표에대한주석 23 에서기술되어있는바와같이, 회사는특수관계자에대한거래로인하여당기에영업수익등 5,179 백만원 ( 전기 :4,886 백만원 ) 과자금대여 30 백만원 ( 전기 :2,010 백만원 ), 자금회수 841 백만원 ( 전기 :2,322 백만원 ), 출자전환 2,032 백만원 ( 전기 :7,355 백만원 ) 이있으며, 특수관계자가보유중인신주인수권이행사되어보통주 3,500,000 주가발행되었습니다. 또한당기말현재특수관계자에대한채권은 11,673 백만원 ( 전기 :16,876 백만원 ) 입니다. 2. 감사용역체결현황 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제35기 ( 당기 ) 신정회계법인 분기 반기 개별재무제표에대한감사 6,300만원 1,043 제34기 ( 전기 ) 신정회계법인 분기 반기 개별재무제표에대한감사 6,300만원 1,145 제33기 ( 전전기 ) 신정회계법인 분기 반기 개별재무제표에대한감사 6,000만원 1, 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고 제 35 기 ( 당기 ) 제 34 기 ( 전기 ) 제 33 기 ( 전전기 ) 내부회계관리제도 (1) 2016년도 ( 제35기 ) 당사는일상감사, 반기감사및결산감사등의정기적인감사외특별감사등의수시감사를실시하는등내부감시제도를운영하고있습니다. 2016년회계년도중내부감시장치의가동적정성에대한감사결과, 효과적으로가동되고있다고평가하고 2017년 2월 06일이사회에감사결과를보고하였습니다. (2) 최근 3 사업년도외부감사인의검토의견 사업연도회계감사인검토의견 제 35 기 제 34 기 제 33 기 신정회계법인 신정회계법인 삼일회계법인 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제5장중소기업에대한적용의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제5장중소기업에대한적용의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준제5장중소기업에대한적용의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상 예측한활동, 사건또는현상은, 당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 투자사업당사는전기 (2015년) 에는 2014년 6월에큐씨피중소중견그로쓰 2013 PEF를주요재원으로활용하여약 380억원, 2015년 9월에결성한큐씨피제이비기술가치평가 PEF를통하여약 30억원, 신기술벤처조합 (VC22호,VC23호) 를통하여 110억을투자하여총 520억원 ( 고유계정과펀드계정합계 ) 을투자하였고, 당기 (2016년) 에는큐씨피중소중견그로쓰 2013 PEF를재원으로활용하여약 690억원, 2014년 2월에결성한 NH QCP 중소중견 PEF를주요재원으로활용하여약 400억원, 큐씨피제이비기술가치평가 PEF를통하여 90억원, 2016년 7월에결성한엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원 PEF를통하여 500억원을투자하여총 1,680억원 ( 고유계정과펀드계정합계 ) 을투자하였습니다. 3. 손익현황전기 (2015년) 에는국내외경기둔화지속에따른기존투자회수의부진으로유가증권처분이익이감소하고, 지분법이익또한계속감소함으로써영업이익 ( 매출액 ) 이감소하였습니다. 이로인하여전전기 (2014년) 대비영업수익은 7,344백만원으로감소하였고, 당기순손실은 2,863백만원으로늘어났습니다. 당기 (2016 년 ) 에도펀드운용규모확대에따른관리보수증가및지분법이익이증가하여전년대비영 업이익 ( 매출액 ) 이증가하였습니다. 이로인하여전기 (2015 년 ) 대비영업수익은 14,333 백만원으로증 가하였고, 당기순이익은 2,723 백만원으로늘어났습니다. 4. 펀드운용현황당사가운용중인펀드는크게사모투자전문회사 (PEF), 기업구조조정투자조합및신기술투자조합 ( 벤처투자조합 ) 으로구분할수있으며, 2016년말현재총운용규모는약정총액을기준으로약 1조 5,759억원에이르고있습니다. 