목 정정신고 ( 보고 )...1 대표이사등의확인...2 사업보고서...3 대표이사등의확인...4 I. 회사의개요...5 1. 회사의개요...5 2. 회사의연혁...6 3. 자본금변동사항...10 4. 주식의총수등...12 5. 의결권현황...13 6. 배당에관한사항등...14 II. 사업의내용...16 III. 재무에관한사항...33 1. 요약재무정보...33 2. 연결재무제표...35 3. 연결재무제표주석...41 4. 재무제표...100 5. 재무제표주석...106 6. 기타재무에관한사항...164 IV. 감사인의감사의견등...182 V. 이사의경영진단및분석의견...184 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...186 1. 이사회에관한사항...186 2. 감사제도에관한사항...188 3. 주주의의결권행사에관한사항...189 VII. 주주에관한사항...190 VIII. 임원및직원등에관한사항...193 1. 임원및직원의현황...193 2. 임원의보수등...194 IX. 계열회사등에관한사항...196 X. 이해관계자와의거래내용...197 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...201 전문가의확인...218 1. 전문가의확인...218 2. 전문가와의이해관계...218 차
정정신고 ( 보고 ) 2017 년 3 월 31 일 1. 정정대상공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상공시서류의최초제출일 : 2017.3.31 3. 정정사항 항목정정사유정정전정정후 대표이사등의확인서명오류수정대표이사및신고업무담당이사김학수 대표이사김학수 신고업무담당강승훈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
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사업보고서 ( 제 46 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사미래아이앤지 대표 이사 : 김학수 본점소재지 : 서울시강남구도산대로509( 청담동 ) ( 전화 ) 02-3470-4400 ( 홈페이지 ) http://www.miraeing.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 대표이사 ( 성명 ) 김학수 ( 전화 ) 02-3470-4522 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
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1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 ( 주 ) 아티스트코스메틱 2016.10.25 서울시강남구도산대로 509( 청담동 ) 화장품도소매 927 소유지분 50% 초과미해당 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 ( 주 ) 아티스트코스메틱당기중신설 - - ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) 보유주식전부매각 (2016.8.25) - - 가. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은주식회사미래아이앤지입니다. 영문으로는 MiraeING.Co.,Ltd. 라표기합니다. 당사는 44 기정기주주총회에서정관변경을통해상호를 ( 주 ) 디올메디바이오에서 ( 주 ) 미래아이앤지 (MiraeING.Co.,Ltd.) 로변경하였습니다. 나. 설립일자및존속기간당사는 1971 년 3 월 1 일에설립되었습니다. 또한 1999 년 11 월 26 일에코스피시장상장을승인받아회사의주식이 1999 년 11 월 26 일자로코스피시장에서매매가개시되었습니다 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 : 서울특별시강남구도산대로 509( 청담동 ) 전화번호 : 02-3470-4400 홈페이지 : http://www.miraeing.co.kr 라. 중소기업해당여부중소기업기본법제 2 조및중소기업기본법시행령제 3 조에의거중소기업에해당됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
마. 주요사업의내용당사는솔루션사업, 방산보안사업, 바이오사업을주요사업으로하고있습니다. 기타자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 을참조하시기바랍니다. 바. 계열회사에관한사항 연번회사명상장여부 1 ( 주 ) 아티스트코스메틱비상장 2. 회사의연혁 가. 회사의주된변동내용 (1) 공시대상기간중당사의주된변동내용 일자 변동내용 2010. 06. 상호변경 : 유니모테크놀로지 ( 주 ) -> 유니모씨앤씨 ( 주 ) 2010. 06. 최대주주변경 ( 정진현외 5 명 -> ( 주 ) 코마스 ) 2010. 07. 물적분할 ( 존속법인 : 유니모씨앤씨 ( 주 ), 신설법인 : 유니모테크놀로지 ) 2010. 07. 대표이사홍인선사장취임 2010. 07. 신설법인유니모테크놀로지지분매각 2010. 10. 자산재평가실시 2010. 11. 영업양수도실시 ( 코마스의솔루션사업부양수 ) 2010. 11. 대표이사이병돈사장취임 ( 홍인선, 이병돈각자대표 ) 2012. 12. 최대주주변경 (( 주 ) 코마스 -> 장지연 ) 2012. 12. 공동대표이사최형석, 이장우사장취임 2013. 03 자회사설립 ( 주 ) 디올메디셀 2013. 06 자산양수도실시 ( 방배동토지및건물매각 ) 및본점소재지변경 2014. 07 대표이사변경 ( 공동대표이사최형석, 이장우 -> 공동대표이사최형석, 김학수 ) 2014. 08 최대주주변경 ( 장지연 -> ( 주 ) 코마스 ) 2014. 09 대표이사변경 ( 공동대표이사최형석, 김학수 -> 대표이사김학수 ) 2014. 10 본점소재지변경 ( 청담동 -> 답십리동 ) 2014. 12 본점소재지변경 ( 답십리동 -> 청담동 ) 2014. 12 자산양수도실시 (PHIL. BXT CORP 지분 39.4% 취득 ) 2014. 12 최대주주변경 (( 주 ) 코마스 -> 비엑스티글로벌 ( 주 )( 구, 비엑스티글로벌 ( 주 )) 2015. 03 사업부통합 ( 방산사업및영상사업을하나의사업부로통합 ) 2015. 03 상호변경 : ( 주 ) 디올메디바이오 -> ( 주 ) 미래아이앤지 2015. 05 자산양수도실시 (PHIL. BXT CORP 지분 39.4% 처분 ) 2015. 12 최대주주보유주식양수도계약체결 ( 비엑스티글로벌외 2 인 ) 2016. 03 최대주주변경 ( 비엑스티글로벌 ( 주 ) -> 김영호 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
2016. 03 최대주주변경 ( 김영호 -> ( 주 ) 고려포리머 ) 2016. 05 자산양수도실시 (( 주 ) 포비스티앤씨지분 14.93% 취득 ) 2016. 08 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) 소유지분주식전량매각 2016. 10 ( 주 ) 아티스트코스메틱주식취득 (2) 상호의변경 변경일자 변경전상호 변경후상호 변경사유 2010.06.30 유니모테크놀로지주식회사 유니모씨앤씨주식회사 회사물적분할로인한상호변경 2012.12.27 유니모씨앤씨주식회사 주식회사디올메디바이오 바이오사업목적의추가로인한이미지제고 2015.03.27 주식회사디올메디바이오 주식회사미래아이앤지 이미지제고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
(3) 연결대상종속회사의연혁은아래와같습니다. 회사명일자내용 ( 주 ) 아티스트코스메틱 2016 년 10 월회사설립 (4) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등가. 분할당사는 2010 년 5 월 17 일에이사회결의및분할신고서제출후, 2010 년 6 월 30 일임시주주총회에서분할계획을승인받았습니다. ㅇ분할형태 : 단순물적분할ㅇ분할기일 : 2010.7.1 ㅇ회사분할내용 : 존속회사 : 유니모씨앤씨 ( 주 ) 신설회사 : 유니모테크놀로지 ( 주 ) 나. 영업양수당사는 2010 년 9 월 15 일에이사회결의및영업양수도신고서제출후, 2010 년 11 월 16 일임시주주총회에서영업양수를승인받았습니다. ㅇ영업양수부문 : 코마스의솔루션사업부양수ㅇ양수기일 : 2010.11.17 ㅇ영업양수도의목적 : 코마스의솔루션사업부는 1993 년국내최초로 SWIFT 솔루션을도입한이래로외환관련솔루션시장에서독보적인입지를구축해왔습니다. 이번영업양수도를통해유니모씨앤씨 는안정적인매출과수익이기대되는사업부를확보하여기업가치증대와주주이익극대화를도모하고자합니다. 양수가액 : 9,800,000,000 원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
다. 자산양수도 1 당사는 2013 년 5 월 10 일이사회결의를통행자산양수도결정후, 2013 년 6 월 10 일 ( 잔금납입완료일 ) 자산양수도를완료하였습니다. ㅇ자산양수대상 : ( 주 ) 디올메디바이오소유방배동 479-12, 13 번지토지및건물, 481-8 번지토지ㅇ자산양수도금액 : 186 억원 2 당사는 2014 년 10 월 16 일이사회결의를통해자산양수도를결정하였으며, a 현물출자에의한제 3 자배정유상증자방식으로 PHIL. BXT CORP. 발행주식 248,596 주를비엑스티글로벌 ( 주 ), 부산종합버스터미널 ( 주 ), ( 주 ) 고려포리머, 박종환으로부터현물출자방식으로양수하였으며, 양수도금액은 \28,437,642,228 원입니다. 또한 b 주식양수도를통한전환사채발행방식으로 PHIL. BXT CORP. 발행주식 36,162 주를비엑스티글로벌 ( 주 ) 로부터양수하였으며, 양수도금액은 \4,136,679,666 원입니다. 3 당사는 2014 년 10 월현물출자및주식양수도를통한전환사채발행을통하여필리핀소재호텔운영업을영위하고있는 PHIL. BXT CORP. 발행주식 284,758 주 ( 지분 39.4%) 를취득한후 2015 년 5 월 6 일 PHIL. BXT CORP. 발행주식 284,758 주전부를 PHIL. BXT CORPORATION 의최대주주인 EVERJUST REALTY DEVELOPMENT CORPORATION 에양도하였으며, 양수도금액은한화 350 억원입니다. 4 당사는 2016 년 5 월 11 일이사회결의를통해 ( 주 ) 포비스티앤씨보통주 5,928,623 주 (14.93%) 를허한범으로부터취득하여 ( 주 ) 포비스티앤씨의최대주주가되었으며, 취득금액은 \23,900,003,600 원입니다. (5) 생산설비의변동 일자 변동내용 2009. 10 군포공장매각 2014. 07 무갑리공장매입 (6) 경영활동과관련된중요한사실의발생 일자 내용 2010. 06. 상호변경 : 유니모테크놀로지 ( 주 ) -> 유니모씨앤씨 ( 주 ) 2010. 06. 최대주주변경 ( 정진현외 5명 -> ( 주 ) 코마스 ) 2010. 07. 물적분할 ( 존속법인 : 유니모씨앤씨 ( 주 ), 신설법인 : 유니모테크놀로지 ) 2010. 07. 대표이사홍인선사장취임 2010. 07. 신설법인유니모테크놀로지지분매각 2010. 10. 자산재평가실시 2010. 11. 영업양수도실시 ( 코마스의솔루션사업부양수 ) 2010. 11. 대표이사이병돈사장취임 ( 홍인선, 이병돈각자대표 ) 2011. 01 전문연계솔루션 (enisis) 개발완료및국내공급개시 2011. 06 솔루션연구소등록 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
