2016 년 3/4 분기 KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2016.1.1. - 2016.9.30. KDB 생명보험 ( 주 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - Ⅰ. Ⅱ. Ⅲ. Ⅳ. 영업규모 1. 일반계정 2. 특별계정 3. 양계정합계 ( 일반계정 + 특별계정 수익성 1. 당기순이익 ( 또는당기순손실 2. 수익성비율 건전성 1. 가중부실자산 2. 위험가중자산 3. 유가증권의공정가액및평가손익 4. 매도가능금융자산평가손익( 상세 자본의적정성 1. B/S상자기자본 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 3. 최근 3개년도동안당해지표의주요변동요인 3 페이지 5 페이지 6 페이지 8 페이지 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 9 페이지 Ⅵ. Ⅶ. Ⅷ. IFRS 관련주요공시사항기타경영현황 1. 민원발생평가현황 2. 사회공헌활동재무제표 1. 재무상태표 2. 손익계산서 10 페이지 12 페이지 14 페이지 - 2 -
Ⅰ. 1. 영업규모 일반계정 구분 2016 년 3/4 분기 전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 3,294 4,219-925 대출채권 24,614 21,113 3,501 유가증권 117,851 105,812 12,039 부동산 772 794-22 비운용자산 10,472 9,431 1,041 책임준비금 141,046 124,140 16,906 주요변동요인 1 2 3 4 자기자본 8,738 7,679 1,059 대출채권 : 약관대출, 담보대출, 신용대출증가 유가증권 책임준비금 자기자본 : 신규유입보험수지차를투자재원으로유가증권에가장큰비중으로투자하고있으며, : 시중금리하락에따른매도가능증권평가익증가 : 신규보험수지차유입및보유계약책임준비금의이자부리 당기순이익실현및시중금리하락에따른매도가능증권평가익증가 2. 특별계정 ( 단위 : 억원 구분 2016 년 3/4 분기 전년동기 증감 현금및예치금 483 515-32 대출채권 329 354-25 유가증권 9,913 8,846 1,067 유형자산 0 0 0 기타자산주1 393 366 27 계약자적립금 10,884 9,860 1,024 주1 일반계정미수금이포함된금액 주요변동요인 1 유가증권 : 퇴직연금및변액보험에서발생한보험수지차를유가증권에가장큰비중으로투자 2 계약자적립금 : 신계약업적증가에따른보험수지차규모증가 - 3 -
3. 양계정합계( 일반계정+특별계정 구분 2016 년 3/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 3,777 4,734-957 대출채권 24,943 21,467 3,476 유가증권 127,764 114,658 13,106 유형자산주1 772 794-22 기타자산주2 10,865 9,797 1,068 책임준비금주3 151,930 134,000 17,930 자기자본 8,738 7,679 1,059 주1 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함 을합한금액 주3 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 - 4 -
Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 구분 2016 년 3/4 분기 전년동기 ( 단위 : 억원 증감 당기순이익 756 586 170 주요변동요인 1 보험손익 8,582 억원( 전년동기대비 2,333 억원증가 2 투자손익 4,329 억원( 전년동기대비 66 억원증가 3 4 책임준비금전입액 1조 2,724 억원( 전년동기대비 2,617 억원증가 영업외손익 240 억원( 전년동기대비 91 억원증가 : 휴면보험금적립액감소및특별계정수입증가 2. 수익성비율 구분 2016 년 3/4 분기 전년동기 ( 단위 : %, %p 증감 (%p 영업이익률 0.91 1.66-0.75 위험보험료對사망보험금비율 102.87 102.82 0.05 운용자산이익률 4.02 4.69-0.67 총자산수익률 ( 주 (ROA 자기자본수익률 ( 주 (ROE 0.63 0.54 0.09 12.86 10.64 2.22 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 직전1년간기준 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 / 2 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 / 2 ] (4/ 경과분기수 ] (4/ 경과분기수 주요변동요인 1 영업이익률 : 보험료수익은증가하였으나, 대손준비금적립및당기순이익감소로지표하락 2 위험보험료對사망보험금비율 : 사망담보, 입원담보지급증가로손해율소폭증가 3 운용자산이익률 : ( 분모 경과운용자산 13.1% 증가, ( 분자 투자영업이익 3.0% 감소 4 총자산수익률 : ( 분모 자산평잔 11.8% 증가, ( 분자 당기순이익 29.2% 증가 5 자기자본수익률 : ( 분모 자기자본평잔 6.9% 증가, ( 분자 당기순이익 29.2% 증가 - 5 -
Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p 구분 2016 년 3/4 분기전년동기 증감 가중부실자산 (A 375 416-41 자산건전성분류대상자산 (B 145,297 129,819 15,479 비율 (A/B 0.26 0.32-0.06 주요변동요인 : 분류대상자산의증가및유가증권/ 대출채권의자산건전성개선 2. 위험가중자산 ( 단위 : 억원, %, %p 구분 2016 년 3/4 분기전년동기 증감 위험가중자산 (A 45,767 38,773 6,994 총자산주 (B 152,724 136,977 15,747 비율 (A/B 29.97 28.31 1.66 주 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 주요변동요인 : 전년동기대비주식및수익증권증가 3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2016년 9월 30 일현재 ( 단위 : 억원 일 반 계 정 구분공정가액주 평가손익 당기손익인식금융자산 6,445 131 매도가능금융자산 92,763 3,637 만기보유금융자산 (*1 18,643 722 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 117,851 4,490 특별계정소계 9,913 316 합계 127,764 4,806 주 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 유가증권의공정가액은시가평가를기 준으로하고있으며, 시장성없는유가증권중원가 10억미만유가증권이나만기보유증권은원가법을기준으로산정함. (*1 2016년 3 월매도가능금융자산을만기보유금융자산으로분류변경함. 매도가능금융자산의평가익은주식, 채권, 수익증권평가익등으로구성되며, 채권평가익이가장큰비중을차지하고있음 - 6 -
4. 매도가능금융자산평가손익( 상세 (2016년 9월 30 일현재 ( 단위 : 억원 일반계정 수익증권 2 구 분 공정가액 평가손익 주 식 1,815 374 출 자 금 585 34 채 권 52,107 2,265 채권 2,255 7 주식 - - 기타 4,517 81 주식 - - 출자금 17 - 외화 채권 29,904 726 주식 - - 유가수익증권 2 채권 323-5 증권기타 696 26 기타외화유가증권 - - ( 채권 - - 신종유가증권 - - ( 채권 - - 기타유가증권 544 30 ( 채권 - - 기 타 - - 합 계 92,763 3,538 주1 대여유가증권은해당항목에합산함주2 주식형및혼합형수익증권은주식, 채권형수익증권은채권, 나머지는기타로분류주3 일반계정매도가능증권평가손익을대상으로하며, 평가손익은업무보고서 AH293( 매도가능금융자산평가손익상세 수치와일치하도록작성 5. 책임준비금 ( 해당사항없음 - 7 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 ( 단위 : 억원 구분 2016 년 3/4 분기 2016 년 2/4 분기 2016 년 1/4 분기 (2016. 9 월 (2016. 6 월 (2016. 3 월 자본총계 8,738 8,855 7,889 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 - - - 이익잉여금 92 158-207 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 2,564 2,615 2,014 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위: 억원, % 구분 2016 년 3/4 분기 2016 년 2/4 분기 2016 년 1/4 분기 (2016. 9 월 (2016. 6 월 (2016. 3 월 지급여력비율 (A/B 183.26 192.40 156.09 지급여력금액 (A 11,305 11,726 10,596 지급여력기준금액 (B 6,169 6,094 6,788 보험위험액 918 918 916 금리위험액 3,697 3,593 4,464 신용위험액 2,408 2,418 2,306 시장위험액 249 280 274 운영위험액 363 356 343 주 지급여력비율은 2010.4.1 일이후시행된 지급여력기준금액 ( 보험업감독규정제7-2 조 을적용하여산출된수치임. - 8 -
3. 최근 3개사업년도동안당해지표의주요변동요인 주요변동요인 1 구분 지급여력금액 ( 단위: 억원, % - 2014년대비 2015년 413 억증가 : 법인세비용차감전순이익 368 억증가, 매도가능증권 평가익 330 억감소, 후순위채 370 억증가( 신규발행 900 억, 인정금액상각 -530 억 등 - 2015년대비 2016년 1,799 억증가 : 법인세비용차감전순이익 427 억, 매도가능증권 평가익 1,561 억증가, 후순위채인정금액 240억상각등 2 지급여력기준금액 2016 년 3/4 분기 (2016. 9 월 2015 년결산 (2015. 12 월 2014 년결산 (2014. 12 월 지급여력비율 (A/B 183.26 178.49 208.43 지급여력금액 (A 11,305 9,506 9,093 지급여력기준금액 (B 6,169 5,326 4,363-2014년대비 2015년 963 억증가 : 준비금증가및시중금리하락에따른금리위험액 641 억증가, 운용자산증가및신용리스크제도강화에따른신용위험액 461억증가등 - 2015년대비 2016년 769 억증가 : 준비금증가및시중금리하락에따른금리위험액 633 억증가, 운용자산증가및포트폴리오변동에따른신용위험액 306억증가등 Ⅴ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 - 9 -