사모투자전문회사 (PEF) 는 2009 년중결성한큐씨피 1 호기업구조개선 PEF( 약정액 301 억원 ), 큐씨피 3 호 PEF( 약정액 101 억원 ) 와 2010 년중결성한 KoFC QCP IBKC Frontier Champ PEF( 약정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 액 3,340억원 ), 2011년결성한큐씨피2011 코퍼릿파트너쉽 PEF( 약정액 600억원 ), 2012년결성한큐씨피6호프로젝트 PEF( 약정액 630억원 ), 2014년중결성한 NHQCP 중소중견글로벌투자파트너쉽 PEF( 약정액 2,000억원 ), 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 PEF( 약정액 2,765억원 ), 큐씨피중소중견그로쓰 2013 PEF( 약정액 1,900억원 ) 및 2015년결성한큐씨피제이비기술가치평가PEF( 약정액 810억원 ) 및 2016년결성한엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원 PEF( 약정액 513억원 ) 총 10개 PEF에서 1조2,960억원을운용하고있습니다. 기업구조조정조합은당기말현재국민연금 07-1 기업구조조정조합 QCP12 호 ( 약정액 2,261 억원 ) 와기 업구조조정조합 QCP13 호 ( 약정액 300 억원 ) 등 2 개조합에서약정총액을기준으로 2,561 억원을운용 하고있습니다. 벤처투자조합은현재 3 개조합에서약정총액을기준으로 238 억원을운용중으로 QCP 신기술투자조 합 20 호 ( 약정액 53 억원 ), QCP 신기술투자조합 22 호 ( 약정액 100 억원 ), QCP ITS 신기술투자조합 23 호 ( 약정액 85 억원 ) 이있습니다. 5. 향후예정사항당사는향후에도투자위험을최소화하면서도수익성을높이는방법으로회사고유계정보다는조합을통한투자에중점을둔영업활동을펼칠계획이며, 우리나라의대표적인 PEF운용사로서업계를선도함과동시에해외의 PEF 운용사들과적극적인제휴를통하여국내뿐아니라해외 PEF 시장에서도인정받는운용사가되기위하여계속노력할계획입니다. 이를위하여기존운용펀드의자금을활용한성장성높은우량업체에대한투자에최선을다할것이며, 필요할경우프로젝트펀드결성을통한투자방안도지속적으로모색할계획입니다. 6. 회사가대처해야할과제당사는신기술사업자또는중소 중견기업에대한투자를고유업무로영위하는투자전문회사입니다. 따라서피투자기업의부실화는당사의손익에직접적인영향을줄수있습니다. 이에당사는리스크관리위원회와리스크관리팀을두어투자단계부터향후발생가능한리스크를사전에예측하여관리하고, 투자포트폴리오의구성상산업별분산에유의하며, 투자업체의리스크관리를강화함으로써투자로인한위험을최소화하고자노력하고있습니다. 투자자산의회수와관련하여, 투자기업이증권시장에상장된후그주식을매각함으로써얻게되는 주식매각이익은회사의영업수지에큰영향을미칩니다. 그러므로경제환경의변화에따른증시변동 이회사의손익에미치는영향력은타업종에비해크다고할수있습니다. 이에당사는증시환경변화에따른직접적인영향을최소화하기위해서투자자산을장외매각하거나 투자회사간 M&A 를통한회수등회수창구를다변화하여투자자금회수에대한리스크를최소화하 고자노력하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성의개요사업보고서작성기준일현재당사의이사회는 5 인의사내이사, 2 인의사외이사로구성되어있습니 다. 각이사의주요이력및업무분장은 "Ⅷ. 임원및직원등에관한사항 " 을참조하시기바라며사외 이사현황은다음과같습니다. 성명주요경력최대주주등과의이해관계비고 송재원 -서울고등법원판사 -법무법인신촌 없음 취임 김진후 -삼일회계법인 -김진후회계사무소 없음 취임 나. 이사회의중요의결사항 회차개최일자의안내용 가결 여부 사외이사의성명송재원김진후참석 / 찬반여부 안계열회사 ( 주 ) 큐로홀딩스대여금만기연장승인의건 가결 찬성 찬성 안제34기결산재무제표승인의건 가결 찬성 찬성 안제34기정기주주총회소집및상정의안결정의건 가결 찬성 찬성 안대표이사선임의건 가결 찬성 찬성 안신규PEF 설립및광주두원강철인수참여승인의건 가결 찬성 찬성 안 ( 주 ) 디아이씨글로벌투자승인의건 가결 찬성 찬성 안 ( 주 ) 큐로홀딩스유상증자참여승인의건 가결 찬성 찬성 1 안내부통제규정전면개정의건 가결 찬성 찬성 안위험 ( 리스크 ) 관리규정전면개정의건 3안위험관리책임자선임의건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 4 안리스크관리위원선임의건 가결 찬성 찬성 안클리오 ( 주 ) 공모주투자승인의건가결찬성찬성 안운영자금차입재약정승인의건가결찬성찬성 다. 