2011. 12 국내전금융기간 SWIFT 7.0 Migration 2012. 05 단일판매공급계약체결 (112시스템전국표준화및통합구축2차사업 ) 2012. 08 단일판매공급계약체결 ( 등명구부품류 ) 2012. 12 상호변경 : 유니모씨앤씨 ( 주 ) -> ( 주 ) 디올메디바이오 2012. 12 최대주주변경 : ( 주 ) 코마스 -> 장지연 2012. 12 공동대표이사최형석, 이장우사장취임 2013. 02 제3자배정유상증자결정 2013. 06 자산양수도실시완료 ( 방배동소재토지및건물 ) 2013. 06 본점이전 ( 방배동 -> 청담동 ) 2013. 09 단일판매공급계약체결 ( 등명구부품류 ) 2014. 07 공동대표이사최형석이장우 -> 공동대표이사최형석김학수변경 2014. 08 단일판매공급계약체결 ( 등명구부품류 27.9억 ) 2014. 08 최대주주변경 : ( 주 ) 코마스 -> 장지연 2014. 09 공동대표이사최형석김학수 -> 김학수대표이사로변경 2014. 12 현물출자유상증자에의한최대주주변경 ( 비엑스티글로벌 ( 주 )) 2015. 03 사업부통합 ( 방산사업및영상사업을하나의사업부로통합 ) 2015. 03 상호변경 : ( 주 ) 디올메디바이오 -> ( 주 ) 미래아이앤지 2015. 11 단일판매공급계약체결 ( 등명구부품류 ) 2015. 12 최대주주보유주식양수도계약체결 ( 비엑스티글로벌외 2인 ) 2016. 01 지정방산물자일부해제 ( 등명구부품류등 : 수의계약 -> 일반경쟁입찰 ) 2016. 03 최대주주변경 ( 비엑스티글로벌 ( 주 ) -> 김영호 ) 2016. 03 최대주주변경 ( 김영호 -> ( 주 ) 고려포리머 ) 2016. 09 거래처와의거래중단 ( 방사청으로부터입찰참가자격제한조치 ) 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 2008년 03월 18일 전환권행사 보통주 50,000 500 1,200-2009년 12월 24일 신주인수권행사 보통주 1,470,588 500 680-2009년 12월 28일 신주인수권행사 보통주 1,764,705 500 680-2010년 07월 01일 신주인수권행사 보통주 1,029,411 500 680-2010년 09월 08일 신주인수권행사 보통주 1,323,529 500 680-2010년 09월 29일 신주인수권행사 보통주 294,117 500 680-2013년 02월 20일유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 547,946 500 3,650-2014년 03월 18일 신주인수권행사 보통주 94,339 500 2,120-2014년 03월 21일 신주인수권행사 보통주 471,698 500 2,120 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
2014년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 707,546 500 2,120-2014년 05월 09일 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 486,618 500 2,055-2014년 10월 23일유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 1,807,717 500 1,217 - 현물출자 2014 년 12 월 02 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 25,619,495 500 1,110 (PHIL. BXT CORP. 발행주식 248,596 주 2014 년 12 월 24 일신주인수권행사보통주 696,864 500 1,435-2015 년 07 월 28 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 819,670 500 1,220-2015 년 10 월 12 일신주인수권행사보통주 440,677 500 1,475-2015 년 10 월 21 일전환권행사보통주 2,558,465 500 1,226-2015 년 11 월 09 일전환권행사보통주 815,660 500 1,226-2016 년 10 월 05 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 587,647 500 1,700-2016 년 11 월 22 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 1,523,230 500 1,313 보호예수 ( 주 1) 2016 년 12 월 29 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 3,319,502 500 1,205 보호예수 ( 주 2) ( 주 1) 한국예탁결제원에발행직후전량보호예수 - 보호예수사유 : 증권신고서제출면제 - 보호예수수량 : 1,523,230 주 ( 발행주식전체 ) - 보호예수기간 : 2016.12.02~2017.12.01(1 년 ) ( 주 2) 한국예탁결제원에발행직후전량보호예수 - 보호예수사유 : 증권신고서제출면제 - 보호예수수량 : 3,319,502 주 ( 발행주식전체 ) - 보호예수기간 : 2017.01.10~2018.01.09(1 년 ) ) 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종 류 전환청 구가능 기간 전환조건 전환비 율 (%) 전환가 액 미상환사채 권면총 액 전환가 능주식 - - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 수 비고 미상환신주인수권부사채등발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 행사대상 주식의종 류 신주인 수권행 사가능 기간 행사조건 행사비 율 (%) 행사가 액 미행사신주인수 권면총 액 권부사채 행사가 능주식 - - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 수 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
미상환전환형조건부자본증권발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분발행일만기일권면총액 주식 전환의 사유 주식 전환의 범위 전환가 액 주식전환으로 인하여발행할주식 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 종류 수 비고 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 300,000,000-300,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 63,587,319-63,587,319 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 63,587,319-63,587,319 - Ⅴ. 자기주식수 638,666-638,666 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 62,948,653-62,948,653 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
수탁자보유물량신탁계약에현물보유물량의한취득소계 (b) 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 388,666 - - - 388,666 - 우선주 - - - - - - 보통주 388,666 - - - 388,666 - 우선주 - - - - - - 보통주 - 250,000 - - 250,000 - 우선주 - - - - - - 보통주 388,666 250,000 - - 638,666 - 우선주 - - - - - - 당사는미수금채권에대한담보로보유하고있던당사주식 25 만주를 2016 년 2 월관련법률 ( 상법제 341 조의 2) 에의거하여취득하였습니다. 종류주식 ( 명칭 ) 발행현황 ( 단위 : 원 ) 주식의 내용 발행일자 - 주당발행가액 ( 액면가액 ) - - 발행총액 ( 발행주식수 ) - - 현재잔액 ( 현재주식수 ) - - 이익배당에관한사항 - 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 상환에 상환기간 - 관한사항 주당상환가액 - 1년이내상환예정인경우 - 전환조건 - 전환청구기간 - 전환에전환으로발행할관한사항주식의종류 - 전환으로발행할주식수 - 의결권에관한사항 - 기타투자판단에참고할사항 - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고발행주식총수 (A) 보통주 63,587,319 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 638,666 자사주 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 62,948,653 - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 가. 정관제 45 조 ( 이익배당 ) 1. 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2. 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3. 제 1 항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 제 46 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1. 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2. 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은이회사에귀속한다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 46 기제 45 기제 44 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -2,344 1,178-18,684 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -2,539 1,496-18,646 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) -40 22-712 현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
II. 사업의내용 1. 사업의개요가. 업계의현황 1) 솔루션사업 Belgium 에본사를두고있는 SWIFT 사는전세계글로벌금융기관들의외환거래가안전하고정확하게이루어질수있도록표준화된금융인프라를개발, 공급하는비영리기관입니다. 지난수십년동안외환거래량은급속도로증가하고다양해져변화하는외환거래환경에적응할수있는진보적인대안의필요성이제기되었으며, 이로인해 1970 년대초 15 개국가 239 개은행의합의에의해 S.W.I.F.T.(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication) 가탄생되었습니다. 지난 70 년대초, 하루에약 10,000 건이상의외환거래가있었으나, 당시은행들의외환업무에는 Telex 만이사용되었습니다. Telex 를이용한방식은공통된메시지전달방식이정립되어있지않아거래당사자간의불편함과혼란이발생되었으며, 많은인력으로인한고비용, 보안상의문제가노출되었습니다. 이같은불편함을개선하고자 SWIFT 는전세계국가와금융기관에서공통적으로적용할수있는표준화된메시지전송방식을개발하여정확성, 보안성뿐만아니라비용적인측면까지해결할수있는방안을제시했습니다. 현재전세계모든국가와금융기관은 SWIFT 의회원사로서 SWIFT 의서비스를이용하여세계금융시장에서안정적인외환업무를수행중이며, 한국의경우 2012 년현재국내외전시중은행및증권사, 증권예탁원등에서 SWIFT 에가입, SWIFT 네트워크를이용한국제간자금결제및무역외환업무를처리하고있습니다. 특히 SWIFT 의정책완화로일반기업들도 SWIFT 에가입할수있게됨으로써현재삼성전자, LG 전자, LG 디스플레이등국내유수의대기업들이이미 SWIFT 서비스를자체도입하여안정되고효율적인자금관리운영등의성과를거두고있으며향후기업고객의지속적인증가가예상됩니다. 2) 방산보안사업일반적으로방위산업은군전력증강및전투력유지라는특성으로인해제품수명주기가장기간이며, 방산물자로지정된제품은정부의정책적결정에따라사업의변동성이영향을받을수는있으나기본적으로수주에의한공급계약사업으로군전력화가완료되는시점까지안정적으로사업을수행할수있습니다. 즉, 군이라는안정적인고객이존재하고선발업체의우월적입지확보에따른특성이있으며, 또한국방예산과관련되기때문에방위산업은타산업대비상대적으로경기변동과연관이적어안정적인매출을실현할수있다는특성을가지고있습니다. 또한, 영상제품은고화질이슈에따르는신규시장의생성으로국내에서도 HD 급고화질 CCTV 의수요가가파르게상승하고있어경쟁사들이 HD 급신제품들을시장에쏟아내고있습니다. 또한중국신규업체의약진및저가제품군을경쟁적으로출시하고있습니다. 3) 바이오사업바이오산업은줄기세포를추출 보관하여이를미용목적으로상시이용하고치료목적으로미래활용하기위한지방조직및지방유래세포보관사업과신장질환줄기세포치료제개발사업입니다. 줄기세포는크게제대혈, 골수, 혈액에서추출가능하나그양이적어서이를활용하기위해서는배양하고증폭하는의료적인문제및윤리적문제에봉착하여그연구의진행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