Ⅵ.. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약과투자계약구분 계정 일반 특별 합계 구분 * 당분기 (2016.9.30 ( 단위 : 억원 전분기 (2016.6.30 보험계약부채 141,046 137,404 투자계약부채 - - 소계 141,046 137,404 보험계약부채 7,636 7,651 투자계약부채 3,248 3,303 소계 10,884 10,954 보험계약부채 148,682 145,055 투자계약부채 3,248 3,303 합계 151,930 148,358 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2 장( 보험계약분류등 에따른구분 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상구분 당분기 (2016.9.30 전분기 (2016.6.30 증감 재보험자산 232 227 5 손상차손 - - - 장부가액 ** 232 227 5 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액= 재보험자산 -손상차손 ( 단위 : 억원 손상사유 * 3. 금융상품현황 ( 단위 : 억원 구분 * 당분기 (2016.9.30 전분기 (2016.6.30 장부가액공정가액 ** 장부가액공정가액당기손익인식금융자산 6,445 6,445 8,194 8,194 매도가능금융자산 92,763 92,763 90,023 90,023 금융만기보유금융자산 18,643 19,218 16,939 17,393 자산대여금및수취채권 28,694 29,381 28,755 29,473 합계 146,545 147,807 143,911 145,083 당기손익인식금융부채 - - - - 금융기타금융부채 1,278 1,278 1,007 1,007 부채합계 1,278 1,278 1,007 1,007 * 한국채택국제회계기준제1039 호( 금융상품 : 인식과측정 에따른금융상품분류 ( 파생상품은제외 ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미합니다. *** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. - 10 -
4. 금융상품의공정가치서열체계 * 금융자산 금융부채 항목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 3 2,358 4,085 6,446 매도가능금융자산 33,863 54,238 4,083 92,184 합계 33,866 56,596 8,168 98,630 당기손익인식금융부채 - - - - 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 5. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 전분기말당분기말구분전입환입 (2016.6.30 (2016.9.30 이익잉여금 158-66 92 대손준비금 144-52 92 * 보험업감독규정제7-4조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말+ 전입-환입 16년 9월말현재당사는이익잉여금부족등으로인해적립해야할대손준비금 (149억원 중일부( 대손준비금 92억 만적립하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금(57 억원 을추가적립해야합니다. - 11 -
Ⅶ. 기타경영현황 7-1. 민원발생평가현황 1 민원건수 아래에서공시하고있는민원건수는방문, 우편, 팩스및전자매체 ( 홈페이지, 이메일등 등을 통하여서면으로민원의사를표시한건을대상으로작성되었으며중복되거나반복적으로제 기된민원은 1 건으로처리하였습니다. 또한금융위원회, 금융감독원, 한국소비자원등타기관에 서이첩된민원도포함하여작성되었습니다. * 당분기 (2016.7.1. ~ 2016.9.30. / 전분기 (2016.4.1. ~ 2016.6.30. 1. 민원건수 ( 단위: 건 구분 전분기 ( 16.4~6 월 민원건수당분기 ( 16.7~9 월 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전분기당분기증감률 (% ( 16.4~6 월 ( 16.7~9 월 증감률 (% 자체민원 233 221-5.2 8.9 8.4-5.7 대외민원주 273 272 0.4 10.4 10.3-0.6 합계 506 493-2.6 19.2 18.7-2.4 비고 주 금융감독원등타기관에서접수한민원중이첩된민원또는사실조회요청한민원, 단해당기관에서이첩또는사실조회없이직접처리한민원은제외 2. 유형별민원건수 ( 단위: 건 구분 전분기 ( 16.4~6 월 민원건수당분기 ( 16.7~9 월 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전분기당분기증감률 (% ( 16.4~6 월 ( 16.7~9 월 증감률 (% 판매 347 356 2.6 13.2 13.5 2.5 비고 유 형 유지 11 17 54.5 0.4 0.6 61.5 지급 20 25 25.0 0.8 0.9 18.7 기타 128 95-25.8 4.9 3.6-26.3 합계 506 493-2.6 19.2 18.7-2.4-12 -