이사의독립성이사회의구성원은관계법령과정관에따라주주총회에서선임되며, 이사회는이사회운영규정에따 라경영과관련한주요사항을의결합니다. 이사추천인활동분야회사와의거래최대주주등과의관계 권경훈이사회경영자문 - 특수관계인 김동준이사회총괄 - 이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 조중기 이사회 자문 - 이사 송경섭 이사회 투자 - - 임중빈 이사회 관리 - - 송재원 이사회 사외이사 - - 김진후 이사회 사외이사 감사제도에관한사항 가. 감사위원회당사는상법제 542 조의 11 에서규정하고있는감사위원회설치의무대상법인에해당하지아니하므로 감사위원회를운영하고있지않습니다. 나. 감사 (1) 감사에관한사항 당사는동공시서류작성기준일현재감사위원회를별도로설치하고있지아니하며, 주주총회결의에 의하여선임된감사 1 명 ( 이성수 ) 이감사업무를수행하고있습니다. 감사는이사회에참석하여독립적으로이사의업무를감독할수있으며, 제반업무와관련하여관련 장부및관계서류를해당부서에제출을요구할수있습니다. 또한필요시회사로부터영업에관한사 항을보고받을수있으며, 적절한방법으로경영정보에접근할수있습니다. 감사의인적사항은동 공시서류 "VIII. 임원및직원등에관한사항 - 1. 임원및직원의현황 " 을참고하시기바랍니다. (2) 감사의인적사항 성명주요경력비고 이성수 - 삼일회계법인 - 한국워터테크놀러지부사장 취임 (3) 이사회의중요의결사항 회차개최일자의안내용 가결 여부 참석 / 찬반여부 안계열회사 ( 주 ) 큐로홀딩스대여금만기연장승인의건 가결 찬성 안제34기결산재무제표승인의건 가결 찬성 안제34기정기주주총회소집및상정의안결정의건 가결 찬성 안대표이사선임의건 가결 찬성 안신규PEF 설립및광주두원강철인수참여승인의건 가결 찬성 안 ( 주 ) 디아이씨글로벌투자승인의건 가결 찬성 안 ( 주 ) 큐로홀딩스유상증자참여승인의건 가결 찬성 1 안내부통제규정전면개정의건 가결 찬성 안위험 ( 리스크 ) 관리규정전면개정의건 3안위험관리책임자선임의건 가결가결 찬성찬성 4 안리스크관리위원선임의건 가결 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 안클리오 ( 주 ) 공모주투자승인의건가결찬성 안운영자금차입재약정승인의건가결찬성 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제, 서면투표제또는전자투표제채택여부 - 해당사항없음 나. 소수주주권행사여부 - 해당사항없음 다. 경영권경쟁관련사항 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 소유주식수및지분율 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 ( 주 ) 지엔코최대주주본인보통주 30,000, ,000, (*) 계 보통주 30,000, ,000, (*) 신주인수권 (3,500,000 주 ) 행사로인한총발행주식수증가에따른지분율변동임. 2. 최대주주의개요 당사의최대주주인 ( 주 ) 지엔코는서울시송파구동남로 4길에본사를두고있으며, 의류및잡화의제조 판매를주업종으로영위하는회사로서 1997년 05월 31일설립되었으며,2002년 5월 24일코스닥시장에상장되어있습니다. 보고서작성기준일현재의 ( 주 ) 지엔코의최대주주는 ( 주 ) 큐로컴 (14.52%) 입니다. 당기말 ( 주 ) 지엔코의등기임원은총 6 명 ( 사외이사 2 명포함 ) 으로구성되어있으며약력등세부현황은 다음과같습니다. 직명 ( 상근여부 ) 성명약력담당업무 대표이사 ( 상근 ) 김석주 고려대학교졸업호라이즌엠씨대표이사 ( 주 ) 지엔코부사장 업무총괄 대표이사 ( 상근 ) 장지혁 센트럴오클라호마대학경영학학사 ( 전 )SK C&C ( 현 )( 주 ) 큐로홀딩스상무 관리 - 신규사업 연세대학교경영학과졸업 사내이사 ( 상근 ) 조중기 연세대학교대학원경영학석사 ( 전 ) 삼일회계법인회계사 ( 현 )( 주 ) 큐로홀딩스대표이사 관리 - 신규사업 ( 현 )( 주 ) 큐로컴대표이사 사외이사 ( 비상근 ) 신문영 중앙대학교대학원경영학박사명지전문대학경영학교수 사외이사 사외이사 ( 비상근 ) 김태진 단국대학교의과대학졸업 ( 현 ) 마시멜로의원원장 사외이사 감사 ( 상근 ) 김동인 한양대학교경영학과졸업 ( 전 )( 주 ) 세흥대표이사 감사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 2016 년 12 월 31 일기준 ( 주 ) 지엔코의연결재무제표기준자산은 236,652 백만원, 부채 57,958 백만원, 자본 178,694 백만원입니다. 