속도가더디었습니다. 하지만지방조직에는동일량기준줄기세포의양이 500-1000 배이상존재하고지방흡입을통한대용량의추출이가능해짐에따라지방으로부터추출한줄기세포의활용은앞으로무궁무진하다고할수있습니다. 미래아이앤지는 FAT BANK 이라는줄기세포저장사업과신장질환줄기세포치료제개발을통해미용, 건강, 치료의로드맵을가지고인류행복에기여하는바이오기업을만들어갈것입니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황 1) 솔루션사업은행권의 IT 구축업무는크게대상프로젝트에대한컨설팅 ( 설계 ), 해당 Product Sale, 해당프로젝트 Site 에대한 Implementation(SI 개념 ), 구축후의유지보수 (Maintenance) 등 4 가지로구분할수있는바, 당사의경우기존에 SWIFT 중심의 Product Sale 과 Maintenance 부문을주력사업으로하고있습니다. 현재국내외금융기관뿐만아니라기업에이르기까지 SWIFT 를이용한안정적이고효율적인메시지의거래는지속적으로증가하고있습니다. 이러한추세와같이기존 SWIFT 사용기관의안정적인 SWIFT 인프라운영은더욱증대되고있으며신규 SWIFT 시스템도입기관은점진적으로증가하고있습니다. 현재당사가파트너쉽을맺고있는 SWIFT 인프라모니터링업체인 Systar 는프랑스에본사를두고있는 BAM (Business Activity Monitoring) 분야에서선두기업으로써 SWIFT 인프라를모니터링할뿐만아니라비즈니스팀에서필요로하는비즈니스활동을모니터링할수있습니다. 기존고객과신규고객에대한영업활동이활발하게진행될것으로기대됩니다. 기존의 XiT 시스템을대체하고 SWIFT 이외의신규시장에진입하기위하여개발된 enisis 는 SWIFT 에의존하던 XiT 과달리모든금융전반의전문처리시스템으로역할을확장가능하도록하였으며, XiT 의교체시장및신규기업, 증권사시장에새로운영업이발생하고있어지속적인성장이예상됩니다. 2) 방산보안사업 K-9 자주포용사격지휘기자재및 105mm 자주곡사포및 155mm 자주포부품류 150 종을방위사업청과한화테크윈, 현대위아등의완성장비제조협력사에공급하고있으며, 대한민국국군의무기체계현대화사업에적극적으로참여하고있습니다. 한편지정방산물자가일부 ( 등명구부품류등 ) 해제되어수의계약에서경쟁입찰로전환되었습니다. 또한당사는금번방사청으로부터공공기관입찰참가자격제한처분을받아서민수시장에집중하여매출을올릴예정입니다. 또한과다경쟁및저가제품의출시등으로출혈경쟁이있는영상제품군의부진을만회하고자 2015 년부터방산사업과영상사업을하나의사업부로통합하여방산사업의기존방산장비들외에영상사업의장점인보안감시분야의전문성을접목하여방산보안분야의신규제품창출및제품업그레이드를통해두사업부가가지고있는장점을하나로하여최대한의시너지효과를창출하기위하여노력할것입니다. 3) 바이오사업바이오산업의영업은 2013 년 6 월경미래메디컬허브빌딩으로미래아이앤지및팻뱅킹사업부분이이전을하고이곳에미래아이앤지조병수신장전문의원과줄기세포사업및지방흡입을통한지방조직추출, 의료서비스지원등을위해매진하고있으며, 미래아이앤지줄기세포연구소는지방줄기세포의이식, 저장, 보관에대한기술을개발하고, 보관된줄기세포를활용한예방의학및치료제개발, 줄기세포배양액을이용한줄기세포화장품개발및바이오기술을이용한생활밀착형제품개발에박차를가하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
(2) 시장점유율 1) 솔루션사업공식적인점유율집계자료는없으나 SWIFT 관련솔루션을국내에최초로도입하였다는선점효과와관련인력과구축사례의다수확보를통한시장의신뢰도를확보하고있다는점에서당사의솔루션사업이관련업계에서는지배적인위치를점하고있다고볼수있습니다. 2) 방산보안사업당사는지난 40 여년간군무선통신및사격지휘기자재를생산, 공급하면서축적된기술을바탕으로업계내경쟁적입지를확보하였습니다. 기계방산제품은독자개발한제품으로시장선점에대한강점이있으며, 유관기술을활용하여차기무기체계개발사업에적극적으로참여하고있습니다. 세계적으로 CCTV 카메라시장의급속한성장과함께영상정보의저장 / 관리요구와자동화, 지능화, 네트워크화되는다양한영상기술, 연계기술을기반으로한물리적보안솔루션 / 보안관제사업시장이확대되고있는추세입니다. 국내에는 DVR 을개발, 생산하고있는업체가중소업체를중심으로계속생겨나고있으며, 중국업체의지속적인성장및저가제품의공략으로중국제품이많은점유율을차지해나가고있는실정입니다. 3) 바이오사업미래아이앤지의팻뱅크사업과대학및연구소의줄기세포연구시장, 지방줄기세포를이용한관절치료시장, 자가줄기세포시술을통한예방의학적치료시장등다양한시장세분화를통한매출구조를확보할것입니다. (3) 시장의특성 1) 솔루션사업 2009 년부터시행된 자본시장과금융투자업에관한법률 로인하여업무영역간에장벽이없어짐에따라외환관련솔루션에대한수요가늘어나는추세입니다. 국내기업들의글로벌화가가속화됨에따라 SWIFT 망을통한자체자금관리솔루션을구축하고자하는기업들의수요또한급증할것으로예상됩니다. 2) 방산보안사업당사의주요사업인방위산업은일반적인경제상황이나경기변동에덜민감한반면, 국가간의이해관계에따른국방정책과국방예산증감의영향을받습니다. 특히, 최근정부의적극적인전력증강방침에따라국방예산증가와해외무기수출에주력하는완성장비업체의요구에따라방산매출이점차확대될것으로판단됩니다. DVR 의경우국내시장의치열한가격경쟁및중국제품의저가경쟁에따라 IP 카메라등국내업체들이시장다변화의특성에고려한제품들이출시되고있습니다. 3) 바이오사업줄기세포에대한관심과줄기세포를활용한치료제시장의성장은의료산업의미래지향적방향이자국가미래경쟁력부분으로지속적인지원과성장이예상되는분야입니다. 특히대용량의줄기세포추출이가능하고이를미래목적으로활용하기위한줄기세포보관업은인구수명의연장과노령화에따른각종질병치료의예방과치료목적두가지를동시에달성할수있는의료적발견이자새로운연구영역이될것입니다. 줄기세포치료에서가장중요한자기지방추출및보관은부작용이없이간단한시술을통한건강한인류미래를여는의료과학의새로운시도로신규시장의괄목할만한매출성장성을기대해볼수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
또한바이오화장품, 공기청정기등생활밀착형바이오산업을포함하여의료서비스지원, 바이오장기의개발까지바이오기술과나노기술을기반으로한바이오사업의분야는고령화사회로진입하고있는현인류의삶에대한패러다임을바꿀수있는광범위하면서도고부가가치를창출할수있는사업입니다. (4) 신규사업등의내용및전망당사는신규사업으로드라마제작사업및화장품사업에진출하였으며, 그시작으로여러명의드라마작가들과극본계약을맺어드라마제작에기초발판을마련하였습니다. 금번단편영화제작지원을필두로점차본격적인진행을준비중이며드라마콘텐츠를활용해미디어커머스사업이나캐릭터사업, 유통부가사업등관련사업다각화를계획하고있으며, 유명배우와협업해화장품개발사업을하는것도이중하나로현재유명배우와광고모델계약을하였으며, 본격적인화장품개발및유통을추진진행중에있습니다. 올해에는제품출시와함께매출로이어져기존매출외에신규사업매출을포함하여매출확대를기대하고있습니다. 또한당사는주주의이익을극대화하고사업확대및이익을창출할수있는사업을다방면으로검토하고있습니다. (5) 조직도 2. 연결종속회사의사업의개요연결종속회사인 ( 주 ) 아티스트코스메틱은 2016 년 10 월 25 일이사회결의를통해당사가지분 90% 를취득하여설립한회사로작성기준일현재종속회사에추가되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
가. 업계의현황 ( 주 ) 아티스트코스메틱 화장품은브랜드외에참신한제품이각광을받고있으며, 여러회사들이제품개발및매출에치열한경쟁을하고있음 나. 영업개황 ( 주 ) 아티스트코스메틱설립후제품개발및판매점확대추진 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
다. 시장점유율 ( 주 ) 아티스트코스메틱제품출시를통한시장점유율확대예정 라. 시장의특성 ( 주 ) 아티스트코스메틱 화장품은다품종소량생산으로유행에매우민감하며브랜드외에소비자의감성을자극하는제품이확대예상 3. 주요제품및원재료등가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 ( 비율 ) 솔루션 용역 SWIFT 솔루션개발 XiT, enisis 등 6,274(63.8%) 방산보안 제품 / 상품 자주포부품류,DVR 군용,Security 등 UDR-700등 368(3.8%) 기타 기타 기타 임대, 화장품등 - 3,186(32.4%) 합계 - - - - 9,828(100%) 나. 주요제품등의가격변동추이 (1) 산출기준ㆍ가격산출기준 : 판매금액 / 판매수량 (2) 주요가격변동원인ㆍ가격경쟁력확보를위한가격인하로반영되었습니다 다. 주요원재료등의현황 ( 단위 : 원 ) 품목제 46 기제 45 기제 44 기 방산보안 (DVR) 200,000 225,000 230,000 ( 단위 : 백만원, % ) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 ( 비율 ) 비고 원재료 MDIN200 부품 47(7.51%) 매크로영상기술 ( 주 ) 방산보안 원재료 덮개 부품 4(0.64%) 오정이앤지 원재료 기타 부품 55(8.79%) 별리엔지니어링, 오정이앤지외 바이오 원재료 기타 화장품 520(83.06%) - 계 - - - 626(100%) - 라. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : US $) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
품목제 46 기제 45 기제 44 기 자체발광체 US $ 90 US $ 90 US $ 89 가감저항기 US $ 108,000 US $ 108,000 US $ 102,600 (1) 산출기준ㆍ산출대상및그선정방법 : 자재구입단가금액이크며, 소요량이많은자재ㆍ산출방법 : 단순평균가격에의하여단가산출 (2) 주요가격변동원인ㆍ금번은주요원재료에대한구입이발생하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
4. 생산및설비에관한사항가. 생산능력 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문품목사업소제 46 기제 45 기제 44 기 방산보안방산품목 /DVR 무갑리 10,000 15,000 13,000 합계 10,000 15,000 13,000 나. 생산실적및가동률 (1) 생산실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문품목사업소제 46 기제 45 기제 44 기 방산보안방산제품 /DVR 무갑리 368 2,353 4,810 합계 368 2,353 4,810 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
(2) 당해사업연도의가동률 ( 단위 : 시간, % ) 사업소 ( 사업부문 ) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 무갑리 ( 방산보안 ) 7200 1200 16.7 합계 7200 1200 16.7 다. 생산설비의현황등 (1) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 유형자산 ] ( 단위 : 천원 ) 사업소소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 기말 장부가액 비고 공장 자가 무갑리 토지 2,565,138 - - - 2,565,138 - 공장 자가 무갑리 건물 704,122 - - 21,979 682,143 - 공장 / 본사 자가 서울 / 무갑리 건설중인자산 140,650 138,400 175,050-104,000 - 공장 자가 서울 / 무갑리 구축물 21,805 - - 1,118 20,687 - 공장 / 본사 자가 서울 / 무갑리 기계장치 119,703 - - 35,968 83,735 - 공장 자가 서울 / 무갑리 공구와기구 297,474 - - 77,696 219,778 - 공장 / 본사 자가 서울 / 무갑리 기타의유형자산 328,425 232,388 1,195 140,499 419,119 - 합계 4,177,317 370,788 176,245 277,260 4,094,600 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
5. 매출에관한사항가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목제 46 기제 45 기제 44 기 솔루션 솔루션개발 솔루션 개발 수출 1,150 1,312 1,270 내수 5,125 3,709 5,323 합계 6,275 5,021 6,593 수출 - - 6,698 방산보안제품및상품방산제품 /DVR 내수 368 2,353 4,130 합계 368 2,353 10,828 수출 - - - 기타상품및임대상품 / 임대 내수 3,186 1,787 5,230 합계 3,186 1,787 5,230 수출 1,150 1,312 7,969 합계 내수 8,679 7,849 10,819 합계 9,829 9,161 18,788 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 [ 2016 년 12 월 31 일현재 ] 부서 인원 ( 명 ) 내용 방산보안사업본부 5 영업및생산관리구매총괄 솔루션사업본부 4 영업및개발총괄 바이오사업본부 2 바이오영업 총인원 11 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