7-2. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 ( 단위: 백만원, 명, 시간 사회공헌전담내규화봉사인원봉사시간인원수당기구분기부금액직원수여부임직원설계사임직원설계사임직원설계사순이익 2016 년 3/4분기 225 1 160 24 908 142 940 3,950 75,629 2. 분야별사회공헌활동세부내용 분야 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 금액 임직원 인원 ( 단위: 백만원, 명, 시간 자원봉사활동 시간 설계사 인원 시간 지역사회 공익소외계층봉사활동 73 160 908 24 142 문화 예술 스포츠 학술 교육 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 KDB든든후원금및장학재단후원 152 총계 225 160 908 24 142 * 2016년 3/4 분기(2016.9.30. 기준임 - 13 -
Ⅷ. 재무제표 1. 재무상태표 ( 별도 1 총괄 재무상태표 제29기 3/4분기 2016년 9월 30일현재 제28기 2015년 12월 31일현재 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 3/4 분기 제 28( 전 기 I. 현금및현금성자산 140,281,887,943 158,939,798,950 II. 당기손익인식금융자산 644,545,231,970 728,648,517,981 III. 매도가능금융자산 9,276,252,913,355 9,873,661,861,604 IV. 만기보유금융자산 1,864,313,865,188 - V. 대여금및수취채권 2,869,392,121,953 2,841,150,993,100 VI. 파생상품자산 127,990,682,114 5,978,486,908 VII. 재보험자산 23,247,609,935 21,622,043,406 VIII. 미상각신계약비 604,751,115,731 613,219,384,629 IX. 유형자산 32,581,844,388 33,158,078,976 X. 무형자산 29,536,215,278 33,868,640,095 XI. 투자부동산 55,385,266,674 56,835,276,500 XII. 기타자산 31,994,076,850 38,477,336,450 XIII. 특별계정자산 1,094,424,519,437 1,025,638,997,666 자 산 총 계 16,794,697,350,816 15,431,199,416,265 I. 보험계약부채 14,104,600,371,228 12,830,004,344,883 II. 계약자지분조정 96,872,258,627 76,993,139,343 III. 차입부채 229,127,548,401 353,929,837,890 IV. 기타금융부채 127,791,659,692 115,293,759,560 V. 파생상품부채 9,075,159,814 89,409,375,496 Vl. 충당부채 11,253,553,623 11,941,084,924 Vll. 기타부채 240,345,686,874 205,315,712,058 Vlll. 특별계정부채 1,101,873,905,815 1,053,271,349,776 부 채 총 계 15,920,940,144,074 14,736,158,603,930 l. 자본금 613,121,845,000 613,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 256,340,440,411 153,252,576,100 lv. 결손금 9,223,244,290-66,405,285,806 자 본 총 계 873,757,206,742 695,040,812,335 부채및자본총계 16,794,697,350,816 15,431,199,416,265-14 -
2 특별계정 재무상태표 제29기 3/4분기 2016년 9월 30일현재 제28기 2015년 12월 31일현재 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 3/4 분기 제 28( 전 기 Ⅰ. 현금과예치금 48,334,160,568 58,156,499,307 Ⅱ. 유가증권 991,256,385,470 916,450,771,960 Ⅲ. 대출채권 32,860,221,032 32,372,665,047 I Ⅴ. 기타자산 21,973,752,367 18,659,061,352 V. 일반계정미수금 17,352,231,443 42,694,241,287 자산총계 1,111,776,750,880 1,068,333,238,953 Ⅰ. 기타부채 13,434,871,326 12,265,179,567 Ⅱ. 일반계정미지급금 6,434,567,716 12,513,717,090 부채총계 19,869,439,042 24,778,896,657 I. 계약자적립금 1,088,439,034,489 1,041,006,170,209 II. 기타포괄손익누계액 3,468,277,349 2,548,172,087 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 1,111,776,750,880 1,068,333,238,953-15 -