매출액은 121,812 백만원, 영업이익은 1,089 백만원, 당기순이익은 - 5,866 백만원입니다. 3. 최대주주변동내역 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 ( 주 ) 지엔코 30,000, 주식소유현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) 4,750, % - 5% 이상주주 우리사주조합 *2016년말주주명부상전체주주수 10,600명중최대주주및특수관계인과 1% 이상주주, 자기주식을제외한나머지주주의수및주식수를산정함. 5. 소액주주현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식구분비고주주수비율주식수비율소액주주 10, ,701, *2016년말주주명부상전체주주수 10,600명중최대주주및특수관계인과 1% 이상주주, 자기주식을제외한나머지주주의수및주식수를산정함. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 ( 신주인수권 ) 1 회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 2 제 1항의규정에불구하고다음각호의어느하나에해당하는경우에는이사회결의로주주외의자에게신주를배정할수있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의6 규정에따라일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 2. 발행하는주식총수의 100분의 20범위내에서우리사주조합원에게주식을우선배정하는경우 3. 상법제542조의3 규정에따른주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의16 규정에따라주식예탁증서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 (DR) 를발행하기위하여신주를발행하는경우 5. 회사가경영상필요로외국인투자촉진법에의한외국인투자를위하여신주를발행하는경우 6. 회사가긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우 7. 상법제418조제2항의규정에따라신기술의도입, 재무구조개선등회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우 3 주주가신주인수권을포기또는상실하거나신주배정에서단수가발생하는경우에그처리방법은이사회의결의로정한다. 4 제3항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여햐한다. 결산일 12월 31일정기주주총회매사업년도종료후 3월이내에 주주명부 폐쇄시기 주권의종류 제 13 조 ( 주주명부의폐쇄및기준일 ) 1 이회사는매년 1 월 1 일부터 1 월 7 일까지권리에관한주주명부의기재변경 을정지한다. 2 이회사는매년 12 월 31 일최종의주주명부에기재되어있는주주를그결산 기에관한정기주주총회에서권리를행사할주주로한다. 3 이회사는임시주주총회의소집기타필요한경우이사회의결의로 3 월을경 과하지아니하는일정한기간을정하여권리에관한주주명부의기재변경을정 지하거나이사회의결의로정한날에주주명부에기재되어있는주주를그권리 를행사할주주로할수있으며이사회가필요하다고결정하는경우에는주주명 부의기재변경정지와기준일의지정을함께할수있다, 이경우회사는주주명 부폐쇄기간또는기준일의 2 주간전에이를공고하여야한다. 회사가발행할주권의종류는일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오 백주권, 일천주권, 일만주권의 8 종 명의개서대리인한국예탁결제원 ( ) 주주의특전없음공고방법 인터넷홈페이지 ( 7. 최근 6 개월간의주가및주식거래실적 가. 국내증권시장 ( 단위 : 원, 주 ) 종류 7 월 8 월 9 월 10 월 11 월 12 월 보통주 최고 1,995 1,560 1,995 1,685 1,280 1,720 최저 1,340 1,325 1,335 1,185 1,110 1,140 월간거래량 119,415,881 45,171, ,832,175 27,588,013 25,504,654 63,927,947 나. 