대구칠곡신용협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 42 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2012 년 01 월 01 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 회계법인성지
목 차 외부감사인의감사보고서 ---------------------------------------------1 재무제표 재무상태표 -------------------------------------------------------3 손익계산서 -------------------------------------------------------5 자본변동표 -------------------------------------------------------7 현금흐름표 -------------------------------------------------------8 재무제표에대한주석 ----------------------------------------------10
외부감사인의감사보고서 대구칠곡신용협동조합 조합원및이사회귀중 2014 년 1 월 28 일 본감사인은첨부된대구칠곡신용협동조합의 2013년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를적정하게작성할책임은조합경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 비교표시된 2012년 12월 31일로종료되는회계연도의재무제표는사개공인회계사감사반이감사하였으며이감사인의 2013년 2월 1일자감사보고서에는적정의견이표명되었습니다. 본감사인은회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. - 1 -
본감사인의의견으로는상기재무제표는대구칠곡신용협동조합의 2013년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는회계연도의경영성과그리고자본의변동과현금흐름의내용을일반적으로인정된회계처리기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 서울특별시강남구역삼로 221( 역삼동 ) 회계법인성지대표이사김진헌 이감사보고서는감사보고서일 (2014년 1월 28일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
재무제표 재무상태표제 42( 당 ) 기 2013년 12월 31일현재제 41( 전 ) 기 2012년 12월 31일현재대구칠곡신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 57,585,369,695 52,389,674,951 1. 현금 281,255,662 281,636,910 2. 예치금 ( 주석 3,18) 57,304,114,033 52,108,038,041 Ⅱ. 유가증권 ( 주석 4,18) 19,753,232,321 16,260,110,543 1. 매도가능증권 19,503,237,519 16,260,110,543 2. 만기보유증권 249,994,802 - Ⅲ. 대출채권 ( 주석 5,16,18) 85,996,783,231 82,705,648,931 1. 일반대출금 85,909,409,676 82,111,620,331 2. 적금관계대출금 528,040,000 791,577,827 3. 예탁금대월 1,566,973,804 865,624,533 4. 범위내대출금 741,150,000 1,059,616,813 5. 기타대출금 277,550,000 289,000,000 ( 대출채권대손충당금 ) (3,026,340,249) (2,411,790,573) Ⅳ. 유형자산 ( 주석 6,7,8) 1,409,411,308 1,490,152,562 1. 토지 827,950,060 827,950,060 2. 건물 570,655,360 570,655,360 ( 감가상각누계액 ) (100,360,305) (73,099,544) 3. 구축물 160,125,700 160,125,700 ( 감가상각누계액 ) (119,017,148) (93,165,228) 4. 임차점포시설물 280,195,500 280,195,500 ( 감가상각누계액 ) (268,533,150) (258,536,850) 5. 비품및집기 721,793,560 694,882,560 ( 감가상각누계액 ) (667,831,436) (626,929,982) 6. 차량운반구 34,592,000 34,592,000 ( 감가상각누계액 ) (30,158,833) (26,517,014) Ⅴ. 기타자산 4,445,517,938 3,786,714,253 1. 투자자산 125,364,000 181,672,637 2. 무형자산 ( 주석 9) 45,823,834 11,277,801 3. 미수이자 2,608,730,472 1,665,353,435 4. 미수채권 256,716,207 563,550,838 5. 가지급금 85,306,756 112,808,580 ( 대손충당금 ) (24,031,261) (35,372,248) - 3 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 6. 선급금 - 144,057,310 7. 공탁금 2,200,000 5,100,000 8. 보증금 1,185,000,000 1,136,239,700 9. 선급법인세 139,980,930-10. 용도품 1,630,000 2,026,200 11. 