(2) 판매경로 구분수출국내기타 ( 내수 ) 판매경로직판 : 해외영업수주 Buyer 소비자대리점 : 해외지점수주 Buyer 소비자직판 : 본사수주 거래처 ( 기업, 은행, 대리점 ) 유통망 : 기존대리점과유통망 => 소비자임대사업등 (3) 판매방법및조건 * 솔루션 : 국내금융권, 국내대기업독자개발납품또는대형 SI 업체에개발참여로수주하고있으며현금결제를원칙으로하고있습니다. * 방산보안 : 주로방위사업청및방산업체에납품하고있으며, 현금결제를원칙으로하고있습니다. (4) 판매전략 * 솔루션 : 기존금융권외대기업에대한영업을확대하고있으며, 해외영업도추진하고있습니다. * 방산보안 : 기존방위사업청위주에서타방산업체에납품범위를점차확대하고자노력하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
6. 시장위험과위험관리 (1) 위험관리정책 연결실체의위험관리체계를구축하고감독할책임은지배기업의이사회에있습니다. 연결실체의위험관리정책은연결실체가직면한위험을식별및분석하고적절한위험한계치및통제를설정하여위험이한계치를넘지않도록하기위해수립되었습니다. 위험관리정책과시스템은시장상황과연결실체의활동의변경을반영하기위해정기적으로검토되고있습니다. 연결실체는훈련및관리기준, 절차를통해모든종업원들이자신의역할과의무를이해할수있는엄격하고구조적인통제환경을구축하는것을목표로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
(2) 신용위험 신용위험이란고객이나거래상대방이금융상품에대한계약상의의무를이행하지않아연결실체가재무손실을입을위험을의미합니다. 주로거래처에대한매출채권과투자자산에서발생합니다. 연결실체의신용위험에대한노출은주로각고객별특성의영향을받습니다. 이러한신용위험을관리하기위하여연결실체는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있습니다. 회수가지연되는금융자산에대하여는지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한초치를취하고있습니다. 연결실체는매출채권과투자자산에대해발생할것으로예상되는손실에대해충당금을설정하고있습니다. 이충당금은개별적으로유의적인항목에대한구체적인손상차손과유사한특성을가진금융자산의집합에서발생하였으나아직식별되지않은손상으로구성됩니다. 금융자산의집합에대한충당금은유사한금융자산의회수에대한과거자료에근거하여결정되고있습니다. 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 당기말과전기말현재연결실체의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 유동 구분당기말전기말 현금및현금성자산 7,176,880 28,304,006 기타금융자산 1,707,049 5,920,782 매출채권및기타채권 1,556,195 1,818,913 비유동 소계 10,440,124 36,043,701 기타금융자산 4,400,106 2,543,716 매출채권및기타채권 1,150,490 1,142,411 소계 5,550,596 3,686,127 합계 15,990,720 39,729,828 (3) 유동성위험 유동성위험이란연결실체가금융부채에관련된의무를충족하는데어려움을겪게될위험을의미합니다. 연결실체의유동성위험관리방법은재무적으로어려운상황에서도받아들일수없는손실이발생하거나, 연결실체의평판에손상을입힐위험없이만기일에부채를상환할수있는충분한유동성을유지하도록하는것입니다. 연결실체는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말및전기말현재금융부채의잔존계약만기의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) < 당기말 > 구분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동매입채무및기타유동채무 1,156,431 1,156,431 기타금융부채 330,600 330,600 합계 1,487,031 1,487,031 < 전기말 > 구분 장부금액 1년미만 1년이상5년미만 유동매입채무및기타유동채무 1,351,915 1,351,915 - 기타금융부채 140,600 140,600 - 합계 1,492,515 1,492,515 - (4) 시장위험 시장위험이란시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 시장가격관리의목적은수익은최적화하는반면수용가능한한계이내로시장위험노출을관리및통제하는것입니다. 1 환위험 당사는기능통화인원화외의통화로표시되는판매, 구매및차입에대해환위험에노출되어있습니다. 이러한거래들이표시되는주된통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당기말및전기말현재외화자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 원화단위 : 천원 ) 과목 현금및현 금성자산 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 USD 668,571.20 1,208.50 807,968 USD 2,093,412.74 1,172.00 2,453,480 EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 EUR 336,850.22 1,280.53 431,347 AED 79,716.25 329.02 26,228 AED 39,833.46 319.09 12,710 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 JPY 17,692,113 9.7201 171,969 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
HKD 4,972.87 155.83 775 HKD 4,972.87 151.21 752 매출채권 USD 57,846.00 1,208.50 69,907 USD 161,582.00 1,172.00 189,374 EUR - 1,267.60 - EUR 9,425.00 1,280.53 12,069 대여금 JPY - 10.3681 - JPY 30,000,000 9.7201 291,603 USD 726,417.20 1,208.50 877,875 USD 2,254,994.74 1,172.00 2,642,854 EUR 194,480.19 1,267.60 246,523 EUR 346,275.22 1,280.53 443,416 외화자산 AED 79,716.25 329.02 26,228 AED 39,833.46 319.09 12,710 합계 JPY 9,789,452 10.3681 101,498 JPY 47,692,113 9.7201 463,572 CHF 8,027.05 1,181.33 9,483 CHF 8,917.05 1,185.39 10,570 HKD 4,972.87 155.83 775 HKD 4,972.87 151.21 752 매입채무 USD - 1,208.50 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 미지급금 JPY - 10.3681 - JPY 6,000,000 9.7201 58,321 USD - 1,208.50 - USD 98,244.00 1,172.00 115,142 외화부채합계 EUR 45,943.80 1,267.60 58,238 EUR 65,731.20 1,280.53 84,171 JPY - 10.3681 - JPY 6,000,000 9.7201 58,321 당기및전기현재외화자산및부채에대한원화환율변동이손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기전기 5%P 상승시 5%P 하락시 5%P 상승시 5%P 하락시 USD 43,894 (43,894) 126,386 (126,386) EUR 12,326 (12,326) 17,962 (17,962) AED 1,311 (1,311) 636 (636) JPY 5,075 (5,075) 20,263 (20,263) CHF 474 (474) 529 (529) HKD 39 (39) 38 (38) 계 63,119 (63,119) 165,812 (165,812) 2 이자율위험 당기말및전기말현재연결실체가보유하고있는변동이자부금융상품의장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분당기말전기말 금융자산 7,172,019 28,297,657 연결실체는변동이자부금융상품을보유하고있는상황이기때문에이자율위험에노출되어 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
있습니다. 당기말및전기말현재다른모든변수가일정하다고가정하면이자율변동이향후 1 년간손익에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 당기전기구분 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시이자수익 35,860 (35,860) 141,488 (141,488) (5) 자본위험관리 연결실체의자본관리는건전한자본구조의유지를통한주주이익의극대화를목적으로하고있으며, 최적자본구조달성을위해부채비율, 순차입금비율등의재무비율을매월모니터링하여필요할경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다. 당기말및전기말현재의부채비율, 순차입금비율은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분당기전기 부채총액 (A) 2,877,965 2,975,551 자본총액 (B) 49,241,367 44,999,006 현금및현금성자산및유동성금융기관예치금 (C) 7,176,880 28,304,006 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 6% 7% 순차입금비율 (D-C)/B - - 7. 공시서류제출일현재당사가체결한파생상품계약은없습니다. 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 [ 2016 년 12 월 31 일현재 ] 구분인원연구내용 솔루션개발 15 솔루션개발및유지관리등 줄기세포연구소 5 Fat Banking 관련기술의개발, 안정화및줄기세포활용을위한연구활동 합계 20 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
(2) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제46기 제45기 제44기 비고 원재료비 - - 17 - 인건비 416 391 601 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 - - 141 - 연구개발비용계 416 391 759 - 판매비와관리비 19-158 - 회계처리 제조경비 397 391 601 - 개발비 ( 무형자산 ) - - - - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 4.2% 4.3% 4.0% - 나. 연구개발실적 일자 연구과제명 연구결과및기대효과 2006.06 4CH/8CH/16CH DVR 개발완료국내, 해외판매 2008.06 REAL TIME MPEG4 DVR개발 개발완료국내, 해외판매 2009.01 4채널스탠드얼론DVR(UDR-4004) 개발 개발완료국내, 해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(700 Series) 개발완료국내, 해외판매 2010.03 H.264 REAL TIME DVR(7100 Series) 개발완료국내, 해외판매 2010.06 Full D1 4채널H.264 DVR 개발 (7004T) 개발완료국내, 해외판매 2012.06 Full D1 8/16채널 H.264 DVR개발 (800 Series) 개발완료국내, 해외판매 2013.01 Full HD 4채널 H.264 DVR개발 (904S) 개발완료국내, 해외판매 2013.05 H.264 HD 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료국내, 해외판매 2013.05 H.264 Hybrid(HD+D1) 4/8/16 채널DVR 개발 개발완료국내, 해외판매 2013.12 전문관리2.8.6 발표, SCORE 개발 개발완료 2015.03 ESB 솔루션발표 개발완료 2015.03 STAX Web Platform 발표 개발완료 2015.12 SCORE 고도화개발 개발완료 2016.06 enisis Web Messenger 개발완료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 (1) 요약연결재무정보 ( 단위 : 원 ) 구분 제 46 기 (2016년) 제 45 기 (2015년) 제 44 기 (2014년) [ 유동자산 ] 13,189,475,606 36,653,415,559 5,839,035,771 현금및현금성자산 7,176,879,789 28,304,006,078 2,352,192,998 기타유동금융자산 1,707,049,104 5,920,781,252 1,323,337,757 매출채권및기타유동채권 3,469,635,866 2,068,246,972 1,736,148,418 재고자산 793,326,137 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,584,710 