2. 손익계산서 ( 별도 1 총괄 손익계산서 제29기 3/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제28기 3/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 3/4 분기 제 28( 전 기 3/4 분기 l. 영업수익 3,333,558,924,464 2,925,826,332,178 1. 보험료수익 2,520,607,151,192 2,177,406,188,295 2. 재보험수익 32,824,074,310 30,708,945,346 3. 재보험자산변동 1,625,566,529 731,742,637 4. 수수료수익 566,216,406 1,599,509,430 5. 이자수익 296,625,730,904 298,480,704,344 6. 배당금수익 33,127,309,393 34,709,390,951 7. 금융상품투자수익 388,118,422,678 141,316,968,792 8. 외환거래이익 14,503,490,488 204,407,198,655 9. 기타수익 6,549,953,223 4,915,278,931 10. 특별계정수입수수료 31,438,174,177 26,135,379,633 11. 특별계정수익 7,572,835,164 5,415,025,164 ll. 영업비용 3,290,898,916,610 2,869,592,924,963 1. 보험계약부채전입액 1,274,023,225,109 1,011,467,843,767 2. 보험금관련비용 1,251,630,205,785 1,164,887,221,619 3. 재보험비용 37,772,667,460 34,855,634,647 4. 사업비 189,406,233,340 173,348,874,330 5. 신계약상각비 205,913,333,057 203,525,966,413 6. 재산관리비 11,723,113,301 9,481,603,962 7. 금융상품손상차손 8,488,439,865 2,317,752,287 8. 금융상품투자손실 69,928,166,205 243,378,756,405 9. 외환거래손실 212,880,562,180 2,584,153,645 10. 기타비용 21,322,420,044 18,241,524,774 11. 특별계정지급수수료 237,715,100 88,567,950 12. 특별계정비용 7,572,835,164 5,415,025,164 lll. 영업이익 42,660,007,854 56,233,407,215 lv. 영업외수익 1,265,798,876 2,722,710,649 V. 영업외비용 1,251,062,819 3,701,302,344 Vl. 법인세차감전순이익 42,674,743,911 55,254,815,520 Vll. 법인세비용 ( 수익 -32,953,786,185-3,301,822,073 Vlll. 당기순이익 75,628,530,096 58,556,637,593 lx. 당기기타포괄이익 ( 손실 103,087,864,311 10,306,785,369 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 -131,019,686-35,285,418 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 77,761,481,653 9,635,745,058-16 -
2. 만기보유금융자산평가손익 24,759,962,555 0 3. 특별계정기타포괄손익 697,439,789 706,325,729 X. 당기총포괄이익 ( 손실 178,716,394,407 68,863,422,962 Xl. 주당이익 1. 기본주당이익및희석주당이익 617 478 2 특별계정 손익계산서 제29기 3/4분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제28기 3/4분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 KDB생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 29( 당 기 3/4 분기 제 28( 전 기 3/4 분기 1. 보험료수익 123,116,319,908 139,206,430,373 2. 이자수익 11,307,837,004 11,435,773,985 3. 배당금수익 2,664,514,206 1,573,542,305 4. 수수료수익 28,664,322 8,242,478 5. 유가증권처분이익 17,763,481,971 30,182,876,752 6. 유가증권평가이익 43,153,325,901 35,537,145,260 7. 외환차이익 234,648,259 1,573,591,838 8. 파생상품거래이익 445,695,031 327,855,099 9. 파생상품평가이익 2,223,814,371 1,473,668,655 10. 기타수익 3,198,533,735 3,457,536,531 수익합계 204,136,834,708 224,776,663,276 1. 계약자적립금전입 9,697,464,699 35,635,306,880 2. 지급보험금 119,016,632,938 102,775,879,134 3. 최저보증비용 2,064,665,109 1,954,143,361 4. 특별계정운용수수료 25,875,036,963 24,271,128,353 5. 지급수수료 1,586,672,275 1,566,601,459 6. 세금과공과 29,195,218 37,715,630 7. 유가증권처분손실 25,330,296,013 21,135,931,887 8. 유가증권평가손실 15,003,379,168 32,162,845,541 9. 외환차손실 2,369,189,770 162,140,943 10. 이자비용 1,278,107 267,940 11. 파생상품거래손실 292,675,708 311,366,550 12. 파생상품평가손실 825,226,694 2,733,383,404 13. 기타비용 2,045,122,046 2,029,952,194 비용합계 204,136,834,708 224,776,663,276-17 -