이연법인세자산 ( 주석 15) 18,797,000 - 자 산 총 계 169,190,314,493 156,632,301,240 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 16,18) 149,104,841,223 139,985,354,876 1. 요구불예금 11,656,834,721 9,169,883,507 2. 기한부예금 137,448,006,502 130,815,471,369 Ⅱ. 차입부채 ( 주석 10) 4,600,000,000-1. 상호금융차입금 4,600,000,000 - Ⅲ. 기타부채 3,641,514,128 4,195,644,758 1. 미지급이자 2,487,822,792 3,227,758,804 2. 미지급금 423,780,000 405,091,000 3. 가수금 2,877,500 8,082,060 4. 선수수익 158,547 8,928,195 5. 예수금 83,169,681 90,852,338 6. 미지급법인세 - 4,128,310 7. 예수부가가치세 82,856,983 409,884 8. 퇴직급여충당부채 ( 주석 11) 560,848,625 450,394,167 부 채 총 계 157,346,355,351 144,180,999,634 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 1) 8,350,513,337 7,769,828,371 1. 출자금 8,350,513,337 7,769,828,371 Ⅱ. 자본잉여금 - - Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (202,146,484) 191,531,115 1. 매도가능증권평가이익 102,226,816 221,041,494 2. 매도가능증권평가손실 (304,373,300) (29,510,379) Ⅳ. 이익잉여금 ( 주석 12) 3,695,592,289 4,489,942,120 1. 법정적립금 643,129,816 602,396,926 2. 특별적립금 789,380,996 748,648,106 3. 임의적립금 2,765,068,184 2,731,568,184 4. 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (501,986,707) 407,328,904 자 본 총 계 11,843,959,142 12,451,301,606 부채및자본총계 169,190,314,493 156,632,301,240 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 4 -
손익계산서제 42( 당 ) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지제 41( 전 ) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지대구칠곡신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 8,449,028,364 9,486,081,011 (1) 이자수익 8,025,020,051 8,872,592,208 1. 예치금이자 1,981,959,696 1,857,998,603 2. 장기투자증권이자 880,012,017 911,018,179 3. 대출채권이자 5,156,859,233 6,095,342,305 4. 기타이자수익 6,189,105 8,233,121 (2) 유가증권평가및처분이익 27,030,046 80,015,766 1. 매도가능증권처분이익 27,030,046 71,601,395 2. 만기보유증권처분이익 - 8,414,371 (3) 대출채권평가및처분이익 - 85,594 1. 대출채권대손충당금환입 - 85,594 (4) 수수료수익 385,637,280 533,386,632 1. 환수입수수료 46,591,107 41,327,782 2. 공제수입수수료 101,113,810 130,881,470 3. 카드수입수수료 6,258,453 6,441,646 4. VAN 수입수수료 10,304,711 8,274,587 5. 수표수입수수료 128,450 137,200 6. 대출부대수입수수료 127,340,657 38,260,110 7. 기타수입수수료 93,900,092 308,063,837 (5) 기타영업수익 11,340,987 811 1. 기타대손충당금환입 11,340,987 811 Ⅱ. 영업비용 8,996,883,547 9,052,196,924 (1) 이자비용 4,683,387,873 5,664,417,767 1. 예수부채이자 4,668,045,106 5,655,732,218 2. 차입부채이자 15,342,767 8,685,549 (2) 유가증권평가및처분손실 252,657,156 2,408,883 1. 매도가능증권처분손실 2,676,387 2,408,883 2. 매도가능증권손상차손 249,980,769 - (3) 대출채권평가및처분손실 1,094,216,645 597,485,834 1. 대출채권대손상각비 1,094,216,645 597,485,834 (4) 수수료비용 177,982,779 126,312,192 1. 지급수수료 1,618,096 3,368,834 2. 대출지급수수료 172,518,881 109,581,004 3. 카드지급수수료 162,780 321,900 4. 기타지급수수료 3,683,022 13,040,454-5 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 (5) 기타영업비용 91,292,237 131,675,025 1. 기타대손상각비 - 30,236,012 2. 공제사업비 84,320,327 96,503,763 3. 