해외증권시장 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 1. 임원및직원의현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원현황 ( 기준일 : 2017 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 권경훈남 회장등기임원상근 경영 자문 ( 주 ) 지엔코회장 년 0 개월 김동준남 대표이사등기임원상근총괄 조중기남 사내이사등기임원비상근자문 -( 주 ) 큐로컴대표이사 -전북과학대학교총장 -삼일회계법인회계사 -( 주 ) 큐로홀딩스대표이사 ( 현 ) -( 주 ) 큐로컴대표이사 ( 현 ) 년 0 개월 년 0 개월 송재원 ( ) 남 사외이사등기임원비상근 자문 / 감독 - 서울고등법원판사 - 한국창업투자 ( 주 ) 사외이사 년 0 개월 김진후남 사외이사등기임원비상근 자문 / 감독 - 삼일회계법인 - 김진후회계사무소 년 0 개월 이성수 남 감사 등기임원 비상근 감독 송경섭 남 부사장 미등기임원 상근 투자 황희연 남 부사장 미등기임원 상근 투자 임중빈 남 상무 미등기임원 상근 관리 윤동현 남 상무 미등기임원 상근 투자 이희석 남 이사 미등기임원 상근 투자 이창민 남 이사 미등기임원 상근 투자 -삼일회계법인 -한국워터테크놀러지부사장 -대우증권 -골드만삭스증권서울지점 -BNP파리바증권서울지점 -Roland Berger -삼일회계법인 -안진회계법인재무자문본부, -큐캐피탈파트너스 -KB투자증권 -삼일회계법인이사 -( 주 ) 지엔코상무이사 -한영회계법인 -Ernst&Young Advisory Inc. -삼성전자 -우리투자증권 -송현인베스트먼트 -DS벤처스 -삼일회계법인 -현대증권 -( 주 ) 우리프라이빗에쿼티 - - 4년0개월 년3개월 - 60,000-7년8개월 년0개월 년6개월 개월 개월 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 - 미래에셋증권 김상희남 이사미등기임원상근 준법 감시인 -NH투자증권 -한양증권 년 5 개월 - -SBI 저축은행 2017 년 3 월 24 일제 35 기정기주주총회에서재선임되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 2. 직원현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간 근로자 ) 전체 ( 단시간 근로자 ) 투자팀 남 투자팀 여 관리팀 남 관리팀 여 합계 , 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 등기 ( 사내. 사외 ) 이사 7 3,000 - 감사 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사전체 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 8 1, ( 단위 : 백만원 ) 2-2. 유형별 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 감사위원회위원 감사 < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 산정기준및방법 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사등의현황 가. 해당기업집단의명칭및소속회사의명칭 회사가속해있는기업집단의지배자는 ( 주 ) 큐로홀딩스이며, 사업보고서제출일현재계열회사는총 25 개회사입니다. 번호회사명주권상장여부임원겸직현황비고 1 ( 주 ) 큐로홀딩스코스닥상장조중기대표이사 - 2 ( 주 ) 큐로컴코스닥상장 김동준비상근이사 조중기대표이사 - 3 Curocom Energy, LLC. 비상장조중기대표이사미국법인 4 ( 주 ) 큐로에프앤비 " 5 ( 주 ) 스마젠 " 6 SUMAGEN CANADA INC " 김동준비상근이사조중기대표이사권경훈비상근이사김동준비상근이사조중기대표이사김동준이사조중기이사 - - 캐나다법인 7 ( 주 ) 지엔코 코스닥상장 조중기비상근이사 - 8 지엔코국제무역 ( 닝보 ) 유한공사 비상장 - 중국법인 9 ( 주 ) 프룹스코리아 " ( 주 ) 지에프지유통 " 일본정밀 ( 주 ) JASDAQ상장 권경훈비상근이사 일본법인 12 Curo vestis INC. 