35,179,990 17,173,020 [ 비유동자산 ] 38,929,856,642 11,321,141,962 43,005,851,124 기타비유동금융자산 4,400,107,296 2,543,715,968 1,559,023,126 지분법적용투자지분 26,742,041,311 919,526,385 33,774,349,254 투자부동산 - - 205,012,332 유형자산 4,094,600,708 4,177,317,222 4,017,631,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권이외의무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권및기타비유동채권 1,150,490,000 1,142,411,260 786,421,66 자산총계 52,119,332,248 47,974,557,521 48,844,886,895 [ 유동부채 ] 1,970,098,323 2,083,553,684 6,545,080,402 [ 비유동부채 ] 907,866,946 891,997,342 4,480,497,640 부채총계 2,877,965,269 2,975,551,026 11,025,578,042 [ 지배기업소유주지분 ] 49,148,619,215 44,999,006,495 37,819,308,853 자본금 31,793,659,500 29,078,470,000 26,761,234,000 자본잉여금 49,312,163,937 45,056,506,944 41,737,553,110 기타포괄손익누계액 699,126,046 653,781,572 235,096,830 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (30,196,991,673) (27,955,413,426) (29,080,236,492) [ 비지배지분 ] 92,747,764 - - 자본총계 49,241,366,979 44,999,006,495 37,819,308,853 자본및부채총계 52,119,332,248 47,974,557,521 48,844,886,895 구분 제 46 기 (2016년) 제 45 기 (2015년) 제 44 기 (2014년) [ 매출액 ] 9,828,638,903 9,161,387,765 18,787,581,769 [ 영업이익 ] (1,644,589,227) (1,461,588,646) (5,989,113,421) [ 당기순이익 ] (2,343,831,469) 1,178,478,335 (18,683,617,864) 지배주주지분순이익 (2,336,579,233) 1,178,478,335 (18,682,074,788) 비지배지분순이익 (7,252,236) - (1,543,076) [ 총포괄손익 ] (2,215,093,466) 1,233,907,908 (18,555,951,193) [ 주당이익 ] (40) 22 (712) 연결에포함된회사수 1 1 2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
상기요약연결재무정보는 ( 주 ) 미래아이앤지의 2016 년 12 월 31 일로종료되는회계기간의연결재무제표와 2015 년및 2014 년회계연도의연결재무제표를바탕으로작성하였으며, 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었습니다 (2) 요약별도재무정보 ( 단위 : 원 ) 구분 제 46 기 (2016년) 제 45 기 (2015년) 제 44 기 (2014년) [ 유동자산 ] 12,605,747,967 36,657,305,864 5,779,147,062 현금및현금성자산 6,633,287,565 28,299,862,353 2,293,411,929 기타유동금융자산 1,707,049,104 5,920,781,252 1,323,337,757 매출채권및기타유동채권 3,429,514,531 2,076,283,432 1,735,068,078 재고자산 793,326,137 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,570,630 35,177,560 17,145,720 [ 비유동자산 ] 39,842,888,982 11,601,642,937 43,023,112,374 기타비유동금융자산 4,400,107,296 2,543,715,968 1,559,023,126 지분법적용투자지분 26,755,073,651 1,200,027,360 33,774,349,254 종속기업투자 900,000,000-185,581,250 투자부동산 - - 205,012,332 유형자산 4,094,600,708 4,177,317,222 3,849,311,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권이외의무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권및기타비유동채권 1,150,490,000 1,142,411,260 786,421,660 자산총계 52,448,636,949 48,258,948,801 48,802,259,436 [ 유동부채 ] 2,313,848,323 2,068,397,691 6,520,362,943 [ 비유동부채 ] 907,866,946 891,997,342 4,480,497,640 부채총계 3,221,715,269 2,960,395,033 11,000,860,583 [ 자본금 ] 31,793,659,500 29,078,470,000 26,761,234,000 [ 자본잉여금 ] 49,312,163,937 45,044,899,487 41,725,945,653 [ 기타포괄손익누계액 ] 687,681,390 653,781,572 235,096,830 [ 기타자본구성요소 ] (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) [ 미처리결손금 ] (30,107,244,552) (27,644,258,696) (29,086,539,035) 자본총계 49,226,921,680 45,298,553,768 37,801,398,853 자본과부채총계 52,448,636,949 48,258,948,801 48,802,259,436 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법원가법원가법 구분제 46 기 (2016 년 ) 제 45 기 (2015 년 ) 제 44 기 (2014 년 ) [ 매출액 ] 9,871,808,253 8,987,067,765 12,770,595,492 [ 영업이익 ] (1,574,836,094) (1,416,878,169) (5,790,089,463) [ 당기순이익 ] (2,539,211,262) 1,495,935,608 (18,645,901,621) [ 총포괄손익 ] (2,429,086,038) 1,551,365,181 (18,422,590,401) [ 주당이익 ] (44) 28 (711) 상기요약별도재무정보는 ( 주 ) 미래아이앤지의 2016 년 12 월 31 일로종료되는회계기간의별도재무제표와 2015 년및 2014 년회계연도의별도재무제표를바탕으로작성하였으며, 한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었습니다. (3) 최근 3 사업연도연결재무제표 (K-IFRS) 의연결에포함된회사 사업연도 연결에포함된회사명 전기대비연결에추가된회사명 전기대비연결에서제외된회사명 제 46 기 ( 주 ) 아티스트코스메틱 ( 주 ) 아티스트코스메틱 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) 제 45 기 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) - - 제 44 기 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) - UNIMO Technology 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 46 기 2016.12.31 현재 제 45 기 2015.12.31 현재 제 44 기 2014.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산유동자산 13,189,475,606 36,653,415,559 5,839,035,771 현금및현금성자산 7,176,879,789 28,304,006,078 2,352,192,998 기타유동금융자산 1,707,049,104 5,920,781,252 1,323,337,757 유동만기보유금융자산 242,014,000 단기매매금융자산 976,333,590 파생상품금융자산 2,796,000 단기대여금 1,704,253,104 4,944,447,662 1,081,323,757 매출채권및기타유동채권 3,469,635,866 2,068,246,972 1,736,148,418 매출채권 1,462,817,616 1,043,262,011 1,356,902,546 미수금 52,341,265 757,209,160 345,510,386 미수수익 41,036,104 18,442,146 13,962,688 선급금 935,173,435 2,865,000 11,865,250 선급비용 978,267,446 246,468,655 7,907,548 재고자산 793,326,137 325,201,267 410,183,578 당기법인세자산 42,584,710 35,179,990 17,173,020 비유동자산 38,929,856,642 11,321,141,962 43,005,851,124 기타비유동금융자산 4,400,107,296 2,543,715,968 1,559,023,126 비유동매도가능금융자산 4,337,152,510 2,355,544,502 1,267,859,660 장기대여금 60,454,786 185,671,466 285,663,466 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 5,500,000 지분법적용투자주식 26,742,041,311 919,526,385 33,774,349,254 투자부동산 205,012,332 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
유형자산 4,094,600,708 4,177,317,222 4,017,631,755 영업권 2,457,336,327 2,457,336,327 2,457,336,327 영업권이외의무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 기타무형자산 85,281,000 80,834,800 206,076,670 장기매출채권및기타비유동채권 1,150,490,000 1,142,411,260 786,421,660 보증금 1,150,490,000 1,142,411,260 786,421,660 장기선급비용기타의투자자산자산총계 52,119,332,248 47,974,557,521 48,844,886,895 부채유동부채 1,970,098,323 2,083,553,684 6,545,080,402 매입채무및기타유동채무 1,639,498,323 1,921,953,684 1,786,028,065 매입채무 812,992,361 801,977,851 784,902,367 미지급금 296,805,653 463,063,829 675,112,730 미지급비용 46,632,732 79,640,882 131,540,939 예수금 84,172,000 80,204,910 118,947,040 선수금 398,895,577 489,833,335 75,524,989 선수수익 7,232,877 전환사채 4,562,963,260 기타유동금융부채 330,600,000 140,600,000 35,600,000 유동충당부채 21,000,000 160,489,077 기타충당부채 21,000,000 160,489,077 비유동부채 907,866,946 891,997,342 4,480,497,640 전환사채 3,721,285,595 퇴직급여채무 701,378,351 657,667,797 519,428,692 복구충당부채 206,488,595 234,329,545 239,783,353 부채총계 2,877,965,269 2,975,551,026 11,025,578,042 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 49,148,619,215 44,999,006,495 37,819,308,853 자본금 31,793,659,500 29,078,470,000 26,761,234,000 자본잉여금 49,312,163,937 45,056,506,944 41,737,553,110 기타포괄손익누계액 699,126,046 653,781,572 235,096,830 기타자본구성요소 (2,459,338,595) (1,834,338,595) (1,834,338,595) 미처리결손금 (30,196,991,673) (27,955,413,426) (29,080,236,492) 비지배지분 92,747,764 자본총계 49,241,366,979 44,999,006,495 37,819,308,853 자본과부채총계 52,119,332,248 47,974,557,521 48,844,886,895 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