복지사업비 6,971,910 4,935,250 (6) 판매비와관리비 ( 주석 13) 2,697,346,857 2,529,897,223 1. 급여 1,043,970,000 1,002,719,370 2. 퇴직급여 185,877,118 110,443,595 3. 복리후생비 250,527,995 220,436,606 4. 여비 36,176,000 33,880,000 5. 회의비 35,647,420 29,727,950 6. 교육홍보비 104,338,140 105,606,180 7. 업무추진비 27,144,455 29,397,210 8. 사무비 66,794,094 62,141,184 9. 유지비 193,128,023 186,796,782 10. 감가상각비 107,652,254 122,411,106 11. 무형자산상각비 7,253,967 7,446,751 12. 보험료 2,118,470 2,661,690 13. 제세공과금 636,718,921 616,228,799 Ⅲ. 영업이익 ( 손실 ) (547,855,183) 433,884,087 Ⅳ. 영업외수익 31,809,237 25,075,827 1. 유형및기타자산처분이익 238,440-2. 전기오류수정이익 ( 주석 14) - 1,980 3. 기타영업외수익 31,570,797 25,073,847 Ⅴ. 영업외비용 4,839,952 258,618 1. 전기오류수정손실 ( 주석 14) 2,554,894-2. 기타영업외비용 2,285,058 258,618 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (520,885,898) 458,701,296 Ⅶ. 법인세비용 ( 수익 )( 주석 15) (18,797,000) 51,502,840 Ⅷ. 당기순이익 ( 손실 ) (502,088,898) 407,198,456 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 6 -
자본변동표 제 42( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 41( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 대구칠곡신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2012 년 1 월 1 일 ( 전기초 ) 6,514,114,471-106,109,312 4,380,280,784 11,000,504,567 연차배당 - - - (297,537,120) (297,537,120) 출자금증가 ( 감소 ) 1,255,713,900 - - - 1,255,713,900 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - - 85,421,803-85,421,803 당기순이익 ( 손실 ) - - - 407,198,456 407,198,456 2012 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 7,769,828,371-191,531,115 4,489,942,120 12,451,301,606 2013 년 1 월 1 일 ( 당기초 ) 7,769,828,371-191,531,115 4,489,942,120 12,451,301,606 연차배당 - - - (292,260,933) (292,260,933) 출자금증가 ( 감소 ) 580,684,966 - - - 580,684,966 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - - (393,677,599) - (393,677,599) 당기순이익 ( 손실 ) - - - (502,088,898) (502,088,898) 2013 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 8,350,513,337 - (202,146,484) 3,695,592,289 11,843,959,142 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 7 -
현금흐름표제 42( 당 ) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지제 41( 전 ) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지대구칠곡신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (8,751,291,413) 3,052,085,354 1. 당기순이익 ( 손실 ) (502,088,898) 407,198,456 2. 현금의유출이없는비용등의가산 1,647,657,140 870,432,181 가. 매도가능증권처분손실 2,676,387 2,408,883 나. 매도가능증권손상차손 249,980,769 - 다. 대출채권대손상각비 1,094,216,645 597,485,834 라. 기타대손상각비 - 30,236,012 마. 퇴직급여 185,877,118 110,443,595 바. 감가상각비 107,652,254 122,411,106 사. 무형자산상각비 7,253,967 7,446,751 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (38,609,473) (80,102,171) 가. 매도가능증권처분이익 27,030,046 71,601,395 나. 만기보유증권처분이익 - 8,414,371 다. 대출채권대손충당금환입 - 85,594 라. 기타대손충당금환입 11,340,987 811 마. 유형및기타자산처분이익 238,440-4. 