비상장 - 미국법인 13 ( 주 ) 엔에스무라이 " ( 주 ) 큐로트레이더스 " 15 케이파트너스 ( 주 ) " 16 INFERREX LTD. " 17 ( 주 ) 필리에라 " 18 ( 주 ) 루비노 " 김동준비상근이사조중기대표이사임중빈비상근감사권경훈비상근이사김동준비상근감사조중기대표이사김동준비상근이사조중기대표이사김동준비상근이사조중기대표이사김동준비상근이사조중기대표이사 - - 캐나다법인 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 19 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) 코스닥상장 권경훈사내이사 조중기사내이사 김동준대표이사 - 20 ( 주 ) 에이트웍스 비상장 ( 주 ) 열음엔터테인먼트 " ( 주 ) 다온에스비엔터테인먼트 " ( 주 ) 피아이엔터테인먼트 " ( 주 ) 큐로웍스 " ( 주 ) 큐로모터스 " - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 타법인출자현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 최근사업연도 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 재무현황당기총자산순손익 ( 주 ) 나스테크 투자 1,471 81, , , ,619 80,022 4,306 ( 주 ) 에코마이스터 투자 , , ,089 2,875 ( 주 ) 삼원테크 투자 , , , ( 주 ) 넥싸이트 투자 , , , ( 주 ) 인터콘웨어 투자 , , , ( 주 ) 에이피코리아네트 투자 , , , 밸크리텍 투자 , , ( 주 ) 젬스메디컬 투자 , , ,438-12,214 ( 주 )KHE 투자 5,000 7,619, , ,619, , ,308 5,738 ( 주 ) 에이트웍스 투자 , , ,217 ( 주 ) 큐로컴 투자 2,500 1,976, , ,976, ,462 97,030-19,156 ( 주 ) 큐로홀딩스 투자 2,127 1,108, , ,000 2, ,908, ,148 69,288-12,184 지엔코 ( 주 ) 투자 2,728 2,227, ,728-1,000,000-1, ,227, , ,552-3,442 국민연금 07-1 기업구 CRC ,100 6, , , ,559 62,535-20,016 조조정조합 QCP12 호 조합 큐씨피 1 호기업구조개선 PEF ,100 5, , , ,869 32,688 1,773 사모투자전문회사 운용 코에프씨큐씨피아이비 PEF 케이씨프런티어챔프 2010 의 ,231 4, ,471-3,304-3,314 1,262 1, ,419 34,007 40,001 운용 2 호사모투자전문회사 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽 PEF ,126 1, , , ,054 52, 사모투자전문회사 운용 큐씨피 6 호프로젝트 PEF ,500 2, , , ,988 37,001-2,746 사모투자전문회사 운용 NH QCP 중소중견 PEF 글로벌투자파트너쉽 ,075 3,325,000, ,548 2,000,000,000 2,000 1,990 5,325,000, ,538 77,490 37,862 운용 사모투자전문회사 코에프씨케이티비큐씨피 PEF 디벡스제일호기업재무정 ,000 5,000,000, , ,000,000, , ,121 8,028 운용 사모투자전문회사 큐씨피중소중견그로쓰 2013 PEF ,258 6,258,000, ,036 3,059,652,000 3, ,317,652, , , 사모투자전문회사 운용 큐씨피제이비기술가지평가 PEF ,000, ,160,280,000 1, ,556,280, ,433 12, 사모투자전문회사 운용 엔에이치큐씨피에이치앤씨케 PEF ,000, ,000, , 이디원사모투자합자회사 운용 QCP 신기술투자조합 22 호 VC 조합 , QCPITS 신기술투자 조합 23 호 VC 조합 , 합계 ,681-4,127 2, , 상기출자현황은지분율 5% 이상, 장부가액 1 억원이상만기재함. - 최근사업연도재무현황에는 2016 년말자료를기재함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 X. 이해관계자와의거래내용 X. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여등 - ( 주 ) 큐로홀딩스에대한대출채권 (2,873 백만원 ) 은 2016 년 10 월 11 일출자전환하여 800,000 주 ( 취득금액 : 2,032 백만원 ) 를취득하였으며, 잔여대출채권 (841 백만원 ) 은 2016 년 11 월 2 일전액상환받았습니다. 2. 대주주와의자산양수도등 - 해당사항없음 3. 대주주와의영업거래 - 해당사항없음 4. 주주 ( 최대주주등제외 ) 임원. 직원및기타이해관계자의거래 ( 단위 : 백만원 ) 성명회사와의관계 전형규외 3 명 임직원 내 역 주임종대여금 증감내역비고기초증가감소기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 - 해당사항없음 2. 단기매매차익미환수현황 - 해당사항없음 3. 공모자금의사용내역 - 해당사항없음 4. 사모자금의사용내역 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액자금사용계획실제자금사용현황차이발생사유등 제 12 회무보증분리형 사모신주인수권부사채 ,500 운용자금 :3,500 운용자금 :3, 외국지주회사의자회사현황 - 해당사항없음 6. 공시사항의진행. 변경상황 신고일자제목신고내용신고사항의진행상황 2013 년 3 월 25 일최대주주변경 2013 년 9 월 26 일신탁계약해지결과보고서 최대주주보유지분양수도계약체결로최대주주변경해지금액 : 20억해지일자 : 해지기관 : 중소기업은행해지주식수 : 3,690,000주 변경전최대주주 : 큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) 41.6% 변경후최대주주 : ( 주 ) 지엔코 37.6% 신탁계약해지대상자기주식 3,690,000주는당사명의의증권계좌에입고하였음. 2013년 7월 19일코스닥시장본부에서조회공시요구 ( 풍문또는보도 ) (( 주 ) 코리아나화장품인수추진보도 ) 에대하여 7월 19일, 8월 19일, 9월 23일, 11월 25일자로 ( 주 ) 코리아나화장품에대한투자검토진행에대한내용을공시한바있으며, 12월 3일대상회사와의투자세부조건에대한합의를이르지못하여투자검토를중단하기로결정했음을답변공시하였습니다 년 8 월 22 일코스닥시장본부에서조회공시요구 ( 풍문또는보도 ) ( 리딩투자증권 ( 주 ) 인수추진 보도 ) 에대하여 9 월 23 일투자검토를진행하였으나, 협의과정중중단하기로결정했음을답변공시 하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 2013년 9월 12일코스닥시장본부에서조회공시요구 ( 풍문또는보도 ) (( 주 ) 동부익스프레스인수추진보도 ) 에대하여매각입찰에우선협상대상자로선정되었으며, 10월 2일 ( 주 ) 동부익스프레스와지분인수를위한양해각서를체결했음을공시하였으며, 본건거래의완료를위해사모투자전문회사의결성을위한출자자모집이대내외적인투자환경변화에따라출자자모집이지연되는상황에서양해각서유효기간연장을동부건설 ( 주 ) 과협의를진행하였으나합의에이르지못하여사모투자전문회사 (PEF) 의결성을통한 ( 주 ) 동부익스프레스지분인수를중단하기로했음을 2014년 1월 16일답변공시하였습니다. 2013년 12월 13일코스닥시장본부에서조회공시요구 ( 풍문또는보도 )(( 주 ) 광주은행인수추진설 ) 에대하여 12월 13일당사는업무집행사원으로광주은행인수목적 PEF 결성을위한 MOU를광주. 전남상공인연합회회원사와체결하고, 광주은행공동인수추진에대한공시를하였으며, 12월 23일광주은행매각입찰참여에대한투자심의위원회개최결과투자심의위원및주요관계임원등이다각적으로심의한바안건이부결되어 PEF결성을통한광주은행공동인수추진을중단하기로했음을 12월 20일답변공시하였습니다. 7. 