연결포괄손익계산서제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 9,828,638,903 9,161,387,765 18,787,581,769 매출원가 6,882,053,123 5,902,714,810 13,937,185,373 매출총이익 2,946,585,780 3,258,672,955 4,850,396,396 판매비와관리비 4,591,175,007 4,720,261,601 10,839,509,817 영업이익 (1,644,589,227) (1,461,588,646) (5,989,113,421) 기타수익 685,476,393 3,244,351,053 54,378,598 기타비용 1,795,714,564 616,579,661 11,822,844,425 금융수익 604,766,669 1,694,603,979 462,902,922 금융원가 193,770,740 1,398,835,045 1,388,941,538 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (2,343,831,469) 1,461,951,680 (18,683,617,864) 법인세비용 283,473,345 당기순이익 ( 손실 ) (2,343,831,469) 1,178,478,335 (18,683,617,864) 기타포괄손익 128,738,003 55,429,573 127,666,671 당기손익으로재분류되지않는세후기타포괄손익 76,225,406 (53,655,269) 214,630,300 보험수리적손익 76,225,406 (53,655,269) 214,630,300 당기손익으로재분류되는세후기타포괄손익 52,512,597 109,084,842 (86,963,629) 매도가능금융자산평가이익 34,160,854 109,084,842 8,680,920 매도가능금융자산평가손실 (261,036) (34,118,616) 지분법자본변동 11,444,656 지분법이익잉여금변동 7,168,123 해외사업환산손실 (61,525,933) 총포괄손익 (2,215,093,466) 1,233,907,908 (18,555,951,193) 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익 ( 손실 ) (2,336,579,233) 1,178,478,335 (18,682,074,788) 비지배지분에귀속되는당기순이익 ( 손실 ) (7,252,236) (1,543,076) 포괄손익의귀속포괄손익, 지배기업의소유주에게귀속되는지분 (2,207,841,230) 1,233,907,908 (18,548,430,332) 포괄손익, 비지배지분 (7,252,236) (7,520,861) 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) (40) 22 (712) 희석주당이익 ( 손실 ) (40) 20 (712) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
연결자본변동표제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본금자본잉여금기타포괄손익누계액기타자본구성요소결손금지배기업의소유주에게귀속되는자본합계 비지배지분 자본합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 11,819,095,500 20,549,480,873 (222,160,860) (3,361,640,690) (10,612,792,004) 18,171,982,819 66,826,342 18,238,809,161 전기오류수정이익연결당기순이익 (18,682,074,788) (18,682,074,788) (1,543,076) (18,683,617,864) 보험수리적손익 214,630,300 214,630,300 214,630,300 지분법자본변동지분법이익잉여금변동기타매도가능금융자산평가이익 8,680,920 8,680,920 8,680,920 매도가능금융자산평가손실 (31,986,202) (31,986,202) (2,132,414) (34,118,616) 전환권대가의계상 ( 상계 ) 1,104,981,769 1,104,981,769 1,104,981,769 신주인수권대가의계상 ( 상계 ) (549,762,660) (549,762,660) (549,762,660) 자기주식의취득자기주식의처분 (121,017,470) 1,527,302,095 1,406,284,625 1,406,284,625 유상증자 14,942,138,500 20,753,870,598 35,696,009,098 35,696,009,098 종속기업의취득종속기업투자주식의처분 538,243,534 538,243,534 (59,305,481) 478,938,053 해외사업환산손익 (57,680,562) (57,680,562) (3,845,371) (61,525,933) 2014.12.31 ( 기말자본 ) 26,761,234,000 41,737,553,110 235,096,830 (1,834,338,595) (29,080,236,492) 37,819,308,853 37,819,308,853 2015.01.01 ( 기초자본 ) 26,761,234,000 41,737,553,110 235,096,830 (1,834,338,595) (29,080,236,492) 37,819,308,853 37,819,308,853 전기오류수정이익연결당기순이익 1,178,478,335 1,178,478,335 1,178,478,335 보험수리적손익 (53,655,269) (53,655,269) (53,655,269) 지분법자본변동지분법이익잉여금변동기타매도가능금융자산평가이익 109,084,842 109,084,842 109,084,842 매도가능금융자산평가손실 309,599,900 309,599,900 309,599,900 전환권대가의계상 ( 상계 ) (484,428,914) (484,428,914) (484,428,914) 신주인수권대가의계상 ( 상계 ) (94,967,457) (94,967,457) (94,967,457) 자기주식의취득자기주식의처분유상증자 2,317,236,000 3,898,350,205 6,215,586,205 6,215,586,205 종속기업의취득종속기업투자주식의처분해외사업환산손익 2015.12.31 ( 기말자본 ) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (1,834,338,595) (27,955,413,426) 44,999,006,495 44,999,006,495 2016.01.01 ( 기초자본 ) 29,078,470,000 45,056,506,944 653,781,572 (1,834,338,595) (27,955,413,426) 44,999,006,495 44,999,006,495 전기오류수정이익연결당기순이익 (2,336,579,233) (2,336,579,233) (7,252,236) (2,343,831,469) 보험수리적손익 76,225,406 76,225,406 76,225,406 지분법자본변동 11,444,656 11,444,656 11,444,656 지분법이익잉여금변동 7,168,123 7,168,123 7,168,123 기타 (11,607,457) 11,607,457 매도가능금융자산평가이익 34,160,854 34,160,854 34,160,854 매도가능금융자산평가손실 (261,036) (261,036) (261,036) 전환권대가의계상 ( 상계 ) 신주인수권대가의계상 ( 상계 ) 자기주식의취득 (625,000,000) (625,000,000) (625,000,000) 자기주식의처분 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
유상증자 2,715,189,500 4,267,264,450 6,982,453,950 6,982,453,950 종속기업의취득 100,000,000 100,000,000 종속기업투자주식의처분해외사업환산손익 2016.12.31 ( 기말자본 ) 31,793,659,500 49,312,163,937 699,126,046 (2,459,338,595) (30,196,991,673) 49,148,619,215 92,747,764 49,241,366,979 연결현금흐름표제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (3,542,391,360) 179,548,075 (3,057,061,894) 영업에서창출된현금흐름 (3,809,986,333) 223,912,561 (2,780,698,410) 당기순이익 (2,343,831,469) 1,178,478,335 (18,683,617,864) 조정 1,518,842,910 (569,922,045) 15,518,635,532 퇴직급여 268,923,502 260,972,582 811,329,155 대손상각비 10,260,000 440,399,473 1,323,210,059 기타의대손상각비 429,061,540 2,024,849,268 감가상각비 277,259,883 278,982,408 860,032,597 무형자산상각비 19,887,442 하자보수비 (86,072,461) 160,489,077 이자비용 11,919,096 463,025,220 705,409,663 사채상환손실 472,259,839 475,417,555 외화환산손실 124,434 6,143,197 75,268,612 지분법손실 265,393,506 280,500,975 단기매매증권평가손실 152,304,993 재고자산감모손실 500,000,000 지급보증손실 573,690,411 매도가능증권처분손실 279,999,900 248,510 투자자산처분손실투자자산손상차손 15,000,000 유형자산처분손실 285,806 126,989,917 무형자산처분손실 406,870 매도가능금융자산손상차손 46,432,317 170,040,000 지분법적용투자주식손상차손 1,013,487,080 종속기업투자처분손실 980,376,623 유형자산손상차손 137,624,303 4,528,920,265 무형자산손상차손 9,291,600 2,604,946,791 파생상품평가손실 15,086,144 잡손실 139,297,092 법인세비용 283,473,345 이자수익 (263,449,828) (199,329,280) (144,042,412) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
배당금수익 (41,376,700) (13,588,000) (6,136,035) 외화환산이익 (31,328,691) (81,734,034) (7,537,783) 지분법이익 (20,340,094) (932,371,900) 단기매매증권평가이익단기매매증권처분이익 (169,992,896) (176,016,582) 지분법적용투자주식처분이익 (200,670,901) (1,326,706,750) 잡이익 (39,760,046) 매도가능증권처분이익 (67,471,242) (250,000,000) 투자자산처분이익 (26,588,703) 유형자산처분이익 (35,223,750) (472,655) 대손충당금환입 (911,253,910) 자산및부채의증감 (2,984,997,774) (384,643,729) 384,283,922 매출채권의감소 ( 증가 ) (430,508,256) (132,530,731) (75,503,630) 미수금의감소 ( 증가 ) 32,597,095 44,480,296 (559,104,724) 선급금의감소 ( 증가 ) (975,703,435) 9,000,250 550,188,244 선급비용의감소 ( 증가 ) (731,798,791) (238,561,107) (16,812,827) 미수수익의감소 ( 증가 ) (4,323,121) 재고자산의감소 ( 증가 ) (468,124,870) 84,982,311 939,293,656 미수법인세환급액의감소 ( 증가 ) 24,870 10,121,370 장기선급비용의감소 ( 증가 ) (6,956,108) 매입채무의증가 ( 감소 ) 10,964,496 27,820,686 437,099,217 미지급금의증가 ( 감소 ) (155,380,757) (215,161,101) 297,503,628 미지급비용의증가 ( 감소 ) (10,085,046) (95,460,057) 7,848,307 예수금의증가 ( 감소 ) 3,967,090 (38,742,130) (13,620,580) 선수금의증가 ( 감소 ) (90,937,758) 414,308,346 (311,877,905) 하자보수충당부채의증가 ( 감소 ) (21,000,000) (53,416,616) 기타충당부채의증가 ( 감소 ) (15,000,000) 퇴직금의지급 (137,449,748) (233,639,495) (973,309,696) 퇴직연금운용자산의증가 ( 감소 ) (11,537,794) 57,250,749 103,738,091 이자수취 233,622,993 243,552,699 294,317,668 이자지급 (491,591,358) 법인세납부 ( 환급 ) (7,404,720) (301,505,185) (85,225,829) 배당금수취 41,376,700 13,588,000 6,136,035 투자활동현금흐름 (24,868,443,150) 29,180,804,265 (34,394,433,060) 투자활동으로인한현금유입액 6,377,091,669 39,826,180,568 12,935,866,689 기타유동금융자산의감소 1,146,326,486 1,447,663,004 4,206,454,389 단기대여금의감소 4,104,275,152 3,154,346,801 5,107,811,711 기타비유동금융자산의감소 3,000,000 장기대여금의감소 35,216,680 3,950,000 46,377,950 매도가능증권의처분 1,000,000,000 51,000,000 950,393,156 지분법적용투자주식의처분 34,833,400,544 종속기업투자주식의처분 50,000,000 447,449,125 투자부동산의처분 99,088,703 유형자산의처분 909,091 117,381,819 3,222,655 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