영업활동으로인한자산및부채의변동 (9,858,250,182) 1,854,556,888 가. 매도가능증권의감소 ( 증가 ) (4,112,426,487) (14,208,125,444) 나. 만기보유증권의감소 ( 증가 ) - 15,990,527,769 다. 대출채권의순회수 ( 대출 ) 액 (4,385,350,945) 1,088,993,959 라. 미수이자의감소 ( 증가 ) (943,377,037) (134,212,235) 마. 미수채권의감소 ( 증가 ) 306,834,631 (563,550,838) 바. 가지급금의감소 ( 증가 ) 27,501,824 (100,747,330) 사. 선급금의감소 ( 증가 ) 144,057,310 (27,983,260) 아. 공탁금의감소 ( 증가 ) 2,900,000 (1,200,000) 자. 선급법인세의감소 ( 증가 ) (139,980,930) - 차. 용도품의감소 ( 증가 ) 396,200 1,188,200 카. 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (18,797,000) - 타. 미지급이자의증가 ( 감소 ) (739,936,012) (142,261,142) 파. 미지급금의증가 ( 감소 ) 18,689,000 22,144,000 하. 가수금의증가 ( 감소 ) (5,204,560) 7,761,719 거. 선수수익의증가 ( 감소 ) (8,769,648) (59,254,348) 너. 예수금의증가 ( 감소 ) (7,682,657) (10,544,397) 더. 미지급법인세의증가 ( 감소 ) (4,128,310) (6,342,090) 러. 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) 82,447,099 (1,837,675) - 8 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 머. 퇴직금의지급 (75,422,660) - Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (60,924,223) (172,548,080) 1. 투자활동으로인한현금유입액 72,128,007 14,519,170 가. 투자자산의감소 69,978,307 14,519,170 나. 보증금의감소 2,149,700-2. 투자활동으로인한현금유출액 (133,052,230) (187,067,250) 가. 유형자산의취득 26,911,000 18,324,750 나. 투자자산의증가 13,431,230 114,080,500 다. 무형자산의취득 41,800,000 4,662,000 라. 보증금의증가 50,910,000 50,000,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 14,007,910,380 9,027,543,237 1. 재무활동으로인한현금유입액 34,117,482,967 14,387,616,091 가. 예수부채의순예수액 9,119,486,347 8,069,366,457 나. 차입금의차입 19,600,000,000 - 다. 출자금의납입 5,397,996,620 6,318,249,634 2. 재무활동으로인한현금유출액 (20,109,572,587) (5,360,072,854) 가. 차입금의상환 15,000,000,000 - 나. 출자금의상환 4,817,311,654 5,062,535,734 다. 배당금의지급 292,260,933 297,537,120 Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 5,195,694,744 11,907,080,511 Ⅴ. 기초의현금및예치금 52,389,674,951 40,482,594,440 Ⅵ. 기말의현금및예치금 57,585,369,695 52,389,674,951 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 9 -
재무제표에대한주석 제 42( 당 ) 기 : 2013 년 12 월 31 일현재 제 41( 전 ) 기 : 2012 년 12 월 31 일현재 대구칠곡신용협동조합 1. 조합의개요 조합의개요와주요사업목적은다음과같습니다. 가. 조합설립일 : 1972 년 12 월 30 일 나. 사업목적 : 1. 신용사업 2. 복지사업 3. 조합원을위한공제사업 4. 조합원의경제적, 사회적지위향상을위한교육 5. 중앙회가위탁하는사업 6. 국가또는공공단체가위탁하거나다른법령이조합의사업으로정하는사업 7. 제1호내지제6호의사업에부대하는사업 다. 소재지 : 본점대구광역시북구대천로 89 태전지점대구광역시북구태전로 36 읍내지점대구광영시북구칠곡중앙대로 516 구암지점대구광역시북구학정로 436 라. 출자금현황 조합원 1 좌의금액금액 ( 천원 ) 박상태외 13,666 명 50,000 원 8,350,513-10 -