주주총회의사록요약 주총일자안건결의내용비고 제 1 호의안 : 제 35 기재무제표승인건 원안대로승인 제 2 호의안 : 정관일부변경의건 원안대로승인 2-1 제 2 조목적사업추가 제 8 조의 2~4 종류주식관련사항신설 제 35 기 2-2 제 29 조이사인원조정 정기주주총회 제 3 호의안 : 이사선임의건 - ( ) 3-1 사내이사송경섭 후보직철회 3-2 사내이사임중빈 호보직철회 3-3 사외이사송재원 원안대로승인 제 4 호의안 : 이사보수한도승인의건 원안대로승인 제 5 호의안 : 감사보수한도승인의건 원안대로승인 제 1 호의안 : 제 34 기재무제표승인건 원안대로승인 제 2 호의안 : 이사선임의건 원안대로승인 2-1 사내이사권경훈 제 34 기 2-2 사내이사김동준 정기주주총회 2-3 사외이사송재원 - ( ) 제 3 호의안 : 감사이성수선임의건 원안대로승인 제 4 호의안 : 이사보수한도승인의건 원안대로승인 제 5 호의안 : 감사보수한도승인의건 원안대로승인 제 6 호의안 : 정관일부변경의건 원안대로승인 제 1 호의안 : 제 33 기재무제표승인건 원안대로승인 제33기정기주주총회 ( ) 제2호의안 : 이사선임의건 2-1 사내이사조중기 2-2 사외이사김진후제3호의안 : 이사보수한도승인의건 원안대로승인원안대로승인 - 제 4 호의안 : 감사보수한도승인의건 원안대로승인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 8. 우발채무등 - 차입부채와관련하여회사가제공받고있는지급보증내역및담보내역 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 거래처차입부채이자율 (%) 지급보증제공자담보제공내역한도 KEB하나은행 ( 주 ) 지엔코 ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 우리은행 1, ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 부산은행 2, ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 신한은행 2, ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 중소기업은행 ~5.61 ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 수협은행 1, ( 회사의최대주주 ) ( 주 ) 지엔코 광주은행 2, ~5.03 ( 회사의최대주주 ) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사잔여재산분배청 680 구권및이익배당청구권엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너 1,800 쉽사모투자전문회사의잔여재산분배청구권큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 2,700 지분증권에대한재산분배청구권 - 2,000 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호 및기업구조조정조합QCP13호잔여재산분배 4,000 청구권나스테크주식 81,368주 1,433 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회 2,760 사의잔여재산분배청구권 합계 11, ,373 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 9. 최근 3 년간회사의합병등에관한사항가. 중요한자산양수도에관한사항 (1) 거래일자 2013 년 6 월 17 일 ( 자산양수도완료일 ) (2) 양수자 1) 명칭 : 스틱세컨더리제삼호사모투자전문회사 2) 소재지 : 서울강남구테헤란로78길 12, 10층 3) 대표펀드매니저 ( 정한설 ) 4) 상장여부 : 비상장 (3) 양도대상자산 양도대상자산 양도가액 동우에이치에스티주식회사의기명식보통주 3,625,000 주 ( 발행주식총수의 18.3%) 10,512,500,000 원 (4) 양도를진행하게된배경, 목적 투자자산양도로인한이익실현. (5) 진행경과및일정 구분일자 외부평가계약체결일이사회결의일양수도계약일주요사항보고서제출일자산양수도완료일 2013년 5월 16일 2013년 5월 30일 2013년 5월 30일 2013년 5월 31일 2013년 6월 17일 (6) 관련세부사항은당사가제출한 공시 ( 주요사항보고서 _ 중요한자산양수도결정 ) 을참고하시기바랍니다. 해당자산양도로대상회사의합병등전후의재무사항비교표는미기재함. 10. 제재현황등그밖의사항 - 해당사항없음 11. 보고기간이후사건 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 1. 전문가의확인 - 해당사항없음 전문가의확인 2. 전문가와의이해관계 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100