무형자산의처분 5,365,000 30,200,000 보증금의감소 34,999,260 185,238,400 2,075,069,000 투자활동으로인한현금유출액 (31,245,534,819) (10,645,376,303) (47,330,299,749) 기타유동금융자산의증가 (2,158,271,005) (1,242,890,443) 단기대여금의증가 (1,045,329,874) (6,185,449,466) (6,055,374,991) 기타비유동금융자산의증가 (15,000,000) (60,000,000) 매도가능증권의취득 (3,000,000,000) (1,000,000,000) (1,150,641,666) 지분법적용투자주식의취득 (26,861,771,738) (33,774,346,476) 종속기업투자의취득 (522,736,220) 종속기업투자의처분 (4,805,741) 장기대여금의증가 (70,000,000) (180,000,000) (90,000,000) 유형자산의취득 (195,738,266) (580,427,832) (3,564,512,383) 무형자산의취득 (9,811,200) (300,000,000) 보증금의증가 (43,078,000) (541,228,000) (569,797,570) 재무활동현금흐름 7,252,453,950 (3,468,797,888) 34,257,430,733 재무활동으로인한현금유입액 7,282,453,950 1,859,421,290 53,677,340,192 단기차입금의차입 7,081,772,214 장기차입금의차입 826,222,122 전환사채의발행 9,136,679,666 기타금융부채의증가 200,000,000 225,000,000 유상증자 7,082,453,950 1,634,421,290 35,226,381,565 자기주식의처분 1,406,284,625 재무활동으로인한현금유출액 (30,000,000) (5,328,219,178) (19,419,909,459) 단기차입금의상환 (7,893,136,980) 장기차입금의감소 (196,772,479) 전환사채의상환 (5,208,219,178) 신주인수권부사채의상환 (11,000,000,000) 기타금융부채의감소 (30,000,000) (120,000,000) (330,000,000) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (21,158,380,560) 25,891,554,452 (3,194,064,221) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 31,254,271 60,258,628 (51,680,638) 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) (21,127,126,289) 25,951,813,080 (3,245,744,859) 기초현금및현금성자산 28,304,006,078 2,352,192,998 5,597,937,857 기말현금및현금성자산 7,176,879,789 28,304,006,078 2,352,192,998 3. 연결재무제표주석 1. 연결실체의개요 (1) 지배기업의개요 주식회사미래아이앤지 ( 이하 " 지배기업 ") 는 1971 년 3 월 1 일국제전자공업주식회사로설립되어방위보안산업및정보통신및시스템통합관련제품등의개발및판매업을주요사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
으로영위하고있습니다. 지배기업은회사명을 2000 년 2 월 28 일에유니모테크놀로지주식회사로, 2010 년 6 월 30 일에유니모씨앤씨주식회사로, 2012 년 12 월 27 일에주식회사디올메디바이오로, 2015 년 3 월 27 일에주식회사미래아이앤지로변경하였으며본사의소재지는서울시강남구도산대로 509( 청담동 ) 입니다. 지배기업은 1999 년 11 월 26 일유가증권시장에주식을상장하였습니다. 최대주주는 2016 년 3 월최대주주는 2016 년 3 월 17 일자로비엑스티글로벌 ( 주 ) 외 2 인에서 ( 주 ) 고려포리머로변경되었으며, 최대주주의당기말현재지분율은 19.34% 입니다. (2) 연결실체에포함된종속기업의개요 가. 당기및전기의연결실체에포함된종속기업은다음과같습니다. < 당기 > 회사명소재지지분율사업내용 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) (*1) 한국 - 부동산임대관리, 지방줄기세포사업지원 ( 주 ) 아티스트코스메틱 (*2) 한국 90% 화장품도소매 (*1) 당기중연결실체의보유지분전량을매각하여당기말현재종속기업에서제외되었습니다. (*2) 2016 년 10 월 25 일설립시투자로종속기업으로편입되었습니다. < 전기 > 회사명소재지지분율사업내용 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) (*1) 한국 100% 부동산임대관리, 지방줄기세포사업지원등 나. 연결실체에포함된종속기업의당기및전기의요약재무정보는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) < 당기 > 회사명자산총액부채총액매출액당기순이익 ( 주 ) 아티스트코스메틱 927,478 - - (72,522) < 전기 > 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
회사명자산총액부채총액매출액당기순이익 ( 주 ) 팝코너스 ( 구, 디올메디셀 ) 27,000 1,241,023 184,320 (181,068) 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하였습니다. 1) 제ㆍ개정된기준서의적용 연결실체의회계정책은당기부터시행되는다음의개정내용을제외하고는전기와동일하게적용되었습니다. 제ㆍ개정된기준서의내용및영향은다음과같습니다. 1 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 )- 공시개선 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터소급하여적용되며조기적용할수있습니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 2 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용할수있습니다. 연결실체는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정이재무제표에미치는영향은없습니다. 3 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용할수있습니다. 연결실체는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정이재무제표에미치는영향은없습니다. 4 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
며, 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며동개정이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 5 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며동개정이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 6 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항은 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며동개정이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 7 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때이는처분이나분배계획의변경이아니므로계획의변경으로회계처리하지않음을명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는영향은없습니다. 2) 공표되었으나아직시행되지않은회계기준 연결실체의재무제표발행승인일현재공표되었으나아직시행되지않아연결실체가채택하지않은한국채택국제회계기준의기준서및해석서의제ㆍ개정내역은다음과같습니다. 1 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 새로운기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체합니다. 동기준서는금융상품회계의세측면인분류와측정, 손상그리고위험회피회계를다루고있으며 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용됩니다. 조기적용할수있으며위험회피회계를제외하고소급하여적용하되비교정보를제공하지않을수있습니다. 위험회피회계에대한요구사항은일부제한적인예외사항을제외하고전진적으로적용합니다. 연결실체는동기준서가재무제표에미치는영향을검토하고있으며정해진시일에제정기준서를적용할계획입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
한편, 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1-1 금융자산의분류및측정동기준서를적용할경우연결실체는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 *1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 *1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 당기손익 - 공정가치측정 *2) *1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) *2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 동기준서에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 동기준서도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결실체는당기말현재현금및현금성자산 7,177 백만원, 대여금및수취채권 5,455 백만원및매도가능금융자산 4,337 백만원을보유하고있습니다. 동기준서에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결실체는당기말현재대여금및수취채권 5,452 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 동기준서에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 연결실체는당기말현재매도가능금융자산으로분류된채무상품 3,011 백만원을보유하고있으며이는전액복합상품에서내재파생상품을분리한후주계약이채무상품인경우입니다. 동기준서에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결실체는당기말현재매도가능금융자산으로분류된지분상품 1,326 백만원을보유하고있으며, 당기중매도가능지분상품관련미실현평가손익이당기손익으로재순환된금액은없습니다. 1-2 금융부채의분류및측정동기준서에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 연결실체의당기말현재금융부채중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정된금융부채는없습니다.. 1-3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 동기준서에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 동기준서에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 *1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 *2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 *1) 기업회계기준서제 1115 호 " 고객과의계약에서생기는수익 " 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