2. 중요한회계처리방침 조합의재무제표는일반적으로인정된회계처리기준및상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라작성되고있으며, 중요한회계처리방침은다음과같습니다. 조합은당기재무제표와의비교를보다용이하게하기위하여전기재무제표의일부계정과목을당기재무제표의표시방법에따라재분류하였습니다. 이러한재분류는전기의순이익과순자산가치에영향을미치지아니합니다. (1) 상대적유동성배열자산과부채의배열은대분류과목의경우상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한, 자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해사업의성격에따라신용사업과비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표표시상으로는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. 조합은중요성의관점에서비신용사업에대한손익항목을구분기재하지않고있습니다. (2) 수익인식기준 예치금, 유가증권, 대출채권등과관련한이자수익은기간의경과에따라인식함을 원칙으로하되, 회수가능성의정도에따라이를조정인식하고있습니다. (3) 유가증권유가증권의취득원가는유가증권의취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가격으로산정하고, 취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권으로분류하고있으며유가증권중중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법적용투자주식으로분류하고있습니다. 가 ) 단기매매증권단기매매증권은단기매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권으로서공정가액으로평가하고미실현보유손익은단기매매증권평가손익의과목으로영업손익으로인식하고있습니다. 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권은단기매매증권으로분류하고있습니다. - 11 -
나 ) 만기보유증권원금및이자의상환금액과상환시기가약정에의하여확정되었거나확정이가능한채무증권으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 다 ) 매도가능증권단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가액으로평가하며미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로기타포괄손익누계액으로계상하고처분되거나손상되는시점에처분손실이나손상차손에가감하고있습니다. (4) 대손충당금조합은대출채권등의대손충당금에대하여정부의가계부채연착륙대책에의해개정된상호금융감독규정및시행세칙에의한자산건전성분류기준에따라분류된채권별대손충당금적립기준금액을준수하여대손충당금을적립하고있습니다. 조합이당기에적용한채권분류별대손충당금설정율은다음과같습니다. 구분정상요주의고정회수의문추정손실대손설정율 0.80% 7.00% 20.00% 55.00% 100.00% (5) 유형자산유형자산은취득원가로계상하고있으며, 수선비중자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하고자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 경제적내용연수에따라산출된감가상각누계액을차감하여재무상태표가액으로표시하고있으며조합이적용하고있는상각방법과내용연수는다음과같습니다. - 12 -
구 분 상각방법 내용연수 건물 정액법 20년, 40년 구축물 5년 임차점포시설물 비품및집기 정률법 차량운반구 (6) 무형자산무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한금액을취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고, 이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (7) 퇴직급여충당부채조합은보고기간종료일현재 1년이상근속한임직원이일시에퇴직할경우에퇴직금지급규정에의하여지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. (8) 법인세비용법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이에대한법인세효과는향후과세소득의발생이거의확실하여미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. - 13 -
3. 예치금 당기및전기말현재예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 당기말 전기말 내역 신협중앙회 7,535,530 6,908,109 상환준비금 대내예치금 49,563,900 44,998,969 신용예탁금등 소계 57,099,430 51,907,078 대외예치금 하나은행 204,684 200,960 보통예탁금등 합계 57,304,114 52,108,038 상기상환준비금은신용협동조합중앙회에서결정한최소설정율 ( 예수금계정의 5%) 이상을예치하여야하며해당금액에대해서는사용이제한되어있습니다. 또한, 대 내예치금중환담보예탁금등 8,454,000 천원은질권설정으로사용이제한되어있습 니다. 4. 유가증권 당기및전기말현재유가증권의내역은다음과같습니다. (1) 매도가능증권 구분 당기말 전기말 취득가액장부가액취득가액장부가액 국공채 3,097,900 2,940,408 1,098,300 1,100,954 회사채 16,663,764 16,562,829 15,011,230 15,159,157 합계 19,761,664 19,503,237 16,109,530 16,260,111-14 -
(2) 만기보유증권 구분 당기말 전기말 취득가액장부가액취득가액장부가액 회사채 499,962 249,995 - - 5. 대출채권 당기및전기말현재대출채권과대손충당금의설정내용등은다음과같습니다. (1) 회수가능성여부의분류기준 대출채권은거래처의금융거래내용과신용상태등을기초로정상, 요주의, 고정, 회 수의문및추정손실로분류합니다. (2) 자산건전성분류내역 당기및전기말현재대출채권에대한자산건전성분류내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 64,684,970 14,888,706 6,109,437 31,140 195,156 85,909,409 적금관계대출금 453,040 75,000 - - - 528,040 예탁금대월 1,519,869 47,105 - - - 1,566,974 범위내대출금 741,150 - - - - 741,150 기타대출금 277,550 - - - - 277,550 합계 67,676,579 15,010,811 6,109,437 31,140 195,156 89,023,123 대손설정율 0.80% 7.00% 20.00% 55.00% 100.00% 대손충당금 541,413 1,050,757 1,221,887 17,127 195,156 3,026,340-15 -
< 전기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 72,683,003 3,537,102 5,441,273 82,765 367,477 82,111,620 적금관계대출금 738,260 6,640 18,900 18,318 9,460 791,578 예탁금대월 850,848 - - 3,193 11,584 865,625 범위내대출금 1,059,617 - - - - 1,059,617 기타대출금 289,000 - - - - 289,000 합계 75,620,728 3,543,742 5,460,173 104,276 388,521 85,117,440 대손설정율 0.80% 7.00% 20.00% 75.00% 100.00% 대손충당금 604,966 248,062 1,092,035 78,207 388,521 2,411,791 당조합은대출채권등의대손충당금을상호금융감독규정및동시행세칙에의한자산건전성분류기준및적립율에의하여설정하고있으며매기계속적으로적용하고있습니다. 대손충당금설정에있어서업계의관행적방법이상호금융기관의신용사업회계처리기준에서정한거래처의분류방법및채권의회수가능성에대한판단방법과중요한차이가없으므로업계의관행적방법을적용하여조합은대손충당금을설정하였습니다. (3) 최근 3년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 전전기말 대출채권총액 89,023,123 85,117,440 86,204,458 대손충당금 3,026,340 2,411,791 1,812,415 대손충당금비율 3.40% 2.83% 2.10% - 16 -
(4) 대출채권의자금용도별현황 당기및전기말현재의대출채권의자금용도별현황은다음과같습니다. 자금용도 당기말 전기말 중소기업대출 19,571,664 27,545,765 상공업자금 7,158,869 6,589,543 영농 ( 어 ) 자금 15,000 15,000 주택임차자금 1,454,956 2,585,895 부채상환자금 6,240,926 3,995,216 자동차구입자금 199,000 196,000 주택신축구입자금 23,564,880 19,678,660 중도금 286,120 - 기타 30,531,708 24,511,361 합계 89,023,123 85,117,440 6. 유형자산 당기및전기중유형자산의과목별증감내역은다음과같습니다. < 당기말 > 과목 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 827,950 - - - 827,950 건물 570,655 - - - 570,655 구축물 160,126 - - - 160,126 임차점포시설물 280,196 - - - 280,196 비품및집기 694,882 26,911 - - 721,793 차량운반구 34,592 - - - 34,592 소계 2,568,401 26,911 - - 2,595,312 감가상각누계액 1,078,249 107,652 - - 1,185,901 차감계 1,490,152 1,409,411-17 -
< 전기말 > 과목 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 827,950 - - - 827,950 건물 570,655 - - - 570,655 구축물 157,726 2,400 - - 160,126 임차점포시설물 280,196 - - - 280,196 비품및집기 678,958 15,924 - - 694,882 차량운반구 34,592 - - - 34,592 소계 2,550,077 18,324 - - 2,568,401 감가상각누계액 955,838 122,411 - - 1,078,249 차감계 1,594,239 1,490,152 7. 토지의공시지가 당기말현재조합이보유중인토지의공시지가내역은다음과같습니다. 계정과목 소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 공시지가 토지 대구광역시북구학정로 440 57 111,275 126,540 대구광역시북구학정로 436 53 716,675 116,600 합계 827,950 243,140 8. 보험가입자산 당기말현재조합의주요자산에대한보험가입내역은다음과같습니다. 보험가입자산 보험종류 부보액 부보처 건물및집기비품 화재공제 650,000 신협중앙회 현금및유가증권 도난공제 760,000-18 -
9. 무형자산 당기및전기중무형자산의과목별증감내역은다음과같습니다. < 당기말 > 과목 기초잔액 증가액 상각액 기말잔액 개발비 7,238-4,305 2,933 기타무형자산 4,040 41,800 2,949 42,891 합계 11,278 41,800 7,254 45,824 < 전기말 > 과목 기초잔액 증가액 상각액 기말잔액 개발비 14,063-6,825 7,238 기타무형자산 - 4,662 622 4,040 합계 14,063 4,662 7,447 11,278 10. 차입부채 당기및전기말현재조합의차입부채의내역은다음과같습니다. 계정과목 차입처 이자율 당기말 전기말 상호금융차입금 신협중앙회 3.90% 4,600,000 - - 19 -