*2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음동기준서에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결실체는당기말현재상각후원가로측정하는채무상품인대여금및수취채권 10,781 백만원 ( 손실충당금및현재가치할인차금차감전총계기준 ) 을보유하고있고, 이에대하여손실충당금 5,329 백만원을설정하고있습니다. 1-4 위험회피회계 동기준서에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규칙중심적인현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 위험회피대상항목과위험회피수단을확대하였고, 높은위험회피효과가있는지에대한평가및계량적인판단기준 (80~125%) 을없애는등위험회피회계적용요건을완화하였습니다. 동기준서의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 당기말현재연결실체가위험회피회계를적용하는자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는없습니다. 위험회피회계에대한경과규정에따르면동기준서를최초적용할때현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계관련규정을계속해서적용할것을회계정책으로선택할수있습니다. 2 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 제정기준서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 동기준서는수익인식과관련된모든현행기준서 - 기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' - 를대체합니다. 연결실체는동기준서를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 제정기준서에따르면모든유형의고객과의계약에다섯단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 동기준서에서기업은고객에게약속한재화나용역의이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
전에대한대가로받게될것으로예상하는대가를반영한금액으로수익을인식해야합니다. 당기말현재연결실체는제정기준서의도입과관련하여, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석중에있습니다. 연결실체는 2017 년 12 월 31 일까지동기준서의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년말재무제표주석에공시할예정입니다. 연결실체는주로수행의무가둘이상으로식별되지않는재화판매거래를영위하는등에따라동기준서가연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없을것으로판단하고있습니다. 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 3 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 및제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ( 개정 ) - 투자자와관계기업이나공동기업간의자산매각또는출자 개정기준서는관계기업이나공동기업에매각되거나출자된종속기업에대한지배력상실에대한기업회계기준서제 1110 호와기업회계기준서 1028 호간의상충을해결하기위해개정되었습니다. 동기준서에서는투자자와관계기업이나공동기업간의기업회계기준서제 1103 호에서정의된사업에해당하는자산의매각이나출자에서발생하는손익은전액인식됨을명확히하였습니다. 그러나, 사업에해당하지않는자산의매각이나출자에서발생하는손익은투자자의지분과무관한손익까지만인식하도록하고있습니다. 동기준서의적용은무기한연기되었으나조기적용하고자하는경우전진적으로적용되어야합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. 4 기업회계기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' ( 개정 ) - 공시개선 개정기준서는공시개선프로젝트의일부이며재무제표이용자가현금흐름및비현금변동에서발생하는변동을포함한재무활동으로인한부채의변동을평가할수있도록하는공시를제공할것을요구하고있습니다. 최초적용시전기정보를비교표시할필요는없습니다. 동개정사항은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용되며조기적용할수있습니다. 개정기준서를적용함에따라연결실체는추가적인공시를제공하게될것입니다. 5 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' ( 개정 ) - 미실현손실에대한이연법인세자산인식 개정기준서는차감할일시적차이의소멸시차감될과세소득의원천에세법상제약이있는지를고려할필요가있음을명확히하였습니다. 또한, 개정기준서는미래과세소득을어떻게추정하는가에대한지침을제공하고일부자산에대하여장부금액을초과하는금액이과세소득에포함될수있는상황을기술하고있습니다. 개정기준서는소급하여적용되지만, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
최초적용시비교표시기간의기초자본의변동은기초이익잉여금과자본의다른항목에배분하지않고전액을기초이익잉여금 ( 또는자본의다른항목 ) 으로인식할수있습니다. 이러한완화규정을적용하는경우그사실을공시하여야합니다. 개정기준서는 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용하며조기적용할수있습니다. 동개정사항이연결실체에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. 6 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' ( 개정 ) - 주식기준보상거래의분류와측정 개정기준서는다음의세가지논점을반영하고있습니다. ㆍ가득조건이현금결제형주식기준보상의측정에미치는영향ㆍ세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래의분류ㆍ현금결제형에서주식결제형주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경의회계처리개정기준서적용시연결실체는과거기간에대한재작성을하지않고동기준서를적용하도록요구되나세가지개정된모든사항을적용하고다른조건이충족될경우소급적용할수있습니다. 개정기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용하며조기적용할수있습니다. 동개정사항이연결실체에미치는영향은없을것으로예상하고있습니다. (2) 측정기준 연결실체의재무제표는금융상품등아래회계정책에서별도로언급하고있는사항을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. (3) 기능통화와표시통화 연결실체는각재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 이며재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. (4) 추정과판단 한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하기위해서연결실체의경영진은회계정책의적용, 자산및부채의장부금액및손익에영향을미치는사항에대해서많은판단을내리고추정및가정을사용합니다. 여기에는투자자산, 유형자산, 무형자산의장부금액, 금융상품, 확정급여부채및이연법인세자산의평가등이포함됩니다. 이러한추정치는실제결과와다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
3. 유의적인회계정책 연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래에기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의연결재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 연결 1 종속기업 종속기업은경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는지배력이있는기업입니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 2 내부거래제거 연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 3 비지배지분 종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. (2) 사업결합 1 사업결합 사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고는취득법을적용하여회계처리하였습니다. 연결실체는식별가능한취득자산, 인수부채는다음의예외사항을제외하고는취득일의공정가치로측정하여인식하고있습니다. - 리스계약 : 약정일의계약상조건및기타요소를기초로하여분류 - 우발부채 : 현재의무로신뢰성있게측정될수있는우발부채를인식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
- 이연법인세자산과부채 : 기업회계기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 에따라인식및측정 - 종업원급여 : 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 에따라인식및측정 - 보상자산 : 보상대상항목과일관성있는기준에따라인식및측정 - 재취득한권리 : 특별규정에따라측정 - 주식기준보상 : 주식기준보상과관련된부채또는지분상품을기업회계기준서제 11 02 호 ' 주식기준보상 ' 에따라측정 - 매각예정자산 : 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에따라순공정가치로측정 또한, 연결실체는취득일현재피취득자에대한비지배지분을피취득자의식별가능한순자산중비지배지분의비례적지분으로측정하고있습니다. 사업결합에서이전대가는공정가치로측정하며, 그공정가치는연결실체가이전하는자산, 연결실체가피취득자의이전소유주에대하여부담하는부채및연결실체가발행한지분의취득일의공정가치합계로산정합니다. 다만, 사업결합의이전대가에포함된피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환하여취득자가부여한주식기준보상은공정가치로측정하지않고상기에서언급하고있는방법으로측정합니다. 그리고, 연결실체가사업결합의효과를거두기위하여발생시킨취득관련원가에는중개수수료즉자문, 법률, 회계, 가치평가및그밖의전문가또는컨설팅수수료, 내부의취득부서를유지하기위한원가를포함한일반관리원가, 채무증권과지분증권을등록하고발행하는원가를포함합니다. 이러한취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 2 영업권 연결실체는취득일현재이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적사업결합의경우연결실체가보유하고있는피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계가취득하는종속기업의식별가능한순자산을초과하는금액을영업권으로인식하고있습니다. 그러나, 취득한식별가능한순자산이이전대가, 피취득자에대한비지배지분및단계적으로이루어지는사업결합의경우연결실체가보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치의합계를초과하는경우측정을재검토하고, 재검토이후에도계속해서남는초과분은즉시당기손익으로인식합니다. 비지배지분의추가취득은주주간의거래로회계처리하고, 그결과관련영업권등은인식하지않고있습니다. 연결실체는 2010 년 1 월 1 일이후발생한사업결합에대해서만한국채택국제회계기준을소급적용하여재작성하였습니다. 따라서, 2010 년 1 월 1 일이전의사업결합과관련한영업권은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51