11. 퇴직급여충당부채 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 450,394 339,950 당기설정액 185,877 110,444 당기지급액 75,422 - 기말잔액 560,849 450,394 12. 이익잉여금 (1) 법정적립금신용협동조합법제49조에따라조합은매사업년도의이익금의 100분의 10이상을납입출자금총액의 2배에달할때까지법정적립금으로적립하고있습니다. 동적립금은조합의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금특별적립금은결손의보전, 도난, 피탈및화재등불가항력적인사고에충당하기위한준비금으로조합의정관이정하는바에따라매사업연도마다적립할수있습니다. (3) 임의적립금임의적립금은사업의확장및기타복지사업의실시를위한준비금등을적립하는계정으로사업연도마다이익금의일부를적립할수있습니다. 임의적립금은적립목적에따라사업확장적립금및기타임의적립금으로구분합니다. - 20 -
(4) 결손금처리계산서 당기와전기의결손금처리계산서는다음과같습니다. 과목제 42( 당 ) 기제 41( 전 ) 기 ( 단위 : 원 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (501,986,707) 407,328,904 1. 전기이월미처분이익잉여금 102,191 130,448 2. 당기순이익 ( 손실 ) (502,088,898) 407,198,456 Ⅱ. 결손금처리액 ( 이익잉여금처분액 ) 501,986,707 407,226,713 1. 특별적립금이입액 501,986,707-2. 법정적립금 - 40,732,890 3. 특별적립금 - 40,732,890 4. 임의적립금 - 33,500,000 5. 현금배당금당기 : 0%, 전기 : 4.00% - 292,260,933 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) - 102,191 13. 부가가치의산정자료 당기및전기의부가가치산정을위한자료는다음과같습니다. 과목 당기 전기 급여 1,043,970 1,002,719 퇴직급여 185,877 110,444 복리후생비 250,528 220,436 감가상각비 107,652 122,411 제세공과금 636,719 616,229 합계 2,224,746 2,072,239-21 -
14. 전기오류수정손익 당기및전기손익계산서상의전기오류수정손익의내역은다음과같습니다. 과목 내역 당기 전기 전기오류수정이익 CD공제료과지급 - 2 전기오류수정손실 이자환급 2,555-15. 법인세비용 (1) 법인세비용의구성내역 당기및전기손익에반영된법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 - 51,503 일시적차이로인한이연법인세변동액 (18,797) - 법인세비용 (18,797) 51,503 (2) 당기중일시적차이의증감내역은다음과같습니다. 계정과목 일시적차이증감내역기초잔액증가감소기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 - 232-232 23 퇴직급여충당부채 - 185,877-185,877 18,774 합계 - 186,109-186,109 18,797-22 -
16. 특수관계자와의거래내역 당기말현재조합의임직원에대한채권과채무내역은다음과같습니다. 특수관계자 내역 당기말 전기말 임직원 여신잔액 584,764 576,392 임직원 수신잔액 1,136,561 1,255,945 17. 현금흐름표 조합은현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시 하고있으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습 니다. 내역 당기 전기 매도가능증권평가손익의변동 (393,678) 85,422 대출채권의대손상각 (513,930) - - 23 -
18. 자산과부채의잔존기간별분석자료 당기말현재조합의자산과부채의계약 ( 상환 ) 만기일까지잔존기간별분석자료는다 음과같습니다. < 자산 > 과목 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12개월이내 12개월초과 합계 현금 281,256 281,256 281,256 281,256-281,256 예치금 5,036,349 5,036,349 14,336,349 19,036,349 38,267,765 57,304,114 대출채권 6,873,726 9,571,368 16,894,679 31,948,801 57,074,322 89,023,123 유가증권 300,514 19,503,238 19,503,238 19,503,238 249,994 19,753,232 기타 - - - - 2,828,589 2,828,589 합계 12,491,845 34,392,211 51,015,522 70,769,644 98,420,670 169,190,314 < 부채 > 과목 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12개월이내 12개월초과 합계 예수부채 29,926,480 59,110,464 89,976,705 142,811,937 6,292,904 149,104,841 예수금 - 83,170 83,170 83,170-83,170 차입부채 - - - - 4,600,000 4,600,000 기타 - - - - 3,558,344 3,558,344 합계 29,926,480 59,193,634 90,059,875 142,895,107 14,451,248 157,346,355-24 -